展品 99.3
RAYONT Inc.
未經審計的 形式簡明合併資產負債表
截至2020年12月31日
(貨幣 以美元表示(“美元”))
(未經審計)
人造絲 集團 # | Prema 生活 | GGLG | 總計 | 預計
形式調整 (注3) | PRO
表格 組合在一起 | |||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金 和銀行餘額 | $ | 39,255 | $ | 108,590 | $ | 2,134 | $ | 149,979 | $ | 149,979 | ||||||||||||||
| 關聯方應收金額 | 545,061 | 293,815 | - | 838,876 | (823,996 | ) | 14,880 | |||||||||||||||||
| 其他應收賬款， 押金和預付款 | 96,112 | - | - | 96,112 | 96,112 | |||||||||||||||||||
| 貿易應收賬款 | 75,093 | 166,606 | 4,268 | 245,967 | 245,967 | |||||||||||||||||||
| 盤存 | - | 490,183 | - | 490,183 | 490,183 | |||||||||||||||||||
| 流動資產總額 | 755,521 | 1,059,194 | 6,402 | 1,821,117 | (823,996 | ) | 997,121 | |||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 廠房和設備， 淨額 | 893,516 | - | 642,726 | 1,536,242 | 1,536,242 | |||||||||||||||||||
| 無形資產 | 2,466,157 | - | - | 2,466,157 | 2,466,157 | |||||||||||||||||||
| 非流動資產總額 | 3,359,673 | - | 642,726 | 4,002,399 | 4,002,399 | |||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 4,115,194 | $ | 1,059,194 | $ | 649,128 | $ | 5,823,516 | (823,996 | ) | $ | 4,999,520 | ||||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 貿易應付款 | $ | - | $ | 107,652 | $ | - | $ | 107,652 | $ | 107,652 | ||||||||||||||
| 應付相關方的金額 | 5,190 | - | 25,560 | 30,750 | 580,360 | 611,110 | ||||||||||||||||||
| 其他應付款和 應計負債 | 313,367 | 166,180 | 9,781 | 489,328 | 489,328 | |||||||||||||||||||
| 應付貸款 | 268,275 | - | 508,760 | 777,035 | (268,255 | ) | 508,780 | |||||||||||||||||
| 融資租賃 | - | - | 8,076 | 8,076 | 8,076 | |||||||||||||||||||
| 流動負債總額 | 586,832 | 273,832 | 552,177 | 1,412,841 | 312,105 | 1,724,946 | ||||||||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 融資租賃 | - | - | 24,696 | 24,696 | 24,696 | |||||||||||||||||||
| 應付貸款 | - | 192,712 | - | 192,712 | 192,712 | |||||||||||||||||||
| 非流動負債總額 | - | 192,712 | 24,696 | 217,408 | 217,408 | |||||||||||||||||||
| 總負債 | $ | 586,832 | $ | 466,544 | $ | 576,873 | $ | 1,630,249 | 312,105 | $ | 1,942,354 | |||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | $ | 46,695 | $ | 1,410,998 | $ | 791,745 | $ | 2,249,438 | (2,202,743 | ) | $ | 46,695 | ||||||||||||
| 額外實收資本 | 7,249,626 | - | - | 7,249,626 | (471,196 | ) | 6,778,430 | |||||||||||||||||
| 股票認購 應收賬款 | (72,774 | ) | - | - | (72,774 | ) | - | (72,774 | ) | |||||||||||||||
| 資本損失準備金 | - | - | (397,108 | ) | (397,108 | ) | 397,108 | - | ||||||||||||||||
| 累計損失 | (3,686,465 | ) | (823,043 | ) | (310,091 | ) | (4,819,599 | ) | 1,133,134 | (3,686,465 | ) | |||||||||||||
| 其他綜合 損益 | (8,720 | ) | 4,695 | (12,291 | ) | (16,316 | ) | 7,596 | (8,720 | ) | ||||||||||||||
| 股東權益總額 | 3,528,362 | 592,650 | 72,255 | 4,193,267 | (1,136,101 | ) | 3,057,166 | |||||||||||||||||
| 總負債 和股東權益 | $ | 4,115,194 | $ | 1,059,194 | $ | 649,128 | $ | 5,823,516 | (823,996 | ) | $ | 4,999,520 | ||||||||||||
見 未經審計的備考簡明合併財務報表附註
| 1 |
RAYONT Inc.
未經審計的 形式簡明合併經營報表
截至2020年9月30日的年度
(貨幣 以美元表示(“美元”))
(未經審計)
| 人造絲 組編號 | Prema 生活 | GGLG | PRO 表格 | |||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年6月30日 | 總計 | 調整(注3) | 形式組合 | |||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 186,663 | $ | 1,574,148 | $ | 53,799 | $ | 1,814,610 | $ | (45,403 | ) | $ | 1,769,206 | |||||||||||
| 收入成本 | - | (894,182 | ) | - | (894,182 | ) | - | (894,182 | ) | |||||||||||||||
| 毛利 | 186,663 | 679,966 | 53,799 | 920,428 | (45,403 | ) | 875,025 | |||||||||||||||||
| 其他收入 | 13,537 | 572,631 | - | 586,168 | 586,168 | |||||||||||||||||||
| 運營費用 | (425,525 | ) | (1,283,773 | ) | (88,231 | ) | (1,797,529 | ) | 45,403 | (1,752,126 | ) | |||||||||||||
| 運營虧損 | (225,325 | ) | (31,176 | ) | (34,432 | ) | (290,933 | ) | - | (290,933 | ) | |||||||||||||
| 融資成本 | (4,120 | ) | (10,617 | ) | (29,207 | ) | (43,944 | ) | - | (43,944 | ) | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (229,445 | ) | $ | (41,793 | ) | $ | (63,639 | ) | $ | (334,877 | ) | $ | - | $ | (334,877 | ) | |||||||
| 其他綜合損益 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算損益 | 36,354 | (3,757 | ) | (4,930 | ) | 27,667 | - | 27,667 | ||||||||||||||||
| 總綜合損失 | $ | (193,091 | ) | $ | (45,550 | ) | $ | (68,569 | ) | $ | (307,210 | ) | $ | - | $ | (307,210 | ) | |||||||
| 普通股每股基本和攤薄虧損 | (0.006 | ) | (0.008 | ) | ||||||||||||||||||||
| 已發行普通股加權平均股數 | 40,828,756 | 40,828,756 | ||||||||||||||||||||||
# 在收購Prema Life和GGLG之前
見 未經審計的備考簡明合併財務報表附註
| 2 |
RAYONT Inc.
未經審計的 形式簡明合併經營報表
截至2020年12月31日的三個月 期間
(貨幣 以美元表示(“美元”))
(未經審計)
| 人造絲 組編號 | Prema 生活 | GGLG | 總計 | 預計
形式調整 (注4) | PRO
表格 組合在一起 | |||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 43,354 | $ | 414,650 | $ | 18,537 | $ | 476,541 | $ | (18,537 | ) | $ | 458,004 | |||||||||||
| 收入成本 | (13,105 | ) | (263,480 | ) | - | (276,585 | ) | - | (276,585 | ) | ||||||||||||||
| 毛利 | 30,249 | 151,170 | 18,537 | 199,956 | (18,537 | ) | 181,419 | |||||||||||||||||
| 其他收入 | 259,294 | 231,591 | - | 490,885 | - | 490,885 | ||||||||||||||||||
| 運營費用 | (275,299 | ) | (250,434 | ) | (24,898 | ) | (550,631 | ) | 18,537 | (532,094 | ) | |||||||||||||
| 運營利潤/(虧損) | 14,244 | 132,327 | (6,361 | ) | 140,210 | 140,210 | ||||||||||||||||||
| 融資成本 | - | - | (12,333 | ) | (12,333 | ) | - | (12,333 | ) | |||||||||||||||
| 淨利潤/(虧損) | $ | 14,244 | $ | 132,327 | $ | (18,694 | ) | $ | 127,877 | $ | - | $ | 127,877 | |||||||||||
| 其他綜合收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算收益 | 31,734 | 22,964 | 5,828 | 60,526 | - | 60,526 | ||||||||||||||||||
| 合計 綜合收益/(虧損) | $ | 45,978 | $ | 155,291 | $ | (12,866 | ) | $ | 188,403 | $ | - | $ | 188,403 | |||||||||||
| 普通股每股基本收益和稀釋後收益 | 0.0003 | 0.0031 | ||||||||||||||||||||||
| 已發行普通股加權平均股數 | 40,828,756 | 40,828,756 | ||||||||||||||||||||||
# 在收購Prema Life和GGLG之前
見 未經審計的備考簡明合併財務報表附註
| 3 |
RAYONT Inc.
未經審計的備考簡明合併財務報表附註
(貨幣 以美元表示(“美元”))
(未經審計)
以下 未經審計的備考簡明合併財務報表基於Rayont Inc.(“Rayont”)，Prema Life Pty的歷史財務報表。Prema Life)及GGLG Properties Pty.(“Prema Life”)及GGLG Properties Pty.於實施Rayont對Prema Life及GGLG的收購(“該等收購”)及未經審核的備考簡明合併財務報表附註中所述的假設及調整 後，GGLG)(“GGLG”) 。
注： 1.形式陳述的依據
未經審計的備考簡明合併財務報表並不打算表示或指示在收購完成的情況下本應報告的業務結果 或Rayont的財務狀況，且 不應被視為Rayont未來的業務結果或財務狀況的代表。未經審計的備考財務報表(包括附註)並未反映Rayont 就合併後的公司可能實現的任何潛在運營效率和成本節約。未經審計的預計合併財務報表及其附註 應與雷諾公司於2020年12月18日向美國證券交易委員會(SEC)提交的截至2020年9月30日的年度報告 10-K表格中包含的歷史財務報表以及隨後於2021年2月16日提交給證券交易委員會的 截止到2020年12月31日的三個月的Form 10-Q季度報告以及歷史財務報告一起閲讀
截至2020年12月31日的 未經審計的備考壓縮合並資產負債表的列報方式就好像收購發生在2020年12月31日 。
Rayont和Prema Life及 GGLG截至2020年9月30日止年度的未經審核備考簡明綜合營業及綜合收益/(虧損)報表，乃綜合Rayont截至2020年9月30日止年度的歷史綜合業績及Prema Life及GGLG截至2020年6月30日止年度的歷史業績編制而成。
截至2020年12月31日止3個月期間的未經審核備考綜合經營及全面虧損報表 是將本公司截至2020年10月1日至2020年12月31日止期間的歷史綜合業績與Prema Life及GGLG截至2020年10月1日至2020年12月31日止期間的歷史業績合併而編制。
注： 2.Prema Life和GGLG收購
於2020年12月23日，根據收購協議，Rayont Inc.的全資附屬公司Rayont Australia Pty Ltd向Prema Life的唯一股東TheAlikasa(Australia)Pty Ltd(“賣方”)收購了澳大利亞公司Prema Life的全部已發行及已發行股本。賣方是人造絲的附屬公司，因此此次收購 被視為關聯方交易。收購價為530,180美元，是普瑞馬人壽有形資產淨值總額的10%折扣。購買價格將在首付265,300美元后分六期支付。 如果未能及時支付分期付款，賣方同意接受每股0.87美元的公司股票。每股價格是根據過去30個交易日場外交易市場平均股價的20%折價計算的。
2020年12月23日，根據收購協議，Rayont Inc.的全資子公司Rayont Australia Pty Ltd從GGLG的唯一股東TheAlikasa(Australia)Pty Ltd手中收購了澳大利亞公司GGLG的全部已發行和已發行股本。賣方是本公司的附屬公司，因此此次收購被視為關聯方交易 。收購價格為605,920美元，這是GGLG有形淨資產總額的10%的折扣。 收購價格將在首付265,300美元后分六期支付。如果分期付款不能及時支付，賣方同意接受每股0.87美元的公司股票。每股價格基於 過去30個交易日場外交易市場平均股價20%的折讓。
| 4 |
對Prema Life和GGLG的 收購已作為共同控制交易入賬，因為對所收購資產和承擔的負債的控制權 沒有變化。淨資產由轉讓實體(即Rayont)取消確認， 由接收實體(即Prema Life和GGLG)確認。轉移的對價與淨資產的賬面 金額之間的差額在額外實收資本中確認。
對Prema Life和GGLG的 收購分別於2020年12月23日和2021年2月22日完成。
注 3.預計調整
以下 預計調整包括在截至2020年9月30日的年度未經審計的預計合併資產負債表和合並經營報表 中：
| (A) | 要 記錄以下對關聯方到期金額的調整： |
| 預計調整前餘額 | $ | 838,876 | ||
| 公司間淘汰的影響 -Prema Life和GGLG | (823,996 | ) | ||
| 預計合併日期為2020年9月30日 | $ | 14,880 |
剩餘金額14,880美元是農村資產管理服務公司和藍太平洋學院公司應支付的金額。
| (B) | 要 記錄以下應付關聯方金額的調整： |
| 預計調整前餘額 | $ | 30,750 | ||
| 公司間淘汰的影響 -GGLG | (25,560 | ) | ||
| 收購GGLG的效果- 六個月分期付款對價 | 605,920 | |||
| 預計合併日期為2020年9月30日 | $ | 611,110 |
| (C) | 要 記錄以下應付貸款調整： |
| 預計調整前餘額 | $ | 777,035 | ||
| 公司間淘汰的影響 -Prema Life和GGLG | (268,255 | ) | ||
| 預計合併日期為2020年9月30日 | $ | 508,780 |
| (D) | 要 記錄以下股東權益調整： |
| i) | 股東權益調整 |
| 預計調整前餘額 | $ | 2,249,438 | ||
| 取消收購前權益 Prema Life賬户 | (1,410,998 | ) | ||
| 取消-GGLG的收購前權益 賬户 | (791,745 | ) | ||
| 預計合併日期為2020年9月30日 | $ | 46,695 |
| Ii) | 要 記錄對額外實收資本的以下調整： |
| 預計調整前餘額 | $ | 7,249,626 | ||
| 取消收購前權益 Prema Life賬户 | 62,470 | |||
| 取消-GGLG的收購前權益 賬户 | (533,666 | ) | ||
| 預計合併日期為2020年9月30日 | $ | 6,778,430 |
| 5 |
RAYONT Inc.
未經審計的備考簡明合併財務報表附註
(貨幣 以美元表示(“美元”))
(未經審計)
| (三) | 要 記錄對資本損失準備金的以下調整： |
| 預計調整前餘額 | $ | (397,108 | ) | |
| 註銷GGLG收購前權益 賬户 | 397,108 | |||
| 預計合併日期為2020年9月30日 | $ | - |
| Iv) | 要 記錄對累計虧損的以下調整： |
| 預計調整前餘額 | $ | (4,819,599 | ) | |
| 取消收購前權益 Prema Life賬户 | 823,043 | |||
| 取消-GGLG的收購前權益 賬户 | 310,091 | |||
| 預計合併日期為2020年9月30日 | $ | 3,686,465 |
| v) | 要 記錄對累計其他綜合收益/(虧損)的以下調整： |
| 預計調整前餘額 | $ | (16,316 | ) | |
| 取消收購前權益 Prema Life賬户 | (4,695 | ) | ||
| 取消-GGLG的收購前權益 賬户 | 12,291 | |||
| 預計合併日期為2020年9月30日 | $ | (8,720 | ) |
| (E) | 要 記錄以下收入調整： |
| 預計調整前餘額 | $ | 1,814,610 | ||
| 公司間淘汰的影響 -GGLG | (45,403 | ) | ||
| 預計合併日期為2020年9月30日 | $ | 1,769,207 |
| (F) | 要 記錄以下運營費用調整： |
| 預計調整前餘額 | $ | (1,797,529 | ) | |
| 公司間淘汰的影響 -Prema Life | 45,403 | |||
| 預計合併日期為2020年9月30日 | $ | (1,752,126 | ) |
注 3.預計調整
以下預計調整包括在截至2020年12月31日的三個月未經審計的預計合併資產負債表和合並經營報表 中：
| (A) | 要 記錄以下收入調整： |
| 預計調整前餘額 | $ | 476,541 | ||
| 公司間淘汰的影響 -GGLG | (18,537 | ) | ||
| 截至2020年12月31日的形式合併 | $ | 458,004 |
| (B) | 要 記錄以下運營費用調整： |
| 預計調整前餘額 | $ | (550,631 | ) | |
| 公司間淘汰的影響 -Prema Life | 18,537 | |||
| 截至2020年12月31日的形式合併 | $ | (532,094 | ) |
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