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Loan2025成員美國-GAAP：SecuredDebtMember2020-10-310000936395美國-GAAP：SecuredDebtMember2021-07-310000936395美國-GAAP：SecuredDebtMember2020-10-310000936395美國-GAAP：SecuredDebtMember2019-11-032020-08-010000936395美國-GAAP：SecuredDebtMember2020-11-012021-07-3100009363952018-12-130000936395美國-GAAP：EmployeeStockMember2020-11-012021-07-31Cien：採購期間0000936395美國-GAAP：EmployeeStockMember2021-01-292021-01-290000936395Cien：ProductCostsMember2021-05-022021-07-310000936395Cien：ProductCostsMember2020-05-032020-08-010000936395Cien：ProductCostsMember2020-11-012021-07-310000936395Cien：ProductCostsMember2019-11-032020-08-010000936395Cien：服務成本成員2021-05-022021-07-310000936395Cien：服務成本成員2020-05-032020-08-010000936395Cien：服務成本成員2020-11-012021-07-310000936395Cien：服務成本成員2019-11-032020-08-010000936395美國-GAAP：成本OfSalesMember2021-05-022021-07-310000936395美國-GAAP：成本OfSalesMember2020-05-032020-08-010000936395美國-GAAP：成本OfSalesMember2020-11-012021-07-310000936395美國-GAAP：成本OfSalesMember2019-11-032020-08-010000936395美國-GAAP：研究和開發費用成員2021-05-022021-07-310000936395美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-05-032020-08-010000936395美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-11-012021-07-310000936395美國-GAAP：研究和開發費用成員2019-11-032020-08-010000936395美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2021-05-022021-07-310000936395美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2020-05-032020-08-010000936395美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2020-11-012021-07-310000936395美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2019-11-032020-08-010000936395美國-GAAP：一般和行政費用成員2021-05-022021-07-310000936395美國-GAAP：一般和行政費用成員2020-05-032020-08-010000936395美國-GAAP：一般和行政費用成員2020-11-012021-07-310000936395美國-GAAP：一般和行政費用成員2019-11-032020-08-010000936395美國-公認會計準則：運營費用成員2021-05-022021-07-310000936395美國-公認會計準則：運營費用成員2020-05-032020-08-010000936395美國-公認會計準則：運營費用成員2020-11-012021-07-310000936395美國-公認會計準則：運營費用成員2019-11-032020-08-010000936395美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-07-310000936395美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-11-012021-07-31Cien：細分市場0000936395Cien：NetworkingPlatformsSegmentMember2021-07-310000936395Cien：Platform SoftwareandServicesSegmentMember2021-07-310000936395Cien:BluePlanetAutomationSoftwareandServicesSegmentMember2021-07-310000936395Cien：GlobalServicesMember2021-07-310000936395US-GAAP：運營細分市場成員2021-05-022021-07-310000936395US-GAAP：運營細分市場成員2020-05-032020-08-010000936395US-GAAP：運營細分市場成員2020-11-012021-07-310000936395US-GAAP：運營細分市場成員2019-11-032020-08-010000936395國家/地區：加利福尼亞州2021-07-310000936395國家/地區：加利福尼亞州2020-10-310000936395國家：美國2021-07-310000936395國家：美國2020-10-310000936395Cien：其他國際會員2021-07-310000936395Cien：其他國際會員2020-10-310000936395Cien:GrantsEvolutionOfNetworkingServicesThroughCorridorInQuebecAndOntarioForResearchAndInnovationMember2021-07-31CIEN：政府_實體0000936395Cien:GrantsEvolutionOfNetworkingServicesThroughCorridorInQuebecAndOntarioForResearchAndInnovationMember2020-11-012021-07-310000936395Cien:GrantsEvolutionOfNetworkingServicesThroughCorridorInQuebecAndOntarioForResearchAndInnovationMember2017-02-202021-07-310000936395美國-GAAP：次要事件成員2021-05-022021-09-030000936395美國-GAAP：次要事件成員2021-09-03

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年7月31日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期                    至                    
委託文件編號： 001-36250
Ciena公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)
山脊路7035號, 漢諾威, 國防部
(主要行政辦公室地址)

23-2725311
(國際税務局僱主識別號碼)
21076
(郵政編碼)

(410) 694-5700
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元思恩紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條規定必須提交的每個互動數據文件。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☑加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所確定)。是☐不是☑
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：
班級截至2021年9月3日未償還
普通股，每股面值0.01美元154,929,206


Ciena公司
索引
表格10-Q
 頁
數
第一部分-財務信息
 
第一項財務報表(未經審計)
3
截至2021年7月31日和2020年8月1日的季度和9個月的簡明綜合經營報表
3
截至2021年7月31日和2020年8月1日的季度和9個月簡明綜合全面收益表
4
截至2021年7月31日和2020年10月31日的簡明合併資產負債表
5
截至2021年7月31日和2020年8月1日的9個月簡明現金流量表
6
截至2021年7月31日和2020年8月1日的9個月股東權益變動簡明綜合報表
7
簡明合併財務報表附註
8
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
26
第三項關於市場風險的定量和定性披露
40
項目4.控制和程序
40
第二部分-其他資料
 
第一項：法律訴訟
41
項目1A。風險因素
41
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
43
第三項高級證券違約
43
第294項礦山安全信息披露
43
項目5.其他信息
44
項目6.展品
45
簽名
46
2

第一部分-財務信息

第一項：財務報表

Ciena公司
簡明合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
截至的季度截至9個月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
 2021202020212020
收入：  
產品$804,414 $819,022 $2,071,677 $2,246,129 
服務183,727 157,690 507,521 457,548 
總收入988,141 976,712 2,579,198 2,703,677 
銷售商品成本：  
產品420,236 436,227 1,074,935 1,230,378 
服務93,355 75,804 259,403 224,757 
商品銷售總成本513,591 512,031 1,334,338 1,455,135 
毛利474,550 464,681 1,244,860 1,248,542 
運營費用：  
研發146,225 130,221 389,212 392,651 
銷售和營銷114,924 94,763 322,589 303,043 
一般事務和行政事務48,863 41,635 132,491 126,133 
重大資產減值和重組成本9,789 6,515 23,865 14,798 
無形資產攤銷5,967 5,840 17,896 17,532 
收購和整合成本(回收)259 (2,329)860 904 
總運營費用326,027 276,645 886,913 855,061 
營業收入148,523 188,036 357,947 393,481 
利息和其他收入(虧損)，淨額795 232 (1,600)1,213 
利息支出(7,776)(7,251)(22,921)(23,926)
債務清償和修改損失— — — (646)
所得税前收入141,542 181,017 333,426 370,122 
所得税撥備(福利)(96,690)38,750 (63,271)73,872 
淨收入$238,232 $142,267 $396,697 $296,250 
每股普通股基本淨收入$1.53 $0.92 $2.55 $1.92 
每股潛在普通股攤薄淨收益$1.52 $0.91 $2.53 $1.90 
加權平均已發行基本普通股155,271 154,184 155,277 154,136 
加權平均稀釋潛在已發行普通股156,744 156,318 156,742 155,741 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。


3

Ciena公司
簡明綜合收益損益表
(單位：千)
(未經審計)
截至的季度截至9個月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
 2021202020212020
淨收入$238,232 $142,267 $396,697 $296,250 
可供出售證券税後未實現收益(虧損)變動(21)(241)(28)69 
外幣遠期合約税後未實現收益(虧損)變動(4,766)6,245 5,667 (1,773)
遠期起始利率掉期未實現損益(税後淨額)的變化1,620 24 5,650 (10,080)
累計換算調整的變化(6,823)15,169 19,439 (6,321)
其他綜合損益(9,990)21,197 30,728 (18,105)
綜合收益總額$228,242 $163,464 $427,425 $278,145 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。


4

Ciena公司
壓縮合並資產負債表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)
7月31日，
2021		10月31日，
2020
資產 
流動資產： 
現金和現金等價物$1,230,441 $1,088,624 
短期投資182,010 150,667 
應收賬款，扣除信貸損失準備金#美元9.9300萬美元和300萬美元10.6截至2021年7月31日和2020年10月31日，分別為3.5億美元。
878,229 719,405 
庫存，淨額370,170 344,379 
預付費用和其他費用323,283 308,084 
流動資產總額2,984,133 2,611,159 
長期投資60,888 82,226 
設備、建築物、傢俱和固定裝置、網288,937 272,377 
經營性使用權資產48,937 57,026 
商譽311,569 310,847 
其他無形資產，淨額73,974 96,647 
遞延税項資產，淨額784,702 647,805 
其他長期資產102,728 102,830 
*總資產*$4,655,868 $4,180,917 
負債和股東權益 
流動負債： 
應付帳款$301,606 $291,904 
應計負債和其他短期債務373,291 334,132 
遞延收入126,179 108,700 
經營租賃負債19,085 19,035 
長期債務的當期部分6,930 6,930 
流動負債總額827,091 760,701 
長期遞延收入57,720 49,663 
其他長期債務123,731 123,185 
長期經營租賃負債51,235 61,415 
長期債務，淨額671,855 676,356 
總負債$1,731,632 $1,671,320 
承付款和或有事項(附註21)
股東權益：
優先股-面值$0.01; 20,000,000授權股份；零已發行和已發行股份
— — 
普通股-面值$0.01; 290,000,000授權股份；155,103,315和154,563,005已發行和已發行股份
1,551 1,546 
額外實收資本6,815,946 6,826,531 
累計其他綜合損失(4,630)(35,358)
累計赤字(3,888,631)(4,283,122)
股東權益總額2,924,236 2,509,597 
總負債和股東權益$4,655,868 $4,180,917 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5



Ciena公司
簡明合併現金流量表
(千)(未經審計)
截至9個月
 7月31日，八月一日，
 20212020
經營活動提供的現金流： 
淨收入$396,697 $296,250 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： 
設備、建築物、傢俱和固定裝置折舊以及租賃改進攤銷71,918 70,370 
基於股份的薪酬成本62,970 50,838 
無形資產攤銷27,341 29,035 
遞延税金(139,543)57,636 
存貨過剩和陳舊撥備13,460 20,176 
關於保證的規定12,726 19,172 
其他6,350 15,085 
資產負債變動情況： 
應收賬款(163,149)(6,688)
盤存(38,821)(39,568)
預付費用和其他費用(17,272)(52,945)
經營性租賃使用權資產12,340 12,816 
應付賬款、應計項目和其他債務31,388 (131,647)
遞延收入24,969 (19,039)
短期和長期經營租賃負債(14,618)(15,132)
經營活動提供的淨現金286,756 306,359 
投資活動中使用的現金流： 
設備、傢俱、固定裝置和知識產權付款(67,290)(61,333)
購買可供出售的證券(132,895)(39,859)
可供出售證券到期日收益122,063 90,000 
外幣遠期合約結算，淨額7,326 3,067 
收購業務，扣除收購現金後的淨額— (28,300)
出售股權投資所得收益4,678 — 
用於投資活動的淨現金(66,118)(36,425)
用於融資活動的現金流： 
償還長期債務(5,197)(3,465)
支付發債成本— (382)
支付融資租賃債務(2,243)(2,030)
股票單位獎勵歸屬時為預扣税款而回購的股票(36,484)(26,328)
普通股回購計劃(64,555)(74,535)
發行普通股所得款項28,289 27,986 
用於融資活動的淨現金(80,190)(78,754)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響1,344 (1,526)
現金、現金等價物和限制性現金淨增長141,792 189,654 
期初現金、現金等價物和限制性現金1,088,708 904,161 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,230,500 $1,093,815 
補充披露現金流量信息 
期內支付的利息現金$22,392 $25,278 
期內支付的所得税現金淨額$46,165 $41,316 
經營租賃付款$16,162 $16,762 
非現金投融資活動 
應付賬款中的設備採購$5,517 $4,200 
回購計劃應計負債中普通股的回購$800 $— 
經營性租賃應承擔租賃責任的使用權資產$4,182 $11,404 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6

Ciena公司
簡明合併股東權益變動表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)
普通股
股票		面值其他內容
實收資本		累計其他
綜合損益		累計
赤字		總計
股東的
權益
2020年10月31日的餘額154,563,005 $1,546 $6,826,531 $(35,358)$(4,283,122)$2,509,597 
淨收入— — — — 396,697 396,697 
其他綜合收益— — — 30,728 — 30,728 
普通股回購計劃(1,203,439)(12)(65,343)— — (65,355)
從員工權益計劃中發行股票2,430,224 24 28,265 — — 28,289 
基於股份的薪酬費用— — 62,970 — — 62,970 
股票單位獎勵歸屬時為預扣税款而回購的股票(686,475)(7)(36,477)— — (36,484)
採用新會計準則的效果(注2)— — — — (2,206)(2,206)
2021年7月31日的餘額155,103,315 $1,551 $6,815,946 $(4,630)$(3,888,631)$2,924,236 
普通股
股票		面值其他內容
實收資本		累計其他
全面
損失		累計
赤字		總計
股東的
權益
2019年11月2日的餘額154,403,850 $1,544 $6,837,714 $(22,084)$(4,644,413)$2,172,761 
淨收入— — — — 296,250 296,250 
其他綜合損失— — — (18,105)— (18,105)
普通股回購計劃(1,872,446)(19)(74,516)— — (74,535)
從員工權益計劃中發行股票2,392,414 24 27,962 — — 27,986 
基於股份的薪酬費用— — 50,838 — — 50,838 
股票單位獎勵歸屬時為預扣税款而回購的股票(605,621)(6)(26,322)— — (26,328)
2020年8月1日的餘額154,318,197 $1,543 $6,815,676 $(40,189)$(4,348,163)$2,428,867 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7

Ciena公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

(1) 中期財務報表
本文中包含的Ciena公司及其全資子公司(“Ciena”)的中期財務報表是由Ciena根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制的，未經審計。
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表和相關披露，要求Ciena作出影響合併財務報表和附註中報告金額的判斷、假設和估計。對CIENA某些判斷、假設和估計的投入反映了CIENA可獲得的有關新冠肺炎大流行的經濟影響的信息，以及對其對CIENA業務影響的預期。在其他方面，這些估計構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。如果Ciena的估計與實際結果存在實質性差異，Ciena的合併財務報表將受到影響。此外，由於新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度尚不確定，這些估計中的某些估計可能需要進一步判斷或修改，因此具有更高的變異性和波動性。隨着事態的不斷髮展，Ciena的估計可能會在未來一段時間內發生實質性變化。
管理層認為，本報告所包括的財務報表反映了Ciena認為對公平陳述Ciena所涵蓋中期的經營業績和Ciena於中期資產負債表日期的財務狀況所需的所有正常經常性調整。通常包括在根據GAAP編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露，已根據SEC的規則和規定進行了濃縮或省略。截至2020年10月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的所有披露。然而，Ciena認為，披露的信息足以理解這裏提供的信息。中期的經營業績不一定代表全年的經營業績。這些財務報表應與Ciena經審計的合併財務報表以及Ciena 2020財年10-K表格年度報告(“2020年度報告”)中包含的附註一起閲讀。
Ciena的財年為52周或53周，每個季度分別在最接近每年1月、4月、7月和10月最後一天的週六結束。2021財年和2020財年是52周的財年。

(2) 重大會計政策
除下文所述若干政策的變動外，與2020年年報第II部分第8項合併財務報表附註1所述會計政策及主要會計政策及估計相比，Ciena的主要會計政策並無重大變動。

新發布的會計準則-生效

2016年6月，財務會計準則委員會(以下簡稱“FASB”)發佈了2016-13號最新會計準則(“ASU 2016-13”)，金融工具-信貸損失，這要求對基於歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。Ciena在2021財年第一季度通過了累積效應調整，在修改的追溯基礎上通過了2016-13年度的ASU，在採納期開始時進行了累積效果調整，並且沒有重申之前的期間。該標準主要影響Ciena的應收賬款淨值和合同資產淨值。採用ASU 2016-13年度並未對Ciena的財務狀況或運營結果產生實質性影響。

採用本準則後，Ciena更新的重要會計政策如下：

應收賬款和合同資產信用損失準備

Ciena使用來自內部和外部來源的相關可用信息(與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關)來估計其信貸損失撥備。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。在評估信貸損失時，Ciena通過彙集具有類似特徵的資產來確定可收回性。當存在類似的風險特徵時，每個信貸損失撥備都是以集體為基礎來衡量的。信用損失額度是通過乘以違約風險敞口概率(
8

基於資產池的給定違約率(由於違約而預計不能收回的資產的百分比)的損失(資產在給定時間內違約的概率)。

違約率的概率由第三方信用評級機構發佈。對Ciena風險敞口概率的調整可能會考慮多個因素，包括但不限於各種特定於客户的因素、客户所在地理位置的潛在主權風險以及宏觀經濟狀況。這些因素會定期更新，或在事實和情況表明有必要更新時更新。

新發布的會計準則--尚未生效

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號(“ASU 2020-04”)，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04就合約修改和對衝會計提供臨時可選指導，以減輕預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到替代參考利率時的財務報告負擔。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，其中細化了848主題的範圍，並澄清了一些指導意見，作為FASB監控全球參考利率活動的一部分。新的指導意見自發布之日起生效，允許Ciena選擇在2022年12月31日之前前瞻性地實施修正案。Ciena目前正在評估此次會計準則更新對其合併財務報表和相關披露的影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號(“ASU 2019-12”)，所得税(ASC 740)：簡化所得税會計通過刪除ASC 740中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南，改進了GAAP在ASC 740其他領域的一致應用和簡化。ASU 2019-12從2022財年第一季度開始對Ciena生效，允許提前採用。本標準中的大多數修訂要求在前瞻性的基礎上實施，而某些修訂必須在追溯或修改的追溯基礎上實施。Ciena目前正在評估此次會計準則更新對其合併財務報表和相關披露的影響。

(3)收入
收入的分類

Ciena的分類收入代表了類似的羣體，這些羣體描述了Ciena各種產品的收入和現金流的性質、金額和時間。每條產品線的銷售週期、合同義務、客户要求和上市策略可能不同，從而導致每條線的經濟風險概況不同。自2021財年開始，Ciena將其“分組網絡”產品線更名為“路由和交換”。這一變化僅影響此類信息的列報，是前瞻性的，不影響以前財務業績的可比性。在此，對先前報告的“分組聯網”產品線的引用已被改變為“路由和交換”(Routing And Switching)。

下表列出了Ciena在各個時期的分類收入(以千為單位)：
9

截至2021年7月31日的季度
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
產品線：
融合分組光纖
$712,906 $— $— $— $712,906 
路由和交換69,698 — — — 69,698 
平臺軟件和服務
— 56,945 — — 56,945 
藍色星球自動化軟件和服務
— — 16,607 — 16,607 
維護支持和培訓
— — — 74,006 74,006 
安裝和部署
— — — 46,653 46,653 
諮詢和網絡設計
— — — 11,326 11,326 
按產品線劃分的總收入
$782,604 $56,945 $16,607 $131,985 $988,141 
收入確認時間：
某一時間點的產品和服務
$782,604 $17,928 $4,558 $6,508 $811,598 
隨時間轉移的服務
— 39,017 12,049 125,477 176,543 
按收入確認時間分列的總收入
$782,604 $56,945 $16,607 $131,985 $988,141 

截至2020年8月1日的季度
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
產品線：
融合分組光纖
$722,512 $— $— $— $722,512 
路由和交換79,756 — — — 79,756 
平臺軟件和服務
— 46,422 — — 46,422 
藍色星球自動化軟件和服務
— — 11,297 — 11,297 
維護支持和培訓
— — — 69,099 69,099 
安裝和部署
— — — 39,798 39,798 
諮詢和網絡設計
— — — 7,828 7,828 
按產品線劃分的總收入
$802,268 $46,422 $11,297 $116,725 $976,712 
收入確認時間：
某一時間點的產品和服務
$802,268 $15,838 $410 $3,300 $821,816 
隨時間轉移的服務
— 30,584 10,887 113,425 154,896 
按收入確認時間分列的總收入
$802,268 $46,422 $11,297 $116,725 $976,712 

10

截至2021年7月31日的9個月
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
產品線：
融合分組光纖
$1,798,888 $— $— $— $1,798,888 
路由和交換197,632 — — — 197,632 
平臺軟件和服務
— 163,472 — — 163,472 
藍色星球自動化軟件和服務
— — 57,499 — 57,499 
維護支持和培訓
— — — 212,054 212,054 
安裝和部署
— — — 124,263 124,263 
諮詢和網絡設計
— — — 25,390 25,390 
按產品線劃分的總收入
$1,996,520 $163,472 $57,499 $361,707 $2,579,198 
收入確認時間：
某一時間點的產品和服務
$1,996,520 $54,756 $20,497 $9,776 $2,081,549 
隨時間轉移的服務
— 108,716 37,002 351,931 497,649 
按收入確認時間分列的總收入
$1,996,520 $163,472 $57,499 $361,707 $2,579,198 

截至2020年8月1日的9個月
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
產品線：
融合分組光纖
$1,968,355 $— $— $— $1,968,355 
路由交換211,432 — — — 211,432 
平臺軟件和服務
— 143,295 — — 143,295 
藍色星球自動化軟件和服務
— — 41,779 — 41,779 
維護支持和培訓
— — — 202,370 202,370 
安裝和部署
— — — 108,994 108,994 
諮詢和網絡設計
— — — 27,452 27,452 
按產品線劃分的總收入
$2,179,787 $143,295 $41,779 $338,816 $2,703,677 
收入確認時間：
某一時間點的產品和服務
$2,179,787 $45,930 $8,891 $12,174 $2,246,782 
隨時間轉移的服務
— 97,365 32,888 326,642 456,895 
按收入確認時間分列的總收入
$2,179,787 $143,295 $41,779 $338,816 $2,703,677 

Ciena按以下市場報告其銷售額：(I)美洲；(Ii)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及(Iii)亞太地區、日本和印度(“APAC”)。美洲包括在北美和南美的活動。在每個地理區域內，Ciena擁有專注於特定地區、國家、客户或垂直市場的特定團隊或人員。這些團隊包括銷售管理人員、客户銷售人員和銷售工程師，以及服務專業人員和商業管理人員。下表反映了Ciena的收入地理分佈，主要基於Ciena提供產品和服務的相關地點。
在以下時期，Ciena的收入地理分佈如下(以千為單位)：
11

截至的季度截至9個月
7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
2021202020212020
地理分佈：
美洲
$692,853 $713,340 $1,776,939 $1,937,725 
歐洲、中東和非洲地區
189,180 162,465 499,652 433,861 
APAC
106,108 100,907 302,607 332,091 
按地理分佈劃分的總收入
$988,141 $976,712 $2,579,198 $2,703,677 
Ciena的收入包括$623.9百萬美元和$647.02021財年第三季度和2020財年第三季度美國收入分別為100萬美元。在截至2021年7月31日和2020年8月1日的9個月裏，美國的收入為美元1.610億美元和1.8分別為10億美元。在上述期間，沒有其他國家的收入佔總收入的10%或更多。
在下面這段時間裏，佔Ciena收入至少10%的客户如下(以千計)：
截至的季度截至9個月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
 2021202020212020
威瑞森$131,892 不適用不適用$272,200 
Web規模提供商119,728 不適用不適用不適用
AT&T119,199 114,963 313,140 304,645 
總計$370,819 $114,963 $313,140 $576,845 
不適用指佔該期間總收入10%以下的收入。
上表中註明的網絡規模提供商從Ciena的每個運營部門(不包括藍色星球)購買產品®自動化軟件和服務。上述其他客户從Ciena的每個經營部門購買產品和服務。

•網絡平臺收入反映了Ciena的融合分組光纖以及路由和交換產品線的銷售額.
◦融合分組光纖 - 包括6500分組光纖平臺、Waveserver®堆疊式互連繫統、6500可重配置線路系統(RLS)和5400系列分組光纖平臺。該產品線還包括Z系列分組光纖平臺的銷售。
◦路由和交換-包括3000系列服務交付交換機和服務聚合交換機以及5000系列服務聚合交換機。該產品線還包括8700 Packetwave平臺、5410服務聚合交換機的以太網數據包配置，以及結合了數據包交換、控制平面操作和集成光纖的6500數據包傳輸系統(PTS)。
網絡平臺部分還包括上述每個產品線中嵌入的操作系統軟件和增強軟件功能的銷售。這一部門的收入包括在簡明綜合經營報表的產品收入中。嵌入Ciena硬件的操作系統軟件和增強型軟件功能均被視為不同的業績義務，其收入通常在控制權移交後的某個時間點預先確認。

•平臺軟件和服務提供分析、數據和規劃工具，幫助客户管理其網絡中的Ciena網絡平臺產品。Ciena的平臺軟件包括其管理、控制和計劃(MCP)域控制器解決方案和OneControl統一管理系統，以及支持Ciena網絡解決方案客户羣的規劃工具和一些傳統軟件解決方案。平臺軟件相關服務收入包括與Ciena軟件平臺、操作系統軟件和嵌入上述每個網絡平臺產品線的增強軟件功能相關的訂閲、安裝、支持和諮詢服務的銷售。這一部門軟件部分的收入包括在簡明綜合經營報表的產品收入中。這一部門服務部分的收入包括在簡明綜合經營報表的服務收入中。

12

•藍色星球®自動化軟件和服務是一個全面的、微服務的、基於標準的開放式軟件套件，以及相關服務，使客户能夠通過將傳統網絡轉變為“服務就緒”網絡來實施大規模的軟件和IT主導的運營支持系統(OSS)轉型，加快基於雲的新服務的創建、交付和生命週期管理。Ciena的Blue Planet Automation平臺包括多域服務協調(MDSO)、庫存管理(BPI)、路由優化和分析(ROA)、網絡功能虛擬化協調(NFVO)以及統一保證和分析(UAA)。服務收入包括與Ciena的Blue Planet Automation平臺相關的訂閲、安裝、支持、諮詢和設計服務的銷售。這一部門軟件部分的收入包括在簡明綜合經營報表的產品收入中。這一部門服務部分的收入包括在簡明綜合經營報表的服務收入中。

Ciena的軟件平臺收入通常反映永久或基於期限的軟件許可證，這些銷售被認為是不同的業績義務，收入通常在控制權移交後的某個時間點預先確認。軟件訂閲和支持的收入在服務執行期間按比例確認。與Ciena軟件產品相關的解決方案定製、軟件和解決方案支持服務、諮詢和設計以及構建-運營-轉讓服務的專業服務的收入隨着時間的推移得到確認，Ciena應用輸入法來確定在特定時期內需要確認的收入金額。

•全球服務收入反映了Ciena在維護支持和培訓、安裝和部署以及諮詢和網絡設計活動方面的廣泛服務的銷售。這一部門的收入包括在簡明綜合營業報表的服務收入中。
Ciena的全球服務被認為是一項獨特的業績義務，收入通常是隨着時間的推移而確認的。維護支持收入在服務執行期間按比例確認。安裝和部署服務以及諮詢和網絡設計服務的收入是隨着時間的推移確認的，Ciena應用輸入法來確定在給定時期內要確認的收入金額。培訓服務的收入通常在服務完成後的某個時間點確認。

合同餘額

下表提供了來自與客户的合同的應收賬款、合同資產和合同負債(遞延收入)的信息(以千為單位)：
2021年7月31日的餘額2020年10月31日的餘額
應收賬款淨額$878,229 $719,405 
未開票應收賬款的合同資產，淨額$98,812 $85,843 
遞延收入$183,899 $158,363 

Ciena的合同資產是指未開單的應收賬款，即已發生產品或服務轉讓的淨額，但開具發票取決於未來履行義務的完成情況。這些金額主要涉及已發生控制權轉移的安裝和部署以及專業服務安排，但Ciena尚未向客户開具發票。合同資產計入簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。請參閲下面的註釋11。

合同負債包括遞延收入，代表在收入確認之前收到的不可取消客户訂單的預付款。Ciena確認了大約$94.7百萬美元和$91.82021財年和2020財年前9個月的收入分別為100萬美元，分別計入截至2020年10月31日和2019年11月2日的遞延收入餘額。在截至2021年7月31日和2020年8月1日的9個月裏，由於前幾個時期已履行或部分履行的履約義務的交易價格變化而確認的收入並不重要。

資本化合同購置成本

資本化合同購置成本包括遞延銷售佣金，為#美元20.4百萬美元和$15.3分別截至2021年7月31日和2020年10月31日。資本化的合同收購成本包括在預付費用和其他及其他長期資產中。與這些成本相關的攤銷費用為#美元。16.8百萬美元和$16.22021財年和2020財年前9個月分別為100萬美元，並計入銷售和營銷費用。
13


剩餘履約義務

剩餘履約義務(“RPO”)包括不可取消的客户購買產品和服務的訂單，這些訂單正在等待根據適用的合同條款移交控制權以確認收入。截至2021年7月31日，RPO的總金額為$1.4十億美元。截至2021年7月31日，Ciena預計大約85RPO的%將在下一年內確認為收入12個月.

(4) 加拿大緊急工資補貼

2020年4月，加拿大政府推出了加拿大緊急工資補貼(CEW)，以幫助僱主在有限的時間內抵消部分員工工資，以應對新冠肺炎疫情，該計劃將追溯到2020年3月15日。CEW計劃已延長至2021年10月23日。這項補貼覆蓋了所有規模和所有行業的僱主。

CIENA在合理保證CIENA已滿足與贈款相關的所需條件並將收到贈款收益的情況下，將來自政府贈款的收益作為一項減少費用入賬。贈款福利記錄在與贈款活動相關的簡明綜合業務報表的特定項目中。CEW計劃的金額對我們2021財年第三季度和截至2021年7月31日的9個月的運營費用和利潤指標產生了積極影響。在2021財年第三季度，Ciena記錄了CEW的收益為加元1.12000萬(美元)0.8(600萬美元)，扣除某些費用後的淨額。在截至2021年7月31日的9個月中，Ciena記錄了加元52.22000萬(美元)41.3(百萬)從2020年3月15日開始的索賠期內，扣除某些費用後與CEW相關的福利，包括加元43.92000萬(美元)35.2(億美元)與2020財年員工工資相關。截至2021年7月31日，該補貼的應收金額為加元。1.52000萬(美元)1.2(億美元)。

下表彙總了所示期間的CEW(以千為單位)：

截至的季度截至9個月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
 2021202020212020
產品$94 $— $4,283 $— 
服務47 — 2,667 — 
CEW在銷售商品成本中受益141 — 6,950 — 
研發596 — 29,519 — 
銷售和市場營銷53 — 2,604 — 
一般事務和行政事務46 — 2,207 — 
CEW的運營費用收益695 — 34,330 — 
CEW總收益$836 $— $41,280 $— 

(5) 重組成本
Ciena進行了一系列重組活動，旨在減少開支，並確保其員工隊伍和成本與市場機會、產品開發和業務戰略更好地保持一致。下表列出了截至2021年7月31日的9個月的重組活動和重組負債賬户餘額，這些賬户包括在Ciena簡明綜合資產負債表的應計負債和其他短期債務中(單位：千)：
勞動力
減少		其他重組活動總計
2020年10月31日的餘額$2,915 $— $2,915 
收費5,306 
(1)
18,558 
(2)
23,864 
現金支付(7,051)(18,558)(25,609)
2021年7月31日的餘額$1,170 $— $1,170 
流動重組負債$1,170 $— $1,170 

(1) 反映出全球勞動力減少了120在截至2021年7月31日的9個月內，作為提高毛利率、限制運營費用和重新設計某些業務流程的業務優化戰略的一部分。
14

(2) 主要代表與Ciena供應鏈和分銷結構重組相關的某些業務流程的重新設計，以及與重組設施相關的成本。

下表列出了重組負債賬户的重組活動和餘額，這些賬户包括在Ciena截至2020年8月1日的9個月的應計負債和其他短期負債中(單位：千)：
勞動力
減少		其他重組活動總計
2019年11月2日的餘額$3,983 $11,160 $15,143 
收費5,015 
(1)
9,783 
(2)
14,798 
與ASC 842相關的調整— (11,160)
(3)
(11,160)
現金支付(7,335)(9,783)(17,118)
2020年8月1日的餘額$1,663 $— $1,663 
流動重組負債$1,663 $— $1,663 
(1) 反映出全球勞動力減少了大約79在截至2020年8月1日的9個月內，作為提高毛利率、限制運營費用和重新設計某些業務流程的業務優化戰略的一部分。
(2) 主要指與重組設施相關的變動成本和計入利息支出。
(3) 代表重組準備金負債，確認為經營性使用權(“ROU”)資產的減少，與採用ASC 842相關的淨額。

(6) 利息和其他收入(虧損)，淨額
利息和其他收入(虧損)的淨額構成如下(以千為單位)：
截至的季度截至9個月
7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
2021202020212020
利息收入$465 $849 $1,553 $6,262 
非套期保值指定外幣遠期合約的損益(4,414)1,282 5,295 3,005 
外幣匯兑損益4,959 (2,537)(8,534)(7,376)
其他(215)638 86 (678)
利息和其他收入(虧損)，淨額$795 $232 $(1,600)$1,213 

作為美國母公司的Ciena Corporation使用美元作為其功能貨幣，但其一些外國分支機構和子公司則使用當地貨幣作為其功能貨幣。Ciena記錄了$8.5百萬美元和$7.42021財年和2020財年前9個月的外幣匯率損失分別為100萬美元，原因是貨幣資產和負債是以Ciena功能貨幣以外的貨幣進行交易的。相關的重新計量調整記錄在合併經營報表的利息和其他收入(虧損)淨額中。時不時地，Ciena會使用外幣遠期來對衝這類資產負債表風險敞口。就會計目的而言，這些遠期並未被指定為套期保值，與這些衍生工具相關的任何淨收益或淨虧損都在綜合經營報表中的利息和其他收益(虧損)淨額中報告。在2021財年和2020財年的前9個月，Ciena分別錄得美元的收益5.3百萬美元和$3.0從非套期保值指定外幣遠期合約中獲得100萬美元。

(7) 所得税

截至2021年7月31日的季度和9個月的有效税率低於截至2020年8月1日的季度和9個月的有效税率，這主要是由於與記錄遞延税項資產相關的税收優惠。

15

為了適應全球業務的要求，Ciena已經開始重組其全球供應鏈和分銷結構，其中包括法人重組和相關係統升級。在本季度，Ciena完成了對其某些非美國無形資產的內部轉移，這創建了可攤銷税基，導致離散確認美元。124.22000萬遞延税項資產，並享受相應的税收優惠。這一轉移的影響反映在Ciena截至2021年7月31日的季度和9個月的有效税率中，這對其這些時期的淨收入產生了重大的一次性影響。

Ciena未來的所得税規定和遞延税收餘額可能會受到税前收入數額、收入所在司法管轄區、利用税收屬性的存在和能力以及税法和業務重組變化的影響。CIENA繼續監測這些項目，並將酌情采取戰略應對其影響。


(8) 短期和長期投資

截至所示日期，投資包括以下內容(以千為單位)：
 2021年7月31日
攤銷成本未實現總額
收益		未實現總額
損失		估計公平
價值
美國政府的義務：
包括在短期投資中$181,966 $44 $— $182,010 
包括在長期投資中60,887 7 (6)60,888 
$242,853 $51 $(6)$242,898 

 2020年10月31日
攤銷成本未實現總額
收益		未實現總額
損失		估計公平
價值
美國政府的義務：
包括在短期投資中$150,559 $109 $(1)$150,667 
包括在長期投資中82,252 — (26)82,226 
$232,811 $109 $(27)$232,893 


下表彙總了2021年7月31日債務投資的最終法定到期日(單位：千)：
攤銷
成本		估計數
公允價值
不到一年$181,966 $182,010 
在1-2年內到期60,887 60,888 
 $242,853 $242,898 

(9) 公允價值計量

    截至所示日期，下表彙總了按公允價值經常性記錄的資產和負債(以千計)：
16

 2021年7月31日
 1級2級3級總計
資產：    
貨幣市場基金$909,976 $— $— $909,976 
債券共同基金75,398 — — 75,398 
定期存款30,029 — — 30,029 
遞延薪酬計劃資產12,380 — — 12,380 
美國政府的義務— 242,898 — 242,898 
外幣遠期合約— 8,598 — 8,598 
按公允價值計量的總資產$1,027,783 $251,496 $— $1,279,279 
負債：
外幣遠期合約$— $3,709 $— $3,709 
遠期起始利率掉期— 20,682 — 20,682 
按公允價值計量的負債總額$— $24,391 $— $24,391 
2020年10月31日
1級2級3級總計
資產：
貨幣市場基金$889,293 $— $— $889,293 
債券共同基金50,361 — — 50,361 
遞延薪酬計劃資產8,213 — — 8,213 
美國政府的義務— 232,893 — 232,893 
外幣遠期合約— 82 — 82 
按公允價值計量的總資產$947,867 $232,975 $— $1,180,842 
負債：
外幣遠期合約$— $681 $— $681 
遠期起始利率掉期— 28,513 — 28,513 
按公允價值計量的負債總額$— $29,194 $— $29,194 

截至所示日期，上述資產和負債在Ciena的簡明綜合資產負債表中列示如下(以千計)：
 2021年7月31日
 1級2級3級總計
資產：    
現金等價物$1,015,403 $— $— $1,015,403 
短期投資— 182,010 — 182,010 
預付費用和其他費用— 8,598 — 8,598 
長期投資— 60,888 — 60,888 
其他長期資產12,380 — — 12,380 
按公允價值計量的總資產$1,027,783 $251,496 $— $1,279,279 
負債：
應計負債和其他短期債務$— $3,709 $— $3,709 
其他長期債務— 20,682 — 20,682 
按公允價值計量的負債總額$— $24,391 $— $24,391 
17

 2020年10月31日
 1級2級3級總計
資產：    
現金等價物$939,654 $— $— $939,654 
短期投資— 150,667 — 150,667 
預付費用和其他費用— 82 — 82 
其他長期資產8,213 82,226 — 90,439 
按公允價值計量的總資產$947,867 $232,975 $— $1,180,842 
負債：
應計負債和其他短期債務$— $681 $— $681 
其他長期債務— 28,513 — 28,513 
按公允價值計量的負債總額$— $29,194 $— $29,194 

在本報告所述期間，Ciena在第一級公允價值計量與第二級公允價值計量之間沒有任何轉移。

(10) 庫存
截至所示日期，庫存由以下內容組成(以千為單位)：
7月31日，
2021		10月31日，
2020
原料$139,338 $119,481 
在製品10,556 13,738 
成品204,580 210,050 
銷貨遞延成本53,826 40,747 
總庫存408,300 384,016 
超額和過時撥備(38,130)(39,637)
庫存，淨額$370,170 $344,379 

Ciena根據對未來需求的假設減記其估計陳舊或滯銷庫存的金額，減記金額相當於庫存成本與估計可變現淨值之間的差額，這些假設受到Ciena戰略方向變化、停產一種產品或推出較新版本的產品、某些產品的銷售額下降或預測需求下降以及一般市場狀況的影響。在2021財年的前九個月，Ciena記錄了一筆超額和過時準備金#美元。13.5100萬美元，主要與某些網絡平臺產品的預測需求減少有關。從超額和陳舊存貨準備金中扣除的部分主要與處置活動有關。

(11) 預付費用和其他費用
截至所示日期，預付費費用和其他費用包括以下內容(以千為單位)：
18

7月31日，
2021		10月31日，
2020
未開票應收賬款的合同資產，淨額$98,812 $85,843 
預付費用75,287 70,647 
預繳增值税及其他税項70,735 72,838 
產品展示設備，網絡35,411 44,793 
其他非貿易應收賬款17,808 21,981 
資本化合同購置成本15,067 11,296 
衍生資產8,598 82 
CEW應收賬款1,229 — 
延期部署費用336 604 
 $323,283 $308,084 

產品展示設備折舊為#美元。7.62021財年前9個月為100萬美元，6.5在2020財年的前9個月，這一數字達到了100萬。

有關合同資產和資本化合同購置成本的進一步討論，見上文注3。

(12) 其他資產負債表明細
截至所示日期，應計負債和其他短期債務包括以下內容(以千計)：
7月31日，
2021		10月31日，
2020
薪酬、工資相關税收和福利
$142,713 $135,462 
保修48,139 49,868 
應付所得税36,526 6,348 
休假30,986 26,945 
融資租賃義務3,395 2,836 
其他111,532 112,673 
 $373,291 $334,132 

下表彙總了Ciena在指定期限內的累計保修活動(以千為單位)：
期初餘額本期撥備聚落期末餘額
截至2020年8月1日的9個月$48,498 19,172 (15,504)$52,166 
截至2021年7月31日的9個月$49,868 12,726 (14,455)$48,139 
截至所示日期，遞延收入包括以下內容(以千計)：
7月31日，
2021		10月31日，
2020
產品$13,380 $17,534 
服務170,519 140,829 
 183,899 158,363 
較少電流部分(126,179)(108,700)
長期遞延收入$57,720 $49,663 

(13) 衍生工具

外幣衍生品 

19

Ciena在全球範圍內以多種貨幣開展業務，因此容易受到不利的外幣匯率變化的影響。為了限制這種風險敞口，Ciena簽訂了外幣合同。Ciena不會出於投機目的訂立此類合同。

截至2021年7月31日和2020年10月31日，Ciena擁有遠期合約以對衝其外匯敞口，以減少主要與研發活動相關的變異性。這些合約的名義金額約為#元。219.1百萬美元和$254.9分別截至2021年7月31日和2020年10月31日。這些外匯合約的到期日為10年。24三個月或更短時間，並已被指定為現金流對衝。

截至2021年7月31日和2020年10月31日，Ciena擁有遠期合約對衝其外匯敞口，以降低某些資產負債表項目的各種貨幣的波動性。這些合同的名義金額約為美元。241.8百萬美元和美元212.0截至2021年7月31日和2020年10月31日，分別為100萬輛。這些外匯合約的到期日為10年。12三個月或更短的時間，並且沒有被指定為會計目的的套期保值。

利率衍生品

Ciena的定期貸款面臨倫敦銀行同業拆息浮動利率的風險(見下文附註16)，並已訂立浮動至固定利率掉期安排(“利率掉期”)以對衝該等風險。利率掉期將倫敦銀行同業拆借利率固定在#美元。350.02025年定期貸款(定義見下文附註16)的百萬美元，按2.957到2023年9月。實際利率掉期合約名義總額為#元。350.0截至2021年7月31日和2020年10月31日。

Ciena預計，根據利率掉期條款收到的可變利率付款將正好抵消定期貸款等值名義金額的預測可變利率付款。這些衍生品合約已被指定為現金流對衝。

有關Ciena衍生品的其他信息對於單獨的財務報表列報並不重要。見上文附註6和附註9。

(14) 累計其他綜合收益

下表彙總了這些更改 截至2021年7月31日的9個月扣除税後的其他全面收入(AOCI)累計餘額(以千為單位)：
未實現損益累計
可供出售的證券外幣遠期合約遠期起始利率掉期外幣
翻譯調整		總計
2020年10月31日的餘額$45 $(219)$(21,535)$(13,649)$(35,358)
重新分類前的其他綜合損益(28)13,574 (1,399)19,439 31,586 
從AOCI重新分類的金額— (7,907)7,049 — (858)
2021年7月31日的餘額$17 $5,448 $(15,885)$5,790 $(4,630)

下表彙總了這些更改 在截至2020年8月1日的9個月中，扣除税收後的AOCI(以千為單位)：
未實現損益累計
可供出售的證券外幣遠期合約遠期起始利率掉期外幣
翻譯調整		總計
2019年11月2日的餘額$152 $925 $(13,686)$(9,475)$(22,084)
改分類前的其他綜合損失69 (4,515)(12,507)(6,321)(23,274)
從AOCI重新分類的金額— 2,742 2,427 — 5,169 
2020年8月1日的餘額$221 $(848)$(23,766)$(15,796)$(40,189)

從AOCI重新分類的與指定為現金流量對衝的外幣遠期合同的結算(收益)損失有關的所有金額都影響了簡明綜合經營報表的研究和開發費用。全
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從AOCI重新分類的與指定為現金流對衝的遠期起始利率掉期結算(收益)損失有關的金額影響了簡明綜合經營報表上的利息和其他收入(虧損)淨額。

(15) 租契

Ciena將其租賃。1.3全球擁有100萬平方英尺的設施。Ciena的主要執行辦事處設在馬裏蘭州的漢諾威。Ciena最大的設施是位於加拿大渥太華和印度古爾岡的研發中心。Ciena還在加利福尼亞州的聖何塞、佐治亞州的Alpharetta、加拿大的魁北克以及印度的浦那和班加羅爾設有工程和/或服務交付設施。此外，Ciena還在世界各地租賃各種較小的辦事處，以支持銷售和服務運營。辦公設施是根據各種不可取消的運營或融資租賃租賃的。Ciena目前的租約剩餘期限最高可達11好幾年了。某些租約提供了最多可延長至以下期限的選項十年和/或選擇在三天內終止五年.

簡明綜合資產負債表中包括的租賃如下(以千計)：
分類截至2021年7月31日截至2020年10月31日
經營租賃：
運營ROU資產經營性使用權資產$48,937 $57,026 
經營租賃負債
經營租賃負債和長期經營租賃負債70,320 80,450 
融資租賃：
建築物，總面積
設備、建築物、傢俱和固定裝置、網$75,616 $70,791 
減去：累計折舊
設備、建築物、傢俱和固定裝置、網(22,664)(17,837)
建築物，網絡
$52,952 $52,954 
融資租賃負債
應計負債和其他短期債務和其他長期債務$66,530 $64,401 

涉及轉租或空置空間的RoU資產總計為$4.3截至2021年7月31日，為1.2億美元。如果租户無法履行轉租項下的義務，和/或如果對入住率的估計沒有實現，這些資產可能會減值，這兩種情況中的任何一種都可能隨着新冠肺炎影響的發展而變得更有可能。

簡明綜合業務表中包括的租賃費用構成如下(以千計)：
截至的季度截至9個月
7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
分類2021202020212020
經營租賃成本運營費用$4,085 $4,234 $12,516 $13,435 
融資租賃成本：
金融ROU資產攤銷
運營費用1,224 1,097 3,580 3,330 
融資租賃負債利息
利息支出1,243 1,162 3,671 3,574 
融資租賃總成本2,467 2,259 7,251 6,904 
未資本化租賃成本運營費用216 883 842 2,211 
可變租賃成本(1)
運營費用1,393 1,265 4,444 3,900 
淨租賃成本(2)
$8,161 $8,641 $25,053 $26,450 

(1) 可變租賃成本包括與保險、税收、維護和適用經營租賃所需的其他成本相關的費用。可變租賃成本取決於它們是否包括在基本租金中，以及金額是否基於消費者物價指數。
(2) 不包括其他運營費用$2.3百萬美元和$2.22021財年第三季度和2020財年第三季度分別為2000萬美元和7.2百萬美元和$8.7截至2021年7月31日和2020年8月1日的9個月分別為3.5億美元，與租賃改善的攤銷有關。

21

截至2021年7月31日，與經營和融資租賃相關的未來最低租賃付款和最低租賃付款現值如下(以千為單位)：
經營租約融資租賃總計
剩餘的2021財年$5,472 $8,146 $13,618 
202219,862 8,500 28,362 
202316,087 8,500 24,587 
202413,768 8,620 22,388 
20259,437 8,706 18,143 
此後10,272 55,532 65,804 
租賃付款總額74,898 98,004 172,902 
減去：推定利息
(4,578)(31,474)(36,052)
租賃負債現值70,320 66,530 136,850 
減去：最低租賃付款現值的當前部分(19,085)(3,395)(22,480)
最低租賃付款現值的長期部分$51,235 $63,135 $114,370 

經營租賃和融資租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率如下：
截至2021年7月31日
截至2020年10月31日
加權-平均剩餘租賃年限(以年為單位)：
經營租約
4.354.87
融資租賃
10.9711.71
加權平均折扣率：
經營租約
2.75 %2.82 %
融資租賃
7.56 %7.56 %

(16) 短期債務和長期債務

2025年定期貸款

於2020年1月23日，Ciena訂立再融資修訂信貸協議，根據該協議，Ciena對其當時現有優先擔保定期貸款的全部未償還金額進行再融資，併產生一筆新的優先擔保定期貸款，本金總額為#美元。693.02000萬美元，2025年9月28日到期(即“2025年定期貸款”)。

Ciena定期貸款的賬面淨值包括以下所示期間的賬面淨值(以千為單位)：
2021年7月31日2020年10月31日
本金餘額未攤銷折扣遞延債務發行成本賬面淨值賬面淨值
2025年定期貸款$682,605 $(1,332)$(2,488)$678,785 $683,286 
    
從定期貸款賬面金額中扣除的遞延債務發行成本總計為#美元。2.5截至2021年7月31日的百萬美元和2.9截至2020年10月31日，為100萬。遞延債務發行成本通過定期貸款的到期日使用直線法攤銷，這種方法近似於實際利率的影響。這筆定期貸款的遞延債務發行成本攤銷包括在利息支出中，為#美元。0.52021財年和2020財年每個財年的前9個月都有100萬美元。上述定期貸款的賬面價值也是扣除任何未攤銷債務折扣後的淨值。

截至2021年7月31日，這筆2025年定期貸款的估計公允價值為美元。680.9百萬美元。Ciena的定期貸款在公允價值等級中被歸類為2級。Ciena使用基於可觀察到的投入(例如涉及可比證券的當前市場交易)的市場方法估計了其定期貸款的公允價值。
22


(17) 每股收益計算
下表列出了每股基本淨收入和稀釋後淨收入的計算方法(單位為千，每股金額除外)：
截至的季度截至9個月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
2021202020212020
淨收入$238,232 $142,267 $396,697 $296,250 
基本加權平均流通股155,271 154,184 155,277 154,136 
稀釋潛在普通股的影響1,473 2,134 1,465 1,605 
稀釋加權平均股份156,744 156,318 156,742 155,741 
基本每股收益$1.53 $0.92 $2.55 $1.92 
稀釋每股收益$1.52 $0.91 $2.53 $1.90 
反稀釋員工股票獎勵，不包括131 13 99 316 

每股普通股的基本淨收入(“基本每股收益”)是用已發行普通股的加權平均數計算的。每股潛在普通股攤薄淨收入(“攤薄每股收益”)是根據下列各項的加權平均數計算的：(I)已發行普通股；(Ii)歸屬股票單位獎勵時可發行的股份；及(Iii)根據Ciena的員工購股計劃及行使已發行股票期權，使用庫藏股方法可發行的股份，在每種情況下，以不具反攤薄效力的方式計算：(I)已發行普通股；(Ii)按股票單位獎勵歸屬時可發行的股份；及(Iii)根據Ciena的僱員購股計劃及行使已發行股票期權可發行的股份。

(18) 股東權益

股票回購計劃

2018年12月13日，Ciena宣佈其董事會批准了一項回購計劃，回購金額最高可達美元500CIENA的普通股中有1.8億股。在2020財年暫時暫停回購Ciena普通股後，Ciena在2021年第一季度重新啟動了股票回購計劃.回購的金額和時間受到多種因素的影響，包括流動性、現金流、股價以及一般商業和市場狀況。本程序可隨時修改、暫停或中止。
下表彙總了根據交易日期報告的股票回購計劃活動：
 回購股份加權平均每股價格回購金額(千)
2020年10月31日累計餘額5,710,912 $39.33 $224,611 
股票回購計劃下的普通股回購1,203,439 54.31 65,356 
2021年7月31日累計餘額6,914,351 $41.94 $289,967 

回購的Ciena股票的收購價反映為普通股的減少和額外的實收資本。

與股票單位獎勵税款預扣有關的股票回購
Ciena回購普通股，以履行授予股票單位獎勵時到期的員工預扣税款義務。購買價格為$36.5在2021財年前9個月回購的Ciena股票的100萬股反映為股東權益的減少。Ciena被要求將回購股份的收購價分配為普通股的減少和額外的實收資本。

(19) 基於股份的薪酬費用

修訂和重新調整ESPP
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Ciena根據其修訂和重新發布的Ciena公司員工股票購買計劃(“ESPP”)提供普通股供購買。根據僱員退休保障計劃，合資格的僱員可參加12個月優惠期限從每年的12月和6月開始。每個優惠期包括二六個月期購買期限。員工可按以下價格購買有限數量的Ciena普通股85於緊接要約日期前一天或購買日期(以較低者為準)的公平市價的%。ESPP被認為是基於股份的薪酬支出的補償性支出。2021年1月29日，Ciena董事會通過了ESPP的修正案和重述，將可供發行的股票數量增加了8.7並取消其下的常青樹機制，該機制於2021年4月1日經Ciena股東批准後生效。除非提前終止，否則ESPP將於2031年4月1日終止。

下表彙總了指定期間的基於份額的報酬費用(以千為單位)：
截至的季度截至9個月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
 2021202020212020
產品$1,037 $960 $2,488 $2,458 
服務1,315 1,007 3,941 2,885 
計入銷貨成本的股份補償費用2,352 1,967 6,429 5,343 
研發5,541 4,286 16,179 12,957 
銷售和市場營銷6,534 5,180 18,960 15,057 
一般事務和行政事務8,237 5,940 21,338 17,442 
以股份為基礎的薪酬費用計入運營費用20,312 15,406 56,477 45,456 
以股份為基礎的薪酬費用在存貨中資本化，淨額(193)(114)64 39 
基於股份的總薪酬$22,471 $17,259 $62,970 $50,838 

截至2021年7月31日，未確認的基於股份的薪酬支出總額約為美元。160.6百萬，這與未歸屬的股票單位獎勵有關，預計將在加權平均期間確認1.58好幾年了。

(20) 部門和實體範圍的披露
細分市場報告
出於報告目的，Ciena有以下運營部門：(I)網絡平臺；(Ii)平臺軟件和服務；(Iii)Blue Planet Automation軟件和服務；以及(Iv)全球服務。
Ciena的長期資產，包括設備、建築、傢俱和固定裝置、ROU資產、有限壽命的無形資產和維護備件，不會由Ciena的首席運營決策者出於評估業績和分配資源的目的進行審查。截至2021年7月31日，設備、建築、傢俱和固定裝置淨額為$288.9百萬美元，運營ROU資產總額為48.9百萬美元，這兩家公司都支持Ciena旗下的資產集團四經營部門和未分配的銷售以及一般和行政活動。截至2021年7月31日，有限壽命無形資產、商譽和維修備件分配給以下細分市場內的資產組(以千為單位)：
網絡平臺平臺軟件和服務藍色星球自動化軟件和服務全球服務總計
其他無形資產，淨額$9,865 $— $64,109 $— $73,974 
商譽$66,329 $156,191 $89,049 $— $311,569 
維修備件，淨值$— $— $— $61,048 $61,048 

分部利潤(虧損)
分部溢利(虧損)是根據Ciena首席執行官用來評估給定期間各營運分部表現的內部業績指標來釐定的。就這項評估而言，行政長官
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高級管理人員不包括以下項目：銷售和營銷成本；一般和行政成本；重大資產減值和重組成本；無形資產攤銷；收購和整合成本(收回)；利息和其他收入(虧損)，淨額；利息費用；債務清償和修改損失以及所得税撥備(收益)。
下表列出了Ciena的部門利潤(虧損)以及對所示期間的合併淨收入的對賬(以千為單位)：
截至的季度截至9個月
 7月31日，八月一日，7月31日，八月一日，
 2021202020212020
部門利潤(虧損)：
網絡平臺$244,535 $262,801 $612,378 $642,057 
平臺軟件和服務31,526 24,299 95,692 74,918 
藍色星球自動化軟件和服務(3,243)(5,316)11 (12,828)
全球服務55,507 52,676 147,567 151,744 
部門總利潤328,325 334,460 855,648 855,891 
減去：非績效運營費用 
負責銷售和營銷。114,924 94,763 322,589 303,043 
總務處和行政部48,863 41,635 132,491 126,133 
*計提重大資產減值和重組成本9,789 6,515 23,865 14,798 
*無形資產攤銷5,967 5,840 17,896 17,532 
收購和整合成本(回收)259 (2,329)860 904 
新增：其他非履約財務項目
扣除利息支出和其他收入(虧損)，淨額(6,981)(7,019)(24,521)(22,713)
債務清償和修改損失— — — (646)
減去：所得税撥備(福利)(96,690)38,750 (63,271)73,872 
合併淨收入$238,232 $142,267 $396,697 $296,250 

實體範圍的報告
下表反映了Ciena的設備、建築、傢俱和固定裝置、淨資產和運營ROU資產的地理分佈，任何國家/地區至少佔具體確定的設備、建築、傢俱和固定裝置、淨資產和運營ROU總資產的10%。可歸因於美國和加拿大以外地理區域的設備、建築、傢俱和固定裝置、淨資產和運營ROU資產反映為“其他國際”。在以下時期，Ciena的設備、建築、傢俱和固定裝置、淨資產和運營ROU資產的地理分佈如下(以千計)：
7月31日，
2021		10月31日，
2020
加拿大$242,495 $214,188 
美國54,050 65,321 
其他國際組織41,329 49,894 
總計$337,874 $329,403 

(21) 承諾和或有事項

加拿大贈款

在2018財年，Ciena與加拿大聯邦政府、安大略省政府和魁北克省政府簽訂了關於通過魁北克和安大略省研究與創新走廊(ENCQOR)項目演進網絡服務的協議，以開發魁北克和安大略省之間的5G技術走廊，以促進加拿大的研發、小企業和企業家。根據這些協議，Ciena可以獲得總計高達$57.6百萬(約合美元)46.2百萬美元)從三加拿大政府實體從2017年2月20日開始至3月31日結束的一段時間內符合條件的成本，
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2022年Ciena預計在這段時間內會收到經常性付款。如果Ciena未能實現某些最低投資、就業和項目里程碑，根據協議收到的金額將被退還。截至2021年7月31日，Ciena已記錄加元48.6百萬(約合美元)39.0百萬加元)，作為研發費用的減少，其中加元8.0百萬(美元)6.3百萬美元)是在2021財年的前9個月記錄的。截至2021年7月31日，從這筆贈款中應收的金額為加元。5.8百萬(美元)4.7百萬)。

税收或有事項

CIENA在正常業務過程中承擔各種税負。Ciena預計這些税負的最終清償不會對其經營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。

訴訟

CIENA受到各種法律程序、索賠和在正常業務過程中產生的其他事項的影響，包括與僱傭、商業、税務和其他監管事項有關的事項。Ciena還受到與知識產權相關的索賠，包括對第三方的索賠，這些索賠可能涉及Ciena方面的合同賠償義務。Ciena預計，解決此類問題的最終成本不會對其運營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。

(22) 後續事件

股票回購計劃

從2021財年第三季度末到2021年9月3日，Ciena額外回購了一臺。176,815其普通股，總收購價為美元。10.0600萬美元，平均價格為300萬美元。56.57每股收益，包括等待結算的回購。截至2021年9月3日，Ciena已累計回購7,091,166股票，總市值為美元200.0根據其股票回購計劃，仍有1.8億美元的授權資金。

Vyatta路由和交換技術收購

2021年8月31日，Ciena與AT&T達成最終協議，收購其Vyatta虛擬路由和交換技術。此次收購反映了Ciena對其路由和交換解決方案、路線圖和資源的持續投資。Ciena計劃將通過這筆交易聘用的工程人員整合到其路由和交換研發(R&D)組織中。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

有關前瞻性陳述的注意事項

這份報告包含討論未來事件或預期、對經營結果或財務狀況的預測、我們產品和服務的市場變化、我們業務的趨勢、業務前景和戰略以及其他“前瞻性”信息的陳述。前瞻性陳述可能貫穿本報告，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”和“風險因素”。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“可以”、“應該”、“可能”、“預期”、“未來”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“打算”、“潛在”、“項目”、“目標”或“繼續”等詞語或這些詞語和其他類似詞語的否定來識別“前瞻性陳述”。您應該知道，本報告中包含的前瞻性陳述是基於我們當前的觀點和假設，會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致實際事件或結果大不相同。

有關確定可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的一些重要因素的討論，請參閲本報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“風險因素”。為了更全面地瞭解與投資我們的證券相關的風險，您應該回顧這些因素和本報告的其餘部分，同時更詳細地描述我們的業務和管理層對財務狀況和風險因素的討論和分析，這些討論和分析在我們於2020年12月18日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告(我們的“2020年度報告”)中有所描述。然而，我們是在一個競爭非常激烈和瞬息萬變的環境中運營的，新的風險和不確定因素不時出現、發現或變得明顯。我們無法預測可能對本報告所含前瞻性陳述產生影響的所有風險和不確定性，我們沒有義務修改或更新本報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本報告日期之後的事件或情況，或反映新的信息或
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發生意想不到的事件，法律另有規定的除外。本報告中的前瞻性陳述旨在受到“1995年私人證券訴訟改革法”中前瞻性陳述的安全港的保護。除文意另有所指外，本報告中提及的“Ciena”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指Ciena公司及其合併子公司。

概述

本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)應與我們的簡明綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在本報告第一部分第1項和我們的2020年年度報告中。

我們是一家網絡系統、服務和軟件公司，提供的解決方案使各種網絡運營商能夠部署和管理向企業和消費者提供服務的下一代網絡。我們提供硬件、軟件和服務，能夠在通信網絡上實現視頻、數據和語音流量的傳輸、路由、交換、聚合、服務交付和管理。我們的解決方案包括網絡平臺，包括我們的融合分組光纖以及路由和交換產品組合，這些平臺可以從網絡核心應用到最終用户接入點，並允許網絡運營商擴展容量、提高傳輸速度、分配流量並動態適應不斷變化的最終用户服務需求。為了補充這些解決方案，我們提供了Platform Software，該軟件提供管理、域控制和專用應用程序，可自動執行網絡生命週期操作，包括配置設備和服務、網絡數據、分析和基於策略的保證，以實現跨多供應商和多域網絡環境的閉環自動化。穿越我們的藍色星球®通過軟件套件，我們使客户能夠通過對其網絡和IT基礎設施進行基於軟件的自動化來轉變其業務和運營支持系統。為了補充我們的硬件和軟件產品，我們提供廣泛的服務，幫助我們的客户構建、運營和改善他們的網絡和相關運營環境，包括網絡優化和遷移產品。

新冠肺炎大流行的影響

對產品和服務的需求. 對我們產品和服務的需求環境仍然是動態的，並繼續受到新冠肺炎大流行的影響。例如，我們在2020財年下半年和2021財年第一季度經歷了有限的支出環境，這對我們在此期間的收入產生了不利影響。在2021財年第二季度和第三季度，我們的產品和服務的訂單量大幅增加，特別是在我們作為供應商與其有現有地位的一批較大的集中客户中。與2021財年第二季度相比，需求環境的改善和訂單量的增長有助於我們在2021財年第三季度實現收入增長。我們認為，這些訂單中的一部分反映了某些短期客户購買行為，包括網絡運營商在前幾個季度支出受限後滿足容量和網絡需求，以及由於在全球半導體零部件供應緊張的情況下實施供應安全戰略，未來訂單可能會加速。從長遠來看，我們仍然相信，新冠肺炎的流行和全球遠程工作的相關增加加速了某些趨勢，包括雲網絡的採用、網絡的彈性和靈活性以及增強的網絡自動化。

服務和客户履行。由於現場準備和訪問限制、客户可用性有限、項目延遲或客户重新確定優先順序以及旅行禁令或對行動或聚會的限制，我們向客户提供安裝、專業和履行服務的能力繼續受到一些幹擾。我們的供應鏈運營和物流也經歷了一些中斷和延誤，包括髮貨延誤和運輸成本上升。我們預計這些情況將在短期內持續下去，因此，將繼續對我們的收入和運營結果產生不利影響。

銷售與市場營銷部。新冠肺炎導致的旅行限制以及與客户互動的限制(如現場和實驗室試驗)繼續對我們開展某些銷售和營銷活動的能力產生負面影響，包括我們獲得新客户、鑑定和銷售新產品以及提高與客户的銷售額的能力。我們預計新網絡項目會在客户最初的時間表上運行，但客户在運營這些項目方面的延遲繼續對我們的收入造成不利影響。相反，我們最近的毛利率表現得益於這些動態，與利潤率往往較低的新設計勝利和生命早期項目相比，現有業務佔我們收入的比例更大。

加拿大緊急工資補貼(“CEW”)。2020年4月，加拿大政府推出了CEW計劃，以幫助僱主在有限的時間內抵消部分員工工資，以應對新冠肺炎疫情，該計劃將追溯到2020年3月15日。CEW計劃的金額對我們截至2021年7月31日的季度和9個月的運營費用和利潤指標產生了積極影響。在2021財年第三季度，我們記錄了CEW的以下優勢
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扣除某些費用後，加元為110萬加元(合80萬美元)。在截至2021年7月31日的9個月中，我們記錄了與2020年3月15日開始的索賠期相關的CEW福利5220萬加元(4130萬美元)，其中包括從2020財年起與員工工資相關的4390萬加元(3520萬美元)。CEW計劃的期限是有限的。我們預計未來不會對我們的財務業績產生類似的比例影響，未來可能不會從CEW計劃中獲得任何好處。

新冠肺炎大流行和為遏制其傳播而採取的對策已經在全球範圍內造成了經濟和金融混亂。我們繼續監測情況，並積極評估對我們的業務、供應鏈、履行業務和客户需求的進一步影響。然而，新冠肺炎的形勢仍然充滿活力。變種不斷湧現，新冠肺炎對我們未來業務和運營結果的影響持續時間和嚴重程度仍不確定。如果新冠肺炎疫情或其不利影響變得更加嚴重或普遍，或者在我們、我們的客户、供應商或製造商開展業務的地點持續下去，或者我們的業務或運營受到更明顯的中斷，或者我們的經濟活動和對我們產品和服務的總體需求出現更大的中斷，我們的業務和未來的運營結果可能會受到實質性的不利影響。
供應鏈約束

由於一系列行業的需求增加，某些原材料和零部件的全球供應市場，特別是我們大多數產品中使用的半導體零部件，在最近一段時間經歷了嚴重的緊張。這些情況在2021財年第三季度惡化，部分原因是新冠肺炎疫情加劇。因此，我們經歷了持續的零部件短缺、更長的交付期和更高的零部件成本。反過來，這些情況影響了我們產品的交付期，並可能對我們滿足客户需求的能力產生不利影響，因為我們無法及時確保這些組件的供應。作為迴應，我們實施了緩解戰略，並增加了對某些零部件的庫存採購。在某些情況下，我們產生了更高的成本來確保可用庫存，或者延長了我們的採購承諾，或者向供應商下了不可取消的訂單，如果我們的預測和假設不準確，這就會帶來庫存風險。儘管我們試圖減輕對我們業務的影響，但這些有限的供應條件預計將對我們銷售商品的成本產生不利影響，包括我們繼續以與前幾個時期一致的方式降低生產產品成本的能力。此外，我們的一些供應商已經表示，由於目前的限制，他們打算停止生產我們產品中使用的某些部件。這些動態和我們由此採取的緩解措施可能會導致材料成本增加或現金使用增加，並可能對我們的增長產生不利影響, 毛利率和經營業績。我們相信，這些供應鏈挑戰及其對我們業務的不利影響至少將持續到2022財年上半年。有關供應鏈風險的進一步討論，請參閲本報告第二部分第1A項和我們2020年度報告第一部分第1A項中的“風險因素”。

供應鏈與分銷結構；2021財年第三季度遞延納税資產確認
為了更好地適應全球業務的要求，我們正在實施一項計劃，以更實質性地重組我們的全球供應鏈和分銷結構，其中包括法人重組和相關係統升級。我們在2021財年第三季度完成了該計劃的第一階段，預計將在2021財年剩餘時間繼續實施該計劃。作為此次重組的一部分，我們完成了某些非美國無形資產的內部轉移，這創建了可攤銷税基，導致離散確認了一項124.2美元的遞延税項資產，並享受了相應的税收優惠。這一轉移的影響反映在我們截至2021年7月31日的季度和9個月的有效税率中，這對我們這些時期的淨收入產生了重大的一次性影響。
有關我們的業務、行業、市場機會、競爭格局和戰略的更多信息，請參閲我們的2020年年度報告，其中包括報告中關於新冠肺炎疫情對我們的業務、供應鏈和市場狀況影響的討論。

綜合運營結果

運營細分市場

我們的運營結果基於以下運營部門：(I)網絡平臺；(Ii)平臺軟件和服務；(Iii)藍色星球自動化軟件和服務；以及(Iv)全球服務。從2021財年開始，我們將我們的“分組網絡”產品線重新命名為“路由和交換”。這一變化是前瞻性的，不影響以前財務業績的可比性或這一產品線的構成。在本報告中，我們以前提到的“分組網絡”產品線已改為“路由和交換”。見本報告第一部分第1項中我們的簡明合併財務報表附註3。

收入
貨幣波動
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在2021財年第三季度和前九個月，我們分別約有16.3%和17.3%的收入是非美元計價的，主要包括以歐元、加元和巴西雷亞爾計價的銷售額。在2021財年第三季度，與2020財年第三季度相比，在2021財年前9個月，與2020財年前9個月相比，美元對這些貨幣出現了波動。因此，我們2021財年第三季度和前9個月以美元計算的收入分別受到約980萬美元(1.0%)和1850萬美元(0.7%)的不利影響。
營業部門收入
下表列出了我們的運營部門收入在所示期間的變化(除百分比數據外，以千為單位)：
 截至的季度截至9個月 
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
收入：   
網絡平臺
融合分組光纖$712,906 $722,512 (1.3)%$1,798,888 $1,968,355 (8.6)%
%**72.1 %74.0 %69.7 %72.8 %
路由和交換69,698 79,756 (12.6)%197,632 211,432 (6.5)%
%**7.1 %8.1 %7.7 %7.8 %
網絡平臺總數782,604 802,268 (2.5)%1,996,520 2,179,787 (8.4)%
%**79.2 %82.1 %77.4 %80.6 %
平臺軟件和服務56,945 46,422 22.7 %163,472 143,295 14.1 %
%**5.8 %4.8 %6.4 %5.3 %
藍色星球自動化軟件和服務16,607 11,297 47.0 %57,499 41,779 37.6 %
%**1.7 %1.1 %2.2 %1.6 %
全球服務
維護支持和培訓74,006 69,099 7.1 %212,054 202,370 4.8 %
%**7.5 %7.1 %8.2 %7.5 %
安裝和部署46,653 39,798 17.2 %124,263 108,994 14.0 %
%**4.7 %4.1 %4.8 %4.0 %
諮詢和網絡設計11,326 7,828 44.7 %25,390 27,452 (7.5)%
%**1.1 %0.8 %1.0 %1.0 %
全球總服務量131,985 116,725 13.1 %361,707 338,816 6.8 %
%**13.3 %12.0 %14.0 %12.5 %
合併收入$988,141 $976,712 1.2 %$2,579,198 $2,703,677 (4.6)%
_____________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入佔總收入的%


截至2021年7月31日的季度與截至2020年8月1日的季度相比
•網絡平臺細分收入減少了1,970萬美元，反映出我們的路由和交換產品線銷售額減少了1,010萬美元，我們的融合分組光纖產品減少了960萬美元。
◦路由和交換的銷售額下降，主要是因為我們向企業客户以及有線電視和多業務運營商提供的3000和5000系列服務交付和聚合交換機的銷售額減少了900萬美元。
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◦融合分組光纖的銷售額下降，主要反映了我們的Waveserver®產品對網絡規模提供商的銷售額減少了3580萬美元。我們的6500可重新配置線路系統(RLS)產品向通信服務提供商以及有線和多服務運營商的銷售額增加了1400萬美元，我們的6500分組光纖平臺主要向通信服務提供商和網絡規模提供商的銷售額增加了800萬美元，這部分抵消了銷售額的下降。
•平臺軟件和服務部門收入增加1050萬美元，反映軟件服務銷售額增加940萬美元，軟件平臺銷售額增加110萬美元。
•藍色星球自動化軟件和服務 細分市場收入增加530萬美元，反映軟件平臺銷售額增加400萬美元，相關服務銷售額增加130萬美元。
•全球服務 細分市場收入增加了1530萬美元，反映出我們的安裝和部署服務的銷售額增加了690萬美元，維護支持和培訓服務的銷售額增加了490萬美元，諮詢和網絡設計服務的銷售額增加了350萬美元。

截至2021年7月31日的9個月與截至2020年8月1日的9個月相比
•網絡平臺細分收入減少1.833億美元，反映出我們的融合分組光纖產品的產品線銷售額減少了1.695億美元，路由和交換產品的銷售額減少了1380萬美元。
◦融合分組光纖的銷售額下降，主要反映了我們的6500個分組光纖平臺減少了1.819億美元，5430個可重新配置交換系統減少了4210萬美元，每個系統都主要賣給了通信服務提供商。與上述需求環境條件相關的銷售額下降被我們的6500個RLS產品和2740萬美元的Waveserver®產品的銷售額增加所部分抵消，這兩個產品的銷售額分別增加了3130萬美元和2740萬美元，其中每個產品都主要受益於對通信服務提供商的銷售額增加。
◦路由和交換的銷售額下降，主要是因為我們的3000和5000系列服務交付和聚合交換機(主要是有線和多服務運營商)的銷售額減少了1570萬美元，我們的6500分組傳輸系統(PTS)的銷售額減少了710萬美元。我們向一家通信服務提供商銷售的獨立於平臺的軟件增加了900萬美元，抵消了這些減少。
•平臺軟件和服務部門收入增加2020萬美元，反映軟件服務增加2420萬美元，但被軟件平臺銷售額減少400萬美元所抵消。
•藍色星球自動化軟件和服務 細分市場收入增加1,570萬美元，反映軟件平臺銷售額增加1,280萬美元，相關服務增加290萬美元。
•全球服務部門收入增加2290萬美元，主要是因為我們的安裝和部署服務的銷售額增加了1530萬美元，我們的維護支持和培訓增加了970萬美元，但我們的諮詢和網絡設計服務的銷售額減少了210萬美元，這部分抵消了這一增長。

按地理區域劃分的收入

我們的運營部門在三個地理區域開展業務和運營：美洲；歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；亞太地區、日本和印度(“APAC”)。我們收入的地理分佈在不同時期可能會有很大波動，大型網絡項目(特別是在美國以外)的收入確認時間可能會導致任何特定時期的地理收入結果有很大差異。截至2021年7月31日的季度和9個月，我們歐洲、中東和非洲地區收入的增長主要是由法國和荷蘭銷售額的增加推動的。截至2021年7月31日的季度，我們亞太地區收入的增長主要是由印度銷售額的增加推動的。截至2021年7月31日的9個月，我們亞太地區收入的下降主要是由新加坡和日本銷售額的下降推動的，但印度銷售額的增加部分抵消了這一下降。截至2021年7月31日的季度和9個月，我們美洲地區收入的下降主要是由美國銷售額的下降推動的，但加拿大銷售額的增加部分抵消了這一下降。

下表反映了我們收入的地理分佈，主要基於我們交付產品和服務的相關地點。該表列出了所示期間收入地理分佈的變化(除百分比數據外，以千為單位)：
30

截至的季度截至9個月 
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
美洲$692,853 $713,340 (2.9)%$1,776,939 $1,937,725 (8.3)%
%**70.1 %73.0 %68.9 %71.7 %
歐洲、中東和非洲地區189,180 162,465 16.4 %499,652 433,861 15.2 %
%**19.2 %16.6 %19.4 %16.0 %
APAC106,108 100,907 5.2 %302,607 332,091 (8.9)%
%**10.7 %10.4 %11.7 %12.3 %
總計$988,141 $976,712 1.2 %$2,579,198 $2,703,677 (4.6)%
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入佔總收入的%

截至2021年7月31日的季度與截至2020年8月1日的季度相比
•美洲收入減少 通過 2050萬美元， 這主要是因為我們的網絡平臺部門的銷售額減少了3480萬美元，但被全球服務部門的銷售額增加了590萬美元、平臺軟件和服務部門的銷售額增加了540萬美元、藍色星球自動化軟件和服務部門的銷售額增加了300萬美元所部分抵消。我們網絡平臺部門的下降主要反映了我們的融合分組光纖產品的產品線銷售額減少了2840萬美元，這主要是因為我們的Waveserver®產品對網絡規模提供商的銷售額減少了5580萬美元。
•歐洲、中東和非洲地區的收入增加了2670萬美元， 主要是 我們網絡平臺部門的銷售額增加了1430萬美元，全球服務部門增加了790萬美元，平臺軟件和服務部門增加了230萬美元，藍色星球自動化軟件和服務部門增加了220萬美元。銷售額的增長主要是由於對荷蘭網絡規模供應商的銷售額增加。
•亞太地區收入增加了520萬美元， 主要反映了我們的平臺軟件和服務部門的銷售額增加了280萬美元，我們的全球服務部門增加了140萬美元，我們的網絡平臺部門增加了100萬美元。
截至2021年7月31日的9個月與截至2020年8月1日的9個月相比
•美洲收入減少了1.608億美元， 這主要是因為我們的網絡平臺部門的銷售額減少了1.841億美元，但被藍色星球自動化軟件和服務部門的1010萬美元、全球服務部門的780萬美元和平臺軟件和服務部門的540萬美元的銷售額增長部分抵消了。我們網絡平臺部門收入的下降反映了融合分組光纖產品的產品線銷售額減少了1.697億美元，路由和交換產品的銷售額減少了1440萬美元。我們的融合分組光纖收入的下降主要反映了我們的6500分組光纖平臺的銷售額減少了1.349億美元，我們的Waveserver®產品的銷售額減少了3330萬美元，但我們的6500 RLS產品的銷售額增加了2840萬美元，這部分抵消了這一下降。我們6500個分組光纖平臺收入的下降主要反映了對通信服務提供商銷售額的下降。
•歐洲、中東和非洲地區的收入增加了6580萬美元， 我們的網絡平臺部門增加了3530萬美元，全球服務部門增加了1540萬美元，平臺軟件和服務部門增加了760萬美元，藍色星球自動化軟件和服務部門增加了740萬美元。銷售額的增長主要是由於對荷蘭的網絡規模提供商和法國的通信服務提供商的銷售額增加。
•亞太地區收入減少了2950萬美元， 主要反映在我們的網絡平臺部門減少了3450萬美元，在藍色星球自動化軟件和服務部門減少了180萬美元。我們的平臺軟件和服務部門的銷售額增加了720萬美元，部分抵消了這些減少。我們網絡平臺部門收入的下降主要反映了我們的6500分組光平臺對日本通信服務提供商的銷售額減少了4580萬美元，但我們的Waveserver®產品(主要是通信服務提供商和海底網絡運營商)的銷售額增加了1440萬美元，這部分抵消了這一下降。

銷貨成本和毛利

31

構成我們產品成本的商品成本和銷售商品的服務成本的構成要素在我們2020年度報告的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中闡述。有許多重要的因素或條件可能會對我們的毛利佔產品或服務收入的百分比或“毛利”造成不利影響，或導致毛利在季度基礎上波動。這些在我們2020年度報告的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“風險因素”部分也有類似的詳細描述。

在2021財年第三季度和2021財年前9個月，我們分別記錄了扣除某些費用後的10萬美元和扣除某些費用後的700萬美元的CEW收益，這些收益分別與我們與活動相關的簡明綜合運營報表中銷售的商品成本內的特定項目相關。有關我們在CEW計劃下收到的金額的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的我們的簡明合併財務報表的註釋4。下表列出了所示期間的收入、銷售成本和毛利潤的變化(除百分比數據外，以千為單位)：

 截至的季度截至9個月 
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
總收入$988,141 $976,712 1.2 %$2,579,198 $2,703,677 (4.6)%
商品銷售總成本513,591 512,031 0.3 %1,334,338 1,455,135 (8.3)%
毛利$474,550 $464,681 2.1 %$1,244,860 $1,248,542 (0.3)%
%**48.0 %47.6 %48.3 %46.2 %
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入佔總收入的%
 截至的季度截至9個月 
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
產品收入$804,414 $819,022 (1.8)%$2,071,677 $2,246,129 (7.8)%
銷售商品的產品成本420,236 436,227 (3.7)%1,074,935 1,230,378 (12.6)%
產品毛利$384,178 $382,795 0.4 %$996,742 $1,015,751 (1.9)%
%**47.8 %46.7 %48.1 %45.2 %
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入佔產品收入的1%
 截至的季度截至9個月 
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
服務收入$183,727 $157,690 16.5 %$507,521 $457,548 10.9 %
售出商品的服務成本93,355 75,804 23.2 %259,403 224,757 15.4 %
服務業毛利$90,372 $81,886 10.4 %$248,118 $232,791 6.6 %
% **49.2 %51.9 %48.9 %50.9 %
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入減去服務收入的1%

截至2021年7月31日的季度與截至2020年8月1日的季度相比
•毛利增加了990萬美元。毛利佔總收入的百分比(“毛利”) 上調40個基點。我們的毛利率略微得益於客户和產品的有利組合。由於新冠肺炎的影響，以及上面“概述”中描述的對銷售和營銷活動的相關限制，我們繼續看到，與向新客户銷售、最近贏得設計的早期網絡部署或引入新平臺相比，我們的收入中來自現有客户網絡中部署的現有技術產品的銷售所佔比例更高，而新平臺的利潤率往往較低。我們預計，隨着疫情對新業務和整體業務的不利影響減輕，我們的毛利率將從這些較高的短期水平下降。
32

收入恢復了來自現有業務和新業務的更典型的收入構成。此外，與上面“概述”中的討論一致，我們預計目前半導體元件的市場短缺和有限的供應環境將在我們的2021財年第四季度持續，至少持續到2022財年上半年。這些條件，以及我們試圖減輕它們對我們業務的影響，預計將對我們的產品銷售成本以及繼續降低生產我們產品的成本的能力產生不利影響，與前幾個時期保持一致。
•產品毛利增加了140萬美元。產品毛利佔產品收入的百分比(“產品毛利”)增加了110個基點，這主要是由於客户和產品的有利組合以及產品成本的降低，但這部分被我們在此期間遇到的基於市場的價格壓縮所抵消。
•服務毛利增加了850萬美元。毛利佔服務收入的百分比(“服務毛利”)下降了270個基點，主要是因為我們的年度現金激勵薪酬計劃增加了撥備。
截至2021年7月31日的9個月與截至2020年8月1日的9個月相比
•毛利減少了370萬美元，主要是由於收入下降。毛利率增長了210個基點，因為我們的毛利率大大受益於產品成本的降低和CEW計劃帶來的700萬美元的收益，但這部分被我們在此期間遇到的基於市場的價格壓縮和我們服務毛利率的下降所抵消。
•產品毛利減少了1,900萬美元。 產品毛利率增加了290個基點，這主要是由於產品成本降低，如上所述客户和產品線的有利組合，以及CEW計劃帶來的430萬美元的好處，但部分被我們在此期間遇到的基於市場的價格壓縮所抵消。
•服務毛利增加了1,530萬美元。服務毛利率下降了200個基點，主要原因是安裝和部署利潤率下降。安裝和部署服務的利潤率較低主要是由於某些客户現場準備延遲導致成本效率低下，以及與我們的年度現金獎勵補償計劃相關的撥備增加。這些較低的利潤率被CEW計劃帶來的270萬美元的收益部分抵消。

運營費用
貨幣波動
在2021財年第三季度和前九個月，我們的運營費用中分別約有51.6%和48.9%是非美元計價的，包括以加元、印度盧比和英鎊計價的費用。與2020財年第三季度和2020財年前9個月相比，2021財年第三季度和2020財年前9個月，美元對這些貨幣都出現了波動。因此，我們報告的以美元計算的運營費用分別略微增加了約830萬美元(2.0%)和1310萬美元(1.3%)。
CEW計劃的好處
在2021財年第三季度和2021財年前9個月，我們記錄了70萬美元的CEW福利(扣除某些費用)和3430萬美元(扣除某些費用後)，分別與我們與活動相關的簡明綜合運營報表中的運營費用中的特定項目相關。有關我們在CEW計劃下收到的金額的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的我們的簡明合併財務報表的註釋4。
下表中構成我們每個運營費用類別的構成要素在我們2020年度報告的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”一節中闡述。下表列出了所示期間的運營費用變化(除百分比數據外，以千為單位)：

33

 截至的季度 截至9個月
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
研發$146,225 $130,221 12.3 %$389,212 $392,651 (0.9)%
%**14.8 %13.3 %15.1 %14.5 %
銷售和營銷114,924 94,763 21.3 %322,589 303,043 6.4 %
%**11.6 %9.7 %12.5 %11.2 %
一般事務和行政事務48,863 41,635 17.4 %132,491 126,133 5.0 %
%**4.9 %4.3 %5.1 %4.7 %
重大資產減值和重組成本9,789 6,515 50.3 %23,865 14,798 61.3 %
%**1.0 %0.7 %0.9 %0.5 %
無形資產攤銷5,967 5,840 2.2 %17,896 17,532 2.1 %
%**0.6 %0.6 %0.7 %0.6 %
收購和整合成本(回收)259 (2,329)(111.1)%860 904 (4.9)%
%**— %(0.2)%— %— %
總運營費用$326,027 $276,645 17.9 %$886,913 $855,061 3.7 %
%**33.0 %28.4 %34.4 %31.5 %
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入佔總收入的%

截至2021年7月31日的季度與截至2020年8月1日的季度相比
•研發費用受到了以下不利影響 外匯匯率造成的480萬美元，主要是由於美元對加元匯率的波動。 計入匯率影響，扣除套期保值、研發費用淨額增加1,600萬美元。這主要反映了員工人數和相關薪酬成本的增加，以及與我們的年度現金激勵薪酬計劃相關的撥備增加，但被專業服務的減少部分抵消。
•銷售和營銷費用主要由於美元對歐元和加元的匯率波動，該公司受到了280萬美元的不利影響。包括匯率影響在內，銷售和營銷費用增加了2020萬美元。這一增長主要反映了與員工相關的薪酬成本增加，原因是佣金費用增加，以及與我們的年度現金激勵薪酬計劃相關的撥備增加。
•一般和行政費用增加720萬美元，主要是因為與我們的年度現金激勵補償計劃相關的撥備增加，但部分被壞賬支出減少所抵消。
•重大資產減值和重組成本反映了我們為重新設計某些業務流程並更好地協調我們的全球員工和設施而採取的行動，作為業務優化戰略的一部分，以提高毛利率和控制運營成本。
•無形資產攤銷相對保持不變。
•收購和整合成本(回收)主要是 反映了2020財年第三季度與2018財年收購DonRiver Holdings，LLC(“Don River”)相關的為期三年的盈利安排導致的收購補償和收購對價的收回。
截至2021年7月31日的9個月與截至2020年8月1日的9個月相比
•研發費用主要由於美元兑加元匯率的波動，扣除套期保值後的匯率淨額受到530萬美元的不利影響。包括匯率的影響、扣除套期保值的淨額、研發費用 減少了340萬美元。這一減少主要反映了從CEW計劃收到的2950萬美元，以及專業服務的減少，但被與我們的年度現金激勵薪酬計劃相關的更多撥備部分抵消。
•銷售和營銷費用主要由於美元對歐元、加元和澳元的匯率波動，該公司受到了640萬美元的不利影響，這主要是由於美元對歐元、加元和澳元的匯率波動。包括
34

匯率、銷售和營銷費用的影響 增加了1,950萬美元。這一增長主要反映了薪酬成本的增加，但這一增加部分被因新冠肺炎導致的旅行和娛樂成本的減少以及從CEW項目獲得的260萬美元所抵消。
•一般和行政費用主要由於美元對歐元和加元走弱，受外匯匯率的不利影響達150萬美元。包括匯率影響在內，一般和行政費用增加640萬美元。這一增長主要反映了與我們的年度現金激勵補償計劃和法律費用相關的撥備增加，但部分被壞賬支出的減少所抵消。
•重大資產減值和重組成本反映了我們為重新設計某些業務流程並更好地協調我們的全球員工和設施而採取的行動，作為業務優化戰略的一部分，以提高毛利率和控制運營成本。
•無形資產攤銷相對保持不變。
•收購和整合成本(回收)主要是 反映了2020財年第三季度與2018財年收購DonRiver相關的三年盈利安排以及與2020財年第一季度收購Centina Systems，Inc.相關的其他費用的收購補償和收購對價的收回。
其他項目
下表列出了所示期間其他項目的變化(除百分比數據外，以千為單位)：
 截至的季度 截至9個月
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
利息和其他收入(虧損)，淨額$795 $232 242.7 %$(1,600)$1,213 (231.9)%
%**0.1 %— %(0.1)%— %
利息支出$7,776 $7,251 7.2 %$22,921 $23,926 (4.2)%
%**0.8 %0.7 %0.9 %0.9 %
債務清償和修改損失$— $— — %$— $646 (100.0)%
%**— %— %— %— %
所得税撥備(福利)$(96,690)$38,750 (349.5)%$(63,271)$73,872 (185.6)%
%**(9.8)%4.0 %(2.5)%2.7 %
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%
*銷售收入佔總收入的%

截至2021年7月31日的季度與截至2020年8月1日的季度相比
•利息和其他收入(虧損)，淨額相對保持不變。
•利息支出相對保持不變。
•所得税撥備(福利)減少1.354億美元，主要是由於2021財年第三季度與記錄遞延税項資產相關的124.2美元税收優惠。與2020財年第三季度相比，2021年第三季度的有效税率較低，這主要是由於與記錄遞延税項資產相關的税收優惠。有關進一步討論，請參閲本報告第一部分第1項中我們的簡明合併財務報表附註7。
截至2021年7月31日的9個月與截至2020年8月1日的9個月相比
•利息和其他收入(虧損)，淨額減少了280萬美元， 這主要是由於我們的投資利率下降導致利息收入下降，部分被外匯匯率對以相關功能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債的影響(扣除對衝活動)所抵消。
•利息支出減少了100萬美元， 這主要是由於LIBOR利率下調影響了我們於2020年1月23日簽訂的本金總額為6.93億美元、於2025年9月28日到期的新優先擔保定期貸款(“2025年定期貸款”)。
35

•債務清償和修改損失反映了我們2025年定期貸款在2020財年第一季度的再融資。
•所得税撥備減少1.371億美元，主要是由於2021年財年前9個月與記錄遞延税項資產相關的124.2美元税收優惠。與2020財年前9個月相比，2021財年前9個月的有效税率較低，這主要是由於與記錄遞延税項資產相關的税收優惠。有關進一步討論，請參閲本報告第一部分第1項中我們的簡明合併財務報表附註7。

分部利潤(虧損)

下表列出了各個時期我們部門利潤(虧損)的變化(單位為千，百分比數據除外)：
 截至的季度 截至9個月
 2021年7月31日2020年8月1日%*2021年7月31日2020年8月1日%*
部門利潤(虧損)： 
網絡平臺$244,535 $262,801 (7.0)%$612,378 $642,057 (4.6)%
平臺軟件和服務$31,526 $24,299 29.7 %$95,692 $74,918 27.7 %
藍色星球自動化軟件和服務$(3,243)$(5,316)39.0 %$11 $(12,828)100.1 %
全球服務$55,507 $52,676 5.4 %$147,567 $151,744 (2.8)%
_____________________________________
*中國表示從2020年到2021年變化%

部門利潤(虧損)包括2021財年第三季度70萬美元的CEW福利和2021財年前9個月3650萬美元的CEW福利(扣除某些費用)。有關CEW計劃收益的進一步討論，請參閲本報告第一部分第1項中包含的我們的簡明合併財務報表的註釋4。

截至2021年7月31日的季度與截至2020年8月1日的季度相比

•網絡平臺細分利潤減少1830萬美元，主要原因是上述銷售量下降和研發成本上升，但毛利率的提高部分抵消了這一影響。
•平臺軟件和服務部門利潤增加720萬美元，主要是因為銷售量增加，但部分被研究和開發成本增加所抵消。
•藍色星球自動化軟件和服務 分部虧損收入減少210萬美元，主要是由於軟件平臺銷售的銷售量和毛利率增加，但軟件相關服務的毛利率下降部分抵消了這一影響。
•全球服務部門利潤增加280萬美元，主要原因是銷售額增加，但如上所述毛利率下降部分抵消了這一增長。

截至2021年7月31日的9個月與截至2020年8月1日的9個月相比

•網絡平臺細分利潤減少2970萬美元，主要是由於上述銷售額下降，但被3040萬美元的CEW收益和毛利率提高部分抵消。
•平臺軟件和服務部門利潤增加了2080萬美元，這主要是由於銷售量增加，CEW受益260萬美元，以及如上所述毛利率的提高。
•藍色星球自動化軟件和服務 分部利潤收入增加了1280萬美元，主要是由於銷售量增加，軟件平臺銷售毛利率增加，以及CEW受益120萬美元，但部分被軟件相關服務毛利率下降所抵消。
•全球服務部門利潤減少420萬美元，主要是由於如上所述毛利率下降，但被銷售量增加和230萬美元的CEW收益部分抵消。

36

流動性與資本資源
概述。在截至2021年7月31日的9個月裏，我們在運營活動中產生了2.868億美元的現金，其中包括來自CEW福利的4010萬美元現金。我們的淨收入(經非現金費用調整後)為4.519億美元，超過了我們1.651億美元的營運資金要求。有關更多詳細信息，請參閲下面的“經營活動提供的現金”。有關我們在CEW計劃下收到的金額的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的我們的簡明合併財務報表的註釋4。
2021財年前9個月，現金、現金等價物和投資增加了1.518億美元。上述業務的現金被以下項目部分抵消：(I)用於為我們的投資活動提供資金的現金，總計6730萬美元；(Ii)根據我們的股票回購計劃用於股票回購的現金6460萬美元；以及(Iii)在授予員工與預扣税款相關的股票單位獎勵時進行的股票回購。在截至2021年7月31日的9個月裏，根據我們的員工股票購買計劃發行股票的收益提供了2830萬美元的現金。
下表列出了我們在各個時期的現金和現金等價物以及對可銷售債務證券投資的變化(以千為單位)：
7月31日，
2021		10月31日，
2020		增加
(減少)
現金和現金等價物$1,230,441 $1,088,624 $141,817 
對有價證券的短期投資182,010 150,667 31,343 
對有價證券的長期投資60,888 82,226 (21,338)
現金和現金等價物以及有價證券投資總額$1,473,339 $1,321,517 $151,822 

流動性的主要來源。我們手頭的主要流動性來源包括我們的現金、現金等價物和投資，截至2021年7月31日，這些現金、現金等價物和投資總額為15億美元，以及我們和我們的某些子公司參與的高級擔保資產支持循環信貸安排(ABL Credit Facility)。ABL信貸安排提供了300.0美元的總承諾額，到期日為2024年10月28日。我們主要使用ABL信貸機制來支持在我們正常業務過程中出現的信用證的簽發，從而減少我們抵押這些工具所需的現金使用。截至2021年7月31日，我們的ABL信貸工具以總計8460萬美元的信用證為抵押。截至2021年7月31日，ABL信貸安排下沒有未償還的借款。
國外流動性。截至2021年7月31日，我們的外國子公司持有的現金、現金等價物和短期投資為2.549億美元。我們打算將我們的海外收益無限期地再投資。如果我們將累積的歷史外國收益匯回國內，與外國預扣税相關的未確認遞延所得税負債估計約為2600萬美元。
股票回購授權。2018年12月13日，我們宣佈董事會批准了一項計劃，回購最多5.0億美元的我們的普通股。在2020財年暫時暫停普通股回購後，我們在2021年第一季度重新啟動了股票回購計劃. 在2021財年的前9個月，我們根據該計劃回購了6540萬美元，截至2021年7月31日，目前授權下的剩餘資金為2.1億美元。回購的金額和時間受到多種因素的影響，包括流動性、現金流、股價以及一般商業和市場狀況。本計劃可隨時恢復、修改、暫停或中止。
流動性狀況。基於過去的業績和目前的預期，我們相信來自運營的現金、現金、現金等價物、投資和其他流動性來源，包括我們的ABL信貸安排，將至少在未來12個月內滿足我們的營運資金需求、資本支出和與我們的運營相關的其他流動性需求。我們定期評估我們的流動性狀況、債務義務以及為我們的運營或投資計劃提供資金的預期現金需求，並將繼續考慮我們可能獲得的融資和其他市場機會。我們定期評估管理我們資本結構和市場機會的替代方案，以增強我們的流動性，並提供進一步的運營和戰略靈活性。雖然到目前為止，新冠肺炎疫情還沒有對我們的流動性和資本資源產生實質性影響，但它已經導致資本市場和信貸市場的中斷和波動。新冠肺炎疫情對經濟或市場造成進一步影響的持續時間和嚴重程度仍不確定，也不能保證它在未來不會對我們的流動性和資本資源產生不利影響，包括我們進入資本市場的能力。
經營活動提供的現金
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以下各節闡述了我們在2021財年前9個月通過運營活動提供的2.868億美元現金的組成部分：
淨收入(經非現金費用調整)
下表列出了我們在此期間的淨收入(經非現金費用調整)(以千為單位)：
 截至9個月
 2021年7月31日
淨收入$396,697 
非現金費用調整： 
設備、建築物、傢俱和固定裝置折舊以及租賃改進攤銷71,918 
降低基於股份的薪酬成本62,970 
**無形資產攤銷27,341 
*為庫存過剩和陳舊撥備13,460 
以下是關於保修的規定12,726 
**遞延税金(139,543)
中國和其他國家6,350 
淨收入(經非現金費用調整)$451,919 

週轉金
在此期間，我們使用了1.651億美元的現金作為營運資金。下表列出了營運資金中使用的現金的主要組成部分(以千為單位)：
截至9個月
2021年7月31日
應收賬款中使用的現金$(163,149)
庫存中使用的現金(38,821)
用於預付費用和其他費用的現金(17,272)
應付帳款、應計項目和其他債務提供的現金31,388 
遞延收入提供的現金24,969 
用於經營租賃資產和負債的現金，淨額(2,278)
*用於營運資金的現金總額$(165,163)

與2020財年末相比：

•2021財年前9個月應收賬款中使用的1.631億美元現金反映了2021財年第三季度末銷售額的增加；
•在2021財年前9個月，庫存中使用的約3880萬美元現金主要反映了與我們正在採取的措施相關的原材料庫存的增加，這些措施旨在緩解上文“概述”中所述的當前供應鏈限制和全球半導體零部件市場短缺的影響；
•2021財年前9個月用於預付費用和其他費用的1730萬美元現金主要反映了合同資產的增加和外幣遠期合同的增加；
•2021財年前9個月，應付賬款、應計項目和其他債務提供的約3140萬美元現金主要反映了我們年度現金激勵薪酬計劃下撥備的增加，以及應付所得税的增加；
•在2021財年前9個月，遞延收入提供的約2500萬美元現金代表着在收入確認之前從客户那裏收到的預付款增加；以及
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•2021財年前9個月，用於運營租賃資產和負債的230萬美元現金淨額代表為運營租賃支付的現金超過運營租賃成本。有關更多詳細信息，請參閲備註15我們的簡明合併財務報表包含在本報告第一部分第1項中。
我們2021財年前9個月的未償還銷售天數(DSO)為102天，2021財年前9個月的庫存週轉率為3.9天。DSO的計算包括應收賬款、未開票應收賬款的淨資產和合同資產、計入預付費用的淨資產和其他資產。
支付利息的現金
下表列出了在此期間支付的利息現金(以千為單位)：
截至9個月
2021年7月31日
2025年9月28日到期的定期貸款(1)
$9,754 
利率互換(2)
7,520 
ABL信貸安排(3)
1,447 
融資租賃3,671 
期內支付的現金$22,392 

(1) 2025年定期貸款的利息根據選定的借款利息期定期支付。2025年定期貸款的利息為所選借款期的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，外加1.75%的利差，但最低LIBOR利率為0.00%。2021財年第三季度末，2025年定期貸款利率為1.83%.
(2) 到2023年9月，利率互換將2025年定期貸款中3.5億美元的倫敦銀行同業拆借利率固定在2.957%。
(3) 在2021財年的前9個月，我們利用ABL信貸安排抵押了某些備用信用證，並支付了140萬美元的承諾費、利息支出和與ABL信貸安排相關的其他行政費用。

合同義務
自2020年10月31日以來，我們的合同義務沒有實質性變化。有關我們合同義務的摘要，請參閲我們2020年度報告第二部分的第7項。
表外安排
我們不參與任何表外融資安排。特別是，我們在所謂的有限目的實體(包括特殊目的實體(SPE)和結構性金融實體)中沒有任何股權。

關鍵會計政策和估算

在編制我們的合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。就其性質而言，這些估計和判斷受到固有程度的不確定性的影響。我們不斷地重新評估我們的估計，包括與收入確認、基於股份的補償、壞賬、庫存、無形資產和其他長期資產、商譽、所得税、保證義務、重組、衍生品和對衝以及或有和訴訟有關的估計。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。對我們某些判斷、假設和估計的投入反映了我們可獲得的有關新冠肺炎大流行的經濟影響的信息，以及對其對我們的業務和我們的關鍵和重要會計估計的影響的預期。在其他方面，這些估計構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。如果我們的估計與實際結果之間存在重大差異，我們的合併財務報表將受到影響。此外，由於新冠肺炎大流行的持續時間、嚴重程度和影響仍不確定，我們的某些估計可能需要進一步判斷或修改，因此具有更高的變異性和波動性。隨着事態的不斷髮展，我們的估計可能會在未來一段時間內發生實質性變化。

除下列項目外，我們的關鍵會計政策和估計自2020年10月31日以來沒有實質性變化。有關我們的關鍵會計政策和估計的討論，請參閲我們2020年年報第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
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遞延税項資產

根據美國會計準則第740主題(所得税)，當認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，我們維持遞延税項資產的估值撥備。遞延税項資產的最終變現取決於這些遞延税項資產將可扣除期間產生的未來應納税所得額(包括遞延税項負債的沖銷)。在評估該等規則是否需要估值撥備時，吾等會考慮所有可獲得的正面及負面證據，包括先前的經營業績、任何虧損的性質及原因、我們對未來應課税收入的預測、税務籌劃策略的運用，以及任何遞延税項資產的預期到期日。這些假設和估計需要大量的判斷，並且是根據當前和預測的情況和條件作出的。

我們每季度進行一次分析，以確定實現我們的遞延税項資產的可能性，以及是否有足夠的證據支持全部或部分估值津貼的逆轉。2021年7月31日和2020年10月31日的估值免税額餘額分別為1.592億美元和1.514億美元。相應的遞延税項淨資產分別為7.847億美元和6.47億美元。我們將繼續評估未來的財務表現，以確定這種表現是否持續和重要，足以提供足夠的證據來支持全部或部分剩餘估值津貼的逆轉。我們遞延税項淨資產的價值未來可能會發生變化，這取決於我們對未來應税收入的產生或預測，以及税收政策或我們税收籌劃策略的變化。

在2021財年第三季度，我們完成了某些非美國無形資產的內部轉移，這創建了可攤銷税基，導致離散確認了124.2美元的遞延税項資產，並享受了相應的税收優惠。從非美國無形資產的內部轉移中確認遞延税項資產，需要管理層做出重大估計和假設，以確定轉移的無形資產的公允價值，並就遞延税項資產將在何處收回作出判斷。評估無形資產的關鍵估計包括但不限於內部收入和支出預測、無形資產的估計壽命和貼現率，這些估計受到對未來市場或經濟狀況的預期的影響。雖然我們認為我們所作的假設和估計是合理和適當的，但它們在一定程度上是基於歷史經驗，本質上是不確定的。可能會發生意想不到的事件和情況，影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。有關進一步討論，請參閲本報告第I部分第I項中我們的簡明合併財務報表附註7。

應收賬款和合同資產信用損失準備

關於我們採用ASU 2016-13年度應收賬款信用損失準備和合同資產會計政策變化的信息，請參見本報告第一部分第1項中我們的簡明合併財務報表附註2。金融工具--信貸損失.

淺談近期會計公告的效力

有關我們對最近會計聲明的影響的討論的信息，請參閲本報告第一部分第1項中的簡明合併財務報表附註2。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨着與利率和外幣匯率變化相關的市場風險。有關市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲我們2020年年報第二部分的第7A項。

項目4.控制和程序
披露控制和程序
截至本報告所述期間結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定)進行了評估。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
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在最近結束的會計季度，我們對財務報告的內部控制沒有變化(根據1934年證券交易法(修訂後)第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。儘管由於新冠肺炎疫情，我們的大多數員工都在遠程工作，但我們對財務報告的內部控制沒有受到任何重大影響。我們的流程和控制的設計允許遠程執行和安全訪問數據。我們正在持續監測和評估新冠肺炎的情況，以最大限度地減少對我們內部控制設計和運營有效性的影響(如果有的話)。

第二部分-其他資料

第一項：法律訴訟

茲將本報告第I部分第1項所載本公司簡明合併財務報表附註21“承諾和或有事項”中“訴訟”標題下的信息併入本報告第I部分第1項，以供參考。

項目1A。風險因素

投資我們的證券涉及很高的風險。在投資我們的證券之前，您應該仔細考慮本報告和我們2020年度報告中包含的信息，包括第I部分(風險因素)第1A項中確定的風險因素。本報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。見上文“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“有關前瞻性陳述的告誡”。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中包含的結果大不相同。我們在2020年年度報告、本報告以及我們提交給證券交易委員會的其他報告中討論的任何風險，以及我們沒有預料到或討論的其他風險，都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。除下文所述外，我們的風險因素與我們2020年年報中的風險因素相比沒有實質性變化。

我們對第三方組件供應商(包括獨家和有限來源的供應商)的依賴使我們的業務面臨額外的風險，並可能限制我們的銷售、增加我們的成本並損害我們的客户關係。與當前供應鏈限制(包括半導體元件)相關的挑戰可能會對我們的增長、毛利率和財務業績產生不利影響。
我們維持全球採購戰略，並依賴於構成我們供應鏈的國際市場上的一系列不同的第三方供應商。我們依賴這些第三方進行與產品設計、開發和支持相關的活動，以及產品、部件、子部件和相關原材料的採購。我們的產品包括光學和電子元件，這些元件通常只能從單一或有限的來源獲得可靠、大量的供應。我們沒有從我們的第三方供應商那裏得到任何供應保證，在某些情況下，我們的合同安排有限，或者依賴標準的採購訂單。因此，不能保證我們能夠在合理的條件下，以足夠的數量和質量確保我們所需的部件或子系統。

失去供應源或關鍵組件缺乏足夠的可用性可能需要我們尋找替代來源或重新設計我們的產品，這兩種情況都可能導致業務中斷和成本增加。市場需求的增加或原材料或組件的稀缺已導致，並可能在未來導致我們解決方案的重要組件供應短缺、供應分配挑戰、部署延遲以及成本、交付期和交付週期時間表的增加。有許多重大的技術趨勢或發展正在進行或正在出現-包括物聯網、自動駕駛汽車和移動通信的進步，如5G的出現-這些趨勢之前已經導致，可以預計未來也將導致對我們所依賴的關鍵原材料或組件的市場需求增加。

例如，由於一系列行業的需求增加，某些原材料和零部件的全球供應鏈，包括我們大多數產品中使用的半導體零部件，在最近一段時間經歷了顯著的緊張。這種受限的供應環境已經並可能進一步影響組件的可用性、交貨期和成本。這些情況影響了我們產品的交付期，並可能影響我們滿足客户需求的能力，因為我們無法及時確保這些組件的供應。為了減輕這些風險，在某些情況下，我們產生了更高的成本來確保可用庫存，或者延長了或與半導體供應商簽訂了不可取消的採購承諾，如果我們的預測和假設被證明是不準確的，這就會帶來庫存風險。儘管我們試圖減輕對我們業務的影響，但這些有限的供應條件預計將對我們銷售商品的成本產生不利影響，包括我們繼續以與以前一致的方式降低生產產品成本的能力。
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句號。此外，一些供應商表示，由於目前短缺，他們打算停止生產我們產品中使用的某些部件。這些供應鏈限制及其相關挑戰預計至少會持續到2022財年上半年，可能會導致短缺、材料成本增加或現金使用、工程設計更改以及新產品推出的延遲，每一項都可能對我們的增長、毛利率和財務業績產生不利影響。

這些情況以及影響我們供應商的其他行業、市場和監管中斷和挑戰可能會使我們的業務面臨成本增加、供應損失或缺乏、或組件停產、收入損失、交付期延長和部署延遲的風險，這可能會損害我們的業務、運營結果和客户關係。

新冠肺炎在我們或我們的供應鏈合作伙伴有業務的國家的復興可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

新冠肺炎病毒的新變種和潛在更具傳染性的變種正在幾個國家開發，包括我們在這些國家有重要業務的地區。我們在印度古爾岡經營着一家大型研發機構，並在那裏擁有大量員工，涉及一系列職能，包括研發、信息技術、財務和會計以及運營。2021年3月，新一輪嚴重的新冠肺炎爆發開始影響印度，導致發病率和死亡率大幅飆升，並給印度的醫療基礎設施帶來了巨大壓力。我們的員工因病或照顧家人的缺勤率高於正常水平。此外，印度政府恢復了封鎖和其他限制，在某些情況下限制了我們員工的行動。新冠肺炎的變種繼續影響其他國家，包括美國。如果我們運營的國家的情況進一步惡化，或者如果目前的情況持續很長一段時間，我們的員工和運營可能會受到重大影響。我們在一系列職能部門實施的業務連續性程序可能還不夠充分，新冠肺炎在我們或我們的供應鏈合作伙伴有業務的國家的復興可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

數據安全漏洞和網絡攻擊可能危及我們的知識產權或其他敏感信息，並對我們的業務和聲譽造成重大損害。

在我們的正常業務過程中，我們在我們的網絡系統和我們的第三方提供商的網絡上維護某些機密、專有或其他敏感性質的信息。這些信息包括與我們和我們的客户、供應商和其他業務合作伙伴有關的知識產權、財務信息和機密業務信息。科技行業的公司越來越多地受到各種各樣的安全事件、網絡攻擊和其他試圖未經授權訪問網絡或敏感信息的企圖。我們的網絡系統和存儲及其他業務應用程序，以及由我們的第三方提供商維護的系統和存儲及其他業務應用程序，在過去和將來都會受到未經授權訪問、入侵、違規或其他系統中斷的企圖。在某些情況下，很難預見或立即發現此類事件及其造成的損害。如果我們的網絡或我們的任何第三方提供商的網絡發生實際或感知的安全漏洞，我們可能會招致巨大的成本，我們的聲譽可能會受到損害。此外，在新冠肺炎大流行期間，互聯網經歷了以釣魚電子郵件、惡意軟件附件和惡意網站等形式的網絡威脅的增加。

雖然我們努力保護我們的內部網絡系統並驗證我們第三方提供商的安全性，以緩解這些潛在風險，包括通過信息安全政策以及員工意識和培訓，但不能保證此類行動將足以防止未來的網絡攻擊或安全漏洞。我們在過去和未來都會遭遇一系列事件，包括網絡釣魚、聲稱來自公司高管或供應商的要求付款的電子郵件、來自相似公司域的通信，以及使用第三方軟件和服務帶來的安全相關風險。例如，在2020年12月，我們瞭解到信息技術公司SolarWinds是一次網絡攻擊的目標，該攻擊給包括Ciena在內的客户帶來了潛在的安全漏洞。我們相信，我們的產品、軟件或研發環境都不會因為SolarWinds攻擊而被訪問；但是，其他類似的攻擊可能會對我們的系統和運營產生實質性的不利影響。雖然到目前為止，我們遭遇的此類事件尚未對我們的業務或網絡安全產生實質性影響，但未來涉及訪問或不當使用我們的系統、網絡或產品的事件可能會危及機密或其他受保護的信息，破壞或損壞數據，或以其他方式擾亂我們的運營。這些安全事件還可能對我們的聲譽和競爭地位造成負面影響，並可能導致與第三方的訴訟、監管行動、業務損失、潛在責任和增加的補救成本，其中任何一項都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

税法或法規的變化、有效税率以及税務機關的其他不利結果可能會對我們的經營業績產生不利影響。
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我們未來的有效税率可能會受到税收法律、法規、會計原則或其解釋變化的影響或產生不利影響。所得税對我們業務的影響也會受到與我們業務相關的一些項目的影響。這可能包括對我們收益的估計和實際地域組合；我們遞延税項資產估值的變化；在某些地區適用於我們的淨營業虧損或研發信貸安排的使用或到期；以及我們轉移定價、評估發達技術或進行公司間安排的方法的變化。

2017年12月22日，《減税和就業法案》(簡稱《税法》)簽署成為法律，對美國聯邦企業税法進行重大修改。這些變化包括降低聯邦公司所得税税率，目前對某些外國收益徵税，實施可能限制與某些公司間交易相關的扣除額的基數侵蝕預防措施，以及可能限制淨利息支出或公司債務債務的扣除額。對税法的所得税影響進行核算需要大量的判斷和估計，這些判斷和估計基於當時對税法的當前解釋，可能會受到税法解釋變化以及圍繞税法的額外立法和指導的影響。税收估計的任何調整都很難預測，可能會影響我們的財務業績。2021年4月，美國總統約瑟夫·R·拜登(Joseph R.Biden)發佈了《美國製造税收計劃》(Made In America Tax Plan)，其中包括對美國現行企業所得税制度的關鍵條款進行重大修改，包括提高税率，推動全球最低税率，以及其他針對外國子公司無形資產和活動利潤徵税的變化。2021年6月，七國集團(G7)的財政領導人同意支持一項新的全球最低税率，該税率將適用於無論總部所在地或實體存在與否。2021年8月，參議院金融委員會(Senate Finance Committee)公佈了立法草案，該草案將全面改革税法中的國際税收條款，並解決對外國子公司無形資產和活動的利潤徵税的問題。雖然這是不可能的然而，如果這些提案中的一部分或全部獲得通過，美國税法或我們運營或存在的其他國家的税法的重大變化可能會對我們的所得税義務、所得税撥備、有效税率和運營結果產生重大不利影響。

美國國税局和其他税務機關也在不斷審查我們的所得税和其他報税表，並隨時進行多次這樣的審查。税務機關可能不同意我們的某些立場，這種審查或審計的不利結果可能會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。不能保證此類檢查的結果或影響我們有效税率的税法或法規的變化不會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

下表提供了2021財年第三季度我們普通股回購的摘要：
期間
股份購買總數(1)
每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1)
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值(以千為單位)
2021年5月2日至2021年5月29日167,480 $52.26 167,480 $227,238 
2021年5月30日至2021年6月26日131,482 $57.82 131,482 $219,636 
2021年6月27日至2021年7月31日169,402 $56.69 169,402 $210,033 
468,364 $55.42 468,364 

(1)2018年12月13日，我們宣佈，我們的董事會批准了一項計劃，回購高達500.0美元的我們的普通股。在2020財年暫停普通股回購後，我們在2021年第一季度重新啟動了股票回購計劃。回購的金額和時間受到多種因素的影響，包括流動性、現金流、股價以及一般商業和市場狀況。本程序可隨時修改、暫停或中止。

第三項高級證券違約
不適用。

第294項礦山安全信息披露
43

不適用。

項目5.其他信息
不適用。

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項目6.展品
31.1
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法，根據規則第33a-14(A)條對首席執行官的認證
31.2
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法，根據規則第33a-14(A)條認證首席財務官
32.1
依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條採納的“美國法典”第18編第1350條對行政總裁的認證
32.2
依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)


45

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 Ciena公司
 
日期：2021年9月8日發信人：/s/Gary B.Smith
  加里·B·史密斯(Gary B.Smith)
  總裁兼首席執行官
和導演
(妥為授權的人員)
  
日期：2021年9月8日發信人：/s/小詹姆斯·E·莫伊蘭(James E.Moylan，Jr.)他説：
  小詹姆斯·E·莫蘭(James E.Moylan，Jr.)
  財務部高級副總裁
首席財務官
(首席財務官)
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