展品 99.2
未經審計的 形式濃縮合並財務信息
以下未經審核的備考簡明合併財務信息來自New You,Inc.(“貴公司”)的歷史綜合財務報表 和ST Brands,Inc.截至2020年12月31日及截至12月31日的12個月的未經審核財務報表 。
截至2020年12月31日的 未經審計的備考壓縮合並資產負債表使此次收購生效,就像它發生在2020年12月31日一樣。截至2020年12月31日的12個月未經審計的備考簡明合併經營報表 使收購生效,就像它發生在2020年12月31日一樣。
除附註所披露的 外,未經審核備考合併財務報表並不反映任何額外負債、 表外承擔或該等財務報表日期後可能須支付的其他債務。
未經審計的備考簡明合併財務報表僅用於説明目的,僅用於反映此次收購, 並不代表如果交易發生在上述日期 ,我們的運營結果或財務狀況實際會是什麼,也不能預測我們未來任何時期的運營結果或財務狀況。未經審計的備考簡明合併財務報表 旨在提供有關收購的持續影響的信息,就好像收購已在較早前完成一樣 。預計調整基於現有信息和某些假設,管理層認為這些信息和假設在事實上是可以支持的,預計將對我們的運營結果產生持續影響。管理層認為,為公平呈報未經審核的備考簡明合併財務報表,已作出所有必要的調整 。
收購將使用業務合併會計的收購方法入賬。初步 估計收購價的分配是基於管理層對截至2021年4月30日將收購的資產和負債的公允價值的估計和假設 使用現有信息。由於未經審計的備考合併財務信息是根據這些初步估計編制的,因此最終的收購價格分配以及由此產生的對財務狀況和經營結果的 影響可能與本文中包含的備考金額大不相同。
以下 未經審計的備考簡明合併財務信息應與本公司的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。公司的財務報表和附註包含在截至2020年12月31日的年度報告 10-K表格中。
新你公司 | 聖布蘭茲 | 形式調整 | 刻度線 | 合併合計 | ||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||||||||||
現金 | 69,420 | - | 69,420 | |||||||||||||||||
信用卡應收賬款 | 1,952 | - | 1,952 | |||||||||||||||||
庫存 | 79,438 | - | 79,438 | |||||||||||||||||
預付費用和其他流動資產 | 8,212 | - | 8,212 | |||||||||||||||||
流動資產總額 | 159,022 | - | - | 159,022 | ||||||||||||||||
善意 | 7,850,388 | 1 | ||||||||||||||||||
(7,850,388 | ) | 2 | - | |||||||||||||||||
財產和設備,淨值 | 20,004 | - | 20,004 | |||||||||||||||||
經營性租賃使用權資產,淨額 | 42,380 | - | 42,380 | |||||||||||||||||
總資產 | 221,407 | - | - | 221,407 | ||||||||||||||||
負債和股東赤字 | ||||||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||
流動負債: | ||||||||||||||||||||
應付帳款和其他應計費用 | 357,563 | - | 357,563 | |||||||||||||||||
應付關聯方賬款 | 30,625 | 388 | 31,013 | |||||||||||||||||
遞延租金 | 37,602 | - | 37,602 | |||||||||||||||||
應付票據 | 338,958 | - | 338,958 | |||||||||||||||||
可轉換應付票據 | 281,000 | - | 281,000 | |||||||||||||||||
債務貼現 | (177,798 | ) | - | (177,798 | ) | |||||||||||||||
衍生負債 | 1,176,087 | - | 1,176,087 | |||||||||||||||||
經營租賃負債,流動 | 44,679 | - | 44,679 | |||||||||||||||||
關聯方債務 | 573,659 | - | 573,659 | |||||||||||||||||
流動負債總額 | 2,662,375 | 388 | - | 2,662,763 | ||||||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||||||
購買ST Brands的義務 | - | 7,850,000 | 1 | 7,850,000 | ||||||||||||||||
- | - | 7,850,000 | 7,850,000 | |||||||||||||||||
總負債 | 2,662,375 | 388 | 7,850,000 | 10,512,763 | ||||||||||||||||
股東虧損 | ||||||||||||||||||||
面值0.00001美元的普通股:截至2020年12月31日授權發行的14億股;截至2020年12月31日發行的39,523,051股 | 395 | - | 395 | |||||||||||||||||
額外實收資本 | 4,588,357 | 10 | (10 | ) | 1 | 4,588,357 | ||||||||||||||
累計赤字 | (7,029,720 | ) | (398 | ) | (7,849,990 | ) | 1&2 | (14,880,108 | ) | |||||||||||
股東虧損總額 | (2,440,968 | ) | (388 | ) | (7,850,000 | ) | (10,291,356 | ) | ||||||||||||
總負債和股東赤字 | 221,407 | - | - | 221,407 |
1 2021年4月30日,New You Inc.同意收購ST Brands。New You Inc.通過發行New You Inc.的股票收購了ST Brands,該股票 在交易時的公平市值為7,850,388美元。由於對ST Brands的收購取決於未來某些行動的表現 ,因此產生了相應的負債以抵消投資。作為此交易的結果, 記錄了7,850,388美元的商譽,並抵銷了債務。
2 合併後,由於ST Brands目前沒有業務,該公司記錄了商譽減值費用。
在過去的12個月裏 | ||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||
New You Inc. | 聖布蘭茲 | 總計 | ||||||||||
2020 | 2020 | 2020 | ||||||||||
收入 | $ | 2,008,493 | - | 2,008,493 | ||||||||
銷貨成本 | 310,940 | - | 310,940 | |||||||||
毛利 | 1,697,552 | - | 1,697,552 | |||||||||
銷售、一般和行政費用 | ||||||||||||
佣金費用 | 537,927 | - | 537,927 | |||||||||
基於股票的薪酬 | 2,736,515 | - | 2,736,515 | |||||||||
其他 | 1,521,954 | 50 | 1,522,004 | |||||||||
銷售、一般和管理費用合計 | 4,796,396 | 50 | 4,796,446 | |||||||||
營業收入(虧損) | (3,098,843 | ) | (50 | ) | (3,098,893 | ) | ||||||
利息支出 | 701,589 | - | 701,589 | |||||||||
衍生工具公允價值變動 | 1,108,984 | - | 1,108,984 | |||||||||
所得税費用前淨(虧損)收益 | (4,909,416 | ) | (50 | ) | (4,909,466 | ) | ||||||
所得税費用 | - | - | ||||||||||
淨(虧損)收入 | $ | (4,909,416 | ) | (50 | ) | (4,909,466 | ) | |||||
每股普通股淨(虧損)收益 | ||||||||||||
-基本型和稀釋型 | $ | (0.16 | ) | - | (0.16 | ) | ||||||
加權平均未償還普通股 | ||||||||||||
-基本型和稀釋型 | 31,670,792 | - | 31,670,792 |