2021年1月20日 | Orrick,Herrington&Sutcliffe LLP |
伯克利大街222號,套房2000 | |
途經埃德加 | 馬薩諸塞州波士頓,郵編:02116 |
+1 719 588 0090 | |
艾琳·E·馬丁 | Orrick.com |
公司財務部 | |
美國證券交易委員會 | |
東北F街100號 | |
華盛頓特區,郵編:20549 |
回覆: | 新月灣收購公司S-1表格註冊聲明草案
2020年12月23日提交 CIK編號0001837160 |
尊敬的馬丁女士:
我們謹代表我們的客户新月灣收購 公司(“本公司”)轉發本函,以迴應從美國證券交易委員會(“本委員會”)員工於2021年1月15日 收到的關於本公司於2020年12月23日祕密提交給該委員會的S-1表格(CIK No.0001837160)註冊説明書第1號草案(“本公司”)的意見。
員工的意見在 下方用斜體、粗體字重複,然後是公司的回覆(正體字)。在這封信的同時,公司 正在以表格S-1的形式提交註冊聲明(“註冊聲明”),其中包含了公司對員工意見的 答覆。
表格S-1註冊聲明草案已提交
2020年12月23日
封面頁
1. | 我們注意到,您的承保補償表的腳註(1)似乎表明,每單位0.55美元的全額將延期 支付,但其他地方的披露表明,0.20美元將預先支付,0.35美元將在業務合併結束後支付。 請修改或建議。 |
答覆:
本公司已修訂腳註(1),指出 將遞延的承保補償部分為7,000,000美元或每單位0.35美元,或如果行使超額配售 選擇權,則為8,050,000美元。
陳列品
2. | 我們注意到您在第96頁的管理部分確定了董事提名人選。請提交每位董事 被提名人的同意書,作為您的註冊聲明的證物。有關指導,請參閲規則C的規則438。 |
答覆:
董事被提名人的同意書已作為註冊聲明的證物提交 。
艾琳·E·馬丁
證券交易委員會公司財務分部
2021年1月20日
第2頁
如果您有任何問題,請撥打(617)880-2219與我聯繫。
非常真誠地屬於你, | |
/s/阿爾伯特·W·範德蘭(Albert W.Vanderlaan) | |
阿爾伯特·W·範德蘭 |
抄送: | 俊宏恆,新月灣收購公司 |
邁克爾·洛克伍德楓樹和 Calder
斯圖爾特·紐豪瑟Ellenoff Grossman&Schole LLP