ABM-20210731
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
__________________________
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年7月31日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            要做到這一點           
委託文件編號：1-8929 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149721000026/abm-20210731_g1.jpg
ABM實業公司ORPORATED，ORPORATED
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149721000026/abm-20210731_g2.jpg
94-1369354
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
__________________________
自由廣場一號, 7地板
紐約, 紐約10006
(主要行政辦公室地址)

(212) 297-0200
(註冊人電話號碼，包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
__________________________
根據該法第12(B)節登記的證券：
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元ABM紐約證券交易所


用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  ☑*☐ 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☑*☐ 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☑加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。*是。☐編號： ☑
截至2021年9月8日註冊人已發行普通股數量：67,241,136


ABM實業公司及其子公司
目錄
前瞻性陳述
1
第一部分：財務信息
3
第一項：合併財務報表
3
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
24
第三項關於市場風險的定量和定性披露
45
項目4.控制和程序
45
第二部分：其他信息
45
第一項：法律訴訟
45
第1A項。風險因素
45
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
47
項目3.高級證券違約
47
第294項礦山安全信息披露
47
項目5.其他信息
48
項目6.展品
49
簽名
50


前瞻性陳述
本10-Q表格包含有關ABM及其子公司(統稱為“ABM”、“我們”或“公司”)的歷史和前瞻性陳述。我們做出與未來預期、估計和預測相關的前瞻性陳述，這些陳述是不確定的，通常包含“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“應該”、“目標”或其他類似的詞語或短語。這些陳述不是對未來業績的保證，會受到已知和未知的風險、不確定性和難以預測的假設的影響。可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中所表達的大不相同的特殊風險和不確定因素包括以下列出的風險和不確定因素。
•新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行已經並預計將繼續對全球經濟和美國經濟產生負面影響；它已經並預計將繼續擾亂我們的運營和我們客户的運營；它已經並可能繼續對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況造成負面影響。
•我們的成功取決於我們能否在競爭激烈的市場壓力下獲得有利可圖的業務。
•我們的業務成功取決於我們吸引和留住合格人才和高級管理人員以及管理勞動力成本的能力。
•我們保持長期客户關係的能力對於我們的持續成功至關重要。
•我們的業務、運營結構、財務報告結構或與實施戰略轉型、增強的業務流程和技術計劃相關的人員變更可能不會對我們的財務狀況和運營結果產生預期的影響。
•收購、資產剝離和其他戰略交易可能無法實現財務或戰略目標，擾亂我們正在進行的業務，並對我們的運營結果產生不利影響。
•我們正在進行的對皇冠建築維護公司、皇冠能源服務公司及其子公司的收購(“CABLE收購”)可能根本不會發生，或者可能不會在預期的時間框架內發生。
•如果不能完成這項有能力的收購，可能會對我們普通股的價格以及我們未來的業務和財務業績產生負面影響。
•這項有能力的收購對我們每股收益的增值可能低於預期，或者可能稀釋，這可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
•在Able收購懸而未決期間，我們受到業務不確定性的影響，這可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們可能沒有意識到從CABLE收購中預期的增長機會和成本協同效應，或者可能會遇到整合CABLE的其他困難。
•在完成擬議的有能力的收購後，我們的債務可能會限制我們的財務靈活性。
•我們的國際業務涉及的風險與我們在美國面臨的風險不同，這些風險可能會對我們的運營結果和財務狀況產生影響。
•我們使用分包商或合資夥伴來履行客户合同下的工作，這使我們面臨責任和財務風險。
•我們通過第三方購買的保單和自我保險的組合來管理我們的可保風險，我們保留了與這些計劃下的預期損失相關的很大一部分風險，這使我們面臨與這些風險相關的波動性，包括我們最終保險損失準備金的估計變化可能會導致我們的收益產生重大費用。
•我們的風險管理和安全計劃可能不會產生減少人身傷害或財產損失責任的預期效果。
•我們可能會遇到我們的信息技術系統或第三方提供商或客户的信息技術系統被入侵或中斷，或者我們的數據可能受到其他損害，從而對我們的業務產生不利影響的情況。
•在我們的集體訴訟和代表訴訟以及其他指控各種索賠的訴訟中，不利的發展可能會導致我們招致重大責任。
•我們的許多員工都受到集體談判協議的保護，這些協議可能會讓我們面臨與我們參與多僱主養老金計劃有關的潛在責任，要求我們向其他福利計劃繳費，以及可能發生罷工、工作放緩或類似活動，以及工會組織活動。
1

•我們的業務可能會受到財税政策變化的實質性影響。負面或意想不到的税收後果可能會對我們的經營業績產生不利影響。
•總體經濟狀況的變化，如能源價格、政府法規或消費者偏好的變化，可能會減少對設施服務的需求，從而減少我們的收入，並對我們的財務狀況產生不利影響。
•未來我們借款水平或利率的上升可能會影響我們的經營業績。
•商譽和長期資產的減值可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
•如果我們未來不能對財務報告保持適當和有效的內部控制，我們編制準確和及時的財務報表的能力可能會受到負面影響，這可能會損害我們的經營業績和投資者對我們公司的看法，從而可能對我們的普通股價值產生實質性的不利影響。
•我們的業務可能會受到不利天氣條件的負面影響。
•災難性的事件、災難和恐怖襲擊可能會擾亂我們的服務。
•維權投資者的行動可能會擾亂我們的業務。
上面列出的因素只是説明性的，並不是詳盡無遺的。有關我們面臨的這些和其他風險和不確定性的更多信息包含在我們截至2020年10月31日的10-K表格年度報告中，以及我們不時提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他報告(包括對這些報告的所有修訂)中。
我們敦促讀者在評估我們的前瞻性陳述時考慮這些風險和不確定性。我們告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些陳述只反映了截止日期的情況。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
2

第一部分財務信息
第一項合併財務報表
ABM實業公司及其子公司
綜合資產負債表
(未經審計)
(百萬，不包括每股和每股金額)2021年7月31日2020年10月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$505.4 $394.2 
應收貿易賬款，扣除津貼淨額#美元31.8及$35.5
截止日期分別為2021年7月31日和2020年10月31日。
910.2 854.2 
所招致的費用超過所開賬單的款額43.0 52.2 
預付費用87.8 85.4 
其他流動資產54.0 55.9 
流動資產總額1,600.3 1,441.9 
其他投資11.1 11.1 
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元266.5及$241.3
截止日期分別為2021年7月31日和2020年10月31日。
111.8 133.7 
使用權資產129.5 143.1 
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元376.5及$343.8
截止日期分別為2021年7月31日和2020年10月31日。
207.7 239.7 
商譽1,675.5 1,671.4 
遞延所得税資產，淨額38.2 — 
其他非流動資產123.2 136.1 
總資產$3,897.4 $3,776.9 
負債和股東權益
流動負債
長期債務的當期部分，淨額$31.4 $116.7 
應付貿易賬款224.8 273.3 
應計補償171.3 187.6 
應計税金--收入以外的其他税種106.3 45.5 
保險索賠154.9 155.2 
應付所得税15.3 6.2 
租賃負債的流動部分32.4 35.0 
其他應計負債369.0 167.3 
流動負債總額1,105.5 986.9 
長期債務，淨額623.8 603.0 
長期租賃負債119.4 131.4 
遞延所得税負債淨額— 10.8 
非流動保險索賠344.4 366.3 
其他非流動負債111.6 168.1 
應付非流動所得税12.4 10.1 
總負債2,317.1 2,276.6 
承諾和或有事項
股東權益
優先股，$0.01票面價值；500,000授權股份；無已發佈
— — 
普通股，$0.01票面價值；100,000,000授權股份；
67,234,832和66,748,157已發行和流通股的價格為
2021年7月31日和2020年10月31日
0.7 0.7 
額外實收資本743.6 724.1 
累計其他綜合虧損，税後淨額(22.9)(30.8)
留存收益859.0 806.4 
股東權益總額1,580.3 1,500.3 
總負債和股東權益$3,897.4 $3,776.9 
見未經審計的合併財務報表附註。
3

ABM實業公司及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
(單位：百萬，每股除外)2021202020212020
收入$1,543.1 $1,394.1 $4,533.0 $4,503.0 
運營費用1,288.1 1,174.9 3,812.0 3,914.8 
銷售、一般和行政費用253.8 113.7 538.3 350.8 
重組及相關費用— — — 5.0 
無形資產攤銷10.6 11.8 32.1 37.0 
商譽和其他無形資產的減值損失— — — 172.8 
營業(虧損)利潤(9.4)93.6 150.6 22.8 
來自未合併關聯公司的收入0.5 0.2 1.4 2.0 
利息支出(6.3)(13.8)(22.6)(34.5)
所得税前持續經營收入(虧損)(15.2)80.0 129.4 (9.7)
所得税優惠(規定)1.5 (24.0)(37.4)(43.2)
持續經營收入(虧損)(13.7)56.0 92.0 (52.9)
非持續經營所得的税後淨額— — — 0.1 
淨(虧損)收入(13.7)56.0 92.0 (52.8)
其他綜合(虧損)收入
利率互換0.7 0.7 3.5 (9.2)
外幣折算及其他0.1 4.3 5.3 0.5 
所得税(撥備)優惠(0.2)(0.2)(1.0)2.5 
綜合(虧損)收益$(13.1)$60.8 $99.9 $(59.0)
普通股每股淨(虧損)收益-基本
持續經營收入(虧損)$(0.20)$0.84 $1.37 $(0.79)
非持續經營的收入— — — — 
淨(虧損)收入$(0.20)$0.84 $1.37 $(0.79)
每股普通股淨(虧損)收益-稀釋
持續經營收入(虧損)$(0.20)$0.83 $1.36 $(0.79)
非持續經營的收入— — — — 
淨(虧損)收入$(0.20)$0.83 $1.36 $(0.79)
加權平均公約數和公約數當量
**發行在外的股票
基本信息67.5 66.9 67.3 66.9 
稀釋67.5 67.2 67.8 66.9 
見未經審計的合併財務報表附註。

4

ABM實業公司及其子公司
合併股東權益報表
(未經審計)
截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
2021202020212020
(單位：百萬，每股除外)股票金額股票金額股票金額股票金額
普通股
期初餘額67.1 $0.7 66.6 $0.7 66.7 $0.7 66.6 $0.7 
根據員工股票購買和基於股票的薪酬計劃發行的股票
0.1 — — — 0.5 — 0.2 — 
普通股回購— — — — — — (0.2)— 
期末餘額67.2 0.7 66.7 0.7 67.2 0.7 66.7 0.7 
額外實收資本
期初餘額737.1 707.1 724.1 708.9 
(預扣税金)根據員工股票購買和基於股票的薪酬計劃發行的股票，淨額(2.0)0.9 (6.5)— 
基於股份的薪酬費用8.4 6.9 26.0 11.1 
普通股回購— — — (5.1)
期末餘額743.6 714.9 743.6 714.9 
累計其他綜合虧損，税後淨額
期初餘額(23.6)(34.9)(30.8)(23.9)
其他綜合收益(虧損)0.7 4.8 7.8 (6.2)
期末餘額(22.9)(30.1)(22.9)(30.1)
留存收益
期初餘額885.6 722.3 806.4 856.3 
淨(虧損)收入(13.7)56.0 92.0 (52.8)
分紅
普通股($0.190, $0.185, $0.570，及
    $0.555每股)
(12.8)(12.3)(38.2)(37.0)
按股份補償發行的股票
*計劃*		(0.2)(0.1)(1.3)(0.6)
期末餘額859.0 765.9 859.0 765.9 
股東權益總額$1,580.3 $1,451.3 $1,580.3 $1,451.3 
見未經審計的合併財務報表附註。
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ABM實業公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
截至7月31日的9個月，
(單位：百萬)20212020
經營活動的現金流
淨收益(虧損)$92.0 $(52.8)
非持續經營所得的税後淨額— (0.1)
持續經營的收入(虧損)92.0 (52.9)
對持續經營的收入(虧損)與經營提供的現金淨額進行調整
*支持持續運營的後續活動
折舊及攤銷66.2 73.2 
商譽和其他無形資產的減值損失— 172.8 
固定資產減值損失9.1 — 
遞延所得税(50.0)(19.4)
基於股份的薪酬費用26.0 11.1 
壞賬撥備(1.3)19.5 
累計其他利率掉期綜合收益攤銷(4.8)(5.0)
保險索賠的貼現增值— 0.6 
資產出售損失1.3 1.4 
來自未合併關聯公司的收入(1.4)(2.0)
來自未合併附屬公司的分配1.9 0.1 
經營性資產和負債的變動
應收貿易賬款和超出開票金額的成本(45.4)148.3 
預付費用和其他流動資產1.6 (39.3)
使用權資產13.6 10.9 
其他非流動資產14.4 (2.0)
應付貿易賬款和其他應計負債193.1 (125.6)
長期租賃負債(11.9)(13.1)
保險索賠(22.2)20.2 
應付所得税11.5 5.9 
其他非流動負債(34.9)54.2 
調整總額166.7 311.6 
持續經營的經營活動提供的現金淨額258.8 258.7 
非持續經營的經營活動提供的現金淨額— 0.1 
經營活動提供的淨現金258.8 258.8 
投資活動的現金流
物業、廠房和設備的附加費(23.3)(28.9)
出售資產所得收益2.1 5.8 
贖回拍賣利率證券所得款項— 5.0 
用於投資活動的淨現金(21.2)(18.1)
融資活動的現金流
從發行股票薪酬獎勵中預扣的税款，淨額(7.8)(0.6)
普通股回購— (5.1)
支付的股息(38.2)(37.0)
已支付的遞延融資成本(6.4)(4.4)
從信貸安排借款32.7 1,052.0 
從信貸安排償還借款(97.9)(1,103.1)
賬面現金透支變動(19.6)31.3 
節能履約合同的融資10.8 1.5 
償還融資租賃義務(2.3)(2.7)
用於融資活動的淨現金(128.7)(68.1)
匯率變動對現金及現金等價物的影響2.3 (1.7)
現金及現金等價物淨增加情況111.2 170.9 
年初現金及現金等價物394.2 58.5 
期末現金和現金等價物$505.4 $229.4 
見未經審計的合併財務報表附註。
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ABM實業公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1. 公司和業務性質
ABM是一家領先的綜合設施服務提供商，其使命是讓每一個人，每一天都有所不同。我們被組織成四行業團體和一技術解決方案細分市場：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149721000026/abm-20210731_g3.jpg
通過這些團隊，我們獨立或結合其他服務提供清潔、設施工程、停車和專門的機電技術解決方案。

2. 列報基礎和重大會計政策
陳述的基礎
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據(I)中期財務資料的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及(Ii)表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。本公司管理層認為，本公司未經審核的綜合財務報表及附註(“財務報表”)包括編制中期公允報表所需的所有正常經常性調整。中期經營業績不一定代表全年業績。財務報表應與我們截至2020年10月31日的10-K表格年度報告中經審計的綜合財務報表(及其附註)一併閲讀。除非另有説明，否則所有年份都是指我們的財政年度，截止日期為10月31日。
大流行的影響
新冠肺炎已經導致了一場世界性的健康大流行。到目前為止，這種大流行已經在世界各地出現，並導致商業放緩和關閉，以及全球旅行限制。在這些財務報表中，我們評估了當前疫情對我們的財務狀況、運營結果和現金流以及對我們的估計、預測和會計政策的影響。如有需要，我們已額外披露這些評估。鑑於這種情況的史無前例的性質，在可預見的未來，我們無法合理地估計大流行將對我們的財務狀況、業務結果或現金流產生的全面影響。大流行對我們公司的最終影響是高度不確定的，將取決於未來的發展，即使在大流行消退之後，這種影響也可能在很長一段時間內存在。
疫情繼續創造一個充滿活力的客户環境，我們正在努力確保滿足客户不斷變化的人員和服務需求，同時積極管理直接勞動力和相關人員成本，包括在受到業務放緩和關閉嚴重影響的市場中，某些一線員工的休假或縮短工作時間。
舍入
我們將財務報表中的金額四捨五入為百萬美元，並根據基礎的整美元金額計算所有百分比和每股數據。因此，由於四捨五入的原因，某些金額可能不會基於報告的數字進行步行、交叉或重新計算。
7


停產運營
在2015年出售我們的安全業務後，我們將與這項前業務相關的所有成本記錄在非持續運營中。這些費用通常與我們保留的訴訟和保險準備金有關。
管理報銷收入(按部門)
我們在管理補償安排下經營某些停車設施。根據這些安排，我們以管理費管理停車場設施，並將與設施有關的收入和開支轉嫁給業主。這些收入和支出與從我們管理的地點報銷的成本等額報告：
截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
(單位：百萬)2021202020212020
工商業$47.5 $42.6 $134.1 $178.0 
航空業13.4 14.8 39.9 61.4 
總計$60.9 $57.4 $174.1 $239.3 
最近採用的會計準則
財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU No.2016-13，金融工具--信貸損失(主題326)2016年6月，並隨後發佈了對初始指導的這些修正案：ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-11和ASU 2020-03(統稱為“主題326”)。主題326用包含所有預期信用損失估計的方法取代了現有的已發生損失減值模型，從而更及時地確認損失。根據主題326，組織必須根據歷史經驗、當前狀況以及影響報告金融資產可收回性的合理和可支持的預測，衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。它還要求與可供出售的債務證券相關的信貸損失通過信貸損失撥備來記錄。我們在修改後的追溯基礎上採用了本標準，自2020年11月1日起生效。在通過時，我們已確定的在326主題範圍內的資產和負債類別是應收貿易賬款、超過賬單金額的成本、擔保、可收回再保險和應收票據。採用這一標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-15號，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。此會計更新使託管安排(服務合同)中發生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件時發生的實施成本資本化要求保持一致。指導意見還規定，資產負債表、損益表和現金流量表上資本化執行成本和相關攤銷的列報應與安排中託管(服務)要素的列報相一致。我們從2020年11月1日起前瞻性地採用了這一標準。該準則的採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最近採用的任何其他會計準則都沒有對我們的2021財年合併財務報表產生重大影響。
8

3. 收入
收入分解
我們根據幾種類型的合同產生收入，下面將進一步解釋。一般來説，合同類型取決於我們所有可報告細分市場中每個主要服務項目所提供的服務的性質；因此，我們將與客户簽訂的合同收入分解為主要服務項目。我們已經確定，將收入分成這些類別最好地描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。我們的可報告部門是商業和工業(“B&I”)、技術和製造(“T&M”)、教育、航空和技術解決方案，如註釋10“部門信息”中所述。
截至2021年7月31日的三個月截至2021年7月31日的9個月
(單位：百萬)B&IT&M教育航空業技術
解決方案		總計B&IT&M教育航空業技術
解決方案		總計
主要服務線路
看門人(1)
$650.4 $197.6 $181.6 $28.7 $— $1,058.3 $1,941.7 $591.8 $553.4 $86.9 $— $3,173.8 
停車(2)
76.4 9.2 0.2 66.9 — 152.8 213.7 30.9 0.6 184.2 — 429.5 
設施服務(3)
80.8 39.3 26.7 7.5 — 154.2 257.5 118.9 78.1 21.2 — 475.7 
建築與能源解決方案(4)
— — — — 146.1 146.1 — — — — 385.0 385.0 
航空公司服務(5)
0.1 — — 72.6 — 72.7 0.3 — — 174.8 — 175.1 
$807.7 $246.1 $208.4 $175.7 $146.1 $1,584.1 $2,413.3 $741.6 $632.0 $467.2 $385.0 $4,639.1 
消除部門間收入(40.9)(106.1)
總計$1,543.1 $4,533.0 
截至2020年7月31日的三個月截至2020年7月31日的9個月
(單位：百萬)B&IT&M教育航空業技術
解決方案		總計B&IT&M教育航空業技術
解決方案		總計
主要服務線路
看門人(1)
$596.9 $197.1 $165.7 $26.9 $— $986.6 $1,786.9 $573.1 $529.4 $91.2 $— $2,980.5 
停車(2)
67.7 8.5 0.2 46.9 — 123.3 290.7 24.0 1.5 203.1 — 519.4 
設施服務(3)
92.2 37.6 22.7 6.3 — 158.8 285.5 113.7 65.7 24.8 — 489.7 
建築與能源解決方案(4)
— — — — 119.2 119.2 — — — — 383.5 383.5 
航空公司服務(5)
0.1 — — 36.2 — 36.3 0.3 — — 220.7 — 221.0 
$756.9 $243.2 $188.6 $116.4 $119.2 $1,424.2 $2,363.4 $710.8 $596.6 $539.9 $383.5 $4,594.1 
消除部門間收入(30.1)(91.1)
總計$1,394.1 $4,503.0 
(1)清潔安排為商業辦公樓、機場和其他交通中心、教育機構、政府大樓、衞生設施、工業建築、零售店和體育場提供廣泛的基本清潔服務。這些安排通常採用月度固定價格、平方英尺、成本加成和工單合同的形式。
(2) 停車安排為客户提供不同地點的停車和交通服務，包括機場和其他運輸中心、商業辦公樓、教育機構、醫療設施、酒店和體育場。這些安排的結構包括管理補償、租賃地點和津貼合同。其中某些安排被認為是服務特許權協議，並在亞利桑那州立大學的指導下進行核算。
9

2017-10, 服務特許權安排(主題853)：確定運營服務的客户因此，與這些安排有關的租金支出被記錄為相關停車服務收入的減少。
(3)設施服務安排提供與各種設施和基礎設施系統相關的現場機械工程和技術服務及解決方案，旨在延長設施固定資產的使用壽命、提高設備運行效率、降低能源消耗、降低客户的總體運營成本並增強客户地點的可持續性。這些安排通常採用月度固定價格合同、成本加成合同和工單合同。
(4)建築和能源解決方案安排為公共和私營部門的客户提供定製能源解決方案、電氣、HVAC、照明和其他一般維護和維修服務，通常採用節能、固定價格維修和翻新合同的形式。我們還根據特許經營合同，根據與我們的Linc Network和Tegg品牌相關的特許經營協議，對某些業務進行特許經營。
(5)航空服務安排為航空公司和機場提供乘客援助、餐飲後勤和機艙維護等服務。這些安排通常採用月度固定價格、成本加成、交易價格和小時合同的形式。
合同類型
我們在截至2020年10月31日的Form 10-K年度報告中的附註2“呈報基礎和重要會計政策”中描述了各種合同類型下的安排。
某些安排涉及可變對價(主要是每筆交易費、可報銷費用和基於銷售的版税)。我們沒有估計這些安排的可變對價；相反，我們確認這些可變費用是按收入計算的。
我們的大多數合同都包括履行義務，這些義務在我們提供相關服務的過程中隨着時間的推移基本得到履行。這些合同類型包括：每月固定價格合同、平方英尺合同、成本加成合同、工單合同、交易價合同、小時合同、管理報銷合同、租賃地點合同、津貼合同、節能合同、固定價格維修和翻新合同，以及我們的特許經營費和特許權使用費安排。我們確認收入是因為我們使用由合同類型確定的進度衡量標準來執行服務。一般來説，我們的大多數合同可以由任何一方取消，而不會受到實質性處罰，而且大多數合同的通知期為30至60天。
我們主要根據該系列指導，在適用時使用發票上的實際權宜之計，對我們的履約義務進行核算。鑑於所提供服務的性質和客户合同下的賬單頻率，我們採用發票上的實際權宜之計，在提供服務時記錄收入。根據這一實際權宜之計，我們確認的收入金額與我們迄今完成的業績對客户的價值直接對應，我們有權向客户開具發票。
剩餘履約義務
截至2021年7月31日，未履行或部分未履行的績效義務，我們預計將確認收入總額為$284.7百萬美元。我們預計將在以下方面確認收入：74下一年剩餘履約義務的百分比12根據我們對項目時間的估計，其餘部分將在幾個月後確認。
這些金額不包括主要與以下方面有關的可變對價：(I)我們已確定合同由一系列不同的服務期組成且收入基於合同開始時無法估計的未來業績的合同；(Ii)我們和客户分享地點毛收入或營業利潤的停車合同；以及(Iii)交易價格包括基於未來業績的績效激勵從而無法在合同開始時估計的合同。我們採用實際的權宜之計，允許排除關於最初預期期限為一年或更短的剩餘履行義務的信息。
合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致合同資產和合同負債，如下所述。收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。
合同資產主要包括已開單貿易應收賬款、未開單貿易應收賬款和超出已開賬單金額的成本。已開票和未開票貿易應收賬款是指我們已完成的工作的金額
10

有無條件的權利向我們的客户收費。當項目確認的收入超過向客户開出的金額時，通常會產生超出賬單金額的成本。當權利變得無條件時，這些金額被轉移到賬單貿易應收賬款中。合同資產還包括與客户簽訂合同的增量成本資本化，主要是佣金。佣金費用在加權平均預期客户關係期間以直線方式確認。
合同負債包括遞延收入、預付款和超過確認收入的賬單。我們通常將合同負債歸類為流動負債，因為相關合同的期限一般為一年或一年以下。合同負債減少，因為我們確認了履行相關履約義務的收入。
下表顯示了我們合同資產和合同負債中的餘額：
(單位：百萬)2021年7月31日2020年10月31日
合同資產
開票貿易應收賬款(1)
$826.7 $835.8 
未開單貿易應收賬款(1)
115.3 53.9 
所招致的費用超過所開賬單的款額(2)
43.0 52.2 
資本化佣金(3)
26.9 25.2 
(1)計入未經審計的綜合資產負債表的應收賬款淨額。這些波動與新客户合同的執行以及在正常業務過程中向客户開具發票和收取款項直接相關。
(2)波動主要是由於我們的合同的付款時間使用收入確認的成本比法來衡量。
(3) 計入未經審計的綜合資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產。在截至2021年7月31日的9個月中，我們將11.9百萬美元的新成本和攤銷10.2之前資本化的百萬成本。曾經有過不是在資本化成本上記錄的減值損失。
(單位：百萬)截至9個月
2021年7月31日
合同責任(1)
期初餘額$36.4 
附加合同責任134.1 
遞延收入確認
(114.9)
期末餘額
$55.6 
(1)計入未經審計綜合資產負債表的其他應計負債。
11

4. 每股普通股淨收益(虧損)
基本和稀釋後每股普通股淨收益(虧損)的計算
截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
(單位：百萬，每股除外)2021202020212020
持續經營收入(虧損)$(13.7)$56.0 $92.0 $(52.9)
非持續經營所得的税後淨額— — — 0.1 
淨(虧損)收入$(13.7)$56.0 $92.0 $(52.8)
加權平均公約數和公約數
*等值流通股-Basic
67.5 66.9 67.3 66.9 
稀釋證券的影響(1)
限制性股票單位— 0.1 0.4 — 
股票期權— 0.1 — — 
業績股— 0.1 0.1 — 
加權平均公約數和公約數
*等值流通股-稀釋
67.5 67.2 67.8 66.9 
普通股每股淨(虧損)收益-基本
持續經營收入(虧損)$(0.20)$0.84 $1.37 $(0.79)
非持續經營的收入— — — — 
淨(虧損)收入$(0.20)$0.84 $1.37 $(0.79)
每股普通股淨(虧損)收益-稀釋
持續經營收入(虧損)$(0.20)$0.83 $1.36 $(0.79)
非持續經營的收入— — — — 
淨(虧損)收入$(0.20)$0.83 $1.36 $(0.79)
(1)不包括潛在攤薄流通股證券的影響，這些證券在我們出現虧損時被排除在每股攤薄虧損的計算之外，因為它們被納入將具有反攤薄效果。這種影響包括在下表中。
根據股權補償計劃頒發的反稀釋優秀股票獎勵
截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
(單位：百萬)2021202020212020
抗稀釋劑— 0.4 — 0.6 

12

5. 金融工具的公允價值
我國金融工具的公允價值層次
金融資產和負債按公允價值經常性計量
(單位：百萬)公允價值層次2021年7月31日2020年10月31日
現金和現金等價物(1)
1$505.4 $394.2 
保險存款(2)
10.7 0.7 
基金遞延補償計劃中持有的資產(3)
12.8 2.6 
信貸安排(4)
2660.0 725.3 
利率互換負債(5)
27.2 15.5 
(1) 現金和現金等價物按面值列示，面值等於公允價值。
(2)代表用於抵押我們的保險義務的限制性存款，並以名義價值(相當於公允價值)列示。這些保險存款包括在隨附的未經審計的綜合資產負債表上的“其他非流動資產”中。有關詳細信息，請參閲附註6，“保險”。
(3)代表與我們的一個遞延補償計劃相關的拉比信託基金持有的投資，我們將其計入隨附的未經審計的綜合資產負債表上的“其他非流動資產”。基金遞延補償計劃中持有的資產的公允價值是以市場報價為基礎的。
(4)代表我們銀團信用額度和定期貸款項下的未償還借款總額。由於利率浮動，我們信用額度和定期貸款項下未償還借款的賬面價值接近公允價值。有關詳細信息，請參閲附註7，“信貸安排”。
(5)代表被指定為現金流對衝的利率掉期衍生品。利率掉期的公允價值乃根據期末按合約利率計算的預期現金流量與按現行市場利率計算的預期現金流量之間的差額現值，使用倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)遠期利率的可觀察基準估計。在2021年7月31日和2020年10月31日，我們的利率互換被包括在隨附的未經審計的綜合資產負債表上的“其他非流動負債”中。有關詳細信息，請參閲附註7，“信貸安排”。
本公司目前沒有任何使用第3級投入以公允價值記錄的金融資產或負債，在截至2021年7月31日的9個月內，也沒有與第3級金融資產或負債發生轉移。
在非經常性基礎上按公允價值計量的非金融資產
除了在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債外，我們還必須在非經常性基礎上按公允價值計量某些項目。這些資產可以包括：商譽；無形資產；不動產、廠房和設備；與租賃相關的ROU資產；以及持有待售時已降至公允價值的長期資產。如果發生某些觸發事件，或需要進行年度減值測試，則我們將評估這些非金融資產的減值。如果發生減值，則資產將按估計公允價值計入，主要使用不可觀察到的3級投入。
在截至2021年7月31日的三個月和九個月內，我們發現並確認了某些以前資本化的內部使用軟件的減值，如下所述。在2020年第二季度，鑑於大流行導致的經濟和市場狀況普遍惡化，我們確定了一個觸發事件，並確認了商譽和無形資產的減值，如下所述。
內部使用軟件
在截至2021年7月31日的三個月和九個月內，我們確認了一項總額為1美元的非現金減值費用9.1在我們的公司部門中，為之前資本化的與我們的企業資源規劃(ERP)系統實施相關的內部使用軟件提供了100萬美元。該公司決定，以前開發的某些組件將不再整合到新的企業資源規劃系統中。減值費用使賬面價值降至零用於這些組件，並記錄在“銷售、一般和管理”中
13

截至2021年7月31日的三個月和九個月未經審計的綜合全面收益(虧損)報表中的“費用”。
商譽
在2020年第二季度，我們確認了一項總額為1美元的非現金減值費用163.8百萬英寸三商譽報告單位(美元99.3與教育相關的百萬美元，$55.5與航空相關的百萬美元，以及9.0與我們的英國技術解決方案業務相關的100,000,000美元)，這是由於大流行引發的觸發事件而執行的中期減損測試的一部分。商譽報告單位的公允價值採用市場法和收益法相結合的方法確定。市場法通過使用合理相似上市公司的市場可比性和控制溢價來估計報告單位的公允價值。收益法通過使用包含重大管理假設(如收入增長率、營業利潤率、加權平均資本成本以及未來經濟和運營狀況)的貼現現金流量來估計報告單位的公允價值。減值費用計入本公司截至2020年7月31日止九個月之未經審核綜合全面收益(虧損)報表之“減值虧損”，不可扣税。
無形資產
於二零二零年第二季度，以及與上述商譽觸發事件有關，我們確認淨減值費用為$。5.6與航空有關的百萬美元(包括$13.8基礎客户關係的總賬面價值減少百萬美元8.2累計攤銷百萬美元)和美元3.4與我們的英國技術解決方案業務相關的百萬美元(包括$8.7基礎客户關係的總賬面價值減少百萬美元5.3累計攤銷百萬美元)。客户合同和關係的公允價值是根據與客户關係相關的貼現現金流確定的，其中包括重大的管理假設，包括預期收益。該等減值費用計入本公司截至2020年7月31日止九個月之未經審核綜合全面收益(虧損)報表之“減值虧損”。

6. 保險
我們使用保險和自我保險相結合的計劃來承保工人賠償、一般責任、汽車責任、財產損失和其他可保風險。對於這些保險計劃中的大多數，我們保留最初的$1.0百萬至$1.5在每次發生的基礎上，通過免賠額或自我保險的保留金，獲得1.8億美元的風險敞口。除了保留的風險，我們有不同的主要保單限制，範圍在$1.0百萬美元和$5.0每次發生一百萬次。為了承保超過這些主要限額的一般責任和汽車責任損失，我們維持商業傘式保險單，總限額為$。200.0百萬美元。我們的保險單一般在法定要求的範圍內承保工傷賠償損失。此外，為了承保超過我們保留限額的財產損失險，我們維持每次發生限額為$的保單。75.0百萬美元。我們還為某些員工的醫療和牙科計劃提供自我保險。我們為我們的自我保險醫療計劃提供止損保險，在該保險計劃下，我們最高可保留$。0.5每個參與者每年在索賠方面的風險敞口為100萬美元。
我們根據已知的趨勢和事件，以及考慮到最近完成的精算報告對所需準備金的精算估計，維持我們的工傷賠償、一般責任、汽車責任和財產損失保險索賠準備金。當獲得信息時，我們使用所有可用的信息來制定我們對保險索賠準備金的最佳估計。精算檢討的結果，是用以估計未來期間的保險費率和保險準備金，以及在適當情況下調整往年的準備金。
2021年第三季度進行的精算審查
我們定期審查我們的自我保險負債，並相應地調整我們的應計項目。實際索賠活動或發展可能與我們的假設和估計不同，這可能導致重大損失或收益。隨着我們獲得影響準備金負債計算中使用的假設和估計的額外信息，我們調整了未來期間的自我保險費率和準備金，並在適當的情況下，調整了針對前幾個會計期間發生的索賠的準備金。
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在2021年第三季度，我們對我們的大多數意外傷害保險計劃進行了全面的精算審查，以評估2020年11月1日至2021年4月30日期間索賠準備金和理賠支付活動的變化(“精算審查”)。精算審查是全面的，以分析期間的虧損發展模式、趨勢假設和潛在的預期虧損成本為基礎。
根據精算審查的結果，在截至2021年7月31日的9個月中，我們將已知索賠的與前幾年相關的總準備金以及與已發生但未報告的索賠相關的損失金額的估計減少了#美元。29.72000萬。在截至2020年7月31日的9個月中，我們將與上年索賠相關的總準備金減少了美元15.1百萬美元。我們將繼續評估正在進行的事態發展，這可能會導致對儲備的進一步調整。
在2021年第四季度，我們預計將對我們的重要保險計劃進行精算審查的更新，該審查將使用最新的索賠數據，並考慮分析期間索賠發展和索賠支付活動的變化。本次審查將根據分析期內的實際與預期發展情況進行縮寫，將依賴於精算審查中使用的關鍵假設(最明顯的虧損發展模式、趨勢假設和潛在預期虧損成本)，並將包括與某些以前收購的業務相關的索賠。這項檢討可能會令我們的保險儲備進一步作出調整。
與保險有關的餘額和活動
(單位：百萬)2021年7月31日2020年10月31日
保險索賠準備金，不包括醫療和牙科$488.8 $504.9 
醫療和牙科索賠準備金10.5 16.6 
保險可追回款項67.4 70.1 
在2021年7月31日和2020年10月31日，保險可收回款項包括在隨附的未經審計的合併資產負債表上的“其他流動資產”和“其他非流動資產”中。
用於抵押我們的保險義務的工具
(單位：百萬)2021年7月31日2020年10月31日
備用信用證$139.0 $143.6 
擔保債券83.8 82.6 
受限制的保險存款0.7 0.7 
總計$223.5 $226.9 

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7. 信貸安排
2017年9月1日，我們進行了再融資並更換了當時存在的美元800.0與一名有擔保的新高年級學生提供百萬美元的信貸安排五年期銀團信貸安排(“信貸安排”)，由$900.0百萬循環信貸額度(“左輪手槍”)和一美元800.0100萬歐元的攤銷定期貸款，這兩筆貸款原定於2022年9月1日到期。根據信貸安排的條款，左輪手槍減至#美元。800.02018年9月1日，百萬。
於2021年6月28日，本公司修訂並重述信貸安排(“修訂”及經修訂的信貸安排，“經修訂的信貸安排”)，將到期日延長至2026年6月28日，並將循環信貸安排的容量由800.0百萬至$1.3200億美元和當時剩餘的未償還定期貸款620.0600萬至300萬美元650.02000萬。修正案還取消了反現金囤積強制預付款的要求，以及其他限制我們進行收購、股票回購和其他明確的限制性付款的能力的限制。修正案還修改了適用於先前信貸安排下的貸款和承諾的某些金融契約、條款、利率、利差和承諾費。修訂後的信貸安排規定最高可發行#美元。350.0800萬美元用於備用信用證和最高可達#美元的開具75.0百萬美元的Swingline預付款。除某些例外情況外，修訂信貸安排下的債務以我們幾乎所有資產和財產的留置權作為優先擔保。此外，我們可以隨時償還根據修訂的信貸安排借入的款項，而不會受到懲罰。
根據修訂後的信貸安排，左輪手槍下的定期貸款和以美元計價的借款計息，利率等於一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加上基於我們槓桿率的利差。左輪手槍下的歐元和英鎊計價借款的利率分別為歐元銀行間同業拆借利率(EURIBOR)和每日英鎊隔夜指數平均(SONIA)參考利率，外加基於我們槓桿率的利差。價差範圍從1.375%至2.250%用於歐洲貨幣貸款和0.375%至1.250基本利率貸款的利率為%。截至2021年7月31日，我們未償還借款的加權平均利率為1.59%。我們還根據槓桿率支付承諾費，每季度支付欠款，金額從0.20%至0.40對信貸額度的日均未使用部分收取%。出於此計算的目的，主要與我們的保險計劃一起開具的不可撤銷備用信用證和現金借款均包括在信用額度之下。
修訂後的信貸安排包含某些契約，包括最高總淨槓桿率為5.00至1.00，最高擔保淨槓桿率為4.00至1.00，最低利息覆蓋率為1.50至1.00，以及其他金融和非金融契約。如果發生重大收購，如經修訂的信貸安排所界定，我們可選擇將最高總淨槓桿率提高至5.50將總共四個財政季度的最高擔保淨槓桿率提高到1.00，並將最高擔保淨槓桿率提高到4.50至1.00，共四個財季。我們的借貸能力受到遵守上述公約的約束和限制。2021年7月31日，我們遵守了這些公約。
經修訂的信貸安排還包括常規違約事件，包括：未能支付到期本金、利息或費用，未能遵守契諾，發生某些重大判決，以及公司控制權的變更。如果發生某些違約事件，包括某些交叉違約、資不抵債、控制權變更或違反特定契約，則貸款人可以終止或暫停我們對修訂信貸安排的訪問，宣佈所有未償還金額(包括所有應計利息和未付費用)立即到期和支付，並要求我們以未償還備用信用證為抵押。
我們產生了遞延融資成本$6.4百萬元連同修訂，並結轉$6.2來自初始執行和之前信貸安排修訂的未攤銷遞延融資100萬美元。遞延融資總成本為#美元12.62000萬美元，其中包括$4.92000萬美元與定期貸款有關，以及$7.7與左輪手槍相關的600萬美元將在修訂後的信貸安排期限內攤銷為利息支出。
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信貸工具信息
(單位：百萬)2021年7月31日2020年10月31日
長期債務的當期部分
總定期貸款$32.5 $120.0 
未攤銷遞延融資成本(1.1)(3.3)
定期貸款的當期部分$31.4 $116.7 
長期債務
總定期貸款$609.4 $560.0 
未攤銷遞延融資成本(3.7)(2.3)
定期貸款的非流動部分合計605.6 557.7 
循環信貸額度(1)(2)
18.2 45.3 
長期債務$623.8 $603.0 
(1)備用信用證金額為$。148.82021年7月31日為100萬。
(2)截至2021年7月31日，我們的借款能力為$1.110億美元，反映出公約的限制。
定期貸款到期日
在截至2021年7月31日的三個月和九個月內，我們根據$定期貸款支付了本金。8.1300萬美元和300萬美元68.1分別為百萬美元。截至2021年7月31日，定期貸款需要支付以下本金。
(單位：百萬)202120222023202420252026
債務到期日$8.1 $32.5 $32.5 $32.5 $32.5 $503.8 
利率互換
我們進行利率互換是為了管理與我們基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率借款相關的利率風險。根據這些安排，我們通常在協議有效期內支付固定利率，以換取基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的可變利率。我們最初將衍生工具的按市值計價損益報告為累計其他全面虧損(“AOCL”)的組成部分，隨後當對衝交易發生並影響收益時，將該損益重新分類為收益。掉期協議項下的應付利息及應收賬款應計及記錄為利息支出調整。我們所有的利率互換從一開始就被指定並計入現金流對衝。有關利率掉期的估值，請參閲附註5，“金融工具的公允價值”。
名義金額固定利率生效日期到期日
$ 90.0百萬2.84%2018年11月1日2021年10月31日
$ 130.0百萬2.86%2018年11月1日2022年4月30日
$ 130.0百萬2.84%2018年11月1日2022年9月1日
截至2021年7月31日和2020年10月31日，AOCL記錄的利率掉期金額為虧損$0.9百萬美元，包括税費$0.1百萬美元，虧損$3.3百萬美元，扣除$税收優惠後的淨額0.9分別為百萬美元。這些金額包括與我們在2018年終止的利率掉期相關的收益，這些收益將攤銷到我們截至2022年9月1日的信貸安排的原始期限內的利息支出。在截至2021年7月31日的三個月和九個月內，我們攤銷了$1.2百萬美元，扣除税後淨額為$0.4百萬美元，以及$3.5百萬美元，扣除税後淨額為$1.3這筆利息支出的收益分別為100萬英鎊。在截至2020年7月31日的三個月和九個月內，我們攤銷了$1.2百萬美元，扣除税後淨額為$0.5百萬美元，以及$3.6百萬美元，扣除税後淨額為$1.4分別為百萬美元。截至2021年7月31日，預計在未來12個月內從AOCL重新分類為收益的總金額為虧損$0.6百萬美元，扣除$税收優惠後的淨額0.1百萬美元。

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8. 承諾和或有事項
信用證和擔保債券
我們使用信用證和保證金來保證與保險計劃相關的某些承諾以及其他目的。截至2021年7月31日，這些信用證和擔保債券總額為美元。148.8百萬美元和$679.8分別為2000萬人。
擔保
在某些情況下，我們根據某些節能合同向客户提供有保證的節能。截至2021年7月31日，總擔保為$238.0100萬，並延長到2041年。當很可能發生了債務，並且金額可以合理估計時，我們就應計擔保的估計成本。從歷史上看，我們沒有因這些擔保而蒙受任何重大損失。
銷售税
我們向客户收取銷售税，然後將這些收入匯到適用的州。當客户沒有支付發票時，包括我們代表他們支付的任何銷售税的金額，在某些情況下，我們有權要求適用的州退還該金額的銷售税。
各州制定的銷售税法律和法規都會受到解釋，我們對這些法律的遵守情況通常會受到這些州的審計和審查。審計風險集中在幾個正在進行持續審計的州。目前和未來的審計結果以及各州對銷售税法律和法規的解釋的變化可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。
法律事項
我們參與了許多與我們的業務運營相關的訴訟、索賠和訴訟，包括與勞動和就業、合同、人身傷害和其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟，其中一些訴訟、索賠和訴訟聲稱造成了鉅額金錢損失。其中一些訴訟可能會作為代表某類或所謂類員工的集體訴訟而提起。
截至2021年7月31日，在可以合理估計損失的情況下，可能的訴訟損失累計總額為#美元。14.4百萬美元。根據我們的判斷，我們不會累積合理可能但不可能發生的或有損失。對合理可能損失的估計還需要分析多個可能的結果，這些結果往往取決於對第三方可能採取的行動的判斷。我們的管理層目前估計所有合理可能的損失的損失範圍在零及$6百萬美元。這一估計損失範圍背後的因素可能會不時變化，實際結果可能與這一估計大不相同。上述金額不包括與以下項目有關的任何應計或損失估計布西奧案例，具體內容如下。
訴訟結果很難預測，估計可能的損失需要分析多個可能的結果，這些結果往往取決於對第三方潛在行動的判斷。如果一個或多個問題在特定時期內解決的金額超過或以不同於我們預期的方式解決，這可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
在某些情況下，雖然損失是可能的或合理的，但我們不能合理地估計可能事項的最大潛在損失或合理可能事項的損失範圍。因此，我們可能損失的應計金額和合理可能損失的估計損失範圍並不代表我們的最大可能風險敞口。
某些法律程序
在決定是否將任何特定的訴訟或其他程序包括在我們下面的披露中時，我們同時考慮了數量和質量因素。這些因素包括但不限於：損害賠償金額和在訴訟中尋求的任何其他救濟的性質；如果指定了此類損害賠償和其他救濟，我們對索賠的是非曲直的看法；訴訟是否或聲稱是集體訴訟，以及我們對法院證明某一類別的可能性的看法；訴訟待決的司法管轄區；以及訴訟對我們聲譽的潛在影響。
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布西奧和馬丁內斯訴ABM清潔服務的合併案件於2006年4月7日提交，在舊金山縣加利福尼亞州高等法院待決(“布西奧案”)
這個布西奧該案是舊金山高等法院(San Francisco Superior Court)懸而未決的集體訴訟，指控ABM未能提供法律要求的用餐時間，併為此類用餐時間支付額外的保費，在欠款時支付分班保費，並向看門人報銷差旅費。根據加州勞動法私人總檢察長法案(“PAGA”)，還有一項處罰要求。2011年4月19日，初審法院就原告提出的認證該班級的動議舉行了聽證會。聽證會結束時，初審法院駁回了原告提出的認證該班級的動議。2011年5月11日，原告提出複議動議，被駁回，原告對班級認證問題提出上訴。初審法院擱置了基本的訴訟，等待上訴中的裁決。2017年11月7日，加利福尼亞州第一上訴地區上訴法院(簡稱上訴法院)聽取口頭辯論。2017年12月11日，上訴法院推翻了初審法院拒絕班級認證的命令，發回該案，要求認證用餐時間、差旅費報銷和拆班班次。此案已移送初審法院，進一步審理階級認證、證據開示、處分動議和審判程序。
2018年9月20日，初審法院下達了一項命令，規定四在2002年4月7日至2013年4月30日期間的任何時間受僱於加州傳統ABM清潔工公司的認證看門人，其索賠基於之前聲稱的用餐時間自動扣除做法、未支付的用餐保費、未支付的分班保費以及未報銷的業務費用，例如使用私家車往返於工作地點之間的里程報銷。2019年2月1日，初審法院裁定，關於據稱產生於2013年4月30日之後的Paga索賠的發現將被擱置，直到2013年4月30日之前產生的班級和Paga索賠得到審判。當事人於2019年7月進行調解，未以和解告終。2019年10月17日，原告提交了一項動議，要求初審法院認證額外的課程，理由是據稱未能保存時間記錄，未能提供準確的工資報表，以及涉嫌將用餐和休息時間結合在一起的做法。2019年12月26日，初審法院駁回了原告要求認證額外課程的動議。此案於2020年1月6日被重新分配給一名新法官。ABM就原告的某些類別索賠提出了即決裁決動議，初審法院於2020年11月駁回了這些動議。雙方於2021年1月進行了另一次調解，但沒有導致案件達成和解。2020年12月，原告對一些索賠提出了即決裁決和/或即決判決的動議。
2021年2月和3月，雙方當事人進行了專家發現，提供了原告對類別索賠的損害計算的詳細信息。2021年2月25日，加州最高法院發佈了一份關於多諾霍訴AMN服務公司案，它闡述了根據加州法律裁決用餐期間索賠的標準，我們相信這是支持ABM在布西奧凱斯。2021年5月5日，初審法院駁回了原告2020年12月提出的所有簡易判決和/或簡易判決動議，該案被指派給一名新法官。2021年5月5日，初審法院判決當事人參加2021年6月11日在另一名法官面前舉行的強制和解會議。審判日期定於2021年7月12日。
於2021年7月7日，本公司訂立集體訴訟和解及解除協議，以了結布西奧$的案件1401000萬美元，並獲得一份發佈的經認證的類別索賠，這些索賠在布西奧凱斯。和解協議還將解決帕加的索賠問題。認證類索賠的發佈時間為2002年4月7日至2013年4月30日。Paga索賠的發佈涵蓋了從2005年11月15日到2021年7月18日的一段時間。任何由主審法庭判給的律師費，以及所有通知和索償管理費用，將由$支付。1401000萬美元的和解基金。將成為和解協議一部分的員工將根據他們工作的支付期數量獲得付款。
和解協議取決於初審法院的批准。2021年8月11日，原告向初審法院提出初步批准集體訴訟和解的動議，目前正在審理中。如果和解得到初步批准，認證階層的成員將收到和解通知，在初審法院最終批准和解之前，他們將有機會反對和解。在初審法院最終批准和解之前，不會向員工支付任何款項。
公司已經記錄了$142.91000萬和解應計項目，其中包括#美元的應計項目2.91000萬美元的相關工資税，用於布西奧截至2021年7月31日未經審計的綜合資產負債表中“其他流動負債”的情況112.9300萬美元和300萬美元142.9銷售、一般和
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我們在截至2021年7月31日的三個月和九個月的未經審計的綜合全面收益(虧損)報表中分別列出了“行政費用”。

9. 所得税
我們的季度税收撥備是使用估計的年税率計算的，該税率根據在此期間發生的離散項目進行調整，以得出我們的有效税率。在截至2021年7月31日的三個月和九個月內，我們的有效税率為9.7%和28.9%，從而獲得$#的税收優惠。1.5百萬美元的税收撥備和#美元的税收撥備37.4分別為百萬美元。在截至2020年7月31日的三個月和九個月內，我們的有效税率為29.9%和(444.6)%，產生的税款準備金為#美元24.0百萬美元和$43.2分別為百萬美元。截至2020年7月31日的9個月的有效税率，不包括不可抵扣商譽的減值損失1美元。163.8百萬美元，是28.0%。有效税率和法定税率之間的差異主要與税收抵免有關。兩個時期之間的比率差異是由2021年收入下降推動的。
截至2021年7月31日的三個月，我們的有效税率受到了1美元的影響2.9從儲税額變化中提取的撥備為100萬美元。我們截至2020年7月31日的三個月的有效税率受到一項獨立收益的影響，即0.8與能源效率相關的百萬美元。
截至2021年7月31日的9個月，我們的有效税率受到了1美元的影響3.12000萬美元的儲備金變化撥備和一美元1.11.3億人受益於能效激勵措施。我們截至2020年7月31日的9個月的有效税率受到不可抵扣商譽減值損失的影響，如附註5所述，a$1.9與工作機會税收抵免(“WOTC”)相關的税收撥備(“WOTC”)，以及一美元1.2百萬與能源效率相關的收益。
作為對新冠肺炎的迴應，美國國會於2020年3月27日頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(簡稱CARE法案)。CARE法案提供了各種税收條款，包括工資税條款，我們已經評估了這些條款的適用性。到2020年12月31日，我們推遲了大約$1321000萬美元的工資税，CARE法案要求在2021年12月31日和2022年12月31日之前等量減免。CARE法案沒有對我們的所得税條款產生實質性影響。
我們計劃將我們的海外收益再投資於未來在美國以外的增長和擴張，我們預計不會將這些收益匯回美國。雖然美國聯邦税收支出已被確認為2017年減税和就業法案的結果，但沒有確認與聯邦和州所得税或外國預扣税有關的遞延納税義務。















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10. 細分市場信息
我們目前的可報告部門包括B&I、T&M、教育、航空和技術解決方案，如下所述。
可報告的細分市場和説明
B&I
B&I是我們最大的可報告部門，涵蓋商業房地產物業、體育和娛樂場所、傳統醫院和非急性醫療機構的清潔工、設施工程和停車服務。B&I還為租車供應商提供車輛維修和其他服務。
T&M
T&M為工業和高科技製造設施提供清潔、設施工程和停車服務。
教育
教育為公立學區、私立學校、學院和大學提供看門人、看守所、景觀美化和場地、設施工程和停車服務。
航空業
航空業為航空公司和機場提供從停車和清潔工到乘客援助、餐飲物流、機艙維護和運輸等一系列服務。
技術解決方案
技術解決方案公司專門從事機械和電氣服務。這些服務還可以用於我們所有行業集團的交叉銷售，無論是在國內還是在國際上。
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按可報告部門劃分的財務信息
截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
(單位：百萬)2021202020212020
收入
工商業$807.7 $756.9 $2,413.3 $2,363.4 
技術與製造246.1 243.2 741.6 710.8 
教育208.4 188.6 632.0 596.6 
航空業175.7 116.4 467.2 539.9 
技術解決方案146.1 119.2 385.0 383.5 
消除部門間收入(40.9)(30.1)(106.1)(91.1)
$1,543.1 $1,394.1 $4,533.0 $4,503.0 
營業(虧損)利潤
工商業$84.7 $71.6 $255.6 $169.1 
技術與製造25.5 24.5 79.2 60.9 
教育(1)
17.7 18.3 52.8 (56.3)
航空業(2)
10.3 (8.2)19.3 (63.0)
技術解決方案(3)
14.5 13.2 30.8 13.1 
政府服務— — (0.1)— 
公司(4)
(161.1)(24.8)(284.5)(97.7)
對包括在航空和技術解決方案中的未合併關聯公司的收入進行調整(0.5)(0.2)(1.4)(2.0)
技術解決方案中包括的節能政府建築減税調整(0.5)(0.8)(1.1)(1.2)
(9.4)93.6 150.6 22.8 
來自未合併關聯公司的收入0.5 0.2 1.4 2.0 
利息支出(6.3)(13.8)(22.6)(34.5)
所得税前持續經營收入(虧損)$(15.2)$80.0 $129.4 $(9.7)
(1)反映的減值費用總計為$99.3截至2020年7月31日的9個月內，商譽為100萬歐元。
(2)反映的減值費用總計為$61.1截至2020年7月31日的9個月內，商譽和無形資產為100萬美元。
(3) 反映的減值費用總計為$12.4截至2020年7月31日的9個月內，商譽和無形資產為100萬美元。
(4) 反映應計訴訟和解準備金共計$112.9300萬美元和300萬美元142.91000萬美元布西奧分別在截至2021年7月31日的三個月和九個月期間發生。
我們部門的會計政策與我們在附註2“陳述基礎和重要會計政策”中的重要會計政策中披露的政策相同。我們的管理層根據各自的營業利潤結果評估每個可報告部門的業績，其中包括某些中央產生的成本的分配。未分配給各部門的公司支出包括某些首席執行官和其他財務和人力資源部門支出、某些信息技術成本、基於股份的薪酬、某些法律成本和和解、重組和相關成本、對自我保險準備金的某些精算調整，以及直接收購成本。管理層不按部門審查資產信息，因此我們不在本附註中列報資產。
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11. 後續事件
2021年8月25日，我們與皇冠建築維護公司和皇冠能源服務公司(統稱為“ABLE”)及其所有者簽訂了購買協議(“協議”)。根據協議條款，ABM將以#美元收購Able8302000萬現金，取決於營運資本和淨債務的慣常調整。ABM將用手頭的現金和根據修訂後的信貸安排從我們的左輪手槍借款為收購提供資金。雙方完成收購的義務受慣例成交條件的約束，包括與1976年“哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法”規定的等待期到期或終止有關的條件。

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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析旨在促進對ABM經營結果和財務狀況的瞭解。本MD&A是對我們的財務報表和我們提交給證券交易委員會的截至2020年10月31日的10-K表格年度報告的補充，並應與之一併閲讀。本MD&A包含涉及風險和不確定性的有關我們的業務、運營和行業的前瞻性陳述，例如關於我們的計劃、目標、預期和意圖的陳述。我們未來的業績和財務狀況可能與我們目前預期的大不相同。有關更多信息，請參閲“前瞻性陳述”。
在整個MD&A中，由於四捨五入，金額和百分比可能不會重新計算。除非另有説明，否則MD&A中的所有信息和對年份的引用都是基於我們的財政年度，這些財政年度將於10月31日結束。
業務概述
ABM是行業定製的綜合設施解決方案的領先提供商，其使命是每一個人，每一天，都要有所作為。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎已經導致了一場世界性的健康大流行。到目前為止，新冠肺炎已經在世界各地出現，導致業務放緩和關閉，以及全球旅行限制。我們和我們的許多客户一樣，受到了聯邦、州和地方當局的建議和/或命令的影響，這些建議和/或命令要求我們練習社交距離，避免聚集在一起，在某些地區，避免非必要的户外活動。這場大流行還造成了意想不到的情況，以及更廣泛的經濟中的不確定性、混亂和重大波動。這些因素導致我們的一些服務在某些終端市場的需求下降，特別是在我們的航空部門。有關大流行對我們財務業績的影響的更多信息，請參閲“綜合運營結果”和“按部門劃分的運營結果”。
鑑於這種情況前所未有的、不確定的性質和潛在的持續時間，我們無法合理地估計大流行對我們的財務狀況、業務結果或現金流將產生多大程度的影響。這場大流行對我們公司的最終影響程度高度不確定，將取決於未來的發展，我們可能會繼續經歷持續衰退的經濟環境對我們的業務、綜合經營業績、財務狀況和現金流造成的不利影響。
我們的首要任務一直是，並將繼續是我們的員工、我們的客户和我們所服務的社區的健康、安全和支持。我們還採取行動加強我們的流動性、現金流和財務狀況，以幫助減輕未來對我們的運營和財務業績的潛在影響。這些優先事項和措施包括但不限於以下內容：
我們的員工和客户的健康和安全
隨着疫情的發展，我們已根據多位全球專家(包括世界衞生組織、疾病控制和預防中心、職業安全與健康管理局和英國國家醫療服務體系)的建議，採取措施為我們的員工和客户提供支持。為了幫助保護我們的員工和客户，我們的員工正在使用口罩和其他個人防護裝備(“PPE”)。我們還鼓勵員工練習社交距離和勤洗手。此外，我們還將許多辦公室員工過渡到遠程工作環境，暫停非必要的出差，並採用技術使員工能夠有效地遠程執行其職能。
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以客户為中心
在過去的幾年裏，我們一直專注於整合採購活動，以利用我們的規模並確定首選供應商。雖然我們看到供應的減少和成本的增加，但我們的採購努力幫助我們的公司和客户在疫情期間創造了一個積極的供應鏈。隨着未來的發展，我們將繼續監測我們的供應鏈是否有潛在的影響。
大流行繼續創造一個充滿活力的客户環境，我們正在努力工作，以確保我們的客户不斷變化的人員配備和服務需求得到滿足。我們根據全球專家發佈的各種協議制定了新的清潔舉措，包括深度清潔服務、專項清潔服務和其他工單。
2020年4月，我們宣佈了我們的EnhancedCleanTM計劃(“EnhancedClean”)，這是一個創新的解決方案，幫助客户提供健康的空間。我們在傳染病和工業衞生專家的指導下設計了EnhancedClean，以幫助我們的客户提供使用醫院級消毒劑、專用設備以及創新的解決方案和技術的流程。這些解決方案包括：衞生和安全協議，高接觸表面消毒程序和產品的使用，個人防護用品的使用，以及溝通和培訓協議。
淺談直接用工管理
隨着我們適應疫情導致的不斷變化的需求環境，我們繼續積極管理直接勞動力和相關人員成本，包括在受到業務放緩和停工嚴重影響的市場中，某些一線員工的休假或工作時間減少。
流動性、現金流和財務狀況
截至2021年7月31日，我們擁有5.054億美元的現金和現金等價物，在截至2021年7月31日的9個月中，我們通過運營活動提供的淨現金為2.588億美元。我們已經並將繼續採取行動，幫助保存現金，增加流動性，並加強我們的財務狀況，包括：
•於2021年6月28日修訂我們的信貸安排，以增加我們的借款能力，並進一步增強我們的財務靈活性(有關更多信息，請參閲“流動性和資本資源”)；
•專注於客户應收賬款的收取，並監督我們的準備金是否充足；
•儘可能延長供應商付款條件；
•利用政府的某些救濟努力(如下所述)；以及
•暫停我們股票回購計劃下的股票回購。
為了應對大流行，國會於2020年3月27日頒佈了CARE法案。CARE法案提供了各種税收條款，包括工資税條款，我們已經評估了這些條款的適用性。到2020年12月31日，我們推遲了大約1.32億美元的工資税，CARE法案要求在2021年12月31日和2022年12月31日之前等量匯出這筆税款。CARE法案沒有對我們的所得税條款產生實質性影響。 此外，我們還獲得了英國保留工作計劃下的補助金，以補償某些被暫時停職的員工的部分工資。
由於採取了上述行動，我們能夠在第三季度加強我們的現金流。截至2021年7月31日，除了上述現金和現金等價物金額外，這導致借款能力為11億美元，反映了公約的限制。
隨着我們尋求駕馭疫情後時期並在2020年願景的基礎上再接再厲，我們計劃在員工、客户體驗和新技術方面進行進一步投資，我們預計這些投資將通過基於行業的入市方法推動長期盈利增長。這些投資將為我們的員工提供職業成長和發展的機會，為我們的客户提供面向客户的技術，為公司提供行業領先的數據、分析、流程和工具。
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保險
我們定期審查我們的自我保險負債，並相應地調整我們的應計項目。實際索賠活動或發展可能與我們的假設和估計不同，這可能導致重大損失或收益。隨着我們獲得影響準備金負債計算中使用的假設和估計的額外信息，我們調整了未來期間的自我保險費率和準備金，並在適當的情況下，調整了針對前幾個會計期間發生的索賠的準備金。
在2021年第三季度，我們對我們的大多數傷亡保險計劃進行了全面的精算審查，以評估2020年11月1日至2021年4月30日期間索賠準備金和索賠支付活動的變化。精算審查是全面的，以分析期間的虧損發展模式、趨勢假設和潛在的預期虧損成本為基礎。今年早些時候進行的精算審查和其他精算更新表明，我們對風險管理計劃所做的改變繼續對索賠的頻率和嚴重性產生積極影響。
我們實施的索賠管理策略和計劃帶來了改進。此外，我們繼續根據已知的事實模式調整我們的儲備。根據精算審查的結果，在截至2021年7月31日的9個月裏，我們將與前幾年相關的已知索賠準備金以及與IBNR索賠相關的損失金額估計減少了2970萬美元。在截至2020年7月31日的9個月中，我們將與上年索賠相關的總準備金減少了1510萬美元。我們將繼續評估正在進行的事態發展，這可能會導致對儲備的進一步調整。
在2021年第四季度，我們預計將對我們的重要保險計劃進行精算審查的更新，該審查將使用最新的索賠數據，並考慮分析期間索賠發展和索賠支付活動的變化。本次審查將根據分析期內的實際與預期發展情況進行縮寫，將依賴於精算審查中使用的關鍵假設(最明顯的虧損發展模式、趨勢假設和潛在預期虧損成本)，並將包括與某些以前收購的業務相關的索賠。這項檢討可能會令我們的保險儲備進一步作出調整。
細分市場報告
我們目前的可報告部門包括B&I、T&M、教育、航空和技術解決方案，如下所述。
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可報告的細分市場和説明
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149721000026/abm-20210731_g4.jpg
B&I是我們最大的可報告部門，涵蓋商業房地產物業、體育和娛樂場所、傳統醫院和非急性醫療機構的清潔工、設施工程和停車服務。B&I還為租車供應商提供車輛維修和其他服務。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149721000026/abm-20210731_g5.jpg
T&M為工業和高科技製造設施提供清潔、設施工程和停車服務。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149721000026/abm-20210731_g6.jpg
教育為公立學區、私立學校、學院和大學提供看門人、看守所、景觀美化和場地、設施工程和停車服務。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149721000026/abm-20210731_g7.jpg
航空業為航空公司和機場提供從停車和清潔工到乘客援助、餐飲物流、機艙維護和運輸等一系列服務。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149721000026/abm-20210731_g8.jpg
技術解決方案公司專門從事機械和電氣服務。這些服務還可以用於我們所有行業集團的交叉銷售，無論是在國內還是在國際上。


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主要財務亮點
•與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月收入增加了1.49億美元，增幅為10.7%，這主要是由於我們的業務量有所恢復，因為大流行中斷有所緩解(主要是在航空、B&I和技術解決方案方面)，B&I內部某些關鍵客户的擴大，以及航空和技術解決方案方面的新業務。
•在截至2021年7月31日的三個月裏，我們的運營虧損為940萬美元，而截至2020年7月31日的三個月的運營利潤為9360萬美元。這一減少主要歸因於應計的法律和解費用布西奧在這種情況下，前一年為應對這一流行病而出現的管理層和工作人員休假缺勤，以及某些技術項目和其他企業舉措的支出增加。這一減少被壞賬費用減少(主要與上一年為客户應收賬款建立的準備金增加，這是由於大流行病造成的信用風險增加)和基於最近完成的精算評估的與上年索賠有關的有利的保險索賠準備金調整所部分抵消。
•截至2021年7月31日的三個月，我們持續運營收入的有效税率為9.7%，而截至2020年7月31日的三個月為29.9%。
•在截至2021年7月31日的9個月裏，經營活動提供的淨現金為2.588億美元。
•在截至2021年7月31日的9個月裏，向股東支付了3,820萬美元的股息，宣佈的股息總額為每股普通股0.570美元。
•2021年6月28日，我們修訂了我們的信貸安排，將到期日從2022年9月1日延長至2026年6月28日，並將循環信貸安排的能力從8.0億美元增加到13億美元，將當時剩餘的定期貸款從6.2億美元增加到6.5億美元。截至2021年7月31日，我們修訂的信貸安排下的未償還借款總額為6.6億美元。截至2021年7月31日，我們有高達11億美元的借款能力，這反映了公約的限制。
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經營成果
截至2021年7月31日的三個月與截至2020年7月31日的三個月相比
整合
截至7月31日的三個月，
(單位：百萬，每股除外)20212020增加/(減少)
收入$1,543.1 $1,394.1 $149.0 10.7%
運營費用1,288.1 1,174.9 113.2 9.6%
毛利率16.5 %15.7 %80bps
銷售、一般和行政費用253.8 113.7 140.1 NM*
無形資產攤銷10.6 11.8 (1.2)(10.2)%
營業(虧損)利潤(9.4)93.6 (103.0)NM*
來自未合併關聯公司的收入0.5 0.2 0.3 NM*
利息支出(6.3)(13.8)7.5 54.4%
所得税前持續經營收入(虧損)(15.2)80.0 (95.2)NM*
所得税優惠(規定)1.5 (24.0)25.5 NM*
持續經營收入(虧損)(13.7)56.0 (69.7)NM*
非持續經營所得的税後淨額— — — NM*
淨(虧損)收入(13.7)56.0 (69.7)NM*
其他綜合(虧損)收入
利率互換0.7 0.7 — 1.9%
外幣折算及其他0.1 4.3 (4.2)(96.6)%
所得税撥備(0.2)(0.2)— (7.0)%
綜合(虧損)收益$(13.1)$60.8 $(73.9)NM*
*沒有意義
收入
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月收入增加了1.49億美元，增幅為10.7%。這一增長主要是由於我們的業務量有所恢復，因為大流行的幹擾有所緩解(主要是在航空、B&I和技術解決方案方面)，以及B&I內部某些關鍵客户的擴大，以及航空和技術解決方案方面的新業務。
運營費用
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月的運營費用增加了1.132億美元，增幅為9.6%。截至2021年7月31日的三個月，毛利率增長了80個基點，達到16.5%，而截至2020年7月31日的三個月毛利率為15.7%。毛利率的增長主要是由與上年索賠相關的自我保險準備金調整推動的。
銷售、一般和行政費用
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月，銷售、一般和行政費用增加了1.401億美元。銷售、一般和行政費用增加的主要原因是：
•法律費用和和解增加114.1美元，其中1.129億美元歸因於布西奧案例；
•增加1710萬美元用於某些技術項目和其他企業倡議；
•報酬和相關費用增加1620萬美元，主要原因是前一期間由於大流行而沒有削減管理層和工作人員的勞動力，包括
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減薪，員工休假，以及暫停某些福利，如401(K)匹配。這一增長還受到與某些現金獎勵計劃和業績股票獎勵有關的財務業績目標業績的最新評估所推動；以及
•910萬美元的非現金減值費用，用於之前資本化的與我們的ERP系統實施相關的內部使用軟件，因為我們確定開發的某些組件將不再納入新的ERP系統。
這一增長被以下因素部分抵消：
•壞賬支出減少1150萬美元，主要原因是前一年為客户應收賬款建立的準備金增加，原因是疫情造成的信貸風險增加；以及
•由於截至2021年7月31日的三個月完成的精算評估，上一年的醫療和牙科自我保險準備金減少了780萬美元。
無形資產攤銷
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月無形資產攤銷減少了120萬美元，降幅為10.2%。減少的主要原因是某些無形資產採用年數總和法攤銷，導致資產使用年限內的攤銷費用下降。
利息支出
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月的利息支出減少了750萬美元，降幅為54.4%，這主要是由於本年度的相對利率較低，以及我們的信貸安排下的未償還借款減少。
持續經營的所得税
截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月，我們持續經營收入的有效税率分別為9.7%和29.9%，分別獲得150萬美元的税收優惠和2400萬美元的税收撥備。
截至2021年7月31日的三個月，我們的有效税率受到了來自税收準備金變化的290萬美元撥備的影響。截至2020年7月31日的三個月，我們的有效税率受到了與能源效率相關的80萬美元獨立收益的影響。有效税率和法定税率之間的差異主要與税收抵免有關。兩個時期之間的比率差異是由2021年收入下降推動的。
利率互換
在截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月裏，我們在利率掉期上獲得了70萬美元的收益，這主要是由於我們利率掉期公允價值的潛在變化。
外幣折算
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月外幣換算收益減少了420萬美元。這一變化是由於美元和英鎊之間的匯率波動造成的。未來外幣兑換的收益和損失將取決於外幣對美元的相對價值的變化以及我們的外國資產和負債的程度。
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段信息
每個可報告細分市場的財務信息
 截至7月31日的三個月，
(單位：百萬)20212020增加/(減少)
收入
工商業$807.7 $756.9 $50.8 6.7%
技術與製造246.1 243.2 2.9 1.2%
教育208.4 188.6 19.8 10.5%
航空業175.7 116.4 59.3 51.0%
技術解決方案146.1 119.2 26.9 22.7%
消除部門間收入(40.9)(30.1)(10.8)(36.0)%
$1,543.1 $1,394.1 $149.0 10.7%
營業(虧損)利潤
工商業$84.7 $71.6 $13.1 18.2%
營業利潤率10.5 %9.5 %102bps
技術與製造25.5 24.5 1.0 3.9%
營業利潤率10.4 %10.1 %27bps
教育17.7 18.3 (0.6)(3.3)%
營業利潤率8.5 %9.7 %(121)bps
航空業10.3 (8.2)18.5 NM*
營業利潤率5.9 %(7.0)%NM*
技術解決方案14.5 13.2 1.3 10.1%
營業利潤率9.9 %11.1 %(113)bps
公司(161.1)(24.8)(136.3)NM*
對包括在航空和技術解決方案中的未合併關聯公司的收入進行調整(0.5)(0.2)(0.3)NM*
技術解決方案中包括的節能政府建築減税調整(0.5)(0.8)0.3 38.0%
$(9.4)$93.6 $(103.0)NM*
*沒有意義
工商業
 截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20212020增加
收入$807.7 $756.9 $50.8 6.7%
營業利潤84.7 71.6 13.1 18.2%
營業利潤率10.5 %9.5 %102bps
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月，B&I收入增加了5080萬美元，增幅為6.7%。這一增長主要歸因於某些關鍵客户的有針對性的擴張，以及隨着我們美國和英國業務大流行中斷的緩解，某些客户的恢復。在截至2021年和2020年7月31日的三個月裏，這一部門的管理報銷收入總額分別為4750萬美元和4260萬美元。
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月，營業利潤增加了1310萬美元，增幅為18.2%。截至2021年7月31日的三個月，營業利潤率從截至2020年7月31日的三個月的9.5%增加到10.5%，增幅為102個基點。營業利潤率增加的主要原因是壞賬支出減少，因為上一年記錄了較高的準備金，這主要與大流行導致的信貸風險增加有關。
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技術與製造
 截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20212020增加
收入$246.1 $243.2 $2.9 1.2%
營業利潤25.5 24.5 1.0 3.9%
營業利潤率10.4 %10.1 %27bps
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月，T&M收入增加了290萬美元，增幅為1.2%。這一增長主要歸因於新業務，但部分被與流行病有關的需求的工作訂單減少所抵消。
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月，營業利潤增加了100萬美元，增幅為3.9%。截至2021年7月31日的三個月，營業利潤率從截至2020年7月31日的三個月的10.1%增加到10.4%，增幅為27個基點。營業利潤率增加的主要原因是壞賬支出減少，因為上一年記錄的準備金較高，主要與大流行病造成的信貸風險增加有關。這一增長被利潤率較高的工作訂單的減少部分抵消。
教育
截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20212020增加/(減少)
收入$208.4 $188.6 $19.8 10.5%
營業利潤17.7 18.3 (0.6)(3.3)%
營業利潤率8.5 %9.7 %(121)bps
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月，教育收入增加了1980萬美元，增幅為10.5%。增加的主要原因是，隨着學校逐漸重新開學，我們某些賬户的業務量有所恢復，以及與流行病有關的需求導致工作訂單增加。
在截至2021年7月31日的三個月中，我們的營業利潤為1770萬美元，而截至2020年7月31日的三個月的營業利潤為1830萬美元。截至2021年7月31日的三個月，營業利潤率從截至2020年7月31日的三個月的9.7%下降到8.5%，降幅為121個基點。營業利潤率下降的主要原因是，由於學校重新開學，員工人數有所恢復，直接勞動力和相關成本增加。營業利潤率受到壞賬費用下降的積極影響，這是由於某些以前預留的應收賬款的淨回收和無形資產攤銷減少所推動的。
航空業
 截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20212020增加
收入$175.7 $116.4 $59.3 51.0%
營業利潤(虧損)10.3 (8.2)18.5 NM*
營業利潤率5.9 %(7.0)%NM*
*沒有意義
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月，航空收入增加了5930萬美元，增幅為51.0%。這一增長主要歸因於美國和英國業務量的復甦，原因是與流行病相關的旅行限制減少，以及與停車相關的新服務減少。在截至2021年和2020年7月31日的三個月裏，這一部門的管理報銷收入總額分別為1340萬美元和1480萬美元。
截至2021年7月31日的三個月，我們的營業利潤為1030萬美元，而截至2020年7月31日的三個月，我們的營業虧損為820萬美元。截至2021年7月31日的三個月，營業利潤率從截至2020年7月31日的三個月的(7.0%)增加到5.9%。漲幅是
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這主要歸因於大流行期間對直接人工和相關人員費用的管理，以及利潤較高的停車和運輸合同的增長。
技術解決方案
 截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20212020增加/(減少)
收入$146.1 $119.2 $26.9 22.7%
營業利潤14.5 13.2 1.3 10.1%
營業利潤率9.9 %11.1 %(113)bps
與截至2020年7月31日的三個月相比，技術解決方案公司在截至2021年7月31日的三個月中的收入增加了2690萬美元，增幅為22.7%。這一增長主要歸因於我們在美國和英國的業務量增加，這是因為與大流行相關的封鎖放鬆了，這些封鎖提供了進入以前受到限制的設施的機會。此外，收入增長是由電動汽車充電站安裝銷售的增長推動的。
在截至2021年7月31日的三個月裏，我們的營業利潤為1450萬美元，而截至2020年7月31日的三個月的營業利潤為1320萬美元。截至2021年7月31日的三個月，營業利潤率下降113個基點，從截至2020年7月31日的三個月的11.1%降至9.9%。營業利潤率下降的主要原因是上期管理層和員工沒有休假。
公司
 截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20212020增加
公司費用$(161.1)$(24.8)$(136.3)NM*
*沒有意義
與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月，公司費用增加了1.363億美元。公司費用增加的主要原因是：
•法律費用和和解增加114.5美元，其中1.129億美元歸因於布西奧案例；
•增加1710萬美元用於某些技術項目和其他企業倡議；
•薪酬及相關費用增加1,090萬美元，主要原因是前一時期因疫情而發生的管理層和員工裁員，包括減薪、員工休假以及暫停某些福利，如401(K)匹配。這一增長還受到與某些現金獎勵計劃和業績股票獎勵有關的財務業績目標業績的最新評估所推動；以及
•910萬美元的非現金減值費用，用於之前資本化的與我們的ERP系統實施相關的內部使用軟件，因為我們確定開發的某些組件將不再納入新的ERP系統。
這一增長被以下因素部分抵消：
•由於截至2021年7月31日的三個月完成的精算評估，與上年索賠相關的自我保險準備金調整減少了980萬美元；以及
•由於截至2021年7月31日的三個月完成的精算評估，上一年的醫療和牙科自我保險準備金減少了780萬美元。
33

經營成果
截至2021年7月31日的9個月 與截至2020年7月31日的9個月相比
整合
截至7月31日的9個月，
(單位：百萬)20212020增加/(減少)
收入$4,533.0 $4,503.0 $30.0 0.7%
運營費用3,812.0 3,914.8 (102.8)(2.6)%
毛利率15.9 %13.1 %284 bps
銷售、一般和行政費用538.3 350.8 187.5 53.5%
重組及相關— 5.0 (5.0)NM*
無形資產攤銷32.1 37.0 (4.9)(13.2)%
商譽和其他無形資產的減值損失— 172.8 (172.8)NM*
營業利潤150.6 22.8 127.8 NM*
來自未合併關聯公司的收入1.4 2.0 (0.6)(31.4)%
利息支出(22.6)(34.5)11.9 34.5%
所得税前持續經營所得(虧損)129.4 (9.7)139.1 NM*
所得税撥備(37.4)(43.2)5.8 13.3%
持續經營的收入(虧損)92.0 (52.9)144.9 NM*
非持續經營所得的税後淨額— 0.1 (0.1)NM*
淨收益(虧損)92.0 (52.8)144.8 NM*
其他綜合收益(虧損)
利率互換3.5 (9.2)12.7 NM*
外幣折算及其他5.3 0.5 4.8 NM*
所得税(撥備)優惠(1.0)2.5 (3.5)NM*
綜合收益(虧損)$99.9 $(59.0)$158.9 NM*
*沒有意義
收入
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月收入增加了3000萬美元，增幅為0.7%。增加的主要原因是工作訂單增加，這主要是由於大流行，以及B&I和T&M內部某些賬户和新業務的擴大。然而，這一增加被與大流行有關的中斷(主要是在航空業)的影響部分抵消。
運營費用
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月的運營費用減少了1.028億美元，降幅為2.6%。截至2021年7月31日的9個月，毛利率增長284個基點，從截至2020年7月31日的9個月的13.1%增至15.9%。毛利率的增加主要是由於大流行(主要是在B&I、T&M和教育領域)導致利潤率較高的工作訂單增加，以及B&I和航空領域新業務的利潤率提高。毛利率的增長還受到自保準備金調整的推動。
銷售、一般和行政費用
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月，銷售、一般和行政費用增加了1.875億美元，增幅為53.5%。銷售、一般和行政費用增加的主要原因是：
•法律費用和和解增加146.7美元，其中1.429億美元歸因於布西奧案例；
34

•某些技術項目和其他企業舉措(包括營銷活動)增加3420萬美元；
•薪酬和相關費用增加2740萬美元，主要是由於與某些業績股票獎勵和現金激勵計劃有關的財務業績目標成就的最新評估。這一增加的另一個原因是，前一時期由於大流行而沒有進行管理層和工作人員的裁員，包括減薪、員工休假以及暫停某些福利，如401(K)匹配；以及
•910萬美元的非現金減值費用，用於之前資本化的與我們的ERP系統實施相關的內部使用軟件，因為我們確定開發的某些組件將不再納入新的ERP系統。
這一增長被以下因素部分抵消：
•壞賬支出減少2080萬美元，主要原因是上一年由於疫情導致的信貸風險增加，為客户應收賬款建立的準備金增加；以及
•由於截至2021年7月31日的9個月完成的精算評估，上一年醫療和牙科自我保險準備金減少了1170萬美元。
重組及相關費用
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月，重組及相關費用減少了500萬美元。2020財年末基本完成改制。
無形資產攤銷
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月無形資產攤銷減少了490萬美元，降幅為13.2%。這一減少是由於2020年第二季度記錄的減值損失導致無形資產餘額減少，以及某些無形資產使用年限總和數字法攤銷，導致資產使用年限內的攤銷費用下降。
減值損失
在截至2020年7月31日的9個月中，我們記錄了與我們的教育、航空和英國技術解決方案業務相關的商譽減值費用總計1.638億美元。此外，我們還記錄了與我們的航空和英國技術解決方案業務相關的客户關係的減損費用，總額為900萬美元。在2020年第二季度，這些業務受到大流行造成的市場和商業狀況的不利影響。在截至2021年7月31日的9個月內，我們沒有記錄任何商譽或無形資產的減值費用。
利息支出
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月的利息支出減少了1190萬美元，降幅為34.5%，這主要是由於本年度的相對利率較低，以及我們的信貸安排下的未償還借款減少。
持續經營的所得税
截至2021年7月31日和2020年7月31日的9個月，我們對持續經營收入的有效税率分別為28.9%和(444.6)%，從而分別撥備了3,740萬美元和4,320萬美元的税款。截至2020年7月31日的9個月的有效税率為28.0%，其中不包括1.638億美元的不可抵扣減值損失。
截至2021年7月31日的9個月，我們的有效税率受到税收儲備變化撥備的310萬美元和能效激勵措施帶來的110萬美元收益的影響。截至2020年7月31日的9個月，我們的有效税率受到不可抵扣商譽減值、與WOTC相關的190萬美元税收撥備以及與能源效率相關的120萬美元福利的影響。
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利率互換
在截至2021年7月31日的9個月裏，我們在利率掉期上獲得了350萬美元的收益，而在截至2020年7月31日的9個月裏，我們則虧損了920萬美元，這主要是由於我們的利率掉期公允價值的潛在變化。
外幣折算
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月，公司的外匯換算收益增加了480萬美元。這一變化是由於美元和英鎊之間的匯率波動造成的。未來外幣兑換的收益和損失將取決於外幣對美元的相對價值的變化以及我們的外國資產和負債的程度。
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段信息
每個可報告細分市場的財務信息
 截至7月31日的9個月，
(單位：百萬)20212020增加/(減少)
收入
工商業$2,413.3 $2,363.4 $49.9 2.1%
技術與製造741.6 710.8 30.8 4.3%
教育632.0 596.6 35.4 5.9%
航空業467.2 539.9 (72.7)(13.5)%
技術解決方案385.0 383.5 1.5 0.4%
消除部門間收入(106.1)(91.1)(15.0)(16.5)%
$4,533.0 $4,503.0 $30.0 0.7%
營業利潤
工商業$255.6 $169.1 $86.5 51.2%
營業利潤率10.6 %7.2 %344 bps
技術與製造79.2 60.9 18.3 30.2%
營業利潤率10.7 %8.6 %212 bps
教育52.8 (56.3)109.1 NM*
營業利潤率8.3 %(9.4)%NM*
航空業19.3 (63.0)82.3 NM*
營業利潤率4.1 %(11.7)%NM*
技術解決方案30.8 13.1 17.7 NM*
營業利潤率8.0 %3.4 %458 bps
政府服務(0.1)— (0.1)NM*
營業利潤率— — -bps
公司(284.5)(97.7)(186.8)NM*
對包括在航空和技術解決方案中的未合併關聯公司的收入進行調整(1.4)(2.0)0.6 31.4%
技術解決方案中包括的節能政府建築減税調整(1.1)(1.2)0.1 11.6%
$150.6 $22.8 $127.8 NM*
*沒有意義
工商業
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20212020增加
收入$2,413.3 $2,363.4 $49.9 2.1%
營業利潤255.6 169.1 86.5 51.2%
營業利潤率10.6 %7.2 %344 bps
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月，B&I收入增加了4990萬美元，增幅為2.1%。這一增長主要歸因於工作訂單的增加(主要是由於大流行)、關鍵客户的有針對性的擴張以及新業務。這一增長被部分抵消，原因是我們美國和英國業務的某些市場與大流行相關的中斷導致的賬户壓縮。在截至2021年和2020年7月31日的9個月裏，這一部門的管理報銷收入總計1.341億美元和1.78億美元。
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月，營業利潤增加了8650萬美元，增幅為51.2%。截至2021年7月31日的9個月，營業利潤率從截至2020年7月31日的9個月的7.2%增加到10.6%，增幅為344個基點。營業利潤率的增加主要與我們美國和英國業務的某些賬户利潤率較高有關
37

以及利潤更高的工作訂單的增加。此外，營業利潤率受到壞賬費用減少的積極影響，因為上一年錄得較高的準備金，主要與大流行導致的信貸風險增加有關。
技術與製造
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20212020增加
收入$741.6 $710.8 $30.8 4.3%
營業利潤79.2 60.9 18.3 30.2%
營業利潤率10.7 %8.6 %212 bps
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月，T&M收入增加了3080萬美元，增幅為4.3%。增加的主要原因是工作訂單增加(主要是由於大流行)和新業務。
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月，營業利潤增加了1830萬美元，增幅為30.2%。截至2021年7月31日的9個月，營業利潤率從截至2020年7月31日的9個月的8.6%增加到10.7%，增幅為212個基點。營業利潤率上升的主要原因是工作訂單利潤率上升以及壞賬費用減少，因為上一年記錄的準備金較高，主要與疫情造成的信貸風險增加有關。
教育
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20212020增加
收入$632.0 $596.6 $35.4 5.9%
營業利潤(虧損)52.8 (56.3)109.1 NM*
營業利潤率8.3 %(9.4)%NM*
*沒有意義
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月，教育收入增加了3540萬美元，增幅為5.9%。增加的主要原因是工作訂單增加(主要是由於大流行)。
在截至2021年7月31日的9個月中，教育的營業利潤為5280萬美元，而截至2020年7月31日的9個月中，教育的營業虧損為5630萬美元。截至2021年7月31日的9個月，營業利潤率從截至2020年7月31日的9個月的(9.4%)增加到8.3%。營業利潤率增加的主要原因是，由於大流行造成的市場和商業狀況的不利影響，上一年沒有對商譽產生9930萬美元的減值費用。此外，營業利潤率的增加受到大流行導致利潤率較高的工作訂單增加的影響。隨着學校開始重新開學，運營利潤率受到直接勞動力和相關成本增加的負面影響。
航空業
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20212020(減少)/增加
收入$467.2 $539.9 $(72.7)(13.5)%
營業利潤(虧損)19.3 (63.0)82.3 NM*
營業利潤率4.1 %(11.7)%NM*
*沒有意義
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月，航空收入減少了7270萬美元，降幅為13.5%。減少的主要原因是旅行限制和大流行導致乘客需求急劇下降。大幅減量影響了清潔、運輸、停車、客運服務和餐飲客户。減幅因以下因素而被部分抵銷
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與流行病相關的清潔服務和與停車相關的新服務。在截至2021年7月31日和2020年7月31日的9個月裏，這一部門的管理報銷收入總計3990萬美元和6140萬美元。
截至2021年7月31日的9個月中，航空業的營業利潤為1930萬美元，而截至2020年7月31日的9個月中，航空業的營業虧損為6300萬美元。截至2021年7月31日的9個月，營業利潤率從截至2020年7月31日的9個月的(11.7%)增加到4.1%。營業利潤率增加的主要原因是，由於大流行造成的市場和商業狀況的不利影響，商譽減損費用沒有增加5550萬美元，客户關係減值費用減少了560萬美元，這主要是因為上一年商譽減損費用為5550萬美元，客户關係減損費用為560萬美元。此外，由於大流行期間對直接勞動力和相關人員成本的管理，與大流行相關的清潔服務利潤率上升，以及利潤率較高的停車和運輸合同的增長，營業利潤率有所增加。
技術解決方案
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20212020增加
收入$385.0 $383.5 $1.5 0.4%
營業利潤30.8 13.1 17.7 NM*
營業利潤率8.0 %3.4 %458 bps
*沒有意義
與截至2020年7月31日的9個月相比，技術解決方案公司的收入在截至2021年7月31日的9個月中增加了150萬美元，增幅為0.4%。這一增長主要歸因於我們英國業務量的增加，這是因為與大流行相關的封鎖放鬆了，這些封鎖提供了進入以前受到限制的設施的通道。由於疫情對我們美國業務的地區准入限制，我們正在進行的項目的轉換能力(否則定義為流失率)慢於預期，抵消了這一增長。
在截至2021年7月31日的9個月中，我們的營業利潤為3080萬美元，而截至2020年7月31日的9個月中，我們的營業利潤為1310萬美元。截至2021年7月31日的9個月，營業利潤率從截至2020年7月31日的9個月的3.4%增加到8.0%，增幅為458個基點。營業利潤率增加的主要原因是，由於疫情造成的市場和商業環境的不利影響，與我們英國業務相關的商譽減值費用沒有增加900萬美元，客户關係減值費用減少了340萬美元。此外，利潤率的提高還受到間接運營、銷售和項目相關費用管理的積極影響。

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公司
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20212020增加
公司費用$(284.5)$(97.7)$(186.8)NM*
*沒有意義
    與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月中，企業支出增加了1.868億美元。公司費用增加的主要原因是：
•法律費用和和解增加147.2美元，其中1.429億美元歸因於布西奧案例；
•增加3420萬美元用於某些技術項目和其他企業舉措，包括營銷活動；
•薪酬和相關費用增加2920萬美元，主要是由於與某些業績股票獎勵和現金激勵計劃有關的財務業績目標成就的最新評估。這一增長還受到前一時期由於大流行而發生的公司和員工勞動力削減的推動，包括減薪、員工休假以及暫停某些福利，如401(K)匹配；以及
•910萬美元的非現金減值費用，用於之前資本化的與我們的ERP系統實施相關的內部使用軟件，因為我們確定開發的某些組件將不再納入新的ERP系統。
這一增長被以下因素部分抵消：
•由於在截至2021年7月31日的9個月中完成精算評估，與上年索賠相關的自我保險準備金調整減少了1460萬美元；
•由於在截至2021年7月31日的9個月內完成精算評估，上一年醫療和牙科自我保險準備金減少了1170萬美元；以及
•由於我們的重組計劃在2020財年完成，重組和相關費用減少了500萬美元。

流動性與資本資源
我們的主要流動資金來源是我們修訂後的信貸安排下的運營現金流和借款能力。我們根據產生現金的能力來評估我們的流動性，為我們的短期和長期現金需求提供資金。因此，我們預計我們的預期現金需求以及經營活動產生的現金流，以滿足這些需求。
除了正常的營運資金需求，我們預計我們的短期和長期現金需求將包括為法律和解、保險索賠、股息支付、資本支出、股票回購和包括技術改造在內的戰略舉措提供資金。我們預計長期現金使用還可能包括戰略收購。在長期基礎上，我們將繼續依靠我們修訂後的信貸安排提供任何不是由運營現金流提供的長期資金。
我們認為，這場大流行已經並可能繼續對我們的綜合財務狀況、經營成果和現金流產生不利影響。由於我們無法預測大流行的持續時間或範圍，我們無法完全預測或合理估計當前的全球健康危機和金融市場狀況可能在2021財年或未來對我們的業務產生不利影響的所有方面。我們的應收賬款現金收款也有可能受到我們客户與流行病相關的挑戰的不利影響。
我們已經並將繼續採取某些措施來保持流動性。我們還積極管理直接人工和相關人員成本，包括：對某些前線實行休假或減少工時。
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在受業務放緩和停擺嚴重影響的市場中的員工；管理我們的運營支出和某些銷售、一般和行政費用；以及暫停根據我們的股票回購計劃進行的股票回購。此外，我們繼續專注於客户應收賬款的收取，監測我們的準備金是否充足，並在可能的情況下延長供應商的付款期限。我們評估了CARE法案的營業税條款，並將大約1.32億美元的工資税推遲到2020年12月31日匯款，CARE法案要求在2021年12月31日和2022年12月31日之前等量匯款。
我們相信，根據我們修訂後的信貸安排，我們的運營現金流和借款能力足以滿足我們未來12個月的現金需求。如果我們的計劃改變，或者我們的現金需求比我們預期的要大，我們可能需要進入資本市場為未來的現金需求融資。然而，我們不能保證在我們需要時會有這樣的融資，或者如果有的話，我們不能保證條款會令我們滿意，不會稀釋現有股東的權益。
信貸安排
2017年9月1日，我們進行了再融資，並用一項新的高級擔保五年期銀團信貸安排取代了我們當時存在的8.0億美元信貸安排，其中包括9.00億美元的循環信貸額度(左輪手槍)和8.0億美元的分期償還定期貸款，這兩項貸款都計劃於2022年9月1日到期。根據信貸安排的條款，左輪手槍於2018年9月1日減少到8.0億美元。
2021年6月28日，公司對信貸安排進行了修訂和重述，將到期日延長至2026年6月28日，並將循環信貸安排的能力從8.0億美元增加到13億美元，當時剩餘的未償還定期貸款從620.0美元增加到650.0美元。修正案還取消了反現金囤積強制預付款的要求，以及其他限制我們進行收購、股票回購和其他明確的限制性付款的能力的限制。修正案還修改了適用於先前信貸安排下的貸款和承諾的某些金融契約、條款、利率、利差和承諾費。修訂後的信貸安排規定發行最多350.0美元的備用信用證，併發行最多7,500萬美元的Swingline預付款。除某些例外情況外，修訂信貸安排下的債務以我們幾乎所有資產和財產的留置權作為優先擔保。此外，我們可以隨時償還根據修訂的信貸安排借入的款項，而不會受到懲罰。
根據修訂後的信貸安排，左輪手槍下的定期貸款和以美元計價的借款計息，利率等於一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加上基於我們槓桿率的利差。左輪手槍下的歐元和英鎊計價借款的利率分別為歐元銀行間同業拆借利率(EURIBOR)和每日英鎊隔夜指數平均(SONIA)參考利率，外加基於我們槓桿率的利差。歐洲貨幣貸款的息差為1.375%至2.250%，基本利率貸款的息差為0.375%至1.250%。截至2021年7月31日，我們未償還借款的加權平均利率為1.59%。我們還根據我們的槓桿率支付承諾費，每季度支付欠款，從0.20%到0.40%不等，每天平均未使用的信貸額度部分。出於此計算的目的，主要與我們的保險計劃一起開具的不可撤銷備用信用證和現金借款均包括在信用額度之下。
經修訂的信貸安排載有若干條款，包括最高總淨槓桿率為5.00至1.00、最高有擔保淨槓桿率為4.00至1.00、最低利息覆蓋率為1.50至1.00，以及其他金融及非金融契約。如發生重大收購，如經修訂信貸安排所界定，吾等可選擇將總共四個財政季度的最高總淨槓桿率提高至5.50至1.00，以及將總共四個財政季度的最高擔保淨槓桿率提高至4.50至1.00。我們的借貸能力受到遵守上述公約的約束和限制。到2021年7月31日，我們遵守了這些公約。
在截至2021年7月31日的三個月和九個月內，我們根據定期貸款分別支付了810萬美元和6810萬美元的本金。截至2021年7月31日，我們修訂的信貸安排下以現金借款和備用信用證形式的未償還借款總額為6.6億美元。截至2021年7月31日，我們有高達11億美元的借款能力，這反映了公約的限制。
2021年3月5日，倫敦銀行間同業拆借利率的監管機構英國金融市場行為監管局宣佈，2023年6月30日之後將不再公佈美元倫敦銀行間同業拆借利率。雖然我們希望倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)能夠提供
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至少在2023年6月30日之前，LIBOR基本上以目前的形式存在，有可能在此之前變得不可用，這可能會影響我們修訂後的信貸安排和利率互換。我們目前的信貸協議以及我們的國際掉期和衍生工具協會，Inc.協議規定，從倫敦銀行同業拆借利率到後續利率的任何變化都應基於現行或同等的標準。此外，我們的利率互換在2023年6月30日之前到期。因此，我們預計倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡不會產生實質性影響，並將繼續關注與LIBOR過渡相關的發展和/或確定替代的、市場接受的利率。
外匯收益的再投資
我們計劃將我們的海外收益再投資於未來在美國以外的增長和擴張，我們預計不會將這些收益匯回美國。雖然美國聯邦税收支出已被確認為2017年減税和就業法案的結果，但沒有確認與聯邦和州所得税或外國預扣税有關的遞延納税義務。
IFM保險公司
IFM保險公司(“IFM”)是我們於2015年成立的全資專屬自保保險公司。IFM是我們企業範圍的多年保險戰略的一部分，旨在更好地定位我們的風險和安全計劃，並在我們的保險計劃的端到端管理中為我們提供更大的靈活性。IFM從2015年1月1日開始為我們提供保險。
股份回購
自2019年12月18日起，我們的董事會用一項新的股票回購計劃取代了我們當時的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多1.5億美元的普通股(“2019年股票回購計劃”)。這些購買可以在公開市場上進行，也可以在其他方面進行，所有或部分回購可以根據規則10b5-1計劃進行，也可以在私下協商的交易中進行。回購的時間由我們酌情決定，並將取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、未來現金流、股價、股票可用性和其他我們酌情決定的因素。回購的股票將停用，並返回授權但未發行的狀態。2019年股票回購計劃可隨時暫停或終止，恕不另行通知。由於疫情引發的市場和商業狀況，自2020年3月以來，我們已暫停進一步回購我們的普通股。截至2021年7月31日，根據2019年股票回購計劃，仍有1.449億美元的回購授權。
現金流
除了收入和營業利潤，我們的管理層還將運營現金流視為財務業績的良好指標，因為強勁的運營現金流提供了有機和通過收購實現增長的機會。營業現金流主要取決於：收入水平；應收賬款收款的質量和時間；向供應商和其他供應商付款的時間；所得税支付的時間和金額；保險索賠和法律和解的時間和金額。
 截至7月31日的9個月，
(單位：百萬)20212020
經營活動提供的淨現金$258.8 $258.8 
用於投資活動的淨現金(21.2)(18.1)
用於融資活動的淨現金(128.7)(68.1)
經營活動
在截至2021年7月31日和2020年7月31日的9個月裏，經營活動提供的淨現金為2.588億美元，主要是由於根據CARE法案，客户應收賬款、供應商付款和工資税延期匯款的時間。
投資活動
與截至2020年7月31日的9個月相比，截至2021年7月31日的9個月，用於投資活動的淨現金增加了310萬美元。這一增長主要是由於缺少
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贖回拍賣利率證券的收益，部分被本年度物業、廠房和設備增加較少所抵消。
融資活動
截至2021年7月31日的9個月，融資活動使用的淨現金為1.287億美元，而截至2020年7月31日的9個月，融資活動使用的淨現金為6810萬美元。這一增長主要是由於供應商發票的付款時間導致賬面透支應付款減少，以及我們修訂後的信貸安排的借款淨償還增加所致。

偶然事件
有關或有事項的披露，請參閲本表格10-Q第I部分第1項中合併財務報表附註的附註8“承付款和或有事項”。
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關鍵會計政策和估算
我們的財務報表是根據美國公認會計原則編制的，這要求我們根據管理層的最佳假設、判斷和意見，在應用我們的會計政策時做出某些估計。我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。有關我們的關鍵會計政策的説明，請參閲我們截至2020年10月31日的年度報告Form 10-K中的項目7“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
最近，中國發布了會計公告。
會計準則更新主題摘要生效日期/
採用的方法
2021-01參考匯率改革(主題848)：範圍這份於2021年1月發佈的ASU澄清了受貼現過渡影響的衍生品明確有資格享受主題848下的某些可選權宜之計和例外。

雖然我們目前正在評估實施該指南對我們財務報表的影響，但我們預計採用該指南不會產生實質性影響。
這一ASU在發行時有效，可用於追溯或預期到2022年12月31日之前的對衝關係。
2020-04參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響該ASU於2020年3月發佈，為協助終止LIBOR提供了可選的權宜之計。如果滿足某些標準，這些權宜之計可以讓公司在修改以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)為參考利率的合同和對衝關係時，減輕潛在的會計負擔。

雖然我們目前正在評估實施該指南對我們財務報表的影響，但我們預計採用該指南不會產生實質性影響。		該ASU自發布之日起生效，並可前瞻性地應用於2022年12月31日之前簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。
2020-01投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)：澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用本ASU於2020年1月發佈，闡明瞭主題321、主題323和主題815之間的相互作用。除其他事項外，該指引指出，公司應考慮要求其在緊接應用或停止採用權益計量方法之前或之後，為應用公允價值計量備選方案而應用或終止權益會計方法的可觀察交易。

雖然我們目前正在評估實施該指南對我們財務報表的影響，但我們預計採用該指南不會產生實質性影響。		2021年11月1日

這一更新將被前瞻性地應用。
2019-12所得税(話題740)：簡化所得税會計本ASU於2019年12月發佈，刪除了與期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税收負債相關的某些例外情況。本ASU還修訂了指南的其他方面，以幫助簡化和促進主題740的一致應用。

我們目前正在評估實施這一指導方針對我們財務報表的影響。		2021年11月1日

修正案有不同的採用方法，包括追溯性、前瞻性和/或修改後的追溯性。


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第三項關於市場風險的定量和定性披露。
我們在截至2020年10月31日的10-K表格年度報告中披露的信息沒有與市場風險相關的重大變化。
第(4)項控制和程序。
a. 披露控制和程序。
截至本報告所述期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官評估了我們的披露控制和程序，該術語在《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條中有定義。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(1)在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告；(2)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
B.財務報告內部控制的變化。
為了支持我們財務共享服務能力的發展，規範我們的財務系統，我們繼續更新幾個關鍵平臺，包括我們的人力資源信息系統、企業資源規劃系統和勞動力管理系統。幾個關鍵平臺的實施涉及到包括內部控制在內的系統的變化。儘管到目前為止，一些過渡沒有產生實質性的不利影響，但它們可能會對我們對財務報告和程序的內部控制產生不利影響。
在2021年第三季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生其他變化，這些變化與交易法規則13a-15(D)和15d-15(D)要求的評估相關，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。由於這場大流行，我們的許多辦公室員工於2020年3月開始遠程工作。工作環境的這種變化對我們2021年第三季度的財務報告內部控制沒有產生實質性影響。我們正在持續監測和評估疫情以及由此帶來的工作環境變化對我們財務報告內部控制的影響。
第二部分：其他信息
第1項法律程序
關於本報告所涉期間我們訴訟事項的實質性發展的討論可在本表格10-Q財務報表的附註8“承諾和或有事項”中找到。
項目1A。風險因素。
關於我們的風險因素的討論可以在我們截至2020年12月17日的財政年度的Form 10-K年度報告中的第1A項“風險因素”中找到。以下資料包括與皇冠大廈維修公司、皇冠能源服務公司及其附屬公司(統稱為“CABLE”)即將進行的收購(“CABLE收購”)有關的額外風險。下文以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件中描述的風險可能會對我們的業務、運營結果、現金流、流動性或財務狀況產生重大不利影響。
與我們計劃收購Enable相關的風險
能夠獲取可能根本不會發生，或者可能不會在預期的時間範圍內發生。
於2021年8月25日，吾等與ABLE訂立購買協議(“該協議”)，根據該協議(其中包括)，在滿足或豁免指定條件的情況下，吾等將收購ABLE。
不能保證能力收購的完善性。CABLE收購受到風險和不確定性的影響，包括無法獲得必要的監管批准或無法滿足其他成交條件的風險。我們無法預測這些條件是否或何時會得到滿足，因此，有能力的收購可能會推遲，也可能無法完成。
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此外，如果CABLE收購在2022年5月25日之前沒有完成(如果尚未獲得所需的反壟斷批准，則每一方都有權將日期再延長三個月)，任何一方都可以選擇終止協議，不繼續進行CABLE收購。
如果不能完成這項有能力的收購，可能會對我們普通股的價格以及我們未來的業務和財務業績產生負面影響。
如果由於任何原因未能完成對CABLE的收購，我們的業務和財務業績可能會受到不利影響，包括以下方面：
•我們可能會遇到來自金融市場的負面反應，包括對我們普通股市場價格的負面影響；
•客户、供應商、業務合作伙伴和其他第三方對我們的看法可能會受到負面影響，這反過來可能會影響我們在更廣泛的市場中競爭新業務或獲得續訂的能力；
•我們可能會遇到員工的負面反應，這可能會對生產力等產生不利影響；以及
•我們將花費大量的時間和資源，否則將花費在我們現有的業務和追求其他可能對我們有利的機會上，我們正在進行的業務和財務業績可能會受到不利影響。
這項有能力的收購對我們每股收益的增值可能低於預期，或者可能稀釋，這可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
這筆有能力的收購對我們每股收益的增值可能低於預期，也可能是稀釋。對我們未來每股收益的估計是基於可能發生重大變化的初步估計。此外，未來的事件和條件可能會減少或延遲任何增加、導致稀釋或造成比當前預期更大的稀釋，包括：
•市場狀況的不利變化；
•競爭條件；
•經營業績；
•影響設施服務業的法律法規；
•新冠肺炎大流行；
•資本支出債務；
•整合成本高於預期；
•協同效應低於預期；以及
•一般經濟狀況。
我們每股收益的任何稀釋、減少或延遲都可能導致我們普通股的價格下跌。
在Able收購懸而未決期間，我們受到業務不確定性的影響，這可能會對我們的業務產生不利影響。
對Able收購對員工、供應商和客户影響的不確定性可能會對我們產生不利影響。這些不確定性可能會削弱我們吸引、留住和激勵關鍵人員的能力，直到收購完成後的一段時間，並可能導致我們的供應商、客户和其他與我們打交道的人尋求改變他們與我們之間的現有業務關係。
我們可能沒有意識到從CABLE收購中預期的增長機會和成本協同效應，或者可能會遇到整合CABLE的其他困難。
預計從Able收購中獲得的好處將部分取決於我們實現預期的增長機會和因Able收購而產生的成本協同效應的能力，這在一定程度上取決於我們是否有能力實現預期的增長機會和成本協同效應。我們在中國取得的成功
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實現這些增長機會和成本協同效應，以及實現這一目標的時機，取決於許多因素。在整合一筆儘可能大的收購交易的過程中，存在着相當大的難度和管理上的分心。整合運營的過程可能會導致我們的活動或有能力的企業的活動中斷或失去動力。我們的高級管理層成員可能需要在這一整合過程中投入大量時間，這將減少他們管理我們公司、服務現有客户和吸引新客户的時間。如果高級管理層不能有效地管理整合過程，或者任何重要的業務活動因整合過程而中斷，我們的業務可能會受到影響。不能保證我們會成功或經濟高效地整合起來。如果做不到這一點，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
即使我們能夠成功整合，這種整合可能不會帶來我們目前期望的增長機會和成本協同效應的全部好處，我們也不能保證這些好處將在預期的時間框架內實現，或者根本不會實現。例如，我們可能無法消除重複成本。此外，我們可能會產生與集成Able相關的大量費用。雖然預計將發生某些費用以實現成本協同效應，但這些費用很難準確估計，可能會超過目前的估計數。因此，整合業務所產生的成本或整合過程中的延遲可能會抵消從能力收購中獲得的好處。此外，全面整合可能會導致意想不到的問題、費用、負債、競爭反應、客户關係和其他關係的喪失，以及關鍵員工的流失，任何這些都可能對我們的運營業績產生不利影響，並可能導致我們的股價下跌。
在完成擬議的有能力的收購後，我們的債務可能會限制我們的財務靈活性。

2021年6月28日，我們對我們的信貸安排(“修訂信貸安排”)進行了修訂，將我們的循環信貸安排從8億美元增加到13億美元，並將循環信貸安排和期限安排的到期日延長至2026年6月28日。我們預計將根據經修訂的信貸安排借入資金，以完成這項有能力的收購。我們償還債務的能力，為其他流動性需求提供資金的能力，以及計劃中的資本支出，將取決於我們未來產生現金的能力。在某種程度上，我們創造現金的能力受到一般經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們不能保證我們的業務將從我們的運營中產生足夠的現金流，或者我們未來的借款金額將足以讓我們償還債務，為其他流動性需求提供資金，並進行計劃中的資本支出。
我們目前的槓桿程度可能會對股東產生重要影響。例如，這可能要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少了我們現金流用於營運資本、資本支出、收購和其他一般企業用途的可能性；限制了我們未來獲得額外融資的可能性，使我們能夠對業務的變化做出反應；與負債較少的行業企業相比，我們處於競爭劣勢。
此外，任何不遵守管理我們債務的文書中的約定的行為都可能導致違約事件，如果不治癒或放棄違約，將對我們產生實質性的不利影響。
第二條未登記的股權證券銷售和收益使用。
從2019年12月18日起，我們的董事會用新的股票回購計劃取代了當時的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多1.5億美元的普通股。這些購買可以在公開市場上進行，也可以在其他方面進行，所有或部分回購可以根據規則10b5-1計劃進行，也可以在私下協商的交易中進行。回購的時間由我們酌情決定，並將取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、未來現金流、股價、股票可用性和其他我們酌情決定的因素。回購的股票將停用，並返回授權但未發行的狀態。2019年股票回購計劃可隨時暫停或終止，恕不另行通知。由於疫情引發的市場和商業狀況，自2020年3月以來，我們已暫停進一步回購我們的普通股。截至2021年7月31日，根據2019年股票回購計劃，仍有1.449億美元的回購授權。
第三項優先證券違約。
沒有。
第四項礦山安全信息披露
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不適用。
第五項其他資料。
不適用。
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第六項展品
(A)展品
證物編號：展品説明
2.1
皇冠建築維護公司、皇冠能源服務公司、ABM工業公司和賣方代表方之間的購買協議，日期為2021年8月25日(通過引用公司於2021年8月25日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入本公司的購買協議中)，購買協議日期為2021年8月25日，由皇冠建築維護公司、皇冠能源服務公司、ABM工業公司以及賣方和賣方代表方簽訂，日期為2021年8月25日。
10.1†
日期為2021年6月28日的信貸協議第四修正案，由特拉華州的ABM工業公司、簽名頁上指定的借款人、簽名頁上指定的擔保人、簽名頁上指定的貸款人以及作為行政代理的美國銀行之間進行的，日期為2017年9月1日的信貸協議
31.1†
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證
31.2†
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證
32‡
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
101.INS†內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH†內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL†內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔
101.DEF†內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB†內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔
101.PRE†內聯XBRL演示文稿鏈接庫文檔
104†封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
†表明在此提交的
‡隨信提供的註明
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
ABM工業公司

2021年9月9日/s/厄爾·R·埃利斯(Earl R.Ellis)
厄爾·R·埃利斯
執行副總裁兼首席財務官
(妥為授權的人員)

2021年9月9日/s/Dean A.Chin
陳院長(Dean A.Chin)
高級副總裁、首席財務官、財務總監兼財務主管
(首席會計官)
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