10-Q

截至2021年9月7日，分別發行和發行了42，76.71萬股A類普通股，每股票面價值0.0001美元，500萬股B類普通股，每股票面價值0.0001美元，500萬股K類普通股，每股票面價值0.0001美元，，分別發行和發行了4276.7萬股A類普通股，每股面值0.0001美元，500萬股B類普通股，每股面值0.0001美元，以及500萬股K類普通股，每股面值0.0001美元。


		頁碼
第一部分財務信息			1

第1項。	財務報表		1

	獨立註冊會計師事務所報告		1

	截至2021年6月30日的資產負債表		2

	運營報表		3

	受可能贖回和股東虧損影響的普通股變動報表		4

	現金流量表		5

	財務報表附註		6

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		17

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露		20

第四項。	管制和程序		20

第二部分：其他信息			21

第1項。	法律程序		21

第1A項。	風險因素		21

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用		21

第三項。	高級證券違約		22

第四項。	煤礦安全信息披露		22

第五項。	其他信息		22

第6項	陳列品		22

簽名			23

我們審計了Khosla Ventures Acquisition Co.II(The Company)截至2021年6月30日的資產負債表、運營的相關報表、可能贖回的普通股變動以及2021年1月29日(成立)至2021年6月30日期間的股東赤字和現金流，以及相關附註(統稱為財務報表)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年6月30日的財務狀況，以及從2021年1月29日(成立)到2021年6月30日期間的運營結果和現金流，符合美國公認的會計原則。

持續經營的不確定性

所附財務報表的編制假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。正如財務報表附註1所述，公司沒有足夠的現金和營運資金來維持其運營。這些情況令人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。附註1和9中還介紹了管理層關於這些事項的計劃。財務報表不包括任何可能因這種不確定性的結果而導致的調整。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們按照PCAOB的標準進行審核。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。公司不需要對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為我們審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了就公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估使用的會計原則和管理層做出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

/s/bdo USA，LLP

自2021年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

弗吉尼亞州麥克萊恩

2021年9月9日


資產
現金和現金等價物	$	978,280
預付費用		653,392

流動資產總額		1,631,672
信託賬户持有的有價證券		416,350,445
其他資產		476,172

總資產	$	418,458,289

負債、可能贖回的普通股和股東虧損
流動負債：
應付帳款	$	64,569
應繳特許經營税		100,000
關聯方預付款		5,300

流動負債總額		169,869
應付遞延承銷費		14,572,044
K類創始人分擔衍生品責任		16,550,000

總負債		31,291,913

承擔和或有事項(附註5)
可能贖回的A類普通股，41,634,412股，贖回價值10.00美元		416,344,120
股東虧損
優先股，面值0.0001美元；授權股票100萬股；未發行，已發行
A類普通股，面值0.0001美元；授權發行2億股；已發行1132,688股，已發行股(不包括可能贖回的41,634,412股)		113
B類普通股，面值0.0001美元；授權發行3000萬股；已發行和已發行500萬股		500
額外實收資本
累計赤字		(29,178,357	)

股東赤字總額		(29,177,744	)

總負債、可能贖回的普通股和股東虧損	$	418,458,289

附註是這些財務報表不可分割的一部分。


	三個月截至6月30日，			開始至今六月三十日，
	2021			2021
	(未經審計)			(經審計)
形成成本	$			$	25,000
一般和行政費用		267,856			283,967
特許經營税費		50,000			100,000

運營虧損		(317,856	)		(408,967	)
衍生分類工具融資費用					(36,537,500	)
信託賬户持有的有價證券收益(淨額)、股息和利息		6,327			6,327
衍生負債公允價值變動		(2,950,000	)		20,000,000

所得税費用前虧損		(3,261,529	)		(16,940,140	)
淨虧損	$	(3,261,529	)	$	(16,940,140	)

A類普通股的加權平均流通股，可能進行贖回基本和稀釋		41,634,412			26,526,318
每股基本和稀釋後淨虧損，A類普通股，可能需要贖回	$	(0.06	)	$	(0.51	)
A類不可贖回普通股、基本股和稀釋後的加權平均流通股		1,132,688			721,974
每股基本和稀釋後淨虧損，A類不可贖回普通股	$	(0.12	)	$	(0.60	)
加權平均流通股B類不可贖回普通股，基本和稀釋		5,000,000			5,000,000
每股普通股基本和稀釋後淨虧損，B類	$	(0.12	)	$	(0.60	)

附註是這些財務報表不可分割的一部分。


	可能贖回的普通股				普通股
	甲類				甲類				B類
	股票		金額		股票		金額		股票		金額		其他內容實收資本			累計赤字			總計股東回報權益
截至2021年1月29日的餘額(開始)			$				$				$		$			$			$
向保薦人發行普通股										5,000,000		500		12,000						12,500
出售公開股票，扣除23,576,984美元發行成本後的淨額		41,634,412		392,767,136
出售定向增發股份						1,132,688		113						11,326,767						11,326,880
A類普通股對贖回價值的增值				23,576,984										(11,338,767	)		(12,238,217	)		(23,576,984	)
淨損失																	(13,678,611	)		(13,678,611	)

截至2021年3月31日的餘額(未經審計)		41,634,412	$	416,344,120		1,132,688	$	113		5,000,000	$	500	$			$	(25,916,828	)	$	(25,916,215	)
淨損失																	(3,261,529	)		(3,261,529	)

截至2021年6月30日的餘額(經審計)		41,634,412	$	416,344,120		1,132,688	$	113		5,000,000	$	500	$			$	(29,178,357	)	$	(29,177,744	)

附註是這些財務報表不可分割的一部分。


經營活動的現金流：
淨損失	$	(16,940,140	)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
衍生分類工具融資費用		36,537,500
信託賬户持有的有價證券收益(淨額)、股息和利息		(6,327	)
衍生負債公允價值變動		(20,000,000	)
營業資產和負債變動情況：
預付費用和其他資產		(1,129,564	)
應付賬款和應計費用		164,569

用於經營活動的現金淨額		(1,373,962	)

投資活動的現金流：
將現金投入信託賬户		(416,344,118	)

用於投資活動的淨現金		(416,344,118	)

融資活動的現金流：
B類和K類普通股保薦人出資		25,000
關聯方預付款		5,300
出售公開股份所得款項，扣除已支付的交易成本		407,339,180
出售私募股份所得款項		11,326,880

融資活動提供的現金淨額		418,696,360

現金淨增		978,280
現金結轉期初

現金匯兑期末	$	978,280

補充披露非現金投資和融資活動：
A類普通股對贖回價值的增值	$	23,576,984
應付遞延承銷費	$	14,572,044

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

截至2021年6月30日，本公司尚未開始任何業務。從2021年1月29日(成立)到2021年6月30日期間的所有活動涉及公司的組建和首次公開募股(首次公開募股)，以及與談判和完成其擬議的首次業務合併有關的費用，具體如下所述。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。本公司從首次公開發售(定義見下文)所得款項中以現金及現金等價物利息收入的形式產生營業外收入。該公司已選擇12月31日作為其財年年末。

2021年3月26日，公司完成了首次公開發行40,000,000股公司A類普通股，每股票面價值0.0001美元(每股公開發行一股)，不包括根據部分行使承銷商購買額外公開發行股票以彌補超額配售的選擇權而出售的額外公開發行的股票。公開發行的股票以每股10美元的價格出售，為公司帶來了4億美元的總收益，如附註3所述。本公司的承銷商部分行使了購買與其首次公開募股相關的額外公開發行股票的選擇權。承銷商行使選擇權，以每股10.00美元減去承銷折扣的價格向本公司額外購買1,634,412股公開股票。該公司在首次公開募股時總共出售了41,634,412股公開發行的股票。根據承銷協議，承銷商指定2021年3月30日為此類額外公開發行股票的結算日期。

在首次公開發行(IPO)結束的同時，我們以每股10.00美元的價格向保薦人完成了1,100,000股定向增發股票的定向增發，產生了11,000,000美元的收益。關於承銷商部分行使其超額配售選擇權，我們還完成了額外32,688股私募股票的出售，每股私募股票10.00美元，產生了326,880美元的額外收益。截至2021年3月31日，出售私募股票的總收益為11326880美元。

在2021年3月26日首次公開募股結束和2021年3月30日承銷商行使超額配售選擇權結束後，首次公開募股收益中的416,334,120美元(每股10美元)，包括14,572,044美元的承銷商遞延折扣被存入高盛的美國信託賬户，由大陸股票轉讓和信託公司(Continental Stock Transfer&Trust Company，LLC)作為受託人維持。除信託賬户資金所賺取的利息(可發放給本公司以支付其特許經營權和所得税)以及與信託賬户管理有關的費用外，首次公開募股(IPO)和信託賬户中持有的定向增發的收益將在(A)本公司完成初始業務合併之前不會釋放。(B)贖回與股東投票有關的任何適當投標的公開股份，以修訂本公司修訂和重新簽署的公司註冊證書(I)修改實質內容或如果公司沒有在首次公開募股結束後24個月(2023年3月23日)或27個月(2023年6月23日)內完成首次業務合併，如果我們簽署了意向書、原則協議或最終協議，則贖回100%公開股份的義務的時間根據適用法律，在2023年(合併期)或(Ii)有關股東權利或初始業務合併前活動的任何其他條款，以及(C)如果本公司無法在合併期內完成業務合併，贖回本公司所有公開發行的股票。

2021年7月6日，公司與特拉華州公司Nextdoor，Inc.和特拉華州公司、KVSB直接全資子公司Lorelei Merge Sub Inc.簽訂了合併協議和計劃(合併協議)。

公司管理層對首次公開發行(IPO)和出售私募股份的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成業務合併。不能保證公司能夠成功完成業務合併。公司必須完成一項或多項初始業務合併，其公平市值合計至少為信託賬户持有的淨資產(定義如下)的80%(不包括信託賬户持有的遞延承銷折扣金額和信託賬户收入的應付税款)，才能達成初始業務合併。但是，公司僅打算在以下情況下完成業務合併：交易後

公司擁有或收購目標已發行和未償還的有表決權證券的50%或以上，或以其他方式獲得目標的控股權，足以使其不需要根據修訂後的《1940年投資公司法》(《投資公司法》)註冊為投資公司。首次公開募股結束後，管理層同意，相當於首次公開募股中出售的每股公開股票至少10.00美元的金額(包括出售私募股份和出售遠期購買股份的收益)將存放在位於美國的信託賬户(信託賬户)，大陸股票轉讓和信託公司擔任受託人。且僅投資於美國投資公司法第2(A)(16)條所指的期限為180天或更短的期限的美國政府證券，或投資於符合根據投資公司法頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於本公司確定的直接美國政府國庫義務，直至(I)完成業務合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配(以較早者為準)。

本公司將向公眾股份持有人(公眾股東)提供機會，在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份(I)與召開股東大會以批准企業合併有關，或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾股份。關於公司是否尋求股東批准企業合併或進行要約收購的決定將由公司自行決定。公眾股東將有權按當時信託賬户中的金額按比例贖回他們的公開股票(最初預計為每股10.00美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，這些資金以前並未發放給本公司以支付其納税義務)。將分配給贖回其公開股份的公眾股東的每股金額不會因本公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金而減少(如附註 5所述)。這些公開發行的股票在首次公開募股(IPO)完成後按贖回價值記錄，並根據會計準則編纂(ASC)480？區分負債和股權而分類為臨時股權。在這種情況下，如果公司在企業合併完成後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，並且所投票的大部分股票投票贊成企業合併，則公司將繼續進行業務合併。如果法律不要求股東投票，並且公司出於業務或其他法律原因不決定舉行股東投票，公司將根據修訂和重述的公司註冊證書 , 公司在完成首次公開募股(經修訂和重新註冊的公司證書)後採用的收購要約文件，根據美國證券交易委員會(SEC)的要約贖回規則進行贖回，並在完成業務合併之前向SEC提交投標要約文件。然而，如果法律要求股東批准交易，或者公司出於業務或法律原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在委託代理規則的同時提出贖回股份。此外，每個公開發行的股東可以選擇贖回其公開發行的股票，無論他們投票支持還是反對該交易。如果本公司就企業合併尋求股東批准，則在本次首次公開募股(初始股東)之前持有創始人股票的股東已同意將其創始人股票(定義見附註4)以及在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票投票支持企業合併。此外，初始股東已同意放棄與完成企業合併相關的創始人股票和公開股票的贖回權。

公司註冊證書將規定，未經本公司事先同意，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為集團(定義見修訂的1934年證券交易法(Exchange Act)第13條)的任何其他人士將被限制贖回其與有關的股份總數超過15%。方正股份的持有人(初始股東)已同意不對公司註冊證書 (A)提出修正案，以修改公司義務的實質或時間，即如果公司未在合併期(定義見下文)內完成業務合併，或(B)與股東權利或初始業務合併活動相關的任何其他條款，則允許贖回與業務合併相關的義務，或贖回100%的公開股票，除非公司向公眾提供以下內容：(B)與股東權利或初始業務合併活動相關的任何其他條款；或(B)關於股東權利或首次合併前活動的任何其他條款，除非公司向公眾提供

如果公司無法在合併期內完成企業合併，且公司股東沒有修改公司註冊證書以延長合併期，公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務；(2)如果公司不能在合併期內完成業務合併，並且公司股東沒有修改公司註冊證書以延長合併期，公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務；(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份，但其後不超過10個工作日，但須受合法可動用資金的規限，贖回公眾股份的每股價格為，相當於當時存入信託賬户的現金總額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，而該款項以前沒有發放給本公司繳納税款，如果有的話(用於支付解散費用的利息中最多10萬美元)除以當時已發行公眾股票的數量，贖回將完全消滅如有)，以適用法律為準；及(Iii)經其餘股東及董事會批准，贖回後在合理可能範圍內儘快清盤及解散，並在每宗個案中遵守本公司根據特拉華州法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的責任。

初始股東已同意，如果公司未能在合併期內完成企業合併，將放棄對方正股份的清算權。然而，如果初始股東在首次公開募股(IPO)中或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期內完成業務合併，他們將有權從信託賬户中清算有關該等公開發行股票的分配。承銷商已同意，如果本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金的權利(見附註5)，在這種情況下，這些金額將包括在信託賬户中持有的資金中，將可用於贖回本公司的公開股票。如果進行此類分配，剩餘可供分配的剩餘資產(包括信託賬户資產)的每股價值可能僅為最初存放在信託賬户中的每股10.00美元。為了保護信託賬户中持有的金額，發起人同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司簽訂書面意向書、保密或其他類似協議或業務合併協議的預期目標企業提出任何索賠，發起人將對本公司負責。將信託賬户中的資金減少到(I)每股10.00美元和(Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股實際金額，如果由於信託資產價值減少而低於每股10.00美元，減去應繳税款，兩者中的金額以較小者為準(I)每股10.00美元，(Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股實際金額低於10.00美元, 但該責任不適用於執行放棄信託賬户中所持資金的任何和所有權利的第三方或潛在目標企業的任何索賠(無論該豁免是否可強制執行)，也不適用於根據本公司對首次公開募股承銷商的某些負債(包括根據修訂後的1933年證券法(證券法)(證券法)提出的賠償)提出的任何索賠。如果執行的棄權被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對該第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力讓供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄信託賬户中持有的任何權利、所有權、利息或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

持續經營和流動性

截至2021年6月30日，公司的現金賬户中有978,280美元，信託賬户中持有的證券有416,350,445美元，用於企業合併或回購或贖回與此相關的普通股，以及營運資金 1,461,803美元。截至2021年6月30日，信託賬户存款中的6,327美元為利息收入，可用於營運資金需求。

如果公司無法籌集額外資本，可能需要採取額外的措施來保存流動性，這可能包括但不一定限於，暫停尋求業務合併。該公司不能保證將以商業上可接受的條款向其提供新的融資(如果有的話)。

因此，鑑於公司根據會計準則更新(ASU)2014-15年度對持續經營考慮因素的評估，披露了有關實體作為持續經營企業持續經營能力的不確定性，管理層已確定，流動性狀況和強制清算和解散的日期令人對公司作為持續經營企業持續經營的能力產生重大懷疑，自提交申請之日起計約一年時間內持續經營。根據會計準則更新(ASU)2014-15年度會計準則更新(ASU)2014-15年度，有關實體作為持續經營企業持續經營能力的不確定性披露，管理層已認定，流動性狀況以及強制清算和解散的日期令人對公司作為持續經營企業持續經營的能力產生重大懷疑。這些財務報表不包括任何與收回記錄資產或對負債分類有關的調整，如果公司無法繼續經營下去，這些調整可能是必要的。

在首次公開發售完成之前，本公司的流動資金需求已通過收到保薦人提供的25,000美元出資以換取向保薦人發行創始人股票和向保薦人支付300,000美元的本票來滿足。

首次公開募股完成後，公司收到信託賬户中未持有的淨收益約300萬美元。公司於2021年4月向贊助商全額償還票據。此外，為了支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)借給公司營運資金貸款。除上述情況外，該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定，亦不存在與就該等貸款訂立的書面協議。

營運資金貸款將在業務合併完成後償還，不計利息，或貸款人自行決定，至多1,500,000美元的此類營運資金貸款可根據貸款人的選擇以每股10.00美元的價格轉換為交易後公司的股票。截至2021年6月30日，公司在營運資金貸款項下沒有筆借款。

管理層繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒有合理的可能對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響，但具體影響截至財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

附註2：重要會計政策摘要

陳述的基礎

所附財務報表符合美國公認的會計原則 (GAAP)，並符合證券交易委員會的規則和規定。

隨附的未經審計的營業報表和截至2021年6月30日的三個月期間的普通股變動(可能存在贖回和股東虧損)均按照公認會計原則並根據證券交易委員會的規則和規定以美元列報，反映所有調整，僅由正常經常性調整組成，管理層認為這些調整對於公平列報所列期間的運營結果是必要的。截至2021年6月30日的中期業績不一定代表截至2021年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。

新興成長型公司

公司是新興成長型公司，根據證券法第2(A)節的定義，經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(JOBS Act)修訂，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的某些豁免各種報告要求，包括但不限於，不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley)第404節的獨立註冊會計師事務所認證要求免除對高管薪酬和股東批准之前未批准的任何金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外，《就業法案》第102(B)(1)節免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到要求非上市公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據《交易法》註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。就業法案規定，新興成長型公司可以選擇選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇延長過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，如果上市公司或私營公司有不同的申請日期，公司作為新興成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較，因為所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期。

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年6月30日，除了信託賬户中持有的資金外，該公司擁有978,280美元的現金，沒有現金等價物。

信託賬户持有的有價證券

截至2021年6月30日，信託賬户中持有的資產投資於高盛基金。

有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時需要贖回，而不僅僅在本公司的控制範圍內)，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。本公司的 A類普通股功能包含某些贖回權利，這些權利被認為不在本公司的控制範圍之內，可能會發生不確定的未來事件。因此，可能需要贖回的A類普通股被歸類為臨時股權，不包括在公司資產負債表的股東權益部分。因此，截至2021年6月30日，41,634,412股可能需要贖回的A類普通股在公司資產負債表的股東權益部分之外以贖回價值作為臨時股本列報。

可能贖回的A類普通股以ASC主題中的後續計量指導為準480-10-S99.在這樣的指導下，公司隨後必須根據贖回金額衡量股票，因為由於將淨收益分配給交易成本，普通股的初始賬面價值不到每股10.00美元。根據該指南，本公司已選擇將可能贖回的普通股立即計量到其贖回金額(即每股10.00美元)，就好像首次公開募股(IPO)後的第一個報告期結束(2021年3月26日)是贖回日期一樣。這些變化反映在額外的實收資本中，或者在沒有額外實收資本的情況下，反映在累計赤字中。自2021年1月29日(成立)至2021年6月30日，公司共增加23,576,984美元，其中11,338,767美元計入額外實收資本，12,238,217美元計入累計虧損。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦存款保險覆蓋範圍250,000美元。截至2021年6月30日，本公司並未因該賬户出現虧損，管理層認為本公司不會因該賬户而面臨重大風險。

金融工具

公司資產和負債的公允價值符合ASC主題820-公允價值計量項下的金融工具資格，其公允價值近似於資產負債表中的賬面價值。

衍生金融工具

該公司根據ASC主題815衍生品和對衝對衍生金融工具進行會計處理。對於作為負債入賬的衍生金融工具，衍生工具最初在發行時按公允價值記錄，並在每個報告日重新計量，公允價值變動在經營報表中報告。衍生金融工具的分類在每個報告期末進行評估。

公允價值計量

本公司資產和負債的公允價值符合ASC主題820項下的金融工具，其公允價值近似於資產負債表中的賬面價值。

根據以下輸入，公允價值層次結構分為三個級別：

第1級：相同資產或負債在活躍市場的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。

級別2：除級別1輸入之外的其他可觀察輸入。級別2輸入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價和非活躍市場中相同資產或負債的報價。

級別3：不可觀察的輸入，基於我們對市場參與者將使用為資產或負債定價的假設的評估。

做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在制定其估計時考慮的於財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。

報價成本

發售成本包括截至資產負債表日發生的與首次公開發售直接相關的法律、會計和其他成本，並在首次公開發售完成後計入臨時股本。從2021年1月29日(成立)到2021年6月30日，發行成本為23,576,984美元。

所得税

本公司遵守ASC主題740所得税的會計和報告要求，該主題要求採用資產負債法進行所得税的財務會計和報告。遞延所得税資產和負債是根據制定的税法和適用於預期差異影響應納税所得期的税率計算的，資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差異將導致未來的應税或可扣税金額。如有需要，可設立估值免税額，以將遞延税項資產減至預期變現金額。截至2021年6月30日，遞延税資產為De Minimis。

ASC主題740規定了對納税申報單中採取或預期採取的税收頭寸的財務報表確認和計量的確認閾值和計量屬性。為了確認這些好處，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能持續下去。公司管理層確定美國是公司唯一的主要税收管轄區。

公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰金為所得税費用。截至2021年6月30日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款的應計金額。本公司目前未發現任何審查中的問題，這些問題可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場。本公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。

普通股每股淨虧損

本公司遵守ASC主題260，每股收益的會計和披露要求。每股淨虧損是除以期內已發行普通股的加權平均數(不包括可被沒收的普通股)計算得出的。

K類普通股在初始業務合併後將轉換為A類普通股，但僅限於初始業務合併10週年之前發生的某些觸發事件，包括基於初始業務合併結束一週年後公司股票交易價格分別為每股20.00美元、25.00美元和30.00美元以及特定戰略交易的三個同等觸發事件。本公司在計算每股攤薄虧損時未考慮K類普通股的影響，因為將K類普通股轉換為A類普通股取決於未來事件的發生。

B類股票和定向增發股票包括在不可贖回每股收益的計算中。

本公司的營業報表包括以類似於每股收益(虧損)兩級法的方式列報可能進行贖回的普通股的每股收益(虧損)。關於A類普通股的增持，可能需要贖回，並與ASC一致主題480-10-S99-3A，在計算每股普通股淨收益/(虧損)時，該公司以與股息相同的方式處理了這一增值。截至2021年6月30日，公司沒有任何稀釋性證券和其他合同，這些證券和合同可能會被行使或轉換為普通股，然後分享公司的收益。因此，稀釋後的每股虧損與報告期內的基本每股虧損相同。


	截至2021年6月30日的三個月									截至2021年6月30日的6個月
	A-T級			A-p級			B類			A-T級			A-p級			B類
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)
分子
淨虧損分攤，包括臨時股本的增加		(5,020,135	)		(136,576	)		(602,883	)		(15,989,188	)		(435,182	)		(3,013,835	)
將臨時股本增加到贖回價值		2,498,065			0			0			2,498,065			0			0
淨收益(虧損)分攤		(2,522,070	)		(136,576	)		(602,883	)		(13,491,123	)		(435,182	)		(3,013,835	)

分母
加權平均流通股		41,634,412			1,132,688			5,000,000			26,526,318			721,974			5,000,000
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)	$	(0.06	)	$	(0.12	)	$	(0.12	)	$	(0.51	)	$	(0.60	)	$	(0.60	)

近期會計公告

管理層認為，任何最近發佈但尚未生效的會計聲明，如果目前被採納，將不會對隨附的財務報表產生實質性影響。

附註3：首次公開發售

根據首次公開發售，本公司按每股公開股份10.00美元的收購價出售40,000,000股公開股份，不包括根據部分行使承銷商購買額外公開股份以彌補超額配售的選擇權而出售的公開股份(見附註5)。

基本上在首次公開募股結束的同時，公司完成了向公司保薦人科斯拉風險投資公司SPAC贊助商II有限責任公司非公開出售1,100,000股公司A類普通股，每股面值0.0001美元(私募股份)，購買價為每股10美元。為公司帶來總計11,000,000美元的總收益。承銷商行使了他們的選擇權，以每股10.00美元減去承銷折扣的價格從公司額外購買1,634,412股A類普通股。在首次公開募股中，該公司總共出售了41,634,412股A類普通股。在首次公開發行之後，信託賬户中又存入了16,344,118美元，包括根據2021年3月30日結算的承銷商超額配售選擇權出售額外A類普通股的收益。

附註4：關聯方交易

本票承兑關聯方

2021年2月8日，公司向保薦人和保薦人的關聯公司發行了本票(本票)，據此，公司可以借入本金總額高達300,000美元。承付票為無息票據，於(I)2021年12月31日及(Ii)首次公開發售完成日期(以較早者為準)支付。截至2021年6月30日，期票下的未償餘額為5300美元。

2021年1月29日，發起人以25,000美元的總收購價收購了10,000,000股方正股份(方正股份)，其中包括5,000,000股B類方正股票(也稱為B類普通股)和5,000,000股K類方正股票(也稱為K類普通股)。在發起人向本公司初始投資25,000美元之前，本公司沒有有形或無形資產。方正股份的每股收購價是通過將向公司貢獻的現金金額除以方正股票發行總數來確定的。2021年3月10日，保薦人與公司的三名獨立董事簽訂了一項證券轉讓協議，以總價300美元的價格轉讓了12萬股B類普通股。

B類普通股

B類普通股將在我們初始業務合併完成後的第一個營業日自動轉換為A類普通股，轉換後可發行的A類普通股股票數量將在轉換後的基礎上總計相當於(I)本次發行完成時發行和發行的所有A類普通股股票總數的15%(包括任何超額配售的股份，如果承銷商行使其權利的話)。 B類普通股將在我們完成初始業務合併後的第一個工作日自動轉換為A類普通股，比例為：(I)完成本次發行後發行和發行的所有A類普通股股票總數相當於(I)在轉換後所有B類普通股可發行的股份總數的15%(包括任何超額配售的股份，如果承銷商行使其權利加上(Ii)B類普通股轉換後已發行或視為已發行或可發行的A類普通股股份總數；及(Iii)除獲豁免外，本公司就完成初始業務合併而發行或視為已發行或可發行的A類普通股股份總數(除非獲豁免)，或公司就完成初始業務合併而發行或視為已發行的A類普通股股份或權利，但不包括(X)任何A類普通股或股權掛鈎證券或將向初始業務合併中的任何賣方發行：(Y)轉換K類創始人股票後可發行的任何A類普通股和(Z)任何私募配售股票。在我們最初的業務合併之前，只有我們B類普通股的持有者才有權就董事的任命投票。

K類方正股份

K類方正股票在初始業務合併後僅在初始業務合併10週年之前發生特定觸發事件的範圍內才會轉換為A類普通股，包括初始業務合併結束一週年後我們的股票交易價格分別為每股20.00美元、25.00美元和30.00美元以及本招股説明書中所述的特定戰略交易的三個同等觸發事件。K類方正股票將可轉換為A類普通股，轉換比例為所有方正股票 (包括B類普通股和K類方正股票)轉換後可發行的A類普通股數量將在轉換後合計等於(I)本次發行完成後發行和發行的 A類普通股全部股票總數的30%(包括承銷商行使超額配售選擇權時的任何超額配售股份)，加上(Ii)轉換B類普通股和K類方正股份時發行或視為已發行或可發行的A類普通股總數，加上(Iii)除非放棄，否則為公司轉換或行使與初始業務合併相關的任何股權掛鈎證券(如本文定義)或已發行或視為已發行的權利時已發行或視為已發行或可發行的A類普通股總數。不包括(X)可為向初始業務合併中的任何賣方發行、視為已發行或將發行的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的股份而行使的任何A類普通股或與股權掛鈎的證券，以及(Y)任何私募配售股票。在我們最初的業務合併之前, 只有我們B類普通股的持有者才有權就董事的任命投票。

本公司將K類方正股票作為股權掛鈎工具入賬。根據ASC主題815中的指導，對K類方正股票結算金額的某些調整基於一個變量，該變量不是ASC主題815-40中定義的固定換固定期權公允價值的輸入。K類創始人股票被記錄為負債，因為這些股票沒有被視為與公司自有股票掛鈎，也沒有資格從衍生會計中獲得例外。

流動資金貸款

此外，為了資助與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司，或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給公司資金(營運資金貸款)。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則，週轉金貸款只能從信託賬户以外的資金中償還。如果業務合併未結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。除上述外，該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。到目前為止，本公司在營運資金貸款項下沒有借款。

在首次公開發售(IPO)結束的同時，保薦人以私募方式以每股10.00美元的價格購買了1,100,000股A類普通股，總購買價為11,000,000美元。關於承銷商部分行使其於2021年3月30日結束的超額配售選擇權，該公司還完成了以每股10.00美元的價格額外出售32,688股私募股票，產生的總收益為326,880美元。出售私募股份的總收益為11,326,880美元。私募股份與本次發售的A類普通股股份相同，但某些有限的例外情況除外。私募股份持有人無權贖回其A類股份，因此，與首次公開發售有關而收到的收益不包括在臨時股本內。這些股份的面值和相關的額外實收資本在本公司的財務報表中被歸類為永久權益。

最初的股東同意，除有限的例外情況外，在最初的業務合併完成後30 天之前，不得轉讓、轉讓或出售他們的任何私募股份。

遠期購買協議

本公司已簽訂預購協議，根據該協議，保薦人同意以每股10.00美元或總金額10,000,000美元的非公開配售方式購買總計1,000,000股我們的A類普通股(遠期購買股票) ，該私募將與最初的業務合併同時結束。出售該等遠期購買股份所得款項，連同本公司從信託賬户可動用的款項(在贖回任何公開股份後)，以及本公司獲得的與業務合併有關的任何其他股權或債務融資，將用於滿足業務合併的現金需求，包括為收購價格提供資金，並支付費用和保留特定金額，供業務合併後的公司用作營運資金或其他用途。在信託賬户和其他融資的可用金額足以滿足此類現金需求的範圍內，Khosla實體可以購買少於 1,000,000股預購股票。遠期購買股票將與本次發行中出售的公開股票相同，不同之處在於遠期購買股票將受到轉讓限制和某些登記權的限制，如本文所述。本公司根據ASC主題480和ASC主題815進行了評估，以得出結論：遠期購買的股票是否構成負債和衍生產品，從而使其與公司的普通股分開進行公允估值。該公司的結論是，預購股票應該是股權分類的，其嵌入的特徵不應該被分成兩部分。

附註5：承付款和或有事項

註冊權

根據首次公開發行(IPO)完成前簽署的登記協議，方正股份和私募股份持有人有權獲得註冊權。持有者有權獲得某些需求和搭載的註冊權利。然而，註冊權協議規定，在適用的禁售期終止之前，本公司將不需要實施或允許任何註冊或使任何註冊聲明生效。

承銷協議

該公司授予承銷商支付超額配售和穩定市場的選擇權。超額配售選擇權使承銷商有權在減去承銷折扣和佣金後，按首次公開發行(IPO)價格按比例購買最多600萬股額外公開發行股票。2021年3月26日，該公司的承銷商部分行使了購買與首次公開募股(IPO)相關的額外公開發行股票的選擇權。承銷商行使選擇權，以每股減去承銷折扣10.00美元的價格向本公司額外購買1,634,412股公開股票。該公司在首次公開募股時總共出售了41,634,412股公開發行的股票。這筆交易於2021年3月30日結算。

承銷商有權獲得14,572,044美元的遞延費用。根據承銷協議的條款，如果公司未能完成業務合併，承銷商將完全沒收遞延費用。

K類普通股根據ASC主題815作為負債入賬，並在附帶的2021年6月30日資產負債表中作為衍生負債列示。衍生負債在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動在營業報表中衍生負債的公允價值變動中反映。為了捕捉與K類普通股負債相關的市場狀況，該公司採用了一種結合了蒙特卡洛模擬的方法，該方法涉及在K類普通股的合同期限內隨機迭代未來股價路徑。 K類普通股負債的市場狀況包括在K類普通股的合同期限內隨機迭代未來股價路徑的蒙特卡洛模擬方法。基於對公司控制權潛在變化的假設和結果的概率分佈，持有者的回報是根據每個模擬路徑內各種市場門檻的實現情況來確定的。計算每個模擬試驗的收益現值，並通過取所有現值的平均值來確定負債的公允價值。

2021年7月6日，在執行合併協議的同時，我們與某些投資者(統稱為PIPE投資者)簽訂了認購協議(認購協議)，根據這些協議，PIPE投資者已獨立認購了總計2700萬股A類普通股，總購買價相當於2.7億美元(PIPE投資)。PIPE投資將在合併協議預期的交易完成的同時完成。

在本報告(？季度報告)中，對？WE、？us？或？公司的提及指的是Khosla Ventures Acquisition Co.II。提及我們的管理層或我們的管理團隊指的是我們的高級管理人員和董事，提及的？贊助商是指Khosla Ventures SPAC贊助商II LLC(科斯拉風險投資SPAC贊助商II LLC)。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告其他部分包含的財務報表及其附註一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

有關前瞻性陳述的特別説明

本季度報告包括經修訂的“1933年證券法”(“證券法”)第27A節和經修訂的“1934年證券交易法”(“證券交易法”)第21E節定義的前瞻性表述，這些表述不是歷史事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本10-Q表格中包含的有關歷史事實的陳述外，包括但不限於本《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。本表格中包含的歷史事實的陳述，包括但不限於本表格中關於公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的論述和分析中的陳述，均為前瞻性陳述。預計、相信、預期、意圖、估計、尋求、變體和類似的詞彙和表達旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、績效或結果與前瞻性陳述中討論的事件、績效和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可在美國證券交易委員會網站(www.sec.gov)的EDGAR部分獲得。除適用的證券法明確要求外, 本公司不打算也不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修訂任何前瞻性陳述的意圖或義務。

概述

我們是一家根據特拉華州法律於2021年1月29日成立的空白支票公司，目的是與一家或多家企業進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似業務合併。我們打算使用首次公開發行(IPO)和出售私募股票所得的現金，以及遠期購買股票、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來完成我們的業務合併。我們是一家新興成長型公司，因此，我們面臨與新興成長型公司相關的所有風險。

我們的贊助商是特拉華州的一家有限責任公司Khosla Ventures SPAC贊助商II LLC。我們首次公開募股的註冊聲明於2021年3月23日宣佈生效。2021年3月26日，我們完成了4000萬股的首次公開募股(IPO)，每股10.00美元，產生了4億美元的毛收入。2021年3月30日，承銷商部分行使超額配售選擇權，增發1,634,412股公開發行股票，額外收益16,344,120美元。與首次公開發行相關的股份總數為41,634,412股公開發行。我們產生的發售成本為23,576,984美元，其中包括14,572,044美元的遞延承銷費。

同時，隨着首次公開發行(IPO)的結束，我們以每股10.00美元的價格向保薦人完成了1,100,000股定向增發股票的定向增發，產生了11,000,000美元的收益。關於承銷商部分行使其超額配售選擇權，我們還完成了以每股私募股票10.00美元的價格出售額外32,688股私募股票，總收益為326,880美元。

首次公開發行結束、部分行使超額配售選擇權和私募後，首次公開發行的淨收益中的416,344,120美元(每股10.00美元 )和私募的部分收益被存放在位於美國的信託賬户(信託賬户)，大陸證券 Transfer&Trust Company擔任受託人。且僅投資於“投資公司法”第2(A)(16)條所指的、到期日不超過180天的美國政府證券，或投資於符合根據“投資公司法”頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於由我們決定的直接美國政府國庫義務，直至(br}之前：(I)企業合併完成及(Ii)信託賬户的分配。

如果我們無法在首次公開募股結束後24個月(2023年3月23日)或27個月(2023年6月23日)內完成業務合併，如果我們在2023年3月23日(合併期)之前簽署了初始業務合併的意向書、原則協議或最終協議，並且我們的股東沒有修改公司註冊證書以延長合併期限，我們將(I)停止除清盤目的外的所有業務；(

在合理可能的情況下，儘快贖回公開發行的股票，但此後不超過10個工作日，但須以合法的可用資金為準，贖回公開發行的股票，每股價格為，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，以及之前沒有發放給我們用於支付税款的利息，以及與信託賬户管理有關的費用(最高不超過10萬美元的解散費用利息)除以當時已發行的公開發行股票的數量贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分配的權利，如果有)，這取決於適用的法律；以及(Iii)在贖回後，在獲得其餘股東和董事會的批准後，儘快進行清算和解散，在每種情況下，都要遵守我們在特拉華州法律下規定債權人債權的義務和其他適用法律的要求。

2021年7月6日，我們與特拉華州的Nextdoor，Inc.和特拉華州的公司、KVSB的直接全資子公司Lorelei Merger Sub Inc.簽訂了合併協議和計劃(合併協議)。我們在2021年1月29日(開始) 至2021年6月30日期間與談判和完成合並協議預期的交易相關的交易費用最低。

流動性與資本資源

截至2021年6月30日，該公司的現金賬户中有978,280美元，信託賬户中持有的證券為416,350,445美元，用於企業合併或回購或贖回與此相關的普通股，營運資金為1,461,803美元。截至2021年6月30日，信託賬户存款中的6,327美元為利息收入，可用於營運資金需求。

如果公司無法籌集額外資本，可能需要採取額外措施來保存流動性，這可能包括但不一定限於暫停尋求業務合併。公司不能保證將按商業上可接受的條款獲得新的融資(如果有的話)。

因此，鑑於本公司根據會計準則更新(ASU)2014-15年度對持續經營考慮事項進行的評估關於實體作為持續經營企業持續經營能力的不確定性的披露，管理層已確定，強制清算和解散的流動性狀況和日期令人對公司作為持續經營企業持續經營的能力產生重大懷疑，自提交申請之日起約一年。這些財務報表不包括任何與收回記錄資產或負債分類有關的調整，如果公司無法繼續經營下去，這些調整可能是必要的。

經營成果

截至日期，我們既沒有從事任何業務(除了在首次公開募股(IPO)後尋找業務合併)，也沒有產生任何收入。從2021年1月29日(成立)到2021年6月30日，我們唯一的活動是組織活動和為首次公開募股(IPO)做準備所需的活動，如下所述。在我們的業務合併完成之前，我們預計不會產生任何運營收入。我們預計將以首次公開發行(IPO)後持有的有價證券的利息收入形式產生營業外收入。我們因上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用而產生費用。

從2021年1月29日(成立)到2021年6月30日，我們的運營虧損為408,967美元，其中包括25,000美元的組建成本、283,967美元的一般管理費用和100,000美元的特許經營税費。我們還產生了36,537,500美元的衍生分類工具融資費用，以及20,000,000美元的衍生產品負債公允價值的未實現收益，被信託賬户持有的有價證券的利息收入和未實現收益6,327美元所抵消，導致2021年1月29日(成立)至2021年6月30日期間的總體淨虧損16,940,140美元。

在截至2021年6月30日的三個月中，我們的運營淨虧損為317,856美元，一般管理費用為267,856美元，特許經營税費為50,000美元。在截至2021年6月30日的三個月中，我們還出現了2,950,000美元衍生品負債的公允價值變化的未實現虧損，以及6,327美元的信託賬户中持有的有價證券的利息收入和未實現收益，導致整體淨虧損3,261,529美元。

表外安排

截至2021年6月30日，我們沒有任何表外安排。

合同義務

我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債。

承銷商有權獲得每股公開股票0.35美元的遞延費用，或總計14,572,044美元。在本公司未完成業務合併的情況下，承銷商將根據承銷協議的條款免除遞延費用。

2021年3月23日，我們簽訂了一項遠期購買協議，根據該協議，保薦人(連同遠期購買協議下的任何允許受讓人，即Khosla實體)已同意以每股10.00美元或總金額10,000,000美元的私募方式購買總計1,000,000股遠期購買股票，總金額為10,000,000美元，該私募將在初始業務合併結束的同時結束。Khosla實體將購買大量遠期購買股票，這些股票將為我們帶來完成初始業務組合所需的毛收入，並在我們首先從信託賬户(在支付遞延承銷折扣並實施任何公開股票贖回之後)和吾等在完成初始業務合併時或之前為此目的獲得的任何其他融資來源，再加上我們與Khosla實體雙方同意保留的任何額外金額後，支付相關費用和開支，以使我們能夠完成最初的業務合併並支付相關費用和開支。我們與Khosla實體在完成初始業務合併時或之前為此目的而獲得的任何其他融資來源，再加上我們與Khosla實體雙方同意保留的任何額外金額，將為我們帶來必要的總收益。除其他事項外，Khosla實體購買遠期購買股份的義務將以業務合併(包括目標資產或業務以及業務合併的條款)為Khosla實體合理接受，以及該初始業務合併須經董事會一致表決通過的要求為條件。在確定目標是否為Khosla實體合理接受時，我們預計Khosla實體將考慮許多與我們將考慮的標準相同的標準，但也將考慮該投資是否適合Khosla實體。

關鍵會計政策

根據美國公認的會計原則編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用。財務報表的編制和相關披露要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。除以下內容外，我們未確定任何關鍵會計政策。

K類方正普通股

K類普通股根據ASC主題815作為負債入賬，並在附帶的資產負債表中作為衍生負債列示 2021年6月30日。衍生負債在開始時以公允價值計量，並以經常性為基礎，公允價值的變化反映在營業報表中衍生負債的公允價值變化中。為了捕捉與K類普通股負債相關的市場狀況，公司採用了一種結合蒙特卡洛模擬的方法，即在K類普通股的合同期限內隨機重複未來股價路徑。基於對公司控制權潛在變化的假設和結果的概率分佈，持有者的回報是根據每條模擬路徑內各種市場門檻的實現情況來確定的。計算每個模擬試驗的收益現值，並通過取所有現值的平均值來確定負債的公允價值。

截至2021年6月30日，使用的投入如下：無風險利率為1.48%；年期為0.5年；預期波動率為15%，股價為 $9.94。

截至2021年6月30日，我們沒有受到任何市場或利率風險的影響。完成首次公開募股後，我們首次公開募股的淨收益，包括信託賬户中的金額，已投資於180天或更短期限的美國政府國庫券、票據或債券，或投資於僅投資於美國國債的某些貨幣市場基金。由於這些投資的短期性質，我們相信不會有與利率風險相關的重大風險敞口。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

披露控制和程序旨在確保我們在交易法報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或執行類似職能的人員，以便及時做出關於要求披露的決定。

在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務會計官)的監督和參與下，我們對截至2021年6月30日的財政季度末的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，在本報告所涉期間，由於與會計不準確相關的財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序並不有效。管理層在其歷史財務報表中發現了與A類普通股和K類方正股票會計相關的錯誤。由於首次公開招股中發行的A類普通股可以贖回或成為可贖回的，受發生被認為不在本公司控制範圍內的未來事件的影響，本公司應將所有這些可贖回股票歸類為臨時股本，並在本公司首次公開招股日期後的第一個報告期結束時將這些可贖回股票重新計量為其贖回價值(即每股10.00美元)。管理層還得出結論，它錯誤地將K類創始人股票計入永久股權，而不是衍生負債。為了解決這些重大弱點，管理層已經投入並計劃繼續投入大量的精力和資源來補救和改善其財務報告的內部控制，並提供對公司內部溝通的流程和控制，並計劃繼續投入大量的精力和資源來補救和改善財務報告的內部控制，並提供對公司內部溝通的流程和控制, 財務顧問和獨立註冊會計師事務所。雖然我們有確定和適當應用適用會計要求的流程，但我們計劃加強這些流程，以更好地評估我們對適用於我們財務報表的複雜會計準則的細微差別的研究和理解。我們計劃增加對會計文獻、研究材料和文檔的訪問，並加強我們的人員和與我們就複雜的會計應用提供諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們補救計劃的要素只能隨着時間的推移才能完成，我們不能保證這些計劃最終會產生預期效果。除此問題外，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下有效，因此提供了合理的保證，即我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，因為導致上述重大缺陷的情況尚未確定。我們正在實施對財務報告的內部控制的更改，以彌補如上所述的重大缺陷。我們補救計劃的要素只能隨着時間的推移才能完成，我們不能保證這些計劃最終會產生預期效果。

第二部分-其他資料

第1項法律訴訟

沒有。

第1A項。風險因素。

可能導致我們的實際結果與本報告中的結果大不相同的因素包括我們於2021年3月25日提交給證券交易委員會的最終招股説明書中描述的風險因素。截至本報告之日，我們提交給證券交易委員會的最終招股説明書中披露的風險因素沒有發生實質性變化。

第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。

2021年3月26日，我們完成了4000萬股首次公開發行(IPO)。2021年3月30日，與承銷商選舉部分行使超額配售選擇權有關，我們額外出售了1,634,412股公開股票以彌補超額配售。公開發行的股票以每股10.00美元的發行價出售，總收益為416,344,118美元。花旗全球市場公司(Citigroup Global Markets Inc.)和高盛公司(Goldman Sachs&Co.LLC)擔任此次發行的聯合簿記管理人。此次發行的證券是根據證券法在表格S-1(第333-253098號)的註冊聲明上註冊的。美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)宣佈註冊聲明於2021年3月23日生效。

在完成首次公開發行(IPO)和部分行使超額配售選擇權的同時，我們完成了共1132,688股定向增發股票的定向增發，每股定向增發股票的價格為10.00美元，產生的總收益為11,326,880美元。是次發行是根據證券法第4(A)(2)節所載豁免註冊的規定進行的。

私募股份與首次公開發售中出售的公開股份相同，但私募股份在企業合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售，但某些有限的例外情況除外。

在首次公開發售、部分行使超額配售選擇權和出售私募股份所獲得的總收益中，有416,344,118美元存入信託賬户。我們總共支付了8,326,880美元的承銷折扣和佣金，以及與首次公開募股(IPO)和部分行使超額配售選擇權相關的其他發售成本678,057美元。此外，承銷商同意推遲14,572,044美元的承保折扣和佣金。

2021年7月6日，在執行合併協議的同時，我們與若干投資者(統稱為PIPE投資者)簽訂了認購協議(認購協議) ，根據該協議的條款和條件，PIPE投資者已獨立認購了總計2700萬股A類普通股股票，總收購價相當於2.7億美元。PIPE投資將在合併協議預期的交易完成的同時完成。

有關首次公開募股(IPO)所得資金使用情況的説明，請參閲本季度報告第一部分第二項。

第3項高級證券違約

沒有。

第四項礦山安全情況披露。

不適用。

第5項其他資料

沒有。

項目6.展品

以下證物作為表格 10-Q的本季度報告的一部分存檔，或通過引用併入本季度報告中。


		展品説明

31.1	*	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席執行官的認證

31.2	*	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席財務官的認證

32.1	**	依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的認證

32.2	**	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明

101.INS	***	內聯XBRL實例文檔

101.CAL	***	內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.SCH	***	內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.DEF	***	內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB	***	內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE	***	內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104	***	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL)

謹此提交。

傢俱齊全。

***

須以修訂方式提交。

(1)	之前在2021年3月30日提交的表格8-K中作為證據提交給我們的當前報告，並通過引用併入本文。


特拉華州	001-40246	85-1776836
(述明或其他司法管轄權成立為法團)	(佣金) 文件編號)	(税務局僱主識別號碼)

沙山路2128號門洛帕克，加利福尼亞州		94025
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)


大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器		規模較小的報告公司

新興成長型公司


	在截至的三個月內 2021年6月30日			在截至的六個月內 2021年6月30日
淨損失	$	(3,261,529	)	$	(16,940,140	)
將臨時股本增加到贖回價值	$	(2,498,065	)	$	(2,498,065	)
淨虧損，包括將臨時股本增加到贖回價值	$	(5,759,594	)	$	(19,438,205	)


	K類方正股份衍生負債

公允價值，2021年1月29日(開始)	$	36,550,000
K類創始人股份責任公允價值變動		(22,950,000	)

公允價值，2021年3月31日(未經審計)		13,600,000
K類創始人股份責任公允價值變動		2,950,000

公允價值，2021年6月30日(經審計)	$	16,550,000


	科斯拉風險投資收購公司。第二部分：

日期：2021年9月9日	由以下人員提供：	/s/Peter Buckland
	姓名：	彼得·巴克蘭(Peter Buckland)
	標題：	首席財務官

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描述	水平	2021年6月30日
資產：
信託賬户持有的有價證券	1	$	416,350,445
負債：
衍生負債K類方正股份	3	$	16,550,000


輸入	2021年1月29日 (開始)			2021年6月30日
無風險利率		1.16	%		1.48	%
術語到業務組合		0.9年			0.5年
預期波動率		21.0	%		15.0	%
股價	$	10.00		$	9.94