假象2021Q112/310000109380美國-GAAP：會計標準更新201613成員00001093802021-01-012021-03-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310000109380Zions:SeriesAFloatingRateNonCumulativePerpetualPreferredStockMember2021-01-012021-03-310000109380Zions:SeriesGFixedFloatingRateNonCumulativePerpetualPreferredStockMember2021-01-012021-03-310000109380Zions:SeriesH575NonCumulativePerpetualPreferredStockMember2021-01-012021-03-310000109380Zions:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesMember2021-01-012021-03-31Xbrli：共享00001093802021-04-22Iso4217：美元00001093802021-03-3100001093802020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00001093802020-01-012020-03-310000109380美國-GAAP：首選股票成員2020-12-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000109380美國-GAAP：首選股票成員2021-03-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000109380美國-GAAP：首選股票成員2019-12-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100001093802019-12-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000109380Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000109380Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000109380美國-GAAP：首選股票成員2020-03-310000109380美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000109380US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000109380美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310000109380Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100001093802020-03-31錫安：國家Zion：線段0000109380美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-03-310000109380美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-03-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2021-03-310000109380美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember2021-03-310000109380美國-GAAP：可用於銷售安全成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-03-310000109380美國-GAAP：可用於銷售安全成員2021-03-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：資產認可證券成員2021-03-310000109380美國-GAAP：資產認可證券成員2021-03-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-03-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-03-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-03-310000109380US-GAAP：公允價值輸入級別2成員錫安：銀行擁有的人壽保險成員2021-03-310000109380錫安：銀行擁有的人壽保險成員2021-03-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2021-03-310000109380美國-GAAP：PrivateEquityFundsMember2021-03-310000109380美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：僅感興趣條帶成員2021-03-310000109380美國-GAAP：僅感興趣條帶成員2021-03-310000109380美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:DeferredCompensationArrangementWithIndividualByTypeOfCompensationPensionAndOtherPostretirementBenefitsMemberUs-gaap:WarrantyRightsAndObligationsFairValueOptionMember2021-03-310000109380Us-gaap:DeferredCompensationArrangementWithIndividualByTypeOfCompensationPensionAndOtherPostretirementBenefitsMemberUs-gaap:WarrantyRightsAndObligationsFairValueOptionMember2021-03-310000109380US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：衍生成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-03-310000109380US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：衍生成員2021-03-310000109380美國-GAAP：非指定成員Zion：InterestRateSwapsfor 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告在截至本季度末的季度內2021年3月31日或

☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告由_至_的過渡期

佣金檔案編號001-12307

錫安銀行協會，全國協會

(註冊人的確切姓名載於其章程)

美國美國的			87-0189025
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)			(税務局僱主 識別號碼)
一條南幹道
鹽湖城猶他州			84133-1109
(主要行政辦公室地址)			(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(801) 844-7637

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元			錫安			納斯達克股票市場有限責任公司
存托股份，每股佔以下股份的1/40所有權權益：
A系列浮動利率非累積永久優先股			ZIONP			納斯達克股票市場有限責任公司
G系列固定/浮動利率非累積永久優先股			ZIONO			納斯達克股票市場有限責任公司
H系列5.75%非累積永久優先股			ZIONN			納斯達克股票市場有限責任公司
利率為6.95%的固定利率至浮動利率次級債券，2028年9月15日到期			ZIONL			納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  ý*¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器ý 加速的文件管理器¨ 非加速文件服務器¨ 規模較小的新聞報道公司☐新興成長型公司¨

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。¨*ý

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

截至2021年4月22日，已發行普通股數量為2021年4月22日，中國政府宣佈，2021年4月22日已發行普通股數量為2021年4月22日；截至2021年4月22日，已發行普通股數量為2021年4月22日。163,815,613股票

1

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

目錄

						頁面
第一部分：財務信息
第一項。			財務報表(未經審計)			34
			合併資產負債表			34
			合併損益表			35
			綜合全面收益表			36
			合併股東權益變動表			36
			合併現金流量表			37
			合併財務報表附註			38
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			4
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			71
第四項。			管制和程序			71
第二部分：其他信息
第一項。			法律程序			72
項目1A。			風險因素			72
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			72
第6項。			陳列品			73
簽名						74

2

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目錄

錫安銀行協會、全國協會及其子公司

縮略語詞彙

ACL			信貸損失準備			HTM			持有至到期
AFS			可供出售			IMG			國際製造集團
美國鋁業(Alco)			資產/負債委員會			國際海事組織			國際證券事務監察委員會組織
全部			貸款和租賃損失準備			首次公開募股(IPO)			首次公開發行(IPO)
ALM			資產負債管理			倫敦銀行間同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
艾米吉			Amegy Bank，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會			MD&A			管理層的討論與分析
AOCI			累計其他綜合收益			直轄市			州和地方政府
ASC			會計準則編碼			納斯達克			全美證券交易商協會自動報價
ASU			會計準則更新			NBAZ			亞利桑那國家銀行，錫安銀行的一個部門，全國協會
Bps			基點			尼姆			淨息差
CB&T			加州銀行和信託公司，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會			NSB			內華達州立銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
CECL			當前預期信用損失			保監處			其他綜合收益
CET1			普通股一級(巴塞爾III)			奧利奧			擁有的其他房地產
CFPB			消費者金融保護局			貝聿銘			私募股權投資
CLTV			綜合按揭比率			PPNR			預留淨收入
COSO			特雷德韋委員會贊助組織委員會			PPP			工資保障計劃
克雷			商業地產			PPPLF			薪資保護計劃流動資金安排
CVA			信用估值調整			大鵬			風險監督委員會
多德-弗蘭克法案			多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法			柔			使用權
差熱分析			遞延税金資產			RULC			無資金貸款承諾額儲備金
DTL			遞延税項負債			標普(S&P)			標準普爾
耳朵			風險收益			SBA			小企業管理局(Small Business Administration)
艾姆			企業風險管理			SBIC			小企業投資公司
夏娃			風險股權的經濟價值			證交會			證券交易委員會
FASB			財務會計準則委員會			TCBW			華盛頓商業銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
FCA			金融行為監管局			TDR			問題債務重組
FDIC			美國聯邦存款保險公司			第1層			普通股一級資本(巴塞爾III)和額外一級資本
FDICIA			聯邦存款保險公司改進法案			美國			美國
FHLB			聯邦住房貸款銀行			威特拉			科羅拉多州Vectra銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
Ftp			資金轉移定價			北卡羅來納州錫恩斯銀行(Zion Bancorporation，N.A.)			錫安銀行協會，全國協會
公認會計原則			公認會計原則			錫安銀行			Zion Bank，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
HECL			房屋淨值信貸額度

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第一部分：報告財務信息。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性信息

這份Form 10-Q季度報告包括“前瞻性陳述”，這一術語在1995年的“私人證券訴訟改革法案”中有定義。這些陳述基於管理層目前對未來事件或決定的預期和假設，所有這些都會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就、市場趨勢、行業結果或監管結果與這些前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同。前瞻性陳述包括但不限於：

•關於Zion Bancorporation、National Association及其子公司(統稱為“Zion Bancorporation，N.A.”、“The Bank”、“We”、“Our”、“Us”)的信念、計劃、目標、目標、指標、承諾、設計、指導方針、預期、預期和未來財務狀況、經營結果和業績的聲明；以及

•在聲明之前、之後或包括“可能”、“可能”、“可以”、“繼續”、“可能”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預測”、“預期”、“打算”、“目標”、“承諾”、“設計”、“計劃”、“將會”、“預期”、“打算”、“目標”、“承諾”、“設計”、“計劃”、“項目”、“將“以及其否定和類似的詞語和短語。

這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，也不應被視為代表管理層對未來任何日期的看法。實際結果和結果可能與明示或暗示的結果大不相同，這是由於各種因素，包括但不限於，在我們2020年10-K報表中管理層對財務狀況和運營結果及風險因素的討論和分析中提出的那些因素。

雖然不能保證任何風險和不確定性清單是完整的，但可能導致這種實質性差異的重要因素包括總體經濟、監管和行業狀況的變化；財政、貨幣、監管、貿易和税收政策以及立法和監管變化的變化和不確定性，包括新總統政府經常發生的廣泛變化；利率的變化以及從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)轉向其他替代參考利率的不確定性；我們貸款和證券投資組合的質量和構成；這些風險和不確定性包括但不限於競爭壓力和可能影響我們業務各個方面的其他因素，例如對我們的產品和服務的定價和需求；我們執行戰略計劃、管理風險和實現業務目標的能力；我們開發和維護旨在防範欺詐、網絡及隱私風險的信息安全系統和控制的能力；以及新冠肺炎大流行或未來可能發生的其他國家或國際災難或衝突的影響以及政府對此類事務的應對措施。

我們告誡不要過度依賴前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅反映我們截至發表之日的觀點。除法律要求的範圍外，我們明確表示沒有義務更新任何因素或公開宣佈對本文中包含的任何前瞻性陳述的修訂，以反映未來的事件或發展。

GAAP與非GAAP對帳

本10-Q表格除了介紹GAAP財務指標外，還介紹了非GAAP財務指標，以向投資者提供更多信息。從適用的GAAP財務衡量標準調整到非GAAP財務衡量標準的調整如下表所示。我們認為這些調整與正在進行的經營業績相關，併為期間間和公司間的比較提供了有意義的基礎。我們使用這些非GAAP財務指標來評估我們的業績、財務狀況，並向投資者展示我們的業績。我們進一步相信，提出這些非GAAP財務指標將使投資者能夠在與我們和銀行業相同的基礎上評估我們的業績。

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非GAAP財務措施具有固有的侷限性，並不要求在整個金融服務行業中統一應用。儘管非GAAP財務指標經常被利益相關者用來評估一家公司，但它們作為一種分析工具有其侷限性，不應孤立地考慮，或作為GAAP報告的結果分析的替代品。以下是本10-Q表中介紹的非GAAP財務指標，並討論了我們使用這些非GAAP指標的原因：

平均有形普通股權益回報率-本附表還包括適用於普通股股東的淨收益，不包括任何調整、税後淨額和平均有形普通股權益的影響。有形普通股平均回報率是一種非GAAP財務指標，我們認為它為我們和其他人提供了有關我們使用股東權益的有用信息。我們認為，利用有形股本的比率提供了更多有關業績的有用信息，因為它們提供了對那些能夠產生收入的資產的衡量標準。

平均有形普通股權益回報率(非GAAP)

						截至三個月
(美元金額(百萬美元))						三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020												三月三十一號， 2020
適用於普通股股東的淨收益，不包括調整的影響，税後淨額(非GAAP)1			(a)			$	314					$	275											$	6
平均普通股權益(GAAP)						$	7,333					$	7,166											$	6,924
平均商譽和無形資產						(1,016)						(1,016)												(1,014)
平均有形普通股權益(非GAAP)			(b)			$	6,317					$	6,150											$	5,910
季度天數			(c)			90						92												91
一年中的天數			(d)			365						366												366
平均有形普通股權益回報率(非GAAP)			(a/b/c)*d			20.2		%				17.8		%										0.4		%

1就列報的所有期間而言，並無與核心存款及其他無形資產攤銷有關的調整。.

有形權益比率、有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值-本附表還包括“有形權益”、“有形普通股權益”和“有形資產”。有形股本比率、有形普通股股本比率和每股普通股有形賬面價值都是非GAAP財務指標，我們認為它們提供了有關有形資產和有形股本水平的額外有用信息。我們認為，利用有形股本的比率提供了有關資本充足率的額外有用信息，因為這些比率代表了那些能夠產生收入的資產的衡量標準。

有形權益比率、有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值(所有非GAAP衡量標準)

(美元金額(百萬美元，每股除外)						三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020												三月三十一號， 2020
總股東權益(GAAP)						$	7,933					$	7,886											$	7,472
商譽和無形資產						(1,016)						(1,016)												(1,014)
有形權益(非GAAP)			(a)			6,917						6,870												6,458
優先股						(566)						(566)												(566)
有形普通股權益(非GAAP)			(b)			$	6,351					$	6,304											$	5,892
總資產(GAAP)						$	85,121					$	81,479											$	71,467
商譽和無形資產						(1,016)						(1,016)												(1,014)
有形資產(非GAAP)			(c)			$	84,105					$	80,463											$	70,453
已發行普通股(千股)			(d)			163,800						164,090												163,852
有形權益比率(非GAAP)			(空調)			8.2		%				8.5		%										9.2		%
有形普通股權益比率(非GAAP)			(B/C)			7.6		%				7.8		%										8.4		%
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)			(B/D)			$	38.77					$	38.42											$	35.96

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效率比率和調整後的撥備前淨收入-本附表還包括“調整後的非利息支出”、“應税等值淨利息收入”、“調整後的應税等值收入”和“撥備前淨收入”(“PPNR”)。效率比率的確定方法可能因公司不同而有所不同。我們進行了調整，以排除後續附表中確定的某些項目，我們認為這將使各期間之間具有更一致的可比性。我們相信，效率比率提供了有關創收成本的有用信息。調整後的非利息支出提供了一種衡量我們管理支出情況的指標，調整後的PPNR使我們和其他人能夠評估我們產生資本的能力，以彌補信貸週期中的信貸損失。應税等值淨利息收入使我們能夠評估來自應税和免税來源的收入的可比性。

效率比率(非GAAP)和調整後的撥備前淨收入(非GAAP)

						截至三個月																								年終
(美元金額(百萬美元))						三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020						三月三十一號， 2020																		十二月三十一日， 2020
非利息支出(GAAP)			(a)			$	435					$	424					$	408																	$	1,704
調整：
遣散費						—						1						—																		1
其他房地產費用，淨額						—						1						—																		1
核心存款和其他無形資產的攤銷						—						—						—																		—
重組成本						—						(1)						1																		1
養老金終止相關(收入)費用						(5)						—						—																		28
調整總額			(b)			(5)						1						1																		31
調整後的非利息費用(非GAAP)			(a-b)=(C)			$	440					$	423					$	407																	$	1,673
淨利息收入(GAAP)			(d)			$	545					$	550					$	548																	$	2,216
全額應税等值調整			(e)			8						7						7																		27
應税-等值淨利息收入(非GAAP)			(d+e)=f			553						557						555																		2,243
非利息收入(GAAP)			g			169						166						134																		574
合併收益(非GAAP)			(F+g)=(H)			722						723						689																		2,817
調整：
公允價值與非套期保值衍生損益						18						8						(11)																		(6)
證券收益(虧損)，淨額						11						12						(6)																		7
調整總額			(i)			29						20						(17)																		1
調整後的應税當量收入(非GAAP)			(h-i)=(J)			$	693					$	703					$	706																	$	2,816
撥備前淨收入(PPNR)(非GAAP)			(H)-(A)			$	287					$	299					$	281																	$	1,113
調整後的PPNR(非GAAP)			(J)-(C)			253						280						299																		1,143
效率比率(非GAAP)			(C/j)			63.5		%				60.2		%				57.7		%																59.4		%

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行動結果

執行摘要

2021年第一季度的財務表現反映了信貸環境和前景的改善，導致淨沖銷降至最低，並大幅逆轉了前幾個季度因新冠肺炎疫情而計提的貸款損失撥備。2021年第一季度稀釋後每股收益增至1.9美元，而2020年第一季度為0.04美元。

與2020年第一季度相比，淨利息收入減少了300萬美元，降幅為1%，至5.45億美元，這是因為較低利率的不利影響被平均129億美元的創息資產增長所抵消，其中包括61億美元的美國小企業管理局(SBA)Paycheck Protection Program(PPP)貸款。淨貸款和租賃沖銷為800萬美元，或2021年第一季度平均貸款的0.06%，不包括PPP貸款，為0.07%。客户相關費用收入減少1,000萬美元，或7%，主要是因為客户利率互換費用降低。非利息支出總額增加了2700萬美元，增幅為7%，主要原因是長期激勵薪酬以及與購買力平價相關的專業和法律服務增加。

存款總額增加了163億美元，增幅為28%，主要得益於政府的刺激計劃。由於購買力平價貸款的發放，貸款和租賃總額增加了36億美元，增幅為7%。不包括購買力平價貸款，貸款與租賃總額減少29億元，跌幅為6%，原因是經濟環境及市場流動資金充裕繼續減少整體貸款需求。在低利率環境下，我們資產負債表上由存款驅動的過剩流動性一直難以有利可圖地配置，我們的客户對傳統銀行信貸的需求微乎其微。我們繼續尋找合適的投資作為賺取利息的資產橋樑，直到貸款需求回升。

SBA Paycheck保護計劃

2021年第一季度，我們繼續通過PPP為許多小企業提供幫助，並將其延長至2021年5月31日。該計劃旨在應對新冠肺炎疫情的影響，為小企業提供資金，用於小企業管理局定義的特定支出，如工資支出。自2020年第一季度該計劃啟動以來，我們已經為大約73,000名客户處理了近100億美元的PPP貸款，其中包括18,000多名新客户。我們將繼續努力鞏固這些新的關係。據SBA披露，截至2021年3月31日，按美元金額計算，我們是第十大PPP貸款發起人。

以下時間表提供了與我們的PPP貸款相關的其他信息。

購買力平價貸款

			截至三個月						年終
			2021年3月31日						2020年12月31日						總計
(單位：十億)
期內貸款餘額			$	2.6					$	7.3					$	9.9
小企業管理局免除的貸款餘額1在此期間			1.6						1.3						2.9
(單位：百萬)
費用的利息和攤銷			29						120						149
加速確認未攤銷淨髮起費2			31						26						57
與購買力平價貸款相關的利息收入總額			$	60					$	146					$	206
期末未攤銷淨始發費總額			$	168					$	102
貸款收益率			3.98		%				3.22		%

1 截至2021年3月31日，2021年回合沒有任何PPP貸款被免除。

2當一筆貸款在到期日之前被SBA還清或免除時，剩餘的未攤銷遞延淨費用將加速並確認為屆時的利息收入，從而影響該期間的PPP貸款組合收益率。

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2021年第一季度財務業績

適用於普通股股東的淨收益 (單位：百萬)

稀釋每股收益

調整後的PPNR (單位：百萬)

效率比

適用於普通股股東的淨收益比2020年第一季度有所增加，主要原因是信貸損失撥備為負1.32億美元。信貸損失撥備為負，是由於經濟前景改善導致貸款準備金率下降，而不是在新冠肺炎疫情爆發之初，經濟前景更加緊張。

稀釋後每股收益較2020年第一季度有所增加，原因是收益增加，平均稀釋後股票減少5%，這主要是由於2020年2920萬份ZIONW認股權證的現金外到期。

調整後的PPNR比2020年第一季度下降了4600萬美元。客户相關費用減少1,000萬美元，主要是因為客户利率掉期費用降低。非利息支出增加了2700萬美元，主要是由於長期激勵薪酬以及與購買力平價相關的專業和法律服務的增加。

我們效率比率的提高主要是由於非利息支出的增加，主要與長期激勵薪酬有關，以及低利率環境導致的利息收入下降。

淨利息收入和淨息差

淨利息收入是從生息資產賺取的利息與有息負債支付的利息之間的差額，約佔我們淨收入的76%。淨利息收入來自生息資產和有息負債的數量以及它們各自的收益率和利率。

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淨利息收入和淨息差

			截至三個月 三月三十一號，												金額變動						百分比變化
(單位：百萬)			2021						2020
貸款利息和手續費			$	488					$	532					$	(44)					(8)		%
貨幣市場投資的利息			3						8						(5)						(63)
證券利息			71						82						(11)						(13)
利息收入總額			562						622						(60)						(10)
存款利息			9						51						(42)						(82)
短期和長期借款利息			8						23						(15)						(65)
利息支出總額			17						74						(57)						(77)
淨利息收入			$	545					$	548					$	(3)					(1)		%
平均生息資產			$	78,294					$	65,363					$	12,931					20		%
平均有息負債			$	40,157					$	37,979					$	2,178					6		%
															Bps
生息資產收益率1			2.95		%				3.87		%				(92)
總存款和有息負債的付息率1			0.09		%				0.48		%				(39)
總存款成本1			0.05		%				0.36		%				(31)
淨息差1			2.86		%				3.41		%				(55)

1税率以千為單位計算，並在適用的情況下使用應税等值税率。

淨利息收入減少300萬美元，或1%，主要是由於利率環境降低，導致貸款利息和手續費減少4400萬美元，證券利息減少1100萬美元。利息支出減少了5700萬美元，降幅為77%，原因是存款利息減少了4200萬美元，短期和長期借款利息減少了1500萬美元，這兩個因素都受到了利率下降、存款競爭定價壓力減少以及借款資金餘額減少的影響，因為存款增長強勁。

2021年第一季度淨息差壓縮至2.86%，而2020年第一季度為3.41%。2021年第一季度，平均生息資產收益率為2.95%，比2020年第一季度下降92個基點。其中約22個基點的下降是由於低收益貨幣市場投資的增長。貸款和證券收益率分別下降69個基點和57個基點，存款和借款利率分別下降52個基點和67個基點。購買力平價貸款的貸款增長，以及負債餘額從借入資金轉向成本較低的存款，部分抵消了利率下降的影響。剔除購買力平價貸款的影響，NIM可能在未來幾個季度繼續壓縮，主要原因是貸款繼續重新定價，存款增長可能超過貸款需求，以及賺取利息的資產構成進一步轉向收益率較低的證券和貨幣市場投資。

平均生息資產比2020年第一季度增加了129億美元，增幅為20%，其中包括61億美元的購買力平價貸款。2021年第一季度，包括美聯儲(Federal Reserve)持有的短期存款在內的平均貨幣市場投資增加了58億美元，相當於平均生息資產的10%，而去年同期為3%。貨幣市場平均投資的增加主要歸因於政府刺激計劃導致的存款增長超過貸款增長，以及由此帶來的市場充裕的流動性。

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2021年第一季度，平均貸款和租賃增加49億美元，增幅10%，從2020年第一季度的488億美元增至537億美元，主要原因是購買力平價貸款的發放。貸款和租賃收益率比2020年第一季度下降了69個基點，不包括購買力平價貸款時下降了73個基點。這些下降主要是由於基準利率下降，但也反映了鑑於市場流動性過剩，定價壓力持續存在。2021年第一季度產生的非PPP貸款收益率略低於到期或以其他方式償還的貸款收益率。

2021年第一季度，平均可供出售(AFS)證券餘額增加22億美元，增幅16%，從2020年第一季度的137億美元增至159億美元。證券收益率比去年同期下降了57個基點。2021年第一季度購買的證券收益率明顯低於還本付息的證券收益率。我們在2021年第一季度購買了27億美元的AFS證券，平均收益率為1.3%。2021年第一季度AFS證券的本金償還量為14億美元，佔2020年12月31日餘額的9%。鑑於我們目前的流動性過剩，我們預計未來幾個季度的證券購買量將超過徑流類似的金額。

2021年第一季度，平均有息負債增加22億美元，增幅6%，有息負債平均利率下降61個基點，至0.17%。2021年第一季度，總存款和有息負債的支付利率為0.09%，低於2020年第一季度的0.48%，這主要是由於基準利率降低和存款強勁增長。

2021年第一季度平均總存款為714億美元，平均成本為0.05%，而2020年第一季度為569億美元，平均成本為0.36%。存款總成本下降31個基點的主要原因是基準利率降低，無息存款增加，競爭定價壓力減輕。

2021年第一季度，平均有息存款增長13%，至377億美元，平均成本為10個基點，而去年同期為333億美元，平均成本為62個基點。雖然我們在確定資金需求時考慮了各種來源，但我們受益於大量中小型企業客户的存款，這為我們提供了低成本的資金，這對我們的NIM產生了積極的影響。由於我們的許多存款賬户是面向企業和家庭的經營性賬户，我們預計我們的無息存款將保持競爭優勢。與2020年第一季度相比，平均無息活期存款增加了101億美元，增幅為43%。平均無息-

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承擔存款分別佔2021年第一季度和2020年第一季度平均總存款的47%和41%。2021年第一季度，無息資金來源對NIM的淨正向影響為0.08%，而2020年第一季度為0.32%，反映出基準利率的下降。

平均借款資金比2020年第一季度減少22億美元，平均短期借款減少18億美元，平均長期借款比去年同期減少4億美元，反映出由於存款強勁增長，對借款資金的依賴減少。短期借款和長期債務的平均利率分別比2020年第一季度下降了112個基點和91個基點。

2021年第一季度和2020年第一季度，計息基金的平均利差分別為2.78%和3.09%，並受到影響NIM的相同因素的影響。利差和利潤率受到我們貸款和證券投資組合的構成以及所用資金類型的影響。有關我們如何管理利率風險的信息，請參閲第26頁的“利率和市場風險管理”。

下表彙總了產生應税等值淨利息收入的平均餘額、賺取或發生的利息金額、生息資產的適用收益率和有息負債的成本。

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綜合平均資產負債表、收益率和利率

(未經審計)			截至三個月 2021年3月31日																		截至三個月 2020年3月31日
(美元金額(百萬美元))			平均值 平衡						數量 利息1						平均值 成品率/成交率						平均值 平衡						數量 利息1						平均值 成品率/成交率
資產
貨幣市場投資			$	7,791					$	3					0.16		%				$	2,013					$	8					1.52		%
證券：
持有至到期			663						5						2.98						593						5						3.72
可供出售			15,876						66						1.69						13,687						77						2.26
交易賬户			231						2						3.96						164						2						4.27
總證券2			16,770						73						1.77						14,444						84						2.34
持有待售貸款			68						—						2.81						109						1						3.14
貸款和租賃3
商業貸款-不包括購買力平價貸款			24,732						234						3.83						25,514						287						4.53
商業-購買力平價貸款			6,135						60						3.98						—						—						—
商業地產			12,133						105						3.50						11,546						133						4.62
消費者			10,665						95						3.59						11,737						116						3.99
貸款和租賃總額			53,665						494						3.73						48,797						536						4.42
生息資產總額			78,294						570						2.95						65,363						629						3.87
現金和銀行到期款項			614																		676
貸款和債務證券信貸損失準備			(774)																		(499)
商譽和無形資產			1,016																		1,014
其他資產			3,930																		3,651
總資產			$	83,080																	$	70,205
負債和股東權益
有息存款：
儲蓄和貨幣市場			$	35,232					$	6					0.07		%				$	28,856					$	33					0.47		%
時間			2,491						3						0.55						4,454						18						1.61
有息存款總額			37,723						9						0.10						33,310						51						0.62
借入資金：
購買的聯邦基金和其他短期借款			1,110						—						0.07						2,922						9						1.19
長期債務			1,324						8						2.30						1,747						14						3.21
借款資金總額			2,434						8						1.28						4,669						23						1.95
有息負債總額			40,157						17						0.17						37,979						74						0.78
無息活期存款			33,723																		23,599
其他負債			1,301																		1,137
總負債			75,181																		62,715
股東權益：
優先股			566																		566
普通股權益			7,333																		6,924
股東權益總額			7,899																		7,490
總負債和股東權益			$	83,080																	$	70,205
平均生息資金利差															2.78		%																3.09		%
無息資金來源的淨影響															0.08		%																0.32		%
淨息差									$	553					2.86		%										$	555					3.41		%
備註：貸款和租賃總額，不包括購買力平價貸款			$	47,530					434						3.69		%				$	48,797					536						4.42		%
備註：存款總成本															0.05		%																0.36		%
備註：存款總額及有息負債			73,880						17						0.09		%				61,578						74						0.48		%

1 税率是以千為單位計算的，所列期間的税率為21%。使用的應税等值税率是在每個報告期間適用的税率。

2 總證券的利息包括2021年第一季度和2020年第一季度分別為3,000萬美元和2,800萬美元的應税等值溢價攤銷。

3扣除未攤銷購買溢價、折扣以及遞延貸款費用和成本後的淨額。

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信貸損失準備金

信貸損失撥備(“ACL”)是貸款和租賃損失撥備(“ALLL”)和無資金貸款承諾準備金(“RULC”)的組合。ALLL代表截至資產負債表日期，在貸款和租賃組合的合同期限內估計的當前預期信貸損失。RULC代表與表外承諾相關的當前預期信貸損失的估計準備金。ALLL和RULC的變化，包括淨沖銷的變化，在損益表中記為貸款和租賃損失撥備以及無資金貸款承諾撥備。債務證券的ACL是與貸款分開估計的。

信貸損失撥備是貸款損失撥備和無資金貸款承諾撥備的總和，2021年第一季度為負1.32億美元，而2020年第四季度為負6700萬美元，2020年第一季度為正2.58億美元。截至2021年3月31日，ACL為6.95億美元，而2020年12月31日為8.35億美元，2020年3月31日為7.77億美元。ACL的同比下降主要是由於經濟前景的改善，而不是在新冠肺炎大流行開始時更加強調的經濟前景。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日，信貸損失撥備與淨貸款和租賃(不含PPP貸款)的比率分別為1.48%、1.74%和1.56%。同期淨撇賬與平均貸款(不包括購買力平價)的年化比率分別為0.07%、0.13%及0.06%。

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截至2021年3月31日，ACL總額為6.95億美元，而2020年12月31日為8.35億美元。上面的條形圖説明瞭變化的大類。第二根橫杆代表經濟預測的變化。與上一季度相比減少了1.1億美元，這是我們對預期信貸損失變化的估計，這是由於實現的經濟業績和經濟預測都有所改善。第三個欄代表信用質量因素，包括風險等級遷移和貸款特定準備金，這兩個因素加在一起，使ACL減少了1500萬美元，表明信貸質量略有改善。第四根橫線代表貸款組合的變化，受非購買力平價貸款餘額下降、投資組合老化、利用率下降和其他類似因素的推動。這些因素導致ACL減少了1500萬美元。

有關我們如何確定ALL和RULC的適當水平的更多信息，請參閲2020 Form 10-K第20頁的“信用風險管理”和註釋6。

非利息收入

非利息收入是指我們從通常沒有相關利率或收益的產品和服務中獲得的收入，分為與客户相關的收入或與客户無關的收入。與客户相關的費用不包括某些衍生品的按市值計價調整；股息；保險相關收入；以及證券損益。

2021年第一季度，總非利息收入增加了3500萬美元，增幅為26%，達到1.69億美元，而2020年第一季度為1.34億美元。2021年第一季度和2020年第一季度，非利息收入分別佔淨收入的24%和20%。

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下表列出了非利息收入的主要組成部分。

非利息收入

			截至三個月 三月三十一號，												金額 變化						百分比 變化
(美元金額(百萬美元))			2021						2020
商業賬户手續費			$	32					$	31					$	1					3		%
卡費			21						21						—						—
零售和商業銀行手續費			17						19						(2)						(11)
與貸款有關的費用和收入			25						26						(1)						(4)
資本市場和外匯手續費			15						24						(9)						(38)
財富管理費			12						11						1						9
其他與客户有關的費用			11						11						—						—
與客户相關的費用			133						143						(10)						(7)
公允價值與非套期保值衍生收益(虧損)			18						(11)						29						NM
股息和其他收入			7						8						(1)						(13)
證券收益(虧損)，淨額			11						(6)						17						NM
非利息收入總額			$	169					$	134					$	35					26		%

與客户相關的費用

與客户相關的總費用從2020年第一季度的1.43億美元降至2021年第一季度的1.33億美元。雖然與去年同期相比，大多數類別總體上保持穩定，但資本市場和外匯費用減少了900萬美元，主要是因為客户利率掉期費用下降。

與客户無關的費用

2021年第一季度，我們確認客户相關利率掉期的信用估值調整(CVA)為正1800萬美元，而2020年第一季度為負1100萬美元。這一變化反映了客户掉期總敞口的顯著下降，這主要是由於本季度基準利率的上調以及與掉期相關的客户交易對手信用質量的改善。

證券收益增加了1700萬美元，主要是由於2021年第一季度出售剩餘的Farmer Mac C類股票獲得了1100萬美元的收益。2020年第一季度受到與小企業投資公司(“SBIC”)投資相關的600萬美元未實現虧損的負面影響。

非利息支出

與2020年第一季度相比，非利息支出增加了2700萬美元，增幅為7%。調整後的非利息支出比去年同期增加了3300萬美元，增幅為8%。下表列出了非利息費用的主要組成部分。

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非利息支出

			截至三個月 三月三十一號，												金額 變化						百分比 變化
(美元金額(百萬美元))			2021						2020
薪金和員工福利			$	288					$	274					$	14					5		%
入住率，淨額			33						33						—						—
傢俱、設備和軟件，網			32						32						—						—
信貸相關費用			6						4						2						50
專業和法律服務			20						12						8						67
廣告			5						3						2						67
FDIC保費			7						5						2						40
其他			44						45						(1)						(2)
總非利息費用			$	435					$	408					$	27					7		%
調整後的非利息費用 1			$	440					$	407					$	33					8		%

1 有關非GAAP財務計量的信息，請參閲第4頁的“GAAP對非GAAP調整”。

2021年第一季度的非利息支出總額從2020年第一季度的4.08億美元增加到4.35億美元，增幅為2700萬美元，增幅為7%。工資和福利支出比去年同期增加了1400萬美元，增幅為5%，專業和法律服務支出增加了800萬美元，增幅為67%。

工資和員工福利增加了1400萬美元，反映了長期激勵性薪酬的增加，其中包括與我們的價值分享計劃和基於股份的薪酬相關的700萬美元，以及對我們員工401(K)計劃的600萬美元貢獻。這些費用類別的增長是相對於上一年期間報告的低迷水平的，當時大流行帶來的不確定性導致費用減少。工資和員工福利支出的增加被由於裁員而導致的基本工資減少500萬美元部分抵消。2021年第一季度，相當於全職員工的人數從2020年第一季度的9879人減少到9682人。專業和法律服務增加了800萬美元，主要用於與購買力平價貸款減免有關的第三方援助。

2021年第一季度調整後的非利息支出增加了3300萬美元，增幅為8%，達到4.4億美元，而去年同期為4.07億美元，這主要是由於之前討論的非利息支出的原因。

所得税

2021年第一季度的所得税支出為8900萬美元，而去年同期為200萬美元。2021年第一季度和2020年第一季度的有效所得税率分別為21.7%和12.5%。合併財務報表附註12包含關於影響所得税税率的因素的補充信息以及關於遞延所得税資產和負債的信息。

優先股股息

2021年第一季度和2020年第一季度的優先股股息均為800萬美元。

資產負債表分析

生息資產

生息資產是那些與利率或收益率相關的資產，通常由貨幣市場投資、證券、貸款和租賃組成。我們努力保持較高的生息資產佔總資產的比例。

有關我們的生息資產的平均餘額、它們產生的收入以及它們各自的收益率的更多信息，請參閲第12頁的綜合平均資產負債表。

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投資證券組合

我們投資證券，除了創造收入外，還管理流動性和利率風險。有關流動性和資金管理的更多信息，請參閲第30頁的“流動性風險管理”部分。以下時間表介紹了我們投資證券組合的組成部分。攤餘成本金額代表投資的原始成本，經任何收益調整的相關累計攤銷或遞增及任何減值虧損(包括與信貸有關的減值)調整後的成本。估計公允價值計量水平和方法在附註3中討論。 我們2020年的10-K表格

投資證券組合

			2021年3月31日																		2020年12月31日
(單位：百萬)			面值						攤銷 成本												估計數 公平 價值						面值						攤銷 成本												估計數 公平 價值
持有至到期
市政證券			$	583					$	583											$	584					$	636					$	636											$	640
可供出售
美國國債			205						205												168						205						205												192
美國政府機構和公司：
代理證券			1,044						1,044												1,077						1,051						1,051												1,091
機構擔保的抵押貸款支持證券			12,431						12,618												12,653						11,259						11,439												11,693
美國小企業管理局貸款支持證券			1,047						1,134												1,101						1,103						1,195												1,160
市政證券			1,375						1,520												1,570						1,237						1,352												1,420
其他債務證券			75						75												75						175						175												175
可供銷售總額			16,177						16,596												16,644						15,030						15,417												15,731
總投資證券			$	16,760					$	17,179											$	17,228					$	15,666					$	16,053											$	16,371

2021年3月31日的投資證券攤銷成本比2020年12月31日增加了7%。截至2021年3月31日，約20%的投資證券為浮動利率。

投資證券組合包括4.19億美元的淨保費，分佈在各種證券類別中。2021年第一季度的等價税溢價攤銷為3000萬美元，而2020年同期為2800萬美元。

截至2021年3月31日，根據GAAP公允價值等級，AFS證券組合的166億美元公允價值中，1.0%的估值為一級，99.0%的估值為二級，而2020年12月31日時的估值分別為1.2%和98.8%。這兩個時期都沒有3級AFS證券。有關公允價值會計的進一步討論，請參閲我們2020年的10-K表格的附註3。

接觸市政當局

我們為州和地方政府(統稱為“市政府”)提供多種產品和服務，包括存款服務、貸款和投資銀行服務。我們還投資於市政當局發行的證券。以下時間表總結了我們在州和地方市政當局的風險敞口：

直轄市

(單位：百萬)			三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020
貸款和租賃			$	3,234					$	2,951
持有至到期的市政債券			583						636
可供出售的市政債券			1,570						1,420
交易賬户-市政證券			172						149
資金不足的貸款承諾			403						359
對市政當局的總直接風險敞口			$	5,962					$	5,515

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市政貸款和租賃組合一般由房地產、設備擔保，或者是市政實體的一般義務。我們的市政貸款和證券主要涉及我們地理區域內的市政當局。截至2021年3月31日，沒有市政貸款是非應計項目。市政證券類似於貸款，使用風險評級系統對其進行內部評級，該系統根據信用風險敞口的大小和類型而有所不同。分配給我們市政證券的內部風險等級遵循我們對合格、特別提及和不合標準的定義，這些定義與已公佈的監管風險分類定義一致。截至2021年3月31日，所有市政證券均歸類為PASS。有關這些市政貸款和證券的信用質量的更多信息，請參見合併財務報表附註5和6。

貸款和租賃組合

2021年和2020年第一季度，平均貸款分別佔總平均資產的65%和70%。如下表所示，最大的類別是商業和工業貸款，截至2021年3月31日，商業和工業貸款佔我們貸款組合的24%。

貸款和租賃組合

			2021年3月31日												2020年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						的百分比 銀行貸款總額						金額						的百分比 銀行貸款總額
商業廣告：
工商業			$	12,843					24.0		%				$	13,444					25.1		%
PPP			6,465						12.1						5,572						10.5
租賃			310						0.6						320						0.6
業主自住			8,112						15.2						8,185						15.3
市政			3,234						6.0						2,951						5.5
總商業廣告			30,964						57.9						30,472						57.0
商業地產：
建設和土地開發			2,443						4.6						2,345						4.4
術語			9,617						18.0						9,759						18.2
總商業地產			12,060						22.6						12,104						22.6
消費者：
房屋淨值信貸額度			2,695						5.0						2,745						5.2
1-4户住宅			6,630						12.4						6,969						13.0
建築業和其他消費性房地產			589						1.1						630						1.2
銀行卡和其他循環計劃			409						0.8						432						0.8
其他			125						0.2						124						0.2
總消費額			10,448						19.5						10,900						20.4
貸款和租賃淨額合計			$	53,472					100.0		%				$	53,476					100.0		%

貸款和租賃組合在2021年第一季度保持相對穩定，主要是由於我們整個地理區域的PPP貸款來源增加。不包括購買力平價貸款，商業貸款減少4.01億美元，因為緊張的經濟環境對這些貸款的需求產生了不利影響。在商業貸款中，商業和工業貸款減少6.01億美元，部分被市政貸款增加2.83億美元所抵消。商業房地產定期貸款減少1.42億美元，商業房地產建設和土地開發貸款增加9800萬美元。消費貸款減少4.52億美元，分佈在所有消費貸款子類別中。

其他無息投資

2021年第一季度，由於投資增加，我們SBIC投資的價值增加了1000萬美元。在同一時期，我們的Farmer Mac股票價值減少了1200萬美元，主要來自出售我們剩餘的Farmer Mac C類股票。除這些波動外，其他無息投資保持相對穩定，如下表所示。

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其他無息投資

(單位：百萬)			三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020
銀行人壽保險			$	534					$	532
聯邦住房貸款銀行股票			11						11
美聯儲股票			97						98
農用小麥庫存1			16						28
SBIC投資			145						135
非SBIC投資基金			10						10
其他			2						3
其他無息投資總額			$	815					$	817

1 A由於我們以前的銀行控股公司合併到了銀行，我們同意出售我們的Farmer Mac C類股票，以解決有關國家銀行投資於此類股票的許可問題，我們於2021年3月31日完成了這一處置。

場所、設備和軟件

2021年第一季度，淨辦公場所、設備和軟件增加了2700萬美元，增幅為2%。我們正處於更換核心貸款和存款銀行系統的三階段項目的最後階段，並正在順利地在2023年之前轉換我們的存款服務系統。核心更換項目總支出金額由資本化金額和已發生的支出金額組成。大多數資本化成本的使用壽命為10年。下面的時間表顯示了核心更換項目按階段資本化的總成本減去累計折舊後的總額。

			2021年3月31日
(單位：百萬)			階段1						第二階段						第三階段						總計
核心更換項目的資本化成本
資本化總額減去累計折舊			$	44					$	71					$	112					$	227

存款

存款是我們資金的主要來源。2021年一季度存款總額平均比2020年一季度增長26%，其中有息存款平均增長13%，無息存款平均增長43%。與2020年第一季度相比，2021年第一季度付息存款的平均利率下降了52個基點。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，活期、儲蓄和貨幣市場存款分別佔總存款的97%和96%，同期總存款包括4.35億美元和8.13億美元的經紀存款。有關資金和借入資金的更多信息，請參閲第30頁的“流動性風險管理”。

風險管理

風險管理是我們業務不可分割的一部分，也是我們整體業績的關鍵決定因素。我們採用各種策略來降低我們的業務所面臨的風險，包括信用風險、利率和市場風險、流動性風險、戰略風險、業務和公司治理風險、運營/技術風險、網絡風險、資本/財務報告風險、法律/合規風險(包括監管風險)和聲譽風險。這些風險由各個管理委員會監督，其中企業風險管理委員會是監測和審查企業風險的中心。有關這些風險的更全面討論，請參閲我們2020年的Form 10-K中的“風險因素”。

為了支持管理層的努力，董事會已經任命了一個風險監督委員會(“中華民國”)，該委員會由被任命的董事會成員組成，負責監督我們的風險管理過程。中華民國定期開會，監察及檢視企業風險管理(“ERM”)活動。根據中華民國憲章的規定，中華民國對各種環境風險管理活動進行監督，並按照中華民國憲章的規定批准環境風險管理政策和活動。

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信用風險管理

信用風險是指借款人、擔保人或其他債務人未能完全履行與信用有關的合同條款而造成損失的可能性。信用風險主要來自我們的借貸活動，以及表外信貸工具。有關我們信用風險管理的更全面討論，請參閲我們2020年的Form 10-K中的“信用風險管理”。

政府機構擔保貸款

我們參與了由美國政府機構贊助的各種擔保貸款項目，如小型企業管理局(SBA)、聯邦住房管理局(Federal Housing Authority)、退伍軍人管理局(Veterans‘Administration)、美國進出口銀行(Export-Import Bank of the U.S.Export-Import Bank of the U.S.)和美國農業部(U.S.Department of Agriculture)。截至2021年3月31日，這些貸款的本金餘額為70億美元，其中69億美元得到擔保(大部分由SBA提供)。以下時間表介紹了政府機構擔保貸款的構成，幷包括前面提到的65億美元PPP貸款。

政府擔保

(美元金額(百萬美元))			三月三十一號， 2021						百分比 有保證的						十二月三十一日， 2020						百分比 有保證的
商業廣告			$	7,015					98		%				$	6,116					98		%
商業地產			17						76						18						72
消費者			6						100						5						100
貸款總額			$	7,038					98		%				$	6,139					98		%

商業借貸

以下時間表提供了有關我們商業貸款組合中某些行業的貸款集中度的精選信息。

按行業組別劃分的商業貸款

			2021年3月31日												2020年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						百分比						金額						百分比
零售業			$	2,749					8.9		%				$	2,736					9.0		%
醫療保健和社會援助			2,733						8.8						2,686						8.8
製造業			2,553						8.2						2,480						8.1
房地產、租賃和租賃			2,486						8.0						2,408						7.9
施工			2,028						6.5						2,001						6.6
金融保險			1,901						6.2						2,115						6.9
招待和餐飲服務			1,791						5.8						1,545						5.1
專業、科學、技術服務			1,713						5.5						1,598						5.2
批發貿易			1,707						5.5						1,735						5.7
公共行政			1,680						5.4						1,512						5.0
運輸和倉儲			1,505						4.9						1,526						5.0
公用事業1			1,467						4.8						1,507						4.9
其他服務(公共行政除外)			1,269						4.1						1,207						4.0
採礦、採石、石油和天然氣開採			1,180						3.8						1,236						4.1
其他2			4,202						13.6						4,180						13.7
總計			$	30,964					100.0		%				$	30,472					100.0		%

1 主要包括公用事業、電力和可再生能源。

2 沒有其他行業組別超過3.8%。

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商業地產貸款

有關我們的CRE貸款組合的精選信息顯示在以下時間表中。

按貸款類型和抵押品地點劃分的商業房地產投資組合

(美元金額(百萬美元))												抵押品位置
貸款類型						自.起 日期						亞利桑那州						加利福尼亞						科羅拉多州						內華達州						德克薩斯州						猶他州/ 愛達荷州						沃辛頓						其他1						總計						%的用户 總計 克雷
商業術語
未清餘額						3/31/2021						$	1,173					$	3,179					$	602					$	656					$	1,584					$	1,437					$	516					$	470					$	9,617					79.8		%
貸款類型的百分比												12.2		%				33.1		%				6.2		%				6.8		%				16.5		%				14.9		%				5.4		%				4.9		%				100.0		%
拖欠率2:
30-89天						3/31/2021						2.1		%				0.3		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				0.2		%				0.4		%
						12/31/2020						0.7		%				1.1		%				—		%				—		%				0.7		%				—		%				—		%				0.2		%				0.6		%
≥90天						3/31/2021						—		%				0.1		%				—		%				—		%				0.1		%				0.2		%				—		%				—		%				0.1		%
						12/31/2020						0.1		%				0.2		%				—		%				—		%				—		%				0.2		%				—		%				0.2		%				0.1		%
累計逾期90天或以上的貸款						3/31/2021						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
						12/31/2020						—						4						—						—						—						—						—						—						4
非權責發生制貸款						3/31/2021						$	—					$	5					$	—					$	—					$	18					$	5					$	—					$	3					$	31
						12/31/2020						1						5						—						—						18						6						—						1						31
住宅建設和土地開發
未清餘額						3/31/2021						$	41					$	136					$	33					$	—					$	166					$	124					$	9					$	24					$	533					4.4		%
貸款類型的百分比												7.7		%				25.5		%				6.2		%				—		%				31.1		%				23.3		%				1.7		%				4.5		%				100.0		%
拖欠率2:
30-89天						3/31/2021						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
						12/31/2020						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
≥90天						3/31/2021						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
						12/31/2020						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
累計逾期90天或以上的貸款						3/31/2021						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
						12/31/2020						—						—						—						—						—						—						—						—						—
非權責發生制貸款						3/31/2021						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
						12/31/2020						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業建設和土地開發
未清餘額						3/31/2021						$	137					$	340					$	66					$	80					$	559					$	540					$	147					$	41					$	1,910					15.8		%
貸款類型的百分比												7.2		%				17.8		%				3.5		%				4.2		%				29.3		%				28.2		%				7.7		%				2.1		%				100.0		%
拖欠率2:
30-89天						3/31/2021						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
						12/31/2020						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
≥90天						3/31/2021						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
						12/31/2020						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				3.9		%				—		%				0.2		%
累計逾期90天或以上的貸款						3/31/2021						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
						12/31/2020						—						—						—						—						—						—						4						—						4
非權責發生制貸款						3/31/2021						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
						12/31/2020						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建設和土地開發總量						3/31/2021						$	178					$	476					$	99					$	80					$	725					$	664					$	156					$	65					$	2,443
總商業地產						3/31/2021						$	1,351					$	3,655					$	701					$	736					$	2,309					$	2,101					$	672					$	535					$	12,060					100.0		%

1 沒有其他地區的所有三種貸款類型都超過6700萬美元。

2 拖欠率包括非應計貸款。

截至2021年3月31日，我們的CRE建設和土地開發以及定期貸款組合約佔總貸款組合的23%。我們的大部分CRE貸款是由位於我們地理足跡內的房地產擔保的。大約22%的CRE貸款組合將在未來12個月內到期。建築和土地開發貸款一般在18至36個月內到期，幷包含全部或部分追索權擔保。

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具有一至五年延期選擇權或滾燙選擇權的結構，通常會導致定期債務。定期CRE貸款通常在三到七年內到期，由全額、部分和無追索權擔保結構組成。典型的定期CRE貸款結構包括每年測試的運營契約，這些契約要求基於最低償債覆蓋率、債務收益率或貸款價值比測試進行貸款再平衡。

截至2021年3月31日，建築和土地開發投資組合中約有1.61億美元，即7%由土地徵用和開發貸款組成。這些土地收購和開發貸款大多由特定的零售、公寓、寫字樓或其他項目擔保。有關CRE貸款的更全面討論，請參閲我們2020 Form 10-K中的“商業房地產貸款”部分。

消費貸款

我們發起第一和第二留置權住房抵押貸款，通常被認為是最好的質量。我們通常在我們的投資組合中持有可變利率貸款，並向包括聯邦全國抵押貸款協會(Federal National Mortgage Association)和聯邦住房貸款抵押公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation)在內的第三方銷售“符合”固定利率的貸款，我們對這些第三方作出陳述和擔保，保證貸款符合某些承保和抵押品文件標準。

我們還發起房屋淨值信貸額度(“HECL”)。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們的HECL投資組合總計27億美元。以下時間表按留置權狀態介紹了我們的HECL投資組合。

按留置權狀態劃分的HECL投資組合

(單位：百萬)			三月三十一號， 2021						2020年12月31日
以第一留置權擔保			$	1,353					$	1,354
由第二留置權(或初級留置權)擔保			1,342						1,391
總計			$	2,695					$	2,745

截至2021年3月31日，HECL投資組合中佔未償還餘額不到1%的貸款估計綜合按揭成數(CLTV)高於100%。估計CLTV比率是我們的貸款加上任何先前的留置權金額除以估計的當前抵押品價值的比率。最初，HECL投資組合的承保標準通常包括最高80%的CLTV和高信用評分。

我們約92%的HECL投資組合仍處於提款期，其中約17%的貸款計劃在未來五年內開始攤銷。我們定期分析在貸款完全攤銷的情況下借款人違約的風險，以及更高利率的風險。分析表明，在當前的經濟環境下，這一因素造成的損失風險微乎其微。HECL投資組合2021年第一季度和2020年第一季度的淨沖銷與平均餘額的年化比率分別為(0.03%)和0.00%。有關本投資組合信用質量的更多信息，請參見合併財務報表附註6。

不良資產

截至2021年3月31日，不良資產佔貸款和租賃以及擁有的其他房地產(OREO)的百分比降至0.61%，而2020年12月31日為0.69%。

截至2021年3月31日的非權責發生貸款總額從2020年12月31日的3.67億美元降至3.24億美元，主要集中在商業和工業以及1-4個家庭住宅貸款組合中。

在某些條件下，非權責發生制貸款的餘額可能會因還款、沖銷和貸款恢復應計狀態而減少。如果非權責發生制貸款進行了再融資或重組，新的票據將立即計入非權責發生制貸款。如果重組後的貸款在新條款下至少有六個月的表現，則可以考慮將貸款恢復到應計狀態。有關更多信息，請參閲下面的“重組貸款”。有關非權責發生制貸款的更多信息，請參閲合併財務報表附註6。

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以下時間表顯示了我們的不良資產：

不良資產

(美元金額(百萬美元))			三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020
非權責發生制貸款1			$	324					$	367
擁有的其他房地產			3						4
不良資產總額			$	327					$	371
不良資產佔淨貸款和租賃的比率1和其他擁有的房地產			0.61		%				0.69		%
累計逾期90天或以上的貸款			$	9					$	12
逾期90天或以上的應計貸款與貸款和租賃的比率1			0.02		%				0.02		%
非權責發生制貸款和應計貸款逾期90天或以上			$	333					$	379
逾期90天或以上的非權責發生制貸款和應計貸款與貸款和租賃的比率1			0.62		%				0.71		%
累計逾期30-89天的貸款			$	100					$	112
非權責發生制貸款1本金和利息支付的當期			63.0		%				58.3		%

1 包括持有的待售貸款。

重組貸款

問題債務重組(TDR)是一種經過修改的貸款，以適應正在經歷財務困難的借款人，我們已經為他們提供了特許權，否則我們不會考慮這樣的特許權。截至2021年3月31日，TDRS增加了1.03億美元，增幅33%，至4.14億美元，而截至2020年12月31日，TDRS為3.11億美元，主要集中在商業和工業以及定期商業房地產貸款組合中。商業貸款可能會被修改，為借款人提供更多的時間來完成項目，實現更高的租賃率，出售房產，或出於其他原因。消費貸款TDR代表貸款修改，即向無法向另一家貸款人再融資或正在經歷經濟困難的借款人提供優惠。這類消費貸款TDR可能包括第一留置權住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。

如果重組後的貸款按照修改後的條款履行至少六個月，並且對客户財務狀況的分析表明我們有合理的保證償還修改後的本金和利息，貸款可能會恢復應計狀態。借款人在重組前和重組後的付款表現被考慮在內，以確定是否應該將貸款恢復到應計狀態。

應計和非應計問題債務重組貸款

(單位：百萬)			三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020
重組貸款--應計			$	280					$	198
重組貸款--非應計項目			134						113
總計			$	414					$	311

在重組貸款的歷年之後的一段時間內，如果貸款是應計項目，符合修改後的條款，併產生市場利率(如修改或重組時確定和記錄的)，則不再將其報告為TDR。有關TDR的更多信息，請參見合併財務報表附註6。

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問題債務重組貸款前滾

			截至三個月 三月三十一號，
(單位：百萬)			2021						2020
期初餘額			$	311					$	153
新確定的TDR和本金增加			120						27
付款和收益			(14)						(10)
沖銷			(2)						—
不再報告為TDR			—						(2)
銷售和其他			(1)						(1)
期末餘額			$	414					$	167

新冠肺炎修改和推遲

2020年初，我們開始為受到新冠肺炎疫情不利影響的借款人提供延期付款或其他付款修改。這些修改通常包括貸款本金和利息的延期90天或更短時間。截至2021年3月31日，積極延期的非PPP貸款餘額總額並不顯著。

信貸損失準備

ACL包括ALLL和RULC。ACL代表我們對截至資產負債表日期的貸款和租賃組合的合同期限內的當前預期信貸損失以及無資金支持的貸款承諾的估計。我們在每筆貸款的剩餘合同期限內，將我們的ACL確定為估計當前預期損失範圍內的最佳估計值。為了確定津貼的充分性，我們根據貸款類型對貸款和租賃組合進行細分。

下表為信用損失準備變動情況及信用損失經驗總結：

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信用損失經驗總結

(美元金額(百萬美元))			截至2021年3月31日的三個月						截至12個月 2020年12月31日						截至2020年3月31日的三個月
未償還貸款和租賃(扣除非勞動收入)			$	53,472					$	53,476					$	49,927
平均未償還貸款和租賃(扣除非勞動收入)			$	53,665					$	53,016					$	48,797
貸款損失撥備：
期初餘額			$	777					$	497					$	497
貸款損失準備金			(123)						385						240
沖銷：
商業廣告			18						113						10
商業地產			—						1						—
消費者			3						14						3
總計			21						128						13
恢復：
商業廣告			10						14						4
商業地產			—						—						—
消費者			3						9						2
總計			13						23						6
淨借款和租賃沖銷			8						105						7
期末餘額			$	646					$	777					$	730
無資金貸款承諾儲備金：
期初餘額			$	58					$	29					$	29
為無資金來源的貸款承諾撥備			(9)						29						18
期末餘額			$	49					$	58					$	47
信貸損失撥備總額：
貸款損失撥備			$	646					$	777					$	730
無資金支持的貸款承諾儲備金			49						58						47
信貸損失撥備總額			$	695					$	835					$	777
淨沖銷與平均貸款和租賃的年化比率1			0.06		%				0.11		%				0.06		%
期末信貸損失撥備與貸款和租賃淨額的比率2			1.30		%				1.56		%				1.56		%
期末信貸損失撥備與非應計貸款的比率			215		%				228		%				284		%
信貸損失撥備與逾期90天或以上的非權責發生貸款和應計貸款的比率			209		%				220		%				276		%

1 截至2021年3月31日和2020年12月31日，淨沖銷與平均貸款和租賃(不含PPP貸款)的年化比率分別為0.07%和0.13%。

2 截至2021年3月31日和2020年12月31日，信貸損失撥備與淨貸款和租賃(不含PPP貸款)的比率分別為1.48%和1.74%。

與新冠肺炎大流行開始時更加緊張的經濟前景相比，2021年第一季度ACL總額減少了1.4億美元，這主要是由於經濟前景的改善。

RULC是與表外承諾和備用信用證相關的潛在損失準備金。準備金在資產負債表中單獨列示，任何相關的準備金增減都在損益表中單獨列示。截至2021年3月31日，儲備為4900萬美元，而2020年12月31日和2020年3月31日分別為5800萬美元和4700萬美元。

有關每個貸款組合部分的ACL和信用質量的更多信息，請參見合併財務報表附註6。

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利率與市場風險管理

利率和市場風險實行集中管理。利率風險是指由於利率水平的不利變化而導致淨利息收入和其他利率敏感型收入減少的可能性。市場風險是指固定收益證券、股權證券、其他收益資產和衍生金融工具的公允價值因利率變化或其他因素而發生不利變化而可能產生的損失。作為一家從事各種金融產品交易的金融機構，我們既面臨利率風險，也面臨市場風險。有關利率和市場風險管理的更全面討論，請參閲我們2020年的Form 10-K中的“利率和市場風險管理”。

利率風險

平均總存款比2020年3月31日增加了26%，其中很大一部分存款投資於貨幣市場投資，導致資產對利率上升的敏感度增加。資產對利率上升的敏感度更高，這取決於我們對存款徑流和重新定價行為的假設，鑑於新增存款水平較高，這一點更不確定。與利率上升相比，我們對利率下降的資產敏感度更低，因為存款成本與貨幣市場投資收益率之間的利差可能壓縮的金額有限。由於我們集中在無息存款，有息存款利率較低，降低存款成本的機會較少。

以下時間表顯示了截至2021年3月31日和2020年12月31日，在GAAP定義的合格對衝關係中指定的用於我們的資產負債管理(ALM)活動的衍生品。明細表包括每類利率衍生品的名義金額、公允價值和加權平均收受固定利率或支付固定利率。以下附表按合同到期日列出現金流和公允價值對衝。

資產負債管理衍生頭寸

			2021年3月31日
			合同到期日
(美元金額(百萬美元))			總計						2021						2022						2023						2024						2025						此後						2021年到期
現金流對衝
固定利率掉期
公允淨值1			$	77					$	—					$	44					$	12					$	23					$	—					$	(2)					$	—
名義總金額			3,450						50						2,400						300						400						—						300						—
加權平均固定利率			2.03		%				1.81		%				2.06		%				2.35		%				2.35		%				—		%				1.06		%				—		%
公允價值對衝									2025						2030						2035						2040						2050						此後
公允價值債務對衝2
公允淨值1			$	2					$	—					$	2					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
名義總金額			500						—						500						—						—						—						—						—
加權平均固定利率			1.70		%				—		%				1.70		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
公允價值資產套期保值2,3
公允淨值1			$	69					$	—					$	—					$	29					$	—					$	40					$	—					$	—
名義總金額			383						—						—						228						—						155						—						—
加權平均固定利率			1.05		%				—		%				—		%				1.05		%				—		%				1.04		%				—		%				—		%
ALM公允價值套期保值總額
公允淨值1			$	71					$	—					$	2					$	29					$	—					$	40					$	—					$	—
名義總金額			883						—						500						228						—						155						—						—

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

			2020年12月31日
			合同到期日
(美元金額(百萬美元))			總計						2021						2022						2023						2024						2025						此後						於2020年到期
現金流對衝
固定利率掉期
公允淨值1			$	98					$	—					$	56					$	14					$	28					$	—					$	—					$	—
名義總金額			3,150						50						2,400						300						400						—						—						438
加權平均固定利率			2.12		%				1.81		%				2.06		%				2.35		%				2.35		%				—		%				—		%				1.41		%
公允價值對衝									2025						2030						2035						2040						2050						此後
公允價值債務對衝2
公允淨值1			$	37					$	—					$	37					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
名義總金額			500						—						500						—						—						—						—						—
加權平均固定利率			1.70		%				—		%				1.70		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
公允價值資產套期保值2,3
公允淨值1			$	21					$	—					$	—					$	7					$	—					$	14					$	—					$	—
名義總金額			383						—						—						228						—						155						—						—
加權平均固定利率			1.05		%				—		%				—		%				1.05		%				—		%				1.04		%				—		%				—		%
ALM公允價值套期保值總額
公允淨值1			$	58					$	—					$	37					$	7					$	—					$	14					$	—					$	—
名義總金額			883						—						500						228						—						155						—						—

1 以上附表所示公允價值為淨額列示，不包括中央結算衍生工具抵押品結算的影響。

2 我們的固定利率債務和AFS證券的公允價值對衝都比傳統的現金流對衝期限更長。因此，上述到期表彙總了每列到期的交易，包括在上一列年終之後以及在該列所含金額之前或期間到期的所有交易。

3 公允價值資產對衝包括固定支付掉期、對衝AFS固定利率證券。

在大多數利率上升的環境下，我們預計一些客户會將餘額從活期存款轉移到貨幣市場、儲蓄或存單等計息賬户。這些模型對關於這類遷移率的假設特別敏感。

此外，我們假設有息存款的某些相關利率(通常被稱為“存款貝塔”)，即支付給客户的利率與平均基準利率的變化速度不同。一般來説，存單的相關率較高，而活期存款賬户的相關率較低。實際結果可能會因收益率曲線的形狀、競爭性定價、貨幣供應、我們的信譽等因素而大不相同；然而，我們使用我們的歷史經驗和行業數據來指導我們的假設。

我們在本報告所述期間的利息風險評估中使用了以下存款行為假設。

存款假設

						2021年3月31日
產品						有效持續時間(不變)						有效期 (+200 bps)
活期存款						3.2		%				2.9		%
貨幣市場						2.3		%				1.6		%
儲蓄和支票付息						2.8		%				2.3		%

截至所示日期，並結合前面描述的假設，以下時間表顯示了利率變化後的第一年，如果利率保持在-100個基點到+300個基點之間的即時平行變化，則根據靜態資產負債表規模，淨利息收入的EAR或百分比變化。

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收益模擬-淨利息收入的變化

						2021年3月31日
						並行速率變化(以bps為單位)1
重新定價方案						-100						0						+100						+200						+300
風險收益						(4.5)		%				—		%				9.8		%				19.8		%				29.5		%

1 假設利率在負利率變化中不能低於零。

對於無到期日的生息存款，加權平均建模貝塔係數為28%。如果加權平均存款貝塔係數增加7%，+100個基點利率衝擊下的EAR將從9.8%變為8.6%。

為便於比較，《辦法》於2020年12月31日在以下日程表中介紹。

						2020年12月31日
						並行速率變化(以bps為單位)1
重新定價方案						-100						0						+100						+200						+300
風險收益						(2.9)		%				—		%				9.2		%				18.0		%				26.4		%

1 假設利率在負利率變化中不能低於零。

以EAR衡量的資產敏感度季度環比上升，主要原因是貨幣市場賬户的存款貝塔係數發生了變化。較低的貝塔係數與我們之前的經驗一致，聯邦基金目標利率在0%-0.25%的範圍內。

EAR分析的重點是利率期限結構中的平行利率梯度。收益率曲線通常不會平行移動。如果我們考慮一個更陡峭的利率梯度，其中短期利率降至零，但10年期利率移動到+200個基點，與平行的+200個基點的利率梯度相比，EAR在24個月內的增幅減少了71%。

股權的經濟價值變化

截至顯示的日期，以下時間表顯示了在-100個基點到+300個基點的平行利率變化下，我們在EVE中的估計百分比變化。對於無到期日的生息存款，加權平均建模貝塔係數為28%。如果加權平均存款貝塔係數增加7%，則+100個基點利率衝擊的前夕將從1.9%變為1.2%。在-100個基點的利率衝擊中，前夕將會增加，因為我們將不確定存款的價值限制在其面值，或者等效地，我們假設在儲户可以按面值償還的情況下，處置這些債務不需要溢價。由於我們的資產隨着利率的下降而增值，而且我們的大部分負債都是不確定期限的存款，因此EVE的增長不成比例。

						2021年3月31日
						並行速率變化(以bps為單位)1
重新定價方案						-100						0						+100						+200						+300
公平的經濟價值						13.9		%				—		%				1.9		%				2.6		%				3.0		%

1 假設利率在負利率變化中不能低於零。

為便於比較，《辦法》於2020年12月31日在以下日程表中介紹。2020年12月至31日EVE措施的變化主要是由存款模型的行為推動的。對於非到期存款，在低利率環境下，存款溢價(或低於面值的折扣)為零。

						2020年12月31日
						並行速率變化(以bps為單位)1
重新定價方案						-100						0						+100						+200						+300
公平的經濟價值						13.0		%				—		%				12.0		%				14.4		%				16.1		%

1 假設利率在負利率變化中不能低於零。

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

我們對商業銀行業務的關注在決定我們的資產負債管理姿態的性質方面也發揮着重要作用。截至2021年3月31日，我們的商業貸款和CRE貸款餘額中有210億美元計劃在未來6個月內重新定價。在這些浮動利率貸款中，大約98%與最優惠利率或倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)掛鈎。對於這些浮動利率貸款，我們通過收取固定利率掉期利率，執行了35億美元的現金流對衝。此外，由於50億美元的可變利率貸款在2021年3月31日以最低利率定價，資產敏感度降低，這比“指數加利差”利率平均高出66個基點。截至2021年3月31日，我們還計劃在未來三個月內對30億美元的可變利率消費貸款進行重新定價。在這些浮動利率的消費貸款中，大約10億美元是以最低利率定價的，平均比“指數加利差”利率高出34個基點。

有關衍生工具的更多信息，請參閲合併財務報表附註3和7。

Libor風險敞口

2017年7月，監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的機構金融市場行為監管局(FCA)與其他多個監管機構宣佈，LIBOR可能會在2021年底停產。在宣佈這一消息之後，也就是2020年11月，FCA宣佈，LIBOR的許多條款將繼續發佈到2023年6月。包括OCC在內的銀行監管機構已指示銀行儘快停止參考LIBOR的新來源，但最遲不遲於2021年12月。為了促進過渡過程，我們制定了一項企業範圍的計劃，以識別、評估和監控與預期的LIBOR中斷或不可用相關的風險，其中包括積極參與行業工作組和監管機構的工作。該計劃包括高級管理層的積極參與和企業風險管理委員會的定期參與，旨在最大限度地減少客户和內部業務運營的影響，同時提供報告透明度、一致性和符合FASB、美國國税局(IRS)和其他監管指導的中央治理模式。

我們的重點是運營準備情況，以及建立流程和系統來驗證合同風險是否被明確識別和理解。基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的新合約和任何修改或續簽合約都包含備用語言，以幫助有序過渡到替代參考利率。對於期限超過2021年12月31日的合同以及參考LIBOR的合同，目前正在確定所有備用條款和變更，並根據這些條款進行分類。分類後，合同將通過定義的工作流路徑進行補救和監控。我們努力通過貸款清楚地瞭解備用撥備，並使整個投資組合處於一種簡化最終轉換為替代指數的狀態。

我們有相當數量的資產和負債參考倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)。截至2021年3月31日，我們有大約380億美元的貸款(主要是商業貸款)、無資金來源的貸款承諾和參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的證券。截至2021年3月31日，參考LIBOR的借款資金規模不到10億美元。這些金額不包括我們綜合資產負債表上的衍生資產和負債。截至2021年3月31日，我們的LIBOR參考利率衍生品合約名義金額超過160億美元，其中超過110億美元與中央交易對手票據交換所的合約有關。

2021年4月，我們宣佈打算採用AMERIBOR作為LIBOR的首選替代指數。AMERIBOR是由美國金融交易所(American Financial Exchange)創建的指數。它代表了全美數千家銀行的交易量加權實際借款成本，符合國際證券委員會組織(IOSCO)的標準。我們計劃從2021年夏天開始在許多新的貸款合同中採用AMERIBOR。修改某些與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的未平倉合約可能需要獲得交易對手的同意，而這可能很難獲得，成本也很高。隨着當前合約到期，使用AMERIBOR或替代參考利率的潛在替代合約，上述每個LIBOR參考金額在未來期間都將有所不同。雖然AMERIBOR將是我們在貸款協議中首選的指數，但我們的定位是適應幾種替代的參考利率，並預計其他貸款機構可能會使用各種指數。有關從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡的更多信息，請參閲我們2020年的10-K表格中的風險因素。

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

市場風險-固定收益

我們從事市政證券的承銷和交易。這種交易活動使我們面臨因這些固定收益證券價格的不利變化而產生的損失風險。

截至2021年3月31日，我們有1.89億美元的交易資產和1.42億美元的證券出售，但尚未購買，而截至2020年12月31日，我們分別為2.66億美元和6100萬美元。

通過公允價值的變化，我們面臨着市場風險。我們還面臨着用於對衝利率風險的利率掉期的市場風險。AFS證券和符合現金流量對衝資格的利率掉期的公允價值變動計入每個財務報告期的累計其他全面收益(“AOCI”)。2021年第一季度，可歸因於AFS證券的AOCI税後變化減少了1.64億美元，這主要是由於利率環境的變化，而去年同期增加了1.47億美元。

市場風險--股權投資

我們主要通過各種SBIC風險投資基金，對主要是上市前公司進行直接和間接投資。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們對這些投資的股票敞口分別為1.45億美元和1.35億美元。有時，我們SBIC投資範圍內的一些公司可能會進行首次公開募股(IPO)。在這種情況下，基金在清算投資之前通常會有一段禁售期，這可能會帶來額外的市場風險。2021年3月31日之後，我們的SBIC投資之一遞歸製藥公司(Recursion PharmPharmticals，Inc.)完成了首次公開募股(IPO)。有關這一後續事件及其對財務報表的影響的更多信息，請參見合併財務報表附註3。

流動性風險管理

概述

流動性是指我們有能力履行我們的現金和抵押品義務，管理預期和意外的現金流，而不會對我們的運營或財務實力造成不利影響。流動性來源包括存款、借款和股權，以及可出售貸款和證券等未擔保資產。有關我們流動性風險管理的更全面討論，請參閲我們2020 Form 10-K中的“流動性風險管理”。

過去幾個季度存款的強勁增長增加了我們的整體流動性頭寸。截至2021年3月31日，我們174億美元的投資證券組合以及103億美元的現金和貨幣市場投資合計佔總資產的33%。

流動性管理行動

我們的合併現金、作為投資持有的計息存款和證券轉售協議大幅增加，截至2021年3月31日為102億美元，而截至2020年12月31日為73億美元，截至2020年3月31日為25億美元。2021年第一季度，現金的主要來源是存款和經營活動提供的淨現金的增加。同期現金的使用主要來自(1)投資證券的增加，(2)短期借款的減少，(3)普通股和優先股的分紅，以及(4)我們普通股的回購。

截至2021年3月31日，存款總額為739億美元，而2020年12月31日為697億美元，2020年3月31日為575億美元。2021年第一季度的增長是因為無息活期存款和儲蓄和貨幣市場存款分別增加了34億美元和12億美元，但部分被定期存款減少4億美元所抵消。購買力平價貸款收益進入客户存款賬户的資金對整體存款增長做出了有意義的貢獻。截至2021年3月31日，我們的核心存款，包括無息活期存款、儲蓄和貨幣市場存款，以及25萬美元以下的定期存款，為730億美元，而2020年12月31日為682億美元，2020年3月31日為548億美元。

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

截至2021年3月31日，我們長期優先和次級債務的到期日從2021年8月到2029年10月不等。

我們的現金利息支出(反映在運營費用中)從2020年第一季度的8800萬美元下降到2021年第一季度的2200萬美元。貨幣基礎減少，主要是因為存款和借入資金的利率下降，以及借入資金減少。此外，我們在2021年第一季度和2020年第一季度都支付了6600萬美元的優先股和普通股股息。2021年第一季度支付的每股普通股股息為0.34美元，自2019年第三季度以來一直保持不變。2021年4月，董事會批准了每股0.34美元的季度普通股股息。

我們的信用評級在2021年第一季度沒有變化，如下所示。

信用評級

截至2021年4月30日：

評級機構

展望

*長期發行人/高級發行人 債務評級

次級債務評級

短期債務評級

克羅爾

穩定

A-

BBB+

K2

標普(S&P)

負性

BBB+

BBB

天然橡膠

惠譽

負性

BBB+

BBB

F1

穆迪(Moody‘s)

穩定

Baa2

天然橡膠

天然橡膠

聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)一直是、並將繼續是後備流動性和資金的重要來源。北卡羅來納州的Zion Bancorporation是得梅因FHLB的成員。FHLB允許成員銀行以其合格的貸款和證券為抵押借款，以滿足流動性和資金要求。我們被要求投資於FHLB和美聯儲的股票，以維持我們的借款能力。截至2021年3月31日，我們對FHLB和美聯儲股票的總投資分別為1100萬美元和9700萬美元，而截至2020年12月31日，我們對FHLB和美聯儲股票的總投資分別為1100萬美元和9800萬美元。

截至2021年3月31日，可用於額外FHLB和美聯儲借款的金額從2020年12月31日的171億美元降至約147億美元，主要原因是非PPP貸款餘額下降。截至2021年3月31日，賬面價值約為228億美元的貸款已在FHLB和美聯儲(Federal Reserve)質押，作為當前和潛在借款的抵押品，而截至2020年12月31日，這一數字為247億美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們都沒有FHLB或美聯儲(Federal Reserve)的未償還借款。

在2020年期間，美聯儲建立了Paycheck Protection Program流動性工具(“PPPLF”)。根據PPPLF，我們可以在2021年6月30日之前將PPP貸款質押給美聯儲，從而獲得PPP貸款的定期融資。截至2021年3月31日，我們通過PPPLF獲得的資金不到100萬美元。我們也有能力通過抵押購買力平價貸款來增加我們在FHLB的借款能力。向FHLB質押PPP貸款的能力沒有明確的到期日，資金條款可能會有所不同。

我們定期通過抵押證券作為抵押品的擔保借款來管理我們的短期融資需求。我們的AFS投資證券主要作為或有流動性的來源持有。2021年第一季度，我們的AFS證券餘額增加了9.13億美元。我們的目標是那些容易貨幣化、價值在市場混亂期間保持相對穩定的證券。

截至2021年3月31日，我們的貸款佔總存款的比例為72%，而2020年12月31日為77%，反映出2021年第一季度存款增長相對於貸款增長更高。

有時，當其他成本較低的資金來源不足或不容易獲得時，我們可能會依賴更昂貴的批發資金來源來支持貸款增長。2021年第一季度，我們借入資金(短期和長期)的使用減少了5.77億美元，因為我們的貸款餘額穩定，存款增加了42億美元。我們利用過剩的存款資金增加短期投資和投資證券，分別比2020年12月31日增加29億美元和7.83億美元。

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

我們還可能根據我們的資本、資金、資產負債管理或其他市場狀況所需的需要，並在獲得任何必要的監管批准的情況下，不時發行額外的優先股、優先或次級票據或其他形式的資本或債務工具。我們相信，現有的流動資金來源足以滿足所有合理可預見的短期和中期需求。

資本風險管理

概述

我們相信，穩健的資本狀況對持續盈利和增強存户和投資者信心至關重要。我們努力始終如一地提高股東資本的風險調整後回報。我們以強勁的資本狀況進入2020年的經濟低迷，並在過去幾個季度改善了我們的狀況，截至2021年3月31日，我們的普通股一級資本增加到11.2%，而2020年3月31日為10.0%。

某些資本交易可能需要得到OCC的批准，OCC是我們的主要監管機構。我們還繼續接受CFPB關於消費金融監管的審查。

我們繼續利用壓力測試作為主要機制，根據實際和假設的壓力經濟狀況，為我們決定適當的資本水平和資本行動提供信息。我們內部壓力測試的結果在我們的網站上公開。資本行動的時機和金額受到各種因素的影響，包括我們的財務業績、業務需求、當前和預期的經濟狀況、壓力測試和OCC批准。有關我們資本風險管理的更全面討論，請參閲我們2020年的Form 10-K中的“資本管理”。

資本管理行動

加權平均稀釋後的流通股比2020年第一季度減少了910萬股，這主要是由於2920萬份貨幣外普通股認股權證(納斯達克股票代碼：ZIONW)於2020年第二季度到期所致。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，股東權益總額均為79億美元，而2020年3月31日為75億美元。2021年第一季度，股東權益總額保持穩定，3.22億美元的淨收入被AFS證券税後未實現虧損增加1.64億美元部分抵消，這主要是由於利率環境的變化，支付了6600萬美元的普通股和優先股股息，以及5000萬美元的已發行普通股回購。2021年第一季度，普通股和額外實收資本減少了3300萬美元，降幅為1%，主要原因是普通股回購。

2021年第一季度，我們以5000萬美元的平均價格回購了100萬股已發行普通股，平均價格為每股49.78美元。2021年4月，董事會批准了一項計劃，在2021年第二季度回購至多1億美元的已發行普通股。任何額外普通股回購的時間和金額將受到各種因素的影響，包括我們的財務業績、業務需求、當前的經濟狀況、壓力測試和OCC批准。資本返還的規模、時間和形式將由我們的董事會決定。股票可以偶爾在公開市場回購，通過私下協商的交易，利用規則10b5-1計劃或其他方式。

根據OCC的“收益限制規則”，我們支付的股息不得超過(1)當年的淨收入和(2)前兩年的留存收益之和，除非OCC批准宣佈和支付超過該數額的股息。截至2021年3月31日，我們有10億美元的留存淨利潤可供分配。

2021年第一季度和2020年第一季度，我們都支付了5600萬美元的共同股息。2021年4月，董事會宣佈季度股息為每股普通股0.34美元，2021年5月20日支付給2021年5月13日登記在冊的股東。我們還支付了2021年第一季度和2020年第一季度1000萬美元的優先股股息。2021年4月，董事會批准贖回我們的H系列永久優先股，條件是

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

完成通知要求。截至2021年3月31日，H系列流通股總額為1.26億美元，年度股息為700萬美元。有關2021年第一季度資本管理交易的更多詳細信息，請參見附註9。

CECL

我們選擇在聯邦銀行機構允許的情況下，按照我們2020年Form 10-K合併財務報表附註15中的描述，逐步引入CECL的監管資本影響。截至2021年3月31日，這些條款的應用將我們的CET1、一級風險資本比率和總風險資本比率分別提高了4個基點，我們的一級槓桿資本比率提高了2個基點。

巴塞爾協議III

我們必須遵守巴塞爾協議III的資本要求，以幾個監管資本比率衡量，以維持充足的資本水平。截至2021年3月31日，我們滿足了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。截至2021年3月31日，巴塞爾III監管一級風險資本和總風險資本分別為68億美元和80億美元，而2020年12月31日分別為66億美元和79億美元。以下時間表顯示了我們截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的資本和業績比率。我們2020 Form 10-K和合並財務報表附註15中的“監督和監管”部分包含有關巴塞爾III資本要求和我們的合規性的更詳細信息。

資本比率

			三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020						三月三十一號， 2020
有形普通股權益比率1			7.6		%				7.8		%				8.4		%
有形權益比率1			8.2						8.5						9.2
平均股本與平均資產之比(截至三個月)			9.5						9.7						10.7
巴塞爾III基於風險的資本比率2:
普通股一級資本			11.2						10.8						10.0
第1級槓桿			8.3						8.3						9.0
第1級基於風險			12.2						11.8						11.0
基於總風險的			14.5						14.1						13.2
平均普通股權益回報率(截至三個月)			17.4						15.3						0.3
平均有形普通股權益回報率(截至三個月)1			20.2						17.8						0.4

1 有關這些比率的更多信息，請參見第4頁上的“GAAP與非GAAP調整”。

2基於適用的分階段期間。

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項目1.編制財務報表(未經審計)

綜合資產負債表

(百萬股，千股股)			三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020
			(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項			$	576					$	543
貨幣市場投資：
有息存款			8,427						1,074
聯邦基金出售和證券轉售協議			1,315						5,765
投資證券：
持有至到期日，按攤銷成本計算(約公允價值#美元584及$640)			583						636
可供出售，公允價值			16,644						15,731
按公允價值計算的貿易賬户			189						266
總證券			17,416						16,633
持有待售貸款			77						81
貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用後的淨額			53,472						53,476
貸款損失撥備減少			646						777
為投資而持有的貸款，扣除津貼後的淨額			52,826						52,699
其他無息投資			815						817
辦公場所、設備和軟件，網絡			1,236						1,209
商譽和無形資產			1,016						1,016
擁有的其他房地產			3						4
其他資產			1,414						1,638
總資產			$	85,121					$	81,479
負債和股東權益
存款：
無息需求			$	35,882					$	32,494
計息：
儲蓄和貨幣市場			35,762						34,571
時間			2,209						2,588
總存款			73,853						69,653
購買的聯邦基金和其他短期借款			1,032						1,572
長期債務			1,299						1,336
無資金支持的貸款承諾儲備金			49						58
其他負債			955						974
總負債			77,188						73,593
股東權益：
優先股，無面值；授權的4,400股票			566						566
普通股($0.001面值；授權350,000已發行和已發行的股票163,800和164,090股份)和額外實收資本			2,653						2,686
留存收益			4,566						4,309
累計其他綜合收益(虧損)			148						325
股東權益總額			7,933						7,886
總負債和股東權益			$	85,121					$	81,479

請參閲合併財務報表附註。

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合併損益表

(未經審計)			截至三個月 三月三十一號，
(百萬，不包括股票和每股金額)			2021						2020
利息收入：
貸款利息和手續費			$	488					$	532
貨幣市場投資的利息			3						8
證券利息			71						82
利息收入總額			562						622
利息支出：
存款利息			9						51
短期和長期借款利息			8						23
利息支出總額			17						74
淨利息收入			545						548
信貸損失撥備：
貸款損失準備金			(123)						240
為無資金來源的貸款承諾撥備			(9)						18
信貸損失準備金總額			(132)						258
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			677						290
非利息收入：
商業賬户手續費			32						31
卡費			21						21
零售和商業銀行手續費			17						19
與貸款有關的費用和收入			25						26
資本市場和外匯手續費			15						24
財富管理費			12						11
其他與客户有關的費用			11						11
與客户相關的費用			133						143
公允價值與非套期保值衍生損益			18						(11)
股息和其他投資收益			7						8
證券收益(虧損)，淨額			11						(6)
非利息收入總額			169						134
非利息支出：
薪金和員工福利			288						274
入住率，淨額			33						33
傢俱、設備和軟件，網			32						32
其他房地產費用，淨額			—						—
信貸相關費用			6						4
專業和法律服務			20						12
廣告			5						3
FDIC保費			7						5
其他			44						45
總非利息費用			435						408
所得税前收入			411						16
所得税			89						2
淨收入			322						14
優先股股息			(8)						(8)
適用於普通股股東的淨收益			$	314					$	6
期內已發行加權平均普通股：
基本股份(千股)			163,551						164,143
稀釋股份(千股)			163,887						172,998
普通股每股淨收益：
基本信息			$	1.90					$	0.04
稀釋			1.90						0.04

請參閲合併財務報表附註。

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綜合全面收益表

(未經審計)

			截至三個月 三月三十一號，
(單位：百萬)			2021						2020
當期淨收益			$	322					$	14
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
投資證券未實現持有淨收益(虧損)			(164)						147
其他無息投資的未實現淨收益			2						2
衍生工具未實現持有淨收益(虧損)			(4)						69
衍生工具收益確認利息收入增加的重新分類調整			(11)						(2)
其他綜合收益(虧損)			(177)						216
綜合收益			$	145					$	230

請參閲合併財務報表附註。

合併股東權益變動表

(未經審計)

(以百萬為單位，股票除外 和每股金額)			擇優 庫存						普通股												累計實收資本						留存收益						累計其他 綜合收益(虧損)												總計 股東權益
									股票 (單位：千)						金額
2020年12月31日的餘額			$	566					164,090						$	—					$	2,686					$	4,309								$	325								$	7,886
當期淨收益																											322																		322
其他綜合虧損，税後淨額																																				(177)									(177)
回購銀行普通股									(1,012)												(50)																								(50)
員工計劃和相關税收優惠項下的淨活動									722												17																								17
優先股股息																											(8)																		(8)
普通股股息，$0.34 每股收益美元																											(57)																		(57)
2021年3月31日的餘額			$	566					163,800						$	—					$	2,653					$	4,566								$	148								$	7,933
2019年12月31日的餘額			$	566					165,057						$	—					$	2,735					$	4,009								$	43								$	7,353
當期淨收益																											14																		14
其他綜合收益，税後淨額																																				216									216
累積效應調整，採用ASU 2016-13，信貸損失：金融工具信貸損失的計量																											20																		20
回購銀行普通股									(1,669)												(75)																								(75)
行使認股權證所發行的淨股份									1
員工計劃和相關税收優惠項下的淨活動									463												8																								8
優先股股息																											(8)																		(8)
普通股股息，$0.34 每股收益美元																											(56)																		(56)
2020年3月31日的餘額			$	566					163,852						$	—					$	2,668					$	3,979								$	259								$	7,472

請參閲合併財務報表附註。

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合併現金流量表

(未經審計)

(單位：百萬)						截至三個月 三月三十一號，
												2021						2020
經營活動的現金流
當期淨收益												$	322					$	14
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
信貸損失準備金												(132)						258
折舊及攤銷												(3)						45
基於股份的薪酬												14						13
遞延所得税費用(福利)												70						(46)
證券交易淨減少												76						22
持有待售貸款淨增加												(3)						(18)
其他負債的變動												(54)						(13)
其他資產的變動												212						(120)
其他，淨額												(18)						(2)
經營活動提供的淨現金												484						153
投資活動的現金流
貨幣市場投資淨增加												(2,903)						(547)
持有至到期的投資證券的到期日和償還期所得收益												167						24
購買持有至到期的投資證券												(114)						(17)
出售可供出售的投資證券的收益、到期日和償還額												1,370						828
購買可供出售的投資證券												(2,546)						(1,164)
貸款和租賃淨變動												56						(1,211)
買賣其他無息投資												12						(29)
購置房舍和設備												(53)						(28)
其他，淨額												13						19
用於投資活動的淨現金												(3,998)						(2,125)
融資活動的現金流
存款淨增量												4,200						433
借入短期資金淨變化												(540)						1,712
發行普通股所得款項												11						2
普通股和優先股支付的股息												(66)						(66)
回購銀行普通股												(50)						(75)
其他，淨額												(8)						(9)
融資活動提供的現金淨額												3,547						1,997
現金淨增長和銀行到期淨額												33						25
期初銀行的現金和到期款項												543						705
期末現金和銀行到期款項												$	576					$	730
支付利息的現金												$	22					$	88
繳納所得税的現金淨額												—						1
非現金活動摘要如下：
為投資而持有的貸款轉移到其他擁有的房地產												1						—
為投資而持有的貸款重新分類為為出售而持有的貸款，淨額												(7)						7

請參閲合併財務報表附註。

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合併財務報表附註

(未經審計)

2021年3月31日

1. 陳述的基礎

隨附的Zion Bancorporation，National Association及其多數股權子公司(統稱為“Zion Bancorporation，N.A.”、“The Bank”、“WE”、“Our”、“US”)未經審計的合併財務報表是根據美國(“美國”)編制的。中期財務信息的公認會計原則(“GAAP”)以及表格10-Q和條例S-X第10條的説明。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內。對GAAP的引用，包括財務會計準則委員會(“FASB”)頒佈的準則，是根據“會計準則彙編”(“ASC”)的章節作出的。ASC的變更是通過會計準則更新(“ASU”)進行的，其中包括新興問題特別工作組的共識問題。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的運營業績不一定代表未來可能預期的業績。在編制綜合財務報表時，我們必須做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。截至2020年12月31日的綜合資產負債表來自當日經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。有關詳細信息，請參閲我們的2020年表格10-K中包含的合併財務報表及其腳註。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類不影響淨收入或股東權益。

Zion Bancorporation，N.A.是一家總部設在猶他州鹽湖城的商業銀行。我們在香港提供廣泛的銀行產品及相關服務。11西部和西南部各州通過七單獨管理的“聯營銀行”或“聯營銀行”，每一家都有自己的本地品牌和管理團隊，包括猶他州、愛達荷州和懷俄明州的Zion Bank；德克薩斯州的Amegy Bank(“Amegy”)；加利福尼亞州銀行和信託公司(“CB&T”)；亞利桑那州國民銀行(“NBAZ”)；內華達州州立銀行(“NSB”)；科羅拉多州的Vectra銀行(“Vectra”)；

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2. 最近的會計聲明和發展

會計準則更新

描述

領養日期

對財務報表或其他重大事項的影響

世界銀行在2020年通過的最新情況

亞利桑那州立大學2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考效果 淺談財務報告的費率改革

作為參考利率改革的一部分，倫敦銀行間同業拆借利率(“倫敦銀行間同業拆借利率”)預計將停止，取而代之的是可觀察到的或基於交易的替代參考率。這一ASU解決了修改合同(如債務、租賃和衍生品協議)時的某些運營會計問題，這些合同參考了LIBOR或另一種利率，這些利率預計將因參考利率改革而停止。 ASU為參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合同修改的會計要求提供了臨時可選的權宜之計和例外。本ASU還規定一次性選擇出售或轉讓給可供出售或交易某些合格持有至到期(“HTM”)債務證券。此外，本指南還為受參考匯率改革影響的套期保值關係提供了各種可選的權宜之計。

2020年4月1日

我們在2020年4月1日通過了ASU 2020-04；通過後的影響並不大，因為在2020年或當前時期沒有實際的權宜之計，但將在未來的時期應用。 到目前為止，我們已經確定了大量涉及不同業務部門和合同的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合同。此外，我們指定的對衝關係利用LIBOR指數衍生品，對浮動利率商業貸款和我們的固定利率債務的LIBOR敞口進行對衝。補救這些倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)敞口將構成一項重大的運營努力。雖然參考匯率改革的全部影響仍在確定中，但ASU的應用及其實際權宜之計將大大減少我們補救努力對運營和財務報表的影響。

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3. 公允價值

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)，公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。有關我們以公允價值和公允價值層次計量的資產和負債的估值方法的討論，請參閲我們2020年的10-K表格的附註3。

按公允價值層次進行量化披露

在經常性基礎上按公允價值按類別計量的資產和負債摘要如下：

(單位：百萬)			2021年3月31日
			1級						2級						3級						總計
資產
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	168					$	14,831					$	—					$	14,999
市政證券									1,570												1,570
其他債務證券									75												75
可供銷售總額			168						16,476						—						16,644
交易賬户			14						175												189
其他無息投資：
銀行人壽保險									534												534
私募股權投資															83						83
其他資產：
農業貸款還本付息條帶															15						15
遞延薪酬計劃資產			133																		133
衍生品：
指定為套期保值的衍生工具									15												15
未被指定為套期保值的衍生品：
利率									247												247
外匯			3																		3
總資產			$	318					$	17,447					$	98					$	17,863
負債
賣出的證券，尚未購買的證券			$	142					$	—					$	—					$	142
其他負債：
衍生品：
未被指定為套期保值的衍生品：
利率									66												66
外匯			3																		3
總負債			$	145					$	66					$	—					$	211

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(單位：百萬)			2020年12月31日
			1級						2級						3級						總計
資產
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	192					$	13,944					$	—					$	14,136
市政證券									1,420												1,420
其他債務證券									175												175
可供銷售總額			192						15,539						—						15,731
交易賬户			111						155												266
其他無息投資：
銀行人壽保險									532												532
私募股權投資															80						80
其他資產：
農業貸款還本付息條帶															16						16
遞延薪酬計劃資產			120																		120
衍生品：
指定為套期保值的衍生工具									3												3
未被指定為套期保值的衍生品：
利率									411												411
外匯			4																		4
總資產			$	427					$	16,640					$	96					$	17,163
負債
賣出的證券，尚未購買的證券			$	61					$	—					$	—					$	61
其他負債：
衍生品：
未被指定為套期保值的衍生品：
利率									34												34
外匯			4																		4
總負債			$	65					$	34					$	—					$	99

3級估值

我們持有的3級資產包括私募股權投資(“PEI”)、農業貸款服務和純利息資產。有關在第3級下計量的金融工具以及用於估計其公允價值的方法和重要假設的更多信息，請參閲我們2020年10-K表格的附註3。

2021年3月31日之後，我們的SBIC第三級投資之一--遞歸製藥公司(Recursion PharmPharmticals，Inc.)完成了首次公開募股(IPO)，發行價為1美元。18每股。這導致我們持有2,097,647我們SBIC的普通股。截至2021年3月31日，這項投資的賬面價值為142000萬美元，或$6.71每股。截至2021年4月30日，這項投資的未實現收益約為$562000萬。這一未實現收益可能會發生重大變化，這取決於標的股票在2021年第二季度末的公允價值。此外，我們的股票受180由於這項投資屬於當日禁售期，因此，我們將在整個禁售期內的每個季度末繼續記錄與這項投資相關的未實現收益/虧損，而且可能會更長，這取決於我們最終出售股票的時間。

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第3級公允價值計量的前滾

下表列出了使用第3級投入按類別按公允價值計量的資產和負債的變動情況：

			3級儀器
			截至三個月
			2021年3月31日												2020年3月31日
(單位：百萬)			私 股權 投資						AG貸款服務和僅限內部的條帶						私 股權 投資						AG貸款服務和僅限內部的條帶
期初餘額			$	80					$	16					$	107					$	18
未實現證券收益(虧損)，淨額			1						—						(20)						—
其他非利息收入(費用)			—						(1)						—						(1)
購買			4						—						1						—
銷售投資成本			(2)						—						(9)						—
期末餘額			$	83					$	15					$	79					$	17

第三級儀器的日程表包括#美元。1在截至2021年3月31日的三個月中，損益表中的已實現虧損為百萬美元，15去年同期的已實現收益為100萬美元。

非經常性公允價值計量

下表列出了公允價值變動在非經常性基礎上計量的期末資產餘額。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，我們的1公允價值變動的損益為百萬美元。

(單位：百萬)			2021年3月31日的公允價值																								2020年12月31日的公允價值
			1級						2級						3級						總計						1級						2級						3級						總計
資產
私募股權投資			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1					$	1
抵押品依賴型貸款			—						4						—						4						—						14						—						14
擁有的其他房地產			—						—						—						—						—						1						—						1
總計			$	—					$	4					$	—					$	4					$	—					$	15					$	1					$	16

先前的公允價值明細表可能在所示日期不是最新的，而是截至公允價值變動發生之日，例如減值費用。因此，賬面價值可能不等於當前的公允價值。

在截至3月31日的三個月裏，我們確認了不到$12021年和2020年從出售其他房地產所有(“OREO”)房產中獲得的淨收益為100萬美元，這些房產在出售時的賬面價值為$1百萬美元和$2在同一時期，這一數字為100萬美元。在他們出售之前，我們承認不是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，這些物業的減值。

按成本列賬的私募股權投資(“PEI”)按公允價值就減值目的按先前討論的有關投資方法計量。按成本價計算的PEI金額為$62021年3月31日為百萬美元，8截至2020年12月31日，為100萬。按成本計算的其他無息投資金額為$。1092021年3月31日和2020年12月31日的100萬美元，其中包括美聯儲和FHLB的股票。使用權益法的私募股權投資佔比為#美元。682021年3月31日為百萬美元，61截至2020年12月31日，為100萬。

依賴抵押品的貸款以抵押品的攤銷成本或公允價值中的較低者計量。奧利奧最初根據轉讓時的抵押品評估以公允價值計量，隨後以成本或公允價值中的較低者計量。有關不良貸款、抵押品依賴貸款和OREO的公允價值計量的更多信息，請參見我們2020年10-K表格的附註3。

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某些金融工具的公允價值

以下為若干金融工具的賬面價值及估計公允價值摘要：

			2021年3月31日																		2020年12月31日
(單位：百萬)			攜帶 價值						估計數 公允價值						水平						攜帶 價值						估計數 公允價值						水平
金融資產：
HTM投資證券			$	583					$	584					2						$	636					$	640					2
扣除津貼後的貸款和租賃(包括為出售而持有的貸款)			52,903						53,391						3						52,780						53,221						3
財務負債：
定期存款			2,209						2,219						2						2,588						2,603						2
其他短期借款			1						1						2						—						—						2
長期債務			1,299						1,333						2						1,336						1,346						2

該摘要不包括賬面價值接近公允價值的金融資產和負債，以及按公允價值按經常性原則記錄的金融工具。有關本披露範圍內的金融工具以及用於估計其公允價值的方法和重要假設的更多信息，請參閲我們的2020 Form 10-K表的附註3。

4. 抵銷資產和負債

資產負債表中選定金融工具的毛信息和淨信息如下：

						2021年3月31日
(單位：百萬)																								資產負債表中未抵銷的總額
描述						已確認的總金額						資產負債表中的總金額抵銷						資產負債表中列示的淨額						金融工具						收到/質押的現金抵押品						淨額
資產：
聯邦基金出售和證券轉售協議						$	1,315					$	—					$	1,315					$	—					$	—					$	1,315
衍生品(包括在其他資產中)						265						—						265						(17)						1						249
總資產						$	1,580					$	—					$	1,580					$	(17)					$	1					$	1,564
負債：
購買的聯邦基金和其他短期借款						$	1,032					$	—					$	1,032					$	—					$	—					$	1,032
衍生工具(包括在其他負債中)						71						—						71						(17)						(5)						49
總負債						$	1,103					$	—					$	1,103					$	(17)					$	(5)					$	1,081

						2020年12月31日
(單位：百萬)																								資產負債表中未抵銷的總額
描述						已確認的總金額						資產負債表中的總金額抵銷						資產負債表中列示的淨額						金融工具						收到/質押的現金抵押品						淨額
資產：
聯邦基金出售和證券轉售協議						$	6,457					$	(692)					$	5,765					$	—					$	—					$	5,765
衍生品(包括在其他資產中)						418						—						418						(3)						(3)						412
總資產						$	6,875					$	(692)					$	6,183					$	(3)					$	(3)					$	6,177
負債：
購買的聯邦基金和其他短期借款						$	2,264					$	(692)					$	1,572					$	—					$	—					$	1,572
衍生工具(包括在其他負債中)						38						—						38						(3)						(26)						9
總負債						$	2,302					$	(692)					$	1,610					$	(3)					$	(26)					$	1,581

證券回購和逆回購(“轉售”)協議根據總淨額結算協議在資產負債表中抵銷(如適用)。證券回購協議包含在“購買的聯邦基金”中

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以及其他短期借款。“衍生工具可根據其主要淨額結算協議予以抵銷；然而，出於會計目的，我們在資產負債表中按毛數列報這些項目。有關衍生工具的進一步資料，請參閲附註7。

5. 投資

投資證券

投資證券分為HTM、AFS或交易。HTM證券，管理層有意圖和能力持有到到期，按攤銷成本列賬。AFS證券按公允價值列賬，未實現損益報告為累計其他全面收益(“AOCI”)的淨增或減。交易證券按公允價值列賬，損益在當期收益中確認。我們證券的賬面價值不包括應計應收利息#美元。51百萬美元和$542021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。這些應收款列示在合併資產負債表的“其他資產”項下。有關投資證券會計的更多信息，請參閲我們2020年的Form 10-K中的附註5。另請參閲我們2020年的Form 10-K中的註釋3，以瞭解我們評估投資證券公允價值的流程。

			2021年3月31日
(單位：百萬)			攤銷 成本						未實現毛利						未實現虧損總額						估計數 公允價值
持有至到期
市政證券			$	583					$	4					$	3					$	584
可供出售
美國國債			205						—						37						168
美國政府機構和公司：
代理證券			1,044						33						—						1,077
機構擔保的抵押貸款支持證券			12,618						188						153						12,653
美國小企業管理局貸款支持證券			1,134						—						33						1,101
市政證券			1,520						55						5						1,570
其他債務證券			75						—						—						75
可供銷售總額			16,596						276						228						16,644
總投資證券			$	17,179					$	280					$	231					$	17,228

			2020年12月31日
(單位：百萬)			攤銷 成本						未實現毛利						未實現虧損總額						估計數 公允價值
持有至到期
市政證券			$	636					$	5					$	1					$	640
可供出售
美國國債			205						—						13						192
美國政府機構和公司：
代理證券			1,051						40						—						1,091
機構擔保的抵押貸款支持證券			11,439						262						8						11,693
美國小企業管理局貸款支持證券			1,195						—						35						1,160
市政證券			1,352						68						—						1,420
其他債務證券			175						—						—						175
可供銷售總額			15,417						370						56						15,731
總投資證券			$	16,053					$	375					$	57					$	16,371

到期日

以下時間表顯示了截至2021年3月31日按本金合同到期日計算的投資債務證券的攤銷成本和加權平均收益率。實際本金支付可能不同於

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

合同或預期本金支付，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或提前還款罰金。

			2021年3月31日
			債務投資證券總額												在一年或更短的時間內到期												在一年到五年後到期												在五年到十年後到期												十年後到期
(美元金額(百萬美元))			攤銷成本						平均成品率						攤銷成本						平均成品率						攤銷成本						平均成品率						攤銷成本						平均成品率						攤銷成本						平均成品率
持有至到期
市政證券1			$	583					2.98		%				$	117					2.06		%				$	180					3.36		%				$	169					2.89		%				$	117					3.45		%
可供出售
美國國債			205						0.99						50						0.07						—						—						—						—						155						1.28
美國政府機構和公司：
代理證券			1,044						2.14						—						—						385						1.38						264						2.59						395						2.57
機構擔保的抵押貸款支持證券			12,618						1.72						—						—						373						1.46						734						1.71						11,511						1.73
美國小企業管理局貸款支持證券			1,134						1.43						—						—						57						1.42						128						1.56						949						1.41
市政證券1			1,520						2.33						101						1.98						638						2.41						509						2.26						272						2.40
其他債務證券			75						2.17						—						—						—						—						60						1.97						15						2.94
可供出售證券總額			16,596						1.77						151						1.35						1,453						1.85						1,695						2.01						13,297						1.74
總投資證券			$	17,179					1.82		%				$	268					1.66		%				$	1,633					2.02		%				$	1,864					2.09		%				$	13,414					1.76		%

1 免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的。

下表彙總了債務證券的未實現虧損總額和該證券處於未實現虧損狀態的時間長度的估計公允價值：

			2021年3月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值
持有至到期
市政證券			$	3					$	141					$	—					$	13					$	3					$	154
可供出售
美國國債			37						118						—						—						37						118
美國政府機構和公司：
代理證券			—						114						—						2						—						116
機構擔保的抵押貸款支持證券			152						5,852						1						135						153						5,987
美國小企業管理局貸款支持證券			—						14						33						1,011						33						1,025
市政證券			5						326						—						—						5						326
其他			—						—						—						—						—						—
可供銷售總額			194						6,424						34						1,148						228						7,572
總投資證券			$	197					$	6,565					$	34					$	1,161					$	231					$	7,726

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

			2020年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			毛收入 未實現 損失						估計數 世博會 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 世博會 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 世博會 價值
持有至到期
市政證券			$	1					$	96					$	—					$	12					$	1					$	108
可供出售
美國國債			13						142						—						—						13						142
美國政府機構和公司：
代理證券			—						6						—						2						—						8
機構擔保的抵押貸款支持證券			7						1,197						1						179						8						1,376
美國小企業管理局貸款支持證券			—						15						35						1,068						35						1,083
市政證券			—						19						—						—						—						19
其他			—						150						—						—						—						150
可供銷售總額			20						1,529						36						1,249						56						2,778
總投資證券			$	21					$	1,625					$	36					$	1,261					$	57					$	2,886

大致162和119HTM和1,062和549截至2021年3月31日和2020年12月31日，AFS投資證券分別處於未實現虧損狀態。

損損

我們每季度在個人證券基礎上審查投資證券，以確定是否存在減值。有關我們投資證券的政策和減值評估流程的更多信息，請參閲我們2020年的Form 10-K中的註釋5。

AFS損傷結論

在2021年第一季度，我們沒有確認我們的AFS投資證券組合有任何減值。未實現虧損與購買後利率的變化有關，不能歸因於信貸。截至2021年3月31日，我們尚未發起任何AFS證券的出售，也無意出售任何有未實現虧損的已確認證券。我們認為，我們不太可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售此類證券。

HTM損傷結論

對於HTM證券，ACL的評估與附註6中所述的以攤餘成本計入的貸款的評估方法一致。HTM證券的ACL不到$1截至2021年3月31日，為100萬人。截至2021年3月31日，所有HTM證券的信用質量均被風險評級為“通過”，沒有一隻證券逾期。HTM證券按發行年份分類的攤餘成本基礎摘要如下：

			2021年3月31日
			按發行年度攤銷成本計算
(單位：百萬)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						總證券
持有至到期			$	114					$	138					$	18					$	—					$	10					$	303					$	583

在收益中確認的證券損益

以下彙總了損益表中確認的損益：

			截至3月31日的三個月，
			2021												2020
(單位：百萬)			毛利						總虧損						毛利						總虧損
其他無息投資			$	14					$	3					$	5					$	11
淨收益(虧損)1									$	11											$	(6)

1 淨收益(虧損)在證券收益(虧損)中確認，淨收益(虧損)在損益表中確認。

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

按證券類型劃分的利息收入如下：

			截至3月31日的三個月，
			2021																		2020
(單位：百萬)			應税						免税						總計						應税						免税						總計
投資證券：
持有至到期			$	3					$	2					$	5					$	2					$	3					$	5
可供出售			57						7						64						69						6						75
交易			—						2						2						—						2						2
總證券			$	60					$	11					$	71					$	71					$	11					$	82

賬面價值約為$的投資證券2.110億美元和2.32021年3月31日的10億美元，以及 分別於2020年12月31日和31日承諾確保公共和信託存款、預付款以及法律要求的其他目的的安全。證券也被質押為證券回購協議的抵押品。

6. 貸款、租賃和信貸損失撥備

貸款、租賃和持有的待售貸款

貸款和租賃按主要投資組合細分和具體貸款類別彙總如下：

(單位：百萬)			三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020
持有待售貸款			$	77					$	81
商業廣告：
工商業			$	12,843					$	13,444
PPP			6,465						5,572
租賃			310						320
業主自住			8,112						8,185
市政			3,234						2,951
總商業廣告			30,964						30,472
商業地產：
建設和土地開發			2,443						2,345
術語			9,617						9,759
總商業地產			12,060						12,104
消費者：
房屋淨值信貸額度			2,695						2,745
1-4户住宅			6,630						6,969
建築業和其他消費性房地產			589						630
銀行卡和其他循環計劃			409						432
其他			125						124
總消費額			10,448						10,900
貸款和租賃總額			$	53,472					$	53,476

貸款和租賃按攤餘成本列報，其中包括淨未攤銷購房費、折扣、遞延貸款費用和成本共計#美元。215百萬美元和$1492021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。攤餘成本法不包括應計應收利息#美元。199百萬美元和$2002021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。這些應收款列示在合併資產負債表的“其他資產”項下。

市政貸款一般包括向州和地方政府(“市政府”)提供的貸款，償債由市政實體的普通資金或質押收入償還，或向私營商業實體或501(C)(3)非營利性實體提供的貸款，這些實體利用直通式市政實體獲得優惠的税收待遇。

包括在建築和土地開發貸款組合中的土地徵用和開發貸款總額為#美元。1612021年3月31日為百萬美元，156截至2020年12月31日，為100萬。

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

賬面價值為$的貸款22.82021年3月31日的10億美元和24.7截至2020年12月31日，已在美聯儲(Federal Reserve)和得梅因FHLB承諾了10億美元，作為當前和潛在借款的抵押品。

我們賣出了總額為$1美元的貸款423百萬美元和$299在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，分別有100萬美元被歸類為持有待售貸款。出售的貸款已從資產負債表中取消確認。被歸類為待售貸款的貸款主要由符合條件的住宅抵押貸款和SBA貸款的擔保部分組成，不包括來自SBA的Paycheck Protection Program的貸款。這些貸款主要出售給美國政府機構或參與第三方。有時，我們會繼續以償還權或各自發行人擔保的形式參與出售的貸款。同期持有待售貸款的新增金額為#美元。426百萬美元和$315百萬， 分別為。有關擔保證券的詳細信息，請參閲附註5。

我們保留還本付息的已售出貸款的本金餘額約為#美元。2.82021年3月31日為10億美元，2.7截至2020年12月31日，10億美元。出售貸款的收入(不包括服務)為#美元。11百萬美元和$13截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。

信貸損失準備

信貸損失準備(“ACL”)由貸款和租賃損失準備(“ALLL”)和無資金支持的貸款承諾準備金(“RULC”)組成，代表我們對截至資產負債表日的貸款和租賃組合合同期的當前預期信貸損失以及無資金支持的貸款承諾的估計。有關我們用於評估ACL的政策和方法的更多信息，請參閲我們2020年的Form 10-K中的註釋6。

AFS和HTM債務證券的ACL是與貸款分開估計的。對於HTM證券，ACL的估計與以攤銷成本計入的貸款的方法一致。關於我們對AFS證券的預期信貸損失的估計以及與AFS和HTM證券相關的披露，請參閲附註5。

ACL中的更改總結如下：

			截至2021年3月31日的三個月
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者						總計
貸款損失撥備
期初餘額			$	464					$	171					$	142					$	777
貸款損失準備金			(94)						(19)						(10)						(123)
總貸款和租賃沖銷			18						—						3						21
恢復			10						—						3						13
淨借款和租賃沖銷(收回)			8						—						—						8
期末餘額			$	362					$	152					$	132					$	646
無資金支持的貸款承諾儲備金
期初餘額			$	30					$	20					$	8					$	58
為無資金來源的貸款承諾撥備			(6)						(3)						—						(9)
期末餘額			$	24					$	17					$	8					$	49
期末信用損失準備總額
貸款損失撥備			$	362					$	152					$	132					$	646
無資金支持的貸款承諾儲備金			24						17						8						49
信貸損失撥備總額			$	386					$	169					$	140					$	695

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

			截至2020年3月31日的三個月
(單位：百萬)			商業廣告						商業地產						消費者						總計
貸款損失撥備
期初餘額			$	282					$	69					$	146					$	497
貸款損失準備金			137						59						44						240
總貸款和租賃沖銷			10						—						3						13
恢復			4						—						2						6
淨借款和租賃沖銷(收回)			6						—						1						7
期末餘額			$	413					$	128					$	189					$	730
無資金支持的貸款承諾儲備金
期初餘額			$	11					$	12					$	6					$	29
為無資金來源的貸款承諾撥備			5						11						2						18
期末餘額			$	16					$	23					$	8					$	47
期末信用損失準備總額
貸款損失撥備			$	413					$	128					$	189					$	730
無資金支持的貸款承諾儲備金			16						23						8						47
信貸損失撥備總額			$	429					$	151					$	197					$	777

非權責發生制貸款

當預計不會全額支付本金和利息，或者貸款的本金或利息逾期90天或以上時，貸款通常被置於非權責發生狀態，除非貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中。我們在確定一筆貸款是否屬於非權責發生制貸款時考慮的因素包括拖欠狀況、抵押品價值、借款人或擔保人的財務報表信息、破產狀況以及其他表明利息和本金能否及時足額收回的信息。

在下列情況下，非權責發生貸款可以恢復權責發生狀態：(1)所有拖欠利息和本金根據貸款協議的條款轉為流動；(2)貸款(如果有擔保)得到很好的擔保；(3)借款人已根據合同條款至少支付了6個月；以及(4)對借款人的分析表明，他或她有能力和願意維持付款的能力和意願得到了合理的保證。

非權責發生狀態貸款的攤餘成本基礎彙總如下：

			2021年3月31日
			攤餘成本法												總攤餘成本法
(單位：百萬)			沒有零用錢						有零用錢的話												相關津貼
商業廣告：
工商業			$	27					$	92					$	119					$	20
業主自住			35						39						74						3
總商業廣告			62						131						193						23
商業地產：
術語			12						19						31						4
總商業地產			12						19						31						4
消費者：
房屋淨值信貸額度			5						14						19						4
1-4户住宅			15						65						80						8
銀行卡和其他循環計劃			—						1						1						1
消費貸款總額			20						80						100						13
總計			$	94					$	230					$	324					$	40

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

			2020年12月31日
			攤餘成本法												總攤餘成本法
(單位：百萬)			沒有零用錢						有零用錢的話												相關津貼
商業廣告：
工商業			$	73					$	67					$	140					$	22
業主自住			38						38						76						4
總商業廣告			111						105						216						26
商業地產：
術語			12						19						31						3
總商業地產			12						19						31						3
消費者：
房屋淨值信貸額度			2						14						16						3
1-4户住宅			14						89						103						9
銀行卡和其他循環計劃			—						1						1						1
消費貸款總額			16						104						120						13
總計			$	139					$	228					$	367					$	42

對於應計貸款，應計利息，並根據合同貸款協議將利息支付確認為利息收入。對於非應計貸款，停止計息，任何未收回或應計利息及時(通常在一個月內)從利息收入中沖銷或註銷，這些貸款收到的任何付款都不確認為利息收入，而是作為未償還本金的減值。截至2021年和2020年3月31日的三個月，不是在此期間，按現金基礎確認的利息收入為非權責發生制貸款。

本期通過轉回利息收入註銷的應計應收利息金額按貸款組合分類彙總如下：

(單位：百萬)			截至三個月 三月三十一號，
			2021						2020
商業廣告			$	3					$	4
商業地產			1						—
消費者			—						—
總計			$	4					$	4

逾期貸款

當借款人拖欠兩個月或更多月還款時，按月還款的封閉式貸款被報告為逾期。同樣，當在兩個或更多的計費週期內沒有支付最低付款時，諸如銀行卡和其他循環信貸計劃等開放式信貸被報告為逾期。當本金或利息到期並未支付30天或更長時間時，其他多次付款義務(即季度、半年等)、一次性付款和繳費票據被報告為逾期。

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逾期貸款(應計和非應計)彙總如下：

			2021年3月31日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90天以上 逾期						總計 逾期						總計 貸款						應計 貸款 90天以上 逾期						非應計項目 貸款 那就是 當前1
商業廣告：
工商業			$	12,770					$	32					$	41					$	73					$	12,843					$	6					$	81
PPP			6,465						—						—						—						6,465						—						—
租賃			310						—						—						—						310						—						—
業主自住			8,057						38						17						55						8,112						2						45
市政			3,234						—						—						—						3,234						—						—
總商業廣告			30,836						70						58						128						30,964						8						126
商業地產：
建設和土地開發			2,443						—						—						—						2,443						—						—
術語			9,575						36						6						42						9,617						—						25
總商業地產			12,018						36						6						42						12,060						—						25
消費者：
房屋淨值信貸額度			2,686						4						5						9						2,695						—						11
1-4户住宅			6,582						17						31						48						6,630						—						40
建築業和其他消費性房地產			589						—						—						—						589												—
銀行卡和其他循環計劃			407						1						1						2						409						1						—
其他			125						—						—						—						125						—						—
消費貸款總額			10,389						22						37						59						10,448						1						51
總計			$	53,243					$	128					$	101					$	229					$	53,472					$	9					$	202

			2020年12月31日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90天以上 逾期						總計 逾期						總計 貸款						應計 貸款 90天以上 逾期						非應計項目 貸款 那就是 當前1
商業廣告：
工商業			$	13,388					$	26					$	30					$	56					$	13,444					$	2					$	109
PPP			5,572						—						—						—						5,572						—						—
租賃			320						—						—						—						320						—						1
業主自住			8,129						34						22						56						8,185						—						48
市政			2,951						—						—						—						2,951						—						—
總商業廣告			30,360						60						52						112						30,472						2						158
商業地產：
建設和土地開發			2,341						—						4						4						2,345						4						—
術語			9,692						57						10						67						9,759						4						13
總商業地產			12,033						57						14						71						12,104						8						13
消費者：
房屋淨值信貸額度			2,733						8						4						12						2,745						—						9
1-4户住宅			6,891						12						66						78						6,969						—						33
建築業和其他消費性房地產			630						—						—						—						630												—
銀行卡和其他循環計劃			428						2						2						4						432						2						1
其他			123						1						—						1						124						—						—
消費貸款總額			10,805						23						72						95						10,900						2						43
總計			$	53,198					$	140					$	138					$	278					$	53,476					$	12					$	214

1 指逾期未超過30天的非權責發生貸款；但仍不會全額償還本金和利息。

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信用質量指標

除了非應計和逾期標準外，我們還使用貸款風險評級系統來分析貸款，該系統根據信用風險敞口的大小和類型而有所不同。我們分配給貸款的內部風險等級使用以下合格、特別説明、不合格和可疑的定義進行分類，這些定義與已公佈的監管風險分類定義一致。

•通行證-過程資源質量較高，不適合下面描述的任何其他類別。損失的可能性被認為是很低的。

•特別提到-特別提及的資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。

•不合標準-不符合標準的資產沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。這樣分類的資產有明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，我們可能會蒙受一些損失。

•令人懷疑的是-可疑資產具有劣質資產固有的所有弱點，但其附加特徵是，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

被歸類為可疑貸款的餘額不到#美元。1截至2021年3月31日的百萬美元，為4截至2020年12月31日，為1.2億美元。

我們通常為承諾金額超過#美元的商業貸款和CRE貸款設定內部風險等級。1300萬美元基於財務和統計模型、個人信用分析以及信貸員的經驗和判斷。對於這些較大的貸款，我們在PASS分類中指定多個風險等級中的一個，或在前面描述的風險分類中指定一個。我們每季度確認內部風險等級，或在確定影響貸款信用風險的信息後立即確認。

消費貸款以及某些承諾金額小於或等於$的小額商業貸款和商業貸款12000萬美元，我們通常根據自動規則分配類似於前面描述的內部風險等級，這些自動規則取決於刷新的信用評分、支付性能和其他風險指標。這些通常被分配為及格或不合標準的等級，並在我們確定可能需要改變等級的信息時進行審查。

下表為管理層監測的貸款和租賃的攤餘成本基礎，按發起年份和風險分類分類。發起年份通常由貸款發起年份或續簽或重組貸款年份表示。

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			2021年3月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份劃分的攤銷成本基礎
(單位：百萬)			2021			2020			2019			2018			2017			之前									總計 貸款
商業廣告：
工商業
經過			$	507		$	1,637		$	1,665		$	1,013		$	516		$	430		$	5,631		$	66		$	11,465
特別提及			—			56			98			63			33			30			259			1			540
應計不合標準			9			60			178			109			36			23			303			1			719
非應計項目			15			16			2			4			8			27			38			9			119
工商業合計			531			1,769			1,943			1,189			593			510			6,231			77			12,843
PPP
經過			2,460			4,005			—			—			—			—			—			—			6,465
總PPP			2,460			4,005			—			—			—			—			—			—			6,465
租賃
經過			2			45			88			80			52			29			—			—			296
特別提及			—			1			1			2			1			6			—			—			11
應計不合標準			—			1			1			—			—			1			—			—			3
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總租賃			2			47			90			82			53			36			—			—			310
業主自住
經過			331			1,563			1,129			1,130			878			2,181			154			35			7,401
特別提及			4			66			62			52			29			87			7			4			311
應計不合標準			—			12			64			66			42			130			11			1			326
非應計項目			—			6			12			19			9			27			1			—			74
業主自住合計			335			1,647			1,267			1,267			958			2,425			173			40			8,112
市政
經過			336			1,033			802			328			406			279			1			—			3,185
特別提及			—			—			—			—			—			34			—			—			34
應計不合標準			—			9			—			—			—			6			—			—			15
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			336			1,042			802			328			406			319			1			—			3,234
總商業廣告			3,664			8,510			4,102			2,866			2,010			3,290			6,405			117			30,964
商業地產：
建設和土地開發
經過			114			656			935			204			42			4			445			4			2,404
特別提及			1			2			2			—			—			—			5			—			10
應計不合標準			3			—			26			—			—			—			—			—			29
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建設和土地開發總量			118			658			963			204			42			4			450			4			2,443
術語
經過			537			2,383			1,729			1,396			648			1,884			254			16			8,847
特別提及			49			102			54			140			38			103			—			3			489
應計不合標準			—			36			34			95			29			54			—			2			250
非應計項目			—			—			5			—			2			24			—			—			31
總期限			586			2,521			1,822			1,631			717			2,065			254			21			9,617
總商業地產			704			3,179			2,785			1,835			759			2,069			704			25			12,060

53

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目錄

錫安銀行協會、全國協會及其子公司

			2021年3月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份劃分的攤銷成本基礎
(單位：百萬)			2021			2020			2019			2018			2017			之前									總計 貸款
消費者：
房屋淨值信貸額度
經過			—			—			—			—			—			—			2,564			109			2,673
特別提及			—			—			—			—			—			—			1			—			1
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			2			—			2
非應計項目			—			—			—			—			—			—			10			9			19
總房屋淨值信貸額度			—			—			—			—			—			—			2,577			118			2,695
1-4户住宅
經過			260			1,160			921			745			971			2,490			—			—			6,547
特別提及			—			—			—			—			—			1			—			—			1
應計不合標準			—			—			—			—			—			2			—			—			2
非應計項目			—			3			11			5			12			49			—			—			80
總計1-4個家庭住宅			260			1,163			932			750			983			2,542			—			—			6,630
建築業和其他消費性房地產
經過			13			251			241			64			11			9			—			—			589
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總建築和其他消費性房地產			13			251			241			64			11			9			—			—			589
銀行卡和其他循環計劃
經過			—			—			—			—			—			—			404			2			406
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			2			—			2
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			1			1
合計銀行卡和其他循環計劃			—			—			—			—			—			—			406			3			409
其他消費者
經過			28			36			30			18			8			5			—			—			125
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消費者合計			28			36			30			18			8			5			—			—			125
總消費額			301			1,450			1,203			832			1,002			2,556			2,983			121			10,448
貸款總額			$	4,669		$	13,139		$	8,090		$	5,533		$	3,771		$	7,915		$	10,092		$	263		$	53,472

54

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目錄

錫安銀行協會、全國協會及其子公司

			2020年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份劃分的攤銷成本基礎
(單位：百萬)			2020			2019			2018			2017			2016			之前									總計 貸款
商業廣告：
工商業
經過			$	2,585		$	2,743		$	1,903		$	829		$	296		$	228		$	3,298		$	109		$	11,991
特別提及			79			152			183			98			4			43			110			1			670
應計不合標準			123			157			129			44			26			17			141			6			643
非應計項目			57			2			10			8			2			15			36			10			140
工商業合計			2,844			3,054			2,225			979			328			303			3,585			126			13,444
PPP
經過			5,572			—			—			—			—			—			—			—			5,572
總PPP			5,572			—			—			—			—			—			—			—			5,572
租賃
經過			87			121			44			34			14			5			—			—			305
特別提及			1			—			2			1			—			6			—			—			10
應計不合標準			2			1			1			1			—			—			—			—			5
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總租賃			90			122			47			36			14			11			—			—			320
業主自住
經過			1,588			1,205			1,167			895			585			1,806			161			11			7,418
特別提及			72			65			60			60			51			41			9			3			361
應計不合標準			28			64			61			37			35			98			6			1			330
非應計項目			8			11			15			11			6			23			2			—			76
業主自住合計			1,696			1,345			1,303			1,003			677			1,968			178			15			8,185
市政
經過			1,031			827			359			419			68			227			3			—			2,934
特別提及			—			—			—			—			—			8			—			—			8
應計不合標準			—			—			—			—			—			9			—			—			9
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			1,031			827			359			419			68			244			3			—			2,951
總商業廣告			11,233			5,348			3,934			2,437			1,087			2,526			3,766			141			30,472
商業地產：
建設和土地開發
經過			558			933			267			41			1			6			423			3			2,232
特別提及			24			43			11			—			—			—			5			—			83
應計不合標準			—			30			—			—			—			—			—			—			30
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建設和土地開發總量			582			1,006			278			41			1			6			428			3			2,345
術語
經過			2,524			1,858			1,639			761			778			1,291			73			20			8,944
特別提及			110			89			177			42			23			85			—			5			531
應計不合標準			41			34			96			30			18			34			—			—			253
非應計項目			3			5			—			2			1			20			—			—			31
總期限			2,678			1,986			1,912			835			820			1,430			73			25			9,759
總商業地產			3,260			2,992			2,190			876			821			1,436			501			28			12,104

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

			2020年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份劃分的攤銷成本基礎
(單位：百萬)			2020			2019			2018			2017			2016			之前									總計 貸款
消費者：
房屋淨值信貸額度
經過			—			—			—			—			—			—			2,606			115			2,721
特別提及			—			—			—			—			—			—			2			—			2
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			6			—			6
非應計項目			—			—			—			—			—			—			11			5			16
總房屋淨值信貸額度			—			—			—			—			—			—			2,625			120			2,745
1-4户住宅
經過			1,185			1,017			833			1,081			1,174			1,570			—			—			6,860
特別提及			—			—			—			—			—			2			—			—			2
應計不合標準			—			—			1			—			2			1			—			—			4
非應計項目			2			12			7			19			15			48			—			—			103
總計1-4個家庭住宅			1,187			1,029			841			1,100			1,191			1,621			—			—			6,969
建築業和其他消費性房地產
經過			200			296			106			16			1			11			—			—			630
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總建築和其他消費性房地產			200			296			106			16			1			11			—			—			630
銀行卡和其他循環計劃
經過			—			—			—			—			—			—			426			2			428
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			3			—			3
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			1			1
合計銀行卡和其他循環計劃			—			—			—			—			—			—			429			3			432
其他消費者
經過			51			35			22			10			4			2			—			—			124
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消費者合計			51			35			22			10			4			2			—			—			124
總消費額			1,438			1,360			969			1,126			1,196			1,634			3,054			123			10,900
貸款總額			$	15,931		$	9,700		$	7,093		$	4,439		$	3,104		$	5,596		$	7,321		$	292		$	53,476

修改和重組貸款

在正常的業務過程中，出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會被修改。當借款人遇到財務困難，需要暫時或永久免除貸款的原始合同條款時，也可能發生貸款修改和重組。為適應正在經歷財務困難的借款人而修改的貸款，我們已經給予了我們不會考慮的特許權，這些貸款被認為是問題債務重組(TDR)。

根據最近的會計和監管指導，向經歷完全與新冠肺炎疫情相關的財務困難的借款人提供的貸款修改，即我們提供某些短期修改或延期付款，不被歸類為TDR。隨後公開的TDR不包括

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

這些貸款修改。在這些短期修改或延期付款之外的其他貸款修改被評估為TDR分類。

有關我們關於TDR的政策和流程的進一步討論，請參閲我們2020年的表格10-K的註釋6。

以下附表彙總了有關TDR的選定信息，包括按貸款類別和修改類型按應計和非應計基礎記錄的投資：

			2021年3月31日
			以下修改類型產生的已記錄投資：
(單位：百萬)			利息 以下費率： 市場						成熟性 或術語 延伸						校長 寬恕						付款 延期						其他1						多重 改裝 類型2						總計
應計
商業廣告：
工商業			$	—					$	—					$	—					$	—					$	21					$	19					$	40
業主自住			5						3						—						1						9						14						32
總商業廣告			5						3						—						1						30						33						72
商業地產：
術語			1						18						—						35						94						22						170
總商業地產			1						18						—						35						94						22						170
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						1						6						—						—						2						9
1-4户住宅			7						1						3						—						1						17						29
消費貸款總額			7						2						9						—						1						19						38
應計總額			13						23						9						36						125						74						280
非應計項目
商業廣告：
工商業			17						1						—						2						9						51						80
業主自住			5						—						—						3						—						15						23
總商業廣告			22						1						—						5						9						66						103
商業地產：
術語			2						—						—						13						3						5						23
總商業地產			2						—						—						13						3						5						23
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						—						2						—						—						—						2
1-4户住宅			1						1						—						—						—						4						6
消費貸款總額			1						1						2						—						—						4						8
非應計項目總額			25						2						2						18						12						75						134
總計			$	38					$	25					$	11					$	54					$	137					$	149					$	414

1 包括由其他修改類型產生的TDR，包括但不限於以不同條款作出的法律判決、以不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務減免的和解協議等。

2 包括由任何先前修改類型的組合產生的TDR。

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

			2020年12月31日
			以下修改類型產生的已記錄投資：
(單位：百萬)			利息 以下費率： 市場						成熟性 或術語 延伸						校長 寬恕						付款 延期						其他1						多重 改裝 類型2						總計
應計
商業廣告：
工商業			$	—					$	—					$	—					$	—					$	3					$	4					$	7
業主自住			5						1						—						4						4						8						22
總商業廣告			5						1						—						4						7						12						29
商業地產：
術語			1						—						—						16						94						23						134
總商業地產			1						—						—						16						94						23						134
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						1						7						—						—						2						10
1-4户住宅			4						1						3						—						2						15						25
消費貸款總額			4						2						10						—						2						17						35
應計總額			10						3						10						20						103						52						198
非應計項目
商業廣告：
工商業			—						—						—						3						10						52						65
業主自住			5						—						—						3						—						10						18
總商業廣告			5						—						—						6						10						62						83
商業地產：
術語			2						—						—						13						3						2						20
總商業地產			2						—						—						13						3						2						20
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						—						2						—						—						—						2
1-4户住宅			1						1						—						—						—						6						8
消費貸款總額			1						1						2						—						—						6						10
非應計項目總額			8						1						2						19						13						70						113
總計			$	18					$	4					$	12					$	39					$	116					$	122					$	311

1 包括由其他修改類型產生的TDR，包括但不限於以不同條款作出的法律判決、以不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務減免的和解協議等。

2 包括由任何先前修改類型的組合產生的TDR。

對TDR的無資金支持的貸款承諾總額為#美元。12百萬美元和$32021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。

所有利率調低至市值以下的存託憑證錄得的總投資額為#元。1102021年3月31日為百萬美元，76截至2020年12月31日，為100萬。這些貸款包括在之前的時間表中的低於市場利率和多種修改類型的欄目中。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，由於利率調整低於應計TDR的市場利率，對利息收入的淨財務影響並不顯著。

我們會根據重組後的條款，持續監察所有TDR的表現。後續付款違約的定義是拖欠，即商業貸款的本金或利息逾期90天或更長時間，或者消費貸款的本金或利息逾期60天或更長時間。

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內發生付款違約的應計和非應計TDR的記錄投資，在期末仍處於違約狀態，並且在12個月或更短時間內被修改為TDR約為$1這兩個時期都有600萬美元，主要是商業和工業貸款組合。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的12個月內，修改為TDR的貸款總額為$331百萬美元和$59分別為百萬美元。

抵押品依賴型貸款

如前所述，當對一筆貸款的預期信用損失進行單獨評估時，我們根據貸款的未來現金流的預計現值(按貸款的有效利率折現)、貸款的可觀察市場價格或貸款相關抵押品的公允價值來估計貸款的特定準備金。

以下是有關貸款的精選信息，這些貸款預計將主要通過經營或出售基礎抵押品來償還，而借款人正在經歷財務困難，包括抵押品的類型和抵押品對貸款的擔保程度：

			2021年3月31日
(單位：百萬)			攤銷成本						主要抵押品類型						加權平均LTV1
商業廣告：
工商業			$	21					獨棟住宅，農業						48%
業主自住			9						辦公樓						39%
商業地產：
術語			11						多户家庭、酒店/汽車旅館、零售店						47%
消費者：
房屋淨值信貸額度			6						獨棟住宅						46%
1-4户住宅			3						獨棟住宅						62%
總計			$	50

1 公允價值以最近的評估或其他抵押品評估為基礎。

			2020年12月31日
(單位：百萬)			攤銷成本						主要抵押品類型						加權平均LTV1
商業廣告：
工商業			$	20					獨棟住宅，農業						55%
業主自住			10						辦公樓						47%
商業地產：
術語			12						多户家庭、酒店/汽車旅館、零售店						58%
消費者：
房屋淨值信貸額度			3						獨棟住宅						34%
1-4户住宅			2						獨棟住宅						60%
總計			$	47

1 公允價值以最近的評估或其他抵押品評估為基礎。

喪失抵押品贖回權的住宅房地產

在2021年3月31日和2020年12月31日，我們做到了不是I don‘我沒有任何喪失抵押品贖回權的住宅房地產。以住宅地產作抵押，但正在喪失抵押品贖回權的消費按揭貸款的攤銷成本基準為1美元。8百萬美元和$10同期分別為100萬美元。

7. 衍生工具和套期保值活動

目標與會計

我們使用衍生品的主要目標是管理風險，主要是利率風險。我們使用衍生品通過調整利率敏感度來管理利息收入、利息支出、收益和資本的波動。

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錫安銀行協會、全國協會及其子公司

將利率波動的影響降至最低。衍生品被用來穩定可變利率資產的預期利息收入，並在我們認為合適的情況下修改固定利率金融資產或負債的票面利率或存續期。我們還將衍生品作為客户管理風險的一種產品。有關衍生品工具的使用和會計政策的更詳細討論，請參見我們2020年Form 10-K的註釋7。

公允價值負債對衝-截至2021年3月31日，我們擁有一名義金額為#美元的固定利率互換500在固定利率債務的合格公允價值對衝關係中指定的100萬美元。固定利率互換有效地將我們固定利率債務的利息轉換為浮動利率。在2021年第一季度，被指定為債務公允價值對衝的衍生品價值減少了#美元。35這筆款項由以下附表所示對衝債務工具的公允價值變動所抵銷。在2021年第一季度，我們攤銷了$3與之前終止的債務公允價值對衝相關的累計未攤銷債務基數調整百萬美元。我們有一塊錢9剩餘的未攤銷債務基礎調整來自之前指定的公允價值對衝。

資產的公允價值對衝-截至2021年3月31日，我們擁有固定支付、接收浮動的利率掉期，名義總金額為$383被指定為某些AFS證券的公允價值對衝的100萬美元。這些掉期有效地將固定利息收入轉換為證券對衝部分的浮動利率。在2021年第一季度，被指定為固定利率AFS證券公允價值對衝的衍生品價值增加了#美元。48百萬美元，被套期保值證券的價值變化所抵消，如下面的附表所示。我們有一塊錢7從以前指定的公允價值對衝中對AFS證券進行的未攤銷基礎調整達100萬美元。

現金流對衝-截至2021年3月31日，我們有$3.5被指定為浮息商業貸款池現金流對衝的固定利率掉期名義金額為10億美元。在2021年第一季度，我們的現金流對衝組合價值減少了$202000萬美元，這是AOCI記錄的。在AOCI中遞延的金額被重新分類為發生利息支付期間(即，當對衝的預測交易影響收益時)的收益。

抵押品與信用風險

信用風險敞口源於交易對手違約的可能性。衍生工具並無因交易對手不履行合約而出現重大損失。有關與我們的衍生品合約相關的抵押品和信用風險的更詳細討論，請參閲我們2020年Form 10-K的附註7。

我們的衍生品合約要求我們為在給定資產負債表日期處於淨負債頭寸的衍生品質押抵押品。其中某些衍生品合約包含與信用風險相關的或有特徵，其中包括維持最低債務信用評級的要求。如果觸發了與信用風險相關的功能，例如下調我們的信用評級，我們可能會被要求質押額外的抵押品。然而，在過去的情況下，並不是所有的交易對手都要求在合同條款規定的情況下質押額外的抵押品。於2021年3月31日，我們衍生負債的公允價值為$284一百萬美元，我們被要求質押現金抵押品。76在正常的業務過程中有一百萬美元。如果我們的信用評級在2021年3月31日被標準普爾(S&P)或穆迪(Moody)下調一個級距，可能會有美元2需要抵押的額外抵押品達百萬美元。根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)，所有新簽訂的符合資格的衍生品都通過中央票據交換所進行清算。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能，如果我們的信用評級被下調，這些功能需要額外的抵押品。

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派生金額

關於2021年3月31日和2020年12月31日名義金額和記錄總公允價值的精選信息摘要如下：

			2021年3月31日																		2020年12月31日
			概念上的 金額						公允價值												概念上的 金額						公允價值
(單位：百萬)									其他 資產						其他 負債												其他 資產						其他 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
浮息資產現金流對衝：
購入的利率下限			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
固定利率掉期			3,450						—						—						3,150						—						—
公允價值對衝：
債務對衝：固定利率互換			500						—						—						500						—						—
資產對衝：支付固定利率掉期			383						15						—						383						3						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			4,333						15						—						4,033						3						—
未被指定為對衝工具的衍生工具：
面向客户的利率衍生品1, 2			6,229						228						47						5,986						390						2
抵銷利率衍生品2			6,229						52						233						5,986						3						409
其他利率衍生品			1,542						14						1						1,649						20						3
外匯衍生品			268						3						3						223						4						4
未被指定為對衝工具的衍生工具總額			14,268						297						284						13,844						417						418
總導數			$	18,601					$	312					$	284					$	17,877					$	420					$	418

1面向客户的利率衍生品包括淨CVA低於$1截至2021年3月31日的100萬美元，以及18百萬淨信用估值調整減少了截至2020年12月31日的公允價值金額。這些調整是為了反映我們的不履行風險和各自交易對手的風險。

2這些衍生品的公允價值金額不包括集中清算的交易的結算金額。一旦計入與結算所達成的和解金額，衍生公允價值將如下：

			2021年3月31日												2020年12月31日
(單位：百萬)			其他資產						其他負債						其他資產						其他負債
面向客户的利率衍生品			$	228					$	47					$	390					$	2
抵銷利率衍生品			5						20						1						29

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中，在保監處遞延或在收益中確認的現金流和公允價值對衝衍生收益(虧損)金額顯示在以下附表中。

			已確認/重新分類的派生收益(虧損)金額
			截至2021年3月31日的三個月
(單位：百萬)			在保險業保險中遞延的派生收益/(損失)的有效部分						OCI中延遲的排除組件(攤銷法)						從保監處重新分類為收入的損益金額						公允價值套期保值利息						避險無效/保監處因預測失誤而重新歸類
浮息資產現金流對衝：1
購入的利率下限			$	—					$	—					$	3					$	—					$	—
利率互換			(5)						—						12						—						—
負債的公允價值對衝：
固定利率掉期			—						—						—						2						—
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—						—						—						3						—
資產公允價值套期保值：
支付固定利率掉期			—						—						—						(1)						—
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—						—						—						—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	(5)					$	—					$	15					$	4					$	—

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			已確認/重新分類的派生收益(虧損)金額
			截至2020年3月31日的三個月
(單位：百萬)			在保險業保險中遞延的派生收益/(損失)的有效部分						OCI中延遲的排除組件(攤銷法)						從保監處重新分類為收入的損益金額						公允價值套期保值利息						避險無效/保監處因預測失誤而重新歸類
浮息資產現金流對衝：1
購入的利率下限			$	—					$	—					$	3					$	—					$	—
利率互換			92						—						1						—						—
負債的公允價值對衝：
固定利率掉期			—						—						—						2						—
終止套期保值的基礎攤銷2,3			—						—						—						—						—
資產公允價值套期保值：
支付固定利率掉期			—						—						—						—						—
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—						—						—						—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	92					$	—					$	4					$	2					$	—

注：這些附表並不打算在任何給定時間顯示我們的衍生品合約的多頭/空頭頭寸。

1 在OCI中確認並從AOCI重新分類的金額代表派生收益(損失)的有效部分。我們估計，在2021年3月31日之後的12個月裏，57100萬美元將從AOCI重新歸類為利息收入。

2 對以前通過終止收取固定利率對衝的固定利率債務的債務基數調整攤銷所產生的利息支出的調整。

3截至2021年3月31日，來自先前終止或重新指定的公允價值對衝的累計未攤銷基數調整為#美元。9百萬美元和$7分別終止公允價值債務和資產對衝的100萬美元。來自資產對衝的累計未攤銷基數調整的攤銷沒有顯示在附表中，因為它並不重要。

未被指定為會計套期保值的衍生工具確認的損益金額如下：

			其他非利息收入/(費用)
(單位：百萬)			截至2021年3月31日的三個月						截至2020年3月31日的三個月
未被指定為對衝工具的衍生工具：
面向客户的利率衍生品			$	(182)					$	312
抵銷利率衍生品			206						(313)
其他利率衍生品			(4)						9
外匯衍生品			5						7
未被指定為對衝工具的衍生工具總額			$	25					$	15

下表列示公允價值對衝會計關係中使用的衍生工具，以及該等衍生工具所錄得的税前收益/(虧損)，以及列示期間的相關對衝項目。

			在收入中記錄的收益/(損失)
			截至2021年3月31日的三個月																		截至2020年3月31日的三個月
(單位：百萬)			衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響						衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響
債務：接收-固定利率掉期1, 2			$	(35)					$	35					$	—					$	71					$	(71)					$	—
資產：支付固定利率掉期1, 2			48						(48)						—						—						—						—

1 由固定利率長期債務和固定利率AFS證券的基準利率風險對衝組成。損益記錄在與對衝項目一致的淨利息、費用或收入中。

2 衍生工具的收入/支出不反映定期應計和支付的利息收入/支出，以與套期保值項目的收益/(虧損)列報一致。

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以下時間表提供了有關套期保值項目基差調整的選定信息。

			套期保值資產/(負債)面值												套期保值資產/(負債)賬面金額1												套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整累計金額
(單位：百萬)			2021年3月31日						2020年12月31日						2021年3月31日						2020年12月31日						2021年3月31日						2020年12月31日
長期固定利率債務			$	(500)					$	(500)					$	(502)					$	(537)					$	(2)					$	(37)
固定利率AFS證券			383						383						314						362						(69)						(21)

1 以上列示的賬面金額不包括髮行和購買折扣或溢價以及未攤銷發行/收購成本，也不包括與終止的公允價值對衝相關的金額。

8. 租契

我們在一開始就確定合同是租賃還是包含租賃。租賃期內租賃資產的使用權被視為ROU資產。經營性租賃資產計入“其他資產”，融資租賃資產計入“房舍、設備和軟件，淨額”。經營性租賃的租賃負債包括在“其他負債”中，融資租賃包括在我們綜合資產負債表的“長期債務”中。有關我們租賃政策的更詳細討論，請參閲我們2020年的Form 10-K中的註釋8。

我們為分支機構、公司辦公室和數據中心提供運營和融資租賃。我們的設備租賃不是實質性的。在2021年3月31日，我們有420分支機構，其中272擁有並擁有148都是租來的。我們租賃了位於猶他州鹽湖城的總部，其他辦公室或數據中心要麼是自有的，要麼是租賃的。

我們可能會簽訂期限為12個月或更短的某些租賃安排，我們已選擇將這些安排排除在資本化之外。我們對租約的承諾期限從2021年到2062年不等，其中一些包括延長或終止租約的選項。

經營租賃項下記錄的資產為#美元。2042021年3月31日為百萬美元，213截至2020年12月31日，資產為100萬美元，而融資租賃項下記錄的資產為$4在同一時期內，這一數字為100萬美元。我們利用基於截至貼現率生效日期的租賃剩餘期限的有擔保遞增借款利率來確定我們的租賃使用權(“ROU”)資產和負債。下表列出了與租賃相關的資產和負債、其加權平均剩餘壽命和加權平均貼現率。

(美元金額(百萬美元))			三月三十一號， 2021						2020年12月31日
經營性資產和負債
*經營性使用權資產，扣除攤銷後的淨額			$	204					$	213
**經營租賃負債			231						240
加權平均剩餘租賃年限(年)
**經營租約			8.8						8.9
中國融資租賃公司			19.0						19.2
加權平均貼現率
**經營租約			2.9		%				2.9		%
中國融資租賃公司			3.1		%				3.1		%

租賃費用的構成如下：

			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2021						2020
經營租賃成本			$	12					$	12
可變租賃成本			12						12
總租賃成本			$	24					$	24

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與租賃相關的補充現金流量信息如下：

			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2021						2020
在計量租賃負債時為金額支付的現金：
營業租賃產生的營業現金支出			$	12					$	13

以租賃負債換取的淨收益資產：

			截至3月31日的三個月，
(單位：百萬)			2021						2020
新的經營租賃負債			$	—					$	3

截至2021年3月31日的經營租賃負債到期日分析如下(合同未貼現租賃付款)：

(單位：百萬)
2021 1			$	37
2022			46
2023			40
2024			30
2025			21
此後			95
總計			$	269

1 2021年剩餘九個月的合同到期日。

我們簽訂了某些租賃協議，在那裏我們是房地產的出租人。房地產租賃是從銀行所有和轉租的物業中獲得現金流，包括租賃我們佔用部分建築的空置套房。營業租賃收入為#美元。32021年第一季度和2020年第一季度均為100萬。

我們提供設備租賃，被認為是銷售型租賃或直接融資租賃，總額為$。310百萬美元和$320分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。我們錄得收入為#美元。32021年第一季度和2020年第一季度的這些租約都有100萬英鎊。

9. 長期債務和股東權益

長期債務

長期債務總結如下：

(單位：百萬)			三月三十一號， 2021						2020年12月31日
附屬票據			$	584					$	619
高級註釋			711						713
融資租賃義務			4						4
總計			$	1,299					$	1,336

上述賬面值代表經任何未攤銷溢價或折價、未攤銷債務發行成本以及指定為公允價值對衝的利率掉期的基數調整後的債務面值。

普通股

我們的普通股在全美證券交易商協會自動報價(“納斯達克”)全球精選市場交易。截至2021年3月31日，有164.0700萬股，面值美元0.001面值已發行普通股。普通股和額外實收資本的餘額為#美元。2.7截至2021年3月31日，減少了30億美元，減少了33百萬美元，或1%，從2020年12月31日開始，主要是由於普通股回購。在.期間

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2021年第一季度，我們回購了1.0百萬股已發行普通股，價格為$50百萬美元，平均價格為$49.78每股。

累計其他綜合收益

累計其他綜合收入降至#美元。1482021年3月31日為百萬美元，起價為325截至2020年12月31日，AFS證券的公允價值下降，主要原因是利率變化導致AFS證券的公允價值下降。按組件劃分的AOCI變化如下：

(單位：百萬)			投資證券未實現淨收益(虧損)						衍生工具和其他資產的未實現淨收益(虧損)						退休金和退休後						總計
截至2021年3月31日的三個月
2020年12月31日的餘額			$	258					$	69					$	(2)					$	325
重新分類前的OCI(虧損)，税後淨額			(165)						(1)						—						(166)
從AOCI重新分類的税後淨額			—						(11)						—						(11)
其他綜合收益(虧損)			(165)						(12)						—						(177)
2021年3月31日的餘額			$	93					$	57					$	(2)					$	148
計入其他綜合收益(虧損)的所得税優惠			$	(53)					$	(4)					$	—					$	(57)
截至2020年3月31日的三個月
2019年12月31日的餘額			$	29					$	28					$	(14)					$	43
重新分類前的保監處，税後淨額			147						71						—						218
從AOCI重新分類的税後淨額			—						(2)						—						(2)
其他綜合收益			147						69						—						216
2020年3月31日的餘額			$	176					$	97					$	(14)					$	259
保險單中包含的所得税費用			$	48					$	23					$	—					$	71

						金額重新分類 來自AOCI1																		損益表(SI)
(單位：百萬)						截至三個月 三月三十一號，
有關AOCI組件的詳細信息						2021						2020																								受影響的行項目
衍生工具未實現淨收益						$	15					$	3																	是的						貸款利息和手續費
所得税費用						4						1
從AOCI重新分類的金額						11						2

1 正的重新分類金額表明損益表中的收益增加。

10. 承諾、擔保和或有負債

承諾和擔保

用於滿足客户融資需求的表外金融工具合同金額如下：

(單位：百萬)			三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020
用於發放信貸的淨無資金承諾額1			$	24,654					$	24,217
備用信用證：
金融			571						531
性能			237						167
商業信用證			25						34
未提供資金的貸款承諾總額			$	25,487					$	24,949

1 參與人數淨額

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我們的2020 Form 10-K包含有關這些承諾和擔保的更多信息，包括它們的條款和抵押品要求。截至2021年3月31日，我們已經記錄了$5100萬美元作為與備用信用證有關的擔保的負債，其中包括#美元。2可歸因於聯陣的百萬美元和#美元3上百萬的延期承諾費。

法律事項

我們面臨法庭訴訟和仲裁程序，以及政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他行動。訴訟可能涉及貸款、存款和其他客户關係、供應商和合同問題、員工問題、知識產權問題、人身傷害和侵權行為、法規和法律合規性以及其他事項。雖然大多數案件與個人索賠有關，但我們也會受到推定的集體訴訟索賠和類似的更廣泛的索賠的影響。政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、檢查和其他行動可能涉及我們的銀行、投資諮詢、信託、證券和其他產品和服務；我們的客户參與洗錢、欺詐、證券違規和其他非法活動或與此類客户活動相關的政策和做法；以及我們遵守適用於我們的各種銀行、證券和其他法律法規的情況。在任何時候，我們都可能正在答覆傳票，要求提供與這些問題有關的文件、數據和證詞，並進行討論，以解決這些問題。

截至2021年3月31日，我們受到以下重大訴訟或政府調查：

•民事訴訟，JTS社區公司等Al訴CB&T，Jun Enkoji和Dawn Satow，2017年6月在加利福尼亞州薩克拉門託縣高級法院對我們提起訴訟。在本案中，我們的前客户國際製造集團(“IMG”)的四名投資者試圖要求我們對他們在該公司的投資造成的損失負責，指控我們與IMG及其委託人合謀並在知情的情況下協助其實施所謂的龐氏騙局。這一案例正處於發現階段，已經完成了積極的動作練習。目前，審判定於2021年6月進行；然而，法院和各方打算將審判重新安排在2021年10月至12月期間進行。

•民事集體訴訟，埃文斯訴CB&T案，2017年5月在加利福尼亞州東區美國地區法院對我們提起訴訟。這起案件是代表IMG最多50名投資者的類別提起的，旨在讓我們對類別成員因投資IMG而造成的損失承擔責任，指控我們與IMG及其委託人合謀，並在知情的情況下協助其實施所謂的龐氏騙局。2017年12月，地區法院駁回了針對世行的所有索賠。2018年1月，原告向第九巡迴上訴法院提起上訴。上訴於2019年4月初開庭審理，上訴法院推翻了初審法院的駁回。此案正處於訴狀後階段，在很長一段時間內不會開庭審理。

•兩起民事案件，生活掃描公司和強生醫療服務公司訴傑弗裏·史密斯等人案。艾爾，2017年12月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟，以及羅氏診斷公司和羅氏糖尿病護理公司訴傑弗裏·C·史密斯等人案。艾爾，於2019年3月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟。在這些案件中，某些醫療產品製造商和分銷商試圖追究我們對2017年申請破產保護的一名銀行借款人涉嫌欺詐行為的責任。這些案例還處於早期階段，初步的行動實踐和發現正在進行中。生命週期掃描凱斯。這兩起案件的審判都沒有安排。

•民事集體訴訟，格雷戈裏等人艾爾五、錫安銀行(Zion Bancorporation)，於2019年1月在猶他州美國地區法院對我們提起訴訟。這起案件是代表鐵鏽稀有硬幣公司的投資者提起的，指控我們協助和教唆Zion銀行客户鐵鏽稀有硬幣犯下的龐氏騙局。在此之前，美國商品期貨交易委員會(Commodity Futures Trading Commission)和猶他州證券部(Utah Department Of Securities)於2018年11月提起民事訴訟，併成立了鐵鏽稀有幣的接管機構，SEC還對鐵鏽稀有幣及其委託人蓋倫·拉斯特(Gaylen Rust)提起了單獨的訴訟。在2020年第三季度，法院批准了我們的動議，駁回了原告的部分索賠，駁回了與欺詐和受託責任有關的索賠，但允許協助和教唆轉換的索賠繼續進行。該病例正處於早期發現階段。審判尚未安排。

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至少每季度，我們利用當時可用的信息，審查未決的和新的法律問題。根據適用的會計準則，如果我們確定一件事可能造成損失，並且損失金額可以合理估計，我們將為損失建立應計項目。如果沒有這樣的確定，就不會產生應計項目。一旦確定，應計項目將進行調整，以反映與該事項相關的發展。

在我們的檢討中，我們亦會評估是否可以就我們無法確定虧損可能性微乎其微的重大事項，釐定合理可能的損失範圍。由於很難預測隨後討論的法律問題的結果，我們只能對有限的幾個問題作出有意義的估計。根據截至2021年3月31日的現有信息，我們估計這些事項合理可能損失的總範圍為美元。0百萬 到大約$40超過應計金額的百萬美元。估計範圍的基礎事項將不時改變，實際結果可能與這一估計大不相同。那些不可能進行有意義的估計的事項不包括在這個估計範圍內，因此，這個估計範圍並不代表我們的最大損失風險。

根據我們目前的瞭解，我們認為，我們目前對訴訟和其他法律訴訟和索賠的估計負債(反映在我們的應計項目中，並根據適用的會計指導確定)是足夠的，超過訴訟和其他法律訴訟和索賠的當前應計金額(如果有的話)的負債將不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。然而，鑑於這些事項涉及的重大不確定性，以及其中一些事項尋求的非常大或不確定的損害賠償，其中一個或多個事項的不利結果可能會對我們的財務狀況、經營業績或任何給定報告期的現金流產生重大影響。

與未來訴訟、仲裁、政府或自律審查、調查或行動或類似事項的解決有關的任何估計或決定本身都是不確定的，涉及重大判斷。尤其是在法律問題的早期階段，當法律問題和事實沒有通過發現、審判或聽證準備、實質性和富有成效的調解或和解討論或其他行動得到很好的闡述、審查、分析和審查時，情況尤其如此。涉及多名被告的集體訴訟和類似訴訟，程序要求複雜或實質性問題或法律理論新穎的事項，以及由政府和自律機構進行或提起的審查、調查和其他訴訟，都不適用正常的裁決程序，情況尤其如此。因此，我們通常無法確定有利或不利的結果是遙遠的、合理的可能的還是可能的，或者估計可能的或合理的可能損失的金額或範圍，直到法律事務過程中相對較晚的時候，有時要到幾年後才能確定。因此，我們對索賠的判斷和估計將根據事態發展而不時變化，實際結果將與我們的估計不同。這些差異可能是實質性的。

11. 收入確認

我們的收入主要來自貸款和證券的利息收入，大約為76佔我們2021年第一季度總收入的1%。只有非利息收入才被認為是在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的收入。有關我們從合同中確認的收入以及ASC 606的實施情況的討論，請參閲我們2020年的10-K表格的附註17。

收入的分類

下面的時間表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的非利息收入和按運營業務部門劃分的淨收入。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類不影響淨收入或股東權益。

			錫安銀行												艾米吉												CB&T
(單位：百萬)			2021						2020						2021						2020						2021						2020
商業賬户手續費			$	11					$	11					$	9					$	9					$	6					$	6
卡費			13						12						6						6						4						4

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零售和商業銀行手續費			5						5						4						4						3						3
資本市場和外匯手續費			—						—						1						2						—						—
財富管理費			5						4						3						3						1						1
其他與客户有關的費用			1						2						1						2						1						2
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			35						34						24						26						15						16
其他非利息收入(與ASC 606客户無關)			5						5						8						9						8						8
與客户相關的總費用			40						39						32						35						23						24
其他非利息收入(與客户無關)			(1)						(1)						—						1						1						1
非利息收入總額			39						38						32						36						24						25
其他房地產自有銷售收益			—						—						—						—						—						—
淨利息收入			157						163						116						120						131						124
總收入減去利息支出			$	196					$	201					$	148					$	156					$	155					$	149
			NBAZ												NSB												威特拉
(單位：百萬)			2021						2020						2021						2020						2021						2020
商業賬户手續費			$	2					$	2					$	2					$	2					$	2					$	2
卡費			2						3						3						3						1						1
零售和商業銀行手續費			2						2						3						3						1						1
資本市場和外匯手續費			—						—						—						—						—						—
財富管理費			1						1						1						1						—						—
其他與客户有關的費用			—						—						—						—						1						1
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			7						8						9						9						5						5
其他非利息收入(與ASC 606客户無關)			4						3						4						2						3						3
與客户相關的總費用			11						11						13						11						8						8
其他非利息收入(與客户無關)			—						—						—						—						—						—
非利息收入總額			11						11						13						11						8						8
其他房地產自有銷售收益			—						—						—						—						—						—
淨利息收入			52						54						37						35						34						33
總收入減去利息支出			$	63					$	65					$	50					$	46					$	42					$	41
			TCBW												其他												綜合銀行
(單位：百萬)			2021						2020						2021						2020						2021						2020
商業賬户手續費			$	1					$	1					$	(1)					$	(2)					$	32					$	31
卡費			—						—						—						1						29						30
零售和商業銀行手續費			—						—						(1)						1						17						19
資本市場和外匯手續費			—						—						1						1						2						3
財富管理費			—						—						—						—						11						10
其他與客户有關的費用			—						—						7						4						11						11
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			1						1						6						5						102						104
其他非利息收入(與ASC 606客户無關)			—						—						(1)						9						31						39
與客户相關的總費用			1						1						5						14						133						143
其他非利息收入(與客户無關)			—						—						36						(10)						36						(9)
非利息收入總額			1						1						41						4						169						134
其他房地產自有銷售收益			—						—						—						—						—						—
淨利息收入			13						12						5						7						545						548
總收入減去利息支出			$	14					$	13					$	46					$	11					$	714					$	682

d

來自與客户的合同收入沒有產生重大的合同資產和負債。合同應收賬款計入其他資產。付款條件因提供的服務而異，完成履約義務和付款之間的時間通常並不重要。

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12. 所得税

的實際所得税率21.72021年第一季度的增長率高於2020年第一季度的12.5%。2021年和2020年的所得税税率因非應税市政利息收入和某些銀行擁有的人壽保險的非應税收入而降低，因聯邦存款保險公司(FDIC)保費的不可抵扣、某些高管薪酬和其他附帶福利而增加。此外，與2021年相比，2020年的税率有所降低，這是因為與2021年相比，非應税項目和税收抵免相對於税前賬面收入的比例增加。

我們有一筆淨遞延税項負債(“DTL”)餘額為#美元。16截至2021年3月31日，為100萬美元，而2021年3月31日為3截至2020年12月31日，為100萬。DTL淨額增加的主要原因是淨沖銷超過貸款損失準備金以及應計補償減少。與證券有關的保單未實現收益的減少部分抵消了DTL的整體增長。

我們有不是2021年3月31日或2020年12月31日的估值津貼。我們會定期評估免税額，以決定是否需要估值免税額。在進行這項評估時，我們考慮了所有可獲得的證據，包括積極和消極的證據，基於這些資產更有可能變現的標準。這項評估包括但不限於：(1)以前納税年度的可用結轉潛力；(2)現有遞延税項負債未來的潛在沖銷，歷史上這些負債的沖銷模式與遞延税金一般一致；(3)潛在的税務籌劃戰略；以及(4)未來預計的應税收入。基於這一評估，並考慮到正面證據與負面證據相比的權重，我們得出的結論是，截至2021年3月31日，不需要估值津貼。

13. 普通股每股淨收益

根據加權平均流通股計算的基本和稀釋後每股普通股淨收益摘要如下：

			截至三個月 三月三十一號，
(百萬，不包括股票和每股金額)			2021						2020
基本信息：
淨收入			$	322					$	14
較不常見的優先股息			64						64
未分配收益			258						(50)
適用於非既得股的減去未分配收益			2						—
適用於普通股的未分配收益			256						(50)
適用於普通股的分配收益			56						57
適用於普通股的總收益			$	312					$	7
加權平均已發行普通股(千股)			163,551						164,143
普通股每股淨收益			$	1.90					$	0.04
稀釋：
適用於普通股的總收益			$	312					$	7
加權平均已發行普通股(千股)			163,551						164,143
普通股股權證的攤薄效應(單位：千)			—						7,810
限制性股票獎勵和單位的稀釋效應(千)			—						665
股票期權的稀釋效應(千)			336						380
加權平均稀釋後已發行普通股(千股)			163,887						172,998
普通股每股淨收益			$	1.90					$	0.04

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下表列出了反攤薄的加權平均股票獎勵，不包括在稀釋後每股收益的計算中。

			截至三個月 三月三十一號，
(單位：千)			2021						2020
限制性股票和限制性股票單位			1,414						627
股票期權			377						766

14. 運營細分市場信息

我們管理我們的業務，準備管理報告和其他信息，主要關注地理區域。我們的行動主要是通過七獨立管理的附屬銀行，每家都有自己的本地品牌和管理團隊，包括Zion Bank、Amegy Bank、California Bank&Trust、亞利桑那州國民銀行、內華達州立銀行、科羅拉多州韋克特拉銀行和華盛頓商業銀行。這些關聯銀行構成了我們的主要業務部門。績效評估和資源分配基於這種地理結構。被確定為“其他”的經營部門包括某些非銀行金融服務子公司、集中的後臺職能以及消除部門之間的交易。

我們根據這些服務的估計或實際使用情況將集中提供的服務的成本分配給業務部門。我們還根據每個業務部門持有的風險加權資產來配置資本。我們使用內部資金轉移定價(“FTP”)分配系統和流程來報告業務部門的運營結果，並不斷改進。在2020年第三季度，我們將與我們的財政部相關的淨利息收入分配給了業務部門。從歷史上看，這一數額是在“其他”部分列報的。上期數額已修訂，以反映這一變化的影響，如果這一變化是在本報告所列期間實施的。業務部門的平均貸款和存款總額包括業務部門之間微不足道的公司間金額，也可能包括“其他”部門的存款。

截至2021年3月31日，Zion Bank運營95在猶他州的分支機構，25在愛達荷州的分支機構，以及一懷俄明州的分行。Amegy手術76在德克薩斯州的分支機構。CB&T運營84在加州的分支機構。NBAZ操作56在亞利桑那州的分支機構。NSB運行45在內華達州的分支機構。Vectra運營34科羅拉多州的分支機構和一在新墨西哥州的分行。TCBW運行二在華盛頓的分支機構和一俄勒岡州的分行。

各業務部門的會計政策與銀行相同。業務部門之間的交易主要按公允價值進行，導致利潤因報告綜合經營結果而被抵消。

以下明細表不顯示每個業務部門的總資產或所得税費用，而是顯示平均貸款、平均存款和所得税前收入，因為我們在評估業績和做出與業務部門有關的決策時使用這些指標。簡明損益表確定了影響“其他”部門列報的營業金額的收入和費用的組成部分。

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以下時間表顯示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的精選運營部門信息：

			錫安銀行												艾米吉												CB&T
(單位：百萬)			2021						2020						2021						2020						2021						2020
選定的損益表數據
淨利息收入			$	157					$	163					$	116					$	120					$	131					$	124
信貸損失準備金			(11)						53						(53)						103						(37)						38
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			168						110						169						17						168						86
非利息收入			39						38						32						36						24						25
非利息支出			117						110						85						82						80						77
所得税前收入(虧損)			$	90					$	38					$	116					$	(29)					$	112					$	34
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	13,730					$	13,001					$	12,704					$	12,399					$	13,051					$	11,022
平均存款總額			21,711						15,930						14,243						11,664						15,183						12,129
			NBAZ												NSB												威特拉
(單位：百萬)			2021						2020						2021						2020						2021						2020
選定的損益表數據
淨利息收入			$	52					$	54					$	37					$	35					$	34					$	33
信貸損失準備金			(10)						20						(18)						12						—						25
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			62						34						55						23						34						8
非利息收入			11						11						13						11						8						8
非利息支出			38						36						36						35						28						27
所得税前收入(虧損)			$	35					$	9					$	32					$	(1)					$	14					$	(11)
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	5,108					$	4,736					$	3,247					$	2,716					$	3,451					$	3,102
平均存款總額			6,544						5,103						6,069						4,828						4,279						2,988
			TCBW												其他												綜合銀行
(單位：百萬)			2021						2020						2021						2020						2021						2020
選定的損益表數據
淨利息收入			$	13					$	12					$	5					$	7					$	545					$	548
信貸損失準備金			(3)						5						—						2						(132)						258
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			16						7						5						5						677						290
非利息收入			1						1						41						4						169						134
非利息支出			6						6						45						35						435						408
所得税前收入(虧損)			$	11					$	2					$	1					$	(26)					$	411					$	16
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	1,573					$	1,258					$	801					$	563					$	53,665					$	48,797
平均存款總額			1,398						1,047						2,019						3,220						71,446						56,909

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

利率和市場風險是我們經常承擔的最重大風險之一，正如前面所討論的那樣，它們受到密切關注。關於我們利率和市場風險管理的討論包括在本表格10-Q中題為“利率和市場風險管理”的部分。

項目4.控制和程序

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的。2021年第一季度，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制沒有產生重大影響，或者有合理的可能性產生重大影響。

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第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟

合併財務報表附註10所載資料在此併入作為參考。

項目1.A風險因素

我們相信，Zion Bancorporation，全國協會2020年的10-K表格中包括的風險因素沒有實質性的變化。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

以下時間表總結了我們2021年第一季度的股票回購：

股份回購

期間						總人數 的股份 已回購：1												平均值 付出的代價 每股						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
一月									822									$	50.02								—
二月									1,009,396									49.79									1,004,005
三月									1,925									56.44									—
第一季度									1,012,143									49.81									1,004,005

1 代表與我們的股票補償計劃相關的普通股。根據基於員工股份的補償計劃的規定，在行使股票期權時，從員工手中收購股票用於支付他們的工資税和股票期權行使成本。

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項目6.展品

a.陳列品

展品 數						描述
3.1						第二次修訂和重新修訂的錫安銀行協會章程，全國協會，通過引用於2018年10月2日提交的表格8-K的附件3.1合併而成。			*
3.2						第二次修訂和重新修訂的錫安銀行章程，全國協會，通過引用2019年4月4日提交的表格8-K的附件3.2合併而成。			*
31.1						根據1934年證券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條規定的首席執行官的證明(隨函存檔)。
31.2						根據1934年證券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條規定的首席財務官的證明(隨函存檔)。
32						根據1934年“證券交易法”第13(A)或15(D)條(15 U.S.C.78M)和18U.S.C.第1350條(以適用為準)規定的首席執行官和首席財務官的證明(隨函提供)。
101						根據S-T規則第405條和第406條，以下信息採用內聯XBRL格式：(I)截至2021年3月31日和2020年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合收益表，(Iii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合全面收益表，(Iv)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合股東權益變動表2021年和2020年3月31日和(Vi)合併財務報表附註(隨函存檔)。
104						此季度報告的封面位於Form 10-Q上，格式為內聯XBRL。

*以引用方式成立為法團

根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)(A)項，不提交界定長期債務持有人權利的某些文書的副本。我們同意應要求向美國證券交易委員會和貨幣監理署提供一份副本。

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

錫安銀行協會，全國協會
/s/哈里斯·H·西蒙斯
哈里斯·H·西蒙斯(Harris H.Simmons)，董事長兼 首席執行官
/s/Paul E.Burdiss
保羅·E·布爾迪斯(Paul E.Burdiss)，執行副總裁兼首席財務官

日期：2021年5月6日

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