展品99.2
Nexters環球有限公司
中期簡明合併財務狀況表
截至2021年6月30日和2020年12月31日
(單位:千美元)
注 | 2021年6月30日 | 十二月三十一日, 2020* |
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資產 | ||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
財產和設備 | 12 | 946 | 171 | |||||||||
無形資產 | 128 | 76 | ||||||||||
商譽 | 3 | 1,473 | — | |||||||||
長期遞延平臺佣金 | 18 | 105,227 | 89,562 | |||||||||
使用權資產 | 14 | 1,921 | 1,044 | |||||||||
遞延税項資產 | 17 | — | ||||||||||
非流動資產總額 | 109,712 | 90,853 | ||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
貿易和其他應收款 | 15 | 64,882 | 32,974 | |||||||||
應收貸款 | 13 | 282 | 8 | |||||||||
現金和現金等價物 | 40,898 | 84,557 | ||||||||||
預付税金 | 3,083 | 3,137 | ||||||||||
流動資產總額 | 109,145 | 120,676 | ||||||||||
總資產 | 218,857 | 211,529 | ||||||||||
負債和股東權益 | ||||||||||||
權益 | ||||||||||||
股本 | 27 | 27 | ||||||||||
其他儲備 | 8,112 | 8,289 | ||||||||||
累計赤字 | (193,500 | ) | (111,451 | ) | ||||||||
總股本 | (185,361 | ) | (103,135 | ) | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
租賃負債--非流動負債 | 14 | 568 | 818 | |||||||||
長期遞延收入 | 18 | 105,597 | 78,985 | |||||||||
非流動負債總額 | 106,165 | 79,803 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
短期貸款 | 17 | — | 49 | |||||||||
租賃負債--流動負債 | 14 | 1,274 | 293 | |||||||||
貿易和其他應付款項 | 16 | 36,424 | 19,502 | |||||||||
納税義務 | 534 | 306 | ||||||||||
遞延收入 | 18 | 259,821 | 214,711 | |||||||||
流動負債總額 | 298,053 | 234,861 | ||||||||||
總負債 | 404,218 | 314,664 | ||||||||||
總負債和股東權益 | 218,857 | 211,529 |
附註是這些中期精簡合併財務報表的組成部分。
*反映了對截至2020年12月31日Nexters Global 經審計的綜合財務狀況報表中報告的金額的更正,原因是發現了與計算預扣税有關的一個非實質性錯誤。詳情見附註4(判決和估計的使用--非實質性錯誤)。
1
Nexters 全球有限公司
中期簡明合併損益表和其他綜合收益表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月 *
(單位:千美元)
截至六月三十號的六個月 , | 三個月 截止到六月三十號, | |||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||
收入 | 6 | 196,333 | 122,035 | 109,644 | 63,260 | |||||||||||||
成本 和費用,不包括折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||
收入成本: | ||||||||||||||||||
平臺佣金 | (53,990 | ) | (35,774 | ) | (29,510 | ) | (18,418 | ) | ||||||||||
遊戲運營成本 | 7 | (8,159 | ) | (7,251 | ) | (4,222 | ) | (3,612 | ) | |||||||||
銷售和營銷費用 | 8 | (155,472 | ) | (73,353 | ) | (90,745 | ) | (30,973 | ) | |||||||||
一般費用 和管理費用 | 9 | (7,638 | ) | (563 | ) | (4,829 | ) | (305 | ) | |||||||||
總成本和費用,不包括折舊和攤銷 | (225,259 | ) | (116,941 | ) | (129,306 | ) | (53,308 | ) | ||||||||||
折舊及攤銷 | (1,068 | ) | (232 | ) | (609 | ) | (150 | ) | ||||||||||
(虧損)/運營收入 | (29,994 | ) | 4,862 | (20,271 | ) | 9,802 | ||||||||||||
淨額 財務(成本)/收入 | (1,247 | ) | (354 | ) | 633 | 816 | ||||||||||||
(虧損)/所得税前收入 | (31,241 | ) | 4,508 | (19,638 | ) | 10,618 | ||||||||||||
收入 税費 | 10 | (554 | ) | (389 | ) | (370 | ) | (209 | ) | |||||||||
税後淨額期間的(虧損)/收入 | (31,795 | ) | 4,119 | (20,008 | ) | 10,409 | ||||||||||||
其他 綜合(虧損)/收入 | (250 | ) | 2 | (199 | ) | 3 | ||||||||||||
税後期間的綜合(虧損)/收入合計 | (32,045 | ) | 4,121 | (20,207 | ) | 10,412 | ||||||||||||
(虧損)/每股收益 : | ||||||||||||||||||
基本和攤薄(虧損)/每股收益 ,美元 | (1,590 | ) | 206 | (1,000 | ) | 520 |
附註是這些中期精簡合併財務報表的組成部分。
*反映了對截至2020年12月31日Nexters Global 經審計的綜合財務狀況報表中報告的金額的更正,原因是發現了與計算預扣税有關的一個非實質性錯誤。詳情見附註4(判決和估計的使用--非實質性錯誤)。
2
Nexters環球有限公司
中期簡明合併權益變動表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
(除 股數外,以千美元為單位)
注 | 數量 股票 未完成 | 股份 資本 | 其他 儲量 | 累計 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額 | 20,000 | 27 | 8,106 | (56,702 | ) | (48,569 | ) | |||||||||||||||||
當期收入 | — | — | 4,119 | 4,119 | ||||||||||||||||||||
其他 綜合收益 | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||
當期綜合收益合計 | — | — | — | 4,121 | 4,121 | |||||||||||||||||||
股份支付 | 22 | — | 24 | (306 | ) | (282 | ) | |||||||||||||||||
分配 和股息 | 11 | — | — | (8,062 | ) | (8,062 | ) | |||||||||||||||||
與股東的交易總額 | — | — | 24 | (8,368 | ) | (8,344 | ) | |||||||||||||||||
2020年6月30日的餘額 | 20,000 | 27 | 8,130 | (60,949 | ) | (52,792 | ) | |||||||||||||||||
餘額 在2020年12月31日,如前所述 | 20,000 | 27 | 8,289 | (111,070 | ) | (102,754 | ) | |||||||||||||||||
修正的影響 | 4 | — | — | — | (381 | ) | (381 | ) | ||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 | 20,000 | 27 | 8,289 | (111,451 | ) | (103,135 | ) | |||||||||||||||||
當期虧損 | — | — | (31,795 | ) | (31,795 | ) | ||||||||||||||||||
其他 綜合虧損 | (250 | ) | — | (250 | ) | |||||||||||||||||||
本期綜合虧損合計 | — | — | (250 | ) | (31,795 | ) | (32,045 | ) | ||||||||||||||||
股份支付 | 22 | — | 73 | (254 | ) | (181 | ) | |||||||||||||||||
分配 和股息 | 11 | (50,000 | ) | (50,000 | ) | |||||||||||||||||||
與股東的交易總額 | — | — | 73 | (50,254 | ) | (50,181 | ) | |||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | 20,000 | 27 | 8,112 | (193,500 | ) | (185,361 | ) |
附註是這些中期精簡合併財務報表的組成部分。
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Nexters 全球有限公司
中期精簡合併現金流量表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元)
截至 6月30日的六個月, | 三個月 截止 六月三十號, | |||||||||||||||||||
注意事項 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
經營活動 | ||||||||||||||||||||
當期(虧損)/收入 | (31,795 | ) | 4,119 | (20,008 | ) | 10,409 | ||||||||||||||
對以下各項進行調整: | ||||||||||||||||||||
折舊及攤銷 | 1,068 | 232 | 609 | 150 | ||||||||||||||||
股份支付費用 | 22 | 705 | 24 | 315 | 12 | |||||||||||||||
淨財務成本/(收入)(不包括銀行手續費) | 1,128 | 273 | (697 | ) | (854 | ) | ||||||||||||||
所得税費用 | 10 | 554 | 389 | 370 | 209 | |||||||||||||||
(28,340 | ) | 5,037 | (19,411 | ) | 9,926 | |||||||||||||||
營運資金變動: | ||||||||||||||||||||
遞延平臺佣金(增加) | 18 | (15,665 | ) | (25,950 | ) | (10,110 | ) | (14,101 | ) | |||||||||||
遞延收入增加 | 18 | 71,722 | 85,840 | 44,849 | 47,140 | |||||||||||||||
(增加)貿易和其他應收款 | (31,602 | ) | (14,677 | ) | (18,299 | ) | (2,323 | ) | ||||||||||||
增加/(減少)貿易和其他應付款項 | 14,721 | (3,535 | ) | (4,782 | ) | (638 | ) | |||||||||||||
39,176 | 41,678 | 11,658 | 30,078 | |||||||||||||||||
所得税(已付)/已收 | (30 | ) | — | 34 | — | |||||||||||||||
支付的利息 | — | (7 | ) | — | (7 | ) | ||||||||||||||
淨額 經營活動產生的/(用於)現金流 | 10,806 | 46,708 | (7,719 | ) | 39,997 | |||||||||||||||
投資活動 | ||||||||||||||||||||
無形資產的收購 | (90 | ) | — | (32 | ) | — | ||||||||||||||
購置財產和設備 | 12 | (449 | ) | (49 | ) | (323 | ) | (37 | ) | |||||||||||
收購子公司扣除收購現金後的淨額 | 3 | (1,240 | ) | — | (23 | ) | — | |||||||||||||
償還貸款所得款項 | 13 | 8 | 179 | — | 179 | |||||||||||||||
已批出貸款 | 13 | (282 | ) | — | (282 | ) | — | |||||||||||||
淨現金流(用於投資活動)/來自 投資活動 | (2,053 | ) | 130 | (660 | ) | 142 | ||||||||||||||
融資活動 | ||||||||||||||||||||
支付租賃負債 | 14 | (940 | ) | (242 | ) | (390 | ) | (142 | ) | |||||||||||
租賃利息 | 14 | (50 | ) | (27 | ) | (26 | ) | (25 | ) | |||||||||||
償還借款 | 17 | (49 | ) | (3,980 | ) | (49 | ) | 6 | ||||||||||||
向股東支付和分配股息 | 11 | (50,534 | ) | (8,187 | ) | (50,230 | ) | (4,947 | ) | |||||||||||
用於融資活動的淨現金流 | (51,573 | ) | (12,436 | ) | (50,695 | ) | (5,108 | ) | ||||||||||||
當期現金和現金等價物淨額 (減少)/增加 | (42,820 | ) | 34,402 | (59,074 | ) | 35,031 | ||||||||||||||
期初的現金和現金等價物 | 84,557 | 17,565 | 99,912 | 17,105 | ||||||||||||||||
匯率變動對現金持有量的影響 | (839 | ) | 523 | 60 | 354 | |||||||||||||||
期末現金和現金等價物 | 40,898 | 52,490 | 40,898 | 52,490 |
附註 是這些中期精簡合併財務報表的組成部分。
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Nexters 全球有限公司
中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(除非另有説明,否則以千美元為單位)
1. | 報告實體 |
Nexters Global Ltd(“本公司”) 於2009年11月2日在塞浦路斯註冊成立,是一家根據塞浦路斯公司法(香港法例)註冊成立的私人有限責任公司。113. 公司的註冊辦事處位於塞浦路斯拉納卡的Faneromenis 107,6031。
公司及其子公司(“本集團”)的主要業務是為移動、網絡和社交平臺開發和發佈網絡遊戲 。本集團亦來自廣告服務的收入。關於本公司主要子公司的信息在附註20中披露 。
本集團並無最終控股 方。
2. | 製備基礎 |
該等截至2021年6月30日止三個月及六個月的中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的IAS 34中期財務報告 編制,並應與本集團於2021年7月28日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的表格F-4所包括的截至2020年12月31日止年度的最後年度綜合財務報表 一併閲讀。(B)本公司截至2021年6月30日止三個月及六個月的中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的IAS 34中期財務報告編制,並應與本集團截至2020年12月31日及截至2020年12月31日止年度的最後一份年度綜合財務報表一併閲讀。它們不包括根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則(IFRS)編制的整套財務報表所需的全部 信息。然而,精選的説明性附註旨在解釋對了解本集團自截至2020年12月31日止年度綜合財務報表以來本集團財務狀況及業績的變化具有重大意義的事件及交易 。
這些中期簡明合併財務報表 已於2021年9月10日經本集團董事會授權發佈。
3. | 重要會計政策摘要 |
編制此等中期簡明綜合財務報表所採用的會計政策及計算方法 與本集團截至2020年12月31日止年度綜合財務報表所披露的會計政策及計算方法一致,惟採用自2021年1月1日起生效的新 準則並於下文説明。本集團尚未及早採納已發佈但尚未生效的任何其他標準、解釋 或修正案。
2020年8月,國際會計準則理事會 發佈了對IFRS 7金融工具:披露、IFRS 9金融工具以及名為利率基準改革第二階段的IFRS 4保險合同 和IFRS 16租賃的修正案。修正案於2021年1月1日或之後生效。
3.1. | 2021年1月1日起利率基準改革具體政策 |
利率基準改革 IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的第二階段修正案自2021年1月1日起生效。
這些第二階段修正案 實際免除了IFRS準則中的某些要求。這些減免涉及修改金融工具 和租賃合同或因將合同中的基準利率替換為新的 替代基準利率而引發的套期保值關係。
修訂還提供了一個例外,即在重新計量租賃負債時使用反映利率變化的修訂貼現率,原因是利率基準改革要求對租賃進行修改 。
最後,第二階段修正案 在利率基準 改革要求的對衝項目和/或對衝工具發生變化時,為某些對衝會計要求提供了一系列臨時例外,允許對衝關係不受中斷地繼續存在。
5
Nexters 全球有限公司
中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(除非另有説明,否則以千美元為單位)
國際會計準則理事會發布了《2021年6月30日以後與新冠肺炎相關的租金優惠(國際財務報告準則第16號修正案)》,將2020年5月的修正案延長一年,該修正案為承租人提供了豁免評估與新冠肺炎相關的租金優惠是否為租賃修改的 。
該等修訂對本集團的中期簡明綜合財務報表並無影響 。
3.2. | 企業合併和商譽 |
企業合併按收購方式入賬 。收購成本是指在收購日期 公允價值和被收購方任何非控股權益的金額之間轉移的對價的總和。對於每項業務合併,收購方應 按公允價值或被收購方可識別淨資產的比例計量被收購方的非控股權益 。已發生的收購成本,如發現費、律師費、盡職調查費以及其他專業和諮詢費 均計入運營費用。
本集團 將商譽計量為轉讓代價的公允價值,包括被收購方任何非控股權益的確認金額 減去收購的可識別資產和承擔的負債的確認淨值(一般為公允價值),所有 均於收購日期計量。
轉讓對價包括 轉讓資產的公允價值、本集團對被收購方前所有者產生的負債以及本集團發行的股權 。轉讓的對價還包括任何或有對價的公允價值和被收購方在業務合併中被取代的既得性股份支付 獎勵。
如果控制權 是分階段實現的,則收購方先前持有的被收購方股權通過損益重新計量為收購日 日的公允價值。
被購買方的或有負債僅在代表現有義務且產生於過去事件,且其公允價值能夠可靠計量的情況下才在企業合併中確認。 被購買方的或有負債只有在企業合併中才被確認,而且這種負債是由過去的事件產生的,其公允價值可以可靠地計量。
只有構成現有所有權權益的非控股 權益的組成部分,使其持有人有權在清算時獲得實體淨資產的比例份額 ,才按公允價值或當前所有權工具在 被收購方可識別淨資產中的比例份額計量。所有其他組成部分均按其收購日期公允價值計量。
本集團將附屬公司所有權權益的變動 視為與業主以業主身份進行的交易(未失去控制權)。因此, 此類交易不會產生商譽,也不會產生損益,並作為股權交易入賬。
初始確認後,商譽 按成本減去任何累計減值損失計量。就減值測試而言,在業務合併中收購的商譽 自收購日期起分配給本集團預期將從合併的協同效應中獲益的每個現金產生單位 ,而不論被收購方的其他資產或負債是否轉讓給該等單位。
如果商譽 構成現金產生單元(CGU)的一部分,並且該單元內的部分業務被處置,則在確定該業務的處置損益時,與被處置的 業務相關的商譽計入該業務的賬面價值。在這種情況下處置的商譽是根據被處置的業務的相對價值和 現金產生單元保留的部分來計量的。如果本集團重組其報告結構,改變一個或多個已分配商譽的現金產生單位的構成,商譽將重新分配給受影響的單位。除非 其他方法更好地反映了與重組單位相關的商譽,否則重新分配是使用與現金產生單位內的操作處置類似的相對價值法進行的 。
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(除非另有説明,否則以千美元為單位)
收購NX Studio LLC、NX Online LLC和NHW Ltd
2021年2月3日,Nexters Global Ltd(簡稱“本公司”)收購了俄羅斯兩家遊戲開發公司NX Online LLC和NX Studio LLC的100%有表決權股份,總代價為1,247歐元(約合9300萬盧布),構成了整個業務收購。 對價以現金全額支付。公司管理層將收購產品開發團隊視為交易的主要 業務目的。這筆收購已使用收購方法進行了核算。中期簡明綜合財務報表 包括公司自收購之日起五個月內的業績。
2021年4月5日,Nexters Global Ltd以24歐元(20歐元)的總對價收購了根據塞浦路斯共和國法律註冊的nhw有限公司100%的有表決權股份,這構成了整個業務收購。 對價全部以現金支付。公司管理層將收購測試開發團隊視為該交易的主要業務目的。這筆收購已使用收購方法進行了核算。中期簡明綜合財務報表 包括公司自收購之日起三個月內的業績。
所有被收購公司在收購之日的可確認資產和負債的公允價值為:
收購時確認的公允價值
, 2021年2月3日, NX Studio LLC | 確認公允價值
收購時, 2021年2月3日, NX Online LLC | 確認公允價值
收購時, 2021年4月5日 nhw有限公司 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
財產和設備 | 390 | 85 | — | |||||||||
無形資產 | 38 | 14 | — | |||||||||
使用權資產 | 1,164 | 395 | — | |||||||||
貿易和其他應收款 | 656 | 80 | 16 | |||||||||
其他資產 | 91 | 27 | — | |||||||||
現金和現金等價物 | 26 | 4 | 1 | |||||||||
預付税金 | 28 | — | — | |||||||||
2,393 | 605 | 17 | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
遞延税項負債 | (4 | ) | (16 | ) | — | |||||||
租賃負債--流動負債 | (1,164 | ) | (395 | ) | — | |||||||
貿易和其他應付款項 | (1,415 | ) | (218 | ) | (1 | ) | ||||||
納税義務 | — | (4 | ) | — | ||||||||
(2,583 | ) | (633 | ) | (1 | ) | |||||||
按公允價值計算的可確認淨資產總額 | (190 | ) | (28 | ) | 16 | |||||||
收購產生的商譽 | 1,274 | 191 | 8 | |||||||||
採購對價已轉賬 | 1,084 | 163 | 24 |
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(除非另有説明,否則以千美元為單位)
收購時確認的公允價值
, 2021年2月3日, NX Studio LLC | 確認公允價值
收購時, 2021年2月3日, NX Online LLC | 確認公允價值
收購時, 2021年4月5日 nhw有限公司 | ||||||||||
收購現金流分析: | ||||||||||||
從子公司獲得的現金淨額 | 31 | |||||||||||
支付的現金 | (1,271 | ) | ||||||||||
收購中的淨現金流 | (1,240 | ) |
已確認商譽金額 1,473主要歸因於預期的協同效應,並作為一個現金產生單位分配給整個集團。 任何商譽都不能在所得税中扣除。本公司並未從收購中單獨確認本期應支出的任何 收購相關成本。
公司的財產和設備由2020年內購買的辦公設備組成,因此其公允價值接近其賬面價值。
在收購日期,由於以短期預付款和租賃保證金表示,應收貿易賬款的公允價值接近其賬面價值。
本集團使用收購日剩餘租賃付款的現值計量收購的 租賃負債。使用權資產按與租賃負債相等的金額計量 。
公司貿易和 其他應收賬款金額代表收購應收賬款的合同總金額。
這些公司是與被收購方之間預先存在的關係的當事人 ,這種關係應與業務合併分開核算。由於包含預先存在的 關係的交易是按市場條款執行的,因此,與當前市場交易條款相比,從收購方的角度看,合同有利或不利的金額沒有 額外調整 。
自收購日期 起,NX Studio LLC及NX Online LLC及NHW Ltd並無貢獻任何收入,因為該公司完全是跨公司經營,並被 註銷,並分別為本集團持續經營業務的税前純利貢獻551%、104%及3%。
如果收購是在年初進行的,NX Studio LLC、NX Online LLC 和NHW Ltd在此期間貢獻的持續運營淨利潤將分別為346、49和3。
4. | 判決及估計的使用 |
在編制這些中期精簡 合併財務報表時,管理層做出了影響會計政策應用和 報告的資產負債、收入和費用金額的判斷和估計。實際結果可能與這些估計不同。
管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與本集團截至2020年12月31日止年度的綜合財務報表中所述的 相同,但如下文所述的 。
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(除非另有説明,否則以千美元為單位)
預算和會計政策的變化
壽命--會計政策的變化
自2020年1月1日起,我們 按季度確定付款人的估計加權平均遊戲時間,從付款人在相應遊戲中首次購買時開始計算,直至該付款人被視為不再玩遊戲之日為止。為了確定 付費玩家何時不再玩給定遊戲,我們分析了在相關 時段內進行遊戲內付款的所有付款者,並確定每個付款者在分析日期是活躍玩家還是非活躍玩家。為了確定哪些付款人 處於非活動狀態,我們分析每個付款人上次登錄該遊戲的日期。一旦玩家達到了 很可能不會返回特定遊戲的非活動時間段,我們就會將其確定為非活動狀態。我們使用判斷來設置最短的非活動時間 ,以區分評估日期的活動用户和被視為非活動的用户,該評估日期目前被確定為自上次登錄日期起30天后 。然後,根據現役玩家的實際過期壽命和預測,我們預測人羣的平均預期壽命期限 。
我們使用統計估計 模型來計算每個平臺的付費用户的平均播放時長。截至6月30日、2021年和2020年,《英雄戰爭》的玩家平均壽命分別為23個月和19個月。
截至2021年6月30日和2020年6月30日,我們其他遊戲的預計玩家壽命分別為25個月和40個月。
如果截至2021年6月30日的 預計玩家壽命與2020年6月30日相比沒有變化,截至2021年6月30日的6個月的收入將增加64,453美元,截至2021年6月30日的6個月的税前利潤(也考慮到預計玩家壽命對平臺佣金的影響)將增加45,663美元。
短期租賃和低值資產租賃
該標準包括對承租人的兩項確認 豁免--“低價值”資產(如個人電腦)租賃和短期租賃(即租期在12個月或以下的租賃 )。
本集團 不適用於其寫字樓短期租約(即自生效日期起計租期為12個月或以下且不含購買選擇權的租約)的短期租約確認豁免。此類短期租賃的租賃付款 在租賃開始日確認為使用權資產和租賃負債。使用權資產最初按成本計量 ,包括租賃負債的初始金額(根據在開始 日期或之前支付的任何租賃付款進行調整),加上產生的任何初始直接成本,以及拆除和移除標的資產或恢復 標的資產或其所在地點的估計成本,減去收到的任何租賃獎勵。
非實質性錯誤
在2021年第一季度, 本集團發現了一個與巴西和臺灣地區的預扣税計算相關的遺漏。根據國際會計準則第8號會計政策、會計估計變動及錯誤,本集團從量化及 定性兩個角度評估該等錯誤的重要性,並斷定該等遺漏對本集團前期合併財務報表並無重大影響。 由於該等修訂對任何前期中期或年度合併財務報表並無重大影響,故無須對以前提交的報告 作出修訂,而截至2020年12月31日止年度的比較數據已於該等中期簡明合併財務報表中更正。 因此,於截至2020年12月31日止年度,經更正錯誤後,虛擬商品銷售收入增加463(臺灣預扣税),企業所得税開支 增加844(臺灣及巴西預扣税),税項分別增加289,貿易及其他應付款減少97%,貿易及其他應收款項減少189。
在截至2020年6月30日的6個月中,更正錯誤導致虛擬商品銷售收入增加175(臺灣 預扣税),企業所得税支出增加389(臺灣和巴西預扣税),税負分別增加134,貿易和其他應收賬款減少121,貿易和其他應付賬款減少41。
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月 和六個月
(除非另有説明,否則以千美元為單位 )
在截至2020年6月30日的三個月中,更正錯誤導致虛擬商品銷售收入增加77(臺灣 預扣税),企業所得税支出增加209(臺灣和巴西預扣税)。
季節性
我們的業務受到季節性的影響。 臨近年底時,由於萬聖節、感恩節和聖誕節期間零售廣告活動對這些用户的競爭,我們的營銷和用户獲取效率通常會出現一定程度的下降。我們通常在每年第一季度從這方面效率的提高中受益 。為了解決季節性問題,我們的策略是(I)在接近年底時降低用户獲取和營銷活動的強度;(Ii)僅使用我們認為競爭營銷活動飽和程度較低的渠道和工具 ;以及(Iii)在每年第一季度增加用户獲取和 營銷活動的強度。此外,在夏季的幾個月裏,我們通常會遇到用户留存率下降的情況,因為與其他季節相比,玩家在遊戲中花費的時間往往更少。
5. | 細分市場報告 |
我們通過一個運營部門和一個業務活動來運營 :為移動、網絡和社交平臺開發和發佈在線遊戲, 包括《英雄戰爭》、《孤島實驗》、《奪寶奇兵》等。我們的首席運營決策制定者(即首席執行官)審核的財務信息包含在一個運營部門中,用於分配資源和評估財務業績。
我們在附註6中披露了 我們收入的地理分佈。我們無法按國家/地區跟蹤收入遞延。 因此,我們對按地理位置分類的遊戲內購買應用了平均遞延率。
6. | 收入 |
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月的三個月和六個月來自與客户的合同收入 :
截至 6月30日的六個月, | 截止三個月
六月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
遊戲內購買 | 185,481 | 114,427 | 102,710 | 59,498 | ||||||||||||
廣告 | 10,852 | 7,608 | 6,934 | 3,762 | ||||||||||||
總計 | 196,333 | 122,035 | 109,644 | 63,260 |
截至2021年6月30日的6個月(截至2020年6月30日的6個月: 45,421)確認為遊戲內購買收入的金額 分別計入截至2021年1月1日和2020年1月1日的遞延收入餘額(詳情見附註18)。
下表列出了按付款人地理位置分類的收入:
截至六個月 六月三十號, | 截止三個月
六月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
地理位置 | ||||||||||||||||
我們 | 63,793 | 48,650 | 34,849 | 25,796 | ||||||||||||
歐洲 | 44,589 | 27,665 | 23,682 | 14,138 | ||||||||||||
FSU* | 25,539 | 18,635 | 13,904 | 9,059 | ||||||||||||
亞洲 | 45,066 | 17,035 | 26,786 | 9,005 | ||||||||||||
其他 | 17,346 | 10,050 | 10,423 | 5,262 | ||||||||||||
總計 | 196,333 | 122,035 | 109,644 | 63,260 |
* | 前蘇聯國家包括俄羅斯、烏克蘭、格魯吉亞、白俄羅斯、烏茲別克斯坦、亞美尼亞、阿塞拜疆、哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦、摩爾多瓦、土庫曼斯坦、塔吉克斯坦、拉脱維亞、立陶宛和愛沙尼亞。 |
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
截至2021年6月30日的6個月,本集團總收入的98%來自《英雄戰爭》遊戲(97%-截至2020年6月30日的6個月)。
在截至2021年6月30日的三個月中, 集團總收入的98%來自《英雄戰爭》遊戲(98%-截至2020年6月30日的三個月)。
7. | 遊戲運營成本 |
遊戲運營成本主要包括 與前幾期相比的員工福利支出,原因是收購了俄羅斯公司,俄羅斯公司之前向公司提供了 技術支持服務。下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的遊戲運營成本。
截至 6月30日的六個月, | 截止三個月
六月三十日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
技術支持服務 | (2,548 | ) | (6,847 | ) | (855 | ) | (3,413 | ) | ||||||||
員工福利支出 | (5,611 | ) | (404 | ) | (3,367 | ) | (199 | ) | ||||||||
(8,159 | ) | (7,251 | ) | (4,222 | ) | (3,612 | ) |
技術支持主要涉及 由第三方提供的本集團軟件應用程序的維護和升級。
8. | 銷售和營銷費用 |
銷售和營銷費用 主要包括通過廣告吸引新用户的費用。下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月的三個月和六個月的銷售和營銷費用:
截至 6月30日的六個月, | 截止三個月
六月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
廣告費 | (154,634 | ) | (72,976 | ) | (90,190 | ) | (30,785 | ) | ||||||||
員工福利支出 | (838 | ) | (377 | ) | (555 | ) | (188 | ) | ||||||||
(155,472 | ) | (73,353 | ) | (90,745 | ) | (30,973 | ) |
與2020年同期相比,2021年的廣告成本有所增加,原因是廣告和營銷活動的參與度更高。2021年第二季度,刺激新預訂的目標成本較高,這是費用高於2021年第一季度的主要原因。
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
9. | 一般和行政費用 |
以下 表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月的三個月和六個月的一般和行政費用:
截至 6月30日的六個月, | 截止三個月
六月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
員工福利支出 | (2,696 | ) | (450 | ) | (1,618 | ) | (248 | ) | ||||||||
專業費用 | (3,401 | ) | (36 | ) | (1,994 | ) | (7 | ) | ||||||||
其他運營費用 | (1,541 | ) | (77 | ) | (1,217 | ) | (50 | ) | ||||||||
(7,638 | ) | (563 | ) | (4,829 | ) | (305 | ) |
10. | 税收 |
本集團於截至2021年6月30日止六個月(截至2020年6月30日止六個月:389)確認所得税 開支554元。截至2021年6月30日的三個月確認的税費為370(截至2020年6月30日的三個月:209)
根據塞浦路斯税務規則,除某些微不足道的例外情況外,公司應根據國際財務報告準則使用其財務報告作為税務記錄。 因此,公司在資產和負債的税基和會計基礎之間沒有重大的臨時性差異,因此 這些差異不會產生重大的遞延税金影響。在一定條件下,利息收入為0(截至2020年6月30日的6個月為7)可按30%的費率繳納國防分攤費。在這種情況下,此利息將免徵 公司税。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月沒有利息收入。在某些情況下,從國外獲得的股息 可能需要繳納17%的國防繳費。
用於對賬的適用税率為12.5% 。
(a) | 塞浦路斯IP包廂制度 |
2012年,塞浦路斯政府 引入了適用於知識產權(IP)的制度。根據知識產權制度的規定,塞浦路斯居民公司在出售知識產權時可獲得80%的版税收入和資本收益(扣除5年內的任何直接費用和攤銷撥備 )。受益於知識產權制度的公司可以在2021年6月30日之前實施其規定,前提是知識產權資產 產生的收入或其開發工作已於2016年6月30日完成。符合條件的IP收入的實際税率可低至 2.5%。如果出現虧損而不是盈利的情況,可以抵銷的損失金額不得超過20%。各税損 可結轉使用5年。IP Box制度於2021年6月30日結束,不影響截至2021年6月30日確認的 當期或遞延所得税金額。然而,這一變化將相應提高本集團未來的適用税率 。
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
(b) | 有效税率對賬 |
下表顯示了有效税率 與法定税率的對賬情況:
截至 6月30日的六個月, | 截止三個月
六月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
(虧損)/税前利潤 | (31,241 | ) | 4,508 | (19,638 | ) | 10,618 | ||||||||||
按適用税率計算的税款 | 3,821 | (567 | ) | 2,360 | (1,342 | ) | ||||||||||
其他國家不同税率的影響 | (52 | ) | (4 | ) | (64 | ) | (16 | ) | ||||||||
費用和非應納税所得額不可抵扣的税收效應 | 230 | 262 | 350 | 262 | ||||||||||||
特殊税制下扣除項目的税收效應 | (3,353 | ) | 13 | (2,235 | ) | 687 | ||||||||||
税損提前的税收效應 | (675 | ) | 296 | (455 | ) | 409 | ||||||||||
在此期間使用的超出抵免索賠的海外税款 | (525 | ) | (389 | ) | (326 | ) | (209 | ) | ||||||||
所得税費用 | (554 | ) | (389 | ) | (370 | ) | (209 | ) |
(c) | 所得税處理的不確定性和未確認的遞延税金資產 |
自2019年1月1日起,公司改變了幾個領域的納税申報原則、判斷和估計,其中包括遊戲內購買和軟件開發成本的收入確認 ,這導致公司消費者2019年與遊戲內購買相關的大量收入 被推遲到2020年及以後(詳情見附註4和18)。因此,到目前為止,公司 在2019年和2021年錄得了鉅額税收虧損,而不是前幾個時期錄得的適度利潤。
這些關於税務記錄的新原則和估算 還沒有經過税務機關的評估或批准,因此我們不能保證 是否會被有關税務機關接受。也不能保證根據公司接受的國際財務報告準則對某些交易的會計處理,如股份支付、間接税等,不會受到相關税務機關的質疑。 公司沒有就這些不確定性確認任何税費,因為它認為其税務記錄符合現行法律法規,並且根據其對許多因素(包括對税法的解釋和以前的經驗)的評估,其應計税負對於所有未結納税年度都是足夠和充分的。 公司認為其税務記錄符合現行法律法規,並且其應計税額對於所有未結税年度都是足夠和適當的。 根據其對許多因素(包括對税法的解釋和以前的經驗)的評估,公司沒有確認與這些不確定性有關的任何税費支出。
超出抵免的海外税 年內使用的申索是指就本集團在本集團客户所在的某些司法管轄區的預訂徵收的預扣所得税費用 。
截至2021年6月30日,由於上述不確定性 以及2020年和截至2021年6月30日的六個月(2020年12月31日- 1,031)發生的税收損失, 集團沒有確認由2019年報告的税項虧損造成的1,706美元的遞延税項資產。沒有確認遞延税項資產的税損將於2025年到期。
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
11. | 分紅 |
公司宣佈並 支付了以下股息:
截至 6月30日的六個月, | 截止三個月
六月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
截至1月1日未支付的股息 (4月1日) | 2,592 | 88 | 2,183 | — | ||||||||||||
宣佈的股息,每股2,505美元(2020年:403美元) | 50,000 | 8,062 | 50,000 | 4,987 | ||||||||||||
支付的股息 | (50,534 | ) | (8,187 | ) | (50,230 | ) | (4,947 | ) | ||||||||
外匯匯率的影響 | (16 | ) | 37 | 89 | (40 | ) | ||||||||||
截至六月三十日未支付的股息 | 2,042 | — | 2,042 | — |
塞浦路斯法律要求根據塞浦路斯法律成立的公司從可用的可分配利潤中支付股息。法律上 意義上的利潤是按照與國際財務報告準則不同的原則來解釋的。本公司管理層根據適用法律釐定本公司於股息宣佈日期的可分配溢利金額,以確保有資金支付 所有潛在及或有負債,並考慮到在資產負債表上作為負債出現的遞延收入 不構成法律意義上的負債,但實質上是收入確認的延期。
12. | 財產和設備 |
於截至2021年6月30日止六個月內,本集團以449元收購物業及設備(截至2020年6月30日止六個月:49元)。物業和設備 是在收購子公司的過程中獲得的,成本為475英鎊。截至二零二一年六月三十日止六個月(截至二零二零年六月三十日止六個月:0),本集團並無出售任何資產。
13. | 應收貸款 |
2018年10月1日, 公司與其股東Boris Gertsovsky簽訂了一項貸款協議,總金額為24萬歐元(27.8萬美元), 年利率為2%。2019年12月償還了8.5萬歐元(9.5萬美元)。貸款已於2020年4月23日全額償還。
2019年7月30日,公司 與其股東Boris Gertsovsky簽訂了總額為30萬歐元(32.7萬美元)的貸款協議。這筆貸款是 免息提供的,已於2020年7月24日全額償還。貸款的名義金額與其 公允價值之間的差異並不顯著。
2019年10月30日,該公司與其股東Boris Gertsovsky簽訂了一項貸款協議,總金額為10,000歐元(11,000美元)。 截至2020年12月31日,這筆貸款以8歐元的未償還餘額免息提供,並於2021年2月12日全額償還。
2021年5月8日和25日,該公司與其關聯方Nexters Inc簽訂了總額為153,000歐元和100,000美元(286,308美元)的貸款協議。這筆貸款是免息提供的,截至2021年6月30日的未償還餘額為282英鎊。
本集團的信貸風險敞口 載於該等中期簡明綜合財務報表附註21。
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
14. | 租賃 |
使用權 資產 | 租賃 負債 | |||||||
2021年1月1日的餘額 | 1,044 | 1,111 | ||||||
加法 | 1,706 | 1,706 | ||||||
折舊 | (829 | ) | — | |||||
利息支出 | — | 50 | ||||||
付款 | — | (990 | ) | |||||
外匯匯率的影響 | — | (35 | ) | |||||
2021年6月30日的餘額 | 1,921 | 1,842 | ||||||
租賃負債--流動負債 | 1,274 | |||||||
租賃負債--非流動負債 | 568 |
使用權 資產 | 租賃 負債 | |||||||
2020年1月1日的餘額 | 71 | 70 | ||||||
加法 | 1,236 | 1,236 | ||||||
折舊 | (91 | ) | — | |||||
利息支出 | — | 27 | ||||||
付款 | — | (269 | ) | |||||
外匯匯率的影響 | — | 52 | ||||||
2020年6月30日的餘額 | 1,216 | 1,116 | ||||||
租賃負債--流動負債 | 378 | |||||||
租賃負債--非流動負債 | 738 |
與租賃相關的 中期簡明綜合損益表和除折舊外的其他全面收益確認的金額如下表所示:
截至 6月30日的六個月, | 截止三個月
六月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
與低價租賃有關的費用 | 8 | 5 | 5 | — | ||||||||||||
租賃負債利息支出 | 50 | 27 | 26 | 19 | ||||||||||||
58 | 32 | 31 | 19 |
2019年6月1日,集團 與新業主簽訂了新的辦公空間租賃協議。租期為兩年,在 該日期之後有續訂的選擇權,視租賃付款是否根據市場情況進行調整而定。2021年5月5日,簽訂了相同辦公空間的新租賃協議 。租賃協議為期兩年,並有權在該日之後續簽,但須根據市場情況對租賃付款進行 調整。由於租賃到期日的市況無法可靠估計 截至報告日,管理層決定在確定使用權資產和租賃負債額的同時不計入租賃續期選擇權 。
2020年3月24日,集團 與新業主簽訂了新的辦公空間租賃協議。租期為5年,可選擇在全年一次性支付的同時獲得折扣 。由於本集團已支付該等款項並於第一年收到折扣,管理層 決定在釐定 租約第一年的使用權資產及租賃負債金額時計入此選項。
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
2021年2月3日, 公司收購了兩家俄羅斯遊戲開發工作室,這兩家工作室簽訂了莫斯科寫字樓不同樓層的多份租賃協議 。由於這些合同幾乎是在同一時間與同一交易對手簽訂的,因此這些合同將合併為單個 合同。本公司將開始日期確定為2021年2月3日,該日期被認為是有效收購日期。
本集團按剩餘租賃付款的現值計量租賃負債 ,猶如收購日收購的租賃為新租賃。 集團以與租賃負債相同的金額計量使用權資產。
在中期簡明綜合現金流量表中確認的租賃現金流出總額如下:
截至 6月30日的六個月, | 截至三個月 六月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
租賃現金流出 | 940 | 242 | 390 | 142 | ||||||||||||
短期和低價值租賃的現金流出 | — | 4 | — | — | ||||||||||||
租賃現金流出總額 | 940 | 246 | 390 | 142 |
所有租賃義務均以歐元和盧布計價 。塞浦路斯辦事處採用3%的年利率作為遞增借款利率,莫斯科辦事處採用7.5%的遞增借款利率 。
15. | 貿易和其他應收款 |
2021年6月30日 | 如上所述, 2020年12月31日 | 正如 之前報道的那樣,2020年12月31日 | ||||||||||
貿易應收賬款 | 62,274 | 30,720 | 30,909 | |||||||||
存款和提前還款 | 1,709 | 2,045 | 2,045 | |||||||||
其他應收賬款 | 899 | 209 | 209 | |||||||||
總計 | 64,882 | 32,974 | 33,163 |
本集團並無就交易應收賬款餘額持有任何抵押品 。
貿易和 其他應收賬款的公允價值與其賬面價值大致相同,如上所述。由於集團經營活動的全面增加,截至2021年6月30日的應收賬款餘額較2020年12月31日大幅增加 。
本集團與貿易及其他應收賬款有關的 信用風險及減值虧損,載於該等中期精簡綜合財務報表附註21。 。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,貿易和其他應收賬款的ECL金額並不大。
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
16. | 貿易和其他應付款項 |
2021年6月30日 | 如上所述, 2020年12月31日 | 正如 之前報道的那樣,2020年12月31日 | ||||||||||
貿易應付款 | 20,899 | 9,793 | 9,793 | |||||||||
關於間接税的撥備 | 6,060 | 3,753 | 3,850 | |||||||||
應付股息 | 2,042 | 2,592 | 2,592 | |||||||||
應計薪金、獎金、假期工資及相關税項 | 5,361 | 866 | 2,050 | |||||||||
應計專業服務 | 1,744 | 1,184 | — | |||||||||
其他應付款 | 318 | 1,314 | 1,314 | |||||||||
總計 | 36,424 | 19,502 | 19,599 |
與2020年12月31日相比,截至2021年6月30日的貿易應付款餘額增加,原因是2021年第一季度和第二季度為吸引新用户而增加的廣告費用 。
本集團與金融工具有關的流動資金風險 載於附註21。
17. | 貸款和借款 |
2018年8月1日,Flow Research S.L.與同理心國際公司簽訂了一項貸款協議,總金額為4萬歐元(4.7萬美元)。這筆 貸款於2018年10月30日進一步轉讓給Boris Gertsovsky(作為受讓人)。截至2020年12月31日,這筆貸款獲得免息,餘額 為49,並於2021年4月全額償還。
18. | 遞延收入和遞延平臺佣金 |
截至2021年6月30日,遞延 收入預計將在付費用户的計算平均播放期限內確認(詳情請參閲註釋4)。
遞延收入與隨時間確認的遊戲內購買收入部分相關聯 。
以下文本彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月遞延收入和平臺佣金費用的變化。
根據附註4所述的估計 ,本集團於截至2021年6月30日止六個月期間確認的收入為139,792(截至2020年6月30日止六個月-74,794)及遞延金額211,514(2020年6月30日-160,634)。
本集團於截至2021年6月30日止六個月期間確認的平臺佣金 為41,724(截至2020年6月30日的六個月-23,838),並 遞延金額57,389(2020年6月30日-49,788)。
與2020年12月31日相比,截至2021年6月30日的 遞延收入和平臺佣金金額增加的主要原因是 遊戲中購買量的增加(詳情見注6)和壽命的增加(詳情見注4)。
19. | 關聯方交易 |
截至2021年6月30日,公司的主要股東是Everix(在英屬維爾京羣島註冊),擁有43.35%的股份(2020年12月31日-43.35%),以及Andrey Fadeev和Boris Gertsovsky,分別擁有已發行股本的23.175%(2020年12月31日-23.175%)。
17
Nexters環球有限公司
中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
與關聯方的 交易和餘額如下:
(i) | 董事薪酬 |
關鍵管理層董事和其他 成員的薪酬如下:
截至 6月30日的六個月, | 截至三個月 六月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
關鍵管理層薪酬的董事和其他成員 | 558 | 265 | 325 | 143 | ||||||||||||
558 | 265 | 325 | 143 |
(Ii) | 借給股東的貸款 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
借給鮑里斯·格佐夫斯基(Boris Gertsovsky) | — | 8 | ||||||
給Nexters Inc.的貸款 | 282 | — | ||||||
282 | 8 |
向Boris Gertsovsky 提供的貸款是免息的,而且沒有具體的還款日期。向Nexters Inc.提供的貸款是一年期的免息貸款 (詳見附註13)。
(Iii) | 來自 股東的貸款 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
鮑里斯·格佐夫斯基(Boris Gertsovsky)的短期貸款 | — | 49 | ||||||
— | 49 |
20. | 附屬公司名單 |
以下為本集團附屬公司名單。
所有權
利息2021年6月30日 % | 所有權
權益 2020年12月31日 % | |||||||
名字 | ||||||||
拓普蘭管理有限公司 | — | 100 | ||||||
Flow Research S.L. | 100 | 100 | ||||||
NX Online LLC | 100 | — | ||||||
NX Studio LLC | 100 | — | ||||||
NHW有限公司 | 100 | — |
拓普蘭管理有限公司
Topland Management Ltd於2010年12月7日在英屬維爾京羣島註冊成立。該公司的註冊辦事處位於英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮威克漢姆斯礁II的維斯特拉企業服務中心。該公司已於2021年2月19日清算。
Flow Research S.L.
Flow Research S.L.於2017年11月10日在西班牙巴塞羅那註冊成立。該公司的註冊辦事處位於西班牙03189 奧裏韋拉·阿利坎特的豐塔內拉4號CL。該公司的主要活動是網絡遊戲的創意設計。
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Nexters 全球有限公司
中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
NX Studio LLC
NX Studio LLC於2015年7月7日在俄羅斯聯邦莫斯科註冊成立 。該公司的註冊辦事處是莫斯科2號樓50A,109028,Zemlyanoy Lane。 該公司的主要活動是遊戲開發。NX Studio LLC於2021年6月更名為Nexters Studio LLC。
NX Online LLC
NX Online LLC於2020年1月29日在俄羅斯聯邦莫斯科註冊成立。該公司的註冊辦事處是莫斯科109028號2號樓50A Zemlyanoy Lane 。該公司的主要活動是為在線遊戲提供技術支持。NX Online LLC於2021年6月更名為Nexters Online LLC 。
NHW有限公司
NHW有限公司是根據塞浦路斯共和國法律註冊的公司。該公司的註冊辦事處是塞浦路斯拉納卡的Faneromenis,107,P.C.6031。該公司的主要活動是發佈和測試程序應用程序。
21. | 金融工具.公允價值和風險管理 |
A. | 會計分類 |
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日的金融資產和金融負債賬面金額。就本集團所有 金融資產及金融負債而言,其賬面值為其公允價值的合理近似值。
截至2020年12月31日的 年度的比較數據已在這些中期簡明綜合財務報表中更正,如附註4所述。
金融資產 如下:
2021年6月30日 |
正如 重申的那樣, 2020年12月31日 | 正如 之前報道的, 2020年12月31日 | ||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 | ||||||||||||
貿易應收賬款 | 62,274 | 30,719 | 30,909 | |||||||||
現金和現金等價物 | 40,898 | 84,557 | 84,557 | |||||||||
應收貸款 | 282 | 8 | 8 | |||||||||
總計 | 103,454 | 115,284 | 115,474 |
財務 負債如下:
2021年6月30日 |
正如 重申的那樣, 2020年12月31日 | 正如 之前報道的, 2020年12月31日 | ||||||||||
未按公允價值計量的金融負債 | ||||||||||||
股東貸款 | — | 49 | 49 | |||||||||
租賃負債 | 1,842 | 1,111 | 1,111 | |||||||||
貿易和其他應付款項 | 36,424 | 19,502 | 19,599 | |||||||||
總計 | 38,266 | 20,662 | 20,759 |
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Nexters 全球有限公司
中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
B. | 金融風險管理 |
本公司董事會全面負責建立和監督本集團的風險管理框架。
本集團的風險管理 政策旨在識別和分析本集團面臨的風險,設定適當的風險限額和控制,並監測 風險和遵守限額的情況。風險管理政策及制度會定期檢討,以反映市場狀況及本集團活動 的變化。
本集團面臨以下由金融工具產生的風險 :
(i) | 信用風險 |
當交易對手未能履行其義務 可能會減少報告日期手頭金融資產的未來現金流入量時,就會出現信用風險。本集團的信貸風險主要來自應收貿易賬款,並集中於本集團分銷網絡遊戲的主要平臺 。於2021年6月30日及2020年12月31日,本集團最大債務人分別佔本集團貿易及其他應收賬款的40%及28%,而本集團的三大債務人分別佔本集團貿易及其他應收賬款的76%及73%。
與應收賬款交易相關的信用風險被認為是微不足道的,因為幾乎所有的銷售都是通過大公司產生的,信用評級一直很高 。這些分銷商根據向最終用户的銷售額按月向集團支付費用。付款將在銷售後3個月內 支付給最終客户。總代理商全面負責跟蹤和核算最終客户銷售額,並向集團發送顯示應支付金額的月度報告 。本集團並無任何重大逾期或減值應收賬款。
重述的金融 資產的賬面價值代表最大信用風險。報告日期的最大信用風險敞口為:
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 正如 之前報道的, 2020年12月31日 | ||||||||||
關聯方應收貸款 | 282 | 8 | 8 | |||||||||
貿易應收賬款 | 62,274 | 30,719 | 30,909 | |||||||||
現金和現金等價物 | 40,898 | 84,557 | 84,557 |
針對企業客户的預期信用損失評估 截至2021年6月30日和2020年12月31日
本集團根據被確定為可預測虧損風險的數據(包括但不限於外部評級、經審計的財務報表、管理賬目和現金流預測)並應用經驗豐富的信用判斷,為每個風險敞口分配信用風險等級 。
貿易和其他應收款
關於貿易和其他應收款的ECL額度 根據LTECL確定。本集團使用各大債務人的信用評級 (如有),或根據債務人的最新財務報告或分配給其註冊國家的評級 自行判斷債務人的信用質量。在向每個債務人分配信用評級後,本集團根據國際公認評級機構公佈的數據確定PD和LGD。 然後根據預測的宏觀經濟因素調整為每個債務人確定的 ECL津貼金額,這些因素包括債務人所在國家/地區的預測失業率 ,以及從可公開獲得的來源預測的全球博彩市場增長率 。截至2021年6月30日和2020年12月31日,貿易和其他應收賬款的ECL微不足道。
20
Nexters環球有限公司
中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
現金和現金等價物
現金和現金等價物 由金融機構持有,根據惠譽的評級,金融機構的評級為B-至A。
現金和現金等價物的減值 是在12個月預期虧損的基礎上計量的,反映了風險敞口的短期到期日。本集團認為,根據交易對手的外部信用評級,其 現金及現金等價物的信用風險較低。因此,截至2021年6月30日和2020年12月31日,未確認減值準備 。
(Ii) | 流動性風險 |
流動資金風險是指 本集團在履行通過交付現金或其他金融資產解決的與其金融負債相關的債務方面遇到困難的風險。本集團在管理流動資金時的目標是,儘可能確保在正常和緊張的情況下,其將有 足夠的流動資金來償還到期債務,而不會招致不可接受的 虧損或對本集團聲譽造成損害的風險。
本集團監察貿易及其他應收賬款的預期現金流入水平 ,以及貿易及其他應付賬款的預期現金流出水平。
以下是報告日期金融負債的合同 到期日。這些金額是毛利和未貼現的,包括合同利息支付 ,不包括淨額結算協議的影響。
攜帶 金額 | 合同 現金流 | 3
個月或 更少 | 在
3-12之間 個月 | 在
1-5之間 年 | ||||||||||||||||
2021年6月30日 | ||||||||||||||||||||
非衍生金融負債 | ||||||||||||||||||||
融資租賃項下的債務 | 1,842 | 1,897 | 551 | 753 | 593 | |||||||||||||||
貿易和其他應付款項 | 36,424 | 36,424 | 36,424 | — | — | |||||||||||||||
38,266 | 38,321 | 36,975 | 753 | 593 |
將
金額作為 之前 已報告 | 攜帶 金額 | 合同 現金流 | 3
個月 或更少 | 在
3-12之間 個月 | 在
1-5之間 年 | |||||||||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
非衍生金融負債 | ||||||||||||||||||||||||
租契下的債務 | 1,111 | 1,111 | 1,167 | 32 | 288 | 847 | ||||||||||||||||||
貿易和其他應付款項 | 19,599 | 19,502 | 19,502 | 19,502 | — | — | ||||||||||||||||||
股東貸款 | 49 | 49 | 49 | — | 49 | — | ||||||||||||||||||
20,759 | 20,662 | 20,718 | 19,534 | 337 | 847 |
(Iii) | 市場風險 |
市場風險是指 市場價格(如外匯匯率及/或股票價格)的變動會影響本集團的收入或其所持金融工具的 價值的風險。
21
Nexters 全球有限公司
中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位: 千美元,除非另有説明)
市場風險管理的 目標是在可接受的參數範圍內管理和控制市場風險敞口,同時優化 回報。
(Iv)貨幣風險
貨幣風險 金融工具價值因匯率變動而波動的風險。當未來的商業交易和已確認的資產和負債以非本集團功能貨幣的貨幣計價時,就會出現貨幣風險 。本集團面臨主要涉及歐元和俄羅斯盧布的各種貨幣風險所產生的外匯風險。本集團管理層持續監察匯率波動,並採取相應行動。
集團的外幣風險敞口如下:
歐元 | 俄羅斯 盧布 | |||||||
2021年6月30日 | ||||||||
資產 | ||||||||
應收貸款 | 182 | — | ||||||
貿易 和其他應收款 | 10,936 | 3,163 | ||||||
現金 和現金等價物 | 18,551 | 1,309 | ||||||
29,669 | 4,472 | |||||||
負債 | ||||||||
租賃 負債 | (875 | ) | (967 | ) | ||||
貿易 和其他應付款 | (1,766 | ) | (1,573 | ) | ||||
(2,641 | ) | (2,540 | ) | |||||
淨曝光量 | 27,028 | 1,932 | ||||||
歐元 | 俄羅斯 盧布 | |||||||
2020年12月31日 | ||||||||
資產 | ||||||||
應收貸款 | 8 | — | ||||||
貿易 和其他應收款 | 9,661 | 2,649 | ||||||
現金 和現金等價物 | 11,404 | 741 | ||||||
21,073 | 3,390 | |||||||
負債 | ||||||||
租賃 負債 | (1,111 | ) | — | |||||
貿易 和其他應付款 | (5,811 | ) | (3 | ) | ||||
貸款 和借款 | (49 | ) | — | |||||
(6,971 | ) | (3 | ) | |||||
淨曝光量 | 14,102 | 3,387 |
靈敏度分析
如果美元兑以下貨幣在2021年6月30日和2020年12月31日合理地升值或貶值10%,則股本和損益將增加(減少)如下所示的金額。
22
Nexters 全球有限公司
中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位: 千美元,除非另有説明)
此 分析假設所有其他變量,特別是利率保持不變。
將 美元升值10% | 弱化
美元上漲10% | |||||||
2021年6月30日 | ||||||||
歐元 | (2,703 | ) | 2,703 | |||||
俄羅斯盧布 | (193 | ) | 193 | |||||
(2,896 | ) | 2,896 |
加強
美元上漲10% | 弱化
美元上漲10% | |||||||
2020年12月31日 | ||||||||
歐元 | (1,410 | ) | 1,410 | |||||
俄羅斯盧布 | (339 | ) | 339 | |||||
(1,749 | ) | 1,749 |
22.股份支付
Nexters 長期激勵計劃
在 2016年,我們通過了長期激勵計劃(LTIP)。根據這項長期投資協議,本集團主要僱員及 集團服務供應商主要僱員(“非僱員”)以購股權形式收取酬金,據此他們提供 服務作為權益工具的對價。在當前的LTIP範圍內,發行了幾批A類股票 和B類股票的基於股票的期權:
不是的。共 個選項 | ||||||||||
個股票類別 | 授予日期 | 已批准 | 歸屬 期間 | 授予 個條件 | ||||||
甲類 | 10.01.2016 | 1,100 | 2016 – 2019 | 使用條件 | ||||||
B類 | 01.01.2019 | 660 | 2019 | 使用條件 | ||||||
B類複合體歸屬 | 01.01.2019 | 1,300 | 2027 | 使用條件、 性能非市場條件 | ||||||
基於 列表的複雜條件 | 18.11.2020 | — | * | 2021 | 服務 條件、性能非市場條件 | |||||
截至2021年6月30日共授予 份股票期權 | 3,060 | — | — |
* | 授予的期權 指的是建議交易後的新實體股份,不計入上表中的金額(最大金額 100,000個期權) |
我們 記錄了以股份為基礎的一般支付費用,以及中期精簡合併損益表和其他全面收益的行政費用和遊戲運營成本。下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月的三個 和六個月內的股份支付費用:
23
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位: 千美元,除非另有説明)
截至
個月的6個月 六月三十號, | 截至
個月的三個月 六月三十號, | |||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||
B類複合體歸屬 | — | 24 | — | 12 | ||||||||
基於 列表的複雜條件 | 705 | — | 315 | — | ||||||||
已記錄的總費用 | 705 | 24 | 315 | 12 | ||||||||
其中 確認: | ||||||||||||
在遊戲運營成本內 | — | 12 | — | 6 | ||||||||
在一般和行政費用內 | 705 | 12 | 315 | 6 |
在 與截至2020年6月30日的六個月的基於股份的支付費用相關的情況下,我們確認其他準備金增加了24 ,因為它對應於股票期權的權益結算部分,負債增加了306,因為它對應於股票期權的股息保護 特徵。
於 截至2021年6月30日止六個月的以股份為基礎的支付開支方面,我們確認其他準備金增加73 ,因為它對應於購股權的權益結算部分,負債增加632,因為它對應於非基於股份的現金 替代方案,而負債增加254,因為它對應於購股權的股息保護特徵。
B類 複合授予(基於績效的獎勵)
根據 ,當前的LTIP B類股票期權於2019年1月1日授予一名員工和一名非員工,條件是服務 和特殊的基於業績的非市場歸屬條件(每個管理賬户的淨收入門檻)。期權的合同 期限為10年。我們使用蒙特卡羅模擬方法估算授予獎勵的公允價值,該方法考慮了預期波動率、基於獎勵合同條款的無風險利率和預期股息收益率等假設。
期權根據歸屬期間和業績條件業績評估在本年度入賬。 就估值而言,每個業績條件閾值被視為一個單獨的期權,並對 歸屬期間進行單獨估值。根據授予日的評估,沒有FV且預計 無法實現的各個期權,我們認為這些期權不太可能被授予。
下表顯示了每個期權的公允價值以及用於估計我們期權在授予日期的公允價值的相關參數 :
2019年1月1日 | ||||
評估日期(授予日期) | ||||
股權價值, 百萬美元 | 132 | |||
預期波動率 | 41.00 | % | ||
股息率 | 6.80 | % | ||
代理淨收入指標 | 0.041201 | |||
缺少 適銷性的折扣* | 8.40 | % | ||
1300個複雜選項的FV合計 | 1,157.20 |
*- 適用於公允價值估計結果
24
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中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位: 千美元,除非另有説明)
下表 彙總了與上述選項相關的確認費用:
截至
個月的6個月 六月三十號, | 截至
個月的三個月 六月三十號, | |||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||
與已履行條件相關的費用 | — | 24 | — | 12 | ||||||||
已記錄的總費用 | — | 24 | — | 12 |
複雜 以列表為條件
根據 附註24所述在建議交易中倖存的實體的現行LTIP購股權已於2020年11月18日授予一名員工 ,附帶服務條件和一系列與上市相關的基於業績的特殊非市場歸屬條件。期權的合同期限為2年。由於該協議包含一項條款,授予員工接受現金對價或期權的酌處權 ,因此我們將以下協議視為既包括負債 又包括權益部分的複合金融工具。
我們 先估計現金對價的公允價值,然後再估計權益部分的公允價值。現金代價的公允價值 估計為假設歸屬日期的相關現金支付的面值。我們使用Black-Scholes-Merton定價模型估算授予的 獎勵的公允價值,同時考慮到當年授予和計入期權的條款和條件 。
下表顯示了每個期權的公允價值以及用於估計我們 期權在授予日的權益部分的公允價值的相關假設:
11月18日, | 11月18日, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
評估日期(授予日期) | ||||||||
歸屬期間 | 12m | 8m | ||||||
市場價,$ | 9.91 | 9.91 | ||||||
執行價,$ | 10.00 | 10.00 | ||||||
預期波動率 | 34.8 | % | 34.8 | % | ||||
股息率 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||
無風險利率 | 0.11% | 0.11% | ||||||
因缺乏適銷性而打折 | 不適用 | 不適用 | ||||||
期權的FV,$ | 1.34 | 1.11 |
25
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中期簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(除非另有説明,否則以千美元 為單位)
該等購股權根據歸屬期間及業績狀況業績評估 於本年度入賬。就估值而言,每個履約條件 門檻均被視為單獨的期權,並對歸屬期間進行單獨估值。下表彙總了與上述選項相關的已確認費用 :
截至
個月的6個月 六月三十號, | 截至
個月的三個月 六月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
與尚未滿足的績效條件相關的費用 | 705 | — | 315 | — | ||||||||||||
已記錄費用總額 | 705 | — | 315 | — |
23. 承付款和或有事項
税收
雖然我們一般不對通過第三方平臺訪問和運營的遊戲產生的税收負責,但我們有責任對在我們自己的 平臺和/或法律要求遊戲發行商支付此類税收的國家/地區(即使遊戲通過第三方平臺向 用户提供遊戲)產生的收入徵收和 匯出適用的銷售、增值、使用税或類似税。此外,越來越多的美國州考慮或通過法律,試圖 對州外公司施加徵税義務。歐盟的情況也是如此,在歐盟內,向消費者進行數字銷售的公司可能會被徵收增值税或數字服務税。 此外,美國最高法院最近在南達科他州訴Wayfair,Inc.等人或Wayfair案中裁定, 在線賣家即使在客户所在的州沒有實體存在,也可以被要求收取銷售税和使用税。作為對Wayfair或其他方面的 迴應,美國多個州已經開始實施此類義務,美國其他州或 地方政府可能會通過或開始執行法律,要求我們在其 轄區內計算、徵收和匯出銷售税。此外,由於IT行業的税收發展迅速,各税務機關可能會 對某些協議或納税安排做出與本公司不同的解釋(包括識別納税人身份和 確定納税居住地)。美國一個或多個州或其他國家或司法管轄區的成功主張,要求我們 在我們目前沒有徵税的地方徵税,或在我們目前徵收某些税款的司法管轄區徵收更多税款 , 可能會導致鉅額負債,包括過去銷售的税款以及利息和罰款,並可能給我們帶來重大的行政負擔,或者以其他方式損害我們的業務。
我們認為,這些中期 精簡合併財務報表反映了我們對税收負債和不確定税收狀況的最佳估計,這些税收負債和不確定的税收狀況在這些中期精簡合併財務報表中進行了適當的 核算和(或)披露。
保險
本集團不會就其業務、公共責任或其他可投保風險(如與網絡安全相關的風險)投保 保單。 沒有重大實物資產需要投保。管理層考慮了為各種風險投保的可能性,但在管理層看來,投保成本大於收益。
數據隱私和安全
我們收集、處理、存儲、使用 並共享數據,其中一些數據包含個人信息,包括玩家的個人信息。因此,我們的業務 必須遵守有關數據隱私、數據保護和安全(包括個人信息的收集、存儲、使用、處理、傳輸、共享和保護)的多項聯邦、州、地方和外國法律、法規、監管規範和指導方針 。此類法律、法規、監管規範和指導方針可能在不同司法管轄區之間不一致,或與 其他規則衝突。
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
數據隱私 的範圍和安全法規在全球範圍內持續發展,我們認為美國和其他司法管轄區可能會在 這一領域採用越來越嚴格的法規。此外,歐盟、塞浦路斯和英國 已經通過了全面的數據保護和安全法律。歐盟歐洲議會和理事會2016年4月27日關於保護自然人處理個人數據和此類數據自由流動的條例(EU)2016/679,並廢除了於2018年5月生效的第95/46/EC(一般數據保護條例)或GDPR指令 和英國GDPR,每個指令都有國家法律的補充(統稱為,適用的數據 保護法)對歐洲經濟區(EEA)、 和英國的個人數據控制器和處理器提出了嚴格的要求,例如,包括獲得個人同意以處理其個人 數據的更高標準、對個人更嚴格的披露以及強化的個人數據權利制度,以及縮短數據 違規通知的時間。適用的數據保護法創建了適用於我們的業務和一些 參與者的新的合規義務,這可能要求我們自行決定如何解釋和履行這些義務,改變我們的業務實踐 ,並使我們面臨消費者或消費者組織因涉嫌違反數據保護法和存在重大聲譽損害風險而提起的訴訟(包括集體訴訟或類似的代表訴訟)。適用的數據保護法增加了對違規行為的經濟處罰 (包括可能高達上一財年全球年收入4%或2000萬歐元的罰款, 或在英國為1750萬GB(以較高者為準)(對於最嚴重的違規行為)。
如果我們未能或被認為未能遵守我們張貼的隱私政策、我們對玩家或其他第三方的隱私相關義務,或與隱私、數據保護或信息安全有關的任何其他法律 義務或法規要求,可能會導致政府調查 或消費者權益倡導團體或 其他人對我們採取執法行動、訴訟、索賠(包括集體訴訟)或公開聲明,並可能導致重大責任,導致我們的玩家失去對我們的信任,並以其他方式對我們的聲譽和
網絡安全
我們的信息技術可能 會受到網絡攻擊、病毒、惡意軟件、入侵、盜竊、計算機黑客攻擊、員工失誤或瀆職或其他 安全漏洞。黑客和數據竊賊變得越來越老練,並進行大規模和複雜的自動化攻擊。我們的 系統和存儲在這些系統上的數據還可能容易受到安全事件或安全攻擊、破壞或盜竊行為、 活動實體的協同攻擊、數據錯放或丟失、人為錯誤或其他類似事件的影響,這些事件可能會對我們的系統和存儲在這些系統上的數據以及我們業務合作伙伴的數據產生負面影響。我們不承保與網絡安全事件相關的 損失的保險單,這可能會增加業務可能遭受網絡攻擊的任何潛在損害。 我們可能無法承保安全漏洞、網絡攻擊和其他類型的非法活動可能導致的所有索賠,或者 此類事件造成的任何中斷,我們可能會遭受可能對我們的業務產生重大不利影響的損失。
監管環境
2017年12月,蘋果 更新了其服務條款,要求包括“獎品箱”在內的應用程序的發佈者在購買之前向客户披露收到每個獎品箱中每種類型商品的機率 。谷歌在2019年5月也進行了類似的服務條款更新。 儲物箱是免費手機遊戲中常用的貨幣化技術,玩家可以獲得一個虛擬儲物箱, 但在儲物箱打開之前,玩家不知道他或她將收到哪些虛擬物品(可能是常見的、稀有的或極其稀有的物品, 可能是玩家庫存中已有物品的複製品),但在儲物箱打開之前,玩家不知道他或她將收到哪些虛擬物品(可能是常見的、稀有的或極其罕見的物品, 可能是玩家庫存中已有物品的複製品)。
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Nexters環球有限公司
中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(除非另有説明,否則以千美元 為單位)
此外,美國、歐洲、澳大利亞和其他司法管轄區正在進行 學術、政治和監管討論,討論某些 遊戲機制(如獎品盒)是否應該受到比其他遊戲類型或機制更高級別或不同類型的監管,以保護消費者,特別是未成年人和易上癮的人,如果是,此類監管應包括哪些內容。此外, 在比利時和荷蘭受到限制後,英國上議院最近發佈了一份報告,建議將 獎品盒納入賭博法規的監管範圍。
在我們的一些遊戲中, 某些機械師可能會被認為是戰利箱。國際司法管轄區的新法規可能會因司法管轄區的不同而有很大差異 ,我們可能需要遵守這些法規,可能會要求修改或從遊戲中移除這些遊戲機制 ,由於披露或其他法規要求而增加我們遊戲的運營成本,影響玩家參與度和貨幣化 ,或者以其他方式損害我們的業務績效。很難預測現有或新的法律將如何應用於 這些或類似的遊戲機制。如果我們根據這些法律或法規承擔責任,我們可能會受到直接傷害,我們可能會 被迫實施新措施來減少我們對此責任的風險敞口。這可能需要我們花費大量資源或 修改我們的遊戲,這將損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外,由於訴訟和立法提案可能損害我們的聲譽或以其他方式影響我們的業務增長, 對責任問題的關注增加了 。因此潛在責任而產生的任何成本都可能損害我們的業務、財務狀況或 運營結果。
“新冠肺炎”的涵義
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎冠狀病毒爆發為大流行,因為它在全球範圍內迅速傳播。許多政府已經並將繼續採取嚴厲措施來幫助控制和/或延緩病毒的傳播, 包括:要求可能受影響的人進行自我隔離/隔離,實施社會疏遠措施,以及控制或關閉邊境和“封鎖”城市/地區甚至整個國家。這些措施減緩了速度,可能會繼續影響塞浦路斯和世界經濟。截至財務報表發佈之日, 公司並不知悉任何與新冠肺炎相關的具體事件或情況需要其更新其估計或 判斷或調整其資產或負債的賬面價值。根據我們最近的業績和 當前估計進行的流動性分析表明,在可預見的未來,我們有足夠的資源為我們的運營提供資金。
24.報告期後發生的事件
宣佈與收購Kismet合併 One Corp
於2021年2月1日 本公司與Kismet Acquisition One Corp.(Nasdaq:KSMTU)(“Kismet”) 達成最終協議,以股票和現金相結合的方式進行融資(“交易”)。2021年7月16日,Kismet Acquisition One Corp.、Kismet贊助商有限公司和Nexters Inc.與穆巴達拉和VPE Capital的某些附屬實體簽訂了PIPE認購協議。PIPE認購融資的收益計入滿足商業合併協議中包含的1億美元 最低現金成交條件,並將 各方完成擬議交易的“外部日期”改為2021年9月30日。
交易於2021年8月26日根據以下關鍵條款完成:
• | Nexters Inc.是作為集團的控股公司成立的 |
• | Nexters Inc.股票和與其股票相關的權證於2021年8月27日開始在納斯達克交易。 |
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Nexters環球有限公司
中期精簡合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(單位:千美元,除非 另有説明)
• | Nexters Global Inc.的股東收到了 以下形式的對價: |
A.)Nexters Inc.89.9%的流通股 和
B.)現金57122(以交易完成後90天內實際流動資金和債務金額為準 調整)
• | 本集團於本次交易中取得的現金(扣除所有交易 相關費用)共計62,530 |
本集團預期, 交易將在國際財務報告準則2(股份支付)。在這種會計方法下, 沒有購置款會計和商譽確認,因為Kismet不是IFRS 3(業務合併) 鑑於其主要由信託賬户中的現金組成。根據此會計方法,出於財務報告目的,Kismet將被視為被收購方 公司。
2021年6月30日之後支付的股息
於2021年7月30日,本集團 宣佈派發46,000股股息,或每股2,300美元,並將股息全額支付至該中期簡明綜合財務報表的日期 。
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