10-Q/A

截至2021年9月7日，分別發行和發行了42，76.71萬股A類普通股，每股票面價值0.0001美元，500萬股B類普通股，每股票面價值0.0001美元，500萬股K類普通股，每股票面價值0.0001美元，，分別發行和發行了4276.7萬股A類普通股，每股面值0.0001美元，500萬股B類普通股，每股面值0.0001美元，以及500萬股K類普通股，每股面值0.0001美元。

Khosla Ventures Acquisition Co.II(The Company，？WE，？？us？或Our？？)正在向其截至2021年3月31日的季度10-Q/A表季度報告(本季度報告)提交本修正案，以修改和重申其最初於2021年6月1日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-Q表季度報告中的某些條款。

重述的背景

在提交10-Q表格後，該公司在其歷史財務報表中發現了與A類普通股和K類方正股票會計有關的錯誤。由於首次公開發行中發行的A類普通股可以贖回或可贖回，受公司控制範圍以外的未來事件的影響，本公司應將所有這些可贖回股票歸類為臨時股本，並在本公司首次公開募股日期之後的第一個報告期結束時將這些可贖回股票重新計量為其贖回價值(即每股10.00美元)。該公司還得出結論認為，它錯誤地將K類創始人股票作為永久股權與衍生負債進行了會計處理，並錯誤地將現金流量表中的某些項目進行了會計處理。

因此，本公司管理層與審計委員會於2021年8月31日決定，由於這些錯誤，本公司截至2021年3月31日的現有Form 10-Q季度報告中包含的本公司截至2021年1月29日(成立)至2021年3月31日期間的財務報表和其他財務數據應在Form 10-Q/A中重述。這些重述導致非現金、非營業財務報表修正，對公司當前或以前報告的現金狀況沒有影響。

以前提交或以其他方式報告的本期財務信息已被本10-Q/A表格中的信息所取代，不應再依賴現有季度報告中包含的財務報表和相關財務信息。2021年9月1日，該公司提交了一份Form 8-K報告，披露了不依賴現有季度報告中包含的財務報表。

內部控制注意事項

關於重述，管理層重新評估了截至2021年3月31日公司財務報告的披露控制程序和內部控制的有效性。公司管理層得出結論，鑑於上述錯誤和提交的10-Q表格，公司的財務報告內部控制存在重大缺陷，公司的披露控制程序和程序無效。管理層計劃加強評估和實施適用於我們財務報表的會計準則的系統，包括加強對我們的人員的培訓，以及加強我們的人員和與我們就複雜會計交易的應用進行諮詢的第三方專業人員之間的溝通。有關管理層考慮我們的披露控制和程序、財務報告的內部控制以及發現的重大弱點的討論，請參閲本表格10-Q/A的第I部分，第4項，控制和程序。


		頁碼
第一部分財務信息			1

第1項。	財務報表		1

	截至2021年3月31日未經審計的簡明資產負債表(重述)		1

	2021年1月29日(開始)至2021年3月31日期間未經審計的經營簡明報表(重述)		2

	2021年1月29日(成立)至2021年3月31日期間可能贖回和股東赤字變化的未經審計的普通股簡明報表 (重發)		3

	2021年1月29日(開始)至2021年3月31日期間未經審計的現金流量表簡明表(重述)		4

	未經審計的簡明財務報表附註		5

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		18

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露		22

第四項。	管制和程序		23

第二部分：其他信息			23

第1項。	法律程序		23

第1A項。	風險因素		23

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用		23

第三項。	高級證券違約		25

第四項。	煤礦安全信息披露		25

第五項。	其他信息		25

第6項	陳列品		25

簽名


資產
現金和現金等價物	$	1,685,423
預付費用		653,393

流動資產總額		2,338,816
信託賬户中持有的現金		416,344,118
其他資產		639,072

總資產	$	419,322,006

負債、可能贖回的普通股和股東虧損
流動負債：
應付帳款	$	497,238
應繳特許經營税		50,000
應計發行和組建成本		44,833
關聯方預付款		129,986

流動負債總額		722,057
應付遞延承銷費		14,572,044
K類創始人分擔衍生品責任		13,600,000

總負債		28,894,101

承付款和或有事項(附註6)
可能贖回的A類普通股，41,634,412股，贖回價值10.00美元		416,344,120
股東赤字：
優先股，面值0.0001美元；授權股票100萬股；未發行，已發行
A類普通股，面值0.0001美元，授權發行200,000,000股；已發行和已發行的1,132,688股 (不包括41,634,412股可能需要贖回的股票)		113
B類普通股，面值0.0001美元；授權發行3000萬股；已發行和已發行500萬股		500
額外實收資本
累計赤字		(25,916,828	)

股東赤字總額		(25,916,215	)

總負債、可能贖回的普通股和股東虧損	$	419,322,006

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。


形成成本	$	30,000
一般和行政費用		11,111
特許經營税費		50,000

運營虧損		(91,111	)

衍生分類工具融資費用		(36,537,500	)
衍生負債公允價值變動		22,950,000

淨損失	$	(13,678,611	)

可能贖回的A類普通股的加權平均流通股，基本和稀釋		3,988,014
每股基本和稀釋後淨虧損，A類普通股，可能需要贖回	$	(1.50)
A類加權平均流通股基本和稀釋後的不可贖回普通股		109,268
每股基本和稀釋後淨虧損，A類不可贖回普通股	$	(1.50)
加權平均流通股B類基本和稀釋後的不可贖回普通股		5,000,000
每股普通股基本和稀釋後淨虧損，B類	$	(1.50)

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。


	可能贖回的普通股				普通股
	甲類				甲類				B類
	股票		金額		股票		金額		股票		金額		其他內容實收資本			累計赤字			總計股東回報赤字
截至2021年1月29日的餘額(開始)			$				$				$		$			$			$
向保薦人發行普通股										5,000,000		500		12,000						12,500
出售公開股票，扣除23,576,984美元發行成本後的淨額		41,634,412		392,767,136
出售定向增發股份						1,132,688		113						11,326,767						11,326,880
A類普通股對贖回價值的增值				23,576,984										(11,338,767	)		(12,238,217	)		(23,576,984	)
淨損失																	(13,678,611	)		(13,678,611	)

截至2021年3月31日的餘額		41,634,412	$	416,344,120		1,132,688	$	113		5,000,000	$	500	$				$ (25,916,828)		$	(25,916,215	)

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。


經營活動的現金流
淨損失	$	(13,678,611)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
衍生分類工具融資費用		36,537,500
衍生負債公允價值變動		(22,950,000	)
經營性資產和負債的變動
預付費用和其他資產		(1,292,465	)
應付賬款和應計費用		592,071

用於經營活動的現金淨額		(791,505	)

投資活動的現金流：
將現金投入信託賬户		(416,344,118	)

投資活動中使用的淨現金：		(416,344,118	)

融資活動的現金流
出售公開股份所得款項(扣除交易成本)		407,339,180
私募配售股份所得款項		11,326,880
B類和K類普通股保薦人出資		25,000
關聯方預付款		129,986

融資活動提供的現金淨額		418,821,046

現金淨增		1,685,423
現金-期初

現金-期末	$	1,685,423

補充披露非現金投資和融資活動：
應付遞延承銷費	$	14,572,044

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

Khosla Ventures Acquisition Co.II(The Company)是一家空白支票公司，於2021年1月29日在特拉華州註冊成立。成立本公司的目的是與一家或多家企業進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(業務合併)。本公司是一家新興成長型公司，因此，本公司將承擔與新興成長型公司相關的所有風險。

截至2021年3月31日，公司尚未開始任何運營。2021年1月29日(成立) 至2021年3月31日期間的所有活動均與以下所述的公司組建和首次公開募股(首次公開募股)有關。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

2021年3月26日，本公司完成了首次公開發行40,000,000股公司A類普通股，每股面值0.0001美元(每股公開發行一股)，不包括因部分行使承銷商購買額外公開發行股份的選擇權而出售的額外公開發行股份，以彌補超額配售。公開發行的股票以每股10.00美元的價格出售，為公司帶來了400,000,000美元的毛收入，如附註4所述。2021年3月26日，公司的承銷商部分行使了購買與首次公開發行(IPO)相關的額外公開發行股票的選擇權。承銷商行使了他們的選擇權，以每股10.00美元減去承銷折扣的價格向公司額外購買1,634,412股公開股票。本公司共發售41,634,412股與首次公開發行(IPO)相關的公開股票。根據承銷協議，承銷商指定2021年3月30日為此類額外公開發行股票的結算日期。

在首次公開發售結束的同時，我們完成了向保薦人以每股10.00美元的價格向保薦人定向配售1,100,000股定向增發股票，產生了11,000,000美元的收益。在承銷商部分行使超額配售選擇權的同時，我們還完成了以每股私募股票10.00美元的價格出售額外的32,688股私募股票，產生了326,880美元的額外收益。截至2021年3月31日，出售私募股票的總收益為11326880美元。

首次公開發行於2021年3月26日結束，承銷商於2021年3月30日部分行使超額配售選擇權後，首次公開發行所得的416,344,120美元(每股10美元)，包括14,572,044美元的承銷商遞延折扣，被存入高盛 Sachs的美國信託賬户，該賬户由大陸股票轉讓和信託公司(Continental Stock Transfer&Trust Company，LLC)擔任受託人。2021年3月26日，另有163,440美元存入信託賬户，其中包括根據行使承銷商超額配售選擇權而發行的額外私募配售股票的預付收益，該選擇權隨後於2021年3月30日結算。除信託賬户資金所賺取的利息可能會發放給公司以支付其特許經營權以及與信託賬户管理相關的所得税和費用外，首次公開發行(IPO)和信託賬户中持有的定向增發的收益將在最早的完成(A)本公司的初始業務合併完成後才會發放。(B)贖回與股東投票有關的任何適當認購的公眾股份，以修訂本公司經修訂及重訂的公司註冊證書(I)以修改其贖回100%公眾股份的義務的實質或時間，如本公司未能在首次公開招股結束後24個月內完成其首次業務合併，或 (Ii)與股東權利或首次公開招股前業務合併活動有關的任何其他條文有關的任何其他條文，(I)修改其贖回100%公眾股份的義務的實質或時間；或 (Ii)與股東權利或首次公開招股前業務合併活動有關的任何其他條文；及(C)如本公司未能在首次公開發售結束後24個月內完成業務合併(受適用法律規限)，則贖回本公司所有公開發售股份。

公司管理層對首次公開發行(IPO)和出售私募股份的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成業務合併。不能保證公司能夠成功完成業務合併。公司必須完成一項或多項初始業務合併，其公平市值合計至少為信託賬户持有的淨資產(定義如下)的80%(不包括信託賬户持有的遞延承銷折扣金額和信託賬户收入的應付税款)，才能達成初始業務合併。然而，公司只有在以下情況下才打算完成業務合併：交易後公司擁有或收購目標公司已發行和未償還的有表決權證券的50%或以上，或者以其他方式獲得目標公司的控股權，足以使其不需要註冊為投資公司

經修訂的1940年公司法(《投資公司法》)。首次公開募股結束後，管理層同意，相當於首次公開募股中出售的每股公開股票至少10.00美元的金額(包括出售私募股票和出售遠期購買股票的收益)將存放在位於美國的信託賬户(信託賬户)中，大陸股票轉讓信託公司作為受託人。且僅投資於“投資公司法”第2(A)(16)節所指的到期日為 180天或以下的美國政府證券，或投資於符合根據“投資公司法”頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於本公司確定的直接美國政府國庫券，直至(I)完成業務合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配(以較早者為準)。

本公司將向公眾股份持有人(公眾股東)提供機會，在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份(I)與召開股東大會以批准企業合併有關，或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾股份。關於公司是否尋求股東批准企業合併或進行要約收購的決定將由公司自行決定。公眾股東將有權按當時信託賬户中的金額按比例贖回他們的公開股票(最初預計為每股10.00美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，這些資金以前並未發放給本公司以支付其納税義務)。將分配給贖回其公開股份的公眾股東的每股金額不會因本公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金而減少(如附註 6所述)。根據會計準則編纂(ASC)480，這些公開發行的股票在首次公開募股(IPO)完成時以贖回價值記錄，並被歸類為臨時股權，區分了負債和股權。在這種情況下，如果公司在完成業務合併後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，並且所投票的大部分股票投票贊成業務合併，則公司將繼續進行業務合併。如果法律不要求股東投票，並且公司出於業務或其他法律原因不決定舉行股東投票，公司將根據修訂和重述的公司註冊證書 , 公司在完成首次公開募股(經修訂和重新註冊的公司證書)後採用的收購要約文件，根據美國證券交易委員會(SEC)的要約贖回規則進行贖回，並在完成業務合併之前向SEC提交投標要約文件。然而，如果法律要求股東批准交易，或者公司出於業務或法律原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在委託代理規則的同時提出贖回股份。此外，每個公開發行的股東可以選擇贖回其公開發行的股票，無論他們投票支持還是反對該交易。如果本公司就企業合併尋求股東批准，則在本次首次公開募股(初始股東)之前持有創始人股票的股東已同意將其創始人股票(定義見附註6)以及在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票投票支持企業合併。此外，初始股東已同意放棄與完成企業合併相關的創始人股票和公開股票的贖回權。

公司註冊證書將規定，未經本公司事先同意，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為集團(定義見修訂的1934年證券交易法(Exchange Act)第13條)的任何其他人士將被限制贖回其與有關的股份總數超過15%。方正股份的持有人(初始股東)已同意不對公司註冊證書 (A)提出修正案，以修改公司義務的實質或時間，即如果公司未在合併期(定義見下文)內完成業務合併，或(B)與股東權利或初始業務合併活動相關的任何其他條款，則允許贖回與業務合併相關的義務，或贖回100%的公開股票，除非公司向公眾提供以下內容：(B)與股東權利或初始業務合併活動相關的任何其他條款；或(B)關於股東權利或首次合併前活動的任何其他條款，除非公司向公眾提供

如果公司無法在合併期內完成企業合併，且公司股東沒有修改公司註冊證書以延長合併期，公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務；(2)如果公司不能在合併期內完成業務合併，並且公司股東沒有修改公司註冊證書以延長合併期，公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務；(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份，但其後不超過10個工作日，但須受合法可動用資金的規限，贖回公眾股份的每股價格為，相當於當時存入信託賬户的現金總額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，而該款項以前沒有發放給本公司繳納税款，如果有的話(用於支付解散費用的利息中最多10萬美元)除以當時已發行公眾股票的數量，贖回將完全消滅如有)，以適用法律為準；及(Iii)經其餘股東及董事會批准，贖回後在合理可能範圍內儘快清盤及解散，並在每宗個案中遵守本公司根據特拉華州法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的責任。

初始股東已同意，如果公司未能在合併期內完成業務合併，將放棄對方正股份的清算權。然而，如果初始股東應收購以下公司的公開股份

或在首次公開發行(IPO)後，如果公司未能在合併期內完成業務合併，他們將有權從信託賬户中清算有關該等公開發行股票的分配。承銷商已同意，倘若本公司未能在合併期內於內完成業務合併，承銷商將放棄其於信託户口持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利，而在此情況下，該等款項將包括於信託户口所持有的資金內，該等資金將可用於贖回本公司的公眾股份。在這種分配情況下，剩餘可供分配的剩餘資產(包括信託賬户資產)的每股價值可能只有每股10.00美元，最初存放在信託賬户中。為了保護信託賬户中持有的金額，發起人同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司簽訂書面意向書、保密或其他類似協議或商業合併協議的預期目標企業提出任何索賠，發起人將對本公司負責。將信託賬户中的資金減少到(I)每股10.00美元和(Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中實際持有的每股金額，如果由於信託資產價值減少而低於每股10.00美元，減去應繳税款，兩者中以較小者為準, 但此類責任不適用於執行放棄信託賬户中所持資金的任何和所有權利的第三方或潛在目標企業的任何索賠(無論該豁免是否可強制執行)，也不適用於根據公司對首次公開發行(IPO)承銷商的賠償就某些負債(包括根據修訂後的1933年證券法(證券法)下的負債)提出的任何索賠。(A)如果該第三方或潛在目標企業對信託賬户中持有的資金的任何和所有權利被放棄(不論該豁免是否可強制執行)，則該責任不適用於該第三方或潛在目標企業的任何索賠，也不適用於根據修訂後的1933年證券法(證券法)提出的任何索賠。如果已執行的棄權被視為無法針對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將通過努力讓供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽訂協議，放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠，從而降低保薦人因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

流動性和資本資源

截至2021年3月31日，公司的營運銀行賬户中有1,685,423美元，信託賬户中持有的證券有416,344,118美元，用於企業合併或回購或贖回與此相關的普通股，營運資金為1,616,759美元。

如果公司無法籌集額外資本，可能需要採取額外的措施來保存流動性，這可能包括但不一定限於，暫停尋求業務合併。該公司不能保證將以商業上可接受的條款向其提供新的融資(如果有的話)。

因此，關於公司根據會計準則更新(ASU)2014-15年度對持續經營考慮的評估，有關實體作為持續經營能力的不確定性的披露，管理層已確定，流動性狀況和強制清算和解散的日期令人對公司作為持續經營企業持續經營的能力產生很大懷疑，自這些精簡財務報表發佈之日起約一年的時間內持續經營。根據會計準則更新(ASU)2014-15年度會計準則更新(ASU)2014-15年度，關於披露有關實體作為持續經營企業的能力的不確定性，管理層已確定，流動性狀況以及強制清算和解散的日期令人對公司作為持續經營企業持續經營的能力產生重大懷疑。這些簡明的財務報表不包括任何與收回記錄的資產或負債分類有關的調整，如果公司無法繼續經營下去，這些調整可能是必要的。

在首次公開招股完成前，本公司的流動資金需求已通過收到保薦人提供的25,000美元的資本金以換取向保薦人發行創始人股票和向保薦人支付300,000美元的本票來滿足。首次公開招股完成後，本公司收到信託賬户未持有的淨收益 $3,000,000。

此外，為了支付與業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)借給公司營運資金貸款。除上述規定外，該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定，亦不存在有關該等貸款的書面協議。營運資金貸款將在業務合併完成後無息償還，或由貸款人自行決定，至多1,500,000美元的此類營運資金貸款可根據貸款人的選擇以每股10.00美元的價格轉換為交易後公司的股票。(br}=截至2021年3月31日，本公司沒有營運資金貸款項下的借款。

風險和不確定性

管理層繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒有合理的可能對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響，但具體影響截至財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

在提交10-Q表格後，該公司在其歷史財務報表中發現了與A類普通股和K類方正股票會計有關的錯誤。由於首次公開募股中發行的A類普通股可以贖回或可贖回，受公司控制範圍以外的未來事件的影響，本公司應該將所有這些可贖回股票歸類為臨時股本，並在公司首次公開募股日期後的第一個報告期結束時將這些可贖回股票重新計量為其贖回價值(即每股10.00美元)。該公司還得出結論認為，它錯誤地將K類創始人股票作為永久股權與衍生負債進行了會計處理，並在現金流量表表中錯誤地進行了某些項目的會計處理。

下表總結了截至2021年3月31日重述對簡明資產負債表的影響，以及從2021年1月29日(成立)到2021年3月31日期間對簡明運營報表和現金流的影響。


	截至2021年3月31日
	和以前一樣已報告			重述調整，調整			如上所述
資產負債表
總資產	$	419,322,007		$	(1	)	$	419,322,006

負債、可能贖回的普通股和股東權益 (赤字)
流動負債總額	$	717,057		$	5,000		$	722,057
應付遞延承銷費		14,572,044						14,572,044
K類創始人分擔衍生品責任					13,600,000			13,600,000

總負債		15,289,101			13,605,000			28,894,101
A類普通股，面值0.0001美元；可能贖回的股票		399,032,900			17,311,220			416,344,120
股東權益(虧損)
優先股--面值0.0001美元
A類普通股-面值0.0001美元		287			(174	)		113
B類普通股-面值0.0001美元		500						500
K類普通股-面值0.0001美元		500			(500	)
附加實收資本		5,089,830			(5,089,830	)
累計赤字		(91,111	)		(25,825,717	)		(25,916,828	)

股東權益總額(赤字)		5,000,006			(30,916,221	)		(25,916,215	)

總負債、可能贖回的普通股和股東權益 (赤字)	$	419,322,007		$	(1	)	$	419,322,006


	從1月29日(盜夢空間)到3月31日， 2021
	和以前一樣已報告			重述調整，調整			如上所述
運營説明書
運營虧損	$	(91,111	)	$			$	(91,111	)
衍生分類工具融資費用					(36,537,500	)		(36,537,500	)
衍生負債公允價值變動					22,950,000			22,950,000
淨損失	$	(91,111	)	$	(13,587,500	)		(13,678,611	)

可能贖回的A類普通股加權平均流通股		39,997,668						3,988,014
A類普通股基本和攤薄淨虧損	$			$	(1.50	)	$	(1.50	)
A類不可贖回普通股加權平均流通股								109,268
A類普通股基本和攤薄淨虧損	$			$	(1.50	)	$	(1.50	)
B類不可贖回普通股加權平均流通股		6,658,032						5,000,000
每股普通股基本和稀釋後淨虧損，B類	$	(0.01	)	$	(1.49	)	$	(1.50	)


	從1月29日(盜夢空間)到3月31日， 2021
	和以前一樣已報告			重述調整，調整			如上所述
現金流量表
淨損失	$	(91,111	)	$	(13,587,500	)	$	(13,678,611	)
衍生分類工具融資費用					36,537,500			36,537,500
衍生負債公允價值變動					(22,950,000	)		(22,950,000	)
經營性資產和負債的變動
預付費用和其他資產		(1,308,577	)	$	16,112			(1,292,465	)
應付賬款和應計費用		75,000		$	517,071			592,071
用於經營活動的現金淨額		(1,308,577	)	$	517,072			(791,505	)
融資活動的現金流
出售公開發行股票所得款項，扣除交易成本		408,017,238			(678,058	)		407,339,180
關聯方預付款		300			129,686			129,986
支付要約費用		(31,300	)		31,300
融資活動提供的現金淨額		419,338,118			(517,072	)		418,821,046

附註3-主要會計政策摘要(重述)

陳述的基礎

隨附的未經審計簡明財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(GAAP)以及美國證券交易委員會的10-Q表格説明和美國證券交易委員會S-X規則第8條編制的。根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規則和規定，通常包含在根據GAAP編制的財務報表中的某些信息或腳註披露已被濃縮或省略。因此，它們不包括完整呈現財務狀況、經營結果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括所有調整，包括正常的經常性性質，這些調整對於公平列報所列期間的財務報表、經營業績和現金流量是必要的。

截至2021年3月31日的中期業績不一定代表截至2021年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。

新興成長型公司

本公司是新興成長型公司，如《證券法》第2(A)節所界定，並經《2012年創業法案》(JOBS Act)修訂。本公司可利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404節的獨立註冊會計師事務所認證要求。以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外，JOBS法案第102(B)(1)條免除新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則的要求，直到私營公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。就業法案規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不退出延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，如果標準對上市公司或私人公司有不同的應用日期，公司作為新興成長型公司，可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司的上市公司進行比較，因為使用的會計準則存在潛在差異，因此很難或不可能選擇不使用延長的過渡期。

現金和現金等價物

公司將購買時原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年3月31日，除了信託賬户中持有的資金外，該公司擁有1,685,423美元的現金，沒有現金等價物。

信託賬户中持有的現金

截至2021年3月31日，該公司的信託賬户中有416,344,118美元現金。

有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時需要贖回，而不僅僅在本公司的控制範圍內)，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。本公司的 A類普通股功能包含某些贖回權利，這些權利被認為不在本公司的控制範圍之內，可能會發生不確定的未來事件。因此，可能需要贖回的A類普通股被歸類為臨時股權，不包括在公司資產負債表的股東權益部分。因此，截至2021年3月31日，41,634,412股A類普通股可能需要贖回，但以贖回價值作為臨時股權列報，不在公司資產負債表的股東權益部分。

可能贖回的A類普通股以ASC的後續計量指導為準主題480-10-S99。在這樣的指導下，公司隨後必須根據贖回金額來衡量股票，因為由於將淨收益分配給交易成本，普通股的初始賬面價值不到每股10.00美元。根據該指南，本公司已選擇將可能贖回的普通股立即計量到贖回金額 (即每股10.00美元)，就好像首次公開募股後的第一個報告期結束，即2021年3月26日是贖回日期一樣。這些變化反映在額外的實收資本中，或者在沒有額外實收資本的情況下，反映在累計赤字中。自2021年1月29日起至2021年3月31日止，公司累計增加23,576,984美元，其中新增實收資本11,338,767美元，累計虧損12,238,217美元。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦存款保險覆蓋範圍250,000美元。截至2021年3月31日，本公司並未因該賬户出現虧損，管理層認為本公司不會因該賬户而面臨重大風險。

金融工具

公司資產和負債的公允價值符合ASC主題820-公允價值計量下的金融工具資格，其公允價值近似於資產負債表中的賬面價值。

衍生金融工具

該公司根據ASC主題815衍生品和對衝對衍生金融工具進行會計處理。對於作為負債入賬的衍生金融工具，衍生工具最初在發行時按公允價值記錄，並在每個報告日期重新計量，公允價值的變化在經營報表中報告。衍生金融工具的分類在每個報告期末進行評估。

公允價值計量

公司資產和負債的公允價值與資產負債表中列示的賬面金額接近，這些資產和負債符合ASC主題820項下的金融工具資格。

公允價值層次結構根據輸入分為三個級別，如下所示：

第1級：相同資產或負債在活躍市場的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。

級別2：除級別1輸入之外的其他可觀察輸入。級別2輸入的示例包括類似資產或負債在活躍市場的報價，以及相同資產或負債在非活躍市場的報價。

級別3：基於我們對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的評估，無法觀察到的輸入。

做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在制定其估計時考慮的於財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。

報價成本

發售成本包括截至資產負債表日發生的與首次公開發售直接相關的法律、會計和其他成本，並在首次公開發售完成後計入臨時股本。從2021年1月29日(成立)到2021年3月31日，發行成本為23,576,984美元。

所得税

本公司遵守ASC主題740所得税的會計和報告要求，該主題要求採用資產負債法進行所得税的財務會計和報告。遞延所得税資產和負債是根據制定的税法和適用於預期影響應税收入的期間的税法和税率，根據資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差額計算的，這些差額將導致未來的應税或可扣税金額。資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差額將導致未來的應税或可扣税金額。如有需要，可設立估值免税額，以將遞延税項資產減至預期變現金額。截至2021年3月31日，遞延税資產為最低限度。

ASC主題740規定了對納税申報單中採取或預期採取的個納税頭寸的財務報表確認和計量的確認閾值和計量屬性。為了確認這些好處，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能持續下去。公司管理層確定美國是公司唯一的主要税收管轄區。

本公司將與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2021年3月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款的應計金額。本公司目前未發現任何可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的審查問題。本公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。

普通股每股淨虧損(重述)

本公司遵守ASC主題260，每股收益的會計和披露要求。每股淨虧損是除以期內已發行普通股的加權平均數(不包括可被沒收的普通股)計算得出的。

在初始業務合併後，K類方正股票將轉換為A類普通股，但只有在特定觸發事件發生的範圍內才會在10年前轉換為A類普通股初始業務合併週年紀念，包括基於初始業務合併結束一週年後公司股票交易價格為每股20.00美元、25.00美元和 30.00美元以及特定戰略交易的三個同等觸發事件。本公司在計算每股攤薄虧損時並未考慮K類方正股份的影響，因為K類方正股份轉換為A類普通股須視乎未來事件的發生而定。

B類創始人股票和定向增發股票包括在不可贖回每股收益的計算中。

本公司的營業報表包括列報可能贖回的普通股每股收益(虧損)，其方式類似於每股收益(虧損)的兩級法。關於增持 A類普通股，可能會贖回，並與ASC主題一致480-10-S99-3A在計算每股普通股淨收益/(虧損)時，公司以與股息相同的方式處理了增值。截至2021年3月31日，本公司並無任何稀釋性證券及其他合約可能會被行使或轉換為普通股，然後分享本公司的收益。因此，每股攤薄虧損與列報期間的每股基本虧損相同。


開始至今，2021年3月31日	A類科目變得可能贖回			甲類			B類
不可分配損失的分攤	$	(5,996,350	)	$	(164,295	)	$	(7,517,966	)

普通股淨收益/(虧損)	$	(5,996,350	)	$	(164,295	)	$	(7,517,966	)

加權平均流通股、基本股和稀釋股		3,988,014			109,268			5,000,000
每股基本和攤薄淨虧損	$	(1.50	)	$	(1.50	)	$	(1.50	)

近期會計公告

管理層認為，任何最近發佈但尚未生效的會計聲明，如果目前被採納，將不會對隨附的財務報表產生實質性影響。

附註4：首次公開發售

根據首次公開發售，本公司按每股公開股份10.00美元的收購價出售40,000,000股公開股份，不包括根據部分行使承銷商購買額外公開股份以彌補超額配售的選擇權而出售的公開股份(見附註6)。

基本上在首次公開募股結束的同時，公司完成了向公司的發起人科斯拉風險投資公司SPAC贊助商II有限責任公司非公開出售1,100,000股公司A類普通股，每股面值0.0001美元(私募股份)，購買價為每股私募股份10美元，為公司帶來總計11,000,000美元的毛收入。承銷商行使選擇權，以每股10.00美元減去承銷折扣的價格，向本公司額外購買1,634,412股A類普通股。在首次公開募股中，該公司總共出售了41,634,412股A類普通股。因此，在首次公開發行的截止日期到2021年3月31日的資產負債表日期之間，信託賬户中又存入了16,344,118美元，其中包括根據2021年3月30日結算的承銷商超額配售選擇權出售額外A類普通股的收益。

附註5：關聯方交易

關聯方預付款(重述)

2021年2月8日，公司向保薦人和保薦人的關聯公司發行了本票(本票)，據此，公司可以借入本金總額高達300,000美元。承付票為無息票據，於(I)2021年12月31日及(Ii)首次公開發售完成日期(以較早者為準)支付。截至2021年3月31日，期票項下的未償餘額為129,986美元。

方正股份

2021年1月29日，發起人收購了10,000,000股方正股票(方正股份)，總收購價為25,000美元，其中包括5,000,000股B類方正股票(也稱為B類普通股股票)和5,000,000股K類方正股票(也稱為K類普通股)。在發起人對該公司進行2.5萬美元的初始投資之前，該公司沒有有形或無形資產。方正股份的每股收購價是通過將向公司貢獻的現金金額除以方正股份的總髮行量來確定的。2021年3月10日，保薦人與本公司三名獨立董事簽訂了證券轉讓協議，並以總價300美元轉讓了12萬股B類方正股票。

B類方正股份

B類方正股票將在我們初始業務合併完成後的第一個營業日自動轉換為A類普通股，轉換後所有B類方正股票轉換後可發行的A類普通股股份總數將相當於(I)本次發行完成後發行的所有A類普通股的全部股份總數的15%(包括任何超額配售股份，如果承銷商行使其權利)的總和。方正股份將在我們完成初始業務合併後的第一個工作日自動轉換為A類普通股，其比率為：(I)完成本次發行後發行的所有A類普通股總數(包括承銷商行使其權利時的任何超額配售股份)，在轉換後可發行的A類普通股股份總數將等於加上(Ii)B類方正股份轉換後已發行或視為已發行或可發行的A類普通股股份總數；及(Iii)除獲豁免外，本公司就完成初始業務合併而發行或視為已發行或可發行的A類普通股股份總數(除非獲豁免)，或公司就完成初始業務合併而發行或視為已發行的A類普通股股份或權利，但不包括(X)任何A類普通股或股權掛鈎證券或將向初始業務合併中的任何賣方發行：(Y)轉換K類創始人股票後可發行的任何A類普通股和(Z)任何私募配售股票。在我們最初的業務合併之前，只有我們B類創始人股票的持有者才有權就董事的任命投票。

在初始業務合併後，K類方正股票將轉換為A類普通股，但前提是在初始業務合併10週年之前發生的某些觸發事件，包括基於初始業務合併結束一週年後我們的股票交易價格分別為每股20.00美元、25.00美元和30.00美元的三個同等觸發事件，以及本招股説明書中所述的特定戰略交易。K類方正股票將可轉換為A類普通股，轉換比例為所有方正股票(包括B類方正股票和K類方正股票)轉換後可發行的A類普通股股票數量將在轉換後基礎上相當於(I)本次發行完成後發行和發行的所有A類普通股股票總數的30%(包括承銷商行使超額配售的任何超額配售股票加上(Ii)B類方正股份和K類方正股份轉換後發行或視為已發行或可發行的A類普通股股份總數，加上(Iii)除非放棄，否則公司因完成初始業務合併而發行或視為已發行或可發行的A類普通股股份總數為：本公司轉換或行使任何股權掛鈎證券(如本文定義)或已發行或視為已發行的權利。不包括(X)可為或可轉換為A類普通股或可轉換為A類普通股的任何A類普通股或股權掛鈎證券向初始業務合併中的任何賣方發行、視為已發行或將發行的A類普通股，以及(Y)任何私募配售股票。在我們最初的業務合併之前, 只有我們B類創始人股票的持有者才有權就董事的任命投票。

本公司之前發佈的經修訂的10-Q表格K類創始人股票作為股東權益的組成部分的備案文件。經重新評估後，本公司確定會計處理有誤，因為K類方正股份具有不屬於此類分類的特徵。這一錯誤的更正反映在這些未經審計的簡明財務報表的附註2中。

營運資金貸款

為了為與企業合併相關的交易成本提供資金，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給公司資金(營運資金貸款)。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則，營運資金貸款將僅從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。除上述外，該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。到目前為止，本公司在營運資金貸款項下沒有借款。

定向增發股份

在首次公開發行(IPO)結束的同時，保薦人以私募方式以每股10.00 美元的價格購買了1,100,000股A類普通股，總購買價為11,000,000美元。關於承銷商部分行使其於2021年3月30日結束的超額配售選擇權，公司還完成了額外32,688股私募股票的出售，每股私募股票10.00美元，總收益為326,880美元。出售私募股份的總收益為11,326,880美元。私募股份與本次發售的A類普通股的股相同，但某些有限的例外情況除外。私募股份持有人無權贖回其A類股份，因此，與首次公開發售(br})相關的收益不包括在臨時股本中。這些股份的面值和相關的額外實收資本在本公司的財務報表中被歸類為永久權益。

最初的股東同意，除有限的例外情況外，在最初的業務合併完成後30 天之前，不得轉讓、轉讓或出售他們的任何私募股份。

本公司已簽訂預購協議，根據該協議，保薦人同意以每股10.00美元或總金額10,000,000美元的非公開配售方式購買總計1,000,000股我們的A類普通股(遠期購買股票) ，該私募將與最初的業務合併同時結束。出售該等遠期購買股份所得款項，連同本公司從信託賬户可動用的款項(在贖回任何公開股份後)，以及本公司獲得的與業務合併有關的任何其他股權或債務融資，將用於滿足業務合併的現金需求，包括為收購價格提供資金，並支付費用和保留特定金額，供業務合併後的公司用作營運資金或其他用途。在信託賬户和其他融資的可用金額足以滿足此類現金需求的範圍內，Khosla實體可以購買少於 1,000,000股預購股票。遠期購買股票將與本次發行中出售的公開股票相同，不同之處在於遠期購買股票將受到轉讓限制和某些登記權的限制，如本文所述。本公司根據ASC主題480和ASC主題815進行了評估，以得出結論：遠期購買的股票是否構成負債和衍生產品，從而使其與公司的普通股分開進行公允估值。該公司的結論是，預購股票應該是股權分類的，其嵌入的特徵不應該被分成兩部分。

附註6：承付款和或有事項

註冊權

根據首次公開發行(IPO)完成前簽署的登記協議，方正股份和私募股份持有人有權獲得註冊權。持有者有權獲得某些需求和搭載的註冊權利。然而，註冊權協議規定，在適用的禁售期終止之前，本公司將不需要實施或允許任何註冊或使任何註冊聲明生效。

承銷協議

該公司授予承銷商支付超額配售和穩定市場的選擇權。超額配售選擇權使承銷商有權在減去承銷折扣和佣金後，按首次公開發行(IPO)價格按比例購買最多600萬股額外公開發行股票。2021年3月26日，該公司的承銷商部分行使了購買與首次公開募股(IPO)相關的額外公開發行股票的選擇權。承銷商行使選擇權，以每股減去承銷折扣10.00美元的價格向本公司額外購買1,634,412股公開股票。該公司在首次公開募股時總共出售了41,634,412股公開發行的股票。這筆交易於2021年3月30日結算。

承銷商有權獲得14,572,044美元的遞延費用。根據承銷協議的條款，如果公司未能完成業務合併，承銷商將完全沒收遞延費用。

注7持股人虧損 (重述)

首選庫存k 公司有權發行100萬股優先股，每股面值0.0001美元。截至2021年3月31日，未發行或流通股優先股。

班級普通股-本公司有權發行2億股A類普通股，每股票面價值0.0001美元。公司A類普通股的持有者每股有權投一票。截至2021年3月31日，共有1,132,688股A類普通股已發行和流通，不包括41,634,412股可能需要贖回的普通股。

班級B普通股公司被授權發行30,000,000股B類方正股票，每股面值0.0001美元。截至2021年3月31日，發行併發行了500萬股B類方正股票。

登記在冊的普通股股東在所有待股東表決的事項上，每持有一股有權投一票。除下文所述外，除法律另有規定外，A類普通股持有者和B類方正股份持有者將在提交股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。

K類方正股票根據ASC主題815作為負債入賬，並在2021年3月31日隨附的資產負債表中作為衍生負債列示。衍生負債在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動在經營報表中衍生負債的公允價值變動中列示。為了瞭解與K類方正股票負債相關的市場狀況，公司採用了一種結合蒙特卡洛模擬的方法，即在K類方正股票的合同期限內對未來股價路徑進行隨機迭代。基於對公司控制權潛在變化的假設和結果的概率分佈，持有者的回報是根據每條模擬路徑內各種市場門檻的實現情況確定的。計算每個模擬試驗的收益現值，並通過取所有現值的平均值來確定負債的公允價值。

截至2021年3月31日，K類方正股票蒙特卡洛模擬模型的關鍵輸入如下：


輸入	一月 29, 2021 (開始)			2021年3月31日
無風險利率		1.16	%		1.78	%
術語到業務組合		0.9年			0.8年
預期波動率		21.0	%		13.0	%
股價	$	10.00		$	10.08

下表彙總了截至2021年3月31日K類方正股份負債( 3級負債)的公允價值變化，該負債是在經常性基礎上計量的：


	K類常見衍生負債
公允價值，2021年1月29日(開始)	$	36,550,000
K類創始人股份責任公允價值變動		(22,950,000	)

公允價值，2021年3月31日	$	13,600,000

從2021年1月29日至2021年3月31日期間，第1級、第2級和第3級之間沒有任何轉賬。

2021年7月6日，在執行合併協議的同時，我們與某些投資者(統稱為PIPE投資者)簽訂了認購協議(認購協議)，根據這些協議，PIPE投資者已獨立認購了總計2700萬股 A類普通股，總購買價相當於2.7億美元(PIPE投資)。PIPE投資將基本上與合併協議預期的交易完成同時完成。

在本報告(？季度報告)中，對？We、？us？或？公司的引用是指Khosla Ventures Acquisition Co.II。對我們管理層或管理團隊的引用是指我們的高級管理人員和董事，對保薦人的引用是指Khosla Ventures SPAC贊助商II LLC。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告其他部分包含的未經審計的簡明財務報表及其附註一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

關於前瞻性陳述的特別説明

本季度報告包括符合1933年“證券法”(經修訂)第27A節(“證券法”)和1934年“證券交易法”(經修訂)第21E節定義的前瞻性表述，這些表述不是歷史事實，涉及可能導致實際結果與預期和預測大不相同的風險和不確定性。除本10-Q表格中包含的有關歷史事實的陳述(包括但不限於本《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述)外，其他所有陳述均為前瞻性陳述。預期、相信、預期、意圖、估計、尋求變化以及類似的詞彙和表達旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但根據目前掌握的信息反映了管理層當前的信念。許多因素可能導致實際事件、績效或結果與前瞻性陳述中討論的事件、績效和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可在證券交易委員會網站的EDGAR部分查閲，網址為www.sec.gov。除非適用的證券法明確要求 , 無論是由於新信息、未來事件或其他原因，公司沒有任何更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。

重述

本管理層的討論和財務狀況和經營結果分析已修改和重述，以使我們截至2021年3月31日及截至2021年3月31日期間的未經審計財務報表重述生效(重述)。

在提交10-Q表格後，該公司在其歷史財務報表中發現了與A類普通股和K類方正股票會計有關的錯誤。由於首次公開發行中發行的A類普通股可以贖回或成為可贖回的，受公司認為不在公司控制範圍之外的未來事件發生的影響，本公司應將所有這些可贖回股票歸類為臨時股本，並在本公司首次公開募股日期後的第一個報告期結束時將這些可贖回股票重新計量為其贖回價值(即每股10.00美元)。本公司應將所有這些可贖回股票歸類為臨時股本，並將這些可贖回股票重新計量為其贖回價值(即每股10.00美元)，截至本公司首次公開募股日期後的第一個報告期結束。該公司還得出結論，它錯誤地將K類創始人股票計入永久股權而不是衍生負債。

財務報表附註2對重述進行了更全面的説明。

概述

我們是根據特拉華州法律於2021年1月29日成立的空白支票公司，目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似業務合併。我們打算使用首次公開發行(IPO)和出售私募股票所得的現金，以及遠期購買股票、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來實現我們的業務合併。我們是一家新興成長型公司，因此，我們面臨與新興成長型公司相關的所有風險。

我們的贊助商是Khosla Ventures SPAC 贊助商II LLC，這是一家特拉華州的有限責任公司。我們首次公開募股的註冊聲明於2021年3月23日宣佈生效。2021年3月26日，我們以每股10.00美元的價格完成了40,000,000股公開發行股票的首次公開發行(IPO)，產生了4億美元的毛收入。2021年3月30日，承銷商部分行使了超額配售選擇權，導致額外發行了1,634,412股公開股票，額外收益16,344,120美元。與首次公開發行相關的總售出股份為41,634,412股。我們產生的發售成本為23,576,984美元，其中包括14,572,044美元的遞延承銷費。

在首次公開發售結束的同時，我們完成了1,100,000股定向增發股票的定向增發，向保薦人以每股定向增發股票10.00美元的價格配售，產生了11,000,000美元的收益。在承銷商部分行使超額配售選擇權的同時，我們還完成了以每股私募股票10.00美元的價格出售額外的32,688股私募股票，產生了326,880美元的額外收益。

首次公開發行結束後，超額配售選擇權和私募的部分行使，首次公開發行的淨收益中的416,344,120美元(每股10.00美元)和私募的部分收益被存放在位於美國的信託賬户(……信託賬户) ，大陸股票轉讓和信託公司作為受託人。且僅投資於美國公司法第2(A)(16)條所指的到期日不超過180天的美國政府證券，或投資於符合根據投資公司法頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於由我們決定的直接美國政府國庫義務，直至(I)企業合併完成和(Ii)信託賬户的分配(以較早者為準)。

如果我們無法在首次公開募股結束後24個月(2023年3月23日)或27個月 (2023年6月23日)內完成企業合併，如果我們在2023年3月23日(合併期)之前簽署了初始企業合併的意向書、原則協議或最終協議，並且我們的股東沒有修改公司註冊證書以延長合併期限，我們將(I)停止除清盤以外的所有業務；(Ii)在合理可能的情況下儘快贖回公眾股份，但其後不超過十個工作日，但須受合法可用資金的限制，贖回公眾股份的每股價格應以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户中持有的資金所賺取的利息，以及與信託賬户管理有關的費用(最多10萬美元用於支付解散費用的利息)除以當時的數目根據適用法律，贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分配的權利，如果有)；以及(Iii)在贖回後，經其餘股東和董事會批准，在合理可能範圍內儘快進行清算和解散，在每種情況下，均須遵守我們根據特拉華州法律規定的債權人債權規定義務和其他適用法律的要求。

2021年7月6日，我們與特拉華州公司Nextdoor，Inc.和特拉華州公司、KVSB的直接全資子公司Lorelei Merger Sub Inc.簽訂了合併協議和計劃(合併協議)。我們在從2021年1月29日(開始)到2021年6月30日這段時間內與談判和完成合並協議預期的交易相關的交易費用微乎其微。

流動性與資本資源

如果公司無法籌集額外資本，可能需要採取額外措施來保存流動性，可能包括但不一定限於，暫停尋求業務合併。該公司不能保證將以商業上可接受的條款向其提供新的融資(如果有的話)。

因此，鑑於公司根據會計準則更新 (ASU)2014-15對持續經營考慮因素的評估，對實體作為持續經營能力的不確定性的披露，管理層已確定，強制清算和解散的流動性狀況和日期引發了對公司作為持續經營企業持續經營能力的極大懷疑自這些簡明財務報表發佈之日起約一年。這些簡明財務報表不包括任何與收回記錄資產或對負債分類有關的調整，如果公司無法繼續經營下去，這些調整可能是必要的。

在首次公開募股完成之前，本公司的流動資金需求已通過收到保薦人提供的25,000美元的出資以換取向保薦人發行方正股票和向保薦人支付300,000美元的本票來滿足。首次公開募股完成後，公司收到了不在信託賬户中持有的淨收益300萬美元。

此外，為支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)借給公司營運資金貸款。除上述情況外，該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後償還，不計利息。

經營成果

到目前為止，我們既沒有從事任何操作(除了在首次公開募股(IPO)後搜索業務合併)，也沒有產生任何收入。從2021年1月29日(成立)到2021年3月31日，我們唯一的活動是組織活動以及為首次公開募股做準備所需的活動，如下所述。在我們的業務合併完成之前，我們預計不會產生任何營業收入。我們預計將以首次公開募股(IPO)後持有的有價證券利息收入的形式產生營業外收入。我們因上市而產生費用(法律、財務報告、會計和審計合規性)，以及盡職調查費用。

從2021年1月29日(成立)到2021年3月31日，我們的運營虧損91,111美元，其中包括30,000美元的組建成本，11,111美元的一般和行政費用，以及50,000美元的特許經營税費。我們還產生了36,537,500美元的衍生分類工具融資費用，以及22,950,000美元衍生負債公允價值的未實現收益，導致2021年1月29日(成立)至2021年3月31日期間的總體淨虧損13,678,611美元。

2021年3月23日，我們簽訂了一項遠期購買協議，根據該協議，保薦人(連同遠期購買協議下的任何允許受讓人，即Khosla實體)已同意以每股10.00美元或總金額10,000,000美元的私募方式購買總計1,000,000股遠期購買股票，總金額為10,000,000美元，該私募將在初始業務合併結束的同時結束。Khosla實體將購買大量遠期購買股票，這些股票將為我們帶來完成初始業務組合所需的毛收入，並在我們首先從信託賬户(在支付遞延承銷折扣並實施任何公開股票贖回之後)和吾等在完成初始業務合併時或之前為此目的獲得的任何其他融資來源，再加上我們與Khosla實體雙方同意保留的任何額外金額後，支付相關費用和開支，以使我們能夠完成最初的業務合併並支付相關費用和開支。我們與Khosla實體在完成初始業務合併時或之前為此目的而獲得的任何其他融資來源，再加上我們與Khosla實體雙方同意保留的任何額外金額，將為我們帶來必要的總收益。除其他事項外，Khosla實體購買遠期購買股份的義務將以業務合併(包括目標資產或業務以及業務合併的條款)為Khosla實體合理接受，以及該初始業務合併須經董事會一致表決通過的要求為條件。在確定目標是否為Khosla實體合理接受時，我們預計Khosla實體將考慮許多與我們將考慮的標準相同的標準，但也將考慮該投資是否適合Khosla實體。

關鍵會計政策

根據美國公認的會計原則編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用。財務報表的編制和相關披露要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。除以下內容外，我們未確定任何關鍵會計政策。

K類方正普通股

K類普通股根據ASC主題815作為負債入賬，並在附帶的資產負債表 2021年3月31日作為衍生負債列示。衍生負債在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動在營業報表中衍生負債的公允價值變動中反映。為了捕捉與K類普通股負債相關的市場狀況，該公司採用了一種結合蒙特卡洛模擬的方法，該方法涉及在 K類普通股的合同期限內對未來股價路徑進行隨機迭代。基於對公司控制權潛在變化的假設和結果的概率分佈，持有者的回報是根據每條模擬路徑內各種市場門檻的實現情況確定的。計算每個模擬試驗的收益現值，並通過取所有現值的平均值來確定負債的公允價值。

截至2021年3月31日，使用的投入如下：無風險利率為1.78%；年期為0.8年；預期波動率為13%，股價為10.08美元。

截至2021年3月31日，我們沒有受到任何市場或利率風險的影響。完成首次公開募股後，我們首次公開募股的淨收益，包括信託賬户中的金額，已投資於180天或更短期限的美國政府國庫券、票據或債券，或投資於某些僅投資於美國國債的貨幣市場基金。由於這些投資的短期性質，我們相信不會有相關的重大利率風險敞口。

披露控制和程序旨在確保我們在交易法報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或執行類似職能的人員，以便及時做出關於要求披露的決定。

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務會計官)的監督和參與下，我們對截至2021年3月31日的財政季度末的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。

基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，在本報告所涵蓋的期間，由於與會計不準確相關的財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序並不有效。管理層在其歷史財務報表中發現了與A類普通股和K類方正股票會計相關的錯誤。由於首次公開發售中發行的A類普通股可以贖回或成為可贖回普通股，因此，如果發生被認為不在本公司控制範圍內的未來事件，本公司應將所有這些可贖回股票歸類為臨時股本，並在本公司首次公開募股日期後的第一個報告期結束時將這些可贖回股票重新計量為其贖回價值(即每股10.00美元)，這是因為首次公開募股中發行的A類普通股可能會被贖回或贖回，因此本公司應將所有這些可贖回股票歸類為臨時股本，並將這些可贖回股票重新計量為其贖回價值(即每股10.00美元)。管理層還得出結論，它錯誤地將K類創始人股票計入永久股權，而不是衍生品負債。為了解決這些重大弱點，管理層已經投入並計劃繼續投入大量精力和資源來補救和改善其財務報告內部控制，並對公司、財務顧問和獨立註冊會計師事務所的內部溝通提供流程和控制。雖然我們有確定和適當應用適用會計要求的流程，但我們計劃加強這些流程，以更好地評估我們對適用於我們財務報表的複雜會計準則的細微差別的研究和理解。我們計劃增加對會計文獻的訪問, 研究材料和文檔，並增加了我們的人員和第三方專業人員之間的溝通，我們就複雜的會計應用向他們提供諮詢。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移才能完成，我們不能保證這些計劃最終會產生預期效果。除這一問題外，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下有效，並相應地提供合理的保證，確保我們在根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，因為導致上述重大缺陷的情況尚未確定。我們正在實施對財務報告的內部控制的更改，以彌補如上所述的重大缺陷。我們補救計劃的要素只能隨着時間的推移才能完成，我們不能保證這些計劃最終會產生預期效果。

第二部分--其他信息

第1項法律訴訟

沒有。

第1A項。風險因素。

可能導致我們的實際結果與本報告中的結果大不相同的因素包括我們於2021年3月25日提交給證券交易委員會的最終招股説明書中描述的風險因素。截至本報告之日，我們提交給證券交易委員會的最終招股説明書中披露的風險因素沒有發生實質性變化。

第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。

2021年3月26日，我們完成了4000萬股首次公開發行(IPO)。2021年3月30日，與承銷商選舉部分行使超額配售選擇權有關，我們額外出售了1,634,412股公開股票以彌補超額配售。公開發行的股票以每股10.00美元的發行價出售，總收益為416,344,118美元。花旗全球市場公司(Citigroup Global Markets Inc.)和高盛公司(Goldman Sachs&Co.LLC)擔任此次發行的聯合簿記管理人。此次發行的證券是根據證券法在表格S-1(第333-253098號)的註冊聲明上註冊的。美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)宣佈註冊聲明於2021年3月23日生效。

在完成首次公開發行(IPO)和部分行使超額配售選擇權的同時，我們完成了共1132,688股定向增發股票的定向增發，每股定向增發股票的價格為10.00美元，產生的總收益為11,326,880美元。是次發行是根據證券法第4(A)(2)節所載豁免註冊的規定進行的。

2021年7月6日，在執行合併協議的同時，我們與若干投資者(統稱為PIPE投資者)簽訂了認購協議(認購協議) ，根據該協議的條款和條件，PIPE投資者已獨立認購了總計2700萬股A類普通股股票，總收購價相當於2.7億美元。PIPE投資將在合併協議預期的交易完成的同時完成。

有關首次公開募股(IPO)所得資金使用情況的説明，請參閲本季度報告第一部分第二項。

第3項高級證券違約

沒有。

第四項礦山安全情況披露。

不適用。

第5項其他資料

沒有。

項目6.展品

以下證物作為表格 10-Q的本季度報告的一部分存檔，或通過引用併入本季度報告中。


不是的。		展品説明

1.1		本公司與花旗全球市場公司(Citigroup Global Markets Inc.)和高盛(Goldman Sachs)有限責任公司(Goldman Sachs &Co.LLC)簽署了日期為2021年3月23日的承銷協議，作為幾家承銷商的代表。(1)

3.1		2021年3月24日修訂和重新頒發的公司註冊證書。(1)

10.1		投資管理信託協議，日期為2021年3月23日，由本公司與大陸股票轉讓信託公司(作為受託人)簽訂。(1)

10.2		本公司與保薦人之間的定向增發股份購買協議，日期為 2021年3月23日。(1)

10.3		註冊權利協議，日期為2021年3月23日，由本公司和其中指定的某些證券持有人簽署。(1)

10.4		公司和保薦人之間的遠期購買協議，日期為2021年3月23日。(1)

10.5		公司與發起人Vinod Khosla、Samir Kaul、Peter Buckland、Anita Sands、Enrico Gaglioti和Dmitri Shklovsky簽訂的信函協議，日期為2021年3月23日。(1)

10.6		本公司與其每位高級管理人員和董事之間日期為2021年3月23日的賠償協議格式。(1)

31.1*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席執行官的認證

31.2*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席財務官的認證

32.1**		依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的認證

32.2**		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明

101.INS*		內聯XBRL實例文檔

101.CAL*		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.SCH*		內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.DEF*		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB*		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE*		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104***		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL)

謹此提交。

傢俱齊全。

***

須以修訂方式提交。

(1)	之前在2021年3月30日提交的表格8-K中作為證據提交給我們的當前報告，並通過引用併入本文。


特拉華州	001-40246	85-1776836
(述明或其他司法管轄權成立為法團)	(佣金) 文件編號)	(税務局僱主識別號碼)
沙山路2128號門洛帕克，加利福尼亞州		94025
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)


大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器		規模較小的報告公司

新興成長型公司


	科斯拉風險投資收購公司。第二部分：

日期：2021年9月9日	由以下人員提供：	/s/Peter Buckland
	姓名：	彼得·巴克蘭(Peter Buckland)
	標題：	首席財務官

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描述	水平		2021年3月31日
資產：
信託賬户持有的有價證券		1	$	416,344,118

負債：
衍生負債K類方正股份		3	$	13,600,000