VTR-202103310001792044假象2021Q112/310.010.013,000,000,0003,000,000,0001,208,530,9701,206,895,644——P5YP3Y311.41000.301000.301000.251000.201000.351001000.301001000.21000.251001000.351001000.251001000.4010000017920442021-01-012021-03-31Iso4217:歐元Xbrli:共享00017920442021-03-31Xbrli:共享00017920442021-05-06Iso4217:美元00017920442020-01-012020-03-310001792044美國-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2021-01-012021-03-310001792044美國-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2020-01-012020-03-31Iso4217:美元Xbrli:共享0001792044美國公認會計準則:現金流量對衝成員2021-01-012021-03-310001792044美國公認會計準則:現金流量對衝成員2020-01-012020-03-310001792044美國-GAAP:NetInvestmentHedgingMember2021-01-012021-03-310001792044美國-GAAP:NetInvestmentHedgingMember2020-01-012020-03-3100017920442020-12-310001792044美國-GAAP:CommonStockMember2021-03-310001792044美國-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001792044美國-GAAP:SecuryStockMember2021-03-310001792044美國-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310001792044US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001792044美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001792044Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001792044Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001792044美國-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310001792044US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001792044US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001792044美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001792044Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001792044美國-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001792044US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001792044美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001792044美國-GAAP:SecuryStockMember2019-12-310001792044Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100017920442019-12-310001792044Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001792044美國-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-03-310001792044US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001792044美國-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001792044US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001792044美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310001792044美國-GAAP:SecuryStockMember2020-03-310001792044Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100017920442020-03-310001792044VTR:品牌會員VTR:已開發市場細分成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:品牌會員VTR:大中華區會員2021-01-012021-03-310001792044VTR:品牌會員VTR:日本、澳大利亞和新西蘭細分市場成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:品牌會員VTR:新興市場細分市場成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:品牌會員2021-01-012021-03-310001792044VTR:複雜GX和生物相似成員VTR:已開發市場細分成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:複雜GX和生物相似成員VTR:大中華區會員2021-01-012021-03-310001792044VTR:日本、澳大利亞和新西蘭細分市場成員VTR:複雜GX和生物相似成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:新興市場細分市場成員VTR:複雜GX和生物相似成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:複雜GX和生物相似成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:通用成員VTR:已開發市場細分成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:通用成員VTR:大中華區會員2021-01-012021-03-310001792044VTR:通用成員VTR:日本、澳大利亞和新西蘭細分市場成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:新興市場細分市場成員VTR:通用成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:通用成員2021-01-012021-03-310001792044US-GAAP:運營細分市場成員VTR:已開發市場細分成員2021-01-012021-03-310001792044US-GAAP:運營細分市場成員VTR:大中華區會員2021-01-012021-03-310001792044US-GAAP:運營細分市場成員VTR:日本、澳大利亞和新西蘭細分市場成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:新興市場細分市場成員US-GAAP:運營細分市場成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:品牌會員VTR:已開發市場細分成員2020-01-012020-03-310001792044VTR:品牌會員VTR:大中華區會員2020-01-012020-03-310001792044VTR:品牌會員VTR:日本、澳大利亞和新西蘭細分市場成員2020-01-012020-03-310001792044VTR:品牌會員VTR:新興市場細分市場成員2020-01-012020-03-310001792044VTR:品牌會員2020-01-012020-03-310001792044VTR:複雜GX和生物相似成員VTR:已開發市場細分成員2020-01-012020-03-310001792044VTR:複雜GX和生物相似成員VTR:大中華區會員2020-01-012020-03-310001792044VTR:日本、澳大利亞和新西蘭細分市場成員VTR:複雜GX和生物相似成員2020-01-012020-03-310001792044VTR:新興市場細分市場成員VTR:複雜GX和生物相似成員2020-01-012020-03-310001792044VTR:複雜GX和生物相似成員2020-01-012020-03-310001792044VTR:通用成員VTR:已開發市場細分成員2020-01-012020-03-310001792044VTR:通用成員VTR:大中華區會員2020-01-012020-03-310001792044VTR:通用成員VTR:日本、澳大利亞和新西蘭細分市場成員2020-01-012020-03-310001792044VTR:新興市場細分市場成員VTR:通用成員2020-01-012020-03-310001792044VTR:通用成員2020-01-012020-03-310001792044US-GAAP:運營細分市場成員VTR:已開發市場細分成員2020-01-012020-03-310001792044US-GAAP:運營細分市場成員VTR:大中華區會員2020-01-012020-03-310001792044US-GAAP:運營細分市場成員VTR:日本、澳大利亞和新西蘭細分市場成員2020-01-012020-03-310001792044VTR:新興市場細分市場成員US-GAAP:運營細分市場成員2020-01-012020-03-310001792044VTR:LipitorMember2021-01-012021-03-310001792044錄像機:諾瓦斯卡成員2021-01-012021-03-310001792044VTR:Lyrica 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:10-Q
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☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或
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☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
在_
佣金檔案編號001-39695
VIATRIS Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 83-4364296 |
(州或其他司法管轄區 指公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
米倫大道1000號, 卡農斯堡, 賓夕法尼亞州15317
(主要行政辦公室地址)
(724)514-1800
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的題目: | | 交易代碼 | | 在其註冊的每個交易所的名稱: |
| | | | |
普通股,每股面值0.01美元 | | 錄像機 | | 納斯達克股市 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | | ☐ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速文件服務器 | | ☑ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
| | | | | | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。☐*☑
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
已發行普通股數量,面值$0.01截至2021年5月5日,註冊人的每股收益為1,208,655,503.
VIATRIS Inc.和子公司
表格10-Q的索引
截至本季度的季度報告
2021年3月31日
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 | |
第一項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | |
| 簡明綜合經營報表-截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月 | 6 |
| 簡明綜合全面損失表--截至2021年和2020年3月31日止三個月 | 7 |
| 簡併資產負債表--2021年3月31日和2020年12月31日 | 8 |
| 簡明綜合權益報表-截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月 | 9 |
| 簡明現金流量表--截至2021年和2020年3月31日止三個月 | 10 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 11 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 46 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 65 |
| | |
第四項。 | 管制和程序 | 65 |
| | |
| 第II部分-其他資料 | |
第1項。 | 法律程序 | 66 |
| | |
項目1A。 | 風險因素 | 67 |
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| | |
第6項。 | 陳列品 | 68 |
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簽名 | | 69 |
定義術語詞彙表
除文意另有所指外,本表格10-Q(定義如下)中提及的“維亞特里斯”、“本公司”、“我們”、“我們”或“我們”指的是維亞特里斯公司及其子公司。我們還在此10-Q表中使用了其他幾個術語,其中大部分在下面進行了解釋或定義。由於四捨五入,此表格10-Q中的某些金額可能無法添加。
| | | | | |
2003 LTIP | 2003年度長期獎勵計劃 |
2020表格10-K | Viatris公司截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K(經修訂)年度報告 |
調整後的EBITDA | 公司認為適合向投資者提供信息的非GAAP財務指標-EBITDA(定義如下)根據基於股份的薪酬費用、訴訟和解和其他或有事項、淨值、重組和其他特殊項目進行進一步調整 |
安達 | 簡明新藥申請 |
AOCE | 累計其他綜合收益 |
原料藥 | 活性藥物成分 |
ASC | 會計準則編碼 |
ASU | 會計準則更新 |
生物遺傳 | Biogen MA Inc.和Biogen International GmbH,統稱 |
企業合併協議 | Viatris、Mylan、Pfizer及其某些附屬公司之間的業務合併協議,日期為2019年7月29日,經不時修改 |
貓 | 競爭上訴審裁處 |
CJEU | 歐洲法院 |
清潔能源投資 | 用於定義公司在擁有精煉煤炭生產廠的有限責任公司中的三項權益法投資,這些公司的活動符合準則第45條規定的所得税抵免資格 |
CMA | 競爭及市場管理局 |
代碼 | 1986年美國國税法(經修訂) |
組合 | 指的是Mylan與輝瑞的Upjohn Business在2020年11月16日通過反向莫里斯信託交易合併成Viatris |
商業票據計劃 | 截至2020年11月16日,Viatris作為發行人、Mylan Inc.、猶他州收購子公司和Mylan II B.V.作為擔保人以及某些交易商簽訂了16.5億美元的無擔保商業票據計劃 |
選委會 | 歐盟委員會 |
新冠肺炎 | 2019年新的冠狀病毒病 |
DCGI | 印度藥物管制局局長 |
發達市場細分市場 | 維亞特里斯的業務部門,包括我們主要在以下市場的業務:北美和歐洲 |
分佈 | 輝瑞將Upjohn Inc.的所有已發行和流通股分配給輝瑞股東。 |
美國司法部 | 美國司法部 |
EBITDA | 公司認為適合向投資者提供信息的非GAAP財務衡量標準-美國GAAP淨收益(虧損),經權益法投資的淨貢獻、所得税撥備(收益)、利息支出以及折舊和攤銷調整後的淨收益(虧損) |
EDPA | 美國賓夕法尼亞州東區地區法院 |
| | | | | |
新興市場細分市場 | 維亞特里斯的業務部門,包括但不限於,我們主要在以下市場的業務:亞洲部分地區、中東、中南美洲、非洲和東歐 |
歐盟 | 歐盟 |
《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 |
FASB | 財務會計準則委員會 |
林業局 | 美國食品和藥物管理局 |
表格10-Q | 本季度報告為Form 10-Q(截至2021年3月31日的季度報告) |
大中華區市場 | 維亞特里斯的業務部門,包括我們主要在以下市場的業務:中國大陸、臺灣和香港 |
GX | 仿製藥 |
知識產權 | 各方之間的審查 |
美國國税局 | 美國國税局 |
它 | 資訊科技 |
JANZ段 | 維亞特里斯的業務部門,包括我們主要在以下市場的業務:日本、澳大利亞和新西蘭 |
倫敦銀行間同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
莉莉 | 禮來公司 |
最高槓杆率 | 根據吾等的定期貸款協議及循環安排,最高綜合槓桿率金融契約規定於任何季度末的綜合總負債與其後四個季度的綜合EBITDA的最高比率須維持於相關信貸協議不時界定的最高比率。 |
MDL | 多區訴訟 |
MPI | Mylan製藥公司。 |
米倫 | Mylan N.V.及其子公司 |
Mylan II | Mylan II,B.V.;一家根據荷蘭法律註冊成立的公司,是維亞特里斯的間接全資子公司,在該公司中,遺留的Mylan與維亞特里斯合併為 |
Mylan Inc.高級筆記 | 2023年到期的4.200%的優先債券、2028年到期的4.550%的優先債券、2043年到期的5.400%的優先債券和2048年到期的5.200%的優先債券由Mylan II B.V.、Viatris Inc.和猶他州收購子公司在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。 |
納斯達克 | 納斯達克股市 |
NDA | 新藥申請 |
NHS | 國家醫療服務體系 |
票據證券化安排 | 2020年8月簽訂的票據證券化安排,借款金額不超過2億美元 |
場外交易 | 非處方藥 |
輝瑞公司 | 輝瑞。 |
平面圖 | Viatris Inc.2020股票激勵計劃 |
經前綜合症 | Pharmascience Inc. |
PSU | 表演獎 |
PTAB | 美國專利審判和上訴委員會 |
研發 | 研發 |
| | | | | |
應收賬款融資 | 2020年8月簽訂、2022年4月到期的4億美元應收賬款 |
呼吸輸送平臺 | 輝瑞專有的乾粉吸入器輸送平臺 |
循環設施 | 根據截至2020年6月16日的循環信貸協議可獲得的循環信貸安排,由Viatris、某些貸款人和發行銀行不時與其一方以及作為行政代理的美國銀行(Bank of America,N.A.)之間的循環信貸協議提供。 |
瑞可 | 敲詐勒索影響和腐敗組織法 |
限制性股票獎勵 | 公司的非既得限制性股票和限制性股票單位獎勵,包括PSU |
賽諾菲 | 賽諾菲-安萬特美國有限責任公司 |
非典 | 股票增值權 |
分居和分配協議 | Viatris和輝瑞之間的分離和分銷協議,日期為2019年7月29日,並不時修改 |
SDNY | 美國紐約南區地區法院 |
證交會 | 美國證券交易委員會 |
證券法 | 經修訂的1933年證券法 |
高級註釋 | 猶他州高級票據和Mylan Inc.高級票據,統稱為 |
分離 | 輝瑞將組成Upjohn業務的幾乎所有資產和負債轉讓給Upjohn |
SG&A | 銷售、一般和行政費用 |
定期貸款協議 | 截至2020年6月16日,Viatris、瑞穗銀行(Mizuho Bank,Ltd)和三菱UFG銀行(MUFG Bank,Ltd)作為行政代理簽署了6億美元的延遲提取定期貸款信貸協議 |
蒂瓦 | Teva製藥工業有限公司 |
TSA | 過渡服務協議 |
英國 | 英國 |
美國 | 美國 |
美國公認會計原則 | 美國普遍接受的會計原則 |
厄普約翰 | Upjohn Inc.,在分銷之前是輝瑞公司的全資子公司,與Mylan合併並更名為Viatris Inc.。 |
厄普約翰商業 | 輝瑞的非專利品牌和仿製藥業務,與合併相關,從輝瑞分離出來,並與Mylan合併組成Viatris |
猶他州高級票據 | 由猶他州收購小組發行的2021年到期的3.150%的優先債券、2026年到期的3.950%的優先債券和2046年到期的5.250%的優先債券,由Mylan Inc.、Viatris Inc.和Mylan II B.V.在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。 |
維亞特里斯 | Viatris Inc.,在完成合並之前的前身為Upjohn Inc. |
第一部分:金融信息
VIATRIS Inc.和子公司
簡明合併操作報表
(未經審計;以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 三月三十一號, |
| | | | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | | | |
淨銷售額 | | | | | $ | 4,400.1 | | | $ | 2,588.2 | |
其他收入 | | | | | 30.2 | | | 31.0 | |
總收入 | | | | | 4,430.3 | | | 2,619.2 | |
銷售成本 | | | | | 3,303.0 | | | 1,713.1 | |
毛利 | | | | | 1,127.3 | | | 906.1 | |
運營費用: | | | | | | | |
研發 | | | | | 184.1 | | | 114.2 | |
銷售、一般和行政 | | | | | 1,186.5 | | | 605.4 | |
訴訟和解和其他或有事項,淨額 | | | | | 22.9 | | | 1.8 | |
總運營費用 | | | | | 1,393.5 | | | 721.4 | |
運營收益(虧損) | | | | | (266.2) | | | 184.7 | |
利息支出 | | | | | 169.0 | | | 119.9 | |
其他費用,淨額 | | | | | 6.1 | | | 34.1 | |
(虧損)所得税前收益 | | | | | (441.3) | | | 30.7 | |
所得税撥備 | | | | | 596.3 | | | 9.9 | |
淨(虧損)收益 | | | | | $ | (1,037.6) | | | $ | 20.8 | |
(虧損)維亞特里斯公司股東應佔每股收益 | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | (0.86) | | | $ | 0.04 | |
稀釋 | | | | | $ | (0.86) | | | $ | 0.04 | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 1,207.5 | | | 516.4 | |
稀釋 | | | | | 1,207.5 | | | 517.0 | |
VIATRIS Inc.和子公司
簡明綜合全面損失表
(未經審計;以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 三月三十一號, |
| | | | | 2021 | | 2020 |
淨(虧損)收益 | | | | | $ | (1,037.6) | | | $ | 20.8 | |
其他綜合虧損,税前: | | | | | | | |
外幣折算調整 | | | | | (721.2) | | | (656.6) | |
與固定福利計劃相關的未確認損益和先前服務成本的變化 | | | | | 0.8 | | | (1.6) | |
現金流套期保值關係中衍生工具的未確認淨收益(虧損) | | | | | 3.3 | | | (51.4) | |
淨投資套期保值關係中衍生工具的未確認淨收益 | | | | | 227.4 | | | 42.3 | |
有價證券未實現(虧損)淨收益 | | | | | (0.9) | | | 0.2 | |
其他税前綜合虧損 | | | | | (490.6) | | | (667.1) | |
所得税撥備(福利) | | | | | 37.0 | | | (10.8) | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | | | | (527.6) | | | (656.3) | |
綜合損失 | | | | | $ | (1,565.2) | | | $ | (635.5) | |
VIATRIS Inc.和子公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計,以百萬計,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
資產 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 806.9 | | | $ | 844.4 | |
應收賬款淨額 | 4,529.0 | | | 4,843.8 | |
盤存 | 4,942.2 | | | 5,471.9 | |
預付費用和其他流動資產 | 2,040.4 | | | 1,707.4 | |
流動資產總額 | 12,318.5 | | | 12,867.5 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 3,246.9 | | | 3,459.9 | |
無形資產,淨額 | 28,489.6 | | | 29,683.2 | |
商譽 | 11,907.3 | | | 12,347.0 | |
遞延所得税優惠 | 1,997.3 | | | 2,147.9 | |
其他資產 | 1,019.6 | | | 1,047.5 | |
總資產 | $ | 58,979.2 | | | $ | 61,553.0 | |
| | | |
負債和權益 |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 2,043.2 | | | $ | 1,904.2 | |
短期借款 | 36.9 | | | 1,100.9 | |
應付所得税 | 752.0 | | | 288.6 | |
長期債務和其他長期債務的當期部分 | 2,300.2 | | | 2,308.5 | |
其他流動負債 | 4,845.8 | | | 4,960.7 | |
流動負債總額 | 9,978.1 | | | 10,562.9 | |
長期債務 | 22,102.2 | | | 22,429.2 | |
遞延所得税負債 | 3,014.6 | | | 3,123.7 | |
其他長期債務 | 2,469.6 | | | 2,483.1 | |
總負債 | 37,564.5 | | | 38,598.9 | |
權益 | | | |
維亞特里斯公司股東權益 | | | |
普通股-面值$0.01截至2021年3月31日和2020年12月31日的每股: | | | |
授權股份:3,000,000,000截至2021年3月31日和2020年12月31日 | | | |
已發行股份:1,208,530,970和1,206,895,644截至2021年3月31日和2020年12月31日 | 12.1 | | | 12.1 | |
額外實收資本 | 18,464.6 | | | 18,438.8 | |
留存收益 | 4,323.6 | | | 5,361.2 | |
累計其他綜合損失 | (1,385.6) | | | (858.0) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
總股本 | 21,414.7 | | | 22,954.1 | |
| | | |
負債和權益總額 | $ | 58,979.2 | | | $ | 61,553.0 | |
VIATRIS Inc.和子公司
簡明合併權益表
(未經審計;單位為百萬,不包括股份金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外實收資本 | | 留用 收益 | | | | | | 累計其他綜合損失 | | | | 總計 權益 |
| 普通股 | | | | 庫存股 | | | |
| 股票 | | 成本 | | | | 股票 | | 成本 | | | |
2020年12月31日的餘額 | 1,206,895,644 | | | $ | 12.1 | | | $ | 18,438.8 | | | $ | 5,361.2 | | | — | | | $ | — | | | $ | (858.0) | | | | | $ | 22,954.1 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (1,037.6) | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,037.6) | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (527.6) | | | | | (527.6) | |
發行已行使的限制性股票和股票期權,淨額 | 1,635,326 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
與股權獎勵的淨股份結算有關的税項 | — | | | — | | | (6.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6.9) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 32.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 32.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | 1,208,530,970 | | | $ | 12.1 | | | $ | 18,464.6 | | | $ | 4,323.6 | | | — | | | $ | — | | | $ | (1,385.6) | | | | | $ | 21,414.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外實收資本 | | 留用 收益 | | | | | | 累計其他綜合損失 | | | | 總計 權益 |
| 普通股(1) | | | | 庫存股 | | | |
| 股票 | | 成本 | | | | 股票 | | 成本 | | | |
2019年12月31日的餘額 | 540,746,871 | | | $ | 6.1 | | | $ | 8,643.5 | | | $ | 6,031.1 | | | 24,598,074 | | | $ | (999.7) | | | $ | (1,797.2) | | | | | $ | 11,883.8 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 20.8 | | | — | | | — | | | — | | | | | 20.8 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (656.3) | | | | | (656.3) | |
發行已行使的限制性股票和股票期權,淨額 | 795,423 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 0.6 | |
與股權獎勵的淨股份結算有關的税項 | — | | | — | | | (5.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (5.6) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 19.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 19.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日的餘額 | 541,542,294 | | | $ | 6.1 | | | $ | 8,657.9 | | | $ | 6,051.9 | | | 24,598,074 | | | $ | (999.7) | | | $ | (2,453.5) | | | | | $ | 11,262.7 | |
__________________
(1)2020年11月16日之前的普通股。
VIATRIS Inc.和子公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計;以百萬計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 三月三十一號, |
| 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流: | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (1,037.6) | | | $ | 20.8 | |
對淨(虧損)收益與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊及攤銷 | 1,422.5 | | | 415.0 | |
基於股份的薪酬費用 | 32.7 | | | 19.4 | |
遞延所得税費用(福利) | 288.4 | | | (43.9) | |
權益法投資損失 | 17.9 | | | 17.3 | |
其他非現金項目 | 33.3 | | | 28.7 | |
訴訟和解和其他或有事項,淨額 | 22.9 | | | 7.2 | |
營業資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | (59.8) | | | 73.6 | |
盤存 | (203.4) | | | (131.8) | |
應付帳款 | 191.9 | | | (201.0) | |
所得税 | 494.6 | | | 10.8 | |
其他經營性資產和負債,淨額 | (354.6) | | | 75.0 | |
經營活動提供的淨現金 | 848.8 | | | 291.1 | |
投資活動的現金流: | | | |
從收購中收到的現金 | 277.0 | | | — | |
資本支出 | (49.5) | | | (43.4) | |
購買有價證券 | (12.3) | | | (53.6) | |
出售有價證券所得收益 | 12.3 | | | 18.1 | |
產品權利和其他付款,淨額 | (3.7) | | | (67.1) | |
出售資產所得收益 | 12.5 | | | 0.4 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 236.3 | | | (145.6) | |
融資活動的現金流: | | | |
發行長期債券所得款項 | — | | | 33.1 | |
償還長期債務 | — | | | (33.0) | |
| | | |
短期借款變動,淨額 | (1,063.9) | | | — | |
與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款 | (7.8) | | | (5.0) | |
或有對價付款 | (26.0) | | | (19.3) | |
| | | |
行使股票期權所得收益 | — | | | 0.6 | |
其他項目,淨額 | (2.1) | | | (1.2) | |
用於融資活動的淨現金 | (1,099.8) | | | (24.8) | |
匯率變動對現金的影響 | (22.2) | | | (23.9) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (36.9) | | | 96.8 | |
現金、現金等價物和限制性現金-期初 | 850.0 | | | 491.1 | |
現金、現金等價物和限制性現金-期末 | $ | 813.1 | | | $ | 587.9 | |
目錄
VIATRIS Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1.一般信息
隨附的Viatris Inc.及其子公司未經審計的簡明綜合財務報表(“中期財務報表”)是根據美國公認會計準則和證券交易委員會關於10-Q表格報告的規則和規定編制的;因此,在這些規則允許的情況下,已審計財務報表中包含的某些腳註和其他財務信息被簡略或遺漏。中期財務報表包含所有必要的調整(僅包括正常經常性調整),以公平地列報所列示期間的中期經營業績、綜合收益、財務狀況、權益和現金流量。
這些中期財務報表應與Viatris‘2020 Form 10-K中的合併財務報表及其附註一併閲讀。2020年12月31日的濃縮綜合資產負債表源自經審計的財務報表。根據ASC 805,企業合併,Mylan被認為是Upjohn業務的會計收購者,2020年11月16日之前公司的所有歷史財務信息代表Mylan的歷史業績和公司此後的業績。請參閲註釋4收購和其他交易以獲取更多信息。
截至2021年3月31日的三個月的中期運營、綜合收益和現金流並不一定表明整個財年或任何其他未來時期的預期結果。
2.收入確認和應收賬款
該公司根據ASC 606確認收入。根據ASC 606,當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時,公司確認產品銷售的淨收入,金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。收入是扣除可變對價撥備後的淨額,包括折扣、回扣、政府回扣計劃、價格調整、退貨、按存儲容量使用計費、促銷計劃和其他銷售津貼。這些撥備的應計項目在簡明綜合財務報表中作為確定淨銷售額的減少額以及應收賬款、淨額(如果通過信貸結算)和其他流動負債(如果以現金支付)中的抵銷資產列示。
我們的淨銷售額可能會受到我們產品的批發商和分銷商庫存水平的影響,由於某些產品的季節性、定價、產品需求的時機、採購決策和其他因素,這些庫存水平全年可能會波動。這種波動可能會影響我們不同時期的淨銷售額的可比性。
從知識產權許可中收取的對價記為其他收入。特許權使用費或利潤份額金額基於授權產品或技術的銷售額,在客户隨後的銷售或使用發生時記錄。該等費用計入簡明綜合經營報表的其他收入內。
下表分別列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,公司按產品類別劃分的每個可報告部門的淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2021年3月31日的三個月 |
產品類別 | 發達市場 | | 大中華區 | | 日本 | | 新興市場 | | 總計 |
品牌 | $ | 1,403.7 | | | $ | 590.9 | | | $ | 284.0 | | | $ | 446.0 | | | $ | 2,724.6 | |
複合GX和生物仿製藥 | 312.0 | | | — | | | 8.9 | | | 8.0 | | | 328.9 | |
仿製藥 | 855.9 | | | 1.0 | | | 189.0 | | | 300.7 | | | 1,346.6 | |
總計 | $ | 2,571.6 | | | $ | 591.9 | | | $ | 481.9 | | | $ | 754.7 | | | $ | 4,400.1 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2020年3月31日的三個月 |
產品類別 | 發達市場 | | 大中華區 | | 日本 | | 新興市場 | | 總計 |
品牌 | $ | 891.5 | | | $ | 14.7 | | | $ | 90.6 | | | $ | 64.7 | | | $ | 1,061.5 | |
複合GX和生物仿製藥 | 241.6 | | | 0.1 | | | 8.4 | | | 3.2 | | | 253.3 | |
仿製藥 | 853.3 | | | 0.3 | | | 144.2 | | | 275.6 | | | 1,273.4 | |
總計 | $ | 1,986.4 | | | $ | 15.1 | | | $ | 243.2 | | | $ | 343.5 | | | $ | 2,588.2 | |
下表顯示了精選關鍵產品在截至2021年3月31日的三個月的綜合淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | | | | | | | | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
選擇全球主要產品 | | | | | | | | | | |
立普妥® | | | | | | | | | | $ | 464.6 | |
Norvasc® | | | | | | | | | | 227.7 | |
Lyrica® | | | | | | | | | | 187.8 | |
偉哥® | | | | | | | | | | 139.6 | |
EpiPen®自動注射器 | | | | | | | | | | 103.7 | |
Celebrex® | | | | | | | | | | 89.0 | |
Effexor® | | | | | | | | | | 76.6 | |
Zoloft® | | | | | | | | | | 76.6 | |
Creon® | | | | | | | | | | 69.9 | |
哈拉伯蘭茲 | | | | | | | | | | 57.9 | |
| | | | | | | | | | |
選擇關鍵細分市場產品 | | | | | | | | | | |
酰胺化(AMITIZA) | | | | | | | | | | $ | 45.9 | |
Xanax® | | | | | | | | | | 45.1 | |
Dymista® | | | | | | | | | | 40.3 | |
Yupelri® | | | | | | | | | | 36.9 | |
____________
(a)該公司不披露任何被認為具有競爭敏感性的產品的淨銷售額。
(b)披露的產品在未來可能會發生變化,包括季節性、競爭或新產品推出的結果。
可變對價和應收賬款
下表分別按截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按每個重要類別的可變對價對總銷售額與淨銷售額進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 三月三十一號, |
(單位:百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
總銷售額 | | | | | $ | 7,567.0 | | | $ | 4,424.0 | |
調整總額與淨額之比: | | | | | | | |
按存儲容量使用計費 | | | | | (1,318.0) | | | (854.4) | |
回扣、促銷計劃和其他銷售津貼 | | | | | (1,568.5) | | | (845.6) | |
退貨 | | | | | (113.0) | | | (59.0) | |
政府退税計劃 | | | | | (167.4) | | | (76.8) | |
調整總額與淨額之比 | | | | | $ | (3,166.9) | | | $ | (1,835.8) | |
淨銷售額 | | | | | $ | 4,400.1 | | | $ | 2,588.2 | |
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在截至2021年3月31日的三個月裏,確定這些條款所使用的方法或條款的性質沒有做出重大修改。此類津貼分別在2021年3月31日和2020年12月31日包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
應收賬款淨額 | $ | 1,706.5 | | | $ | 1,802.9 | |
其他流動負債 | 1,196.6 | | | 1,211.8 | |
總計 | $ | 2,903.1 | | | $ | 3,014.7 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,應收賬款淨額分別包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
貿易應收賬款淨額 | $ | 3,889.6 | | | $ | 3,891.3 | |
其他應收賬款 | 639.4 | | | 952.5 | |
應收賬款淨額 | $ | 4,529.0 | | | $ | 4,843.8 | |
應收賬款保理安排
我們已經與金融機構簽訂了應收賬款保理協議,出售我們某些非美國應收賬款。這些交易被計入銷售,並導致應收賬款減少,因為協議將對應收賬款的有效控制和與應收賬款相關的風險轉移給買方。我們的保理協議不允許在不可收回的情況下有追索權,一旦出售,我們不保留對標的應收賬款的任何利息。我們取消了對$的認可114.5百萬美元和$153.0根據這些保理安排,截至2021年3月31日和2020年12月31日的應收賬款分別為百萬美元。
3.近期會計公告
新會計準則的採納
2020年1月,FASB發佈了最新會計準則2020-01,闡明主題321、主題323和主題815之間的交互(“亞利桑那州立大學2020-01”),該條澄清,實體應考慮要求其在緊接應用權益法之前或在停止權益法之後,為了應用根據主題321的計量備選辦法而應用或停止權益法的可觀察交易。此外,ASU 2020-01規定,為適用第815-10-15-141(A)段的目的,一個實體不應考慮,在遠期合同結算或行使所購期權後,是否應單獨或與現有投資一起,按照第323條中的權益法或根據第825條中的金融工具指南的公允價值期權對相關證券進行會計處理。ASU 2020-01在財年以及這些財年內的過渡期(從2020年12月15日之後開始)有效。採用這一指導方針並未對公司的簡明綜合財務報表和披露產生實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了最新會計準則2019-12,所得税(話題740)其目的是通過消除某些例外並簡化740主題下的某些要求來簡化所得税的會計處理。ASU 2019-12財年有效,這些財年的過渡期從2020年12月15日之後開始。ASU 2019-12包括在實體今年迄今虧損超過全年預期虧損的情況下,對以前的指導進行了更新。在這些情況下,以前的指導意見規定所得税優惠僅限於在年初至今虧損的基礎上將存在的所得税。這是ASC 740-270指南的一個例外,ASU 2019-12的規定包括取消這一例外,該例外適用於截至2021年3月31日的三個月的財務業績。本公司已從2021年1月1日起前瞻性地適用ASU 2019-12的規定。採用這一指導方針並未對公司的簡明綜合財務報表和披露產生實質性影響。
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已發佈的會計準則尚未採用
下列最近發佈的會計準則未被採用。有關更多信息及其潛在影響,請參閲Viatris‘2020 Form 10-K。
| | | | | |
會計準則更新 | 生效日期 |
亞利桑那州立大學2020-04:參考匯率改革(主題848)促進參考匯率改革對財務報告的影響 | 2023年1月1日 |
4.收購和其他交易
厄普約翰商業合併協議
2019年7月29日,Mylan、輝瑞、輝瑞的全資子公司Upjohn Inc.和某些其他附屬實體簽訂了業務合併協議,根據該協議,公司將與Upjohn業務合併為反向莫里斯信託交易。Upjohn業務是一家全球性的、主要是非專利品牌和仿製藥的成熟藥品業務,包括20主要是非專利固體口服劑量傳統品牌,如Lyrica、Lipitor、Celebrex和Viagra。合併於2020年11月16日完成。
在合併之前,根據分離和分銷協議,輝瑞公司除其他事項外,將組成Upjohn業務(分離)的幾乎所有資產和負債轉讓給維亞特里斯公司,此後,輝瑞公司向輝瑞股東分配了維亞特里斯公司的所有已發行和流通股(分銷)。分配和合並完成後,截至分配記錄日期的輝瑞股東擁有57維亞特里斯普通股和Mylan股東在緊接合並前持有的流通股的百分比43維亞特里斯普通股流通股的百分比,在每一種情況下都是在完全稀釋的基礎上進行的。維亞特里斯還向輝瑞支付了相當於#美元的現金。1220億美元,資金來自Upjohn在合併前發生的債務收益。
該交易涉及多項法人重組交易。 以及反向合併收購,Viatris代表合法收購人,Mylan代表Upjohn Business的會計收購人。根據ASC 805,企業合併,Mylan被認為是Upjohn業務的會計收購方,Viatris對截至2020年11月16日收購的Upjohn業務的收購資產和承擔的負債應用了購買會計。Upjohn在合併之前發生的債務是在購買會計中承擔的債務。截至2020年11月16日,債務的公允價值為$13.081000億美元。
購買價格包括髮行大約689.92000萬股維亞特里斯普通股,公允價值約為#美元。10.73根據納斯達克(NASDAQ)報道,Mylan普通股在2020年11月13日的收盤價為15億美元。根據美國公認會計原則,該公司採用收購會計方法對這項交易進行會計核算。根據收購會計方法,交易中收購的資產和承擔的負債已按收購日各自的估計公允價值入賬。與收購相關的成本約為$602.9在截至2020年12月31日的12個月內發生了400萬美元,約為$59.8在截至2021年3月31日的三個月裏,發生了1.8億美元的費用。收購相關成本主要於該等期間的綜合經營報表中於SG&A入賬。
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在截至2021年3月31日的三個月內,對2020年11月16日記錄的初步購買價格進行了調整。這些調整反映在下面顯示的值中。美元的初步分配10.73對合並項下收購的資產和承擔的負債的10億收購價如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2020年12月31日的初步採購價格分配(a) | | 測算期和其他調整(b) | | 截至2021年3月31日的初步採購價格分配(調整後) |
流動資產(不包括存貨和取得的現金淨額) | $ | 2,841.9 | | | $ | (2.6) | | | $ | 2,839.3 | |
盤存 | 2,588.9 | | | — | | | 2,588.9 | |
財產、廠房和設備 | 1,394.1 | | | — | | | 1,394.1 | |
已確認的無形資產 | 18,040.0 | | | — | | | 18,040.0 | |
商譽 | 2,107.5 | | | (146.6) | | | 1,960.9 | |
遞延所得税優惠 | 1,481.9 | | | 237.7 | | | 1,719.6 | |
其他資產 | 792.1 | | | — | | | 792.1 | |
收購的總資產 | $ | 29,246.4 | | | $ | 88.5 | | | $ | 29,334.9 | |
流動負債 | 2,760.2 | | | 88.4 | | | 2,848.6 | |
長期債務,包括當期債務 | 13,076.2 | | | — | | | 13,076.2 | |
遞延税項負債 | 1,656.9 | | | — | | | 1,656.9 | |
其他非流動負債 | 1,441.5 | | | 0.1 | | | 1,441.6 | |
購入淨資產(減去購入的現金淨額415.8美元) | $ | 10,311.6 | | | $ | — | | | $ | 10,311.6 | |
| | | | | |
____________
(a)正如之前在Viatris‘2020 Form 10-K中報告的那樣。
(b)計量期調整主要是為了:1)某些營運資本調整和訴訟準備金的增加,以反映合併之日存在的事實和情況;2)這些調整和其他調整對税收的影響。該等調整對本公司先前報告的綜合財務報表並無重大影響,因此,本公司並無追溯調整該等綜合財務報表。
收購的資產和承擔的負債的初步公允價值估計是基於初步計算、估值和假設,這些估計和假設可能會隨着公司在計量期間(自收購日起至多一年)獲得更多信息而發生變化。需要改變的主要領域涉及營運資本組成部分的最終確定、無形和有形資產的估值以及所得税。
該公司記錄的存貨公允價值增加了約#美元。1.431000億美元。在截至2021年3月31日的三個月中,該公司記錄了大約4.764億美元的存貨遞增攤銷,這筆費用包括在精簡的綜合經營報表中的銷售成本中。此外,在截至2020年12月31日的一年中,房地產、廠房和設備的公允價值增加了約美元。390.0300萬人被認可。相關折舊在使用年限內的費用為五機器和設備的使用年限以及10和20對建築物來説是幾年前的事了。
已確認的無形資產為#美元18.041,000億美元由產品權利組成,並在加權平均使用年限內攤銷。15好幾年了。對已確認無形資產進行估值時使用的重大假設基於市場上無法觀察到的公司特定信息和預測,因此被視為美國公認會計原則定義的3級計量。美元的商譽1.96合併產生的100億美元主要包括員工勞動力的價值和將利用合併後的實體在新市場銷售的產品。此外,商譽的分配分配給了各自的部門。本次交易中確認的商譽預計都不能在所得税方面抵扣。
該公司記錄的公允價值調整約為#美元。759.4700萬美元與收購中承擔的長期債務有關。截至合併日期的長期債務的公允價值由經紀人或交易商報價確定,在公允價值層次中被歸類為第二級。公允價值調整總額將作為相關債務工具到期日利息支出的減少額攤銷。
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未經審計的備考財務業績
下表提供了合併的補充未經審計的備考信息,就像它發生在2019年1月1日一樣。未經審計的預計結果反映了與過去經營業績和收購會計調整相關的某些調整,例如基於收購資產公允價值增加的折舊和攤銷費用、交易成本的影響以及相關所得税影響。未經審計的預計結果不包括合併結束後可能實現或已經實現的任何預期協同效應。因此,未經審計的預計結果不一定表明如果收購在上述日期完成,實際將會發生的結果,也不能表明Viatris及其子公司未來的經營結果。
| | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
(未經審計,單位為百萬,每股金額除外) | | | 2020年3月31日 |
總收入 | | | $ | 4,439.4 | |
淨收益 | | | $ | 542.6 | |
每股收益: | | | |
基本信息 | | | $ | 0.45 | |
稀釋 | | | $ | 0.45 | |
加權平均流通股: | | | |
基本信息 | | | 1,206.3 | |
稀釋 | | | 1,206.9 | |
5.基於股份的激勵計劃
在分銷之前,Viatris採納了該計劃,輝瑞當時以Viatris唯一股東的身份批准了該計劃,該計劃自分銷之日起生效。與合併有關,截至2020年11月16日,本公司承擔了Mylan N.V.修訂並重新啟動的2003年長期激勵計劃,該計劃此前已得到Mylan股東的批准。該計劃和2003年LTIP包括:(I)72,500,000股根據計劃授權授予的普通股,其中可包括根據獎勵授予的未歸屬股份的應付普通股股息;(Ii)6,757,640股普通股,該普通股將根據根據2003年LTIP授予參與者的未償還股票期權的行使而發行,並由Viatris就合併承擔;(Iii)13,535,627股普通股,但須受Viatris基於未償還股權獎勵的普通股(股票期權除外)的約束
根據該計劃和2003年LTIP,股票將保留用於通過各種激勵獎勵向公司主要員工、顧問、獨立承包商和非員工董事發行,包括:股票期權、特別提款權(SARS)、限制性股票和單位、PSU、其他基於股票的獎勵和短期現金獎勵。股票期權獎勵的行使價格等於股票期權標的股票在授予之日的公平市場價值,一般可在三到四年的時間內行使,一般在十年內到期。
下表彙總了該計劃和2003年長期投資計劃下的股票期權和特別行政區(統稱“股票獎勵”)活動:
| | | | | | | | | | | |
| 股票獎勵股數 | | 每股加權平均行權價 |
在2020年12月31日未償還 | 6,711,731 | | | $ | 35.36 | |
| | | |
| | | |
沒收 | (806,251) | | | $ | 23.47 | |
截至2021年3月31日未償還 | 5,905,480 | | | $ | 36.99 | |
已歸屬,預計將於2021年3月31日歸屬 | 5,789,718 | | | $ | 37.28 | |
可於2021年3月31日行使 | 5,109,921 | | | $ | 39.41 | |
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VIATRIS Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
截至2021年3月31日,未償還的股票獎勵、已歸屬和預計將歸屬的股票獎勵以及可行使的股票獎勵的平均剩餘合同期限為5.3幾年來,5.3年和4.9分別是幾年。此外,截至2021年3月31日,未償還股票獎勵、已歸屬和預期歸屬的股票獎勵以及可行使的股票獎勵沒有總計的內在價值。
公司截至2021年3月31日的限制性股票獎勵狀況以及截至2021年3月31日的三個月內的變化摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股票獎勵數量 | | 加權平均授予日期公允價值每股收益 |
2020年12月31日未歸屬 | 12,073,790 | | | $ | 18.34 | |
授與 | 9,046,055 | | | 14.33 | |
已釋放 | (2,157,754) | | | 24.91 | |
沒收 | (181,361) | | | 17.96 | |
截至2021年3月31日未歸屬 | 18,780,730 | | | $ | 15.63 | |
截至2021年3月31日,該公司擁有232.6與其所有基於股票的獎勵相關的未確認補償支出總額(扣除估計沒收)的百萬美元,我們預計將在剩餘的加權平均歸屬期間確認2.1好幾年了。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內,行使的股票獎勵和釋放的限制性股票單位的內在價值總計為美元。30.8百萬美元和$19.0分別為百萬美元。
6.養老金和其他退休後福利
固定福利計劃
該公司在多個國家和地區贊助各種固定收益養老金計劃。所提供的福利一般視乎服務年資、薪級和薪酬水平而定。美國、波多黎各和某些國際地區的員工也可以通過固定繳費計劃獲得退休福利。
該公司還贊助其他退休後福利計劃,包括提供退休後補充醫療保險的計劃。這些計劃的福利提供給符合各種最低年齡和服務要求的員工及其配偶和受撫養人。此外,該公司還發起其他計劃,為某些高級管理人員和管理人員提供人壽保險福利和退休後醫療保險。
與合併相關的是,公司承擔了由Upjohn贊助的某些退休後固定收益養老金計劃。最重要的計劃包括波多黎各、愛爾蘭和日本的計劃。厄普約翰也是波多黎各一個退休後醫療計劃的發起人。作為收購會計的一部分,該公司使用與Mylan歷史上使用的假設和會計政策一致的假設和會計政策記錄了這些計劃的公允價值。合併完成後,超過計劃資產的預計福利債務被確認為負債,任何現有的未確認的精算損益和未確認的服務成本或福利都在採購會計中消除。
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淨定期收益成本
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的淨定期福利成本構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 養老金和其他退休後福利 |
| | | 截至三個月 |
| | | 三月三十一號, |
(單位:百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
服務成本 | | | | | $ | 10.8 | | | $ | 5.3 | |
利息成本 | | | | | 8.5 | | | 2.9 | |
計劃資產的預期回報率 | | | | | (16.5) | | | (3.4) | |
攤銷先前服務費用 | | | | | (0.1) | | | — | |
確認的精算淨損失 | | | | | 0.3 | | | 0.2 | |
淨定期收益成本 | | | | | $ | 3.0 | | | $ | 5.0 | |
該公司正在為其在美國和波多黎各的2021年計劃年度的固定收益養老金計劃支付最低強制性繳費。該公司預計支付的福利總額約為#美元。118.92021年來自養老金和其他退休後福利計劃的100萬美元。該公司預計將為養老金和其他退休後福利計劃貢獻約$72.42021年將達到100萬。
7.資產負債表組成部分
選定的資產負債表組件包括以下內容:
現金和限制性現金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 2020年3月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 806.9 | | | $ | 844.4 | | | $ | 572.4 | |
限制性現金,包括在預付費用和其他流動資產中 | 6.2 | | | 5.6 | | | 15.5 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 813.1 | | | $ | 850.0 | | | $ | 587.9 | |
盤存
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
原料 | $ | 935.3 | | | $ | 958.4 | |
在製品 | 1,223.4 | | | 1,438.1 | |
成品 | 2,783.5 | | | 3,075.4 | |
盤存 | $ | 4,942.2 | | | $ | 5,471.9 | |
預付費用和其他流動資產
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 2020年12月31日 |
預付費用 | $ | 259.9 | | | $ | 267.8 | |
| | | |
可供出售的固定收益證券 | 37.9 | | | 39.1 | |
金融工具的公允價值 | 103.6 | | | 118.6 | |
股權證券 | 47.5 | | | 45.8 | |
其他流動資產 | 1,591.5 | | | 1,236.1 | |
預付費用和其他流動資產 | $ | 2,040.4 | | | $ | 1,707.4 | |
預付費用主要包括預付租金、保險和其他微不足道的項目。
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財產、廠房和設備、淨值
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 2020年12月31日 |
機器設備 | $ | 3,161.0 | | | $ | 3,235.0 | |
建築物及改善工程 | 1,943.2 | | | 1,954.8 | |
在建工程正在進行中 | 359.8 | | | 376.3 | |
土地及改善工程 | 151.7 | | | 155.8 | |
總財產、廠房和設備 | 5,615.7 | | | 5,721.9 | |
累計折舊 | 2,368.8 | | | 2,262.0 | |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 3,246.9 | | | $ | 3,459.9 | |
其他資產
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 2020年12月31日 |
權益法投資、清潔能源投資 | $ | 33.6 | | | $ | 47.9 | |
經營性租賃使用權資產 | 311.4 | | | 323.6 | |
其他長期資產 | 674.6 | | | 676.0 | |
其他資產 | $ | 1,019.6 | | | $ | 1,047.5 | |
A應付帳款
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 2020年12月31日 |
應付貿易賬款 | $ | 1,549.7 | | | $ | 1,345.7 | |
其他應付款 | 493.5 | | | 558.5 | |
應付帳款 | $ | 2,043.2 | | | $ | 1,904.2 | |
其他流動負債
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 2020年12月31日 |
應計銷售免税額 | $ | 1,196.6 | | | $ | 1,211.8 | |
法律和專業應計項目,包括訴訟應計項目 | 481.9 | | | 362.9 | |
工資總額和僱員福利負債 | 675.9 | | | 828.2 | |
或有對價 | 85.7 | | | 100.5 | |
應計利息 | 254.6 | | | 90.9 | |
重組 | 217.5 | | | 149.2 | |
權益法投資、清潔能源投資 | 39.5 | | | 47.5 | |
金融工具的公允價值 | 49.0 | | | 103.6 | |
經營租賃負債 | 91.9 | | | 92.9 | |
其他 | 1,753.2 | | | 1,973.2 | |
其他流動負債 | $ | 4,845.8 | | | $ | 4,960.7 | |
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其他長期債務
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 2020年12月31日 |
僱員福利負債 | $ | 999.0 | | | $ | 1,020.4 | |
或有對價 | 123.5 | | | 123.1 | |
| | | |
與税務有關的項目,包括或有事項 | 466.6 | | | 469.5 | |
經營租賃負債 | 217.2 | | | 229.5 | |
應計重組 | 154.6 | | | 134.8 | |
其他 | 508.7 | | | 505.8 | |
其他長期債務 | $ | 2,469.6 | | | $ | 2,483.1 | |
8.權益法投資
彙總的財務信息,用於公司的三權益法,清潔能源投資100截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的百分比基數如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 三月三十一號, |
(單位:百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
總收入 | | | | | $ | 109.5 | | | $ | 87.5 | |
毛損 | | | | | (1.4) | | | (1.1) | |
營業費用和營業外費用 | | | | | 4.9 | | | 4.7 | |
淨損失 | | | | | $ | (6.3) | | | $ | (5.8) | |
本公司權益法投資的淨虧損包括與本公司投資的成本基礎超出每個被投資人的標的資產相關的攤銷費用。截至2021年3月31日及2020年3月31日止三個月,本公司確認權益法投資淨虧損為$17.9百萬美元和$17.3在簡明綜合經營報表中分別確認為其他費用組成部分的淨額為100萬美元。該公司確認清潔能源投資的所得税抵免和收益是其所得税撥備的一部分。
9.(虧損)每股收益美元
每股基本(虧損)收益的計算方法是將淨(虧損)收益除以該期間的加權平均流通股數量。稀釋(虧損)每股收益的計算方法是:淨(虧損)收益除以當期內已發行的加權平均股數,再加上與潛在稀釋性證券或工具相關的額外流通股數量(如果影響是攤薄的)。.
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可歸因於維亞特里斯公司的每股基本收益和稀釋(虧損)收益計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 三月三十一號, |
(單位:百萬,每股除外) | | | | | 2021 | | 2020 |
維亞特里斯公司普通股股東應佔基本(虧損)收益 | | | | | | | |
維亞特里斯公司普通股股東應佔淨(虧損)收益 | | | | | $ | (1,037.6) | | | $ | 20.8 | |
股份(分母): | | | | | | | |
加權平均流通股 | | | | | 1,207.5 | | | 516.4 | |
維亞特里斯公司股東應佔每股基本(虧損)收益 | | | | | $ | (0.86) | | | $ | 0.04 | |
| | | | | | | |
維亞特里斯公司普通股股東應佔攤薄(虧損)收益 | | | | | | | |
維亞特里斯公司普通股股東應佔淨(虧損)收益 | | | | | $ | (1,037.6) | | | $ | 20.8 | |
股份(分母): | | | | | | | |
加權平均流通股 | | | | | 1,207.5 | | | 516.4 | |
基於股份的獎勵和認股權證 | | | | | — | | | 0.6 | |
已發行稀釋股總數 | | | | | 1,207.5 | | | 517.0 | |
維亞特里斯公司股東應佔每股攤薄(虧損)收益 | | | | | $ | (0.86) | | | $ | 0.04 | |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內,額外的股票獎勵和限制性股票獎勵尚未完成,但由於影響將是反稀釋的,因此沒有包括在計算各自時期的稀釋後每股收益中。截至2021年3月31日,排除的股票包括某些業績條件尚未完全滿足的基於股票的薪酬獎勵。這種被排除在外的股份和反稀釋獎勵代表10.9百萬股和9.6截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為100萬股。
2021年5月7日,公司董事會宣佈,公司已發行和已發行普通股的季度現金股息為每股0.11美元。現金股息將於2021年6月16日支付給截至2021年5月24日收盤時登記在冊的股東。宣佈和向公司普通股持有者支付未來股息將由董事會酌情決定,並將取決於各種因素,包括但不限於公司的財務狀況、收益、其業務的資本要求、法律要求、監管限制、行業慣例以及董事會認為相關的其他因素。
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10.商譽與無形資產
截至2021年3月31日的三個月商譽賬面金額變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 發達市場 | | 大中華區 | | 日本 | | 新興市場 | | 總計 |
2020年12月31日的餘額: | | | | | | | | | |
商譽 | $ | 9,569.5 | | | $ | 738.3 | | | $ | 864.0 | | | $ | 1,560.2 | | | $ | 12,732.0 | |
累計減值損失 | (385.0) | | | — | | | — | | | — | | | (385.0) | |
| 9,184.5 | | | 738.3 | | | 864.0 | | | 1,560.2 | | | 12,347.0 | |
測算期調整 | (49.1) | | | (45.4) | | | (15.1) | | | (37.0) | | | (146.6) | |
外幣折算 | (328.0) | | | 5.4 | | | (30.4) | | | 59.9 | | | (293.1) | |
| $ | 8,807.4 | | | $ | 698.3 | | | $ | 818.5 | | | $ | 1,583.1 | | | $ | 11,907.3 | |
2021年3月31日的餘額: | | | | | | | | | |
商譽 | $ | 9,192.4 | | | $ | 698.3 | | | $ | 818.5 | | | $ | 1,583.1 | | | $ | 12,292.3 | |
累計減值損失 | (385.0) | | | — | | | — | | | — | | | (385.0) | |
| $ | 8,807.4 | | | $ | 698.3 | | | $ | 818.5 | | | $ | 1,583.1 | | | $ | 11,907.3 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,無形資產包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 加權平均壽命(年) | | 原價 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 |
2021年3月31日 | | | | | | | |
產品權利、許可和其他(1) | 15 | | $ | 39,648.8 | | | $ | 11,239.9 | | | $ | 28,408.9 | |
正在進行的研究和開發 | | | 80.7 | | | — | | | 80.7 | |
| | | $ | 39,729.5 | | | $ | 11,239.9 | | | $ | 28,489.6 | |
2020年12月31日 | | | | | | | |
產品權利、許可和其他(1) | 15 | | $ | 40,404.1 | | | $ | 10,801.6 | | | $ | 29,602.5 | |
正在進行的研究和開發 | | | 80.7 | | | — | | | 80.7 | |
| | | $ | 40,484.8 | | | $ | 10,801.6 | | | $ | 29,683.2 | |
____________
(1)代表可攤銷無形資產。其他無形資產主要包括客户名單和合同權利。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的精簡綜合經營報表中,主要歸類於銷售成本的攤銷費用總計:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 三月三十一號, |
(單位:百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
無形資產攤銷費用 | | | | | $ | 684.4 | | | $ | 351.2 | |
無形資產減值費用 | | | | | 83.4 | | | — | |
| | | | | | | |
無形資產攤銷費用總額(含減值費用) | | | | | $ | 767.8 | | | $ | 351.2 | |
2021年4月30日,公司完成了在美國剝離一組場外產品的協議。作為這筆交易的結果,公司確認了一筆約為1美元的無形資產減值費用83.4在截至2021年3月31日的三個月裏,
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2021年剩餘時間和截至2022年12月31日至2025年12月31日的年度無形資產攤銷費用估計如下:
| | | | | |
(單位:百萬) | |
2021 | $ | 2,001 | |
2022 | 2,603 | |
2023 | 2,442 | |
2024 | 2,337 | |
2025 | 2,244 | |
11. 金融工具與風險管理
該公司面臨與其正在進行的業務運營相關的某些財務風險。利用衍生工具管理的主要金融風險是外幣風險和利率風險。
外幣風險管理
為管理某些外幣風險,本公司訂立外匯遠期合約,以減輕主要以非功能性貨幣計價的資產或負債的現滙匯率變動所帶來的風險。外匯遠期合約按公允價值計量,在簡明綜合資產負債表中作為流動資產或流動負債列報。外匯遠期合約的任何損益均在簡明合併經營報表所產生期間的收益中確認。
該公司還簽訂了遠期合同,以對衝某些國際子公司的預測外幣計價銷售。這些合約被指定為現金流對衝,以管理外幣交易風險,並按公允價值計量,並在簡明綜合資產負債表上報告為流動資產或流動負債。指定現金流量對衝的公允價值的任何變動在AOCE中遞延,並在對衝項目影響收益時重新分類為收益。
淨投資對衝
本公司可通過直接以外幣借款並指定全部或部分外幣債務作為適用淨投資頭寸的對衝,或簽訂指定為淨投資對衝的外幣掉期,來對衝與外國子公司某些淨投資頭寸相關的外幣風險。
該公司已指定某些歐元借款作為其對某些歐元功能貨幣子公司投資的對衝,以管理外幣兑換風險。指定為淨投資對衝的借款按期末的現行現滙按市價計價,損益計入AOCE的外幣換算部分,直至相關淨投資出售或大量清算為止。此外,公司還通過某些歐元計價的金融資產和遠期貨幣掉期,管理未被指定為淨投資對衝的歐元借款的相關外匯風險。
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下表彙總了該公司未償還歐元借款的本金金額和指定為淨投資對衝的歐元借款的名義金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 指定為淨投資對衝的名義金額 |
(單位:百萬) | | 本金金額 | | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
2.250釐歐元優先債券,2024年到期 | | € | 1,000.0 | | | € | 1,000.0 | | | € | 1,000.0 | |
3.125釐歐元優先債券,2028年到期 | | 750.0 | | | 750.0 | | | 750.0 | |
| | | | | | |
2.125釐歐元優先債券,2025年到期 | | 500.0 | | | 500.0 | | | 500.0 | |
0.816釐歐元優先債券,2022年到期 | | 750.0 | | | 750.0 | | | 750.0 | |
1.023釐歐元優先債券,2024年到期 | | 750.0 | | | 750.0 | | | 750.0 | |
1.362釐歐元優先債券,2027年到期 | | 850.0 | | | 850.0 | | | 850.0 | |
1.908釐歐元優先債券,2032年到期 | | 1,250.0 | | | 1,250.0 | | | 1,250.0 | |
外幣遠期合約 | | 105.6 | | | — | | | 105.6 | |
總計 | | € | 5,955.6 | | | € | 5,850.0 | | | € | 5,955.6 | |
利率風險管理
本公司不時訂立利率掉期合約,以管理與本公司固定利率及浮動利率債務有關的利率風險。符合特定會計標準的利率掉期被計入公允價值或現金流對衝。所有用於管理利率風險的衍生工具均按公允價值計量,並在簡明綜合資產負債表中報告為流動資產或流動負債。對於公允價值套期保值,套期保值工具和相關債務的公允價值變動均計入利息支出。對於現金流量對衝,套期保值工具的公允價值變動通過AOCE遞延,並在被套期項目影響收益時重新分類為收益。
信用風險管理
本公司定期審核其財務交易對手的信譽,預計不會因任何交易對手未能履行任何協議而蒙受重大損失。本公司不承擔根據衍生工具合約提供抵押品的任何義務。本公司簽訂的某些衍生工具合約受主協議管轄,主協議包含與信用風險相關的或有特徵,允許交易對手提前終止合同,並在本公司觸發其他指定借款違約事件時要求立即付款。本公司在簡明綜合資產負債表中按毛數記錄所有衍生工具。因此,淨資產與負債之間不存在抵銷金額。
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下表彙總了我們簡明綜合資產負債表中衍生工具的分類和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
(單位:百萬) | 資產負債表位置 | 2021年3月31日公允價值 | 2020年12月31日公允價值 | | 資產負債表位置 | 2021年3月31日公允價值 | 2020年12月31日公允價值 |
|
指定為套期保值的衍生工具: | | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣遠期合約 | 預付費用和其他流動資產 | $ | 32.4 | | $ | 28.3 | | | 其他流動負債 | $ | — | | $ | 0.8 | |
指定為套期保值的衍生品總額 | | 32.4 | | 28.3 | | | | — | | 0.8 | |
未被指定為套期保值的衍生品: | | | | | | | |
外幣遠期合約 | 預付費用和其他流動資產 | 71.2 | | 90.3 | | 其他流動負債 | 49.0 | | 102.8 |
未被指定為對衝的衍生品總額 | | 71.2 | | 90.3 | | | 49.0 | | 102.8 |
總導數 | | $ | 103.6 | | $ | 118.6 | | | | $ | 49.0 | | $ | 103.6 | |
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下表彙總了為對衝或抵消經營性外匯或利率風險而發生的損益信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收益中確認的收益/(虧損)金額 | 在衍生工具的AOCE(税後淨額)中確認的收益/(虧損)金額 | 從AOCE重新分類為收益的損益金額 |
| | 截至3月31日的三個月, | 截至3月31日的三個月, | 截至3月31日的三個月, |
(單位:百萬) | 損益位置 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
公允價值對衝關係中的衍生金融工具(1) : | | | | | | | |
利率互換 | 利息支出 (3) | $ | — | | $ | 22.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
2023年優先債券(票面利率3.125%) | 利息支出(3) | — | | (22.1) | | — | | — | | — | | — | |
現金流套期保值關係中的衍生金融工具(2) : | | | | | | | |
外幣遠期合約 | 淨銷售額(4) | — | | — | | 5.6 | | (42.8) | | 6.1 | | 0.1 | |
利率互換 | 利息支出(4) | — | | — | | (0.8) | | — | | (1.1) | | (1.1) | |
淨投資對衝關係中的衍生金融工具: | | | | | | | |
外幣借款和遠期合約 | | — | | — | | 258.6 | | 40.1 | | — | | — | |
未指定為套期保值工具的衍生金融工具: | | | | | | | |
外幣期權和遠期合約 | 其他費用,淨額(3) | 35.6 | | 29.4 | | — | | — | | — | | — | |
總計 | | $ | 35.6 | | $ | 29.4 | | $ | 263.4 | | $ | (2.7) | | $ | 5.0 | | $ | (1.0) | |
____________
(1)在2020年第一季度,本公司終止了被指定為公允價值對衝的利率掉期,產生了約美元的淨收益45百萬美元。上表所列金額為利率掉期結算日確認的公允價值調整。
(2)截至2021年3月31日,公司預計約為$11.0現金流量對衝的税前淨虧損100萬美元將在未來12個月內從AOCE重新歸類為收益。
(3)表示在衍生品收益中確認的收益/(虧損)的位置。
(4)表示從AOCE重新分類為收益的收益/(虧損)的位置。
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公允價值計量
公允價值乃基於於計量日期在市場參與者之間進行有序交易時出售相同資產或支付轉移相同負債所收取的價格。為了提高公允價值計量的一致性和可比性,建立了公允價值層次結構,將用於計量公允價值的可觀察和不可觀察的輸入劃分為三個大的層次,如下所述:
•一級:相同資產或負債在計量日期可獲得的活躍市場報價(未經調整)。公允價值層次結構給予1級投入最高優先級。
•第二級:可觀察到的基於市場的投入,而不是相同資產或負債在活躍市場上的報價。
•第三級:當市場數據很少或沒有市場數據時,就會使用看不到的輸入。公允價值層次結構對第3級投入給予最低優先級。
在確定公允價值時,本公司採用估值技術,最大限度地利用可觀察到的投入和儘可能減少使用不可觀察到的投入,並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。
按公允價值列賬的金融資產和負債在下表中按上述三類之一分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(單位:百萬) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
經常性公允價值計量 | | | | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
現金等價物合計 | 1.6 | | | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | — | |
股權證券: | | | | | | | | | | | |
交易所交易基金(ETF) | 46.8 | | | — | | | — | | | 45.1 | | | — | | | — | |
有價證券 | 0.7 | | | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | |
總股本證券 | 47.5 | | | — | | | — | | | 45.8 | | | — | | | — | |
可供出售的固定收益投資: | | | | | | | | | | | |
公司債券 | — | | | 18.1 | | | — | | | — | | | 17.8 | | | — | |
美國國債 | — | | | 11.7 | | | — | | | — | | | 14.4 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券 | — | | | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.9 | | | — | |
資產支持證券 | — | | | 5.7 | | | — | | | — | | | 4.6 | | | — | |
其他 | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | — | |
可供出售固定收益投資總額 | — | | | 37.8 | | | — | | | — | | | 39.1 | | | — | |
外匯衍生資產 | — | | | 103.6 | | | — | | | — | | | 118.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
經常性公允價值計量的總資產 | $ | 49.1 | | | $ | 141.4 | | | $ | — | | | $ | 46.7 | | | $ | 157.7 | | | $ | — | |
金融負債 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外匯衍生負債 | — | | | 49.0 | | | — | | | — | | | 103.6 | | | — | |
或有對價 | — | | | — | | | 209.2 | | | — | | | — | | | 223.6 | |
經常性公允價值計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 49.0 | | | $ | 209.2 | | | $ | — | | | $ | 103.6 | | | $ | 223.6 | |
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對於利用二級投入的金融資產和負債,公司使用直接和間接可見報價,包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)收益率曲線、外匯遠期價格和銀行報價。以下為一級和二級金融資產負債的估值技術摘要:
•現金等價物-按可見的資產淨值價格估值。
•股票證券、交易所交易基金(ETF)-按報告日期經紀商或交易商報價或透明定價來源的活躍報價市場價格估值。可歸因於公允價值變動的未實現損益計入簡明綜合經營報表中的其他費用淨額。
•股權證券、有價證券-使用報告日期從公共交易所報價的股票估值。可歸因於公允價值變動的未實現損益計入簡明綜合經營報表中的其他費用淨額。
•可供出售的固定收益投資-按報告日期經紀商或交易商報價或透明定價來源的報價市價估值。應佔公允價值變動的未實現損益(扣除所得税淨額)計入累計其他全面虧損,作為股東權益的一部分。
•外匯衍生品資產負債-在報告日期使用遠期外匯報價和即期匯率進行估值。這些合約的交易對手都是評級較高的金融機構。
或有對價
或有對價的公允價值計量是使用第3級投入確定的。該公司的或有對價是輝瑞公司呼吸輸送平臺和某些其他收購的總購買對價的一部分。計量採用不可觀察的投入,基於公司自己的假設,主要涉及未來發展和商業里程碑的可能性和時機,以及未來的利潤分享支付,這些支付使用市場回報率進行貼現。在2021年3月31日和2020年12月31日,折扣率從2.1%至10.5%用於估值。無法觀察到的投入的重大變化可能導致或有對價負債發生實質性變化。
本公司公允價值或有對價活動自2020年12月31日至2021年3月31日的前滾情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 當前部分 (1) | | 長期部分(2) | | 總或有對價 |
2020年12月31日的餘額 | $ | 100.5 | | | $ | 123.1 | | | $ | 223.6 | |
付款 | (26.0) | | | — | | | (26.0) | |
重新分類 | 11.2 | | | (11.2) | | | — | |
吸積 | — | | | 2.4 | | | 2.4 | |
公允價值損失(3) | — | | | 9.2 | | | 9.2 | |
2021年3月31日的餘額 | $ | 85.7 | | | $ | 123.5 | | | $ | 209.2 | |
____________
(1)計入簡明綜合資產負債表中的其他流動負債。
(2)包括在簡明綜合資產負債表中的其他長期債務。
(3)包括在訴訟和解和其他或有事項中,淨額計入簡明合併經營報表。
雖然本公司沒有為其他金融資產和負債選擇公允價值選項,但任何未來交易的金融資產或負債將為公允價值選擇進行評估。
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12.債務
短期借款
該公司有$36.9百萬美元和$1.10截至2021年3月31日和2020年12月31日的短期借款分別為10億美元。
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
商業票據 | $ | 30.0 | | | $ | 651.3 | |
應收賬款融資 | — | | | 248.4 | |
票據證券化安排 | — | | | 200.0 | |
其他 | 6.9 | | | 1.2 | |
短期借款 | $ | 36.9 | | | $ | 1,100.9 | |
有關更多信息,請參見注釋10債務在維亞特里斯的2020 Form 10-K中。
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長期債務
長期債務摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至2021年3月31日的利率 | | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
長期債務的當前部分: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2021年高級債券** | 3.150 | % | | 2,249.9 | | | 2,249.7 | |
其他 | | | 6.0 | | | 8.0 | |
遞延融資費 | | | (0.6) | | | (1.4) | |
長期債務的當期部分 | | | $ | 2,255.3 | | | $ | 2,256.3 | |
| | | | | |
長期債務的非流動部分: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2022年歐元高級債券**** | 0.816 | % | | 889.8 | | | 928.8 | |
2022年高級債券*** | 1.125 | % | | 1,007.3 | | | 1,008.8 | |
2023年高級債券(a) * | 3.125 | % | | 777.7 | | | 781.6 | |
2023年高級債券* | 4.200 | % | | 499.4 | | | 499.3 | |
2024年歐元高級債券** | 2.250 | % | | 1,171.5 | | | 1,219.9 | |
2024年歐元高級債券**** | 1.023 | % | | 905.1 | | | 944.6 | |
2025年歐元高級債券* | 2.125 | % | | 585.7 | | | 609.9 | |
2025年高級債券*** | 1.650 | % | | 766.2 | | | 767.1 | |
2026年高級債券** | 3.950 | % | | 2,240.1 | | | 2,239.7 | |
2027年歐元高級債券**** | 1.362 | % | | 1,051.6 | | | 1,097.4 | |
2027年高級債券*** | 2.300 | % | | 784.8 | | | 786.1 | |
2028年歐元高級債券** | 3.125 | % | | 873.7 | | | 909.7 | |
2028年高級債券* | 4.550 | % | | 748.6 | | | 748.6 | |
2030年高級債券*** | 2.700 | % | | 1,526.2 | | | 1,528.0 | |
2032年歐元高級債券**** | 1.908 | % | | 1,603.5 | | | 1,672.6 | |
2040年高級債券*** | 3.850 | % | | 1,661.8 | | | 1,663.3 | |
2043年高級債券* | 5.400 | % | | 497.3 | | | 497.3 | |
2046年高級債券 ** | 5.250 | % | | 999.9 | | | 999.9 | |
2048年高級債券 * | 5.200 | % | | 747.7 | | | 747.7 | |
2050年高級債券*** | 4.000 | % | | 2,208.3 | | | 2,209.3 | |
美元定期貸款 | | | 600.0 | | | 600.0 | |
其他 | | | 2.3 | | | 17.4 | |
遞延融資費 | | | (46.3) | | | (47.8) | |
長期債務 | | | $ | 22,102.2 | | | $ | 22,429.2 | |
____________
(a)*在2020年第一季度,公司終止了被指定為公允價值對衝的利率掉期,產生了約美元的淨收益45百萬美元。公允價值調整將攤銷至票據剩餘期限的利息支出。
* 儀器由Mylan Inc.發行。
** Instrument最初由Mylan N.V.發行,現在由猶他州收購子公司(Utah Acquisition Sub Inc.)持有。
*** 儀器由Viatris Inc.發行。
**** 票據由Upjohn Finance B.V.發行。
有關更多信息,請參見注釋10債務在維亞特里斯的2020 Form 10-K中。
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定期貸款和循環貸款
2020年6月,Viatris與多家銀行銀團簽訂(I)6億美元定期貸款協議及(Ii)40億美元循環貸款。定期貸款協議將於2022年5月16日到期,循環貸款將於2023年11月16日到期。
定期貸款協議和循環融資都包含這類融資的習慣性肯定契諾,其中包括與交付財務報表、違約通知和某些重大事件、維持公司存在和權利、財產、保險和遵守法律有關的契諾,以及這類融資的習慣性負面契諾,包括對子公司債務、留置權、合併和某些其他根本性變化、投資和貸款、收購、與附屬公司的交易、股息支付和其他限制性付款的限制。
定期貸款協議及循環融資包含最高綜合槓桿率財務契約,要求維持於任何季度末的綜合總負債與後續四個季度綜合EBITDA的最高比率(定義見相關信貸協議)。合併結束後的前四個完整會計季度的最高槓杆率為4.25至1.00,此後為3.75至1.00,相關信貸協議中定義的情況除外。
公允價值
截至2021年3月31日和2020年12月31日,本公司未償還票據的公允價值總額約為$24.410億美元和25.9分別為10億美元。未償還票據的公允價值按經紀商或交易商報價的市場價估值,並在公允價值層次中被歸類為第二級。
截至2021年3月31日,截至12月31日的每個期間,未償還長期債務名義金額剩餘的強制性最低還款額如下:
| | | | | |
(單位:百萬) | 總計 |
2021 | $ | 2,250 | |
2022 | 2,480 | |
2023 | 1,250 | |
2024 | 2,053 | |
2025 | 1,337 | |
此後 | 14,293 | |
總計 | $ | 23,663 | |
13.綜合損失
在簡明綜合資產負債表中反映的累計其他綜合虧損包括:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 三月三十一號, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
累計其他綜合虧損: | | | |
有價證券未實現淨收益,税後淨額 | $ | 0.2 | | | $ | 1.2 | |
與固定福利計劃相關的未確認淨虧損和前期服務成本,扣除税金後的淨額 | (26.3) | | | (26.1) | |
現金流套期保值關係中衍生工具的未確認淨虧損,扣除税後的淨額 | (15.5) | | | (18.0) | |
淨投資套期保值關係中衍生工具的未確認淨虧損(扣除税金) | (161.3) | | | (353.6) | |
外幣折算調整 | (1,182.7) | | | (461.5) | |
| $ | (1,385.6) | | | $ | (858.0) | |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,税前累計其他綜合虧損的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
現金流套期保值關係中衍生產品的損益 | | 淨投資套期保值的得失 | | 有價證券的得失 | | 已定義的養老金計劃項目 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
(單位:百萬) | 外幣遠期合約 | | 利率互換 | | 總計 | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的税後餘額 | | | | | $ | (18.0) | | | $ | (353.6) | | | $ | 1.2 | | | $ | (26.1) | | | $ | (461.5) | | | $ | (858.0) | |
其他綜合税前收益(虧損) | | | | | 8.3 | | | 227.4 | | | (0.9) | | | 0.6 | | | (721.2) | | | (485.8) | |
從累計其他綜合(虧損)收益中重新分類的税前金額: | | | | | | | | | | | | | | | |
歸類為現金流套期保值的外匯遠期合約收益,計入淨銷售額 | (6.1) | | | | | (6.1) | | | | | | | | | | | (6.1) | |
被歸類為現金流對衝的利率掉期損失,包括在利息支出中 | | | 1.1 | | | 1.1 | | | | | | | | | | | 1.1 | |
包括在SG&A中的先前服務成本攤銷 | | | | | | | | | | | (0.1) | | | | | (0.1) | |
SG&A中包含的精算收益攤銷 | | | | | | | | | | | 0.3 | | | | | 0.3 | |
税前淨其他綜合收益(虧損) | | | | | 3.3 | | | 227.4 | | | (0.9) | | | 0.8 | | | (721.2) | | | (490.6) | |
所得税撥備 | | | | | 0.8 | | | 35.1 | | | 0.1 | | | 1.0 | | | — | | | 37.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日扣除税後的餘額 | | | | | $ | (15.5) | | | $ | (161.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | (26.3) | | | $ | (1,182.7) | | | $ | (1,385.6) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 |
現金流套期保值關係中衍生產品的損益 | | 淨投資套期保值的得失 | | 有價證券的得失 | | 已定義的養老金計劃項目 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
(單位:百萬) | 外幣遠期合約 | | 利率互換 | | 總計 | | | | | | | | | | |
2019年12月31日扣除税後的餘額 | | | | | $ | (31.6) | | | $ | (74.3) | | | $ | 0.6 | | | $ | (17.4) | | | $ | (1,674.5) | | | $ | (1,797.2) | |
其他綜合(虧損)税前收益 | | | | | (52.4) | | | 42.3 | | | 0.2 | | | (1.8) | | | (656.6) | | | (668.3) | |
從累計其他綜合(虧損)收益中重新分類的税前金額: | | | | | | | | | | | | | | | |
歸類為現金流套期保值的外匯遠期合約收益,計入淨銷售額 | (0.1) | | | | | (0.1) | | | | | | | | | | | (0.1) | |
被歸類為現金流對衝的利率掉期損失,包括在利息支出中 | | | 1.1 | | | 1.1 | | | | | | | | | | | 1.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SG&A中包含的精算收益攤銷 | | | | | | | | | | | 0.2 | | | | | 0.2 | |
税前淨其他綜合(虧損)收益 | | | | | (51.4) | | | 42.3 | | | 0.2 | | | (1.6) | | | (656.6) | | | (667.1) | |
所得税(福利)撥備 | | | | | (12.9) | | | 2.1 | | | — | | | — | | | — | | | (10.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日的餘額,税後淨額 | | | | | $ | (70.1) | | | $ | (34.1) | | | $ | 0.8 | | | $ | (19.0) | | | $ | (2,331.1) | | | $ | (2,453.5) | |
14.段信息
Viatris根據市場和地理位置報告細分市場信息。隨着Viatris的成立,該公司已將其可報告的部門從北美、歐洲和世界其他地區改為發達市場、大中華區、日本和新興市場。上一年的金額已重新計算,以反映這一細分結構。我們還修訂了我們對部門盈利能力的衡量標準。這一做法反映了該公司致力於將其廣泛和多樣化的品牌、複雜仿製藥和生物仿製藥以及仿製藥產品組合帶給世界各地市場的人們。我們的發達市場部門主要包括我們在北美和歐洲的業務。我們的大中華區包括我們在中國大陸、臺灣和香港的業務。我們的JANZ部門反映了我們在日本、澳大利亞和新西蘭的業務。我們的新興市場部門包括我們在發展中市場和新興經濟體國家的業務,包括亞洲、中東、中南美洲、非洲和東歐國家,還包括公司的抗逆轉錄病毒專營權。
該公司的首席運營決策者是首席執行官,他根據總收入和部門盈利能力評估各部門的業績。
某些成本不包括在部門盈利能力的衡量中,例如與以下各項相關的成本(如果有的話):
◦無形資產攤銷費用和無形資產減值;
◦研發費用;
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◦訴訟和解和其他或有事項的淨費用或淨收益;
◦與交易和事件相關的某些成本,例如:(I)採購會計調整,其中我們產生與存貨和財產、廠房和設備的公允價值調整攤銷相關的費用;(Ii)收購相關成本,其中我們在執行交易、整合收購的業務和重組合並後的公司時產生成本;以及(Iii)其他重大項目,這些項目是實質性的和/或不尋常的,在某些情況下是經常性的,這些項目(如重組)由管理層單獨評估,並且由於其性質或規模的原因而產生成本;以及(Iii)其他重要項目,這些項目是實質性的和/或不尋常的,在某些情況下是經常性的,這些項目(如重組)由管理層單獨評估,該等特殊項目可包括但不限於與收購無關的重組成本,以及因資產減值和處置資產或業務而產生的成本,包括(如適用)任何相關的過渡活動。
◦與平臺功能相關的公司成本和其他未分配成本(如數字、設施、法律、財務、人力資源、保險、公共事務和採購)、患者權益保護活動和某些補償及其他公司成本(如利息收入和支出、投資損益以及與我們的製造相關的間接費用,包括與生產相關的製造差異)以及未直接計入運營部門的運營成本,因為業務部門(部門)管理層不管理這些成本。
該公司不按部門報告折舊費用、總資產和資本支出,因為這些信息不被首席運營決策者使用。
各分部的會計政策與附註2所述相同重要會計政策摘要包括在2020 Form 10-K(經修訂)中,以及注3最新會計公告與新會計準則的採納包括在本表格10-Q中。
下表顯示的是已確定期間的分部信息,以及分部信息與總合並信息的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨銷售額 | | 細分市場盈利能力 |
| | 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的三個月, |
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
可報告的細分市場: | | | | | | | | |
發達市場 | | $ | 2,571.6 | | | $ | 1,986.4 | | | $ | 1,285.4 | | | $ | 989.0 | |
大中華區 | | 591.9 | | | 15.1 | | | 404.9 | | | (0.4) | |
日本 | | 481.9 | | | 243.2 | | | 184.2 | | | 51.6 | |
新興市場 | | 754.7 | | | 343.5 | | | 337.3 | | | 94.8 | |
可報告的細分市場合計 | | $ | 4,400.1 | | | $ | 2,588.2 | | | $ | 2,211.8 | | | $ | 1,135.0 | |
| | | | | | | | |
對帳項目: | | | | | | | | |
無形資產攤銷費用 | | | | | | (684.4) | | | (351.2) | |
無形資產減值費用 | | | | | | (83.4) | | | — | |
全球管理的研發成本 | | | | | | (184.1) | | | (114.2) | |
訴訟和解及其他或有事項 | | | | | | (22.9) | | | (1.8) | |
與交易有關的項目和其他特殊項目 | | | | | | (993.4) | | | (164.2) | |
公司和其他未分配 | | | | | | (509.8) | | | (318.9) | |
運營收益(虧損) | | | | | | $ | (266.2) | | | $ | 184.7 | |
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15.重組
2020年重組計劃
在2020年第四季度,Viatris宣佈了一項重大的全球重組計劃,以實現協同效應,並確保組織結構優化,資源高效,為患者、股東、客户和其他利益相關者提供可持續的價值。Viatris的重組計劃納入並擴大了Mylan N.V.在2020年早些時候宣佈的重組計劃,作為其業務轉型努力的一部分。該公司預計將優化其商業能力和啟用功能,並關閉、縮減或剝離至多15由於產能過剩、具有挑戰性的市場動態或其產品組合轉向更復雜的產品而被認為不再可行的全球製造設施。因此,維亞特里斯預計這一數字將高達20重組計劃完成後,其全球員工的%可能會受到影響。
對於承諾的重組行動,公司預計產生的税前費用總額將在$1.130億美元和30億美元1.41000億美元。這些費用預計將包括#美元至#美元。350300萬美元和300萬美元4501.8億美元的非現金費用主要與加速折舊和資產減值費用有關,包括存貨沖銷。其餘的估計現金成本在$750300萬美元和300萬美元950預計100萬美元主要與遣散費和員工福利支出以及其他成本有關,包括與合同終止和退役成本相關的成本。
重組和正在進行的成本削減計劃的費用記錄在公司承諾重組或成本降低計劃,或執行計劃預期的具體行動,並且所有責任確認標準都已滿足的時期。
下表彙總了2020年12月31日至2021年3月31日的重組費用和2020年重組計劃準備金活動:
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(單位:百萬) | 員工相關成本 | | 其他退出成本 | | 總計 |
2020年12月31日的餘額: | $ | 262.6 | | | $ | 4.8 | | | $ | 267.4 | |
收費(1) | 161.6 | | | 152.0 | | | 313.6 | |
| | | | | |
現金支付 | (49.2) | | | (1.1) | | | (50.3) | |
利用率 | — | | | (151.0) | | | (151.0) | |
外幣折算 | (3.3) | | | 0.1 | | | (3.2) | |
2021年3月31日的餘額: | $ | 371.7 | | | $ | 4.8 | | | $ | 376.5 | |
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(1)**截至2021年3月31日的三個月,發達市場、大中華區、日本和新興市場的重組費用總額約為美元266.5百萬,$5.3百萬,$1.5百萬美元,以及$40.3分別為百萬美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,重組和其他成本降低計劃的應計負債主要計入壓縮合並資產負債表中的其他流動負債。
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16.協作和許可協議
我們定期與其他製藥公司就藥品的開發、製造、營銷和/或銷售達成合作和許可協議。我們的重要合作協議主要集中在多種高價值仿製生物化合物、胰島素類似物和呼吸產品以及其他複雜產品的開發、製造、供應和商業化方面。根據這些協議,作為我們許可、開發和共同開發計劃的一部分,我們未來有可能向第三方支付里程碑式的付款和共同開發費用。這些協議項下的付款通常是到期的,並在某些開發、法規或商業里程碑得到滿足或實現時支付,或在確定的項目上發生開發費用時支付。里程碑付款義務是不確定的,包括對觸發未來義務的時間和事件發生的預測,不會在簡明綜合資產負債表中反映為負債,但反映為收購相關或有對價的義務除外。請參閲註釋11金融工具與風險管理進一步討論或有對價。截至2021年3月31日,我們潛在的最大發展里程碑總額約為美元。381百萬. 我們估計,到2021年底可能支付的金額約為#美元。20百萬美元。這些協議還可能包括潛在的基於銷售的里程碑,並要求我們支付銷售產品所賺取金額的一定比例作為特許權使用費或利潤份額。所披露的金額不包括基於銷售的里程碑或關於未來產品銷售的特許權使用費或利潤份額義務,因為未來銷售水平的時間和金額以及生產受這些義務約束的產品的成本無法合理評估。這些基於銷售的里程碑或版税或利潤分享義務可能非常重要,具體取決於每種產品的商業銷售水平。
我們的2020 Form 10-K中披露的協作和許可協議沒有重大變化。
17.所得税
税務審查
該公司在許多司法管轄區都要接受所得税和税務審計。因此,在記錄與所得税有關的資產和負債時,需要進行一定程度的估計。税務審計和審查可能涉及複雜的問題、解釋和判斷,以及可能跨越多年的問題的解決,特別是如果受到訴訟或談判的影響。
雖然本公司相信已就這些不確定的税務狀況作出足夠的撥備,但本公司對不確定税務狀況的評估,包括與合併有關的法人重組交易所產生的評估,是基於本公司認為合理的估計及假設,但對未確認税務優惠及潛在税務優惠的估計可能不能代表實際結果,而與該等估計的差異可能會在清盤、結算期間或訴訟時效屆滿時對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
該公司正在接受美國國税局(IRS)的持續檢查。2015年至2018年是正在審查的開放年。2012年、2013年和2014年有一個問題懸而未決,税務法院已就此問題提交了請願書,審判於2018年12月舉行,下文將進一步討論。
目前正在進行幾項國際審計。在某些情況下,税務審計師對我們的税務狀況(包括公司間交易)提出了調整建議或發佈了評估,我們正在與一些審計師就其立場的有效性進行持續討論。
在已發佈評估的情況下,我們不同意這些評估,並認為這些評估沒有價值,從法律上講也是不正確的。因此,我們預計其中某些事項可能會成為税務法院訴訟的對象,我們打算在這些訴訟中極力捍衞我們的立場。
於澳洲,税務機關已向本公司發出截至二零零九年十二月至二零一九年十二月止年度之課税通知書,並就本公司就若干公司間交易之税務狀況收取額外利息及罰款。如果我們的反對不成立,我們打算在法庭上對這些評估提出質疑。
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於法國,税務機關已向本公司發出截至二零一三年十二月止年度至二零一六年十二月止年度之課税通知,涉及(I)若干公司間交易及(Ii)不設於法國之公司實體所賺取之收入是否應繳交法國税。我們已與税務機關達成協議,解決我們對某些公司間交易的立場。關於剩下的問題,我們預計它將成為法國税務法院訴訟的主題,税務當局將在這些訴訟中尋求未繳税款、罰款和利息。
該公司在2021年3月31日和2020年12月31日分別為與其國際審計相關的不確定税收頭寸記錄了1.231億美元和1.346億美元的準備金,其中包括利息和罰款。在我們的國際税務審計方面,包括在澳大利亞和法國,我們可能會遭受超過預留金額的重大損失。
從2013財年到2020財年,該公司的主要州税收轄區仍然開放,目前有幾個州的審計正在進行中。從2012年到2020年,該公司的主要國際税收管轄區仍然開放。
税務法庭訴訟程序
該公司2012年至2014年的美國聯邦所得税申報單一直受到美國税務法院的訴訟,涉及與美國國税局就與ANDA相關的某些成本是否有資格立即支出和扣除或是否需要在更長時間內攤銷的糾紛。2018年12月,美國税務法院開庭審理,2021年4月27日,法院確認了米倫的立場,並認為與ANDA相關的專利訴訟費用可以立即扣除。
所得税中的不確定性會計
經有關税務機關審核後更有可能持續的不確定税務狀況的影響,必須以最有可能持續的最大金額確認。如果一個不確定的税收頭寸的持續可能性低於50%,那麼這個不確定的税收頭寸的任何部分都不會被確認。
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18.訴訟
本公司涉及美國和國外不時發生的各種糾紛、政府和/或監管調查、調查和訴訟、税務訴訟和訴訟事宜,其中一些可能導致損失,包括損害賠償、罰款和/或民事處罰,和/或對本公司的刑事指控。這些問題往往很複雜,結果很難預測。
此外,在合併方面,該公司一般承擔與Upjohn業務相關的未決和威脅的法律事項的責任和控制權,包括下文描述的針對輝瑞公司發起的某些事項,並同意賠償輝瑞公司因這些假定的法律事項而產生的責任。然而,輝瑞公司已同意保留各種事項--包括某些特定的競爭法事項--只要這些事項是由預售期間的行為引起的,並同意賠償公司因此類事項而承擔的責任。
雖然本公司相信對其提出的申索及上文所述假定的法律事宜擁有可取的抗辯理由,並打算積極為其立場辯護,但該等事宜的解決過程本質上並不確定,並可能會在較長一段時間內發展,因此無法預測任何該等事宜的最終解決方案。任何正在進行的問題的不利解決都可能對公司的業務、財務狀況、經營結果、現金流、支付股息的能力和/或股票價格產生實質性影響。
本公司涉及的部分政府查詢、調查、法律程序和訴訟事項如下所述,除非另有披露,否則本公司無法預測事件的結果或提供合理可能的重大損失範圍的估計。本公司記錄或有損失的應計項目,只要我們得出結論認為很可能已經發生了負債,並且損失金額可以合理估計。本公司亦涉及其他未決訴訟,而本公司根據當時已知的事實及情況,認為該等訴訟的虧損可能性微乎其微,或與該等訴訟的解決有關的任何合理可能的虧損預計不會對本公司的業務、財務狀況、經營業績、現金流、支付股息及/或股價的能力構成重大影響。如本公司認為與解決該等其他待決法律程序有關的任何合理可能損失成為重大事項,本公司將披露該等事項。
法律成本被記錄為已發生的,並在本公司的簡明綜合經營報表中歸類為SG&A。
EpiPen®自動注射器訴訟
本公司已被列為與EpiPen®自動注射器定價和/或營銷相關的假定間接購買者集體訴訟的被告。在這些案件中,原告聲稱違反了各種聯邦和州反壟斷和消費者保護法(RICO)以及普通法索賠。原告的訴狀包括據稱對EpiPen®自動注射器的價格和/或包含兩個自動注射器的包裝產品的營銷提出質疑,以及據稱的反競爭行為。一名前米倫汽車公司(Mylan N.V.)官員和其他非維亞特里斯附屬公司也是一些集體訴訟的被告。原告要求金錢賠償、律師費和費用。這些訴訟是在各個聯邦和州法院提起的,已被駁回或移交給美國堪薩斯州地區法院的MDL,並已合併。地方法院認證了一個反壟斷類,適用於17州級和里科班。被告就原告聲稱的其餘索賠要求即決判決的動議正在審理中。
2020年2月14日,在美國堪薩斯州地區法院提起的與EpiPen®自動注射器定價和/或營銷有關的假定直接購買者集體訴訟中,該公司和其他非Viatris關聯公司被列為被告。本案原告主張聯邦反壟斷訴訟,其依據與上文討論的推定的間接購買者集體訴訟中的指控相似。2020年11月3日,原告提交了第二份修改後的起訴書,與修改後的起訴書中的指控大體相似。原告尋求金錢賠償、宣告性救濟、律師費和費用。
從2020年3月開始,在美國明尼蘇達州地區法院就與某些藥房福利經理簽訂的有關EpiPen®自動注射器的合同向美國明尼蘇達州地區法院提起的直接購買者集體訴訟中,該公司和其他非Viatris關聯公司被列為被告。原告聲稱,被指控的行為導致競爭產品被排除或限制,價格限制被取消,違反了
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RICO和聯邦反壟斷法。這些行動已經得到了鞏固。原告要求金錢賠償、律師費和費用。
2017年4月24日,賽諾菲安萬特美國有限責任公司(以下簡稱賽諾菲)向美國新澤西州地區法院提起訴訟。這起訴訟已被移交給上述MDL,並指控與EpiPen®Auto-Injector的銷售和營銷相關的排他性交易和反競爭營銷行為違反了反壟斷法。賽諾菲要求金錢賠償、聲明救濟、律師費和費用。法院批准了該公司即決判決的動議,駁回了賽諾菲的索賠。賽諾菲的上訴正在審理中。
該公司的應計項目總額約為#美元。10.0截至2021年3月31日,與此事項相關的百萬美元,計入簡明綜合資產負債表中的其他流動負債。雖然本公司有合理可能因該等事項而蒙受額外損失,但目前尚不能合理估計任何金額。此外,公司預計未來將產生與此類事項相關的額外法律和其他專業服務費用,並將在接受服務時確認這些費用。公司認為,為這些服務和索賠支付的最終金額可能會對公司的業務、財務狀況、經營結果、現金流、支付股息的能力和/或未來的股票價格產生重大影響。
藥品定價很重要
司法部
2015年12月3日,該公司收到美國司法部反壟斷司的傳票,要求提供與我們某些仿製藥的營銷、定價和銷售有關的信息,以及與競爭對手就此類產品進行的任何溝通。2016年9月8日,該公司以及某些員工和一名高級管理層成員收到了美國司法部尋求類似信息的傳票。相關的搜查令也被執行了。
2018年5月10日,該公司收到美國司法部民事司的民事調查要求,要求提供與其仿製藥產品的定價和銷售相關的信息。
我們正在全力配合這些調查,我們認為這些調查與更廣泛的行業範圍內對仿製藥行業的調查有關。
民事訴訟
從2016年開始,該公司和其他製造商一起被列為訴訟的被告,這些訴訟通常指控仿製藥存在反競爭行為。這些訴訟是由原告提起的,包括推定類別的直接購買者、間接購買者和間接轉售者,以及個人直接和間接購買者和某些市縣。他們聲稱,根據聯邦和州法律,包括聯邦和州反壟斷法、州消費者保護法和不當得利要求,這些法律都是有害的。一些訴訟還將該公司總裁列為被告,包括對他涉及單一藥品的指控,以及對該公司一名銷售人員的指控,包括對他涉及某些仿製藥的指控。這些訴訟已經合併到賓夕法尼亞州東區(“EDPA”)的MDL訴訟程序中。原告通常尋求金錢賠償、恢復原狀、宣告性和禁制令救濟、律師費和費用。
總檢察長訴訟
2015年12月21日,該公司收到康涅狄格州總檢察長辦公室的傳票和質詢,要求提供與該公司某些仿製藥的營銷、定價和銷售有關的信息,以及與競爭對手就此類產品進行的溝通。2016年12月14日,某些州的總檢察長最初向美國康涅狄格州地區法院提起訴訟,指控包括該公司在內的幾家仿製藥製造商在單一藥品等方面存在反競爭行為。起訴書隨後進行了修改,包括在2018年6月18日,增加了總檢察長,指控他們違反了聯邦和州反壟斷法,以及違反了各州的消費者保護法。這起訴訟已經轉移到EDPA的前述MDL程序。可操作的起訴書包括總檢察長四十七歲美國、哥倫比亞特區和波多黎各聯邦。該公司被指控在四種仿製藥產品上從事反競爭行為。修改後的申訴還包括
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包括總檢察長提出的索賠三十七歲美國聯邦政府和波多黎各聯邦就單一藥品對某些個人,包括該公司總裁提出申訴。修改後的申訴尋求宣告性和禁令救濟、歸還、律師費和費用,某些州尋求金錢賠償、民事處罰和恢復原狀。
2019年5月10日,某些總檢察長向美國康涅狄格州地區法院提出了一項新的申訴,指控多家藥品製造商和個人,包括該公司及其一名銷售員工,在額外的仿製藥方面存在反競爭行為。2019年11月1日,起訴書被修改,增加了更多的州作為原告。這起訴訟是由美國總檢察長提出的。四十八個各州、某些地區和哥倫比亞特區。修改後的起訴書還包括總檢察長聲稱的四十三個針對一些州和某些地區的幾個人,包括一名公司銷售人員。修改後的申訴尋求宣告性和禁令救濟、歸還、律師費和費用,某些州尋求金錢賠償、民事處罰和恢復原狀。這起訴訟已經轉移到EDPA的前述MDL程序。
2020年6月10日,46個州、某些地區和哥倫比亞特區的總檢察長向美國康涅狄格州地區法院提交了一份新的申訴,指控包括該公司在內的藥品製造商和個別被告(沒有來自該公司)在額外的仿製藥方面存在反競爭行為。訴狀尋求宣告性和禁令救濟、歸還、律師費和費用,某些州尋求金錢賠償、民事處罰和恢復原狀。這起訴訟已經轉移到EDPA的前述MDL程序。
證券相關訴訟
Mylan N.V.和Mylan Inc.(統稱“Mylan”)、Mylan的若干前任董事和高級管理人員以及本公司的若干現任董事和高級管理人員(就本段而言,統稱為“被告”)於2016年10月代表Mylan在納斯達克的某些證券購買者向美國紐約南區地區法院(“SDNY”)提起集體訴訟。起訴書稱,被告違反聯邦證券法,在披露其EpiPen®Auto-Injector被歸類為醫療補助藥物退款計劃(Medicaid Drug Retreate Program)非創新藥物的相關信息時,做出了虛假或誤導性的陳述,並遺漏了據稱是實質性的事實。2017年3月20日,提交了一份合併的修訂後的申訴,指控基本上類似的指控,但補充説,被告在涉嫌與EpiPen®Auto-Injector和某些仿製藥有關的反競爭行為方面做出了虛假或誤導性的陳述,並遺漏了據稱的重大事實。
執行起訴書是2019年6月17日提起的第三次修訂後的合併起訴書,包含上述針對Mylan、Mylan的某些前董事和高級管理人員以及本公司的某些現任董事、高級管理人員和員工(就本段而言,統稱為“被告”)的指控。一個類別已獲得認證,涵蓋在2012年2月21日至2019年5月24日期間購買Mylan普通股的所有個人或實體,不包括被告、本公司某些現任董事和高級管理人員、Mylan前董事和高級管理人員、他們的直系親屬及其法定代表人、繼承人、繼任者或受讓人,以及被告擁有或曾經擁有控股權的任何實體。原告要求損害賠償、費用和開支,包括律師費和專家費用。
2017年4月30日,以色列特拉維夫地區法院(經濟庭)也提起了一起類似的訴訟,該訴訟一直被擱置,等待SDNY集體訴訟的裁決。
2019年2月26日,MYL訴訟追償I LLC(MYL原告)(據稱購買了Mylan N.V.股票的實體的受讓人)在紐約特別行政區對Mylan、Mylan的某些前高級管理人員和董事以及公司的一名高級管理人員提出了另一項申訴,聲稱根據聯邦證券法與EpiPen®Auto-Injector有關的指控與上述第三次修訂的申訴中的指控部分重疊。梅爾·原告的訴狀要求賠償原告的費用和金錢上的損失。2020年5月6日,MYL原告提交了一份修改後的起訴書,其中包括與據稱與EpiPen®Auto-Injector有關的反競爭行為有關的額外指控。
Myl原告隨後於2020年10月30日提交傳票,點名Mylan,Mylan的某些前高級管理人員和董事,以及該公司在紐約縣紐約州法院的某些現任高級管理人員、董事和員工,聲稱與以下內容有關的虛假和誤導性陳述導致投資損失
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涉嫌與仿製藥有關的反競爭行為。原告要求金錢和懲罰性賠償、律師費和費用。雙方已經解決了MYL原告提出的兩個問題,並被有偏見地駁回。
2020年2月14日,阿布扎比投資局在SDNY對Mylan提起訴訟,聲稱聯邦證券法下與EpiPen®Auto-Injector和某些仿製藥有關的指控與上述第三次修訂後的申訴中的指控重疊。阿布扎比投資局(Abu Dhabi Investment Authority)的申訴要求獲得金錢賠償以及原告的費用和費用。
2020年6月26日,密西西比州公共僱員退休制度(Public Employees Retiering System Of Mississippi)代表某些購買Mylan N.V.證券的買家向美國賓夕法尼亞州西區地區法院(U.S.Region Court for the Western District of Pennsylvania)提起了一項可能的集體訴訟,並於2020年11月13日進行了修訂,起訴對象是Mylan N.V.的某些前董事和高級管理人員,以及公司的一名高級管理人員和董事(就本段而言,統稱為“被告”)。關於摩根敦製造廠的披露和FDA對該廠的檢查。原告要求對2016年2月16日至2019年5月7日期間購買Mylan N.V.證券的一類買家進行認證。起訴書要求金錢賠償,以及原告的費用和費用。
2021年2月15日,Skandia Mutual Life Ins提出申訴。公司、Lansforsakringar AB、KBC Asset Management N.V.和GIC Private Limited對本公司、Mylan N.V.的某些前任董事和高級管理人員、本公司的現任董事和高級管理人員以及本公司的現任員工提起訴訟。起訴書主張的索賠是基於與上文確定的紐約州SDNY和賓夕法尼亞州西區的投訴類似的指控。原告要求補償性損害賠償、費用和費用以及律師費。
阿片類藥物
該公司與其他製造商、分銷商、藥房、藥房福利經理和個人醫療保健提供者一起,是超過1,000在美國和加拿大,包括縣、市和其他地方政府實體在內的各種原告提起訴訟,聲稱與處方阿片產品的銷售、營銷和/或分銷做法有關的民事索賠。此外,還提起了訴訟,作為可能的集體訴訟,包括代表因據稱接觸阿片類藥物而患有新生兒禁慾綜合症的兒童。
訴訟一般基於各種法律理論尋求公平救濟和金錢賠償(包括懲罰性和/或懲罰性賠償),包括各種法定和/或普通法索賠,如疏忽、公共滋擾和不當得利。這些訴訟中的絕大多數已經合併到俄亥俄州北部地區法院的美國地區法院的MDL中。
2019年11月,該公司收到紐約金融服務部(New York Department Of Financial Services)的傳票,這是全行業調查阿片類藥物處方對紐約醫療保險費影響的一部分。公司正在全力配合這一傳票請求。
歐盟委員會會議記錄
培哚普利
2014年7月9日,歐盟委員會發布了一項決定,認定該公司以及其他幾家公司違反了與產品培哚普利相關的歐盟競爭規則,並對該公司處以約歐元的罰款17.2百萬美元。該公司支付了大約$21.7在2014年第四季度,與這一問題相關的數字為100萬。歐盟總法院在上訴時確認了這一決定,目前正在向CJEU提出上訴。該公司已收到一家代表荷蘭健康保險公司的組織發出的通知,表示有意開始後續訴訟,並主張金錢賠償。
西酞普蘭
2013年6月19日,歐盟委員會發布了一項決定,認定該公司以及其他幾家公司違反了與產品西酞普蘭有關的歐盟競爭規則,並對該公司處以約歐元的罰款7.8百萬,共同
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並分別與默克KGaA公司合作。歐盟總法院和CJEU在上訴中確認了這一決定。委員會有關該公司的事宜現已結案。該公司已收到來自歐洲NHS和健康保險公司的通知,聲明有意開始後續訴訟,並主張金錢賠償。NHS英格蘭和威爾士已經對委員會的決定的所有各方提起訴訟,包括該公司。這起訴訟目前被擱置。
該公司還就歐元問題向默克KGaA公司尋求賠償7.8默克KGaA和該公司被要求承擔連帶責任的罰款部分為100萬美元。默克KGaA已對該公司提出反訴,要求獲得同樣的賠償。2018年6月,法蘭克福地區法院作出判決,命令公司賠償默克KGaA公司被追究的連帶責任金額。該公司已對這一決定提出上訴。訴訟程序目前被擱置。
該公司已累計約為歐元15.8截至2021年3月31日,與這件事相關的金額為100萬。我們有可能遭受超過應計金額的額外損失,但目前我們不能估計這種合理的可能損失的範圍。然而,不能保證達成的和解和/或收到的不利判決(如果有的話)不會超過應計金額。
英國競爭及市場管理局
帕羅西汀
2011年8月12日,公司收到通知,公平貿易辦公室(現為“公平貿易局”)就涉嫌違反“1998年競爭法”和“歐盟運作條約”第101條和第102條的涉嫌與帕羅西汀有關的協議展開調查。CMA於2016年2月12日發佈了一項裁決,認定該公司、默克KGaA和其他公司應為違反歐盟和英國競爭規則承擔責任。CMA向默克KGaA開出了一張約為GB的罰單5.8百萬美元,公司對此負有約GB的連帶責任2.7百萬美元。經上訴,禁止酷刑委員會確認了CMA的決定,但將對Merck KGaA的罰款減少至約390萬GB,並將本公司承擔的連帶責任金額減少至約205萬GB。
該公司還收到了英國和威爾士NHS的通知,聲明打算開始後續訴訟,並主張金錢賠償。
截至2021年3月31日,本公司與此事相關的累計金額約為1010萬GB。該公司有合理可能會蒙受超過應計金額的額外虧損,但目前我們不能估計該等合理可能虧損的範圍。然而,不能保證達成的和解和/或收到的不利判決(如果有的話)不會超過應計金額。
產品責任
與其他製藥公司一樣,該公司也捲入了多起產品責任訴訟,這些訴訟涉及本公司製造/或分銷的某些產品造成的據稱人身傷害,包括但不限於以下討論的那些。在這些案件中,原告通常以各種理由就所謂的人身傷害和經濟損失尋求損害賠償和其他救濟。
該公司已累計約$101.0截至2021年3月31日,其產品責任問題為1.2億美元。我們可能會招致超過應計金額的額外損失和費用,但目前我們無法估計與這些索賠有關的合理可能損失或法律費用的範圍。然而,不能保證達成的和解和/或收到的不利判決(如果有的話)不會超過應計金額。
亞硝胺
該公司與許多其他製造商、零售商和其他公司一起,參與了與據稱某些產品(包括纈沙坦和雷尼替丁)中微量亞硝胺雜質有關的訴訟。在美國,這些訴訟中的絕大多數在兩個MDL中懸而未決,即在美國新澤西州地區法院懸而未決的關於valsartan的MDL和在美國南部地區法院懸而未決的MDL。
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佛羅裏達州關於雷尼替丁的地區。MDLS中針對本公司的訴訟包括假定的集體訴訟,要求退還購買價格以及據稱由消費者和最終付款人遭受的其他經濟和懲罰性損害賠償,以及要求對據稱因服用藥物而造成的人身傷害尋求補償性和懲罰性賠償的個人。加拿大和其他國家也提起了與valsartan有關的類似訴訟。該公司還收到了與這些產品有關的索賠和詢問,以及要求賠償購買該公司原料藥和/或這些產品的成品劑量形式的購買者的請求。關於雷尼替丁的最初主投訴於2020年12月31日被駁回。在修改後的主起訴書中,該公司沒有被列為被告,儘管它在某些簡短的人身傷害起訴書中仍被點名。雷尼替丁事件的最終付款人原告已經向美國第11巡迴上訴法院提出上訴。
立普妥
多家聯邦和州法院對輝瑞公司提起了多起針對個人和多名原告的訴訟,指控原告患2型糖尿病據稱是由於服用立普妥。原告尋求補償性和懲罰性賠償。2014年2月,聯邦訴訟被移交給美國南卡羅來納州地區法院的MDL進行合併預審程序。自2016年以來,MDL的某些案件被髮回某些州法院。2017年,地區法院批准了輝瑞的即決判決動議,駁回了MDL中所有懸而未決的案件。2018年6月,這一駁回得到了美國第四巡迴上訴法院的確認。州法院的訴訟程序在不同的司法管轄區仍然懸而未決,包括加利福尼亞州、密蘇裏州和紐約州。2021年1月27日,加州法院批准了輝瑞的動議,即排除原告唯一的普通因果專家對其涉及立普妥三種最低劑量(10、20和40毫克)的意見的意見。
偉哥
自2016年4月以來,美國加州北區地區法院一直在審理MDL,原告聲稱他們患上了黑色素瘤和/或黑色素瘤惡化,據稱是由於攝入了偉哥。與Cialis有關的針對禮來公司(“禮來”)的其他案件也已合併到MDL中。原告尋求補償性和懲罰性賠償。2020年1月,地方法院批准了輝瑞和禮來公司的動議,排除了原告的所有一般因果關係意見。因此,2020年4月,地區法院進入了有利於被告的簡易判決,駁回了原告的所有訴訟請求。2020年4月,原告向美國第九巡迴上訴法院提交上訴通知。各方已原則上達成和解。
苯妥英鈉
自2018年以來,已有多起針對輝瑞及相關實體的個人和多原告訴訟在各個聯邦和州法院提起,指控原告因服用苯妥英鈉而患上小腦萎縮。原告尋求補償性和懲罰性賠償。這些案件處於不同的階段,從最初的申訴階段到發現階段,還有一些處於領頭羊案件選擇階段。
知識產權
該公司涉及多起專利訴訟訴訟,涉及品牌製藥製造商持有的專利的有效性和/或侵權性,包括但不限於下列事項。儘管專利侵權或其他潛在第三方權利的指控尚未得到法院的最終解決,但公司根據其商業判斷決定營銷和銷售某些產品,在每一種情況下,都是基於其認為適用的專利無效和/或其產品沒有侵權。這樣做所涉及的風險可能是巨大的,因為專利所有人可獲得的侵權補救措施可能包括合理的銷售使用費或損害賠償,以專利所有人損失的利潤衡量。如果發現故意侵權,損害賠償金最高可增加到三泰晤士報。此外,由於生物等效產品通常涉及折扣定價,專利品牌產品通常實現比普通和生物相似產品高得多的利潤率。該公司還面臨對其專利的挑戰,包括在不同司法管轄區的訴訟,根據這些訴訟,仿製藥製造商、付款人、政府或其他各方因涉嫌導致仿製藥進入延遲而尋求損害賠償。在任何這些問題上的不利決定都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流、支付股息的能力和/或股票價格產生重大的不利影響。
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VIATRIS Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
該公司已累計約$301.7截至2021年3月31日,其知識產權事務費用為1.2億美元。我們可能會招致超過應計金額的額外損失和費用,但目前我們無法估計與這些索賠有關的合理可能損失或法律費用的範圍。然而,不能保證達成的和解和/或收到的不利判決(如果有的話)不會超過應計金額。
甘精胰島素
2017年10月24日,賽諾菲及其附屬實體(在本節中統稱為“賽諾菲”)在美國新澤西州地區法院起訴Mylan GmbH和其他Mylan實體,聲稱Mylan GmbH的甘精胰島素注射100單位/毫升瓶裝和預充式注射筆(SEMGLEE®小瓶和筆)的新藥申請侵犯了18項美國專利。18項專利中有2項涉及甘精胰島素製劑。這兩項專利都已被判無效,所有上訴都已結束。這兩項專利是針對SEMGLEE®小瓶產品主張的唯一專利。
其他16項主張的專利涉及筆注入裝置(“裝置專利”),僅針對SEMGLEE®筆注入裝置主張。在審判之前,賽諾菲從案件中駁回了其中12項設備專利,並授予該公司一項不起訴這些專利的契約。2019年6月17日,根據地區法院的權利要求構建令,地區法院對其餘四項設備專利中的三項(美國專利號8,603,044,8,679,069,8,992,486)的主張作出了不侵權判決。
只有一項設備專利仍在審理中(美國專利號9,526,844)。2020年3月9日,區法院經審理,認定‘844專利主張的所有權利要求均未被侵犯,因缺乏書面描述而無效,並出具了意見書。賽諾菲的上訴正在審理中。
2018年9月10日,Mylan PharmPharmticals Inc.(簡稱MPI)提交知識產權申請,挑戰五項設備專利(‘844、’044、‘069、’486和‘008專利)。2020年4月2日和2020年5月29日,PTAB在知識產權訴訟程序中發佈了最終書面裁決,裁定除‘008專利的兩項權利要求外,所有受到質疑的權利要求均不可申請專利,賽諾菲向該公司授予了不起訴上述權利的契約。賽諾菲對所有這些知識產權決定的上訴正在審理中。
2021年3月26日,PTAB在一項知識產權訴訟中發佈了最終書面裁決,在該訴訟中,MPI挑戰了賽諾菲的另一項設備專利(美國專利號RE47,614),並發現所有受到質疑的權利要求都不可申請專利。
2020年6月11日,FDA批准了SEMGLEE®小瓶和筆產品,MPI於2020年8月31日開始銷售。
富馬酸二甲酯
2017年6月30日,Biogen MA Inc.和Biogen International GmbH(統稱為Biogen)在西弗吉尼亞州北區美國地區法院起訴MPI,聲稱MPI的富馬酸二甲酯延遲釋放膠囊的簡短新藥申請侵犯了Biogen在橙皮書中列出的6項美國專利:6,509,376,7,320,999,7,619除‘514之外的所有專利都在訴訟期間過期,並被從案件中駁回。
在2020年6月18日僅涉及‘514號專利的審判後,地方法院作出判決,裁定’514號專利的所有權利要求均因缺乏充分的書面描述而無效。Biogen的上訴正在審理中。
2018年7月13日,MPI僅以明顯為由提交了知識產權請願書,挑戰514專利。2020年2月5日,PTAB發佈了一份最終書面裁決,發現這些指控並不明顯。MPI的上訴正在審理中。
2020年8月17日,FDA批准了MPI的富馬酸二甲酯延遲釋放膠囊,MPI於2020年8月18日開始銷售。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
Lyrica-英國
從2014年開始,輝瑞捲入了英國法院關於其Lyrica Pain Use專利有效性的專利訴訟。2015年,倫敦高等法院下令NHS英格蘭分部發布指南,指導處方和藥劑師在開普瑞巴林治療神經性疼痛時按品牌處方和分配Lyrica,並對某些Sandoz集團公司發出初步禁令,阻止銷售Sandoz的全標籤普瑞巴林產品。輝瑞承諾賠償某些仿製藥公司和NHS實體因這些訂單造成的損失,這些訂單一直有效到2017年7月專利到期。2018年11月,英國最高法院裁定,所有針對神經病理性疼痛的相關索賠都無效。
雷迪博士的實驗室於2020年5月提交了貨幣損害、利息和費用索賠,隨後蘇格蘭部長和14個蘇格蘭衞生委員會(合計為NHS蘇格蘭)於2020年7月提出索賠。2020年9月,Teva、Sandoz、Ranbaxy、Actavis、衞生和社會護理國務大臣以及其他32個NHS實體(NHS英格蘭、威爾士和北愛爾蘭)提交了他們的索賠。
Lyrica-加拿大
2014年6月,Pharmascience Inc.(PMS)開始對輝瑞加拿大公司、華納-蘭伯特公司和華納-蘭伯特公司(輝瑞加拿大被告)提起訴訟,要求賠償與輝瑞加拿大被告早先提起的涉及普瑞巴林的專利訴訟失敗有關的損害賠償。PMS聲稱,從2010年11月30日,即其普瑞巴林產品獲得監管部門初步批准之日起,到2013年2月13日,輝瑞(Pfizer)針對PMS的專利案被駁回之日,該公司損失了利潤損失。審判定於2021年7月進行。
其他訴訟
本公司還參與各種其他法律程序,包括商業、合同、僱傭或其他被認為對其業務正常的類似事項。該公司大約有$17.0截至2021年3月31日,與這些其他各種法律程序有關的累計金額為100萬美元。
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
下面的討論和分析涉及維亞特里斯公司及其子公司在本報告所述期間的財務狀況和經營結果的重大變化。除非上下文另有要求,否則“公司”、“維亞特里斯”、“我們”或“我們”均指維亞特里斯公司及其子公司。
本討論和分析應結合Viatris‘2020 Form 10-K中包含的綜合財務報表、合併財務報表相關附註和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析、本表第I部分10-Q中包含的未經審計的中期財務報表和相關附註以及我們提交給SEC的其他文件和公開披露來閲讀。截至2021年3月31日的三個月的中期運營和綜合收益,以及截至2021年3月31日的三個月的現金流,並不一定表明整個財年或任何其他未來時期的預期結果。
本10-Q表格包含“前瞻性陳述”。這些聲明是根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的。此類前瞻性陳述可能包括但不限於有關合並、合併或我們的全球重組計劃的好處和協同效應、公司及其產品的未來機會、有關公司未來運營、財務或經營業績、資本分配、股息政策、債務比率和契約、預期業務水平、未來收益、計劃活動、預期增長、市場機會、戰略、競爭、創造、增強或以其他方式釋放我們獨特的全球平臺價值的努力的陳述,以及對未來時期的其他預期和目標。前瞻性陳述通常可以通過使用諸如“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“項目”、“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“估計”、“預測”、“潛在”、“管道”、“打算”、“繼續”、“目標”、“尋求”等詞語以及這些詞語或類似詞語的變體來識別。因為前瞻性陳述本身就包含風險和不確定因素,所以未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於:
•Mylan與Upjohn業務的整合或公司全球重組計劃的實施比預期的更困難、更耗時或成本更高;
•公司可能無法在預期時間內或根本不能實現與合併或其全球重組計劃相關的預期效益、協同效應和運營效率;
•公司可能無法成功整合Mylan和Upjohn業務或實施其全球重組計劃;
•與公司依賴與輝瑞公司的合併相關的協議相關的經營或財務困難或損失,包括過渡服務;
•公司可能無法實現其戰略舉措的所有預期收益;
•公共衞生暴發、流行病和流行病的潛在影響,包括新冠肺炎大流行帶來的持續挑戰和不確定性;
•公司未能實現預期或目標的未來財務和經營業績和結果;
•醫療保健和藥品監管機構的行動和決定;
•相關法律法規的變化,包括但不限於全球税收、醫療保健和製藥法律法規的變化;
•吸引和留住關鍵人才的能力;
•公司的流動性、資金來源和融資能力;
•任何法規、法律或其他阻礙公司將新產品推向市場的障礙,包括但不限於“風險發佈”;
•臨牀試驗的成功以及公司或其合作伙伴把握新產品機會以及開發、製造和商業化產品的能力;
•公司製造設施的任何變化或困難,包括檢查、補救和重組活動、供應鏈或庫存或滿足預期需求的能力;
•任何正在進行的法律程序(包括政府調查或調查)的範圍、時間和結果,以及任何此類程序對公司的影響;
•任何嚴重違反數據安全或數據隱私或破壞我們的信息技術系統的行為;
•與在全球擁有重大業務相關的風險;
•保護知識產權和維護知識產權的能力;
•第三方關係的變化;
•公司或其合作伙伴的客户和供應商關係以及客户採購模式的任何變化,包括合併後客户流失和業務中斷大於預期的影響;
•競爭的影響,包括因某些產品失去市場排他性而導致的銷售額或收入下降;
•公司或其合作伙伴的經濟和財務狀況發生變化;
•有關公司產品未來需求、定價和報銷的不確定性;
•管理層無法控制的不確定性和事項,包括但不限於一般政治、經濟條件和全球匯率;以及
•根據美國公認會計原則(GAAP)和相關標準或在調整後的基礎上,編制財務報表時使用的估計和判斷以及提供財務措施估計所涉及的固有不確定性。
有關與Viatris相關的風險和不確定性的更多詳細信息,請參閲2020年10-K表格第I部分第1A項中描述的風險,以及我們提交給證券交易委員會的其他文件。您可以通過SEC網站www.sec.gov或我們的網站訪問Viatris向SEC提交的文件,Viatris強烈鼓勵您這樣做。Viatris經常在我們的網站Investor.viatris.com上發佈可能對投資者重要的信息,我們使用此網站地址作為一種手段,以廣泛、非排他性的方式向公眾披露重要信息,以達到美國證券交易委員會(SEC)的公平披露(REG FD)的目的。我們網站的內容並未以引用方式併入本10-Q表格中,也不應被視為根據1934年修訂的“證券交易法”(Securities Exchange Act)進行了“備案”。除法律要求外,Viatris不承擔在本10-Q表格提交日期後更新本表格中的任何聲明以進行修訂或更改的義務。
解釋性説明
根據ASC 805,企業合併,Mylan被認為是Upjohn業務的會計收購者,2020年11月16日之前公司的所有歷史財務信息代表Mylan的歷史業績和公司此後的業績。
公司概述
Viatris是一家全球醫療保健公司,成立於2020年11月,由Mylan和Upjohn合併而成,其使命是讓世界各地的人們在人生的每個階段都能生活得更健康。通過整合這兩項業務的優勢,包括我們全球4萬多名員工和承包商,Viatris的目標是為世界各地的患者提供更多獲得負擔得起的高質量藥品的機會,而不受地理或環境的影響。Viatris將業界領先的商業、研發、監管、製造、法律和醫療專業知識結合在一起,並以對質量和無與倫比的地理足跡的堅定承諾為165多個國家和地區的患者提供高質量的藥物。維亞特里斯公司的產品組合由1400多個獲得批准的分子組成,涉及廣泛的關鍵治療領域,包括全球公認的標誌性和關鍵品牌、仿製藥、複雜仿製藥和生物相似產品。維亞特里斯公司在全球經營着大約50個生產基地,生產口服固體劑量、注射劑、複雜劑型和原料藥。維亞特里斯公司總部設在美國,在匹茲堡、賓夕法尼亞州、中國上海和印度海得拉巴設有全球中心。
Viatris根據市場和地理位置報告細分市場信息。隨着Viatris的成立,該公司已將其可報告的部門從北美、歐洲和世界其他地區改為發達市場、大中華區、日本和新興市場。這一做法反映了該公司致力於將其廣泛和多樣化的品牌、複雜仿製藥和生物仿製藥以及仿製藥產品組合帶給世界各地市場的人們。我們的發達市場部門主要包括我們在北美和歐洲的業務。我們的大中華區包括我們在中國大陸、臺灣和香港的業務。我們的JANZ部門反映了我們在日本、澳大利亞和新西蘭的業務。我們的新興市場部門包括我們在發展中市場和新興經濟體國家的業務,包括亞洲、中東、中南美洲、非洲和東歐國家,還包括公司的抗逆轉錄病毒專營權。
某些市場和行業因素
全球製藥行業是一個競爭激烈、監管嚴格的行業。因此,我們面臨着許多特定行業的因素和挑戰,這些因素和挑戰可能會對我們的業績產生重大影響。下面的討論重點介紹了其中一些關鍵因素和市場狀況。
仿製藥,特別是在美國,通常在推出時對收入和毛利的貢獻最大,在市場獨佔期或有限的仿製藥競爭時期更是如此。因此,新產品推出的時機可能會對公司的財務業績產生重大影響。額外競爭進入市場通常會對受影響產品的數量和定價產生負面影響。
此外,定價往往受到公司控制之外的因素的影響。相反,與美國相比,仿製藥在歐洲的波動性通常較小,這主要是因為政府對該地區醫療體系的監督作用。
對於品牌產品,產品的大部分商業價值通常是在產品具有市場排他性的期間實現的。在美國和其他一些國家,當市場排他性到期,產品的仿製版本獲得批准並上市時,品牌產品的銷售額往往會出現非常大的、快速的下降。例如,幾家公司於2020年12月在日本推出了Lyrica®的仿製藥,儘管專利侵權訴訟懸而未決。雖然訴訟仍在進行中,但仿製藥轉換率很高,再加上與新冠肺炎疫情相關的市場動態,該公司預計Lyrica®的年收入將大幅下降。
我們在美國以外開展業務的某些市場已經經歷了政府強制降價,預計未來還會有進一步的降價。這些措施,連同下面討論的招標制度,可能會對這些市場的銷售額和毛利潤產生負面影響。然而,政府在某些市場的舉措似乎有利於仿製藥,可以通過提高仿製藥的替代率和滲透率來幫助緩解這種不利影響。
此外,我們在美國以外運營的一些市場已經或可能實施仿製藥招標制度,以努力降低價格。一般來説,招標制度可能會對銷售和盈利產生不利影響。在這種招標制度下,製造商提交確定仿製藥價格的投標。中標公司在中標後,將獲得一段時間的優先配售。招標制度經常導致公司之間競價過低,為了中標而提出低價報價。我們向其供應原料藥的第三方投標失敗也可能對我們的銷售和盈利產生負面影響。銷售繼續受到某些國家招標制度影響的負面影響。
最新發展動態
2020年重組計劃
在2020年第四季度,Viatris宣佈了一項重大的全球重組計劃,以實現協同效應,並確保組織結構優化,資源高效,為患者、股東、客户和其他利益相關者提供可持續的價值。Viatris的重組計劃納入並擴大了Mylan N.V.在2020年早些時候宣佈的重組計劃,作為其業務轉型努力的一部分。該公司預計將優化其商業能力和支持功能,並關閉、縮減或剝離全球最多15家制造工廠,這些工廠被認為不再可行,原因是產能過剩、具有挑戰性的市場動態或其產品組合轉向更復雜的產品。因此,維亞特里斯預計,重組計劃完成後,其全球員工的20%可能會受到影響。
對於承諾的重組行動,該公司預計將產生11億至14億美元的税前費用總額。這類費用預計將包括3.5億至4.5億美元的非現金費用,主要與加速折舊和包括庫存沖銷在內的資產減值費用有關。其餘估計在7.5億至9.5億美元之間的現金成本預計將主要用於遣散費和員工福利支出,以及其他成本,包括與合同終止和退役成本相關的成本。此外,管理層認為,一旦全面實施,與這些承諾的重組活動相關的潛在年度節省將在7億至9億美元之間,其中大部分節省預計將改善運營現金流。
冠狀病毒大流行對我們的業務和經營業績的影響
作為一家領先的全球製藥公司,維亞特里斯致力於在不斷演變的新冠肺炎疫情中繼續為支持公共衞生需求做出自己的貢獻。該公司的優先事項仍然是保護我們員工的健康和安全,繼續生產急需的藥品,通過潛在的預防和治療努力,部署資源和專業知識與新冠肺炎作鬥爭,支持我們開展業務的社區,並保持我們整體業務的健康。
以下部分討論了該公司針對新冠肺炎疫情正在採取的重要措施。
員工健康與安全
•Viatris繼續與政府和衞生當局的指導方針保持一致,努力保護我們的員工隊伍,並繼續持續進行評估。
•儘管由於製藥製造商在全球醫療體系中扮演着重要角色,根據世界各地的政府指導方針,Viatris的業務運營目前被認為是必不可少的,但許多Viatris行政辦公室繼續在家庭協議下運營。
•由於保護我們員工的健康和安全仍然是重中之重,Viatris在製造工廠採取了額外的預防措施,以幫助保護現場人員和運營,包括執行社會距離指南、日常健康評估和可行的分班。
•許多面向客户的現場人員已轉移到遠程參與模式,以確保為醫療保健專業人員、患者護理和訪問所需產品提供持續支持。
•全球已經對旅行和麪對面會議施加了限制。
•Viatris已採取措施保護研究參與者、我們的員工和臨牀試驗現場員工的安全,並確保試驗數據的法規遵從性和科學完整性。
繼續生產急需的藥品
製造和供應
•維亞特里斯已經啟動了全球業務連續性計劃,以確保我們的全球供應鏈平臺繼續運營,不會造成重大中斷。
•我們的所有制造設施,以及我們主要全球合作伙伴的製造設施目前都在運行,目前,我們的供應鏈沒有遇到任何重大中斷,包括原料藥的供應。此外,我們目前沒有遇到任何對我們的客户服務水平的負面影響。
•維亞特里斯公司在全球製造和供應鏈領域擁有廣泛、多樣化和富有彈性的足跡。我們不依賴於任何一個國家或地點。即使在印度,我們的製造業足跡也分佈在五個不同的邦,這降低了該國任何給定地區的中斷風險。
•Viatris繼續與世界各地的監管機構接觸,這些監管機構致力於維持持續的監管流程,同時繼續向可能需要額外資源的合作伙伴提供我們的全球研發、監管和製造專業知識和能力。
商業運營
•由於新冠肺炎,我們已經並將繼續經歷需求趨勢的某些負面波動。我們將繼續密切監測趨勢,同時努力確保患者能夠獲得所需的藥物。
•庫存水平,無論是我們的庫存水平,還是我們分銷渠道的庫存水平,都保持在正常水平,目前被評估為足以滿足預期需求。
部署資源和專業知識對抗新冠肺炎
產品開發
•2020年5月12日,Mylan公司宣佈與吉利德科學公司進行全球合作,以擴大研究中的抗病毒藥物Resisivir的使用範圍,用於潛在的新冠肺炎治療。根據許可協議的條款,該公司有權在包括印度在內的127個低收入和中等收入國家和地區製造和分銷REMEDISVIVE。
•2020年7月6日,Mylan宣佈,DCGI批准其redesivir100毫克/瓶在印度限量緊急使用,這是DCGI加快審批程序的一部分,以解決不斷演變的新冠肺炎疫情中迫切而未得到滿足的需求。
•2020年11月20日,世界衞生組織發佈了一項有條件的建議,反對在住院患者中使用雷米希韋,無論疾病嚴重程度如何,因為沒有證據表明雷米希韋可以改善這些患者的存活率和其他結果。
•Viatris已經增加了包括redesivir在內的抗病毒藥物的生產,並繼續與印度政府當局合作,進一步降低藥物成本,並在印度努力克服目前的COVID疫情之際,對2萬多名醫療專業人員進行產品使用方面的教育。
保持我們整體業務的健康發展
進入資本市場和流動性
雖然目前我們沒有經歷任何與新冠肺炎大流行相關的負面流動性趨勢,但我們繼續密切關注事態發展及其對我們的運營業績和我們進入資本市場的能力的潛在負面影響。
由於公司有能力從運營中產生大量現金流,以及循環信貸協議、其他短期借款安排和進入資本市場的機會,我們相信我們目前有能力,並將繼續保持滿足可預見的流動性需求的能力。
對經營業績的影響
新冠肺炎的全球傳播造成了嚴重的波動性、不確定性和經濟混亂,影響了我們服務的市場,並對我們今年的運營業績產生了負面影響。未來一段時間,新冠肺炎疫情將在多大程度上影響我們的業務、運營和財務業績,將取決於許多不斷變化的因素,這些因素超出了我們的控制範圍,我們可能無法準確預測。有關更多信息,請參閲“項目2”。管理層對財務狀況的探討與分析和運營結果。”
財務摘要
下表是公司截至2021年3月31日的三個月與去年同期相比的財務業績摘要:
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| 截至三個月 |
| 三月三十一號, |
(單位:百萬,每股除外) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | %變化 |
總收入 | $ | 4,430.3 | | | $ | 2,619.2 | | | $ | 1,811.1 | | | 69 | % |
毛利 | 1,127.3 | | | 906.1 | | | 221.2 | | | 24 | % |
運營收益(虧損) | (266.2) | | | 184.7 | | | (450.9) | | | (244) | % |
淨(虧損)收益 | (1,037.6) | | | 20.8 | | | (1,058.4) | | | NM |
稀釋(虧損)每股收益 | $ | (0.86) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.90) | | | NM |
有關該公司財務業績的詳細討論可在下面標題為“經營業績”的章節中找到。作為討論的一部分,我們還使用“不變貨幣”淨銷售額和總收入這一非GAAP財務指標來報告銷售業績。這些措施提供了關於淨銷售額和總收入變化的信息,假設上期和本期外幣匯率沒有變化。按不變貨幣匯率進行的比較反映了按上一年的外匯匯率計算的當地貨幣銷售額的比較情況。我們經常評估我們按不變貨幣計算的淨銷售額和總收入表現,這樣就可以在不受外幣匯率影響的情況下查看銷售結果,從而便於對我們的經營活動進行逐期比較,並相信出於同樣的原因,這種陳述也為投資者提供了有用的信息。
有關本公司在本次討論中使用的非GAAP措施的更多信息,包括調整後的銷售成本、調整後的毛利率、調整後的淨收益和調整後的EBITDA(所有這些都在下文中定義),請參閲“第2項”。管理層對財務狀況的探討與分析和經營結果-經營結果-非GAAP財務衡量標準的使用”
經營成果
截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月
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| 截至三個月 |
| 三月三十一號, |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | %變化 | | 2021年匯率影響(1) | | 2021年不變貨幣收入 | | 恆定幣種變動百分比(2) |
淨銷售額 | | | | | | | | | | | |
發達市場 | $ | 2,571.6 | | | $ | 1,986.4 | | | 29 | % | | $ | (96.9) | | | $ | 2,474.7 | | | 25 | % |
大中華區 | 591.9 | | | 15.1 | | | NM | | 0.2 | | | 592.1 | | | NM |
日本 | 481.9 | | | 243.2 | | | 98 | % | | (21.9) | | | 460.0 | | | 89 | % |
新興市場 | 754.7 | | | 343.5 | | | 120 | % | | (0.3) | | | 754.4 | | | 120 | % |
總淨銷售額 | $ | 4,400.1 | | | $ | 2,588.2 | | | 70 | % | | $ | (118.9) | | | $ | 4,281.2 | | | 65 | % |
| | | | | | | | | | | |
其他收入(3) | 30.2 | | | 31.0 | | | (3) | % | | (0.5) | | | 29.7 | | | (4) | % |
合併總收入(4) | $ | 4,430.3 | | | $ | 2,619.2 | | | 69 | % | | $ | (119.4) | | | $ | 4,310.9 | | | 65 | % |
____________
(1)貨幣影響表現為不利(有利)。
(2)不變貨幣百分比變化是通過按上一年比較期間匯率換算當期淨銷售額或收入得出的,這樣做顯示了2021年不變貨幣淨銷售額或收入與上一年相應金額的百分比變化。
(3)截至2021年3月31日的三個月,發達市場、大中華區、日本和新興市場的其他收入分別約為2230萬美元、140萬美元、40萬美元和610萬美元。
(4)金額不包括合併基礎上抵銷的部門間收入。
總收入
本季度,維亞特里斯公司報告總收入為44.3億美元,而去年同期為26.2億美元,增長18.1億美元,增幅為69%。總收入包括淨銷售額和來自第三方的其他收入。本季度的淨銷售額為44億美元,而去年同期為25.9億美元,增長18.1億美元,增幅為70%。本季度的其他收入為3020萬美元,而去年同期為3100萬美元。
總收入和淨銷售額的增長主要是由Upjohn業務本季度總計17.2億美元的淨銷售額和大約1.632億美元的新產品銷售額推動的,但由於定價和銷量下降,現有產品的淨銷售額減少了約1.915億美元,這部分抵消了這一增長。新產品銷售包括2021年推出的新產品和2020年4月1日開始推出的包括業務開發在內的新產品的結轉影響。該公司的淨銷售額受到外幣換算的積極影響,主要反映了美元相對於歐盟和澳大利亞境內子公司貨幣的變化。外幣換算對淨銷售額的淨有利影響約為1.189億美元,或5%。在不變貨幣的基礎上,淨銷售額增加了約16.9億美元,在截至2021年3月31日的三個月中增長了65%。我們估計,新冠肺炎疫情對我們2021年第一季度的淨銷售額產生了大約3%的負面影響,這主要是由於零售藥房需求下降,因為該公司在上一年對客户購買模式產生了積極影響,但沒有復發,與新冠肺炎無關的患者住院次數減少,與處方醫生面對面會面的次數減少。
有時,我們的有限數量的產品可能佔我們淨銷售額、毛利潤和淨收益的很大一部分。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,我們淨銷售額排名前十的產品合計約佔35%和22%,合併後的同比增長。這一百分比可能會根據新產品發佈的時間、季節性和競爭變化的時間而波動。
淨銷售額來自我們的四個報告細分市場:發達市場、大中華區、日本和新興市場。
發達市場細分市場
在截至2021年3月31日的三個月裏,發達市場的淨銷售額比去年同期增加了5.852億美元,增幅為29%。北美地區的淨銷售額約為12.億美元,歐洲地區的淨銷售額約為13.7億美元。這一增長主要歸因於Upjohn業務本季度5.334億美元的淨銷售額和新產品銷售。這一增長被銷量下降部分抵消,這主要是由於上一年同期由於新冠肺炎相關不確定性導致歐洲客户採購模式的合併和銷售增加而剝離的產品的影響,以及被北美EpiPen®自動注射器和生物相似產品銷量增加所部分抵消。現有產品淨銷售額的較低定價也部分抵消了淨銷售額的整體增長,這是由於競爭環境的變化,包括左旋甲狀腺素鈉的變化。外幣換算對當期淨銷售額的有利影響約為9690萬美元,或5%。不變貨幣淨銷售額比上年同期增加了約4.883億美元,或25%。
大中華區
與去年同期相比,截至2021年3月31日的三個月,大中華區的淨銷售額增加了5.768億美元。這一增長是Upjohn業務本季度淨銷售額5.92億美元的結果。這部分被現有產品的淨銷售額下降所抵消,這是由較低的銷量和較小程度的較低定價推動的。現有產品的淨銷售額受到包括VBP在內的競爭性市場狀況的負面影響。外幣換算的不利影響約為20萬美元,或1%。與上一年相比,不變貨幣淨銷售額增加了約5.77億美元。
JANZ細分市場
與去年同期相比,截至2021年3月31日的三個月,Janz的淨銷售額增加了2.387億美元,增幅為98%。這一增長是由於Upjohn業務本季度的淨銷售額為1.896億美元、日本銷量增加推動現有產品淨銷售額增加、外幣換算的有利影響以及較小程度上新產品在日本的銷售所致。這些增長被現有產品淨銷售額的較低定價部分抵消。現有產品淨銷售額的增加是由於Amitisa、Lipacreon和EpiPen®自動注射器在日本的銷售增加。外幣換算產生了大約2190萬美元或9%的有利影響。不變貨幣淨銷售額比上年同期增加了大約2.168億美元,或89%。
新興市場細分市場
與去年同期相比,截至2021年3月31日的三個月,新興市場的淨銷售額增加了4.112億美元,增幅為120%。這一增長是Upjohn業務本季度4.062億美元淨銷售額和新產品銷售的結果。這些增長部分被現有產品的淨銷售額下降所抵消,這是由於銷量下降以及價格下降(程度較小)。外幣兑換的有利影響為30萬美元,或不到1%。不變貨幣淨銷售額增加了約4.109億美元,增幅為120%。
銷售成本和毛利
銷售成本從截至2020年3月31日的三個月的17.1億美元增加到截至2021年3月31日的三個月的33億美元。銷售成本主要受購入無形資產和其他特殊項目的採購會計相關攤銷的影響,這一點將在標題為非公認會計準則財務計量的使用。截至2021年3月31日的三個月毛利為11.3億美元,毛利率為25%。截至2020年3月31日的三個月,毛利為9.061億美元,毛利率為35%。在截至2021年3月31日的三個月裏,Upjohn業務的銷售成本,包括攤銷費用的影響,為12.3億美元。這包括增加的7.777億美元攤銷費用,主要用於購買會計、與無形資產攤銷有關的費用以及增加收購的存貨。現有產品淨銷售額的毛利潤同樣受到產量下降和定價下降的影響。截至2021年3月31日的三個月,調整後的毛利率為60%,而截至2020年3月31日的三個月,調整後的毛利率為53%,同比增長是由合併的影響推動的。
根據美國公認會計原則報告的銷售成本,與截至2020年3月31日的三個月相比,截至2021年3月31日的三個月的調整後銷售成本和調整後的毛利率之間的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 三月三十一號, |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 |
美國公認會計準則銷售成本 | $ | 3,303.0 | | | $ | 1,713.1 | |
扣除: | | | |
採購會計相關攤銷 | (1,255.0) | | | (352.2) | |
收購相關項目 | (2.5) | | | (0.8) | |
重組相關成本 | (167.8) | | | (3.7) | |
基於股份的薪酬費用 | (0.6) | | | (0.3) | |
其他特殊物品 | (86.7) | | | (117.3) | |
調整後的銷售成本 | $ | 1,790.4 | | | $ | 1,238.8 | |
| | | |
調整後毛利(a) | $ | 2,639.9 | | | $ | 1,380.4 | |
| | | |
調整後的毛利率(a) | 60 | % | | 53 | % |
____________
(a)調整後的毛利的計算方法是總收入減去調整後的銷售成本。調整後的毛利計算方法為調整後的毛利除以總收入。
運營費用
研發費用
截至2021年3月31日的三個月的研發費用為1.841億美元,而去年同期為1.142億美元,增加了6990萬美元。這一增長主要是由於與Upjohn業務相關的3580萬美元成本以及正在開發的某些產品的庫存驗證批次成本增加所致。
銷售、一般和管理費用
本季度的SG&A支出為11.9億美元,而去年同期為6.054億美元,增加了5.811億美元。這一增長主要是由於與Upjohn業務相關的成本4.364億美元,以及實施2020年重組計劃導致的重組成本增加約1.375億美元,以及與收購相關的成本增加約3500萬美元。銷售和促銷費用的減少部分抵消了這些增長,包括通過我們與協同效應相關的積極管理以及新冠肺炎帶來的某些費用的降低。
訴訟和解和其他或有事項,淨額
於截至2021年及2020年3月31日止三個月內,本公司分別錄得淨費用2,290萬美元及180萬美元。
下表包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內在訴訟和解和其他或有事項中確認的淨虧損/(收益):
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 三月三十一號, |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 |
呼吸道交付平臺或有對價調整 | $ | 9.1 | | | $ | 6.6 | |
訴訟和解,淨額 | 13.8 | | | (4.8) | |
訴訟和解和其他或有事項合計(淨額) | $ | 22.9 | | | $ | 1.8 | |
在截至2021年3月31日的三個月內,公司錄得與呼吸交付平臺或有對價相關的公允價值調整虧損910萬美元。此外,該公司還確認了1380萬美元的訴訟相關費用。在截至2020年3月31日的三個月內,公司錄得與呼吸交付平臺或有對價相關的公允價值調整虧損660萬美元。部分抵消了這一項目的是大約480萬美元的淨收益。
利息支出
截至2021年3月31日的三個月的利息支出總額為1.69億美元,而截至2020年3月31日的三個月的利息支出為1.199億美元,增加了4910萬美元。增加的原因是與承擔的額外債務相關的利息支出約為7560萬美元,但被1720萬美元的債務溢價攤銷和2020年債務償還的影響部分抵消。
其他費用,淨額
其他費用,截至2021年3月31日的三個月淨額為610萬美元,而去年同期為3410萬美元。其他費用,淨額包括股權關聯公司的虧損、匯兑損益以及利息和股息收入。其他費用,淨額分別包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 三月三十一號, |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 |
股權附屬公司的虧損,主要是清潔能源投資 | $ | 17.9 | | | $ | 17.3 | |
外匯(收益)損失,淨額 | (0.2) | | | 13.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他(收益)損失,淨額 | (11.6) | | | 3.2 | |
其他費用,淨額 | $ | 6.1 | | | $ | 34.1 | |
所得税撥備
在截至2021年3月31日的三個月裏,該公司確認了5.963億美元的所得税撥備,而去年同期的所得税撥備為990萬美元,增加了5.864億美元。截至2021年3月31日的三個月的所得税撥備受到適用於逆轉庫存準備金中公司間利潤的税率的負面影響,這一税率作為合併的一部分記錄在期初資產負債表上。這一準備金消除了與公司間交易相關的庫存利潤,當產品出售給第三方時,這一準備金髮生了變化。影響本年度所得税規定的還有不同税率司法管轄區收入構成的變化。
非公認會計準則財務指標的使用
每當公司使用非GAAP財務衡量標準時,我們都會提供非GAAP財務衡量標準與其最直接可比的美國GAAP財務衡量標準的對賬。鼓勵投資者和其他讀者回顧相關的美國GAAP財務衡量標準,以及非GAAP衡量標準與其最直接可比的美國GAAP衡量標準的對賬情況,非GAAP衡量標準只應被視為根據美國GAAP編制的財務業績衡量標準的補充,而不是替代或更好的衡量標準。此外,由於非GAAP財務衡量標準不是根據美國GAAP確定的,因此非GAAP財務衡量標準在各公司之間沒有標準化的含義,或者是美國GAAP規定的,因此可能無法與其他公司使用的類似衡量標準或同名衡量標準進行比較。
管理層在內部使用這些衡量標準來預測、預算、衡量其經營業績和基於激勵的獎勵。主要是由於收購和其他可能影響我們定期經營業績可比性的重大事件,我們認為,如果我們財務業績的披露僅限於根據美國公認會計原則(GAAP)編制的財務措施,將很難對我們正在進行的業務(以及我們當前業務與歷史和未來業務的比較)進行評估。我們相信,非GAAP財務指標對我們的投資者來説是有用的補充信息,當與我們的美國GAAP財務指標以及與最直接可比的美國GAAP財務指標的對賬一起考慮時,可以更全面地瞭解影響我們運營的因素和趨勢。公司的財務業績由高級管理層部分使用下文所述的調整後的指標以及其他業績指標來衡量。本公司使用該等非GAAP措施須受本公司維持的經調整報告政策所管限,並會與董事會審計委員會詳細審閲該等非GAAP措施。
調整後的銷售成本和調整後的毛利率
我們使用非GAAP財務指標“調整後的銷售成本”和相應的非GAAP財務指標“調整後的毛利率”。不計入調整後銷售成本的主要項目包括重組、收購相關和其他特殊項目以及與採購會計相關的攤銷,詳情如下。
調整後淨收益
調整後的淨收益是一種非GAAP財務衡量標準,提供了管理層使用的另一種業績視角。管理層認為,主要由於收購活動和其他重大事件,如果公司財務業績的披露僅限於根據美國公認會計原則編制的財務措施,將很難對公司正在進行的業務進行評估(以及將其當前業務與歷史和未來業務進行比較)。管理層認為,調整後的淨收益是與公司持續經營業績相關的一項重要的內部財務指標,因此對投資者很有用,而且這一指標加強了他們對我們業績的瞭解。管理層使用的實際內部和預測經營結果以及年度預算包括調整後的淨收益。
EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA和調整後的EBITDA是非GAAP財務指標,公司認為這是適當的,可以向投資者提供更多信息,以證明公司遵守金融債務契約的能力,並評估公司產生額外債務的能力。該公司還認為,調整後的EBITDA使管理層更注重公司的基本經營業績和真實的經營業績,部分用於管理層的激勵性薪酬。我們將“EBITDA”計算為扣除權益法投資、所得税撥備(福利)、利息支出以及折舊和攤銷的淨貢獻後的美國公認會計準則淨收益(虧損)。EBITDA還根據基於股份的補償費用、訴訟和解和其他或有事項、淨額以及重組和其他特殊項目進行了進一步調整,以確定“調整後的EBITDA”。根據我們的信貸協議,在計算調整後的EBITDA以確定遵守我們的債務契約時,這些調整通常是允許的。
調整後的銷售成本、調整後的淨收益和調整後的EBITDA中不包括的重要項目包括:
採購會計攤銷及其他相關項目
與收購業務和資產相關的某些金額的持續影響不包括調整後的銷售成本、調整後的淨收益和調整後的EBITDA。這些金額包括無形資產攤銷、庫存增加、財產、廠房和設備增加,以及無形資產減值費用,包括正在進行的研究和開發費用。收購根據下列規定入賬的業務ASC 805,企業合併無論收購所用的融資方式是什麼,包括使用現金、長期債務、發行普通股、或有對價或其任何組合,這些購買會計影響都被排除在外。
前期和里程碑相關的研發費用
這些支出和支付不包括在調整後的淨收益和調整後的EBITDA中,因為它們通常不定期發生,並不代表公司正在進行的業務。
或有對價負債的增加和其他公允價值調整
調整後的淨收益和調整後的EBITDA不包括或有對價和增值費用公允價值變化的影響,因為它們不能反映公司正在進行的業務,因為金額的多變性以及對發生和/或時間缺乏可預測性,管理層認為不計入這些影響有助於瞭解業務的基本持續經營業績。
基於股份的薪酬費用
基於股票的薪酬支出不包括在調整後的淨收益和調整後的EBITDA中。我們的基於股份的薪酬計劃越來越傾向於基於績效的薪酬,這導致了可變性,並導致產生的金額的發生和/或時間缺乏可預測性。因此,管理層認為,持續剔除這類金額有助於瞭解企業的基本經營業績。
重組、收購相關項目及其他特殊項目
調整後的銷售成本、調整後的淨收益和調整後的EBITDA(視情況而定)不包括與重組、收購和整合活動以及其他行動相關的成本。這些金額包括以下項目:
•與正式重組計劃和行動相關的成本,包括與關閉或剝離設施相關的成本、員工離職成本、減損費用、加速折舊、增量製造差異、設備搬遷成本、退役和其他重組相關成本;
•某些與收購相關的補救、整合和規劃成本,以及與收購相關的其他成本,如諮詢和法律費用、某些融資相關成本、與公司根據業務合併協議和分離與分銷協議償還輝瑞某些融資和交易相關成本的義務相關的某些報銷、某些其他與TSA相關的退出成本、以及其他業務轉型和/或優化計劃,這些成本不屬於正式重組計劃的一部分,包括員工離職和離職後成本;
•公司清潔能源投資的税前虧損,其活動符合準則規定的所得税抵免;調整後的淨收益僅包括實體活動的淨税收影響;
•與某些導致損益的特殊事件或活動相關的不時發生的其他成本,包括但不限於製造增量差異、資產減記或負債調整;
•進一步開發和優化我們的全球企業資源規劃系統、運營和供應鏈的某些成本;以及
•與不確定的税收狀況相關的變化的影響以及與合併相關的某些影響不包括在調整後的淨收益中。此外,調整後收益的税收調整被記錄下來,以便在税後基礎上列報項目,與調整後淨收益的列報方式一致。
在所涵蓋的期間內,公司進行了不同類型、範圍和金額的重組和其他優化舉措,因此,這些費用不應被視為非經常性費用;但是,管理層
將這些金額從調整後的淨收益和調整後的EBITDA中剔除,因為它認為這有助於瞭解企業潛在的、持續的運營業績。
訴訟和解,淨額
與法律事項有關的費用和收益,如附註18中討論的費用和收益訴訟在第一部分中,本表格10-Q中的第1項通常不包括在調整後的淨收益和調整後的EBITDA中。不排除在我們正常業務過程中為公司支付的正常、持續的防禦成本。
美國公認會計準則淨(虧損)收益與調整後淨收益的對賬
根據美國公認會計原則報告的淨(虧損)收益與所示時期調整後的淨收益之間的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月, |
(單位:百萬) | | | | | 2021 | | 2020 |
美國公認會計準則淨(虧損)收益 | | | | | | | | | $ | (1,037.6) | | | $ | 20.8 | |
採購會計相關攤銷(主要計入銷售成本)(a) | | | | | | | | | 1,255.0 | | | 352.2 | |
訴訟和解和其他或有事項,淨額 | | | | | | | | | 22.9 | | | 1.8 | |
利息支出(主要是長期債務溢價和折扣的攤銷) | | | | | | | | | (13.3) | | | 5.8 | |
清潔能源投資税前虧損 | | | | | | | | | 17.9 | | | 17.3 | |
| | | | | | | | | | | |
收購相關成本(主要包含在SG&A中)(b) | | | | | | | | | 59.8 | | | 23.2 | |
| | | | | | | | | | | |
重組相關成本(c) | | | | | | | | | 315.4 | | | 7.6 | |
基於股份的薪酬費用 | | | | | | | | | 32.7 | | | 19.4 | |
包括在以下項目中的其他特殊項目: | | | | | | | | | | | |
銷售成本(d) | | | | | | | | | 86.7 | | | 117.3 | |
研發費用 (e) | | | | | | | | | 14.7 | | | 1.7 | |
銷售、一般和行政費用 | | | | | | | | | 19.3 | | | (3.4) | |
其他費用,淨額 | | | | | | | | | — | | | (0.4) | |
上述項目及其他所得税相關項目的納税效果 (f) | | | | | | | | | 342.9 | | | (96.1) | |
調整後淨收益 | | | | | | | | | $ | 1,116.4 | | | $ | 467.2 | |
| | | | | | | | | | | |
重要項目包括:
(a)截至2021年3月31日的三個月,包括與合併相關的採購會計存貨公允價值調整攤銷,總額約為4.764億美元。
(b)與收購相關的成本主要包括交易成本,包括法律和諮詢費以及整合活動。請參閲“截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月相比”一節中的SG&A討論。
(c)在截至2021年3月31日的三個月中,大約1.678億美元的費用包括在銷售成本中,大約640萬美元包括在研發中,大約1.412億美元包括在SG&A中。請參閲附註15。重組包括在本表格10-Q第I部分的第1項中,以瞭解更多信息。
(d)在截至2021年3月31日的三個月中發生的成本包括由於公司摩根敦工廠的活動而產生的增量製造差異和現場補救活動,總額約為4500萬美元。在截至2020年3月31日的三個月中發生的成本主要與公司摩根敦工廠約5880萬美元的活動導致的增量製造差異和現場補救活動有關。此外,去年同期還包括與新冠肺炎疫情導致的工廠員工特別獎金有關的大約2,500萬美元。
(e)調整主要涉及與發展合作協議有關的不可退還的付款。
(f)根據不確定的税收狀況的變化和合並的某些影響進行調整。
美國GAAP淨(虧損)收益與EBITDA和調整後EBITDA的對賬
以下是截至2020年3月31日的三個月的美國GAAP淨(虧損)收益與EBITDA和調整後EBITDA的對賬,與去年同期相比:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 |
美國公認會計準則淨(虧損)收益 | $ | (1,037.6) | | | $ | 20.8 | |
添加調整: | | | |
權益法投資應佔淨貢獻 | 17.9 | | | 17.3 | |
所得税撥備 | 596.3 | | | 9.9 | |
利息支出(a) | 169.0 | | | 119.9 | |
折舊及攤銷(b) | 1,422.5 | | | 415.0 | |
EBITDA | $ | 1,168.1 | | | $ | 582.9 | |
添加調整: | | | |
基於股份的薪酬費用 | 32.7 | | | 19.4 | |
訴訟和解和其他或有事項,淨額 | 22.9 | | | 1.8 | |
重組、收購相關事項及其他特殊項目(c) | 412.9 | | | 146.6 | |
調整後的EBITDA | $ | 1,636.6 | | | $ | 750.7 | |
(a) 包括長期債務溢價和折扣的攤銷。
(b) 包括與採購會計相關的攤銷。
(c) 請參閲美國公認會計準則淨(虧損)收益與調整後淨收益對賬中的詳細項目。
流動性與資本資源
我們的主要流動性來源是經營活動提供的淨現金,截至2021年3月31日的三個月為8.488億美元。我們相信,經營活動提供的淨現金和可用的流動資金將繼續使我們能夠滿足營運資本、資本支出、債務利息和本金支付以及股息支付的需要。然而,我們是否有能力滿足營運資金要求和償債義務,為計劃中的資本支出或股息支付提供資金,將在很大程度上取決於我們未來的經營業績(這將受到當前經濟狀況的影響),以及財務、商業和其他因素,其中一些因素是我們無法控制的。
經營活動
截至2021年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金增加了5.577億美元,達到8.488億美元,而截至2020年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為2.911億美元。經營活動提供的現金淨額來自經非現金經營項目調整後的淨(虧損)收益、歸因於投資和融資活動的損益以及因現金收付時間差異導致的經營資產和負債的變化,包括主要反映從客户收取現金的時間、向供應商和員工付款以及在正常業務過程中繳納税款的現金變化。
本年度經營活動提供的淨現金受到合併後公司淨收入高於上年同期的有利影響,以及營運資本現金流的時間安排,特別是應付所得税變化帶來的淨現金增加4.838億美元,應付帳款變化帶來的淨現金增加3.929億美元。這些影響被重組和收購相關的現金支出部分抵消。
投資活動
截至2021年3月31日的三個月,投資活動提供的淨現金為2.363億美元,而截至2020年3月31日的三個月,投資活動使用的淨現金為1.456億美元,淨增加3.819億美元。
2021年,投資活動中的重要項目包括:
•從收購中收到的現金,淨總額約為2.77億美元,與合併完成後從輝瑞公司收到的額外目標現金餘額有關;以及
•資本支出,主要是設備和設施,總額約為4950萬美元。雖然不能保證目前的預期會實現,但2021年日曆年的資本支出預計約為5億至6.5億美元。
2020年,投資活動中的重要項目包括:
•產品權利和其他付款,淨額約為6710萬美元,主要用於前期購買知識產權和銷售授權的遞延非或有購買付款;以及
•資本支出,主要是設備和設施,總額約為4340萬美元。
融資活動
截至2021年3月31日的三個月,用於融資活動的淨現金為10.998億美元,而截至2020年3月31日的三個月為2480萬美元,淨增加10.75億美元。
2021年,融資活動中的重要項目包括:
•淨償還10.6億美元的短期借款;以及
•與呼吸交付平臺或有對價有關的里程碑式付款總額約為2600萬美元。
2020年,融資活動中的重要項目包括:
•在2430萬美元的里程碑付款中,與呼吸交付平臺或有對價相關的付款總額為1930萬美元。與呼吸交付平臺或有對價相關的剩餘付款作為其他經營資產和負債的組成部分計入經營活動的現金淨額內。
資本資源
截至2021年3月31日,我們的現金和現金等價物總計8.069億美元,其中大部分資金由我們的非美國子公司持有。該公司預計將擁有足夠的流動性,包括循環貸款、商業票據計劃、應收賬款貸款和票據證券化貸款下的現有借款能力,以及將從業務中產生的現金,以滿足可預見的現金需求,而不需要匯回非美國現金。
根據將於2023年11月到期的循環貸款,該公司可以獲得40億美元。根據我們的商業票據計劃,循環貸款中最高可達16.5億美元可用於支持借款。
除了循環貸款外,MPI是該公司的全資子公司,根據將於2022年4月到期的應收賬款貸款,MPI可以獲得4億美元。截至2021年3月31日,公司在應收賬款融資項下沒有未償還款項。
2020年8月,該公司簽訂了票據證券化安排,借款金額最高可達2億美元。根據應收賬款融資和票據證券化融資的條款,我們的某些應收賬款擔保了借款金額,不能用來支付我們的其他債務或負債。我們在某一特定時間點可能借入的金額是根據該時間點存在的符合條件的應收賬款金額來確定的。應收賬款貸款項下的未償還借款按商業票據利率加0.925%計息,票據證券化貸款按三菱UFG銀行有限公司不時報價的年利率加1.00%計息,並作為短期借款的一部分計入,而擔保這些債務的應收賬款在我們的簡明綜合資產負債表中仍作為應收賬款的一部分淨額計入。此外,管理應收賬款融資機制和票據證券化融資機制的協議包含各種習慣性的肯定和否定契約,以及習慣性的違約和終止條款。
我們已經與金融機構簽訂了應收賬款保理協議,出售我們某些非美國應收賬款。這些交易被計入銷售,並導致應收賬款減少,因為協議將與應收賬款相關的有效控制和風險轉移給買方。我們的保理協議不允許在不可收回的情況下有追索權,一旦出售,我們不保留對標的應收賬款的任何利息。根據這些保理安排,截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們分別取消確認1.145億美元和1.53億美元的應收賬款。
截至2021年3月31日,我們的長期債務(包括當前部分)總計243.6億美元,而截至2020年12月31日,我們的長期債務為246.9億美元。長期債務總額是扣除遞延融資費後計算的,截至2021年3月31日和2020年12月31日,遞延融資費分別為4690萬美元和4920萬美元。
有關我們的債務和債務協議的更多信息,請參閲附註12債務在第I部,本表格10-Q的第1項。
2021年5月7日,公司董事會宣佈,公司已發行和已發行普通股的季度現金股息為每股0.11美元。現金股息將於2021年6月16日支付給截至2021年5月24日收盤時登記在冊的股東。宣佈和向公司普通股持有者支付未來股息將由董事會酌情決定,並將取決於各種因素,包括但不限於公司的財務狀況、收益、其業務的資本要求、法律要求、監管限制、行業慣例以及董事會認為相關的其他因素。
我們正在不斷評估產品和公司的潛在收購,將其作為我們未來增長的戰略部分。因此,我們可能會利用目前的現金儲備或產生額外的債務來為任何此類收購提供資金,這可能會影響未來的流動性。此外,作為我們未來戰略的一部分,我們將持續審查我們的業務,包括評估潛在的產品和業務剝離。任何資產剝離都可能影響未來的流動性。此外,我們計劃繼續探索各種方式來創造、增強或以其他方式解鎖公司獨特的全球平臺的價值,以創造股東價值。
長期債務到期日
截至2021年3月31日,截至12月31日的每個期間,長期債務未償還名義金額的強制性最低還款如下:
公司的循環貸款包含這類設施的習慣性平權契約,其中包括與交付財務報表、違約通知和某些重大事件、維護公司存在和權利、財產和保險以及遵守法律有關的契約,以及習慣法。
這類融資的負面契約,包括對子公司債務、留置權、合併和某些其他基本變化、投資和貸款、收購、與聯屬公司的交易、股息支付和其他限制性付款以及我們業務線的變化的限制。
循環融資項下的最高槓杆率在合併結束後的前四個完整會計季度為4.25至1.00,此後為3.75至1.00,循環融資中定義的情況除外。該公司在2021年3月31日達到合規狀態,並預計在未來12個月內繼續合規。
補充擔保人財務信息
在組合之後,猶他州收購子公司是2021年到期的3.150%的優先債券、2026年到期的3.950%的優先債券和2046年到期的5.250%的優先債券(統稱為“猶他州優先債券”)的發行商,這些債券由米倫公司、維亞特里斯公司和米倫II B.V.在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。
米倫公司是2023年到期的4.200%的優先債券、2028年到期的4.550%的優先債券、2043年到期的5.400%的優先債券和2048年到期的5.200%的優先債券(統稱為“Mylan公司優先債券”和“猶他州優先債券”)的發行人,這些債券由Mylan II B.V.、Viatris Inc.和猶他州收購子公司在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。
Viatris Inc.、Mylan Inc.、Utah Acquisition Sub Inc.和Mylan II B.V.作為優先債券的擔保人(視情況而定)各自的義務是適用擔保人和級別的優先無擔保債務平價通行證對於所有該擔保人現有和未來的優先無擔保債務(沒有明確從屬於該擔保人對適用的優先票據系列的擔保),優先於該擔保人的明示從屬於該擔保人對適用的優先票據系列的擔保的任何未來債務的償付權,並且在擔保該等債務的抵押品的價值範圍內,實際上從屬於該擔保人的現有和未來擔保債務。Viatris Inc.、Mylan Inc.、Utah Acquisition Sub Inc.和Mylan II B.V.作為優先票據的擔保人各自承擔的義務(如適用)在結構上從屬於該擔保人現有和未來子公司的所有現有和未來債務,包括貿易應付款項,這些子公司不為適用的優先票據系列提供擔保。
VIATRIS Inc.、Mylan Inc.和Mylan II B.V.對猶他州高級票據的擔保將在下列慣常情況下終止:(1)在符合適用契約的交易中出售或處置Mylan Inc.,使Mylan Inc.不再是VIATRIS Inc.;.的子公司;(2)法律失效或契諾失效,均如適用契約中所述。或者如果猶他州收購子公司公司在適用的契約下的義務被解除,或者(3)(1)解除他們在所有適用的Mylan公司債務下的各自擔保,和(Ii)Mylan公司不再對任何Mylan公司的債務承擔任何義務,發生的時間以較早者為準。
Viatris Inc.、Mylan Inc.、Utah Acquisition Sub Inc.和Mylan II B.V.在高級票據下的擔保義務受到某些限制和條款的約束,這些限制和條款類似於適用於類似工具的其他擔保,包括:(I)擔保受到欺詐性轉讓和轉讓法的約束,(Ii)每項擔保的金額不得超過適用擔保人在不提供擔保的情況下可以擔保的最高金額,因為它與該擔保人有關,根據適用的欺詐行為,該擔保是可以撤銷的。
下表顯示了Viatris Inc.、Mylan Inc.、Utah Acquisition Sub Inc.和Mylan II B.V.截至2021年3月31日的三個月以及截至2020年12月31日的年度的未經審計的摘要財務信息。所有公司間餘額都已在合併中沖銷。這一未經審計的合併彙總財務信息採用權益會計方法列報。
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| Viatris Inc.、Mylan Inc.、猶他州收購子公司和Mylan II B.V.的合併彙總資產負債表信息 |
(單位:百萬) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產 | $ | 276.0 | | | $ | 477.7 | |
非流動資產 | 59,873.2 | | | 61,272.4 | |
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負債和權益 | | | |
流動負債 | 21,006.5 | | | 20,951.7 | |
非流動負債 | 17,728.0 | | | 17,844.2 | |
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| Viatris公司、Mylan公司、猶他州收購子公司和Mylan II B.V.的合併彙總損益表信息。 |
(單位:百萬) | 截至2021年3月31日的三個月 | | 截至2020年12月31日的年度 |
收入 | $ | — | | | $ | — | |
毛利 | — | | | — | |
運營虧損 | (271.3) | | | (929.6) | |
淨損失 | (1,037.6) | | | (669.9) | |
其他承諾
本公司涉及美國和國外不時發生的各種糾紛、政府和/或監管調查、調查和訴訟、税務訴訟和訴訟事宜,其中一些可能導致損失,包括損害賠償、罰款和/或民事處罰,和/或對本公司的刑事指控。這些問題往往很複雜,結果很難預測。截至2021年3月31日,我們約有4.622億美元的法律或有事項應計。
雖然本公司相信對其提出的申索及上文所述假定的法律事宜擁有可取的抗辯理由,並打算積極為其立場辯護,但該等事宜的解決過程本質上並不確定,並可能會在較長一段時間內發展,因此無法預測任何該等事宜的最終解決方案。任何正在進行的問題的不利解決都可能對公司的業務、財務狀況、經營結果、現金流、支付股息的能力和/或股票價格產生實質性影響。
在合併的同時,維亞特里斯公司與輝瑞公司簽訂了一項臨時協議,根據該協議,雙方將向另一方提供某些有限的過渡服務,最初期限為自合併結束之日起24個月。除了TSA項下的月度服務費外,Viatris還同意向輝瑞償還50%的成本,最高可達前3.8億美元,用於建立和結束TSA服務。Viatris將被要求全額償還輝瑞超過3.8億美元的總成本。在截至2021年3月31日的三個月裏,公司與TSA的這一條款相關的費用約為1630萬美元,從合併結束之日開始至2021年3月31日止的期間,公司產生了約6940萬美元。
項目3.合作伙伴關係關於市場風險的定量和定性披露
有關本公司市場風險的討論,請參閲“項目7A”。關於市場風險的定量和定性披露“在Viatris‘2020 Form 10-K中。
項目4.合作伙伴關係控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對截至2021年3月31日公司披露控制程序的設計和操作的有效性進行了評估。根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序是有效的。
管理層尚未發現本公司財務報告內部控制在2021年第一季度發生的任何重大影響或合理可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他信息
項目1.合作伙伴關係法律程序
有關法律程序的信息,請參閲附註18訴訟,請參閲隨附的10-Q表格中期財務報表附註。
第1A項。*風險因素
與Viatris的2020 Form 10-K中披露的風險因素相比,該公司的風險因素沒有發生實質性變化。
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第六項。展品 |
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10.1 | Viatris Inc.2020股票激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議格式,適用於2021年3月2日或之後授予的獎勵。* |
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10.2 | 根據Viatris Inc.2020股票激勵計劃,針對2021年3月2日或之後授予的獎勵的基於業績的限制性股票單位獎勵協議的形式。* |
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10.3 | 維亞特里斯公司2020年股票激勵計劃下的董事限制性股票單位獎勵協議格式,適用於2021年3月2日或之後授予的非僱員董事獎勵。 |
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22 | 擔保證券的附屬擔保人和發行人名單,由Viatris Inc.作為截至2020年12月31日的10-K表格的附件22提交,並通過引用併入本文。
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31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席執行官證書。 |
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31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節認證首席財務官。 |
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32 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節認證首席執行官和首席財務官。 |
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101.INS | 內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構 |
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101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
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101.DEF | 內聯XBRL分類定義鏈接庫 |
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101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
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101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
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104 | 封面交互數據文件-封面交互數據文件不會出現在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中(包含在附件101中)。 |
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* | 指管理合同或補償計劃或安排。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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| | 維亞特里斯公司 |
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| 由以下人員提供: | /s/Michael GOETTLER |
| | 邁克爾·戈特勒 |
| | 首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
2021年5月10日
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| | /s/Sanjeev Narula |
| | 桑吉夫·納魯拉 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務官) |
2021年5月10日