美國 個國家

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格 10-Q

(標記 一)

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

截至2021年3月31日的季度

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告

對於 從到的過渡期

委託 第001-40142號文件

根據該法第12(B)條登記的證券 ：

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告， 和(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則405要求提交的每個交互數據文件。是，否，☐

用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用 的延長過渡期，以符合根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)： 是否☐

截至2021年6月1日，共有A類普通股25,483,800股，每股票面價值0.0001美元，B類普通股6,370,925股，每股票面價值0.0001美元， 註冊人已發行並流通。

ISO 收購公司

截至2021年3月31日的季度報表 10-Q

目錄表

項目1.財務報表

ISO 收購公司

壓縮的 資產負債表

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

ISO 收購公司

未經審計的 簡明運營報表

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

ISO 收購公司

未經審計的 簡明股東權益變動表

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

ISO 收購公司

未經審計的 簡明現金流量表

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

ISO 收購公司
未經審計的簡明財務報表附註

注 1-組織和業務運營

組織 和常規

ISOS 收購公司(“本公司”)於2020年12月29日註冊為開曼羣島豁免公司。 本公司註冊成立的目的是與一個或多個業務或實體(“業務合併”)進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組 或類似的業務合併。公司 沒有選擇任何業務合併合作伙伴，公司沒有，也沒有任何人代表公司直接或間接地與任何業務合併合作伙伴發起任何實質性的 討論。

公司的保薦人是特拉華州的有限責任公司ISO收購保薦人有限責任公司(“保薦人”)。

公司已選擇12月31日作為其會計年度結束日期。

截至2021年3月31日 ，公司尚未開始任何運營。自2020年12月29日(成立) 至2021年3月31日期間的所有活動均與本公司的成立及下文 所述的首次公開發售(“IPO”)有關，以及自首次公開募股(IPO)結束後尋找預期的首次公開募股(IPO)。公司最早在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入 。本公司將從首次公開招股所得款項中以現金及現金等價物利息收入的形式產生 營業外收入，並將 認股權證負債的公允價值變動確認為其他收入(費用)。

融資

本公司首次公開發行(IPO)註冊書於2021年3月2日(“生效日期”)宣佈生效。 2021年3月5日，本公司完成了22,500,000股IPO(“單位”，就所發行單位所包括的普通股而言，稱為“公眾股”)，每股10.00美元，產生毛收入 2.25億美元，如附註4所述。

與此同時，本公司完成向保薦人及LionTree Partners LLC以每份私募認股權證1.50美元的價格出售500萬，000,000份認股權證(“私募認股權證”) ，所得毛收入 7,500,000美元，附註5所述。

公司授予IPO中的承銷商45天的選擇權，可以額外購買最多3,375,000個單位，以彌補超額配售。 如果有超額配售的話。 2021年3月10日，承銷商部分行使了超額配售選擇權，購買了2983,700個單位(“超額配售 單位”)，產生的總收益為29,837,000美元，產生了596,742美元的現金承銷費和1,044,295美元的遞延承銷費(br})。

交易成本為14,495,717美元，其中包括5,096,742美元的承銷折扣、8,919,295美元的遞延承銷折扣和479,680美元的其他發行成本。

信任 帳户

IPO於2021年3月5日結束，承銷商於2021年3月10日部分行使超額配售選擇權， 出售IPO單位和出售私募認股權證的淨收益中的254,837,000美元(每單位10.00美元)被存入信託賬户。 承銷商於2021年3月10日部分行使超額配售選擇權 出售IPO單位和出售私募認股權證的淨收益中的254,837,000美元(每單位10.00美元)被存入信託賬户。只能在 《投資公司法》第2(A)(16)條規定的期限為185天或以下的範圍內投資於美國“政府證券”，或投資於符合根據“投資公司法”頒佈的第2a-7條規定的特定條件的貨幣市場基金，這些基金只能投資於直接的美國政府國債 義務。贊助商多付了1,000美元，公司打算立即將其退還給贊助商。

信託賬户用於存放資金，等待下列情況中最早發生的一項：(I)初始 業務合併完成；(Ii)贖回與股東投票有關而適當提交的任何公開股份，以修訂 本公司經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則(A)，以修改本公司 向A類普通股持有人提供與最初 業務合併有關的股份贖回權利，或在本公司未於首次公開招股結束後24個月內完成首次業務合併 時贖回100%公開發行股份的權利。 本公司有義務 向A類普通股持有人提供與最初的業務合併相關的贖回其股份的權利，或在本公司未於首次公開招股結束後24個月內完成首次公開募股的情況下贖回100%的公開股份。 )關於與A類普通股持有人的權利或首次合併前活動有關的任何其他條款 ，及(Iii)如本公司未在合併期內完成初步業務合併，則贖回公眾股份 ，但須受適用法律的規限。

初始 業務組合

公司必須完成一項或多項初始業務合併，其公允市值合計至少為達成協議時信託賬户資產價值 的80%(不包括遞延承銷佣金和信託賬户利息 的應付税款)，才能達成初始業務合併。然而，本公司只有在交易後公司擁有或收購目標已發行及未發行有表決權證券的50%或以上 ，或以其他方式取得目標的控股權，足以使其無須根據經修訂的1940年投資公司法(“投資公司法”)註冊 為投資公司時，才會 完成業務合併。 不能保證公司能夠成功完成業務合併。

根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則 編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”，需贖回的A類普通股按贖回價值入賬，並在首次公開募股 完成後分類為臨時股權。在這種情況下，如果公司在完成業務合併後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，並且如果公司尋求股東批准，投票表決的大多數已發行和流通股 投票贊成業務合併，則公司將 繼續進行業務合併。 如果公司在完成業務合併後擁有至少5,000,001美元的淨有形資產，並且如果公司尋求股東批准，則投票的大多數已發行和流通股 投票贊成業務合併。

如果 本公司無法在合併期內完成初始業務合併，本公司將(I)停止所有 除清盤以外的業務，(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回，但此後不超過十個工作日 ，以每股價格贖回公眾股票，以現金支付，相當於當時存入 信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，此前並未發放給本公司 如有(減去最多100,000美元支付解散費用的利息)，除以當時已發行的 公眾股票數量，贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括 獲得進一步清算分派(如果有)的權利)，以及(3)在贖回之後，應在合理可能範圍內儘快進行清算和解散，但須 經其餘股東和董事會批准，並在每種情況下遵守本公司在開曼羣島下的 義務

贊助商和公司創始團隊已與公司簽訂書面協議，據此，他們 同意放棄對其創始人股份(如附註6所述)以及在IPO期間或之後購買的任何公眾股份的贖回權 與(I)完成初始業務合併和(Ii)股東投票 批准修訂及重述的組織章程大綱及章程細則(A)的修正案 ，以修改本公司向A類普通股持有人提供其股份贖回權利的義務的實質 或時間如本公司未能在合併期內完成初步業務合併，或(B)有關 A類普通股持有人權利或首次合併前活動的任何其他條文，則本公司有權贖回或贖回100%本公司公眾股份。此外，發起人 已同意，如果公司 未能在合併期內完成初始業務合併，發起人將放棄從信託賬户中清算與其創始人股票相關的分配的權利(儘管如果公司未能在合併期內完成初始的 業務合併，保薦人將有權從信託賬户中清算其持有的任何公開股票的分配)。如果公司將初始業務合併提交給公眾股東進行表決 ，發起人和創始團隊的每位成員已同意在IPO期間或之後購買的創始人股票和任何公開股票投票支持初始業務合併 。

贊助商同意，如果第三方(不包括本公司的 獨立註冊會計師事務所)對向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司討論達成交易協議的潛在合作伙伴 業務提出任何索賠，則贊助商將對本公司負責。將信託賬户中的金額減少至 低於出租人的(I)每股10.00美元的公開股票和(Ii)信託賬户截至清算之日的實際每股金額 ，如果由於信託資產價值減少而低於每股10.00美元的信託賬户， 在每種情況下，都是扣除為支付公司納税義務而提取的利息， ，(Ii)在信託賬户清算之日，信託賬户中持有的每股實際金額如果低於每股10.00美元的信託資產價值， 在每種情況下都是扣除為支付公司納税義務而可能提取的利息，但此類責任 不適用於第三方或潛在合作伙伴企業的任何索賠，這些第三方或潛在合作伙伴企業執行了放棄任何和所有尋求訪問信託賬户的權利的 ，也不適用於根據公司對IPO承銷商的賠償對某些負債(包括根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)下的負債)提出的任何索賠。 此外，如果執行的豁免被視為不能針對第三方強制執行的情況下， 也不適用於根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)提出的任何索賠。 此外，如果執行的豁免權被認為不能針對第三方強制執行，本公司未要求保薦人為此類賠償義務預留 ，或本公司已獨立核實保薦人是否有足夠的資金履行其賠償義務 本公司認為保薦人唯一的資產是本公司的證券。贊助商可能無法履行 這些義務。

流動性 與資本資源

截至2021年3月31日，該公司的營運銀行賬户中約有210萬美元，營運資金約為 240萬美元。

於首次公開發售完成 前，本公司的流動資金需求已由保薦人出資 25,000美元(見附註6)以支付方正股份(見附註6)的若干發行成本，以及保薦人以無抵押承付票 承兑票提供的125,267美元(見附註6)貸款。保薦人的本票已於2021年3月15日全額付款。 首次公開發售及定向增發完成後，本公司的流動資金需求 已通過完成非信託賬户持有的定向增發所得款項來滿足。

此外，為支付與企業合併相關的交易成本，本公司的發起人或發起人的關聯公司，或本公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)向本公司提供營運資金貸款(見附註6)。到目前為止，沒有任何週轉資金貸款項下的未償還金額。

基於上述 ，管理層相信，本公司將有足夠的營運資金和借款能力，通過完成業務合併或自本申請之日起一年來滿足其 需求。在此期間， 公司將使用這些資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務 組合候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務，以及構建、談判和完善業務組合。

風險和不確定性

2020年1月30日，世界衞生組織(“世衞組織”) 宣佈全球衞生緊急狀態，原因是一種新的冠狀病毒株(“新冠肺炎爆發”)。2020年3月，世界衞生組織根據全球疫情迅速增加的情況，將新冠肺炎疫情列為大流行。新冠肺炎爆發的全面影響繼續演變 。新冠肺炎疫情對公司財務狀況的影響將取決於未來的事態發展，包括疫情的持續時間和蔓延以及相關的建議和限制。這些事態發展以及新冠肺炎疫情對金融市場和整體經濟的影響具有很高的不確定性，無法預測。如果金融市場和/或整體經濟受到較長時間的影響，公司的財務狀況可能會受到重大不利影響。 此外，公司完成初始業務合併的能力可能會受到重大不利影響，這是因為政府正在實施重大措施來遏制或處理其影響，包括旅行限制、關閉業務和隔離等，這些措施可能會限制公司與潛在投資者舉行會議的能力，或者 影響供應商和服務提供商及時協商和完善初始 業務組合。公司完成初始業務合併的能力還可能取決於 籌集額外股權和債務融資的能力，這可能會受到新冠肺炎疫情及其引發的市場低迷的影響 。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

附註 2-修訂以前發佈的財務報表

2021年4月12日，美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission)的工作人員共同發佈了一份關於 特殊目的收購公司發行的權證的會計和報告考慮因素的聲明，題為《關於特殊目的收購公司(SPAC)發行的權證的會計和報告考慮的工作人員聲明》(以下簡稱SEC聲明)。具體地説，美國證券交易委員會的聲明 側重於與業務合併後的某些投標要約相關的某些和解條款和條款，這些條款 類似於本公司與紐約公司Continental Stock Transfer &Trust Company作為權證代理簽訂的、日期為2021年3月2日的認股權證協議(“認股權證協議”)中包含的條款。根據證交會的聲明， 本公司重新評估(I)8,494,567份公開認股權證、(Ii)5,397,828份私募認股權證、 及(Iii)遠期認股權證的會計處理(見附註4、附註5及附註8)。該公司以前將所有認股權證作為股本的組成部分 進行會計處理。

在進一步考慮會計準則編纂(“ASC”)815-40、衍生工具和對衝；實體自有權益合約(“ASC 815-40”)中的指引後， 本公司得出結論，認股權證協議中與某些投標或交換要約相關的條款排除了認股權證被計入股本組成部分的可能性。由於權證符合ASC 815-40對衍生工具的定義，權證 應在資產負債表上作為衍生負債記錄，並根據ASC 820(公允價值計量)在初始(首次公開發行日期)和每個報告日期按公允價值計量，並在變動期的經營報表中確認公允價值變動 。

在與本公司獨立的註冊會計師事務所 協商後，本公司管理層和本公司董事會審計委員會得出結論 本公司先前發佈的經審計的截至2021年3月5日的資產負債表是適當的，如之前在其8-K報表中報告的那樣 。根據ASC 815-40核算的權證的修訂分類和報告價值包括在本財務報表 中。

下表總結了截至該日期 修訂對每個資產負債表行項目的影響：

注 3-重要會計政策

演示基礎

隨附的 未經審計的簡明財務報表以美元列報，符合美國公認的財務信息會計原則 ，並符合證券交易委員會的規則和條例 。因此，它們不包括GAAP要求的所有信息和腳註。管理層認為， 未經審核的簡明財務報表反映所有調整，其中僅包括為公允列示各期間的餘額和業績所需的正常經常性調整 。截至2021年3月31日的三個月 的經營業績不一定代表截至2021年12月31日的預期業績。

未經審計的簡明財務報表隨附的 應與公司分別於2021年3月12日和2021年3月4日提交給證券交易委員會的8-K表格和最終招股説明書中包含的已審計財務報表及其 附註一併閲讀。

新興 成長型公司狀態

公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，並經2012年“創業法案”(“JOBS法案”)修訂，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種 報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守薩班斯法案第404條的審計師認證要求-免除對高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的 要求。

此外，《就業法案》 第102(B)(1)條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到要求非上市公司(即那些尚未宣佈 證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的 財務會計準則為止。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並 遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。 公司已選擇不退出延長的過渡期，這意味着當發佈或修訂標準時， 對於上市公司或私營公司有不同的申請日期，公司作為新興成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用 新的或修訂的標準。這可能會使本公司的 財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較，因為 由於所用會計標準的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期 。

使用預估的

根據美國公認會計原則編制這些未經審計的簡明財務報表要求管理層作出估計 和假設，這些估計和假設會影響資產負債表日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露 。實際結果可能與這些估計不同。

現金 和現金等價物

公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司沒有任何現金等價物。

信託賬户中持有的有價證券

截至2021年3月31日，信託 賬户中持有的資產主要由美國國庫券組成的共同基金持有，這些共同基金被歸類為交易證券。交易證券 在每個報告期結束時以公允價值列示在資產負債表上。這些證券的公允價值變動產生的損益計入營業報表中的信託利息收入。信託賬户中持有的投資的估計公允價值 是根據現有市場信息確定的。

公允價值計量

公允 價值定義為在計量日期市場參與者之間的有序交易 中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格 。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的 輸入進行優先排序。對於相同的資產或負債，該層次結構對活躍市場中未調整的報價給予最高優先級(1級測量)，對不可觀察到的輸入(3級測量)給予最低優先級。 這些等級包括：

在 某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同級別。 在這些情況下，公允價值計量是根據對公允價值計量重要的最低 級別輸入在公允價值層次結構中進行整體分類的。

公司某些資產和負債符合ASC 820“公允價值計量和披露”規定的金融工具，其公允價值與資產負債表中的賬面價值大致相同。由於該等票據的到期日較短，應付關聯方的現金及現金等價物、預付費用的公允價值 估計接近於2021年3月31日的賬面價值。

公司的權證負債基於一種估值模型，該模型利用了來自可觀察市場和不可觀察市場的管理判斷和定價輸入，其成交量和交易頻率均低於活躍市場。與這些估計和投入的重大偏離 可能導致公允價值發生重大變化。認股權證負債的公允價值分類為第3級。 有關按公允價值計量的資產和負債的其他信息，請參閲附註7。

信用風險集中度

可能使本公司面臨集中信用風險的金融 工具包括金融機構的現金賬户， 該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保範圍250,000美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日， 公司並未因該賬户出現虧損，管理層認為本公司在該賬户上不存在重大風險。

可能贖回的普通股

公司根據會計準則 編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”中的指導，對其可能需要贖回的普通股進行會計核算。強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股 (包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在發生非本公司完全控制的不確定事件時需要贖回 )，被歸類為臨時股權。在所有 其他時間，普通股都被歸類為股東權益。本公司普通股具有一定的 贖回權，這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內，並受未來發生不確定事件的影響 。因此，可能贖回的普通股在本公司資產負債表的股東權益部分 之外，以贖回價值作為臨時權益列報。

每股普通股淨收益(虧損)

每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是 將淨收益(虧損)除以每個期間已發行普通股的加權平均數。在計算每股普通股攤薄收益(虧損)時，並未考慮就(I)首次公開發售、(Ii)行使超額配售及(Iii)私募配售而發行的認股權證的影響，因為行使認股權證須視乎未來事件的發生而定，而 納入該等認股權證將為反攤薄。認股權證可行使購買總額為13,892,395股普通股 。

本公司的營業報表包括 列報可能贖回的普通股每股收益(虧損)，其方式類似於普通股收益(虧損)的兩級法 。可贖回普通股的每股基本普通股和稀釋後普通股淨收入的計算方法為： 除以信託賬户賺取的利息收入，除以自 原始發行以來已發行的可贖回普通股的加權平均數。不可贖回普通股每股基本和稀釋後淨虧損的計算方法為：經可贖回普通股應佔收入調整後的淨虧損 除以當期已發行不可贖回普通股的加權平均數 。不可贖回普通股包括方正股份，因為這些普通股沒有任何贖回功能 ，也不參與通過信託賬户賺取的收入。

提供與首次公開募股相關的成本

公司遵守ASC 340-10-S99-1和SEC員工會計公告(“SAB”)主題5A -“發售費用”的要求。發售成本主要包括於 資產負債表日產生並於首次公開發售完成時計入股東權益的專業及註冊費用。 發售成本按相對公允價值基準與收到的總收益比較 分配至IPO中發行的可分離金融工具。與認股權證負債相關的發售成本被計入費用，與A類普通股相關的發售成本 計入股東權益。

衍生工具 金融工具

公司根據ASC主題815“衍生品和對衝”對其金融工具進行評估，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合 嵌入式衍生品資格的特徵。衍生工具於授出日按公允價值入賬 ，並於每個報告日期重新估值，公允價值變動於營運報表 中報告。衍生資產和負債在資產負債表上按資產負債表日起12個月內是否需要進行淨現金結算或轉換而分類為流動或非流動資產和負債。公司 已確定認股權證為衍生工具。

FASB ASC 470-20、可轉換債務和其他選項解決了將發行可轉換債券的收益分配到其股權和債務組成部分的問題 。本公司應用本指引在A類普通股和認股權證之間分配IPO募集資金，採用剩餘法，首先將IPO募集資金分配到認股權證的公允價值，然後 將A類普通股分配給 認股權證的公允價值。

所得税 税

公司根據FASB ASC 740，“所得税”(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求 確認遞延税項資產和負債，因為財務報表與資產和負債的計税基礎之間的差異的預期影響，以及預期的未來税收優惠將從税項損失和税項抵免結轉 。ASC 740還要求在很可能無法實現全部或部分遞延税項資產的情況下建立估值津貼。

ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理， 規定了財務報表確認和計量的確認門檻和計量程序， 在納税申報單中採取或預期採取的納税狀況 。要使這些好處得到認可，税務機關審查後，税務狀況必須更有可能持續 。 ASC 740還提供取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡方面的指導。根據本公司的評估， 得出的結論是，本公司的財務報表中不存在需要確認的重大不確定税務狀況。由於本公司於2020年12月29日註冊成立，因此對即將到來的2020納税年度進行了評估，這將是唯一需要審查的 期間。

公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰金確認為所得税費用。截至2021年3月31日和2020年12月31日，沒有未確認的 税收優惠，也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前 未發現任何可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的審查問題。

開曼羣島政府目前沒有對收入徵税 。根據開曼聯邦所得税規定，本公司不徵收所得税。

最近 會計聲明

管理層 不認為最近發佈但未生效的任何會計準則(如果當前採用)會對公司未經審計的簡明財務報表產生重大影響 。

注 4-首次公開發行

根據首次公開招股 ，該公司以每單位10.00美元的價格出售了22,500,000個單位。每個單位包括一股A類普通股 和一份可贖回認股權證的三分之一。每份完整的認股權證使持有人有權以每股11.50美元的價格 購買一股A類普通股，並可進行調整。該等認股權證將於初始業務合併完成後30天或首次公開發售結束後12個月(以較遲者為準)行使，並於初始業務合併完成 後五年或於贖回或清盤時更早到期。

2021年3月10日，承銷商部分行使超額配售選擇權，購買298.37萬套

IPO於2021年3月5日結束，承銷商於2021年3月10日部分行使超額配售選擇權， 出售IPO單位和出售私募認股權證的淨收益中的254,837,000美元(每單位10.00美元)被存入信託賬户。 承銷商於2021年3月10日部分行使超額配售選擇權 出售IPO單位和出售私募認股權證的淨收益中的254,837,000美元(每單位10.00美元)被存入信託賬户。只能在 《投資公司法》第2(A)(16)條規定的期限為185天或以下的範圍內投資於美國“政府證券”，或投資於符合根據“投資公司法”頒佈的第2a-7條規定的特定條件的貨幣市場基金，這些基金只能投資於直接的美國政府國債 義務。贊助商多付了1,000美元，公司打算立即將其退還給贊助商。

公共 認股權證

每份 完整認股權證使持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股，但須經本文討論的調整 。此外，如果(X)本公司為完成初始業務合併而 以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或有效發行價 增發A類普通股或股權掛鈎證券(該等發行價或有效發行價將由董事會真誠確定)，且在向初始股東或其關聯方發行任何此類發行的情況下，不考慮初始股東或其關聯方持有的任何方正股票 在該等發行(包括 該等股份的任何轉讓或再發行)(“新發行價格”)之前，(Y)該等 發行的總收益佔股權收益總額及其利息的50%以上，可用於初始 業務合併的資金，以及(Z)A類普通股在本公司完成初始業務合併的次日起的10個交易日 期間的成交量加權平均交易價格(該價格， 市值)低於每股9.20美元時，認股權證的行權價將調整(至最接近的 美分)，等於市值和新發行價格中較高者的115%, 以下“每股A類普通股價格等於或超過10.00美元時贖回A類普通股權證”和“當每股A類普通股價格 等於或超過18.00美元時贖回A類普通股權證”中描述的10.00美元和每股18.00美元的贖回觸發價格將調整(最接近)為市值較高者的100%和180%

該 認股權證將於首次公開發行(IPO)結束後一年晚些時候及首次業務合併完成後30天可行使，並將於本公司首次業務合併完成五年後、 紐約市時間下午5點或贖回或清算後更早時間到期。

公司同意，在可行的情況下，但不遲於初始業務合併結束後的20個工作日，公司將以商業上合理的努力向證券交易委員會提交一份涵蓋可在行使認股權證時發行的 A類普通股的註冊説明書，公司將以商業上合理的努力 使其在初始業務合併結束後60個工作日內生效，並保持該註冊聲明的有效性。以及認股權證協議約定的認股權證到期或贖回前與該A類普通股有關的現行招股説明書；如果A類普通股在行使認股權證時未在全國證券交易所上市，以致符合證券法第18(B)(1)節規定的“擔保證券”的定義，則本公司可根據證券法第3(A)(9)節的規定，要求行使認股權證的公共認股權證持有人 以“無現金方式”進行。本公司不需要提交或維護有效的 註冊聲明。如果涵蓋可通過行使認股權證發行的A類普通股的登記聲明 在初始業務合併結束後第60天仍未生效，權證持有人可以根據證券法 第3(A)(9)條或另一項豁免，在 有有效登記聲明的時間以及公司未能保持有效 登記聲明的任何期間內，以“無現金方式”行使認股權證, 但在沒有豁免的情況下，公司將盡最大努力根據適用的藍天 法律註冊股票或使其符合資格。

當每股A類普通股價格等於或超過18.00美元時，贖回 認股權證以換取現金。

一旦 認股權證可行使，本公司即可贖回尚未發行的認股權證(除此處有關私募認股權證的説明外)：

當每股A類普通股價格等於或超過10.00美元時，贖回A類普通股認股權證 。

一旦 認股權證可行使，本公司即可贖回尚未贖回的認股權證：

A類普通股的 “公允市值”是指在向認股權證持有人發出贖回通知之日後的10個交易日內，A類普通股的成交量加權平均價。 此贖回特徵有別於其他空白支票發行中使用的典型認股權證贖回特徵。公司 將在上述10天交易期 結束後一個工作日內向權證持有人提供最終公平市價。在任何情況下，每份認股權證不得就超過0.361股 股A類普通股行使與此贖回功能相關的認股權證(可予調整)。

注 5-私募

同時 隨着IPO的結束，保薦人以每份私募認股權證1.5美元的價格購買了3,666,667份私募認股權證 ，Liontree Partners LLC以每份私募認股權證1.5美元的價格購買了1,333,333份私募認股權證， 總購買價為7,500,000美元。私募認股權證的收益被添加到信託賬户中持有的IPO收益中 。

根據承銷商於2021年3月10日部分行使超額配售選擇權，保薦人購買了額外的296,793份私募認股權證，LionTree Partners LLC購買了額外的101,035份私募認股權證。

私募認股權證(包括行使私募認股權證可發行的A類普通股) 在初始業務合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售，且只要它們由保薦人或保薦人持有，公司將不能贖回 該等認股權證(除非見下文《認股權證贖回註釋7》中所述，當A類普通股的每股價格等於或超過10.00美元時)。 認股權證(包括行使私募認股權證時可發行的A類普通股) 在初始業務合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售，且該等認股權證 不得由保薦人或保薦人贖回保薦人或其允許的 受讓人可以選擇在無現金的基礎上行使私募認股權證。如果私募認股權證 由保薦人或其獲準受讓人以外的持有人持有，則私募認股權證將可由本公司在所有贖回情況下贖回，並可由持有人按與首次公開發售單位 所包括的認股權證相同的基準行使。

注 6-關聯方交易

方正 共享

2020年12月，保薦人支付了25,000美元，約合每股0.004美元，用於支付5,750,000股B類普通股的某些發行成本，票面價值為0.0001美元。 保薦人最多可沒收750,000股方正股票，具體取決於承銷商行使超額配售選擇權的程度 。於2021年3月，本公司以每股已發行B類普通股派發約0.125股股息 ，導致初始股東合共持有6,468,750股方正股份(其中最多843,750股 可予沒收，視乎承銷商超額配售選擇權行使的程度而定)。2021年3月8日， 承銷商部分行使超額配售選擇權，購買298.37萬套。因此，截至2021年3月31日，97,825股方正股票被沒收 。

贊助商和公司創始團隊已與公司簽訂書面協議，據此，他們 同意放棄對其創始人股份(如附註6所述)以及在IPO期間或之後購買的任何公眾股份的贖回權 與(I)完成初始業務合併和(Ii)股東投票 批准修訂及重述的組織章程大綱及章程細則(A)的修正案 ，以修改本公司向A類普通股持有人提供其股份贖回權利的義務的實質 或時間如本公司未能在合併期內完成初步業務合併，或(B)有關 A類普通股持有人權利或首次合併前活動的任何其他條文，則本公司有權贖回或贖回100%本公司公眾股份。此外，發起人 已同意，如果公司 未能在合併期內完成初始業務合併，發起人將放棄從信託賬户中清算與其創始人股票相關的分配的權利(儘管如果公司未能在合併期內完成初始的 業務合併，保薦人將有權從信託賬户中清算其持有的任何公開股票的分配)。如果公司將初始業務合併提交給公眾股東進行表決 ，發起人和創始團隊的每位成員已同意在IPO期間或之後購買的創始人股票和任何公開股票投票支持初始業務合併 。

除本文所述的 外，發起人和創始團隊同意在以下情況中最早的一年前不轉讓、轉讓或出售其創始人股份 ：(1)初始業務合併完成一年後；(2)在最初的 企業合併後(X)如果A類普通股的收盤價等於或超過每股12.00美元(經 分股、股份資本化、重組、資本重組等調整後)，則在初始企業合併後至少150天或(Y)公司完成清算、合併、換股、重組或其他類似交易的 日內的任何30個交易日內的任何20個交易日內的任何20個交易日內(X)A類普通股的收盤價等於或超過每股12.00美元(經 股份分割、股本重組、資本重組等調整後)證券或其他財產。

應付關聯方

截至2021年3月31日， 公司的贊助商向信託帳户提供的超額資金為1,000美元。公司打算立即將其退還給贊助商 。

本票 票據關聯方

2020年12月30日，保薦人同意向本公司提供最多300,000美元的貸款，用於部分IPO費用。 這些貸款是無息、無擔保的，將於2021年6月30日或IPO結束時(以較早者為準)到期。根據首次公開募股 ，300萬美元的現金應該在信託賬户之外持有，並可用於營運資本目的。

截至2021年3月5日，該公司收到了2502509美元，贊助商還應支付497,491美元。截至2021年3月5日，公司 已在本票項下借款125,267美元。保薦人的期票已於2021年3月15日全額兑付。

流動資金貸款

此外，為了支付與意向業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司，或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借給公司資金 (“營運資金貸款”)。如果公司完成最初的業務合併，公司 可以從向公司發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。如果最初的 業務合併沒有結束，公司可以使用信託賬户外持有的營運資金的一部分來償還營運資金貸款 ，但信託賬户的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。根據貸款人的選擇，最多可將1,500,000美元 此類營運資金貸款轉換為業務後合併公司的權證，每份權證的價格為1.50美元。這類認股權證將與私人配售認股權證相同。截至2021年3月31日 和2020年12月31日，公司沒有營運資金貸款項下的借款。

管理 服務費

自本公司證券首次在紐約證券交易所上市之日起，本公司將向 保薦人的關聯公司每月支付51,667美元，用於支付為本公司 管理團隊成員提供的辦公空間、祕書和行政服務。完成初始業務合併或公司清算後，公司將停止 支付這些月費。在截至2021年3月31日的三個月裏，該公司支付了51667美元。

附註 7-經常性公允價值計量

下表顯示了截至2021年3月31日本公司按公允價值經常性 計量的資產和負債的信息，並顯示了本公司用來確定 此類公允價值的估值方法的公允價值層次。

附註 8-承付款和或有事項

註冊 和股東權利

方正股份、私募認股權證、私募認股權證相關的A類普通股、 任何因轉換營運資金貸款而發行的權證(以及因行使私募認股權證或轉換營運資金貸款而發行的任何A類普通股)以及根據遠期購買協議(如下所述)可發行的證券的 持有人將有權根據登記獲得註冊權，並根據遠期購買協議(如下所述)發行證券。 持有創辦人股份、私募認股權證、私募認股權證相關的A類普通股、任何可能因轉換營運資金貸款而發行的認股權證(以及因行使私募認股權證或轉換營運資金貸款而發行的A類普通股)，以及根據遠期購買協議可發行的證券這些證券的持有者有權提出最多三項要求(不包括簡短要求)，要求公司登記此類證券。儘管有任何相反規定，LionTree Partners LLC只能在2021年3月2日開始的五年內提出一次要求。此外，對於初始業務合併完成 後提交的註冊聲明，持有人 擁有某些“搭載”註冊權；但前提是LionTree Partners LLC只能在2021年3月2日開始的七年內參與“搭載”註冊 。

承銷 協議

公司授予承銷商45天的選擇權，從2021年3月2日起額外購買最多3375,000台，以彌補超額配售。

2021年3月5日，該公司支付了4500,000美元的固定承銷折扣，按IPO總收益的2%(2%)計算。此外，在完成公司的初始業務合併後，承銷商將有權獲得信託賬户中IPO總收益的3.5%的遞延承銷折扣，即7875,000美元。

2021年3月8日，承銷商部分行使超額配售選擇權，購買298.37萬套。

轉發 採購協議

關於完成 首次公開募股，本公司與阿波羅的關聯公司(“遠期 買家”)簽訂了遠期購買協議(“遠期購買協議”)，該協議將規定以每單位10.00美元的價格以私募方式購買單位，與初始業務合併的完成 同時進行。遠期購買協議規定，遠期購買者將購買 個單位，最低金額相當於IPO售出單位的25%，最高不超過7500,000,000個單位，總購買價為 ，最高為75,000,000美元。或有遠期購買單位及其組成部分證券將與IPO中出售的單位相同 ，不同之處在於或有遠期購買單位及其組成部分證券將受到轉讓限制 和某些註冊權的約束，如本文所述。出售或有遠期購買單位所得資金可作為初始業務合併中賣方的部分對價 。

FPA根據美國會計準則815-40作為負債入賬 ，並在資產負債表中作為FPA負債列示。FPA負債在開始時按公允價值 並按經常性基礎計量，公允價值變動在 經營説明書中的FPA負債公允價值變動中列示。

附註 9-股東權益

優先股 股-公司有權發行1,000,000股優先股，面值為0.0001美元，具有公司董事會可能不時決定的指定、投票權和其他權利和優惠。 截至2021年3月31日和2020年12月31日，沒有發行或發行優先股。

A類普通股- 公司獲授權發行3億股A類普通股，每股票面價值0.0001美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，已發行和流通的A類普通股分別為3052,661股和0股，不包括22,431,039股 和0股可能需要贖回的A類普通股。

B類普通股- 公司有權發行20,000,000股B類普通股，每股票面價值0.0001美元。持有人有權為每股B類普通股 投一票。2020年12月，保薦人支付了25,000美元，約合每股0.004美元，用於支付5,750,000股B類普通股的某些 發行成本，面值為0.0001美元。根據承銷商超額配售選擇權的行使程度，保薦人可 沒收最多750,000股方正股票。於2021年3月，本公司以每股已發行B類普通股派發約0.125股股息，令最初 名股東合共持有6,468,750股方正股份(其中最多843,750股可予沒收，視乎承銷商行使超額配售選擇權的程度而定)。截至2021年3月5日，已發行和已發行的B類普通股共有6468,750股 。2021年3月8日，承銷商部分行使超額配售選擇權購買了298.37萬股。 截至2021年3月31日，97,825股方正股票被沒收。

A類普通股的持有者 和B類普通股的持有者將作為一個類別一起投票，每個類別的股票賦予 持有者一票的權利。

B類普通股將在 初始業務合併完成後立即自動轉換為A類普通股，其比例為所有方正 股票轉換後可發行的A類普通股數量在轉換後合計相當於(I)IPO完成後已發行和已發行的普通股總數的20%，加上(Ii)已發行或視為已發行的A類普通股總數的總和 公司 就完成初始業務合併，不包括任何A類普通股 或可為或可轉換為A類普通股而可行使或可轉換為A類普通股的證券， 向初始業務合併中的任何賣方發行、視為已發行或將發行的任何私募配售認股權證 向保薦人、創始 團隊成員或其任何關聯公司發行的流動資金貸款轉換後的認股權證，以及根據遠期購買協議發行的任何證券除外 向發起人、創始 團隊成員或其任何關聯公司發行的任何私募配售認股權證 根據遠期購買協議發行的任何證券 在任何情況下，B類普通股都不會以低於1：1的比率轉換為A類普通股。

注 10-後續事件

公司對資產負債表日之後至未經審計的 簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。除下文所述事項外，本公司並無在未經審核的簡明財務報表中確認任何後續事件需要 調整或披露。

項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

所指的“公司”、“ISO Acquisition Corporation”、“Our”、“Us”或“We” 指的是ISO Acquisition Corporation。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析 應與未經審計的簡明財務報表及其附註一起閲讀 本報告的其他部分。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性 陳述。

警示 有關前瞻性陳述的説明

本《Form 10-Q》季度報告包括符合1933年證券法第27A條(經修訂)和1934年《證券交易法》(經修訂)第21E條含義的前瞻性陳述。我們 這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性聲明 會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、活動水平、績效或成就與此類前瞻性聲明明示或暗示的任何未來結果、活動水平、績效或成就大不相同 。在某些情況下，您可以通過術語 來識別前瞻性陳述，例如“可能”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“ ”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”或此類術語的否定 或其他類似表述。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件中描述的那些 。

概述

我們 是一家空白支票公司，於2020年12月29日註冊為開曼羣島豁免公司，目的是與一家或多家企業進行 合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。 我們沒有選擇任何業務合併合作伙伴，我們沒有，也沒有任何人代表我們直接或間接與任何業務合併合作伙伴發起任何實質性的 討論。我們打算使用本次發行所得的現金和出售私募認股權證、我們的股票、債務或現金、股權和債務的組合 完成最初的業務合併 。

在企業合併中增發股票：

同樣， 如果我們發行債務或以其他方式招致鉅額債務，可能會導致：

我們 預計在追求我們最初的業務合併過程中會產生巨大的成本。我們不能向您保證我們籌集 資金或完成初步業務合併的計劃會成功。

運營結果

截至2021年3月31日 ，我們尚未開始任何操作。從2020年12月29日(成立)到2021年3月31日期間的所有活動都與我們的組建和首次公開募股有關。我們最早也要在最初的業務合併 完成之後才會產生任何運營收入。我們將以利息形式產生營業外收入 首次公開募股所得收益並存入信託賬户。

截至2021年3月31日的三個月，我們淨虧損1,418,734美元，其中包括運營成本94,827美元，權證發行成本638,847美元，權證公允價值變化未實現虧損434,137美元，以及FPA公允價值變化未實現虧損250,923美元。

流動性 與資本資源

截至2021年3月31日，我們的運營銀行賬户中約有210萬美元，營運資金約為240萬美元 。

在 首次公開發行(IPO)完成之前，我們的流動資金需求已通過 保薦人出資25,000美元來滿足，以支付創始人股票的某些發行成本，這筆貸款來自 保薦人 無擔保本票125,267美元。保薦人的期票已於2021年3月15日全額兑付。在首次公開發行和定向增發完成 之後，我們的流動性需求已通過完成非信託賬户持有的定向增發的收益 得到滿足。

此外，為了支付與企業合併相關的交易成本，我們的保薦人或保薦人的附屬公司，或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)向我們提供營運資金貸款。到目前為止，沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額 。

基於上述 ，管理層相信我們將有足夠的營運資金和借款能力來滿足我們的需求，以完成業務合併的時間較早或自本申請之日起一年為準。在此期間，我們將使用 這些資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、 對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務 ，以及構建、談判和完善業務合併。

關鍵會計政策和估算

根據美國公認會計原則編制未經審核簡明財務報表要求管理層作出估計及 假設，以影響於 未經審核簡明財務報表日期及報告期內已呈報開支的已呈報資產及負債額及或有資產及負債的披露。實際 結果可能與這些估計值不同。我們已確定以下為我們的關鍵會計政策：

可能贖回的普通股

公司根據會計準則 編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”中的指導，對其可能需要贖回的普通股進行會計核算。強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股 (包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在發生非本公司完全控制的不確定事件時需要贖回 )，被歸類為臨時股權。在所有 其他時間，普通股都被歸類為股東權益。本公司普通股具有一定的 贖回權，這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內，並受未來發生不確定事件的影響 。因此，可能贖回的普通股在本公司資產負債表的股東權益部分 之外，以贖回價值作為臨時權益列報。

每股普通股淨收益(虧損)

每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是 將淨收益(虧損)除以每個期間已發行普通股的加權平均數。在計算每股普通股攤薄收益(虧損)時，並未考慮就(I)首次公開發售、(Ii)行使超額配售及(Iii)私募配售而發行的認股權證的影響，因為行使認股權證須視乎未來事件的發生而定，而 納入該等認股權證將為反攤薄。認股權證可行使購買總額為13,892,395股普通股 。

衍生金融工具

本公司根據ASC主題 815“衍生工具和對衝”對其金融工具進行評估 以確定此類工具是否為衍生工具或包含符合嵌入衍生工具資格的特徵。衍生工具於授出日按公允價值入賬，並於每個 報告日重新估值，公允價值變動於經營報表中呈報。衍生資產和負債在資產負債表上根據是否需要在資產負債表日起12個月內進行淨現金結算或轉換而分類為流動或非流動資產和負債 。本公司已確定認股權證為衍生工具。

FASB ASC 470-20、可轉換債務和其他 選項解決了將發行可轉換債券的收益分配到其股權和債務組成部分的問題。本公司應用 本指引在A類普通股與認股權證之間分配首次公開發售(IPO)所得款項，採用剩餘法，先將IPO所得款項分配至認股權證的公允價值，然後再分配A類普通股。

表外安排

截至2021年3月31日 ，我們沒有任何S-K規則第303(A)(4)(Ii)項定義的表外安排。

工作 法案

就業法案包含了一些條款，其中包括放寬對符合條件的上市公司的某些報告要求。我們 將有資格成為“新興成長型公司”，根據“就業法案”，我們將被允許遵守基於私營(非上市)公司生效日期的新的或修訂的 會計聲明。我們選擇推遲 採用新的或修訂的會計準則，因此，我們可能不會在非新興成長型公司需要採用新的或修訂的會計準則的相關日期 遵守此類準則。因此，我們的財務 報表可能無法與截至上市公司生效日期 遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。

此外， 我們正在評估依賴JOBS法案提供的其他降低的報告要求的好處。 在符合JOBS法案中規定的某些條件的情況下，如果作為一家“新興成長型公司”，我們選擇依賴 此類豁免，除其他事項外，我們可能不需要(I)根據薩班斯-奧克斯利法案第404條提供關於我們財務報告內部控制制度的審計師證明報告 ，(Ii)提供非新興成長型上市公司根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護 法案可能要求的所有薪酬 披露，(Iii)遵守PCAOB可能通過的關於強制性審計公司輪換的任何要求，或遵守提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)更多信息的審計師報告的補充 ，以及(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目，如高管薪酬 與這些豁免 將在我們首次公開募股(IPO)完成後的五年內適用，或直至我們不再是一家“新興的 成長型公司”，兩者以較早者為準。

第 項3.關於市場風險的定量和定性披露

較小的報告公司不需要 。

第 項4.控制和程序

2021年4月12日，公司財務部代理總監和證券交易委員會代理總會計師共同發佈了一份關於特殊目的收購公司(SPAC)發行的權證的會計和報告考慮因素的公開聲明(“SEC權證會計報表”)。 SEC權證會計報表討論了“SPAC交易中發行的權證的某些特徵”，“這些特徵可能在許多實體中都是通用的。”證券交易委員會認股權證會計報表指出，當認股權證中包含一項或多項此類特徵時，認股權證“應被歸類為按公允價值計量的不穩定因素，每個時期的公允價值變動均在收益中報告 。”

管理本公司 認股權證的認股權證協議包括一項條款，規定根據認股權證持有人的特徵對結算金額進行可能的更改 。在審閲該報表後，公司管理層根據會計準則 編纂(“ASC”)副標題815-40“實體自身權益合同”對認股權證進行了進一步評估。ASC第815-40-15節規定了股權與負債的關係，包括權證在內的與股權掛鈎的金融工具的處理和分類，並規定，只有在權證與發行人的普通股掛鈎的情況下，權證才能被歸類為股權的組成部分 。根據ASC第815-40-15條， 如果權證的條款要求在發生特定事件時調整行權價格，且該事件不是權證公允價值的投入，則權證不會與發行人的普通股掛鈎。

本公司此前將與本公司首次公開發行(IPO)相關發行的公開認股權證和私募認股權證歸類為股權工具。經 進一步考慮該等規則及指引後，本公司管理層得出結論，該等認股權證不屬於權益分類。 因此，該等認股權證應在資產負債表上作為負債記錄，並根據ASC 820(公允價值計量)以公允價值計量，並在營運報表中確認公允價值變動，在開始時按公允價值計量並按經常性 計量。

2021年5月24日，公司管理層 和公司董事會審計委員會在與管理層協商後得出結論，基於上述錯誤更正，不應再依賴截至2021年3月5日的資產負債表 ，並對該財務報表 進行了修訂。

信息披露控制和程序的評估

披露控制和程序 旨在確保在證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告我們在《交易法》報告中要求披露的信息，並將這些信息積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員， 以便及時做出有關要求披露的決定。

根據交易法規則13a-15和15d-15 的要求，我們的首席執行官和首席財務官對截至2021年3月31日我們的披露控制和程序的 設計和運行的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，僅由於導致公司修訂上述財務 報表的事件，截至2021年3月31日，存在重大缺陷，我們的披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)無效。

財務內部控制的變化 報告

在本Form 10-Q季度報告涵蓋的2021年財季期間，我們對財務報告的內部控制 沒有發生任何變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。鑑於這一重大弱點， 我們計劃加強我們的流程，以確定並適當應用適用的會計要求，以更好地評估和理解適用於我們財務報表的複雜會計準則的細微差別。 我們目前的計劃包括加強 對會計文獻、研究材料和文檔的訪問，並加強我們的人員與我們就複雜會計應用提供諮詢的第三方專業人員之間的溝通 。我們補救計劃的要素只能隨着時間的推移才能完成， 我們不能保證這些計劃最終會產生預期的效果。

第 第二部分-其他信息

第 項1.法律訴訟

沒有。

第 1A項。風險因素。

截至本報告日期 ，除下文所述外，與我們於2021年3月2日提交給證券交易委員會的最終招股説明書(日期為2021年3月2日)中披露的風險因素 相比沒有實質性變化。

與我們權證的會計處理相關的風險

我們的權證計入負債 ，我們權證價值的變化可能會對我們的財務業績產生實質性影響，或者可能使我們更難 完成初始業務合併。

2021年4月12日，證交會工作人員 發佈了一份題為《關於特殊目的收購公司發行的權證的會計和報告考慮事項的工作人員聲明 》的公開聲明(《證交會工作人員聲明》)。 在證交會工作人員聲明中，證交會工作人員表示，證交會工作人員認為，特殊目的收購公司發行的權證的某些共同條款和條件可能 要求將認股權證歸類為負債而不是特殊目的收購公司的股權。由於SEC工作人員 的聲明，我們重新評估了我們的8,494,567份公開認股權證和5,397,828份私募認股權證的會計處理，並決定 將這些權證歸類為按公允價值計量的衍生負債，並在我們的運營報表中報告每個報告期的公允價值變化 。

因此，在我們截至2021年3月31日的資產負債表中，包含在本報告其他部分的是與我們認股權證中包含的嵌入式功能相關的衍生負債 。ASC 815-40規定在每個資產負債表日期重新計量此類衍生品的公允價值， 與公允價值變動相關的非現金收益或虧損將在營業報表的收益中確認。 由於經常性公允價值計量，我們的財務報表和運營結果可能會基於我們無法控制的因素 進行季度波動。由於經常性的公允價值計量，我們預計我們將在每個報告期確認認股權證的非現金收益 或虧損，這些收益或虧損的金額可能是實質性的。

此外，潛在目標 可能會尋找沒有權證的業務合併合作伙伴，這些權證被視為權證責任，這可能會使我們更難完成與目標業務的初始業務合併 。

我們發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷。這一重大弱點可能會繼續對我們準確、及時地報告運營業績和財務狀況的能力造成不利影響。

我們的管理層負責 建立和維護充分的財務報告內部控制，旨在為 財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證。我們的 管理層還評估我們內部控制的有效性，我們將通過此類評估披露在這些內部控制中發現的任何變化和重大弱點 。重大缺陷是財務報告的內部 控制方面的缺陷或缺陷的組合，因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法得到及時預防或發現。

如 本報告其他部分所述，我們發現我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，這與我們的權證分類 為股權而不是負債有關。管理層得出結論，導致我們認股權證分類錯誤的控制缺陷構成了截至2021年3月5日的重大缺陷。這一重大缺陷導致我們在截至2021年3月5日期間的認股權證負債、認股權證負債的公允價值變化、額外的實收資本、累計赤字和相關財務披露出現重大錯誤陳述 。

第 項2.股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。

使用 的收益

2021年3月5日，我們完成了2250萬台的首次公開募股。每個單位包括一股公開股份和三分之一的 一個公開認股權證，每份公開認股權證的持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股公開股份。 這些單位以每單位10.00美元的價格出售，為本公司帶來2.25億美元的毛收入。2021年3月5日， 在完成首次公開募股(IPO)的同時，我們完成了向保薦人和獅子樹合夥公司(Liontree Partners LLC)非公開出售總計5,000,000份認股權證的交易，每份非公開配售認股權證的收購價為1.50美元 ，總收益為7,500,000美元。

2021年3月10日，超額配售部分行使，額外出售了2,983,700個單位，發行價為每單位10.00美元 ，毛收入為29,837,000美元。在行使超額配售選擇權方面，公司 向保薦人和獅子樹出售了總計397,828份私募認股權證，每份私募認股權證的收購價為1.50美元 ，總收益為596,742美元。

在我們的首次公開募股於2021年3月5日結束後，我們 首次公開募股、行使超額配售選擇權和出售私募認股權證的淨收益中的2.25億美元被存入 一個信託賬户，該信託賬户為我們的公眾股東的利益而設立，並由大陸股票轉讓信託 公司作為受託人進行維護。受託人只能將信託賬户中持有的收益投資於期限不超過185天的美國政府證券 ，或僅投資於美國政府國庫券且符合《投資公司法》第2a-7條規定的特定條件的貨幣市場基金。

我們首次公開募股所得資金的計劃用途和公司首次公開募股的最終招股説明書中所述的定向增發沒有實質性變化 。

第 項3.高級證券違約。

沒有。

第 項4.礦山安全披露

不適用 。

第 項5.其他信息

沒有。

物品 6.展品

以下證據作為本季度報告10-Q表的一部分存檔，或通過引用併入本季度報告中。

簽名

根據《交易法》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。