2021年3月2日
通過埃德加和親手送貨
公司財務部
房地產與建設辦公室
證券交易委員會
東北F街100號
華盛頓特區,郵編:20549-6010
請注意: | 傑伊·英格拉姆 | |||
託馬斯·瓊斯 | ||||
歐內斯特·格林 | ||||
凱文·斯特澤爾 | ||||
回覆: | Innoviz Technologies Ltd. | |||
表格F-4登記説明書第1號修正案 | ||||
已於2021年2月12日提交 | ||||
第333-252023號檔案號 |
女士們、先生們:
我代表Innoviz Technologies Ltd.(The公司?),以下是公司對員工 意見的迴應(??),下面列出的是公司對員工 意見(?)的迴應員工?)美國證券交易委員會公司財務部(The Securities And Exchange Commission)公司財務部(The Securities And Exchange Commission Of Corporation Finance)選委會?)與公司的表格F-4註冊説明書(表格F-4)的第1號修正案 相關(第#號修正案)註冊聲明?)。表格 F-4(註冊表)第2號修正案電子版經修訂的註冊説明書(?)已通過其EDGAR系統同時提交給委員會。隨附的修訂註冊聲明副本已 標記,以反映對註冊聲明所做的更改。
以下是本公司對 員工於2021年2月25日致本公司的有關注冊聲明的信函意見的迴應。為方便參考,本函以粗體和斜體轉載了工作人員信函中的評論內容。公司 也會在每條編號評論後立即提供回覆。此處使用但未另行定義的大寫術語的含義與修改後的註冊聲明中賦予這些術語的含義相同。
未經審計的集體增長和創新的歷史比較和形式合併每股數據,第13頁
1. | 我們注意到您對先前評論8的迴應。請修改您的披露,按照表格F-4第I.A部分第3(F)項的要求提供形式上的 等值每股披露。每股預計等值金額應以登記人每股預計賬面價值和預計每股收益(虧損)乘以合併協議的交換比率計算。 |
2021年3月2日
第 頁 2
回覆:公司已 針對員工的意見修改了修訂後的註冊説明書。請參閲經修訂的註冊説明書第13-14頁。
某些受益所有者的擔保所有權和管理,第219頁
2. | 請修改本節中的表格,以確定對鳳凰控股有限公司、麥格納國際公司、SIO-BLR工業投資基金公司和Vertex IV(C.I.)實益擁有的證券擁有單獨或 共享投票權或投資權的自然人。基金,L.P. |
回覆:公司已針對員工的意見修訂了修訂後的註冊説明書。 請參閲修訂後的註冊説明書第220-225頁。
注1.業務説明和重要會計政策摘要 產品和服務的收入確認性質,F-13頁
3. | 我們注意到您對之前評論16的迴應。您表示,您在2018年簽署了提供 應用工程服務的協議,總代價為1156萬歐元。您還決定在獲得客户認可的證據之前不確認收入。此外,付款條件設定為,剩餘的856萬歐元的對價僅在客户接受後才會支付,300萬歐元除外,這是該項目的首付款。請告訴我們您是如何計算與本協議相關的 $300萬首付的。 |
回覆:公司敬告員工,公司於2017年12月7日與一家一級合作伙伴簽訂了提供應用工程服務的協議,並於2018年2月簽署了一份工作説明書,其中描述了將為該合作伙伴提供的 服務。
該公司將與這些協議相關的300萬澳元的首付款記為遞延收入 ,因為與提供應用工程服務相關的所有到期費用,包括此類首付款,均以客户認可為準。
首付款計入本公司綜合財務報表附註1 業務説明 和重大會計政策摘要,遞延收入(修訂後的註冊報表F-14頁)中披露的遞延收入:截至2018年12月31日、2019年12月31日和2020年9月30日,本公司分別錄得遞延收入130萬美元、350萬美元和350萬美元。 截至2018年12月31日、2019年12月31日和2020年9月30日,公司記錄的遞延收入分別為130萬美元、350萬美元和350萬美元。
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如對上述內容有任何意見或問題,請致電+1.713.546.7420與以下簽字人聯繫。預先感謝您在這件事上的 合作。
非常真誠地屬於你, |
/s/Ryan J.Maierson |
瑞安·J·邁爾森
萊瑟姆·沃特金斯律師事務所(Latham&Watkins LLP) |
2021年3月2日
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圍封
抄送:(通過電子郵件)
Eldar Cegla,Innoviz Technologies Ltd.
Dana Nutkevich,Innoviz Technologies Ltd.
Raanan Lerner,Meitar Liquornik Geva Leshim Tal
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