目錄
附件99.1
AudioCodes有限公司
中期簡明合併財務報表
截至2021年6月30日
以美元計價
未經審計
索引
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頁面 | |
中期簡明綜合資產負債表 | 2 - 3 |
中期簡明合併經營報表 | 4 |
中期簡明綜合全面收益表 | 5 |
股東權益變動中期簡明報表 | 6 |
現金流量表中期簡明合併報表 | 7 - 8 |
中期簡明合併財務報表附註 | 9 - 16 |
- - - - - - - - - - -
目錄
AudioCodes有限公司。
中期壓縮合並資產負債表
以千為單位的美元
| 2010年6月30日 | 2011年12月31日 | ||||
| 2021 |
| 2020 | |||
未經審計 | 已審核 | |||||
資產 | ||||||
流動資產: | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
受限現金 | | | ||||
銀行短期存款和限制性存款 |
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短期有價證券和應計利息 |
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貿易應收賬款淨額 |
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其他應收賬款和預付費用 |
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盤存 |
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總計流動資產 |
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長期資產: |
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銀行長期存款和限制性存款 |
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長期有價證券和應計利息 |
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遞延税項資產,淨額 |
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經營性租賃使用權資產 | | | ||||
遣散費支付基金 |
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總計長期資產 | |
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財產和設備,淨值 |
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無形資產淨額 |
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商譽 |
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總計資產 | $ | | $ | |
附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
2
目錄
AudioCodes有限公司。
中期壓縮合並資產負債表(續)
美元(千美元),不包括股票和每股數據
| 2010年6月30日 | 2011年12月31日 | ||||
| 2021 |
| 2020 | |||
未經審計 | 已審核 | |||||
負債和股東權益 |
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流動負債: |
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銀行長期貸款的當期到期日 | $ | | $ | | ||
貿易應付款 |
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其他應付款和應計費用 |
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短期特許權使用費買斷責任 | | | ||||
遞延收入 | | | ||||
短期經營租賃負債 |
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總計流動負債 |
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長期負債: |
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應計遣散費 |
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遞延收入和其他負債 | | | ||||
長期經營租賃負債 |
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總計長期負債 |
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總計負債 | | | ||||
承付款和或有負債 |
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股東權益: |
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股本- |
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NIS普通股 |
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授權: |
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額外實收資本 |
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按成本價計算的庫存股- |
| ( |
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累計其他綜合收益(虧損) |
| ( |
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累計赤字 |
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| ( | ||
總計股東權益 |
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總計負債和股東權益 | $ | | $ | |
2021年9月13日 | ||||
批准的日期 財務報表 | 尼蘭·巴魯克 首席財務官 | 沙台·阿德爾斯伯格 總裁、首席執行官兼董事 |
附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄
AudioCodes有限公司。
中期簡明合併經營報表
美元(千美元),每股數據除外
| 截至6月30日的六個月, | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
未經審計 | ||||||
收入: |
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產品 | $ | | $ | | ||
服務 |
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總計收入 |
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收入成本: |
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產品 |
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服務 |
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總計收入成本 |
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毛利 |
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運營費用: |
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研究與開發,網絡 |
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銷售和營銷 |
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一般事務和行政事務 |
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總計運營費用 |
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營業收入 |
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財務收入,淨額 |
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所得税税前收入 |
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所得税 |
| ( |
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淨收入 | $ | | $ | | ||
每股收益: |
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基本信息 | $ | | $ | | ||
稀釋 | $ | | $ | | ||
計算每股收益時使用的加權平均股數: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
AudioCodes有限公司。
中期簡明綜合全面收益表
以千為單位的美元
| 截至6月30日的六個月, | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
未經審計 | ||||||
淨收入 | $ | | $ | | ||
與以下項目相關的其他全面收入: | ||||||
有價證券未實現虧損的變化(扣除税後): | — | |||||
在其他綜合收益中確認的扣除税後的有價證券損失 |
| ( |
| | ||
與可供出售的有價證券未實現虧損有關的其他綜合虧損 |
| ( |
| — | ||
現金流套期保值未實現收益(虧損)的變化(税後淨額): | ||||||
在其他綜合收益中確認的衍生品收益 |
| |
| | ||
在收益中確認的衍生工具損失(有效部分) |
| ( |
| ( | ||
其他綜合收益(虧損),與現金流套期保值的未實現收益相關,税後淨額 |
| ( |
| | ||
其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
| ( |
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綜合收益總額 | $ | | $ | |
附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
AudioCodes有限公司。
股東權益變動中期簡明報表
以千為單位的美元
|
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| 累計 |
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其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||
分享 | 實繳 | 財務處 | 全面 | 累計 | 總計 | |||||||||||||
| 資本 |
| 資本 |
| 庫存 |
| 收益(虧損) |
| 赤字 |
| 股權 | |||||||
截至2020年1月1日的餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
在行使期權和認股權證以及歸屬限制性股票單位(“RSU”)時發行股票 |
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公開發行普通股,淨額 | | | | | | | ||||||||||||
與授予員工和非員工的期權和RSU相關的基於股票的薪酬 |
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支付的現金股息 |
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| — |
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| ( |
| ( | ||||||
其他綜合收益 |
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| — |
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淨收入 |
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| — |
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截至2020年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
在行使期權和認股權證以及歸屬限制性股票單位時發行股票(未經審計) |
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購買庫存股(未經審計) | ( | — | ( | | | ( | ||||||||||||
與授予員工和非員工的期權和RSU相關的股票薪酬(未經審計) |
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支付的現金股利 | | — | | | ( | ( | ||||||||||||
其他綜合虧損(未經審計) |
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| — |
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| ( |
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| ( | ||||||
淨利潤(未經審計) |
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| — |
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截至2021年6月30日的餘額(未經審計) | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | |
附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄
AudioCodes有限公司。
中期簡明合併現金流量表
以千為單位的美元
| 截至6月30日的六個月, | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
未經審計 | ||||||
經營活動的現金流: | ||||||
淨收入 | $ | | $ | | ||
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行核對所需的調整: | ||||||
折舊及攤銷 |
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有價證券溢價攤銷和折價增加淨額 |
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與授予員工和非員工的期權和RSU相關的基於股票的薪酬 |
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增加貸款、有價證券和銀行存款的應計利息和匯率效應 |
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遞延税項資產淨額減少 |
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應收貿易賬款淨額增加 |
| ( |
| ( | ||
其他應收賬款和預付費用減少(增加) |
| | ( | |||
庫存的減少(增加) |
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| ( | ||
經營性租賃使用權資產減少 |
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經營租賃負債減少 | ( | ( | ||||
特許權使用費收購負債增加(減少),淨額 | ( | | ||||
貿易應付款減少 |
| ( |
| ( | ||
其他應付款和應計費用增加 |
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遞延收入增加 |
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累計遣散費淨額增加(減少) |
| ( |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流: |
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購置房產和設備 |
| ( |
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購買有價證券 |
| ( |
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出售有價證券所得款項 | | | ||||
贖回有價證券所得款項 | | | ||||
短期和限制性銀行存款收益 |
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銀行長期存款和限制性存款的收益 |
| |
| | ||
投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | | $ | ( |
附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄
AudioCodes有限公司。
中期簡明合併現金流量表(續)
以千為單位的美元
截至6月30日的六個月, | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
未經審計 | ||||||
融資活動的現金流: | ||||||
購買庫存股 |
| $ | ( |
| $ | |
償還銀行長期貸款 |
| ( |
| ( | ||
支付的現金股息 |
| ( |
| ( | ||
在行使購股權及認股權證時發行股份所得款項 |
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| | ||
公開發行股票所得淨額 |
| |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
| ( |
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現金、現金等價物和限制性現金增加 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | | $ | | ||
補充披露現金流活動: |
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期內繳納所得税的現金 | $ | | $ | | ||
期內支付的利息現金 | $ | | $ | | ||
重大非現金交易: | ||||||
轉讓用作財產和設備的庫存 | $ | | $ | | ||
與相應租賃負債確認的使用權資產 | $ | | $ | | ||
其他應收賬款因套期保值活動而減少(增加) | $ | | $ | ( | ||
附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄
AudioCodes有限公司。
中期精簡合併財務報表附註
(未經審計)
美元(千美元),不包括股票和每股數據
注1:-中國政府總幹事
a. | 業務概述: |
AudioCodes有限公司(“本公司”)及其子公司(統稱“本集團”)是為數字工作場所提供先進通信、軟件、產品和生產力解決方案的領先供應商。該公司的產品在內部部署或通過雲交付。該公司的解決方案和產品提供軟件通信、基於雲的平臺、客户駐地設備和軟件應用,旨在滿足企業和服務提供商不斷增長的需求,這些企業和服務提供商正在重新調整運營,向全IP網絡過渡,並託管統一通信和協作業務服務。此外,該公司還提供全套專業和管理服務,允許公司的合作伙伴和客户從模塊化的專業服務組合中選擇一個服務套餐(或補充他們自己的服務)。
該公司通過其在美國、歐洲、亞洲、拉丁美洲、澳大利亞和以色列的全資子公司開展業務。
b. | 集團於截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月(未經審核)的主要客户,佔 |
c. | 本集團依賴於其產品中使用的某些關鍵部件(包括某些數字信號處理芯片)的獨家來源供應商。雖然這些特殊部件的製造商數量有限,但管理層認為,其他供應商可以按可比條件提供類似的部件。然而,供應商的變更可能導致製造延遲和可能的銷售損失,這可能對本集團的經營業績及其財務狀況產生不利影響。 |
d. | 新冠肺炎 |
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。疫情已經蔓延到我們開展業務的所有地區,世界各地的政府當局已經實施了許多措施,試圖遏制和減輕病毒的影響,包括旅行禁令和限制、邊境關閉、隔離、就地避難令、關閉、限制或關閉非必要企業以及社會距離要求。世界各地的公司,包括我們、我們的客户、合作伙伴和供應商,都採取了相應的行動,其中包括關閉辦公室、站點限制和員工旅行限制。
新冠肺炎的全球傳播和應對行動已經並可能繼續對我們的供應鏈、製造和發貨造成中斷和/或延誤,並對本集團的客户、合作伙伴和供應商造成重大的經濟和業務中斷。為應對這些挑戰,本集團迅速調整業務,改為在家辦公,並相信其業務連續性計劃運作良好。新冠肺炎對本集團的業務和經營業績的影響程度將取決於未來的發展,這些發展具有很高的不確定性,包括疫情的持續時間和嚴重程度、新冠肺炎後續浪潮和變體的影響、本集團維持其供應鏈和繼續生產產品的能力,以及為遏制或治療新冠肺炎而實施的政府規則和法規可能對其業務和人員施加的限制。
公司管理層每天都在監測和評估新冠肺炎疫情的影響,包括政府和公共衞生當局發佈的建議和命令
9
目錄
AudioCodes有限公司。
中期精簡合併財務報表附註
(未經審計)
美元(千美元),不包括股票和每股數據
注2:-中國沒有實施重大會計政策
除非另有説明,本公司截至2020年12月31日的年度綜合財務報表中適用的重要會計政策在這些中期精簡綜合財務報表中的應用是一致的。詳情請參閲截至2020年12月31日的合併財務報表(《2020年年度合併財務報表》)。
a. | 中期財務報表: |
截至2021年6月30日的中期簡明綜合資產負債表及截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月的相關中期簡明綜合經營表、全面虧損及現金流量表,以及截至2021年6月30日止六個月的股東權益變動表均未經審計。該未經審計的信息是由公司根據美國中期財務報表普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,並與經審計的年度綜合財務報表相同。管理層認為,該等未經審核資料反映根據公認會計原則就列報期間的中期財務報告公平列報財務資料所需的所有調整(僅包括正常經常性應計項目),因此,該等資料及附註並不包括經審核財務報表的公認會計原則所要求的所有資料及附註。然而,該公司相信,所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。這些中期簡明合併財務報表應與2020年年度合併財務報表及其附註一併閲讀。截至2020年12月31日的中期精簡合併資產負債表數據來自2020年年度合併財務報表,但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。
b. | 預算的使用: |
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響財務報表和附註中報告的金額。本公司管理層認為,根據當時可獲得的信息,所使用的估計、判斷和假設是合理的。適用於這些中期簡明綜合財務報表,最重要的估計和假設涉及收入確認和銷售退回準備、壞賬準備、存貨註銷、無形資產、商譽、所得税和估值準備、基於股份的薪酬和或有負債。實際結果可能與這些估計不同。
鑑於新冠肺炎疫情目前未知的程度和持續時間,公司在做出應用公司某些重要會計政策所需的判斷和估計時,面臨着比平常更大的不確定性。公司評估了某些會計事項,這些會計事項一般需要根據公司合理掌握的信息以及截至2021年6月30日和本報告發布之日新冠肺炎的未知未來影響來考慮預測的財務信息。隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計可能會改變。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值大不相同。
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目錄
AudioCodes有限公司。
中期精簡合併財務報表附註
(未經審計)
美元(千美元),不包括股票和每股數據
注3:--發行有價證券和應計利息
以下為可供出售的有價證券摘要:
| 2021年6月30日 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
成本 | 利得 | 損失 | 價值 | |||||||||
在一到五年之間到期的: |
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公司債券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
政府債券 |
| | $ | — |
| ( |
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應計利息 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
截至2021年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
| 2020年12月31日 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
成本 | 利得 | 損失 | 價值 | |||||||||
在一到五年之間到期的: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
公司債券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
政府債券 |
| | $ | — |
| ( |
| | ||||
應計利息 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
截至2020年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
這些投資是由評級較高的公司發行的,從BBB到A+不等。因此,該等證券的結算價格並未低於本集團投資的攤餘成本。在每個報告期,本公司根據會計準則編纂(“ASC”)326“金融工具-信貸損失”,評估公允價值低於賬面價值的下降是否由於預期的信貸損失,以及持有投資直到預測的復甦發生的能力和意圖。可供出售債務證券的信貸損失準備在合併損益表中確認為財務費用(收益)淨額,任何剩餘的未實現虧損(税後淨額)計入累計其他全面收益(虧損)的股東權益。在截至2021年6月30日的6個月裏,該公司沒有記錄信貸損失。
注4:--美國庫存下降,庫存減少
| 2010年6月30日 | 2011年12月31日 | ||||
| 2021 |
| 2020 | |||
未經審計 | 已審核 | |||||
原料 | $ | | $ | | ||
成品 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月(未經審計),集團註銷存貨總額為$
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目錄
AudioCodes有限公司。
中期精簡合併財務報表附註
(未經審計)
美元(千美元),不包括股票和每股數據
注5:--公允價值計量--公允價值公允價值計量
根據ASC 820,本集團按公允價值計量其外幣衍生工具及有價證券。外幣衍生工具和有價證券的投資被歸類於公允價值等級的第二級。這是因為這些資產(負債)是利用市場可觀察到的投入,使用其他定價來源和模型進行估值的。
截至以下日期,本集團的金融資產和負債按公允價值經常性計量,包括以下類型的工具:
| 2021年6月30日 | |||||
未經審計 | ||||||
計量的公允價值,使用的是公允價值的投入和類型 | ||||||
| 二級 |
| 總計 | |||
有價證券 | $ | | $ | | ||
與外幣衍生工具對衝合約有關的金融資產 | | | ||||
截至2021年6月30日的總財務淨資產 | $ | | $ | |
| 2020年12月31日 | |||||
使用輸入類型的公允價值計量 | ||||||
| 2級 |
| 總計 | |||
有價證券 | $ | | $ | | ||
與外幣衍生工具對衝合約有關的金融資產 |
| |
| | ||
截至2020年12月31日的總財務淨資產 | $ | | $ | |
注6:-未簽訂新的租約
a. | 租賃承諾: |
本集團的設施根據多項租賃協議租賃,租期至2027年,並有權將租約延長至2029年。
此外,該公司還與機動車輛簽訂了各種運營租賃協議。
截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月的辦公室租金和車輛租賃費用(未經審計)約為#美元。
本公司資本化經營租賃協議的剩餘租賃條款範圍為
12
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AudioCodes有限公司。
中期精簡合併財務報表附註
(未經審計)
美元(千美元),不包括股票和每股數據
注6:-新租約(續)
下表為加權平均剩餘租期和折扣率:
| 六個月後結束。 |
| |
2021年6月30日 |
| ||
未經審計 |
| ||
加權平均剩餘租期 |
| ||
加權平均貼現率 |
| | % |
貼現率是根據本公司的估計抵押借款利率確定的,並根據每份租約的具體租期和地點進行了調整。
截至2021年6月30日,經營租賃負債到期日如下:
| 未經審計 | ||
2021年(今年剩餘時間) | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025年及以後 |
| | |
租賃支付總額(*) | | ||
較少計入的利息 | ( | ||
租賃負債現值 | $ | |
(*)租金總額並未因分租租金減少$
關於公司在以色列的辦公室租賃協議,出租人有#美元的留置權。
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目錄
AudioCodes有限公司。
中期精簡合併財務報表附註
(未經審計)
美元(千美元),不包括股票和每股數據
注7:債務承擔和或有負債減少
a. | 對IIA的版税承諾: |
2019年11月,本公司及其以色列子公司AudioCodes Development Ltd.與以色列創新局(“IIA”)就他們從IIA獲得的若干贈款訂立了一項特許權使用費買斷協議(“特許權使用費買斷協議”)。在簽訂特許權使用費買斷協議時,與這些贈款有關的對IIA的或有淨特許權使用費負債為#美元。
截至2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日,公司的其他以色列子公司有或有義務支付約#美元的特許權使用費
b. | 對第三方的版税承諾: |
本集團已與第三方訂立技術許可費協議。根據協議,本集團同意根據相關產品的銷售向第三方支付特許權使用費。
c. | 庫存採購承諾: |
根據與供應商訂立的若干協議,本集團有責任購買特定項目的超額存貨。截至2021年6月30日(未經審計),不可取消的購買義務約為$
d. | 法律程序: |
2021年1月,針對該公司美國子公司的專利侵權投訴。訴訟程序已經送達,現階段沒有提出任何金錢要求。煤氣公司仍在評估這宗個案的是非曲直,在現階段並不認為需要儲備。
注8:-**基本和稀釋後每股淨虧損
截至6月30日的六個月, | ||||||
2021 | 2020 | |||||
未經審計 | ||||||
分子: |
|
|
|
| ||
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | | $ | | ||
分母: |
|
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| ||
基本每股收益的分母-扣除庫存股後普通股的加權平均數 |
|
| ||||
稀釋證券的影響: |
|
|
|
| ||
員工股票期權、認股權證和RSU |
| |
| |||
稀釋後每股淨收益的分母-調整後的加權平均股數 |
| |
|
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目錄
AudioCodes有限公司。
中期精簡合併財務報表附註
(未經審計)
美元(千美元),不包括股票和每股數據
注9:-歐洲金融衍生品工具
本集團與一家主要金融機構進行對衝交易,使用衍生工具,主要是遠期合約和期權買賣外幣,以減少與美元以外貨幣的預期開支(主要是工資和租金開支)相關的淨貨幣風險。本集團目前對此類未來風險敞口進行對衝,最長期限為一年。然而,本集團可能因各種原因而選擇不對衝某些外匯風險,包括但不限於非實質性、會計考慮因素以及對衝特定風險的令人望而卻步的經濟成本。不能保證對衝將抵消外幣匯率變動造成的部分以上財務影響。
本集團將所有衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表。現金流套期保值的有效部分計入其他全面收益,直到被套期保值項目在收益中確認。現金流量套期保值的無效部分通過財務收入或費用的收益調整為公允價值。
截至2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日,本集團擁有未平倉遠期和期權領子(圓柱體)合同,金額為$。
截至2021年6月30日及2020年12月31日止期間,本集團未償還衍生工具的公允價值及現金流對衝關係衍生工具對其他全面收益的影響摘要如下:
外匯遠期 |
|
|
| 2010年6月30日 | 2011年12月31日 | |||
和期權合約 |
| 資產負債表 |
| 2021 |
| 2020 | ||
未經審計 | 已審核 | |||||||
外匯遠期合約和期權領子(柱面)合約的公允價值 | $ | | $ | | ||||
在其他全面收益中確認的收益(有效部分) | $ | | $ | |
截至2021年和2020年6月30日止六個月,現金流對衝關係中衍生工具對收益的影響摘要如下:
|
| 截至六個月 | ||||||
外匯遠期 | 全面 | 2010年6月30日 | ||||||
和期權合約 | 收益(虧損) | 2021 | 2020 | |||||
|
| 未經審計 | 未經審計 | |||||
重新分類前衍生工具綜合收益 |
| $ | | $ | | |||
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的虧損(有效部分) |
| $ | ( | $ | ( |
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目錄
AudioCodes有限公司。
中期精簡合併財務報表附註
(未經審計)
美元(千美元),不包括股票和每股數據
注10:-增加股東權益
a. | 庫存股: |
在截至2014年12月31日的年度內,公司董事會批准了一項回購計劃,最高回購金額為
截至2021年6月30日,根據公司的股份回購計劃,公司共回購了
b. | 現金股息: |
在……上面
c. | 普通股發行: |
2020年6月8日,公司公開發售
注11:-在隨後的活動中
a. | 2021年7月4日,該公司獲得以色列法院批准分銷,總金額最高可達$ |
b. | 在……上面 |
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