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第三大道666號 紐約州紐約市,郵編:10017 212 935 3000 Mintz.com
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2020年10月15日
通過Edgar和隔夜郵件
證券交易委員會
公司財務部
華盛頓特區西北F街100號,郵編:20549
注意:大衞·格塞特(David Gessert),生命科學辦公室
回覆:Petros製藥公司
表格S-4上的登記聲明
提交於2020年7月24日
第333-240064號檔案(“註冊書”)
女士們、先生們:
我們謹代表Petros PharmPharmticals,Inc.(“本公司”)提交這封 信,以迴應美國證券交易委員會(“本委員會”)員工 (“本員工”)通過電話收到的關於本公司於2020年7月24日提交併於2020年9月30日修訂的S-4表格註冊聲明(經修訂的“註冊聲明”)的口頭意見。連同本函,本公司現向證監會提交註冊説明書(“經修訂註冊説明書”)的第(Br)號修正案。
為便於參考,此處轉載了口頭評論 ,並在此類評論下面提供了回覆。為方便起見,我們以斜體顯示轉載的口頭意見。 此處提供的回覆基於公司代表 提供給明茨、萊文、科恩、費里斯、格洛夫斯基和Popeo,P.C.的信息。在適當的情況下,公司已對員工的意見作出迴應,對修訂後的註冊説明書中適用的 披露進行了更改。答覆中提到的頁碼指的是 修訂後的註冊聲明的適用頁面。
合併考慮,第17頁和合並 考慮和調整,第109頁
1. | 我們注意到您對之前評論#6的迴應。請修改您的圖表,添加列顯示截至2020年5月16日,也就是合併協議簽訂的前一天,以及您的註冊聲明的最後可行日期,每個Metuchen Common Unit和Metuchen優先股將收到的Petros股票數量 。 |
迴應:員工的意見得到確認,公司已按要求修改了第18頁和110頁的披露內容。
* * *
公司理解其對備案中披露的充分性和準確性負有責任 ;員工意見或對員工意見的披露變更不會 阻止委員會對備案採取任何行動;公司不得在委員會或任何人根據美國聯邦證券法提起的任何訴訟中將員工意見作為辯護。
波士頓,倫敦,洛杉磯,洛杉磯,紐約,舊金山,華盛頓,迭戈
明茨(Mintz),萊文(Levin),科恩(Cohn),費里斯(Ferris),格洛夫斯基(Glovsky)和波佩奧(Popeo)
明茨
2020年10月15日 第2頁 |
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請不要猶豫 與我或本公司的Kenneth R.Koch聯繫,電話:(212)935-3000。如有任何意見或問題,請致電(212)935-3000與我或本公司的Kenneth R.Koch聯繫。感謝 您的時間和關注。
非常真誠地屬於你, | |
/s/Jeffrey P.Schultz | |
傑弗裏·P·舒爾茨,Esq. |
抄送: | 證券交易委員會 |
埃裏克·恩瓦爾 | |
富蘭克林·懷曼 | |
布萊恩·卡西奧 | |
Petros製藥公司 | |
約翰·D·舒爾曼 | |
明茨,萊文,科恩,費里斯,格洛夫斯基和波佩奧,P.C. | |
肯尼斯·R·科赫(Kenneth R.Koch),Esq. |