0001846253--12-312021Q2錯誤錯誤005750000P10D00P10D0.33057500000001846253AHPA:FounderSharesMemberAHPA:海綿會員US-GAAP:CommonClassBMember2021-06-162021-06-160001846253US-GAAP:CommonClassBMember2021-02-052021-03-310001846253美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001846253US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001846253美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001846253US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-3100018462532021-03-310001846253美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-02-040001846253US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-02-0400018462532021-02-040001846253美國-GAAP:公共類別成員美國-GAAP:IPO成員2021-08-120001846253美國-GAAP:IPO成員2021-08-120001846253US-GAAP:CommonClassBMember2021-03-310001846253US-GAAP:CommonClassBMember2021-02-040001846253AHPA:PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP:IPO成員2021-06-300001846253美國-公認會計準則:保修會員2021-06-300001846253AHPA:PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2021-02-052021-06-300001846253AHPA:PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP:PrivatePlacementMember2021-02-052021-06-300001846253美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001846253US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001846253美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-02-052021-03-310001846253US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-02-052021-03-3100018462532021-02-052021-03-3100018462532021-04-012021-06-300001846253美國-GAAP:公共類別成員2021-06-300001846253AHPA:PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP:超額分配選項成員2021-06-300001846253AHPA:PrivatePlacementWarrantsMember2021-06-300001846253AHPA:公共保修會員美國-GAAP:IPO成員2021-08-120001846253Ahpa:WarrantsEachWholeWarrantExercisableForOneShareOfClassCommonStockAtExercisePriceMember2021-02-052021-06-300001846253Ahpa:UnitEachConsistingOfOneClassCommonStockAndOneThirdRedeemableWarrantMember2021-02-052021-06-300001846253US-GAAP:CommonClassBMember2021-09-220001846253美國-GAAP:公共類別成員2021-09-220001846253美國-GAAP:公共類別成員美國-GAAP:超額分配選項成員2021-08-122021-08-120001846253美國-GAAP:公共類別成員美國-GAAP:IPO成員2021-08-122021-08-120001846253美國-GAAP:超額分配選項成員2021-08-122021-08-120001846253美國-GAAP:IPO成員2021-08-122021-08-120001846253美國-公認會計準則:保修會員美國-GAAP:IPO成員2021-02-052021-06-300001846253AHPA:公共保修會員美國-GAAP:IPO成員2021-02-052021-06-300001846253AHPA:PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP:IPO成員2021-02-052021-06-300001846253AHPA:FounderSharesMemberAHPA:海綿會員US-GAAP:CommonClassBMember2021-02-052021-06-300001846253美國-GAAP:公共類別成員2021-02-052021-06-300001846253Ahpa:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds10.00MemberAHPA:公共保修會員2021-06-300001846253AHPA:公共保修會員2021-06-300001846253AHPA:AdministrativeSupportAgreement Member2021-02-052021-06-300001846253AHPA:FounderSharesMemberAHPA:海綿會員US-GAAP:CommonClassBMember2021-02-122021-02-120001846253AHPA:公共保修會員2021-02-052021-06-300001846253US-GAAP:CommonClassBMember美國-GAAP:超額分配選項成員2021-08-120001846253US-GAAP:CommonClassBMember美國-GAAP:超額分配選項成員2021-06-300001846253美國-GAAP:超額分配選項成員2021-06-300001846253AHPA:FounderSharesMemberAHPA:海綿會員US-GAAP:CommonClassBMember2021-06-160001846253AHPA:FounderSharesMemberAHPA:海綿會員US-GAAP:CommonClassBMember2021-02-120001846253AHPA:公共保修會員美國-GAAP:IPO成員2021-08-122021-08-120001846253美國-GAAP:IPO成員2021-02-052021-06-300001846253美國-GAAP:IPO成員2021-06-300001846253美國-公認會計準則:保修會員2021-02-052021-06-300001846253AHPA:RelatedPartyLoansMember2021-06-300001846253AHPA:PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2021-02-120001846253US-GAAP:CommonClassBMember2021-06-300001846253AHPA:CommonClosa NotSubjectToRedemptionMember2021-06-300001846253Ahpa:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds10.00Member美國-公認會計準則:保修會員2021-02-052021-06-300001846253Ahpa:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds10.00MemberAHPA:公共保修會員2021-02-052021-06-300001846253Ahpa:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds18.00MemberAHPA:公共保修會員2021-02-052021-06-300001846253AHPA:WorkingCapitalLoansWarrantMemberAHPA:RelatedPartyLoansMember2021-06-300001846253AHPA:PrivatePlacementWarrantsMember美國-GAAP:PrivatePlacementMember2021-06-300001846253US-GAAP:CommonClassBMember2021-02-052021-06-3000018462532021-02-052021-06-3000018462532021-06-30Iso4217:美元Xbrli:純Iso4217:美元Xbrli:共享AHPA:DAHPA:投票AHPA:項目Xbrli:共享

目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區,20549

表格:10-Q

(標記一)

根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年6月30日

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

由_的過渡期

委員會文件編號:001-40720

Avista Public Acquisition Corp.第二部分:

(註冊人的確切姓名載於其章程)

開曼羣島

    

98-1584818

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

 

(美國國税局僱主

識別號碼))

東55街65號,18樓

紐約, 紐約10022

(主要執行機構地址和郵政編碼)

(212) 593-6900

(註冊人電話號碼,包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)款登記的證券:

每節課的標題

    

交易代碼

    

註冊的每個交易所的名稱

單位,每個單位由一個A類普通股和一個可贖回認股權證的三分之一組成

 

AHPAU

 

納斯達克資本市場

A類普通股,每股票面價值0.0001美元

 

AHPA

 

納斯達克資本市場

可贖回認股權證,每股可行使一股A類普通股的完整認股權證,行權價為每股11.50美元

 

AHPAW

 

納斯達克資本市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。是  不是 

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或要求註冊人提交此類文件的較短期限)內,以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。 不是,不是。

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:

大型加速文件管理器

加速文件管理器

非加速文件服務器 

規模較小的報告公司。

 

新興成長型公司:

如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是不是,不是。

截至2021年9月22日,有23,000,000在註冊人的A類普通股中,每股票面價值0.0001美元,以及5,750,000在註冊人的B類普通股中,每股面值0.0001美元,已發行和已發行。

目錄

Avista Public Acquisition Corp.第二部分:

目錄

頁面

第1部分-財務信息

第一項。

財務報表(未經審計)

截至2021年6月30日的濃縮資產負債表(未經審計)

1

截至2021年6月30日的三個月以及2021年2月5日(開始)至2021年6月30日期間的未經審計的簡明運營報表

2

截至2021年6月30日的三個月和2021年2月5日(成立)至2021年6月30日期間的未經審計的股東權益變動表

3

2021年2月5日(開始)至2021年6月30日期間未經審計的現金流量表

4

未經審計的簡明財務報表附註

5

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

17

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

20

第四項。

控制和程序

20

第二部分--其他信息

第一項。

法律程序

20

項目1A。

危險因素

21

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

21

第三項。

高級證券違約

21

第四項。

煤礦安全信息披露

21

第五項。

其他信息

21

第6項。

展品

21

簽名

22

目錄

第1部分-財務信息

項目1.財務報表

Avista Public Acquisition Corp.第二部分:

濃縮資產負債表

2021年6月30日

(未經審計)

資產

    

流動資產--現金

$

36,145

遞延發售成本

597,270

總資產

$

633,415

 

負債和股東權益

 

  

流動負債

應計發售成本

$

443,381

由於贊助商的原因

 

5

本票關聯方

 

175,000

總負債

 

618,386

 

  

承諾(見附註6)

 

  

 

  

股東權益

 

  

優先股,$0.0001票面價值;5,000,000授權股份;已發出,並已發出傑出的

 

A類普通股,$0.0001票面價值;500,000,000授權股份;已發出,並已發出傑出的

 

B類普通股,$0.0001票面價值;50,000,000授權股份;5,750,000已發行及已發行的股份傑出的(1)

 

575

額外實收資本

 

24,425

累計赤字

 

(9,971)

總股東權益

 

15,029

總負債和股東權益

$

633,415

(1)包括最多750,000如果承銷商沒有全部或部分行使超額配售選擇權,B類普通股將被沒收(見附註5)。承銷商於2021年8月12日全面行使超額配售選擇權,不是截至2021年8月12日,普通股仍可被沒收(見附註6)。

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

1

目錄

Avista Public Acquisition Corp.第二部分:

操作簡明報表

(未經審計)

在過去的一段時間裏,

從2月1日開始

5, 2021

三個月

(開始)

截至6月

到6月1日

    

30, 2021

    

30, 2021

組建和運營成本

$

2,185

$

9,971

淨損失

$

(2,185)

$

(9,971)

 

 

加權平均流通股、基本股和稀釋股(1)

 

5,000,000

 

5,000,000

普通股基本及攤薄淨虧損

$

0.00

$

0.00

(1)最多不包括750,000如果承銷商沒有全部或部分行使超額配售選擇權,B類普通股將被沒收(見附註5)。承銷商於2021年8月12日全面行使超額配售選擇權,不是截至2021年8月12日,普通股仍可被沒收(見附註6)。

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

2

目錄

Avista Public Acquisition Corp.第二部分:

股東權益變動簡明報表

自2021年2月5日(開始)至2021年6月30日

(未經審計)

總計

B類普通股

額外付費-

累計

股東的

    

股票

    

金額

    

在“資本論”中

    

赤字

    

權益

2021年2月5日餘額餘額(開始)

$

$

$

$

 

 

 

 

向保薦人發行B類普通股(1)

5,750,000

575

24,425

25,000

淨損失

 

 

 

(7,786)

 

(7,786)

2021年3月31日的餘額

 

5,750,000

575

24,425

(7,786)

17,214

淨損失

 

 

 

(2,185)

 

(2,185)

2021年6月30日的餘額

5,750,000

$

575

$

24,425

$

(9,971)

$

15,029

(1)包括最多750,000如果承銷商沒有全部或部分行使超額配售選擇權,B類普通股將被沒收(見附註5)。承銷商於2021年8月12日全面行使超額配售選擇權,不是截至2021年8月12日,普通股仍可被沒收(見附註6)。

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

3

目錄

Avista Public Acquisition Corp.第二部分:

簡明現金流量表

自2021年2月5日(開始)至2021年6月30日

(未經審計)

經營活動的現金流:

    

  

淨損失

$

(9,971)

營業資產和負債變動情況:

 

由於贊助商的原因

5

對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整:

保薦人支付形成費用以換取發行B類普通股

9,961

用於經營活動的現金淨額

$

(5)

融資活動的現金流:

本票關聯方收益

 

119,275

支付要約費用

 

(83,125)

融資活動提供的現金淨額

$

36,150

 

  

現金淨變動

 

36,145

現金-期初

 

現金-期末

$

36,145

 

非現金投融資活動

 

遞延發售成本計入應計發售成本

$

443,381

本票關聯方計入延期發行成本

$

55,725

保薦人為換取發行B類普通股而支付的遞延發行費用

$

15,039

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

4

目錄

Avista Public Acquisition Corp.第二部分:

簡明財務報表附註

2021年6月30日

(未經審計)

注:1.組織機構和業務運營及流動資金情況説明

Avista Public Acquisition Corp.II(“本公司”)是一家於2021年2月5日在開曼羣島註冊成立的空白支票公司。本公司成立的目的是與以下公司進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併或更多業務(“業務合併”)。

本公司不限於為完成企業合併而特定的行業或地理區域。本公司是一家早期和新興成長型公司,因此,本公司面臨與早期和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2021年6月30日,本公司尚未開始任何運營。2021年2月5日(成立)至2021年6月30日期間的所有活動與本公司的組建和首次公開募股(首次公開募股)有關,詳情如下。公司最早在業務合併完成之前不會產生任何營業收入。公司將從首次公開募股的收益中以利息收入的形式產生營業外收入。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

本公司首次公開發行股票的註冊書於2021年8月9日宣佈生效。2021年8月12日,本公司完成首次公開發行23,000,000單位(“單位”,就出售單位所包括的A類普通股而言,指“公眾股”),包括3,000,000根據承銷商全面行使其超額配售選擇權而發行的單位,以美元計算10.00每單位產生的毛收入為$230,000,000(見附註3)。

在首次公開招股結束的同時,本公司完成了8,233,333認股權證(“私募認股權證”),包括900,000根據承銷商全面行使其超額配售選擇權而發行的私募認股權證,價格為$1.50以私募方式向Avista Acquisition LP II(“保薦人”)配售每份私募認股權證,總收益為$12,350,000(見附註4)。

首次公開發售及出售私募認股權證完成後,合共235,750,000 ($10.25每股公開發行股票)被存入信託賬户(“信託賬户”),並且只投資於美國政府國債,到期日為185天或更少,或投資於符合《投資公司法》第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金,這些基金僅投資於直接美國政府國債,直到:(I)在以下情況下完成初始業務合併:18個月自首次公開募股結束起,(Ii)如果公司沒有在以下時間內完成業務合併,則贖回公司的公開股份18個月自本公司首次公開招股結束起,在符合適用法律的情況下,以及(Iii)贖回與股東投票有關的適當提交的本公司公開股份,以批准修訂和重述的組織章程大綱和組織章程細則(A)的修正案,該修正案將修改向A類普通股持有人提供贖回其股份的權利的義務的實質或時間,該義務與最初的業務合併有關或贖回其股份的權利與最初的業務合併有關。(Iii)在股東投票中適當提交的公司公開股份的贖回,以批准修訂和重述的組織章程大綱和章程細則(A)的修正案100如果公司沒有在以下時間內完成初始業務合併,公司將持有公司公開發行股份的%18個月自本公司首次公開發售或(B)就有關A類普通股持有人權利的任何其他條文而言。

本公司將為其已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供於企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(I)與召開股東大會批准企業合併有關,或(Ii)以要約收購方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行收購要約,將完全由本公司自行決定。公眾股東將有權按當時信託賬户中金額($)的一定比例贖回他們的公開股票。10.25每股公開股份,加上從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息,而這些資金以前並未發放給本公司,以支付其納税義務)。本公司認股權證業務合併完成後,將不會有贖回權。應贖回的公開發行股票將根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題480在首次公開募股(IPO)完成時按贖回價值記錄並歸類為臨時股權。區分負債和股權。

5

目錄

Avista Public Acquisition Corp.第二部分:

簡明財務報表附註

2021年6月30日

(未經審計)

只有當公司的有形資產淨值至少為#美元時,公司才會繼續進行業務合併5,000,001在企業合併完成之前或之後,如果公司尋求股東批准,投票的大多數股票將投票贊成企業合併。如法律不要求股東投票,而本公司因業務或其他原因而未決定舉行股東投票,本公司將根據其經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則(“經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則”),根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回,並在完成業務合併前向證券交易委員會提交要約收購文件。然而,如果法律要求股東批准交易,或公司出於業務或其他原因決定獲得股東批准,本公司將根據委託書規則(而不是根據要約收購規則)在進行委託書徵集的同時提出贖回股份。如果公司尋求股東批准企業合併,保薦人已同意投票支持批准企業合併,其創始人股票(定義見附註5)和在首次公開募股(IPO)期間或之後購買的任何公開股票。此外,每個公眾股東都可以選擇贖回其公開發行的股票,無論他們是否投票支持或反對擬議中的交易,或者根本不投票。

儘管如此,如果本公司尋求股東對企業合併的批准,並且它沒有根據要約收購規則進行贖回,修訂和重新發布的組織章程大綱和章程規定,公眾股東連同該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人(根據修訂後的“1934年證券交易法”(“交易法”)第13節的定義),將被限制贖回其股份的總和超過15%或以上的公開股份,未經本公司事先同意。

保薦人已同意放棄(I)就完成企業合併而持有的創辦人股份及公眾股份的贖回權,(Ii)放棄就股東投票而持有的任何創辦人股份及公眾股份的贖回權,以修訂經修訂及重訂的組織章程大綱及章程,以修改本公司就初始企業合併而容許贖回或贖回的義務的實質或時間安排;及(Ii)放棄就完成企業合併而持有的創辦人股份及公眾股份的贖回權;及(Ii)放棄與股東投票有關的任何創辦人股份及公眾股份的贖回權,以修改本公司就初始企業合併而允許贖回或贖回的義務的實質或時間100如果公司沒有在以下時間內完成初始業務合併,其公開發行股份的百分比18個月自首次公開招股結束起,或與股東權利或首次公開招股前業務合併活動有關的任何其他重大條款,以及(Iii)在公司未能在以下時間內完成初始業務合併時,從信託賬户清算所持任何創始人股份的分派的權利18個月從首次公開募股(IPO)結束之日起計算。然而,如果發起人在首次公開募股中或之後獲得公開發行的股票,如果公司未能在以下情況下完成業務合併,這些公開發行的股票將有權從信託賬户中清算分配18個月從首次公開募股(IPO)結束之日起計算。

本公司將在首次公開招股結束後18個月內完成業務合併(“合併期”)。如果本公司無法在合併期內完成業務合併,本公司將(I)停止除清盤以外的所有業務;(Ii)在合理範圍內儘快完成,但不超過在之後的交易日內,以每股價格贖回公眾股票,以現金支付,相當於當時存入信託賬户的總金額,包括信託賬户中持有的資金賺取的利息,如果有的話,以前沒有發放給公司繳納所得税(最高不超過$100,000(I)支付解散費用的利息)除以當時已發行的公眾股份數目,贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括收取進一步清盤分派(如有)的權利);及(Iii)在贖回後合理可能範圍內儘快清盤及解散,惟須受本公司根據開曼羣島法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的義務所規限。本公司認股權證將不會有贖回權或清算分派,若本公司未能在合併期內完成業務合併,該等認股權證將會到期變得一文不值。

承銷商已同意,倘若本公司未能在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄其於信託户口持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利,而在此情況下,該等款項將與信託户口所持有的其他可用於贖回公眾股份的資金一併計入。在這種分配的情況下,剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於單位的首次公開募股價格($10.00).

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簡明財務報表附註

2021年6月30日

(未經審計)

為了保護信託賬户中的金額,發起人同意,如果第三方(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)或本公司已與之洽談交易協議的預期目標企業就向本公司提供的服務或銷售的產品提出任何索賠,並在一定範圍內將信託賬户中的金額降至(I)$以下(以較小者為準),發起人將對本公司負責。10.25(Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股公開股票的實際金額(如果低於$)。10.25在任何情況下,該等負債均不得因信託資產價值減少而按每股公開發售股份計算,惟該等負債須扣除可能因繳税而提取的利息,惟該等負債將不適用於籤立放棄任何及所有尋求使用信託賬户權利的第三者或潛在目標業務提出的任何申索,亦不適用於首次公開發售承銷商就若干負債(包括根據一九三三年證券法(經修訂本)(“證券法”)下的負債而提出的彌償)所提出的任何申索。在任何情況下,該負債均不適用於根據經修訂的一九三三年證券法(“證券法”)提出的任何申索。本公司將努力使與本公司有業務往來的所有賣方、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或其他實體與本公司簽署協議,放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、利益或索賠,從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。(注:本公司將努力使所有供應商、服務提供商(不包括本公司的獨立註冊會計師事務所)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議,放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、權益或索賠。

流動性

在首次公開發售完成前,本公司缺乏維持經營一段合理時間所需的流動資金,這段時間被視為自財務報表發佈日期起計一年。本公司其後已完成首次公開發售,屆時超過存入信託賬户及/或用於支付發售開支的資金的資本已發放予本公司作一般營運資金用途。此外,該公司可能會獲得$2,000,000於首次公開發售(定義見附註5)後的營運資金貸款(定義見附註5)。因此,管理層其後已重新評估本公司的流動資金及財務狀況,並確定自本財務報表刊發之日起一年內有足夠資本維持營運,因此重大疑慮已獲紓緩。

風險和不確定性

管理層繼續評估新冠肺炎疫情對該行業的影響,並得出結論,雖然病毒有可能對公司的財務狀況、經營業績和/或尋找潛在的合作伙伴公司產生負面影響,但具體影響在這些財務報表公佈之日還不容易確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

注2.重要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的本公司未經審計的簡明財務報表符合美國公認的會計原則(“GAAP”),並符合證券交易委員會的規則和規定。根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規則和規定,通常包括在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息或腳註披露已被濃縮或省略。因此,它們不包括全面展示財務狀況、經營結果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為,隨附的未經審核簡明財務報表包括所有調整,包括正常經常性調整,這些調整對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於2021年8月11日提交給證券交易委員會的首次公開募股的最終招股説明書以及公司於2021年8月12日和2021年8月18日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告一併閲讀。2021年2月5日(開始)至2021年6月30日期間的中期業績不一定代表截至2021年12月31日的一年或未來任何時期的預期業績。

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簡明財務報表附註

2021年6月30日

(未經審計)

新興成長型公司

根據證券法第2(A)節的定義,本公司是經2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂的“新興成長型公司”,它可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不需要遵守薩班斯-奧克斯利法(Sarbanes-Oxley Act)第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求,減少定期報告中關於高管薪酬的披露義務以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外,就業法案第102(B)(1)節豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則,直到私人公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據交易所法案註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則。就業法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期,即當一項準則發出或修訂,而該準則對上市公司或私人公司有不同的申請日期時,本公司作為一間新興的成長型公司,可在私人公司採用新的或修訂的準則時採用新的或修訂的準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的公眾公司進行比較,後者由於所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期,這可能是困難或不可能的。

預算的使用

按照美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用金額。

做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在制定其估計時考慮的於財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此,實際結果可能與這些估計不同。

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年6月30日,該公司沒有任何現金等價物。

遞延發售成本

遞延發售成本包括截至資產負債表日發生的與首次公開發售直接相關的法律、會計和其他費用。發行歸類於權益的股權合約的直接應佔發售成本,在首次公開發售完成時記為權益減少額。被歸類為資產和負債的股權合同的發售成本立即計入費用。

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簡明財務報表附註

2021年6月30日

(未經審計)

所得税

本公司根據ASC 740核算所得税,所得税(“ASC 740”)。美國會計準則第740條要求確認遞延税項資產和負債,既要考慮資產和負債的財務報表和税基差異的預期影響,也要考慮從税項損失和税項抵免結轉中獲得的預期未來税項利益。當所有或部分遞延税項資產很可能無法變現時,ASC 740還要求建立估值津貼。截至2021年6月30日,遞延税資產被認為是最小的。

ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理,並規定了財務報表確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的納税頭寸的確認門檻和計量程序。為了確認這些好處,税務機關審查後,税收狀況必須更有可能持續下去。ASC740還提供了取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡方面的指導。根據本公司的評估,得出的結論是,本公司的財務報表中沒有需要確認的重大不確定税務狀況。由於本公司於2021年2月5日註冊成立,因此對即將到來的2021年納税年度進行了評估,這將是唯一需要審查的時期。

該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。有幾個不是未確認的税收優惠和不是截至2021年6月30日,利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。該公司被認為是一家獲得豁免的開曼羣島公司,目前在開曼羣島或美國不需要繳納所得税或所得税申報要求。因此,所得税沒有反映在公司的財務報表中。

每股普通股淨虧損

每股普通股淨虧損的計算方法是將淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。加權平均股票減少的影響是750,000承銷商未行使超額配售選擇權而須予沒收的普通股(見附註5及7)。於2021年6月30日,本公司並無任何攤薄證券或其他合約可予行使或轉換為普通股,然後分享本公司的收益。因此,每股攤薄虧損與列報期間的每股基本虧損相同。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的公允價值,這些資產和負債符合FASB ASC主題820項下的金融工具,公允價值計量(“ASC 820”)主要由於其短期性質,與所附資產負債表中的賬面金額大致相同。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,該賬户有時可能超過聯邦存託保險(Federal Depository Insurance)的承保範圍$250,000。本公司並未因此而蒙受虧損,管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。

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簡明財務報表附註

2021年6月30日

(未經審計)

近期會計公告

2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06年度,債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有權益合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”),以簡化某些金融工具的會計核算。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式,並簡化了與實體自有股權合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露,這些工具與實體的自有股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06將於2022年1月1日生效,應在全面或修改的追溯基礎上實施,並允許從2021年1月1日開始提前採用。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度對其財務狀況、經營業績或現金流的影響(如果有的話)。

本公司管理層不認為,任何最近發佈但尚未生效的會計準則,如果目前被採用,將不會對隨附的財務報表產生實質性影響。

注:3.首次公開發行(IPO)

本公司首次公開發行股票的註冊書於2021年8月9日宣佈生效。2021年8月12日,公司完成首次公開募股23,000,000單位,包括3,000,000根據承銷商全面行使其超額配售選擇權而發行的單位,以美元計算10.00每單位產生的毛收入為$230,000,000。每個單元由以下組件組成A類普通股和1的三分之一可贖回認股權證(“公共認股權證”)。每份公共認股權證的持有人都有權購買A類普通股,行權價為$11.50每股整股收益(見附註7)。

注:4.私募

在首次公開招股結束的同時,保薦人購買了8,233,333私募認股權證,包括900,000根據承銷商全面行使其超額配售選擇權而發行的私募認股權證,價格為$1.50每份私募認股權證($12,350,000總而言之)。每份私人配售認股權證可行使購買一股A類普通股的權力,價格為$11.50每股。私募認股權證的收益被加到首次公開發行的淨收益中,該淨收益將存放在信託賬户中。若本公司未能在合併期內完成業務合併,出售私募認股權證所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律規定的規限),而私募認股權證將於到期時變得一文不值。與私募認股權證相關的信託賬户將不會有贖回權或清算分派。

附註5.關聯方交易

方正股份

2021年2月12日,贊助商總共支付了$25,000代表公司支付某些費用,以換取發行5,750,000B類普通股(“方正股份”)。創始人的股票包括高達750,000B類普通股可由保薦人沒收,但不得全部或部分行使承銷商的超額配售選擇權,使保薦人在折算後的基礎上擁有,20本公司首次公開發售後已發行及已發行股份的百分比(見附註6)。2021年6月16日,公司將35,000B類普通股,每股至三名公司董事會成員(或105,000B類普通股),按其原價計算(見附註8)。承銷商於2021年8月12日全面行使其超額配售選擇權;因此,截至2021年8月12日,沒有普通股仍可被沒收(見附註6)。

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簡明財務報表附註

2021年6月30日

(未經審計)

發起人同意,除某些有限的例外情況外,創始人的股份在(I)之前不會轉讓、轉讓或出售。一年於企業合併完成後或(Ii)本公司完成清盤、合併、換股或其他類似交易之日,而初始企業合併導致本公司全體股東有權以其A類普通股換取現金、證券或其他財產。儘管有上述規定,如果(1)公司A類普通股的收盤價等於或超過$12.00每股(經股份拆分、股份資本化、重組、資本重組等調整後)20任何時間內的交易日30-至少開始交易日期間150天在初始業務合併後或(2)如果公司在初始業務合併後完成交易,導致公司股東有權將其股票交換為現金、證券或其他財產,創始人的股票將被解除鎖定。(2)如果公司在初始業務合併後完成交易,導致公司股東有權用其股票換取現金、證券或其他財產,創始人的股票將被解除鎖定。

由於贊助商的原因

由於保薦人包括Avista Acquisition LP II的預付款,代表公司支付組建和運營成本,應按需支付。

本票關聯方

2021年2月12日,公司向保薦人發行了一張無擔保本票(“本票”),據此,公司可借入總額高達#美元的本票。300,000用於支付與首次公開募股(IPO)相關的費用。承付票為無息票據,於(I)二零二一年十二月三十一日或(Ii)首次公開發售完成時(以較早者為準)支付。截至2021年6月30日,175,000本票項下未付款項。2021年8月12日,本公司償還了本票項下的未償還餘額。

行政支持協議

本公司於2021年8月9日簽訂協議,向贊助商的一家關聯公司支付總計$10,000每月用於行政、財務和支助服務。在初步業務合併完成後,本公司將停止支付這些月費。

關聯方貸款

為支付與擬進行的初始業務合併相關的交易成本,本公司的保薦人或保薦人的關聯公司或本公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借給本公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成了最初的業務合併,它可以從向我們發放的信託賬户的收益中償還這筆貸款金額。否則,此類貸款只能從信託賬户以外的資金中償還。如果最初的業務合併沒有結束,本公司可以使用信託賬户外持有的營運資金的一部分來償還該等貸款金額,但本公司信託賬户的任何收益將不會用於償還該等貸款金額。最高可達$2,000,000可轉換為企業合併後實體的認股權證,價格為#美元1.50根據貸款人的選擇,按每份認股權證收費。認股權證將與私募認股權證相同。除上述規定外,此類貸款的條款(如果有的話)尚未確定,也不存在與此類貸款有關的書面協議。在完成最初的業務合併之前,本公司預計不會向本公司保薦人、其關聯公司或管理團隊任何成員以外的其他方尋求貸款,因為本公司不相信第三方會願意借出此類資金,並放棄任何和所有尋求獲得信託賬户資金的權利。截至2021年6月30日,有不是週轉資金貸款項下的未償還餘額。

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2021年6月30日

(未經審計)

注:6.承諾

登記和股東權利協議

根據於2021年8月9日訂立的登記權協議,持有創辦人股份、私募配售認股權證及在轉換營運資金貸款時可能發行的認股權證的持有人(以及行使私募配售認股權證及轉換營運資金貸款後發行的任何A類普通股)的持有人將擁有登記權利及股東權利,要求本公司登記出售其根據登記及股東權利協議持有的任何證券,該等證券須於最初的生效日期之前或當日簽署。這些證券的持有者有權彌補要求本公司登記此類證券,但不包括簡短要求。此外,持有者對初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。本公司將承擔與提交任何該等註冊説明書有關的費用。

承銷協議

承銷商獲得了#美元的現金承銷折扣。0.20每單位收益,或$4,600,000總體而言,在2021年8月12日首次公開募股(IPO)結束並全部行使超額配售後。此外,$0.35每單位,或$8,050,000總共將向承銷商支付遞延承銷佣金。根據承銷協議的條款,僅在公司完成業務合併的情況下,遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

遠期購買協議

關於首次公開發售的完成,本公司與保薦人Avista Acquisition LP II(一家獲開曼羣島豁免的有限合夥企業)訂立遠期購買協議,該協議規定購買10,000,000A類普通股外加3,333,333以$購買A類普通股的可贖回認股權證11.50每股,總購買價為$100,000,000,在私募中。遠期購買協議項下的責任並不取決於本公司公眾股東是否贖回任何A類普通股。

遠期購買證券將在初始業務合併結束時發行。出售遠期購買證券所得款項將用作向本公司初始業務合併中的賣方支付的部分代價、與初始業務合併相關的費用或交易後公司的營運資金。

附註:7.股東權益

優先股-本公司獲授權發行5,000,000面值為$的優先股0.0001每股股份享有本公司董事會可能不時釐定的指定、投票權及其他權利及優惠權,而該等指定、投票權及其他權利及優惠權可由本公司董事會不時釐定。截至2021年6月30日,有不是已發行或已發行的優先股傑出的.

A類普通股-本公司獲授權發行500,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。A類普通股持有人有權為每一股投票。在2021年6月30日,有不是發行或發行的A類普通股傑出的.

B類普通股-本公司獲授權發行50,000,000面值為$的B類普通股0.0001每股。B類普通股持有人有權為每一股投票。截至2021年6月30日,有5,750,000發行和發行的B類普通股傑出的,其中最高可達750,000如果承銷商的超額配售選擇權沒有全部或部分行使,則股票將被沒收,從而保薦人將共同擁有20首次公開發售後公司已發行及已發行普通股的百分比。

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(未經審計)

登記在冊的普通股東有權就所有由股東投票表決的事項,就所持每股股份投一票。除下文所述外,除法律另有規定外,A類普通股持有人與B類普通股持有人將在提交本公司股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。除非本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及細則另有規定,或公司法的適用條文或適用的證券交易所規則另有規定,否則所表決的普通股須獲得過半數的贊成票,方可批准股東表決的任何該等事項。批准若干行動將需要根據開曼羣島法律及根據經修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則通過特別決議案,即至少三分之二的已投票普通股投贊成票;該等行動包括修訂及重訂組織章程大綱及章程細則,以及批准與另一家公司的法定合併或合併。公司董事會分為三個級別,每個級別的任期一般為三年,每年只任命一個級別的董事。對於董事的任命沒有累積投票權,結果是,超過50投票贊成任命董事的股份中有%可以任命全部董事。公司股東有權在董事會宣佈從合法資金中獲得應課差餉股息。在本公司進行初步業務合併前,(I)只有創辦人股份持有人才有權就委任董事投票,及(Ii)在開曼羣島以外的司法管轄區繼續本公司的投票時(須獲得所有普通股至少三分之二的投票權),本公司B類普通股持有人將對每股B類普通股有10票投票權,而A類普通股持有人將對每股A類普通股有一票投票權,(Ii)在開曼羣島以外的司法管轄區內,本公司B類普通股持有人將擁有每股B類普通股10票的投票權,而A類普通股持有人將每股A類普通股擁有一票投票權。本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則的此等條文,只可由出席本公司股東大會並於會上表決的不少於90%普通股通過特別決議案修訂,該特別決議案須包括簡單多數B類普通股的贊成票。在最初的業務合併之前,公眾股份持有人將無權就董事任命投票。此外,在初始業務合併完成之前,方正多數股份的持有者可以任何理由免去董事會成員職務。就初始業務合併而言,完成初始業務合併後,本公司可就投票及其他企業管治事宜與目標股東訂立股東協議或其他安排。

認股權證-每份完整的認股權證使登記持有人有權以$的價格購買一股A類普通股11.50每股,可按以下討論的調整,在任何時間開始30天本公司初始業務合併完成後,除下一段所述者外。根據認股權證協議,認股權證持有人只能對整數股A類普通股行使認股權證。這意味着權證持有人在給定的時間內只能行使整個權證。拆分單位後,不會發行零碎認股權證,只會買賣整份認股權證。因此,除非你購買至少三個單位,否則你將無法獲得或交易整個權證。認股權證將到期五年在初始業務合併完成後,在紐約市時間下午5點,或在贖回或清算時更早。

本公司將無義務根據認股權證的行使交付任何A類普通股,亦無義務就該等認股權證的行使交收任何A類普通股,除非根據證券法就認股權證相關的A類普通股發出的登記聲明屆時生效,且有關招股章程為現行招股説明書,但須受本公司履行下文所述有關登記的責任所限,或可獲得有效豁免登記的情況下,否則本公司並無責任交出任何A類普通股,亦無義務就該等認股權證的行使交收任何A類普通股。認股權證將不會被行使,本公司將無義務在行使認股權證時發行A類普通股,除非根據認股權證登記持有人居住國的證券法律,可發行的A類普通股已登記、符合資格或被視為獲豁免。如就手令而言,前兩項判刑的條件並不符合,則該手令的持有人將無權行使該手令,而該手令可能沒有價值,有效期亦會變得一文不值。在任何情況下,本公司均不會被要求以現金淨額結算任何認股權證。如果登記聲明對已行使的認股權證無效,則包含該認股權證的單位的購買者將僅為該單位相關的A類普通股支付該單位的全部購買價。

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2021年6月30日

(未經審計)

本公司已同意在切實可行的範圍內儘快,但在任何情況下不得晚於20在初始業務合併結束後的幾天內,公司將以商業上合理的努力向證券交易委員會提交一份註冊説明書(這可能是對公司招股説明書所屬註冊説明書的生效後的修訂或任何其他適用的註冊説明書),用於根據證券法登記在行使認股權證時可發行的A類普通股,公司將以商業合理的努力使其在以下時間內生效60在初始業務合併結束後的5個工作日內,維持該登記説明書和與該等A類普通股有關的現行招股説明書的效力,直至認股權證協議規定的權證到期或贖回為止;但如公司在行使並非在全國證券交易所上市的認股權證時,符合證券法第18(B)(1)條所指的“備兑證券”的定義,則本公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定,要求行使其認股權證的認股權證持有人以“無現金方式”行使該等認股權證,而在本公司如此選擇的情況下,將不會被要求提交或維持該等認股權證。並將在可用範圍內盡商業上合理的努力根據適用的藍天法律登記股票或使其符合資格。如果在行使認股權證時可發行的A類普通股的登記聲明在初始業務合併結束後第60天仍未生效,權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免以“無現金基礎”行使認股權證,直至有有效的登記聲明之時,以及在本公司未能維持有效登記聲明的任何期間內,本公司將在商業上合理努力,根據適用的藍天法律登記股票或使其符合資格。在這種情況下,每個持有者將通過交出該數量的A類普通股的認股權證來支付行使價,該數量的A類普通股等於(X)除以(X)認股權證標的A類普通股數量的乘積所獲得的商數。, 乘以“公平市價”(定義見下文)減去認股權證行使價格後的超額部分,再乘以(Y)公平市價。本款所稱公允市值,是指權證代理人收到行權通知之日前10個交易日內A類普通股的成交量加權平均價。

認股權證的贖回

一旦認股權證可以行使,公司可以贖回尚未贖回的認股權證(本文關於私募認股權證的描述除外):

全部而非部分;
以……的價格$0.01每張搜查證;
不少於30天‘事先以書面通知每位認股權證持有人贖回;及
當且僅當A類普通股的收盤價等於或超過$18.00每股(按股份拆分、股份資本化、重組、資本重組及類似事項調整)20一個交易日內的交易日30-本公司向認股權證持有人發出贖回通知前三個交易日止的交易日。

本公司將不會贖回上述認股權證,除非證券法下有關在行使認股權證時可發行A類普通股的登記聲明屆時生效,以及有關該等A類普通股的現行招股説明書在整個30天贖回期內可供查閲。如果認股權證可由本公司贖回,本公司可行使本公司的贖回權,即使本公司無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格。

本公司已確立上述最後一項贖回準則,以防止贖回贖回,除非在贖回時已較認股權證行權價有重大溢價。如符合上述條件,本公司發出贖回權證通知,各認股權證持有人將有權於預定贖回日期前行使其認股權證。然而,A類普通股的價格可能會跌破1美元。18.00贖回觸發價格(根據股票拆分、股票資本化、重組、資本重組等進行調整)以及$11.50(整股)贖回通知發出後認股權證行權價。

14

目錄

Avista Public Acquisition Corp.第二部分:

簡明財務報表附註

2021年6月30日

(未經審計)

行權時不會發行零碎的A類普通股。如果持有人在行使權力後將有權獲得股份的零碎權益,本公司將向下舍入至將向持有人發行的A類普通股數量的最接近整數。倘於贖回時,認股權證可根據認股權證協議行使A類普通股以外的證券(例如,倘本公司並非本公司最初業務合併中尚存的公司),則可就該等證券行使認股權證。當認股權證可供A類普通股以外的證券行使時,本公司(或尚存公司)將根據證券法作出其商業合理努力,登記行使認股權證後可發行的證券。

如果A類普通股的發行數量因A類普通股的資本化或應付股息,或普通股的分拆或其他類似事件而增加,則在該資本化或股份股息、分拆或類似事件的生效日期,每份認股權證可發行的A類普通股的數量將按該等已發行普通股的增加比例增加。向所有或幾乎所有普通股持有人進行配股,使其有權以低於“歷史公允市值”(定義見下文)的價格購買A類普通股,將被視為若干A類普通股的股息,其乘積等於(I)在配股中實際出售的A類普通股數量(或在配股中出售的可轉換為或可行使A類普通股的任何其他股權證券下可發行的)和(Ii)1減去(X)價格的商數。該等供股及(Y)歷史公平市價。就此等目的而言,(I)如供股為可轉換為A類普通股或可為A類普通股行使的證券,則在釐定A類普通股的應付價格時,將會考慮就該等權利所收取的任何代價,以及在行使或轉換時須支付的任何額外金額;及(Ii)“歷史公平市價”指於年內公佈的A類普通股成交量加權平均價。10截止於A類普通股在適用交易所或適用市場正常交易的第一個交易日前一個交易日的交易日,但無權獲得此類權利。

此外,倘若本公司於認股權證尚未到期及未到期期間的任何時間,因A類普通股(或認股權證可轉換成的其他證券)而以現金、證券或其他資產向所有或幾乎所有A類普通股持有人支付股息或作出分配,則上述(A)除外;(B)任何現金股息或現金分配,當按每股基準與於本年度就A類普通股支付的所有其他現金股息及現金分配合並時,365天截至該股息或分派宣佈之日止的期間不超過$0.50(經調整以適當反映任何其他調整,但不包括導致行使價或每份認股權證行使時可發行的A類普通股數目調整的現金股息或現金分配),但僅限於現金股息或現金分配總額等於或少於$0.50(C)滿足A類普通股持有人與擬議的初始業務合併相關的贖回權;(D)滿足A類普通股持有人與股東投票相關的贖回權;(A)修改本公司向A類普通股持有人提供與初始業務合併相關的贖回或贖回A類普通股的義務的實質內容或時間;及(C)滿足A類普通股持有人與修訂及重新修訂的組織章程大綱及組織章程細則有關的股東投票的贖回權;(C)滿足A類普通股持有人與擬議的初始業務合併相關的贖回權利;(D)滿足A類普通股持有人與修訂及重訂的組織章程細則相關的股東投票而贖回其股份的權利或贖回A類普通股的義務的實質或時間100若本公司未能在首次公開招股結束後18個月內完成首次業務合併,或(B)與本公司A類普通股持有人權利有關的任何其他條款,或(E)在未能完成本公司首次業務合併時贖回本公司公開股份,則認股權證行使價格將在該事件生效日期後立即減去支付的任何證券或其他資產的現金金額及/或公允市值,自首次公開發售完成之日起計,減去(B)與本公司A類普通股持有人權利有關的任何其他條款,或(E)因未能完成本公司首次業務合併而贖回本公司公開股份,則認股權證行權價將按支付的任何證券或其他資產的現金金額及/或公平市價減去

如上所述,每當行使認股權證時可購買的A類普通股數目被調整時,認股權證行使價格將會調整,方法是將緊接該項調整前的認股權證行使價格乘以一個分數(X),該分數的分子將為緊接該項調整前行使認股權證時可購買的A類普通股數目,及(Y)其分母將為緊接該項調整後可購買的A類普通股數目。

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目錄

Avista Public Acquisition Corp.第二部分:

簡明財務報表附註

2021年6月30日

(未經審計)

此外,如果(X)公司為完成初始業務合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金,發行價或實際發行價低於$9.20每股普通股(該等發行價或有效發行價將由本公司董事會真誠釐定,如向本公司的保薦人或其聯屬公司發行,則不考慮保薦人或該等聯屬公司(視何者適用而定)在發行前持有的任何方正股份)(“新發行價”),(Y)該等發行所得的總收益超過60初始業務合併完成之日(扣除贖回淨額),可用於初始業務合併資金的股權收益總額的百分比及其利息,以及(Z)A類普通股在以下時間的成交量加權平均交易價格:(1)A類普通股的成交量加權平均交易價;(2)A類普通股的成交量加權平均價20自公司完成初始業務合併之日的前一個交易日開始的交易日期間(該價格,“市值”)低於$9.20每股認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價中較高者的百分比,即$18.00上述“認股權證贖回”項下所述的每股贖回觸發價格將調整(至最接近的一分錢),以相等於180市值和新發行價格中較高者的百分比。

拆分單位後,不會發行零碎認股權證,只會買賣整份認股權證。如果認股權證持有人在行使認股權證時將有權獲得股份的零碎權益,本公司將在行使認股權證時將向認股權證持有人發行的A類普通股數量向下舍入至最接近的整數。

私募認股權證的條款及條款與作為本公司首次公開發售(IPO)單位一部分出售的認股權證相同,不同之處在於私募認股權證(包括行使私募認股權證而可發行的A類普通股)不得轉讓、轉讓或出售,直至30天於初步業務合併完成後(除根據本公司高級人員及董事及與私募認股權證初始購買者有關聯的其他人士或實體的有限例外情況外)。私募認股權證可由本公司在所有贖回情況下贖回,並可由持有人行使,基準與首次公開發售出售單位所包括的認股權證相同。

本公司的帳目是19,233,333與首次公開發售有關的認股權證及與首次業務合併有關的認股權證(包括7,666,667公共搜查證,8,233,333私募認股權證,以及3,333,333遠期認購權證)根據ASC 815-40中包含的指導。這種指導規定,上述認股權證不排除在股權分類之外。股權分類合同最初按公允價值(或分配價值)計量。只要合同繼續按權益分類,公允價值隨後的變化就不會被確認。

注:8.後續事件

該公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。除該等財務報表中有關首次公開發售(見附註3)、私募(見附註4)、本票(見附註5)及行使承銷商超額配售選擇權(見附註6)的事項外,本公司並無在未經審核的簡明財務報表中發現任何需要調整或披露的後續事件。

16

目錄

第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本報告(“季度報告”)中提到的“我們”、“我們”或“公司”指的是Avista Public Acquisition Corp.。II提到我們的“管理層”或“管理團隊”是指我們的高級管理人員和董事,提到的“發起人”指的是Avista Acquisition LP II。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他部分包含的未經審計的簡明財務報表及其註釋一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

關於前瞻性陳述的特別説明

本季度報告包括“前瞻性陳述”,這些陳述不是歷史事實,涉及風險和不確定因素,可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本季度報告中包括的有關歷史事實的陳述外,包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞彙以及類似的詞彙和表達都是為了識別此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息,請參閲該公司向美國證券交易委員會(SEC)提交的首次公開募股(定義見下文)最終招股説明書中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可在證券交易委員會網站的EDGAR部分查閲,網址為www.sec.gov。除非適用的證券法明確要求,否則公司不會因為新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述,也不承擔任何義務。

概述

我們是一家空白支票公司,於2021年2月5日註冊成立為開曼島豁免公司,成立的目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併,在本季度報告中,我們將這些業務稱為我們的“初始業務合併”。我們打算使用首次公開發行(“首次公開發行”)和私募認股權證的私募收益(定義見下文)、出售與初始業務合併相關的股票所得的現金(根據首次公開募股或其他方式我們可能簽訂的遠期購買協議或後盾協議)、向目標所有者發行的股票、向銀行或其他貸款人或目標所有者發行的債務,或上述各項的組合,實現我們的初始業務合併。“首次公開募股”(“首次公開募股”)和私募認股權證的私募(定義見下文)、出售我們的股票所得收益(根據首次公開募股或其他完成後我們可能簽訂的遠期購買協議或後盾協議)、向目標所有者發行的債務、向目標所有者或目標所有者發行的債務或上述各項的組合。

經營成果

到目前為止,我們既沒有從事任何業務,也沒有產生任何運營收入。從2021年2月5日(成立)到2021年6月30日期間,我們唯一的活動是組織活動,即為首次公開募股(IPO)做準備所必需的活動,如下所述。在我們最初的業務合併完成之前,我們預計不會產生任何營業收入。我們將以首次公開發行(IPO)後持有的現金和現金等價物的利息收入形式產生營業外收入。作為一家上市公司,我們會產生費用(法律、財務報告、會計和審計合規),以及盡職調查費用。

在截至2021年6月30日的三個月裏,我們淨虧損2185美元,這完全是由組建和運營成本造成的。

從2021年2月5日(成立)到2021年6月30日,我們淨虧損9971美元,這完全是由組建和運營成本造成的。

17

目錄

流動性與資本資源

從2021年2月5日(成立)到2021年6月30日,運營活動中使用的淨現金為5美元,這是由於我們淨虧損9971美元,被應付保薦人5美元的金額所抵消,以及我們保薦人支付形成成本以換取發行9961美元的B類普通股。

從2021年2月5日(成立)到2021年6月30日,融資活動提供的現金淨額為36150美元,這是由於發行與關聯方的本票所得的119,275美元,部分被支付83,125美元的發售費用所抵消。

截至2021年6月30日,我們的運營銀行賬户中有36,145美元。

2021年8月12日,我們完成了2300萬個單位的首次公開發行,包括根據承銷商全面行使其超額配售選擇權而發行的300萬個單位,每單位10.00美元,產生毛收入2.3億美元。每個單位由一股A類普通股(“公開股份”)、0.0001美元面值及一份可贖回認股權證(“公開認股權證”)的三分之一組成。每份公共認股權證使持有人有權以每股11.50美元的行使價購買一股A類普通股

於首次公開發售結束時,保薦人買入合共8,233,333份認股權證(“私人配售認股權證”),包括900,000份因承銷商全面行使其超額配股權而發行的私人配售認股權證,每單位作價1.50美元(合共12,350,000美元)。每份私募認股權證可按每股11.50美元的價格購買一股A類普通股。出售私募認股權證所得款項加入信託户口持有的首次公開發售所得款項淨額。若吾等未於首次公開發售結束後18個月內完成初步業務合併,出售私募認股權證所得款項將用於贖回公開股份(受適用法律規定的規限),而私募認股權證將於到期時變得一文不值。

我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金,包括信託賬户賺取的任何利息(減去應繳税款和遞延承銷佣金),以完成我們最初的業務合併。我們可以提取利息收入(如果有的話)來繳納所得税。我們的年度所得税義務將取決於從信託賬户中持有的金額賺取的利息和其他收入。我們預計信託賬户的利息收入(如果有的話)將足以支付我們的特許經營權和所得税。只要我們的全部或部分股權或債務被用作完成我們最初的業務合併的對價,信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金,為目標業務的運營提供資金,進行其他收購和實施我們的增長戰略。

在我們首次公開募股之後,在我們完成最初的業務合併之前,我們將可以獲得信託賬户以外的大約170萬美元的收益,以及從我們的贊助商、我們的管理團隊成員或他們的任何附屬公司貸款中獲得的某些資金。我們將利用這些資金主要用於識別和評估潛在合作伙伴企業,對潛在合作伙伴企業進行商業盡職調查,往返潛在合作伙伴企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點,審查潛在合作伙伴企業的公司文件和重要協議,以及構建、談判和完成業務合併。

18

目錄

我們認為,在首次公開募股(IPO)結束後,我們不需要籌集額外的資金來滿足我們最初業務合併前運營業務所需的支出,但從我們的保薦人、其附屬公司或我們的管理團隊成員那裏獲得的貸款資金除外。然而,如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和談判初始業務合併的成本估計低於這樣做所需的實際金額,我們可能沒有足夠的資金在初始業務合併之前運營我們的業務。為了彌補營運資金不足或支付與計劃中的初始業務合併相關的交易成本,我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成最初的業務合併,我們可能會從向我們發放的信託賬户的收益中償還這些貸款金額。如果我們最初的業務合併沒有結束,我們可以使用信託賬户外持有的營運資金的一部分來償還這些貸款金額,但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還這些款項。根據貸款人的選擇,至多200萬美元的此類貸款可以轉換為企業合併後實體的權證,每份權證的價格為1.50美元。認股權證將與私募認股權證相同。此類貸款的條款(如果有的話)尚未確定,也不存在關於此類貸款的書面協議。在我們完成最初的業務合併之前,我們不希望向贊助商以外的各方尋求貸款。, 由於我們認為第三方不會願意借出這類資金,因此我們不會對其聯屬公司或我們的管理團隊提供擔保,並對尋求使用我們信託賬户中的資金的任何和所有權利提供豁免權。

我們預計,在此期間,我們的主要流動資金需求將包括大約325,000美元的法律、會計、盡職調查、差旅和其他與構建、談判和記錄成功的業務合併相關的費用;200,000美元的與監管報告義務有關的法律和會計費用;75,000美元的納斯達克繼續上市費用;240,000美元的辦公空間、行政和支持服務;900,000美元的董事和高級管理人員保險責任保費;以及60,000美元的一般營運資金,將用於雜項費用和準備金。

這些金額是估計值,可能與我們的實際支出有很大差異。此外,我們可以使用非信託資金的一部分來支付融資承諾費、支付給顧問的費用,以幫助我們尋找目標企業或作為首付款,或者為特定擬議的企業合併提供“無店鋪”條款(該條款旨在防止目標企業以更有利的條款與其他公司或投資者進行交易),儘管我們目前沒有這樣做的打算。如果我們簽訂了一項協議,我們支付了從目標企業獲得獨家經營權的權利,那麼用作首付款或為“無店鋪”條款提供資金的金額將根據具體業務組合的條款和我們當時的可用資金數額來確定。我們沒收這類資金(無論是由於我們的違規行為或其他原因)可能會導致我們沒有足夠的資金繼續尋找或對潛在目標業務進行盡職調查。

表外安排

截至2021年6月30日,我們沒有任何表外安排。

合同義務

本票關聯方

2021年2月12日,我們向保薦人開出了一張無擔保本票(下稱“本票”),據此,我們可以借入總計30萬美元的資金,以支付與首次公開募股(IPO)相關的費用。本票為無息票據,須於(I)於2021年12月31日或(Ii)首次公開發售完成日期(以較早者為準)支付。截至2021年6月30日,期票下未償還的金額為17.5萬美元。2021年8月12日,我們償還了本票項下的未償還餘額。

承銷協議

在2021年8月12日首次公開募股(IPO)結束並全部行使超額配售後,承銷商獲得了每單位0.2美元的現金承銷折扣,或總計460萬美元。此外,每單位0.35美元,或總計805萬美元,將支付給承銷商作為遞延承銷佣金。僅在我們完成業務合併的情況下,根據承銷協議的條款,遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

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目錄

關鍵會計政策

根據美國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露,要求管理層作出估計和假設,以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們確定了以下關鍵會計政策:

每股普通股淨虧損

每股普通股淨虧損的計算方法是將淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。加權平均股份減少的影響是總計750,000股普通股,如果承銷商沒有行使超額配售選擇權,這些普通股將被沒收。於2021年6月30日,本公司並無任何攤薄證券或其他合約有可能被行使或轉換為普通股,然後分享本公司的收益。因此,每股攤薄虧損與列報期間的每股基本虧損相同。

第三項關於市場風險的定量和定性披露

截至2021年6月30日,我們沒有受到任何市場或利率風險的影響。

項目4.控制和程序

披露控制和程序是控制和其他程序,旨在確保我們根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時決定需要披露的信息。

信息披露控制和程序的評估

根據交易法規則13a-15和15d-15的要求,我們的首席執行官和首席財務官對截至2021年6月30日我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據他們的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(根據交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)條規則的定義)是有效的。

財務報告內部控制的變化

在最近完成的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能對其產生重大影響。

第二部分--其他信息

第一項:法律訴訟

沒有。

20

目錄

項目1A。危險因素

可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素是我們於2021年8月11日提交給SEC的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。截至本季度報告發布之日,我們於2021年8月11日提交給證券交易委員會的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

沒有。

第三項優先證券違約

沒有。

第294項礦山安全信息披露

不適用。

第五項:其他信息

沒有。

項目6.展品

以下證據作為10-Q表格的本季度報告的一部分存檔,或通過引用併入本季度報告中。

展品編號:

    

描述

31.1*

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》規則第13a-14(A)條和第15(D)-14(A)條對首席執行官的認證

31.2*

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)和15(D)-14(A)號證券交易法規則對首席財務官的認證

32.1**

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證

32.2**

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的認證

101.INS*

內聯XBRL實例文檔

101.CAL*

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.SCH*

內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.DEF*

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB*

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE*

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)

*

謹此提交。

**

傢俱齊全。

21

目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

 

Avista Public Acquisition Corp.II

 

 

 

日期:2021年9月22日

由以下人員提供:

/s/David Burgstahler

 

 

大衞·伯格斯塔勒

 

 

首席執行官

 

Avista Public Acquisition Corp.II

 

 

 

日期:2021年9月22日

由以下人員提供:

/s/約翰·卡法索

 

 

約翰·卡法索

 

 

首席財務官

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