途經埃德加
注意: | 加里·紐伯裏 |
凱文·庫哈爾 |
大衞·格塞特 |
瑪麗·貝絲·佈雷斯林 |
公司財務部
生命科學辦公室
美國證券交易委員會
內華達州F街100號
華盛頓特區,20549
關於: | 萬能收購公司(Panacea Acquisition Corp.) |
表格S-4註冊説明書第1號修正案 |
於2020年12月18日提交 |
第333-250036號檔案號 |
女士們先生們:
以下是Panacea Acquisition Corp.(本公司、本公司或本公司)對美國證券交易委員會(證交會)公司財務部(員工)於2020年12月30日就2020年12月18日提交給證交會的表格S-4第333-250036號文件中關於註冊表S-4第333-250036號文件的第1號修正案的意見(經修訂的意見函)所作的 迴應(以下是PANACEA Acquisition Corp.)對2020年12月30日美國證券交易委員會(證交會)公司財務部(以下簡稱證交會)工作人員提出的意見(經修訂的意見函),內容涉及2020年12月18日提交給證交會的表格S-4第333-250036號文件中關於註冊表的第1號修正案。在提交此信的同時,我們將第2號修正案提交給 註冊聲明(修正案)。
這封信中的標題和段落編號與評議信中包含的 相對應,為方便您,我們在下面用粗體和斜體列出了評議信中員工的每一條評論,並在每條評論下面提供了我們的迴應。所有對頁碼和標題的引用(不包括 員工列表中的頁碼和標題
美國證券交易委員會
2021年1月8日
第 頁 2
除非另有説明,否則備註和説明)與修正案中的頁碼和標題相對應。
2020年12月18日提交的S-4表格登記説明書第1號修正案
委託書/招股説明書摘要
關閉條件 ,第16頁
封面頁
1. | 我們注意到您在迴應意見2中對第16-17頁、第252頁和第254頁所做的修訂,其中説明,在法律允許的範圍內,終止條件的受益方可以免除這些條件。但是,我們認為投資者仍然不清楚哪些具體條件 需要豁免。請修改以明確哪些關閉條件可以放棄,哪些不能放棄。 |
迴應:為迴應員工的意見,本公司已修訂其披露,以確定修訂第16-17頁及第254-256頁不受豁免的成交條件 。
合併
《靈丹妙藥財務分析摘要》,第236頁
2. | 請擴大您的披露範圍,以確定Nuvation Bio的營業前 組合公允市場價值(由靈丹妙藥董事會確定),並描述此類估值的基礎。 |
迴應:為迴應員工的意見,本公司已修訂修正案第240頁的披露資料。
* * *
美國證券交易委員會
2021年1月8日
第 頁3
我們希望上述人員對工作人員的意見作出迴應,並期待儘快解決任何 懸而未決的問題。如果您對這份文件有任何疑問,請撥打(650)470-3130與Michael Mies聯繫。
非常真誠地屬於你, |
/s/Michael Mies |
邁克爾·密斯 |
Skadden,Arps,Slate,Meagher&Flom LLP |
抄送: | 萬能收購公司(Panacea Acquisition Corp.) |
奧列格·諾德爾曼 |
抄送: | Skadden,Arps,Slate,Meagher&FLOM LLP |
格雷格·諾埃爾(Gregg Noel) |
抄送: | Cooley LLP |
肯尼斯·L·根西(Kenneth L.Guernsey) |
約翰·T·麥肯納 |
拉瑪·帕德馬納班 |
皮亞考爾 |