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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格:10-K
(標記一)
| | | | | |
☑ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至的財政年度12月31日, 2020
或
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☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
委託文件編號:0-27275
Akamai Technologies,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 04-3432319 |
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(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼,包括區號:(617) 444-3000
根據該法第12(B)節登記的證券:
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每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股-每股面值0.01美元 | 阿卡姆 | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則中定義的知名經驗豐富的發行人。是 þ*¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13或15(D)節提交報告。--是¨ 不是 þ
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內,註冊人一直遵守此類備案要求。是 þ*¨
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互數據文件(§本章232.405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。是 þ*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速濾波器 | ☑ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層對
根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國聯邦法典第15編)第404(B)條對財務報告進行內部控制的有效性。
7262(B)),由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所提供。☑
用複選標記表示註冊公司是否為空殼公司(如該法案規則第312b-2條中定義的那樣)。--是☐*þ
註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為#美元。17,181.1百萬美元,基於2020年6月30日左右納斯達克全球精選市場普通股的最後一次報告銷售價格。
截至2021年2月23日註冊人普通股的流通股數量,每股票面價值0.01美元:163,220,270股份。
以引用方式併入的文件
將向美國證券交易委員會提交的註冊人最終委託書中與註冊人2021年股東年會相關的部分通過引用併入本10-K表格年度報告第III部分的第10、11、12、13和14項。.
Akamai Technologies,Inc.
10-K表格年報
截至2020年12月31日的財年
目錄
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第I部分 | | |
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第一項。 | 業務 | 4 |
項目1A。 | 風險因素 | 10 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 21 |
第二項。 | 屬性 | 21 |
第三項。 | 法律程序 | 22 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 22 |
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第II部 | | |
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第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 22 |
第6項 | 選定的財務數據 | 23 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 23 |
項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
第8項。 | 財務報表和補充數據 | 46 |
第9項 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 89 |
項目9A。 | 管制和程序 | 89 |
項目9B。 | 其他信息 | 90 |
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第III部 | | |
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第(10)項。 | 董事、高管與公司治理 | 90 |
第11項。 | 高管薪酬 | 90 |
項目12。 | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 91 |
第(13)項。 | 某些關係和相關交易,以及董事獨立性 | 91 |
第(14)項。 | 首席會計費及服務 | 91 |
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第IIIV部 | | |
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第15項。 | 展品、財務報表明細表 | 91 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 94 |
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簽名 | 95 |
前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”。這些陳述會受到風險和不確定因素的影響,它們是基於我們管理層目前掌握的信息,基於截至本文發佈之日我們管理層的信念和假設。使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”、“應該”、“預測”、“如果”、“如果”、“繼續”、“目標”、“可能”或類似的表達方式表示前瞻性陳述。前瞻性陳述不是對未來業績的保證,涉及風險、不確定性和假設。實際結果可能與我們的前瞻性陳述大不相同。有關與我們業務相關的某些風險的討論,請參閲本年度報告Form 10-K中其他部分的“風險因素”。我們不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新任何前瞻性陳述的義務。
第I部分
項目1.業務
概述
Akamai提供通過互聯網保護和交付內容和業務應用程序的解決方案。我們解決方案的核心是我們分佈在全球的Akamai智能邊緣平臺,該平臺旨在幫助我們的客户利用互聯網的力量和覆蓋範圍,同時保護他們的業務免受惡意威脅。我們將服務器和技術部署在互聯網的“邊緣”--在其周邊建立多個接觸點130在世界各地擁有近1400個網絡。這種方法為我們提供了獨特的洞察力和可見性,讓我們能夠了解這個複雜的網絡和系統雲中的流量、擁塞、攻擊模式、漏洞和其他活動。利用這些洞察力和我們的邊緣地位,我們為客户提供旨在保護他們免受威脅和攻擊的解決方案,同時使他們能夠在與客户互動、娛樂和互動時安全地交付業務;將他們的內部系統擴展到公司邊界之外,以控制訪問和更好地利用雲;並幫助他們按照業務所需的規模、彈性和安全性進行競爭和運營。
我們的戰略
過去一年造成全球混亂的新冠肺炎大流行,讓我們更加相信互聯網在改變我們交流思想、信息和開展商業活動的方式方面發揮着至關重要的作用。在全球範圍內,已經出現了向遠程工作的轉變,這些工作必須安全可靠地完成。 互聯網上的媒體消費--電影、電視節目和遊戲--大幅增長。與此同時,安全威脅繼續變得更加險惡和先進。這些趨勢並不新鮮;雖然全球健康危機可能加速了這些趨勢,但我們認為,互聯網將在未來的生活中發揮越來越重要的作用。
我們的戰略是通過以下方式滿足這一轉型的需求 提供安全、性能和交付解決方案,為我們的客户提供他們需要的競爭優勢。Akamai智能邊緣平臺是我們方法的核心;20多年來,我們一直處於互聯網的邊緣。我們的平臺部署在全球約4100個地點,並與複雜的軟件和算法捆綁在一起。通過這種獨一無二的無處不在的邊緣狀態,我們使應用程序、體驗和業務決策更接近用户,並幫助遠離攻擊和威脅。我們相信,這種分佈式方法實現的戰略接近使我們處於有利地位,使我們的客户能夠經濟高效地提供交互、豐富和安全的卓越用户體驗。
更具體地説,該平臺的主要功能包括以下功能:
•識別、吸收和阻止安全威脅;
•有效地將流量路由到遠離互聯網故障區域;
•幫助我們的客户實施如下所述的零信任安全模型;
•檢測個人正在使用的設備,並優化向他們提供的內容;
•保護和管理客户身份;
•為我們的客户提供對其在線運營的業務、技術和分析洞察;以及
•瞭解訪問網站的不同類型的流量,以便客户能夠做出響應。
我們相信,我們的規模、獨特的技術、高技能的員工隊伍、行業領先的安全能力、與數千個主要品牌的牢固關係以及對客户和合作夥伴需求的不懈和個性化的關注,為股東創造了顯著的價值,提供了相對於競爭對手的有意義的優勢,並使我們在未來處於有利地位。
我們的解決方案
雲和企業安全
Akamai的雲和企業安全解決方案旨在保護基礎設施、網站、應用程序、應用程序編程接口(API)和用户免受大量網絡攻擊和在線威脅,同時提高性能。我們的解決方案為希望更好地控制其網絡和應用程序安全的組織提供可定製的保護,併為缺乏強大專業知識的組織提供易於實施的解決方案。我們還提供框架和工具,以實現遠程企業訪問的新模式,以取代傳統的虛擬專用網(VPN)方法,並促進用户和設備安全地連接到互聯網;尤其是,我們啟用了網絡安全的“零信任”方法,該方法在逐個應用的基礎上指定哪些用户和設備可以訪問應用和數據。藉助零信任,企業可以主動識別、阻止和緩解威脅,包括惡意軟件、勒索軟件和網絡釣魚攻擊。其他Akamai安全功能包括API安全、憑證濫用緩解、防範分佈式拒絕服務(DDoS)攻擊、身份管理、瀏覽器內威脅防護、Web應用防火牆和安全Web網關。我們打算將我們在創新方面的大部分投資集中在安全解決方案上,我們認為這將帶來收入增長機會。
網絡和移動性能
我們的網絡和移動性能解決方案旨在使動態網站和應用程序具有快速響應時間,無論用户身在何處、使用什麼設備或瀏覽器或如何連接到互聯網。這些服務利用智能性能優化和實時監控、原始卸載和網絡可靠性,以及使企業能夠識別和解決性能問題的洞察力。Akamai網絡和移動性能還包括全球流量管理、站點加速、應用負載平衡、自動圖像和視頻優化、大規模負載測試和實時用户監控。
媒體交付
Akamai的媒體傳輸解決方案旨在通過滿足數量和全球覆蓋需求、改善最終用户體驗、提高可靠性和降低互聯網相關基礎設施的成本,使企業能夠執行其數字媒體分發戰略。這些解決方案的基礎是技術,以應對不同的連接速度和設備類型,促進對世界各地不同位置的訪問,加速大型文件下載,跨各種設備和平臺可靠地提供高質量的實時內容,實現全面的洞察力和實時在線視頻監控,並提供旨在實現彈性、高可用性和實時性能優化的全球分佈式雲存儲。Akamai媒體交付解決方案包括視頻流和視頻播放器服務、遊戲和軟件交付、廣播運營、權威域名系統或DNS、解析以及數據和分析。
邊計算
我們的邊緣計算功能旨在使開發人員能夠在邊緣部署和分發代碼。這種方法使數據和決策更貼近用户和影響他們的系統,因此團隊可以快速迭代現有功能以滿足不斷變化的客户需求,並構建可提供快速、響應和個性化體驗的低延遲解決方案。通過訪問Akamai智能邊緣平臺,企業和開發人員無需管理任何額外的內部基礎設施即可實現快速部署和全球規模。
承運商
Akamai的運營商產品旨在幫助客户運營具有成本效益的網絡,利用流量增長和新的訂户服務進行安全、流量管理和內容交付。我們的解決方案幫助運營商向其訂户羣銷售易於部署的網絡威脅防護產品;產品包括針對網絡釣魚、病毒、惡意軟件和勒索軟件的防護。此外,我們的運營商安全解決方案還包括定製互聯網接入的家長控制。我們還通過我們的智能遞歸DNS產品和受管理的內容交付網絡為運營商提供DNS基礎設施和內容交付解決方案,該網絡擁有用於運營商自身服務的專用服務器,Akamai提供內容供應、交付和報告。
服務和支助
我們提供一系列服務和支持產品,旨在幫助客户集成、配置、優化和管理我們的核心產品。一旦客户部署到Akamai智能邊緣平臺上,他們就可以依靠我們的專業服務和安全專家提供定製解決方案、問題解決和全天候客户支持。購買我們的高級和託管安全解決方案的企業還可以使用其他功能,包括專門的技術帳户團隊、主動服務監控、自定義技術支持處理、安全流量監控、技術安全審查、威脅諮詢和安全事件緊急支持。
我們的技術和網絡
Akamai智能邊緣平臺為我們所有的解決方案提供了技術基礎。我們使用與每個解決方案相關的數據來改進和增強覆蓋網絡的功能,進而提高其他解決方案的效率。在此方法中,洞察力和經驗可跨更廣泛的平臺進行集成,以支持我們的整個解決方案組合。
Akamai智能邊緣平臺利用的不僅僅是325,000服務器部署在1400多個網絡中,從大型骨幹網絡提供商到中小型互聯網服務提供商(ISP),再到電纜調制解調器和衞星提供商,再到大學和其他網絡。通過在多種網絡中部署服務器130在不同的國家和地區,我們能夠更好地管理和控制向不同地理位置的用户提供的路由和交付質量。我們還擁有數以千計的對等關係,為我們提供通往最終用户網絡的直接路徑,從而減少數據丟失,同時還有可能為我們提供更多選擇,以降低成本。
為了使這種廣泛的部署有效,我們使用了高級路由、負載平衡、數據收集和監控等專門技術。我們的智能路由軟件旨在確保網站訪問者體驗快速的頁面加載、訪問應用程序和內容彙編,無論他們在互聯網上的任何地方,無論是全球還是當地的交通狀況。我們的網絡運營指揮中心每週七天、每天24小時都有專門的專業人員為我們工作,以監控互聯網流量模式和趨勢並對其做出反應。我們經常在全球範圍內為我們的軟件部署增強功能,以加強和提高我們網絡的有效性。
我們的平臺也提供了靈活性。客户可以控制其使用Akamai技術的程度,以按需擴展,根據需要使用全球平臺的容量,以支持範圍廣泛的流量和快速增長,而不需要昂貴而複雜的內部基礎設施。
人力資本
我們的員工-我們的人力資本-是我們最寶貴的資產,因為他們對我們的創新、Akamai智能邊緣平臺的運營和持續增強、培養和維護與客户的關係以及我們的運營管理至關重要。我們2020年的兩個關鍵企業任務目標集中在我們的員工身上,這突顯了員工隊伍對我們成功的重要性:(1)使Akamai成為一個全球多樣化、包容性和偉大的工作場所,(2)通過我們的技術現代化和改進,提供卓越的端到端員工體驗。我們的人力資本管理的各個方面都由我們的董事會及其人才、領導力和薪酬以及環境、社會和治理委員會監督。
截至2020年12月31日,我們在全球擁有8368名員工,分佈在30多個國家,代表85多個國家,我們相信這有助於為我們的運營帶來全球視野。我們的員工按以下職位進行了分組,其中指出了員工總數的大約百分比:工程和研發(29%)、服務和支持(28%)、銷售和營銷(23%)以及行政職能(20%)。
Akamai對人力資本開發的關注體現在我們對參與、薪酬和福利、培訓和發展以及健康和安全程序的處理上。在這些領域,我們強調保持根植於精英管理的企業文化-表彰和獎勵那些為工作帶來創新、創造力、勤奮、智慧、不同想法和積極視角的個人。
我們相信,一個敬業的員工基礎是擁有在當今市場上成功競爭所需的富有成效、道德和包容性的工作場所的關鍵。我們定期對員工進行調查,以評估敬業度和工作滿意度。這些調查的結果一直顯示出對Akamai未來的強烈參與感和信心;在我們的第三方調查提供商(一家全國公認的專注於企業文化的諮詢公司)使用的比較指數中,我們進入了表現最好的公司的前20%。我們已經在美國、印度和波蘭的受人尊敬的出版物中被認為是一個很棒的工作場所。我們的領導層相信,促進員工融入和參與的關鍵之一是通過溝通。由於新冠肺炎大流行,這種方法在2020年得到了放大。我們的首席執行官主持了70多場員工市政廳和全體員工會議(其中大部分是虛擬的),我們的首席人力資源官每週提供有關流行病相關事態發展的最新信息和可用於幫助員工的資源。2020年,所有員工都被邀請參加由一家行為研究機構開發的全公司項目,該項目旨在幫助我們提高包容性,變得更加開放,接受變革,並加快我們的創新。我們還與Akamai基金會密切合作,為Akamai員工提供社區服務和慈善配對基金機會,這些努力已被證明有助於提高員工參與度。
Akamai是一個機會均等的僱主,重視多樣性給工作場所帶來的力量。所有與我們合作的合格申請者都會獲得就業考慮,我們不容忍基於性別、性別認同、性取向、種族或族裔、受保護退伍軍人身份、殘疾或其他受保護羣體身份的歧視。Akamai支持旨在促進多樣化和包容性工作環境的各種計劃和做法。我們有11個員工資源小組,或稱ERG,為員工羣體提供聚集在一起相互支持、教育和發展的機會。ERG包括不同的種族和民族、不同體能的人、父母、退伍軍人、那些支持LGBTQ社區的人和婦女。我們跟蹤員工隊伍的多樣性,並每季度向董事會報告我們的進展情況,以提高我們的多元化代表性。截至2020年12月31日,全球女性比例為26.2%,高於2019年底的25.8%,美國的種族和少數民族比例為40.6%,高於2019年底的39.6%。為了幫助我們改善勞動力的多樣性,我們參與或贊助專業發展和招聘論壇,如馬薩諸塞州婦女大會、全國黑人工程師協會、西班牙裔工程師協會和Hack.多樣性。我們還提供Akamai技術學院(Akamai Technological Academy),這是一個面向不同個人(性別、種族、經驗、世代、退伍軍人)的技術培訓計劃,這些人對追求技術職業道路感興趣,但可能沒有接受過正規的科學、數學或工程教育。該計劃包括專門針對Akamai的課堂培訓, 在此之後,參與者被安排在我們組織內擔任各種合同角色,有可能成為全職員工。我們還培訓招聘經理起草包容性的職位描述,以擴大合格申請者的範圍。
我們有通過提供有競爭力的工資、工資和福利來投資於我們的勞動力的歷史證明。我們的薪酬和福利理念是最大限度地提高薪酬和福利計劃的有效性,以吸引和留住推動我們業務成功所需的高素質人才,同時平衡成本效益和競爭因素。我們的福利計劃(因國家和地區而異)包括醫療保健和保險福利、健康儲蓄和靈活支出賬户、帶薪休假、探親假、家庭護理資源、靈活工作時間、收養和生育援助、員工援助計劃、學費援助和整體健康計劃。我們的健康計劃包括提供關於健康生活方式的教育,獲得心理健康專家的幫助,以及獲得符合人體工程學的建議和設備。為了培養更強的所有權意識,使員工和股東的利益保持一致,我們在廣泛的股票激勵計劃下向符合條件的員工提供限制性股票單位,大多數員工都有資格參加我們的員工股票購買計劃。
作為白宮同酬承諾的簽字人,Akamai相信我們所有員工的薪酬都是公平和公平的,我們致力於定期監測我們的薪酬做法,並在必要時做出調整,以兑現這一承諾。我們最新的內部薪酬公平性分析(在一家全國認可的外部顧問的協助下進行)涵蓋了全球性別以及美國的種族和性別,沒有發現差異的模式。為了解決少數影響男女員工的異常差異,我們在2020年對受影響個人的薪酬進行了調整。
我們在全球員工的專業發展、職業晉升和培訓方面投入了大量資源。所有員工都參加我們的Akamai Elevation績效評估計劃。我們提供領導力培訓工作坊、360次審查計劃和繼任規劃工作,以鼓勵和推動內部晉升和晉升。去年有1100多名員工獲得晉升,升職率為16%,300多人被轉移到公司的新機會。2020年,我們大約有8600名員工和承包商(超過97%)在我們的Akamai大學項目中完成了至少一次培訓;總體而言,我們記錄的完成人數超過350,000人
我們的員工和承包商提供培訓課程。所有員工都必須完成年度道德、合規和數據安全培訓。
為了應對新冠肺炎疫情,我們制定了專注於優先考慮員工健康和安全的協議和政策,同時保持業務連續性,並將對客户支持和服務交付的中斷降至最低。在2020年3月中旬,我們轉變為遠程工作狀態,並關閉了所有辦公室,不向關鍵職能(如監控和管理我們的網絡)的員工開放。年終時,我們大約99%的員工都在遠程工作。我們已經暫停了所有由Akamai領導或組織的面對面活動,並取消了幾乎所有與商務有關的旅行。為了支持我們的員工,我們引入了新的協作工具和技術,並制定了工作效率報銷計劃,以幫助所有員工購買設備,以便更好地實現遠程工作。我們擴大了健康計劃,開設了有關大流行期間的護理和疫苗信息等課程;向員工提供了數字健康平臺的許可證;並制定了關於靈活工作安排的經理指南。我們還在2020年提供了四天帶薪健康日,為員工提供額外的帶薪假期,特別是為了鼓勵心理和身體健康。我們所有的辦公室都採用了健康和安全協議,以保護那些需要親自進入Akamai地點的員工的福祉。除了對全職和兼職員工的支持外,我們還保證我們聘用的承包商的病假工資。我們有一個嚴格的程序,根據當地政府的法規、當地的衞生趨勢和商業需求來評估是否有任何辦公室可以重新開放(並保持開放)。對於大多數地點,我們的設施預計將在2021年12月31日之前對其工作職責不需要在辦公室工作的員工關閉。
顧客
截至2020年12月31日,我們的客户包括許多世界領先的公司,包括Adobe、愛彼迎、阿里巴巴-SW、歐特克、資本集團、嘉年華公司、可口可樂公司、康卡斯特、Concur、Crate&Barrel、eBay、藝電、Epic遊戲、聯邦快遞、富達投資、通用電氣、本田、宜家、日本航空、漢莎航空、馬士基運輸物流、萬豪、NBCUniversal、松下、松下 荷蘭合作銀行、Riot Games、索尼互動娛樂(Sony Interactive Entertainment)、Spotify、Telefonica、東芝(Toshiba)、育碧(Ubisoft)、維亞康姆(Viacom)、華納媒體(WarnerMedia)和華盛頓郵報(Washington Post)。我們還積極向政府機構銷售產品。截至2020年12月31日,我們的公共部門客户包括美國人口普查局、美國國防部、美國勞工部、美國國務院、美國交通部和美國財政部。
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的任何一年中,沒有客户佔總收入的10%或更多。在截至2020年12月31日、2019年和2018年的每一年中,我們總收入的不到10%來自可由聯邦政府選舉終止的合同或分包合同,我們預計2021年此類合同佔我們總收入的比例不會超過10%。
銷售、服務和營銷
我們通過我們的直銷和服務組織以及許多渠道合作伙伴(包括AT&T、德國電信、IBM、微軟、Orange Business Services和Telefonica Group)在全球營銷和銷售我們的解決方案。除了與經銷商簽訂協議外,我們還與系統集成商、應用服務提供商、推薦合作伙伴和銷售代理等實體建立了幾種其他類型的以銷售和營銷為重點的聯盟。通過與這些合作伙伴結盟,我們相信我們能夠更好地營銷我們的解決方案,並鼓勵整個行業更多地採用我們的技術。 我們的銷售、服務和營銷專業人員遍佈美洲、歐洲、中東和亞洲,專注於直銷和渠道銷售、銷售運營、專業服務、客户管理和技術諮詢。
為了支持我們的銷售努力和推廣Akamai品牌,我們進行了全面的營銷計劃。我們的營銷策略包括積極的公關活動、平面廣告、在線廣告、參加貿易展(虛擬或親自參加)、戰略聯盟、持續的客户溝通計劃、培訓和銷售支持。
競爭
我們的解決方案市場競爭激烈,其特點是技術日新月異,行業標準不斷髮展,新產品和服務創新頻繁。我們預計,來自現有競爭對手和新的市場進入者對我們產品的競爭將會加劇。我們的競爭主要基於以下幾點:
•我們解決方案的性能和可靠性;
•投資回報,為我們的客户節省成本和創造新的收入機會;
•降低基礎設施複雜性;
•我們產品的精密性和功能性;
•可擴展性;
•安全;
•易於實施和使用服務;
•客户支持;以及
•價格。
我們與提供解決互聯網性能問題的產品和服務的公司競爭,包括提供互聯網內容交付和託管服務的公司、安全解決方案、運營商用來提高系統效率的技術、流式內容交付服務以及基於設備的解決互聯網性能問題的解決方案,如負載均衡器和服務器交換機。其他公司通過基於廣告的計費或收入分享模式提供數字媒體資產的在線分發,這種模式可能代表了對互聯網上的內容和應用程序交付收費的另一種方法。此外,現有和潛在客户可能決定購買或開發自己的硬件、軟件或其他技術解決方案,而不是依賴我們這樣的第三方提供商。我們的安全解決方案與硬件和軟件提供商提供的解決方案競爭,其中許多供應商比我們更成熟。
我們相信,通過Akamai智能邊緣平臺的全球規模,我們可以與行業內的其他公司進行有利的競爭,我們認為這提供了滿足企業客户需求的最有效手段,這對我們來説是獨一無二的。在我們看來,我們還受益於我們產品的卓越質量、我們的客户服務以及我們可以向我們的客户提供有關他們的在線運營和價值的信息。
政府監管
作為一家全球科技公司,Akamai在數據隱私和本地化、通過我們網絡傳輸的內容的責任、賄賂、出口管制、競爭、税收和外匯管制等領域受到複雜的外國和美國法律法規的約束。
隱私法,如歐盟一般數據保護條例和2018年加州消費者隱私法案,影響我們如何使用從我們的網絡產生的數據,以及我們接觸現有和潛在客户、瞭解我們的解決方案如何被使用、傳輸我們員工的數據以及響應法律允許的客户請求的能力。適用於互聯網的其他法律法規包括(但不限於)內容責任、安全要求、關鍵基礎設施指定、互聯網彈性、執法信息獲取、網絡中立性、數據本地化要求以及對社交媒體或其他內容的限制,都可能對我們的業務產生影響。例如,一些國家已經頒佈或提出了限制向這些國家交付某些類型內容的法規;其中包括印度在2020年採取的限制措施,禁止訪問確定的中國應用程序,以及美國擬議的關於交付某些中國移動應用程序的法規。頒佈和擴大此類法律法規將對我們的收入產生負面影響,或者導致我們產生重新設計系統以確保合規的成本。
我們受到美國《反海外腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act)和類似的反賄賂法律的約束,這些法律一般禁止公司及其中介機構為了獲得或保留業務而向外國政府官員支付不當款項。只要我們將技術服務、數據和產品出口到美國以外,我們就必須遵守管理國際貿易和出口的美國和國際法律法規,包括但不限於“國際武器貿易條例”、“出口管理條例”和對禁運國家的貿易制裁。
其中許多法律和法規仍在發展中,可能會以一種與各國不一致、與我們當前的政策和做法不一致的方式來解釋和應用,並可能以損害我們業務的方式來解釋和實施這些法律和法規。例如,雖然我們一般不受適用於電信公司的法規的約束,但對法律或法規的新的或不同的解釋可能會使我們受到監管監督。總的來説,監管互聯網的法律法規的性質和廣度在未來可能會增加;因此,我們無法評估
遵守未來的要求,或我們遵守這些規定是否會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大影響。
有關政府法規可能如何影響我們業務的進一步討論,請參見下面項目1A中的相關討論。風險因素-我們面臨與全球業務相關的風險,可能會損害我們的業務;-不斷髮展的隱私法規可能會對我們的盈利能力和業務運營產生負面影響;以及-其他監管發展可能會對我們的業務產生負面影響。
知識產權
我們的成功和競爭能力取決於開發和維護我們技術的專有方面,以及在不侵犯他人專有權利的情況下運營。我們依靠專利、商標、商業祕密和版權法以及合同限制來保護我們技術的專有方面。截至2020年12月31日,我們擁有或獨家擁有近500項涵蓋我們技術的美國專利以及其他國家頒發的專利。我們在美國頒發的專利的期限可延長至2021年至2039年之間的不同日期。我們不認為任何特定專利在不久的將來到期會對我們的業務造成實質性的損害。我們試圖通過要求有權訪問我們專有信息的員工和顧問執行與我們的保密協議以及限制對我們源代碼的訪問來限制我們知識產權的披露。
附加信息
我們的網址是www.akamai.com。我們以電子方式向美國證券交易委員會提交文件後,在合理可行的範圍內儘快在我們的互聯網網站上或通過我們的互聯網網站免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及我們已向證券交易委員會或該委員會提交或提交的修訂。但是,我們不會將我們網站上包含的信息或可通過我們網站上的鏈接訪問的信息作為Form 10-K年度報告的一部分,或通過引用將這些信息併入本年度報告中。
第1A項。 風險因素
以下是可能導致我們的實際經營結果與本年度報告(Form 10-K)或管理層不時在其他地方陳述的前瞻性陳述所顯示或暗示的結果大不相同的重要因素。
財務和運營風險
我們可能面臨收入增長放緩的問題,這可能會對我們的盈利能力和股價產生負面影響。
我們近年來享有的收入增長率在未來可能不會持續,可能會下降,這可能會對我們的盈利能力和股價產生負面影響。我們的收入取決於我們提供的流量、對我們的性能和安全解決方案的需求持續增長,以及我們維持收費的能力。
2020年,我們來自媒體解決方案的收入大幅增長,這在很大程度上是由於新冠肺炎大流行期間在線媒體和遊戲的消費增加,以及全球相關的在家訂單。其他影響交通量增長的因素不勝枚舉,包括:
•我們的客户推出Over-the-top(通常稱為OTT)視頻交付計劃的速度;
•與不使用我們解決方案的公司提供的流媒體服務相比,我們客户的流媒體服務的受歡迎程度如何;
•網絡遊戲受歡迎程度的變化;
•媒體和其他客户利用他們自己的數據中心,實施限制或消除對我們這樣的第三方提供商的依賴的交付方法;以及
•宏觀經濟大局和行業壓力。
我們看到我們網絡上的流量水平在2020年第四季度開始穩定下來。因此,如果沒有其他重大的行業發展,我們預計2021年的流量增長不會繼續保持2020年早些時候的水平。
近年來,我們的安全解決方案收入大幅增長。為了保持或加速安全收入的增長,我們必須提高我們作為安全解決方案提供商的行業認可度,並開發新的
安全威脅不斷演變的快速變化環境中的解決方案。我們還必須確保我們的解決方案有效運行,並且與其他公司提供的產品相比具有競爭力。
最近幾個季度,我們的網絡性能解決方案的收入有所下降,預計這一趨勢將繼續下去,因為競爭和商業環境影響了我們的許多客户,特別是在旅行和酒店業,導致某些垂直市場和地區的定價壓力不斷增加。2020年,由於與新冠肺炎大流行相關的國際公共衞生緊急情況,其中許多客户的業務面臨重大中斷。這場大流行的經濟影響一直持續到2021年,可以預計會對許多行業產生深遠的影響,包括更多的破產、技術支出的持續減少和經濟衰退。這些情況中的任何一種都會對我們的收入產生負面影響。
我們是否有能力增加整體收入,亦視乎很多其他因素,包括我們可以做得有多好:
•留住現有客户,包括維持他們購買的現有服務水平;
•向現有客户追加銷售新的解決方案;
•擴大我們的客户羣;
•開發和銷售創新的、有吸引力的新解決方案;
•解決我們基於交付的解決方案的潛在商品化問題,這可能導致更低的價格和客户流失給競爭對手;
•抵制可能導致客户減少對Akamai依賴的多供應商政策;
•處理我們業務面臨的其他競爭威脅;
•適應我們的客户合約模式的轉變,從承諾的收入結構轉變為現收現付的方式,這將使客户更容易停止與我們做生意,或者從傳統的超齡收費模式轉變為不包括超過承諾水平的使用附加費的模式;以及
•管理總體經濟狀況變化、公共衞生問題、自然災害和公共騷亂對我們銷售、營銷和提供解決方案能力的影響。
如果我們無法增加收入,我們的盈利能力和股價可能會受到影響。
不能控制開支可能會降低我們的盈利能力,這將對我們的股票價格產生負面影響。
保持或提高我們的盈利能力既取決於我們增加收入的能力,也取決於我們是否有能力增加收入,即使面臨上述潛在挑戰,也要限制我們的開支。我們對費用水平和投資的決定是基於對未來收入和未來預期增長率的估計;然而,我們的許多費用本質上是在一段最低時間內的固定成本,因此可能無法及時降低成本,或者不產生費用來提前履行某些義務。如果我們不能通過流量增長或其他方式增加收入,限制開支,我們的運營業績就會受到影響。如果我們被要求大幅削減開支以維持或提高盈利能力,這樣的行動可能會對我們投資於業務以進行創新、系統改進和其他舉措的能力產生負面影響。
如果我們不開發對企業有吸引力的新解決方案,我們的收入和經營業績可能會受到不利影響。
創新對我們未來的成功很重要。特別是,隨着安全解決方案已經成為並預計將繼續成為我們業務中日益重要的一部分,我們必須特別善於開發新的安全服務,以應對不斷變化的威脅格局。開發新解決方案的過程是複雜、漫長和不確定的;我們必須投入大量資源來開發新的服務或功能,而不知道我們的投資是否會導致市場接受的解決方案,我們可能會選擇投資於我們的產品最終無法形成可行市場的業務領域。這可能會導致我們的支出增長速度快於收入增長速度。通過收購進行創新的嘗試可能代價高昂,而且成功前景不確定;我們可能會發現,有吸引力的收購目標對我們來説太昂貴了,這可能會導致我們追求更耗時的內部發展。由於各國政府為抗擊新冠肺炎疫情而實施的限制,繼續限制我們的開發人員和其他員工在我們的設施中工作的能力,可能會降低他們的有效性,例如,使他們更難在開發新解決方案方面進行同樣有效的協作。如果不能在成本效益的基礎上開發出對客户有吸引力並對我們有利可圖的創新的新解決方案或增強型解決方案,可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
如果我們不能有效地競爭,不能適應不斷變化的市場條件,我們的業務就會受到不利的影響。
我們在競爭激烈、瞬息萬變的市場中競爭。我們現有和潛在的競爭對手因規模、產品供應和地理區域而異,從提供與我們業務的個別部分競爭的解決方案的初創公司,到提供或可能計劃推出與我們的業務具有廣泛競爭力的產品和服務的大型技術或電信公司,不一而足。我們市場的主要競爭因素是技術差異化、全球業務、解決方案質量、客户服務、技術專長、安全性、易用性、提供的服務範圍、價格和資金實力。
我們目前和潛在的許多競爭對手比我們擁有更多的財務、技術和營銷資源,更大的客户基礎,更廣泛的產品組合,更長的經營歷史,更大的品牌認知度和更成熟的行業關係。因此,其中一些競爭對手可能能夠:
•開發優勢產品或服務;
•利用更好的知名度,特別是在證券市場;
•更容易進入新市場;
•使他們的產品和服務獲得更大的市場接受度;
•更高效、更迅速地擴展他們的產品;
•將他們與我們競爭的產品與他們提供的其他解決方案捆綁在一起,從而降低我們的產品對現有和潛在客户的吸引力;
•更快地適應新技術或新興技術以及客户需求的變化;
•更容易利用收購、投資和其他機會;
•提供比我們更低的價格,包括可能無利可圖的水平;
•花更多的錢來推廣、營銷和銷售他們的產品和服務;以及
•在研發方面投入更多資金,包括向有才華的專業人員提供更高的工資,這可能會影響我們聘用或留住工程人員和其他人員的能力。
規模更小、更靈活的競爭對手或許能夠:
•通過以低於我們收費的價格提供比我們提供的產品和服務不那麼複雜的版本來吸引客户;
•開發對我們具有顛覆性的新商業模式;
•在某些情況下,利用最近公開發行證券或私人融資的資金來加強業務,使它們能夠更好地與我們競爭;以及
•對新技術或新興技術、客户需求的變化以及市場和行業發展做出比我們更快的響應,從而產生卓越的產品。
歸根結底,任何類型的競爭加劇都可能導致價格和收入下降、客户流失和市場份額損失,每一種情況都可能對我們的業務、盈利能力、財務狀況、運營結果和現金流產生重大影響。
我們和其他在該行業和這些市場競爭的公司經歷了不斷變化的業務關係、商業重點和業務優先事項,所有這些都是對行業和市場力量以及新機會的出現做出的反應。這些轉變已經或可能導致我們的客户或合作伙伴成為我們的競爭對手;網絡供應商不再尋求與我們合作;以及以前似乎對我們尋求解決的市場不感興趣的大型技術公司作為我們的競爭對手進入這些市場。在這種不斷變化的環境下,我們在適應變化方面可能會面臨運作上的困難,或者我們的核心戰略可能會過時。這些發展中的任何一個都可能損害我們的業務。
如果現有和潛在的大客户轉向基於硬件的解決方案或其他DIY內部解決方案,我們的業務將受到負面影響。
我們依靠大型媒體和其他客户將大量流量引導到我們的網絡,這是我們收入的很大一部分。在過去,這些客户中的一些人認為,通過為內容和應用程序交付部署設備、軟件和其他技術解決方案,對他們來説採用“DIY”或“DIY”策略更好
以及內部系統中的安全保護,而不是使用Akamai解決方案來滿足他們的部分或全部需求。從本質上説,這對我們來説是另一種形式的競爭。隨着客户在我們這裏花費的金額增加,他們尋求DIY或多供應商政策等替代解決方案的風險也會增加。如果更多的大型客户轉向此模式,我們網絡上的流量和我們的合同收入承諾將會減少,這將對我們的業務、盈利能力、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。
對我們的網絡安全入侵和攻擊,以及我們需要採取的預防措施,可能會導致重大成本和中斷,損害我們的業務、財務業績和聲譽。
我們經常面臨未經授權訪問Akamai智能邊緣平臺和我們內部IT系統的企圖,目的是竊取與我們的業務、產品、員工和客户相關的專有信息;擾亂我們或我們客户或其他人的系統和服務;或者索要贖金,以恢復對此類系統和服務的控制權。這些企圖的形式多種多樣,包括DDoS攻擊、基礎設施攻擊、殭屍網絡、惡意文件上傳、跨站點腳本、憑據濫用、勒索軟件、錯誤、病毒、蠕蟲和惡意軟件程序。可能會有人試圖通過我們的供應鏈和承包商滲透到我們的系統中。眾所周知,惡意行為者試圖通過非法電子垃圾郵件、網絡釣魚或其他策略,欺詐性地誘使員工和供應商披露敏感信息。其他方可能試圖獲得對我們設施的未經授權的物理訪問,以便滲透到我們的內部使用信息系統。到目前為止,網絡威脅和其他攻擊尚未對我們的業務或運營造成任何實質性的不利影響,但此類威脅正在不斷髮展,增加了檢測和成功防禦它們的難度。
管理分佈式網絡的安全配置文件的複雜性使我們面臨已知和未知的漏洞,該網絡具有巨大的規模和地理覆蓋範圍,並不斷演變以整合新的功能。這些駐留在軟件或配置中的漏洞可能會持續很長一段時間。在非常事件期間,我們檢測漏洞的能力可能會特別有限,比如新冠肺炎疫情,那裏有更多的工作人員在遠程工作,處理不尋常的分心事情。我們的信息技術支持服務和管理功能所依賴的被收購公司、業務合作伙伴和第三方供應商也存在類似的安全風險。因此,即使攻擊或入侵不是直接針對我們的系統,我們也會面臨業務合作伙伴和第三方供應商的活動可能對我們的業務產生不利影響的風險。
為了保護我們的公司和部署的網絡,我們必須不斷設計更安全的解決方案,增強安全和可靠性功能,改進軟件更新的部署以解決安全漏洞,開發有助於保護客户免受攻擊的緩解技術,並維護保護我們網絡和服務完整性的數字安全基礎設施。這往往代價高昂,對短期盈利能力有負面影響。我們未來可能需要增加支出;這些成本可能會降低我們的運營利潤率。
我們的系統或網絡中的任何實際、據稱或預期的網絡安全漏洞,或我們或我們的第三方供應商遭受的任何其他實際、聲稱或感知的數據安全事件,都可能導致我們的聲譽受損;負面宣傳;渠道合作伙伴、客户和銷售的損失;競爭優勢的喪失;補救任何問題和以其他方式應對任何事件的成本增加;監管調查和執法行動;代價高昂的訴訟;以及其他責任。此外,我們可能會因調查、補救、消除和安裝額外的工具和設備而產生重大成本和運營後果,這些工具和設備旨在防止實際或預期的安全漏洞和其他安全事件,以及遵守任何安全事件導致的任何通知義務的成本。這些負面結果中的任何一個都可能對市場對我們解決方案的看法以及客户和投資者對我們公司的信心產生不利影響,否則將嚴重損害我們的業務和經營業績。
我們的產品和IT系統的缺陷或中斷可能要求我們增加升級系統的支出,減少對我們解決方案的需求,或者使我們承擔重大責任。
我們的解決方案非常複雜,旨在部署在我們無法控制的眾多大型複雜網絡中。我們不時需要糾正平臺基礎軟件中的錯誤和缺陷,這些錯誤和缺陷已導致服務事故或以其他方式影響我們的運營。我們還定期遇到客户對我們的一些媒體交付和其他服務質量的不滿,這導致了業務的流失,並可能導致未來的客户流失。雖然我們有強大的質量控制流程,但我們的軟件中可能會有其他錯誤和缺陷,這可能會對我們的運營產生不利影響。我們可能沒有足夠的質量保證程序來確保我們及時發現軟件中的錯誤,並且我們可能沒有足夠的資源來有效地處理同時或快速連續發生的多個服務事件。如果我們不能有效且經濟高效地修復可能被識別的錯誤或其他問題並改進我們的解決方案或系統的質量,或者如果存在允許人們以不正當方式訪問我們的服務或系統的不明錯誤,我們可能會損失
這可能會增加我們的收入和市場份額,損害我們的聲譽,增加開支和延遲付款,並可能面臨客户的法律訴訟。
我們越來越多的收入來自安全解決方案的銷售。我們的安全解決方案中的缺陷可能會導致負面宣傳、業務損失、對客户的損害賠償和其他負面後果。隨着我們的解決方案被越來越多的企業和政府採用,高級惡意軟件攻擊背後的個人和組織可能會專門專注於尋找方法來擊敗我們的產品和服務。如果他們成功了,我們作為安全解決方案提供商的聲譽可能會受到嚴重影響。
我們的業務依賴於我們的數據系統、流量測量系統、計費系統、訂購流程以及其他運營和財務報告和控制系統。由於我們業務的複雜性、收購具有不同系統的新業務以及加強對控制和程序的監管,所有這些系統都變得越來越複雜。因此,這些系統可能會產生錯誤,影響流量測量或開具發票、收入確認和財務預測。我們將需要繼續升級和改進我們的數據系統、流量測量系統、計費系統、訂購流程以及其他運營和財務系統、程序和控制。這些升級和改進可能是困難和昂貴的。此外,如果新冠肺炎疫情持續更長一段時間,或者政府限制我們指揮中心人員在我們實際地點工作的能力,我們可能會面臨內部IT系統的壓力或故障。如果我們不能及時、高效和經濟地調整我們的系統和組織,以適應不斷變化的環境,我們的業務可能會受到不利影響。
我們面臨着與全球業務相關的風險,這些風險可能會損害我們的業務。
我們最近幾個季度的收入增長有很大一部分歸功於美國以外的收入增長。我們在國外的業務使我們面臨風險,這些風險可能會增加我們的成本,降低我們的運營效率,並需要大量的管理層關注。這些風險包括:
•關於內容或服務責任的不確定性,包括當地法律的不確定性和缺乏法律先例;
•如果美國或外國政府對與重要的現有或潛在客户做生意施加限制,收入損失;
•適應不同的僱員/僱主關係和管理這種關係的不同規定;
•成為監管監督的對象;
•涉嫌或實際違反法律法規的公司和個人責任;
•由於距離、語言、文化差異或與新冠肺炎疫情有關的法規等原因,在人員配置、發展和管理海外業務方面存在困難;
•在我們開展業務的高風險國家盜竊知識產權;
•在某些國家轉賬或兑換貨幣的困難;
•管理遵守出口管制、制裁、反腐敗、數據保護和競爭法律法規所需的成本和流程;
•影響我們客户運營或向一個國家提供內容的能力的地緣政治動態;
•其他我們無法控制的情況,如貿易爭端、政治動盪、新冠肺炎爆發等突發公共衞生事件以及可能擾亂我們提供服務或限制客户購買服務的自然災害;
•依賴我們日常控制或影響有限的渠道合作伙伴;以及
•潛在的不利税收後果。
我們受到世界各地不同司法管轄區不同法律法規的約束,影響到我們在知識產權所有權和侵權、税收、反腐敗、外匯管制和現金匯回、數據隱私、競爭和就業等領域的運營。遵守這些要求可能是繁重和昂貴的,否則可能會對我們的業務運營產生負面影響。雖然我們有旨在幫助確保遵守適用法律的政策、控制和程序,但不能保證我們的員工、承包商、供應商或代理不會違反此類法律或我們的政策。違反這些法律法規可能會導致罰款;對我們、我們的官員或員工實施刑事制裁;禁止我們開展業務;以及損害我們的聲譽。另請參閲標題中的風險因素其他監管動態可能會對我們的業務產生負面影響 下面。
我們的業務戰略依賴於獲得足夠的傳輸容量和運行網絡所需的服務器的能力;無法訪問這些資源可能會導致收入損失和服務中斷。
為了運營我們的網絡,我們在一定程度上依賴於第三方電信網絡提供商提供的傳輸容量,以及是否有主機託管設施來存放我們的服務器。我們可能無法從這些提供商那裏購買所需的帶寬和空間,原因可能是他們的資源有限或其他我們無法控制的原因。無法訪問我們想要安裝服務器的設施,或對現有服務器執行維護,因為在流行病或其他事件期間,由於呆在家裏的命令或社會距離要求,政府對訪問進行了限制,這阻礙了我們擴大或維持容量的能力。因此,不能保證我們已經為客户帶寬需求的意外增長做好了充分準備,特別是那些受到網絡攻擊或受到大流行類型事件影響的客户。如果我們不具備有效運營業務所需的能力,可能會導致對客户的服務減少或中斷,並最終導致客户流失。
Akamai智能邊緣平臺依賴於部署在世界各地的數十萬台服務器。我們供應鏈的中斷可能會阻止我們以有吸引力的價格購買服務器和其他所需設備,或者根本不能。例如,由於動亂或其他政治活動、公共衞生問題(如新冠肺炎疫情)、安全問題、自然災害或一般經濟狀況等原因,在面臨運營中斷的地區生產的服務器、零部件和其他設備一直並可能繼續變得更加困難。沒有足夠的服務器部署可能會損害我們的服務質量,這可能會導致客户和收入的流失。
我們完成的收購和其他戰略交易可能導致經營困難、稀釋、轉移管理層注意力和其他有害後果,可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們預計將繼續尋求收購和其他類型的戰略關係,涉及技術共享或與其他公司的密切合作。收購和其他複雜交易伴隨着許多風險,包括以下風險:
•難以整合被收購企業的技術、運營和人員;
•對我們正在進行的業務的潛在幹擾;
•潛在的管理分心;
•從核心業務中分流業務資源;
•財務後果,包括運營費用增加和對我們收益的其他稀釋影響,特別是在我們看到許多科技公司估值不斷上升的當前環境下;
•承擔與遵守法律有關的法律風險,包括隱私和反腐敗法規;
•未能實現協同效應或其他預期效益;
•購買使我們面臨網絡安全風險的IT系統;
•增加會計費用,如商譽或無形資產的減值、收購無形資產的攤銷和收購無形資產使用壽命的縮短;以及
•與被收購企業相關的潛在未知負債。
任何不能以高效和及時的方式整合已完成的收購或合併的行為都可能對我們的運營結果產生不利影響。如果我們將可用現金的很大一部分用於支付不成功的收購,可能會損害我們的資產負債表,並限制我們在沒有享受收購預期好處的情況下尋求其他機會的靈活性。當我們完成未來的任何收購時,在將收購的技術整合到我們的產品中,同時保持與我們的品牌和聲譽一致的質量標準時,我們可能會遇到困難。如果我們不能成功完成未來可能進行的收購或其他戰略交易,我們可能會產生鉅額費用,並投入大量的管理時間和資源,但沒有成功的結果。未來的收購可能需要使用我們可用現金的很大一部分,或者導致稀釋證券的發行。
如果我們不能留住我們的關鍵員工,不能僱傭和留住合格的銷售、技術、營銷和支持人員,我們的競爭能力可能會受到損害。
我們未來的成功有賴於我們的高管以及其他擁有重要行業經驗和關係的關鍵技術、銷售、營銷和支持人員的服務。特德在我們主要辦事處所在的地區,人才競爭非常激烈,這影響到我們留住關鍵員工和招聘新員工的能力。我們的高級管理人員或主要員工都不受任何特定任期的僱傭協議的約束,我們的高級管理層成員多年來因各種原因離開了Akamai。失去一家公司的服務
我們的大量員工或任何關鍵員工,或者我們無法吸引和留住新員工人才可能會對我們的運營和整體業務造成破壞。
隨着業務的發展,我們未能有效地管理我們的運營,這可能會對我們造成傷害。
我們未來的經營業績將取決於我們管理運營的能力。近年來,由於我們業務的多樣化、人員的增長、使用替代工作安排的增加、收購和國際擴張,我們的許多員工現在都在我們位於馬薩諸塞州劍橋市總部之外的地方工作;然而,大多數關鍵的管理決策都是由相對較少的個人做出的,主要是在我們的總部。如果我們不能適當地增加管理深度,加強繼任規劃,並以與我們實際或期望的增長率相稱的速度下放決策,我們可能就無法實現我們的財務或運營目標。同樣重要的是,我們必須聘用合格的員工,對他們進行適當的培訓,並管理好表現不佳的員工,同時保持我們的企業文化和創新精神,這對我們的持續成功也很重要。如果我們不能在這些努力中取得成功,我們的增長和運營可能會受到不利影響。隨着旨在遏制新冠肺炎病毒傳播的業務受到限制,我們全球幾乎所有員工自2020年第一季度以來一直在遠程工作;我們預計這種情況至少會持續到2021年第二季度。長期延續這些限制可能會對員工士氣和生產率產生負面影響,抑制我們招聘和培訓新員工的能力,並阻礙我們在客户預期的水平上為他們提供支持。因此,我們的業務可能會受到影響。
我們的重組和重組活動可能會擾亂我們的運營,損害我們的業務。
在過去的幾年裏,我們實施了內部重組和重組,旨在減少我們業務的規模和成本,提高運營效率,增強我們追逐市場機會的能力,並加快我們的技術開發計劃。2021年2月,我們宣佈了一項重大重組,創建了兩個與我們的安全和邊緣交付技術相關的新業務組,並建立了一支統一的全球銷售隊伍。我們未來可能會採取類似的措施,尋求實現運營協同效應,優化我們的運營,以實現我們的目標運營模式和盈利目標,對市場力量做出反應,或者更好地反映我們業務戰略方向的變化。採取這些措施可能會導致運營中斷。採取這些行動還可能導致我們的鉅額支出,包括裁員,以及由於員工分心和意外離職而導致的生產率下降。重組和重組活動造成的鉅額費用或業務中斷可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們可能面臨比預期更大的納税負擔。
我們未來的所得税可能會受到以下因素的不利影響:法定税率較低的司法管轄區的收益低於預期,法定税率較高的司法管轄區的收益高於預期,或者税收法律、法規或會計原則的變化,以及某些獨立項目,如與股權相關的薪酬。我們已經記錄了一定的税收儲備,以應對涉及我們所得税和銷售的潛在風險,並使用税收頭寸。這些潛在的税務責任是由於不同司法管轄區對法律、規則、法規和解釋的適用不同造成的。我們目前在包括馬薩諸塞州聯邦在內的各個司法管轄區接受税務審計。2018年第二季度,我們向馬薩諸塞州上訴税務委員會(MATB)提出上訴,對與我們申請某些税收優惠和免税資格有關的不利審計結果提出異議。2020年7月,MATB做出了對我們有利的裁決;然而,這一決定有資格被馬薩諸塞州税務局上訴。如果潛在上訴和其他審計的最終結果對我們不利,我們的準備金可能不足以支付我們的全部實際責任,我們將需要收取財務費用。儘管我們相信我們的估計、我們的儲備以及我們在所有司法管轄區採取的立場都是合理的,但最終的税收結果可能與我們財務報表中記錄的金額不同,並可能對我們在做出此類決定的一個或多個期間的財務業績產生重大影響。
外幣匯率的波動會影響我們報告的以美元計價的經營業績。
我們的國際子公司產生的收入和發生的費用通常以當地國家的貨幣計價。因此,當我們的國際子公司的財務結果從當地貨幣換算成美元時,我們的合併美元財務報表會受到匯率變化的影響。此外,我們的財務業績受到匯率變化的影響,這些變化影響了非功能性貨幣的交易結算。雖然我們已經實施了一項外匯對衝計劃,以減輕交易風險,但不能保證這樣的計劃會有效。
如果我們在編制財務報表時所做的會計估計和我們所依賴的假設被證明是不準確的,我們實際報告的結果可能會受到不利影響。
我們的財務報表是按照美國公認的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們對税收、收入確認、基於股票的薪酬、內部使用軟件開發成本的資本化、投資、或有債務、當前預期的信貸損失準備、無形資產和重組費用等做出估計和判斷。這些估計和判斷影響(其中包括)我們資產、負債、收入和費用的報告金額、我們應計的費用金額以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在當時的情況下是合理的各種其他假設。如果我們的估計或其背後的假設不正確,實際結果可能與我們的估計大不相同,我們可能需要增加大量額外費用,這些費用可能會對我們的運營結果產生不利影響,進而可能對我們的股價產生不利影響。此外,新的會計聲明和對會計聲明的解釋已經發生,並可能在未來發生,這可能會對我們報告的財務業績產生不利影響。
我們對政府客户的銷售使我們面臨提前終止、審計、調查、制裁和處罰等風險。
我們與美國政府以及外國、州和地方政府及其各自的機構簽訂了客户合同。這類政府實體通常有權隨時無故終止這些合同。無論是在國內還是國際上,各國政府及其機構都面臨着越來越大的削減開支的壓力。我們大部分的政府合約均須經立法批准撥款,以支付這些合約的開支。這些因素加在一起,可能會限制我們未來從政府合同中獲得的收入。此外,政府合同的要求通常比商業企業協議中的要求更復雜,因此遵守成本更高。這類合同還將受到審計和調查,可能導致民事和刑事處罰以及行政制裁,包括終止合同、退還部分已收費用、沒收利潤、暫停付款、罰款和暫停或取消未來政府業務的資格。
我們依賴某些“開源”軟件,這些軟件的使用可能導致我們不得不以不利的條款將我們的專有軟件(包括源代碼)分發給第三方,這可能會對我們的業務產生重大影響。
我們的某些產品使用受開源許可約束的軟件。開放源碼是指可自由訪問、使用和修改的軟件;但是,某些開放源碼受許可協議管轄,該協議的條款可能要求此類軟件的用户以不利條款或免費向他人提供該軟件的任何衍生作品。由於我們使用的是開源代碼,我們可能需要採取補救措施來保護我們的專有軟件。此類行動可能包括替換我們軟件中使用的某些源代碼、停止使用我們的某些產品或採取其他可能代價高昂並將資源從我們的開發工作中轉移出去的行動。此外,許多開源許可中與披露衍生作品相關的條款並不明確。如果法院以對我們不利的方式解釋一個或多個這樣的開源許可證,我們可能會被要求確保我們的關鍵軟件免費提供。此外,開源軟件可能存在安全缺陷和其他缺陷,這可能會降低我們的解決方案的可靠性,損害我們的業務。
法律和監管風險
不斷演變的隱私法規可能會對我們的盈利能力和業務運營產生負面影響。
適用於互聯網的與隱私和數據本地化相關的法律法規可能會給我們的收入、知識產權和客户關係帶來風險,並增加費用或給我們的業務帶來其他不利因素。
隱私法在全球範圍內迅速擴散、變化和演變。政府、隱私權倡導者和集體訴訟律師正在越來越仔細地審查公司如何收集、處理、使用、存儲、共享和傳輸個人數據。歐盟一般數據保護條例(GDPR)和2018年加州消費者隱私法(CCPA)等法律以及行業自律代碼已經頒佈,我們正在考慮更多法律,這些法律可能會影響我們如何使用從我們的網絡生成的數據,以及我們接觸當前和潛在客户、瞭解我們的解決方案如何被使用以及迴應法律允許的客户請求的能力。任何人認為我們的商業行為、我們的數據收集活動或我們的解決方案的運作方式侵犯了隱私,無論是否符合當前的法規和行業實踐,都可能使我們受到公眾的批評或抵制、集體訴訟、聲譽損害或監管機構、行業團體或其他第三方的索賠,所有這些都可能擾亂我們的業務並使我們承擔責任。
構建新能力以促進遵守數據本地化和隱私法的工程努力可能需要我們承擔大量費用,並將工程資源從其他項目中轉移出來。如果我們無法設計出符合我們法律責任的產品或幫助我們的客户履行GDPR、CCPA或其他數據法規下的義務,或者如果我們為遵守此類法律法規而實施的更改降低了我們產品的吸引力,則對我們產品的需求可能會減少。
我們利用全球服務器網絡產生的數據的能力對我們提供的許多解決方案的價值、我們的運營效率和未來的產品開發機會非常重要。我們以這種方式使用數據的能力可能會受到監管發展的限制。遵守有關個人數據的適用法律和法規可能需要對服務、業務實踐或內部系統進行更改,從而導致成本增加、收入減少、效率降低或與其他公司競爭變得更加困難。在我們運營的某些司法管轄區,遵守數據法規可能會限制我們創新或提供某些特性和功能的能力。不遵守現有或新的規則可能會導致重大處罰或命令停止所謂的不合規活動,以及負面宣傳和轉移管理時間和精力。
雖然我們採取措施改善我們業務部門和地區的安全控制,但我們對個人數據的安全控制、我們對員工和第三方進行的數據安全培訓以及我們遵循的其他做法可能無法防止我們存儲和管理的客户或最終用户數據的不當披露或濫用。不當披露或濫用個人數據可能會損害我們的聲譽,導致客户或最終用户面臨法律風險,或者使我們根據保護個人數據的法律承擔責任,導致成本增加或收入損失。
其他監管動態可能會對我們的業務產生負面影響。
除其他事項外,適用於互聯網的法律法規涉及內容責任、安全要求、執法信息訪問、數據本地化要求以及對社交媒體或其他內容的限制,可能會給我們的收入、知識產權和客户關係帶來風險,並增加費用或對我們的業務造成其他不利因素。美國通信體面法案(U.S.Communications Decency Act)的第230條,通常被稱為第230條,為託管用户生成內容的網站提供了廣泛的保護,使其免受發佈在其網站上的內容的法律責任。廢除或修改第230條的提議可能會使我們在開展業務時承擔更大的法律責任。我們的可接受使用政策禁止客户使用我們的網絡提供非法或不適當的內容;如果客户違反該政策,我們仍可能面臨與其內容相關的聲譽損害或訴訟。一些國家已經制定或提出了限制向這些國家交付某些類型內容的法規;其中包括印度在2020年採取的限制措施,禁止訪問特定的中國應用程序(這導致我們的收入減少),以及美國對某些中國移動應用程序交付的擬議法規。制定和擴大這樣的法律法規會對我們的收入造成負面影響。對法律或法規的解釋可能會使我們受到監管監督,或者要求我們退出某一行業或國家,這可能會導致重大收入損失,並對我們的解決方案的質量產生負面影響。如上所述,在隱私合規性方面,工程努力構建新的功能,以促進遵守執法訪問要求、內容訪問限制, 或者其他法規可能會要求我們承擔鉅額費用,並將工程資源從其他項目中轉移出來。這些情況可能會損害我們的盈利能力。
我們可能需要對專利或版權侵權索賠進行辯護,這將導致我們在未來產生鉅額成本或限制我們使用某些技術的能力。
隨着我們擴大業務,開發新技術、新產品和新服務,我們越來越容易受到侵犯知識產權和其他索賠以及相關訴訟的影響。我們還同意,如果我們的解決方案侵犯或挪用特定的知識產權,我們將賠償我們的客户、渠道和戰略合作伙伴;因此,如果我們的解決方案或技術是此類指控的對象,我們已經並可能再次捲入針對客户、渠道或戰略合作伙伴的訴訟或索賠。對我們提起的任何訴訟或索賠,無論是否有效,或者我們根據這些訴訟或索賠對我們的客户或合作伙伴進行賠償,都可能導致鉅額成本和資源轉移,並要求我們執行以下一項或多項操作:
•停止銷售、合併或使用包含受質疑知識產權的特性、功能、產品或服務;
•支付鉅額損害賠償金,並承擔重大訴訟費用的;
•從被侵犯知識產權的持有者那裏獲得許可,該許可可能無法按合理條款獲得或根本無法獲得;或
•重新設計產品或服務。
如果我們被迫採取這些行動中的任何一項,我們的業務可能會受到嚴重損害。
如果我們不能保護我們的知識產權不被第三方未經授權使用或侵犯,我們的業務將受到不利影響。
我們依靠專利法、著作權法、商標法和商業祕密法以及合同對披露的限制來保護我們的知識產權。這些法律保護只能提供有限的保護,特別是在美國以外的一些地區。我們之前曾對我們認為侵犯了我們知識產權的實體提起過訴訟,但並不總是勝訴。這樣的訴訟可能代價高昂,需要我們的管理層和技術人員給予大量關注,結果是不可預測的。監控未經授權使用我們的解決方案是困難的,我們不能確定我們已經採取或將採取的步驟是否能夠防止未經授權使用我們的技術。此外,我們不能確定任何未決或未來的專利申請將會被批准,任何未來的專利不會受到挑戰、無效或規避,或者根據任何可能發佈的專利授予的權利是否會為我們提供競爭優勢。如果我們不能保護我們的所有權不受未經授權的使用,我們的知識產權資產的價值可能會縮水。雖然我們已經從其他方獲得了專利所涵蓋的專有技術的許可,但我們不能保證任何此類專利不會受到挑戰、無效或規避。此類許可也可能是非排他性的,這意味着我們的競爭對手也可能能夠訪問此類技術。
訴訟可能會對我們的業務造成不利影響。
我們不時或可能捲入與我們的正常業務過程相關的各種法律程序,包括專利、商業、產品責任、違約、僱傭、集體訴訟、舉報人和其他訴訟和索賠,以及政府和其他監管調查和訴訟程序。此外,根據我們的章程,我們可能被要求向我們的董事和高級管理人員賠償和預支與他們參與某些訴訟、訴訟、調查和其他訴訟程序有關的費用。這樣的事情可能會很耗時,分散管理層的注意力和資源,並導致我們招致鉅額費用。此外,由於訴訟本質上是不可預測的,可能不在保險範圍內,因此不能保證任何訴訟事項的結果不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生不利影響。
全球氣候變化和相關的自然資源保護法規可能會對我們的業務產生不利影響。
氣候變化對全球經濟,特別是我們的行業的長期影響仍然未知。我們運營的地方的天氣變化可能會增加我們用來開發軟件和提供基於雲的服務的計算機硬件的供電和冷卻成本。災難性的自然災害可能會對我們的辦公地點造成負面影響。為了迴應對全球氣候變化的擔憂,各國政府可能會採取新的法規,影響化石燃料的使用,或者要求使用替代燃料來源。我們部署的服務器網絡消耗大量能源資源,包括燃燒化石燃料產生的能源。雖然我們已投資於支持可再生能源發展的項目,但我們的客户、投資者和其他利益相關者可能需要我們採取更多措施,以證明我們正在採取對生態負責的措施來運營我們的業務。我們為提高網絡能效和遵守任何新法規而可能產生的成本和任何費用,都可能使我們在未來的一段時間內利潤下降。不遵守適用的法律法規或強加給我們的其他要求可能會導致罰款、收入損失和我們的聲譽受損。
與投資相關的風險
我們的股票價格一直在波動,而且可能會繼續波動,你的投資可能會縮水。
我們普通股的市場價格歷史上一直不穩定。交易價可能會因一系列事件和因素而繼續波動,其中包括:
•經營業績的季度變化;
•我們的客户發佈的與其業務相關的聲明,可能會被視為影響他們使用我們的解決方案;
•市場猜測我們是收購目標還是在考慮戰略交易;
•競爭對手的公告;
•任何一個大股東或者多個大股東的激進主義;
•證券分析師對財務估計和建議的變更;
•未能達到證券分析師的預期;
•我們的高級管理人員和董事買賣我們的股票;
•總體經濟狀況和其他宏觀經濟因素;
•回購本公司普通股;
•成功的網絡攻擊影響我們的網絡或系統;
•業內其他公司的表現;以及
•地緣政治條件,如恐怖主義行為、軍事衝突或全球流行病。
此外,我們的收入,特別是超出客户承諾使用我們的解決方案的那部分收入可能很難預測,因此,我們的季度運營業績可能會有很大波動。對於我們的媒體和商業客户來説,這一擔憂尤為嚴重。多年來,我們推出了新的計費模式,包括最近推出的零超額計劃,取消了某些流量的附加費。未來,我們的客户合同模式可能會發生變化,從承諾的收入結構轉變為“現收現付”的方式,這可能會使客户更容易減少與我們做的業務量或完全離開。因此,計費模式的變化和承諾的收入要求可能會給我們的預測流程帶來挑戰。由於我們的大部分成本結構在短期內基本上是固定的,收入不足往往會對我們的盈利能力造成不成比例的負面影響。如果我們宣佈的收入或盈利結果不符合或超過我們的指導,或者改變我們對未來經營業績的指導,我們的股票價格可能會因此大幅下跌。
這些事件中的任何一種,以及這些風險因素中討論的其他情況,都可能導致我們普通股的價格下跌。此外,整個股市,特別是上市科技公司股票的市場價格都經歷了大幅波動,這些波動往往與受影響公司的經營業績無關。這些廣泛的股票市場波動可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響,無論我們的經營業績如何。
任何不能履行債務義務的行為都會損害我們的業務。
截至本報告日期,我們有11.5億美元的未償還可轉換優先票據將於2025年到期,本金總額為11.5億美元的可轉換優先票據將於2027年到期。我們還於2018年5月簽訂了一項信貸安排,最初提供5.0億美元的循環貸款;在特定情況下,我們將能夠在此基礎上額外借款5.0億美元。我們償還根據我們的信貸安排借入的任何金額、對票據進行再融資、與票據轉換相關的現金支付或在票據發生根本變化時回購票據的能力(定義見管理票據的適用契約)將取決於市場狀況和我們未來的表現,這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們也可能不會以最佳的生產和盈利方式使用我們通過信貸安排下的未來借款或發行可轉換優先票據籌集的現金。如果我們無法保持盈利,或者如果我們使用的現金比未來產生的更多,我們此時的負債水平可能會增加我們對一般經濟和行業狀況不利變化的脆弱性,限制或禁止我們為額外的資本支出、收購以及一般公司和其他目的獲得額外融資的能力,從而對我們的運營產生不利影響。此外,如果我們無法在票據轉換時支付現金,我們將被要求發行大量普通股,這將稀釋現有股東的股票。如果我們在基本變動後沒有足夠的現金回購債券,我們將會在債券條款下違約。, 這可能會嚴重損害我們的業務。儘管我們的信貸安排條款包括某些可能限制我們未來負債的財務比率,但票據條款沒有這樣做。如果我們承擔更多的債務,這可能會加劇上述風險。
我們可能會增發普通股或可轉換為普通股的工具,從而對我們普通股的市場價格產生重大不利影響。
我們的董事會有權發行額外的普通股或其他可轉換為、可交換或可行使的普通股。如果我們增發普通股或可轉換為、可交換或可行使普通股的工具,可能會對我們普通股的市場價格產生重大不利影響。
由於我們目前不打算支付股息,只有在普通股增值的情況下,股東才能從投資普通股中受益。
我們目前打算保留我們未來的收益(如果有的話),用於我們的業務運營,並且在可預見的將來不會為我們的普通股支付任何現金紅利。因此,投資我們普通股的成功將取決於其未來的價值是否升值。不能保證我們的普通股會升值,甚至不能保證股東購買股票時的價格不變。
我們的章程、章程和特拉華州法律的條款可能具有反收購效果,即使控制權的變更對我們的股東有利,也可能阻止控制權的變更。
我們的章程、章程和特拉華州法律的規定可能會使第三方更難控制或收購我們,即使這樣做對我們的股東有利。這些規定包括:
•本公司董事會有權選舉董事,填補因董事會擴大或者董事辭職、死亡、免職而出現的空缺;
•股東提名個人進入董事會或者提出可以在股東大會上處理的事項,需要事先通知;
•本公司董事會在未經股東批准的情況下發行非指定優先股的能力。
此外,作為特拉華州的一家公司,我們也受到某些特拉華州反收購條款的約束。根據特拉華州的法律,一家公司不得與任何持有其股本15%或更多的股東進行商業合併,除非持有者持有該股票已有三年,或者除其他事項外,董事會已批准了這筆交易。我們的董事會可以依靠特拉華州的法律來阻止或推遲對我們的收購。
如果我們不能保持一個有效的內部控制系統,我們可能無法準確地報告我們的財務業績或防止欺詐。因此,我們的股東可能會對我們的財務報告失去信心,這可能會損害我們的業務和我們普通股的交易價格。
我們通過評估、加強和測試我們的內部控制系統,遵守了2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第404條的規定。儘管我們得出結論,截至本報告期末,我們對財務報告和披露控制和程序的內部控制是有效的,但我們需要繼續保持我們的流程和系統,並隨着我們業務的發展和我們重新安排管理職責和重組業務而使其適應變化。維護和調整我們的內部控制並遵守第404條的這一持續過程既昂貴又耗時,需要管理層高度重視。我們不能確定我們的內部控制措施將繼續對我們的財務流程和報告提供足夠的控制,並確保遵守第404條。此外,隨着我們業務的變化,包括擴大我們在不同市場的業務,增加對渠道合作伙伴的依賴和完成收購,我們的內部控制可能會變得更加複雜,我們將需要花費更多的資源來確保我們的內部控制保持有效。未能實施要求的新的或改進的控制措施,或在實施過程中遇到困難,可能會損害我們的經營業績,或導致我們無法履行我們的報告義務。如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所發現重大弱點,披露這一事實,即使很快得到補救,也可能降低市場對我們財務報表的信心,並損害我們的股價。
第1B項。未解決的員工意見
沒有。
項目2.屬性
我們的總部位於馬薩諸塞州劍橋市,租賃面積約為65.9萬平方英尺。我們在美國和其他國家的其他地方也設有辦事處,其中最大的辦事處設在加利福尼亞州的聖克拉拉、印度的班加羅爾和波蘭的克拉科夫。我們所有的設施都是租來的。我們相信我們的設施足以應付在可見的將來的需要,如有需要,我們會以合理的價格提供更多地方。
項目3.法律訴訟
我們是訴訟的當事人,我們認為這些訴訟對我們的業務來説是例行公事和附帶的。我們目前預計,這些訴訟事項中的任何一項的結果都不會對我們的業務、經營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股,每股票面價值0.01美元,在納斯達克全球精選市場交易代碼為AKAM。
截至2021年2月23日,我們普通股的持有者有200人。
我們從未為普通股或其他證券的股票支付或宣佈任何現金紅利,在可預見的未來也不會支付或宣佈任何現金紅利。我們目前打算保留所有未來的收益(如果有的話),用於我們的業務運營。
發行人購買股票證券
以下是我們在2020年第四季度回購普通股的摘要(單位:千,不包括每股和每股數據):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間(1) | | 購買的股份總數(2) | | 每股平均支付價格(3) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(4) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值(4) |
2020年10月1日-2020年10月31日 | | 76,169 | | | $ | 109.16 | | | 76,169 | | | $ | 636,088 | |
2020年11月1日-2020年11月30日 | | 303,703 | | | 100.18 | | | 303,703 | | | 605,664 | |
2020年12月1日-2020年12月31日 | | 321,946 | | | 104.90 | | | 321,946 | | | 571,892 | |
總計 | | 701,818 | | | $ | 103.32 | | | 701,818 | | | $ | 571,892 | |
(1)信息基於回購交易的結算日期。
(2)由我們的普通股組成,每股票面價值0.01美元。
(3)包括已支付的佣金。
(4)自2018年11月起,董事會批准了一項11億美元的回購計劃,直至2021年12月。
在截至2020年12月31日的一年中,我們回購了200萬股普通股,總金額為1.936億美元。
項目6.精選財務數據
以下選定的綜合財務數據應與我們的綜合財務報表和相關説明“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本年度報告中其他地方的Form 10-K中包含的其他財務數據一起閲讀。所列所有時期的綜合收益表和資產負債表數據均來自本年度報告中其他地方的Form 10-K或提交給委員會的前一年Form 10-K年度報告中包含的經審計的合併財務報表。
下表列出了過去五個會計年度的選定財務數據(單位為千,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 |
收入 | | $ | 3,198,149 | | | $ | 2,893,617 | | | $ | 2,714,474 | | | $ | 2,489,035 | | | $ | 2,347,988 | |
總成本和運營費用 | | 2,539,615 | | | 2,344,699 | | | 2,351,975 | | | 2,174,746 | | | 1,881,478 | |
營業收入 | | 658,534 | | | 548,918 | | | 362,499 | | | 314,289 | | | 466,510 | |
淨收入 | | 557,054 | | | 478,035 | | | 298,373 | | | 222,766 | | | 320,727 | |
每股基本淨收入 | | 3.43 | | | 2.94 | | | 1.78 | | | 1.30 | | | 1.83 | |
稀釋後每股淨收益 | | 3.37 | | | 2.90 | | | 1.76 | | | 1.29 | | | 1.82 | |
現金、現金等價物和有價證券 | | 2,496,875 | | | 2,372,378 | | | 2,101,171 | | | 1,279,528 | | | 1,616,329 | |
總資產 | | 7,764,130 | | | 7,006,886 | | | 5,461,770 | | | 4,648,916 | | | 4,432,190 | |
可轉換優先票據-2019年到期 | | — | | | — | | | 686,552 | | | 662,913 | | | 640,087 | |
可轉換優先票據-2025年到期 | | 953,066 | | | 912,719 | | | 874,080 | | | — | | | — | |
可轉換優先票據-2027年到期 | | 953,641 | | | 927,072 | | | — | | | — | | | — | |
長期經營租賃負債 | | 715,404 | | | 692,181 | | | | | | | |
其他長期負債 | | 132,553 | | | 123,620 | | | 185,121 | | | 166,840 | | | 156,329 | |
股東權益總額 | | 4,251,296 | | | 3,657,958 | | | 3,191,860 | | | 3,362,469 | | | 3,270,218 | |
在截至2019年12月31日的一年中,我們採用了會計準則,要求公司在合併資產負債表上列報租賃產生的資產和負債。該指導意見將於2019年1月1日起實施。因此,租賃產生的資產僅在2020年和2019年的總資產中如上列示。此外,租賃產生的負債僅在2020和2019年的經營租賃負債中列示。
在上表所列年度內,發生了各種收購,其結果從收購之日起前瞻性列報。這些收購可能會影響上述綜合財務數據的可比性。有關這些收購的更多詳細信息,請參閲本年度報告中其他地方的Form 10-K中包含的合併財務報表附註8。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析,或MD&A,應與我們的合併財務報表及其附註一起閲讀,這些報表和附註出現在本年度報告的Form 10-K中的其他地方。有關與我們業務相關的某些風險的討論,請參閲本年度報告Form 10-K中其他部分的“風險因素”。以下討論包含前瞻性陳述。前瞻性陳述不包括本新聞稿日期後可能宣佈的任何合併、收購、資產剝離或其他事件的潛在影響。
概述
我們為互聯網上的內容和業務應用提供安全、交付和優化的解決方案。影響我們財務成功的關鍵因素是我們有能力建立在我們的安全和性能產品的經常性收入承諾基礎上,增加我們網絡上的媒體流量,有效地管理我們解決方案的價格,開發新產品,並仔細管理我們的資本支出和其他費用。
收入
對於我們的大多數解決方案,我們的客户承諾簽訂一年或更長時間的合同,這使我們能夠擁有一致和可預測的基本收入水平。除了基本的收入水平外,我們還依賴於媒體客户,在這些客户中,我們的解決方案的使用更加多變。因此,我們的收入受到以下因素的影響:我們網絡上提供的媒體和軟件下載流量、遊戲、社交媒體和視頻平臺產品的採用率、特定客户一次性活動的時間和變化性,以及影響我們客户業務的地緣政治、經濟和其他發展。影響我們網絡流量的季節性變化(例如假日購物)可能會導致季度間的收入波動。從長遠來看,我們擴大產品組合和有效管理解決方案收費的能力是影響我們收入增長的關鍵因素。
近年來,我們觀察到以下與我們的收入相關的趨勢:
•我們安全解決方案的銷售增加對收入增長做出了重大貢獻。我們計劃繼續在這一領域投資,重點是進一步增強我們的產品組合和擴大我們的上市能力,特別是在某些市場和通過我們的渠道合作伙伴。
•我們為使用我們的視頻、遊戲下載和社交媒體解決方案的客户提供的流量有所增加,與2019年相比,我們在2020年的收入也有所增加。此外,由於新冠肺炎的爆發以及由此導致的與大流行相關的關閉和限制,在2020年的一些時間裏,由於流媒體和遊戲在線和在線商務的消費增加,與前幾年相比,2020年流量的增長速度大幅加快。我們預計,假設2020年經歷的限制不會繼續下去,2021年的同比增長將放緩。
•雖然我們通過向現有客户追加銷售增量解決方案和增加新客户,增加了我們解決方案的承諾經常性收入,但最近幾個季度,我們的網絡性能解決方案的收入增長也有所放緩。我們預計,我們網絡解決方案收入增長放緩的趨勢將在2021年繼續下去,因為我們的客户,特別是商業、旅遊和酒店業的客户,繼續面臨財務壓力,特別是考慮到新冠肺炎疫情對這些客户運營的負面影響。
•我們的一些客户支付的價格已經下降,特別是在合同續簽和大型媒體整合的背景下,反映了競爭和批量折扣的影響。如果沒有這些價格下跌,我們的收入會更高。
•我們國際業務的收入一直在以比美國業務更快的速度增長,特別是在獲得新客户和交叉銷售增量解決方案方面。因為我們公開以美元報告,如果美元走強,我們報告的收入結果將受到負面影響。相反,美元持續走弱將有利於我們公佈的業績。
•我們經歷了某些類型的收入在不同季度之間的變化。特別值得一提的是,由於假日季活動,我們的一些解決方案通常會在每年第四季度實現更高的收入。此外,我們每季的營收都會出現差異,其中包括客户發佈軟件和遊戲的性質和時間;是否有大型體育直播或其他事件或情況(如新冠肺炎大流行)影響我們網絡上的媒體流量;以及購買定製解決方案或授權軟件的頻率和時間。
費用
我們的盈利水平也受到我們費用的影響,包括支持我們收入的直接成本,如帶寬和主機代管成本。近年來,我們觀察到與我們的盈利能力相關的以下趨勢:
•與2019年相比,我們的盈利能力在2020年有所改善,原因是收入增加,以及我們近年來採取的成本節約和效率舉措的影響,以及2020年因大流行相關的關閉和限制而降低的差旅和營銷費用。為了保持我們目前的盈利水平,我們將需要繼續努力提高運營效率,並確保我們的費用增長不超過收入增長。
•網絡帶寬成本佔我們收入成本的很大一部分。從歷史上看,我們能夠通過降低單位網絡帶寬成本和投資內部使用軟件開發來提高網絡的性能和效率,從而緩解這些成本的增加。我們的總帶寬成本在未來可能會增加,因為預計會有更高的流量水平,併為來自高成本地區的更多流量提供服務。我們需要繼續有效地管理帶寬成本,以保持當前的盈利水平。
•主機託管成本也是我們收入成本的重要組成部分。通過改進內部使用的軟件和管理硬件部署,使我們能夠更高效地使用服務器,我們已經能夠控制主機託管成本的增長。我們預計未來將繼續擴大我們的網絡規模,並將需要繼續有效地管理主機代管成本,以保持當前的盈利水平。
•我們預計未來將繼續管理我們的員工人數和工資成本,以便將投資集中在業務的某些領域,同時保持其他領域的高效運營。我們預計將繼續招聘員工以支持我們的戰略計劃,但預計2021年員工總數不會大幅增加。
•與我們的網絡設備相關的折舊費用也是我們整體費用水平的一部分。在2020年最後三個季度,我們加快了對網絡中使用的服務器和其他設備的購買,以幫助滿足新冠肺炎疫情期間增加的流量需求,並彌補我們在第一季度遇到的供應鏈問題。我們預計2021年的折舊費用會更高,以反映該設備的部署情況。我們計劃在2021年繼續對我們的網絡進行投資,儘管不會達到2020年的水平,這將進一步增加我們的資本支出和由此產生的折舊費用。
我們目前按部門報告收入,這是一個以客户為中心的報告視圖,反映了該部門管理的客户的收入。我們報告了兩個部門的收入:網絡部門和媒體和運營商部門。隨着客户的採購模式和所需的客户專業知識隨着時間的推移而變化,我們可能會將客户從一個部門重新分配到另一個部門。2020年,我們在媒體和運營商事業部和網絡事業部之間重新分配了一些客户,並修改了歷史結果,以反映最新的分類情況,並提供所有時期的可比性視圖。
2021年3月,我們將重組為兩個小組:邊緣技術小組(ETG)和安全技術小組(STG)。此次重組將使兩個集團的領導人在單一全球銷售組織的支持下圍繞我們提供的產品進行聯合,旨在使我們在交付解決方案時變得更加靈活。從2021年開始,我們將分別報告STG(以前的雲安全解決方案收入)和ETG(我們剩餘解決方案的收入)的收入。
由於新冠肺炎疫情,我們幾乎所有員工都在遠程工作,我們不要求不需要面對面在場的員工在2022年1月1日之前返回辦公室。我們實施了一個全面的評估程序,以確定不同地點的辦事處是否應該開放或關閉。我們的運營並沒有因為轉向遠程工作而受到嚴重幹擾。雖然我們預計會產生與啟用遠程工作和重新配置工作空間相關的費用,以幫助確保訪問我們位置的員工的安全和福祉,但我們目前認為這些成本不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。
經營成果
以下列出了所示年份的綜合損益表數據,佔收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
成本和運營費用: | | | | | |
收入成本(不包括已收購無形資產的攤銷,如下所示) | 35.4 | | | 34.1 | | | 35.1 | |
研發 | 8.4 | | | 9.0 | | | 9.1 | |
銷售和市場營銷 | 16.0 | | | 18.1 | | | 19.1 | |
一般事務和行政事務 | 17.1 | | | 17.8 | | | 21.1 | |
已取得無形資產的攤銷 | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.2 | |
重組費用 | 1.2 | | | 0.6 | | | 1.0 | |
總成本和運營費用 | 79.4 | | | 80.9 | | | 86.6 | |
營業收入 | 20.6 | | | 19.1 | | | 13.4 | |
利息收入 | 0.9 | | | 1.2 | | | 1.0 | |
利息支出 | (2.2) | | | (1.7) | | | (1.6) | |
其他費用,淨額 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
所得税撥備前收入 | 19.2 | | | 18.6 | | | 12.7 | |
所得税撥備 | (1.4) | | | (1.8) | | | (1.6) | |
權益法投資損失 | (0.4) | | | — | | | — | |
淨收入 | 17.4 | % | | 16.8 | % | | 11.1 | % |
收入
所列期間的收入如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 按不變貨幣計算的變動百分比 | | 2019 | | 2018 | | %變化 | | 按不變貨幣計算的變動百分比 |
網絡事業部 | $ | 1,666,305 | | | $ | 1,556,252 | | | 7.1 | % | | 7.2 | % | | $ | 1,556,252 | | | $ | 1,439,772 | | | 8.1 | % | | 9.4 | % |
媒體和運營商部 | 1,531,844 | | | 1,337,365 | | | 14.5 | | | 14.5 | | | 1,337,365 | | | 1,274,702 | | | 4.9 | | | 6.1 | |
總收入 | $ | 3,198,149 | | | $ | 2,893,617 | | | 10.5 | % | | 10.6 | % | | $ | 2,893,617 | | | $ | 2,714,474 | | | 6.6 | % | | 7.8 | % |
與2019年相比,我們2020年的收入增長主要是由於媒體流量增加,部分原因是新冠肺炎疫情引發的行為變化以及我們的雲安全解決方案銷售額持續強勁增長。截至2020年12月31日的一年中,雲安全解決方案的收入為10.616億美元,而截至2019年12月31日的一年中,雲安全解決方案的收入為8.487億美元,增長了25.1%。與2018年相比,我們2019年的收入增長主要是由於媒體流量增加,包括來自我們大型互聯網平臺客户的流量,以及我們的雲安全解決方案銷售額持續強勁增長。截至2019年12月31日的一年中,雲安全解決方案的收入為8.487億美元,而截至2018年12月31日的一年中,雲安全解決方案的收入為6.587億美元,增長了28.8%。
與2019年和2018年相比,2020年和2019年的網絡部門收入有所增加,這主要是新的和現有的雲安全解決方案向這一客户羣銷售增加的結果。由於新冠肺炎疫情而經歷財務困難的客户,特別是那些在商業、零售、旅遊和酒店垂直領域的客户,主要被分配到我們的網絡部門。因此,網絡部門的收入在2020年因這場流行病而受到負面影響。鑑於其不確定的性質,很難預測網絡司將繼續受到大流行影響的時間長度和數量。
與2019年相比,2020年媒體和運營商部收入的增長主要是由於視頻交付、遊戲和社交媒體使用帶來的客户流量增加,部分原因是與新冠肺炎相關的行為變化以及雲安全解決方案的銷售增加。與2018年相比,2019年媒體和運營商部收入的增長主要是由於視頻交付和遊戲客户的客户流量增加,以及雲安全解決方案的銷售額增加。
上述期間在美國和國際上獲得的收入如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 按不變貨幣計算的變動百分比 | | 2019 | | 2018 | | %變化 | | 按不變貨幣計算的變動百分比 |
美國 | $ | 1,777,435 | | | $ | 1,694,211 | | | 4.9 | % | | 4.9 | % | | $ | 1,694,211 | | | $ | 1,683,272 | | | 0.6 | % | | 0.6 | % |
國際 | 1,420,714 | | | 1,199,406 | | | 18.4 | | | 18.5 | | | 1,199,406 | | | 1,031,202 | | | 16.3 | | | 19.6 | |
總收入 | $ | 3,198,149 | | | $ | 2,893,617 | | | 10.5 | % | | 10.6 | % | | $ | 2,893,617 | | | $ | 2,714,474 | | | 6.6 | % | | 7.8 | % |
2020年美國收入增長率受到我們網絡流量增長的積極影響,其中包括來自我們美國大型互聯網平臺客户的流量。2019年美國收入增長率受到一些客户支付價格下降的負面影響,部分被大型互聯網平臺公司收入的增加所抵消,因為這些公司總部設在美國。
在國際上,2020年至2019年,我們在亞太地區的業務收入繼續強勁增長。與2019年相比,外幣匯率的變化對我們2020年的收入造成了120萬美元的負面影響,與2018年相比,2019年我們的收入產生了3390萬美元的負面影響。
在截至2020年12月31日的一年中,我們約44%的收入來自我們位於美國以外的業務,相比之下,截至2019年12月31日的一年為41%,截至2018年12月31日的一年為38%。在上述任何一個時期,除美國以外的任何一個國家都沒有一個國家的營收佔比達到10%或更高。
收入成本
所列期間的收入成本包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 |
帶寬費 | $ | 200,167 | | | $ | 165,335 | | | 21.1 | % | | $ | 165,335 | | | $ | 154,853 | | | 6.8 | % |
一地兩檢費用 | 156,275 | | | 127,024 | | | 23.0 | | | 127,024 | | | 128,082 | | | (0.8) | |
網絡擴建和支持服務 | 134,952 | | | 101,135 | | | 33.4 | | | 101,135 | | | 88,543 | | | 14.2 | |
工資單及相關費用 | 262,972 | | | 248,146 | | | 6.0 | | | 248,146 | | | 238,920 | | | 3.9 | |
基於股票的薪酬,包括先前資本化金額的攤銷 | 52,863 | | | 51,607 | | | 2.4 | | | 51,607 | | | 45,765 | | | 12.8 | |
網絡設備折舊 | 167,017 | | | 125,589 | | | 33.0 | | | 125,589 | | | 150,458 | | | (16.5) | |
內部使用軟件攤銷 | 158,426 | | | 168,788 | | | (6.1) | | | 168,788 | | | 146,864 | | | 14.9 | |
總收入成本 | $ | 1,132,672 | | | $ | 987,624 | | | 14.7 | % | | $ | 987,624 | | | $ | 953,485 | | | 3.6 | % |
佔收入的百分比 | 35.4 | % | | 34.1 | % | | | | 34.1 | % | | 35.1 | % | | |
與2019年相比,2020年總收入成本增加的主要原因是增加了對我們網絡的投資,以支持當前和預期的未來流量增長,這導致支付的網絡擴建和支持服務金額增加,我們網絡設備的折舊成本上升,以及與我們的主機代管設施相關的費用增加。在此期間,由於我們網絡上服務的流量增長,帶寬費用也有所增加。
與2018年相比,2019年總收入成本增加的主要原因是,由於我們繼續在我們的網絡上發佈與新產品發佈相關的內部開發軟件,以及對我們現有服務的重大增強,網絡擴建和支持服務成本(由於投資於網絡擴展和帶寬費用以支持我們網絡上的流量增加),內部使用軟件的攤銷增加。這些增長被截至2019年12月31日的年度網絡設備折舊費用減少約3150萬美元部分抵消,這是因為我們實施了更有效地管理全球網絡的軟件和硬件計劃,導致我們網絡資產(主要是服務器)的預期平均使用壽命從2019年1月1日起從四年增加到五年。
2021年期間,我們計劃繼續集中精力管理運營利潤率,包括繼續管理帶寬和主機代管成本。我們預計2021年網絡設備的折舊將會增加,原因是我們增加了對網絡的投資,以應對預期的流量增長。
研發費用
本報告所列期間的研究和開發費用包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 |
工資單及相關費用 | $ | 410,568 | | | $ | 382,084 | | | 7.5 | % | | $ | 382,084 | | | $ | 365,713 | | | 4.5 | % |
基於股票的薪酬 | 48,854 | | | 49,685 | | | (1.7) | | | 49,685 | | | 44,034 | | | 12.8 | |
資本化薪金及相關費用 | (200,143) | | | (183,282) | | | 9.2 | | | (183,282) | | | (174,373) | | | 5.1 | |
其他費用 | 10,036 | | | 12,878 | | | (22.1) | | | 12,878 | | | 10,791 | | | 19.3 | |
總研發 | $ | 269,315 | | | $ | 261,365 | | | 3.0 | % | | $ | 261,365 | | | $ | 246,165 | | | 6.2 | % |
佔收入的百分比 | 8.4 | % | | 9.0 | % | | | | 9.0 | % | | 9.1 | % | | |
與2019年相比,2020年研發費用的增加是由於優秀人才的增加和員工人數的增加,從而增加了工資和相關成本,以支持對新產品開發和
網絡擴展。這些增長被資本工資和相關成本的增長部分抵消,這些成本是由於對我們網絡上部署的內部使用軟件的持續投資而增加的。
與2018年相比,2019年研發費用的增加是由於員工人數增加以支持新產品開發和網絡擴展投資,以及員工通過收購加入我們,導致工資和相關成本(包括基於股票的薪酬)增加。這些增長被資本工資和相關成本的增長部分抵消,這些成本是由於對我們網絡上部署的內部使用軟件的持續投資而增加的。
研究和開發成本在發生時計入費用,但符合資本化條件的某些內部使用軟件開發成本除外。資本化的開發成本包括用於提供我們的服務和運營我們的網絡的內部使用軟件的開發所涉及的人員工資和相關成本以及外部諮詢費用。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度,我們分別資本化了3570萬美元、3370萬美元和3190萬美元的股票薪酬。這些資本化的內部使用軟件開發成本在其估計使用壽命內攤銷為收入成本,估計使用壽命一般為兩年,但根據所開發的軟件及其預期使用壽命,最長可達七年。
我們預計2021年研發成本將增加,因為我們計劃繼續專注於創新;然而,隨着我們繼續管理成本,我們預計這些成本佔收入的比例不會增加。
銷售和營銷費用
所述期間的銷售和營銷費用包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 |
工資單及相關費用 | $ | 393,800 | | | $ | 382,570 | | | 2.9 | % | | $ | 382,570 | | | $ | 388,320 | | | (1.5) | % |
基於股票的薪酬 | 65,257 | | | 62,149 | | | 5.0 | | | 62,149 | | | 64,372 | | | (3.5) | |
營銷計劃和相關成本 | 39,272 | | | 52,787 | | | (25.6) | | | 52,787 | | | 41,796 | | | 26.3 | |
其他費用 | 12,076 | | | 26,377 | | | (54.2) | | | 26,377 | | | 22,865 | | | 15.4 | |
總銷售量和市場營銷額 | $ | 510,405 | | | $ | 523,883 | | | (2.6) | % | | $ | 523,883 | | | $ | 517,353 | | | 1.3 | % |
佔收入的百分比 | 16.0 | % | | 18.1 | % | | | | 18.1 | % | | 19.1 | % | | |
在2020年的大部分時間裏,與新冠肺炎疫情相關的限制導致面對面營銷活動被取消或推遲,並導致機票、住宿和其他與面對面客户活動和會議相關的成本等差旅費用下降;因此,與2019年相比,我們在2020年的銷售和營銷費用有所下降。
與2018年相比,2019年銷售和營銷費用增加的主要原因是營銷計劃和其他費用的支出增加,主要是2019年舉行的客户會議(2018年沒有舉行),部分抵消了因營銷組織裁員而導致的工資和相關成本的減少以及基於股票的薪酬的減少。
我們預計,隨着我們繼續受到新冠肺炎疫情的影響,營銷和旅行相關支出水平的下降將持續到2021年。我們還計劃繼續謹慎地管理成本,努力完善和優化我們的上市努力,並管理運營利潤率。
一般和行政費用
所列各期間的一般費用和行政費用包括以下費用(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 |
工資單及相關費用 | $ | 199,992 | | | $ | 194,232 | | | 3.0 | % | | $ | 194,232 | | | $ | 188,635 | | | 3.0 | % |
基於股票的薪酬 | 58,470 | | | 52,826 | | | 10.7 | | | 52,826 | | | 53,514 | | | (1.3) | |
折舊及攤銷 | 82,862 | | | 78,587 | | | 5.4 | | | 78,587 | | | 80,014 | | | (1.8) | |
與設施相關的成本 | 98,805 | | | 90,674 | | | 9.0 | | | 90,674 | | | 86,107 | | | 5.3 | |
壞賬撥備 | 2,881 | | | 1,924 | | | 49.7 | | | 1,924 | | | 2,672 | | | (28.0) | |
收購相關成本 | 5,579 | | | 1,920 | | | 190.6 | | | 1,920 | | | 2,868 | | | (33.1) | |
專利許可 | — | | | (8,855) | | | (100.0) | | | (8,855) | | | (17,146) | | | (48.4) | |
法律和股東事務成本 | 275 | | | 10,000 | | | (97.3) | | | 10,000 | | | 23,091 | | | (56.7) | |
Akamai基金會的捐贈 | 20,000 | | | — | | | 100.0 | | | — | | | 50,000 | | | (100.0) | |
專業費用和其他費用 | 79,024 | | | 94,785 | | | (16.6) | | | 94,785 | | | 104,312 | | | (9.1) | |
一般和行政合計 | $ | 547,888 | | | $ | 516,093 | | | 6.2 | % | | $ | 516,093 | | | $ | 574,067 | | | (10.1) | % |
佔收入的百分比 | 17.1 | % | | 17.8 | % | | | | 17.8 | % | | 21.1 | % | | |
與2019年相比,2020年一般和行政費用增加的主要原因是:
•2020年向Akamai基金會捐贈捐款,2019年沒有捐款,以支持該基金會增加的舉措(更多信息見本年度報告10-K表其他部分的合併財務報表附註21);
•在整個2019年擴展公司基礎設施,包括搬進我們位於馬薩諸塞州劍橋市的新公司總部,這增加了與設施相關的成本以及2020年的折舊和攤銷;以及
•由於我們與Limelight Networks,Inc.或Limelight的訴訟而降低了專利費,這在2020年沒有發生。
2020年一般和行政費用的增加也被支付給專業服務提供商的諮詢服務金額的減少以及2019年的法律和解費用部分抵消。
與2018年相比,2019年一般和行政費用減少,主要是由於2018年向Akamai基金會捐款,法律和股東事宜成本減少,以及非所得税準備金減少導致其他費用減少。根據與Limelight達成的訴訟和解協議的條款,停止向我們支付款項部分抵消了這些減少。
2020年和2019年的一般和行政費用按類別分列如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, |
| | 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 |
全局函數 | | $193,719 | | $ | 198,077 | | | (2.2) | % | | $ | 198,077 | | | $ | 197,377 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
佔收入的百分比 | | 6.1 | % | | 6.8 | % | | | | 6.8 | % | | 7.3 | % | | |
基礎設施 | | 325,434 | | 307,500 | | | 5.8 | | | 307,500 | | | 308,915 | | | (0.5) | |
佔收入的百分比 | | 10.2 | % | | 10.6 | % | | | | 10.6 | % | | 11.4 | % | | |
其他 | | 28,735 | | 10,516 | | | 173.3 | | | 10,516 | | | 67,775 | | | (84.5) | |
一般和行政費用總額 | | $ | 547,888 | | | $ | 516,093 | | | 6.2 | % | | $ | 516,093 | | | $ | 574,067 | | | (10.1) | % |
佔收入的百分比 | | 17.1 | % | | 17.8 | % | | | | 17.8 | % | | 21.1 | % | | |
全球職能費用包括行政職能的工資、股票薪酬和其他與員工相關的成本,包括財務、採購、訂單輸入、人力資源、法律、信息技術和管理人員,以及第三方專業服務費。基礎設施費用包括工資、基於股票的薪酬和其他
我們網絡基礎設施功能的員工相關成本,以及設施租金費用、設施和IT相關資產的折舊和攤銷、軟件和軟件相關成本、商業保險和税收。我們的網絡基礎設施職能部門負責網絡規劃、採購、架構評估和平臺安全。其他費用包括與收購相關的成本、可疑帳目撥備、法律和解、非常規股東事宜成本、向Akamai基金會的捐贈捐款、轉換成本和專利許可。
在2021年期間,我們計劃繼續將重點放在管理我們的運營利潤率上。
已取得無形資產的攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, |
(單位:千) | 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 |
已取得無形資產的攤銷 | $ | 42,049 | | | $ | 38,581 | | | 9.0 | % | | $ | 38,581 | | | $ | 33,311 | | | 15.8 | % |
佔收入的百分比 | 1.3 | % | | 1.3 | % | | | | 1.3 | % | | 1.2 | % | | |
與2019年相比,2020年收購的無形資產攤銷有所增加,與2018年相比,2019年的攤銷也有所增加,這是與我們最近收購相關的資產攤銷的結果。
根據截至2020年12月31日收購的無形資產,截至2021年、2022年、2023年、2024年和2025年12月31日的年度,未來攤銷預計分別為4740萬美元、4380萬美元、3630萬美元、2840萬美元和2290萬美元。
重組費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, |
(單位:千) | 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 |
重組費用 | $ | 37,286 | | | $ | 17,153 | | | 117.4 | % | | $ | 17,153 | | | $ | 27,594 | | | (37.8) | % |
佔收入的百分比 | 1.2 | % | | 0.6 | % | | | | 0.6 | % | | 1.0 | % | | |
2020年的重組費用主要是2020年第四季度啟動的管理層行動的結果,這些行動旨在更好地定位我們,使我們在交付解決方案時變得更加靈活。這一行動的重組費用涉及某些裁員,以及由於這一行動而將不會實施的尚未投入使用的軟件的軟件費用。2020年還包括因退出與2019年行動相關的租賃設施而產生的870萬美元租賃相關資產減值。
2019年的重組費用主要是管理層行動的結果,這些行動專注於具有加速收入增長潛力的投資。重組費用與某些裁員有關,以及由於這一行動而將不會實施的尚未投入使用的軟件的軟件費用。
2018年的重組費用主要是管理層採取行動的結果,這些行動旨在重新平衡投資,專注於長期增長和規模。重組費用與某些裁員有關,以及由於這一行動而將不會實施的尚未投入使用的軟件的軟件費用。
除了上述行動外,我們還確認了與已完成收購相關的宂員、設施和合同的重組費用。
我們預計2021年與2020年行動相關的遣散費和相關福利將高達700萬美元。我們預計不會產生任何與之前完成的收購相關的重大額外費用。
營業外收入(費用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, |
(單位:千) | 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 |
利息收入 | $ | 29,122 | | | $ | 34,355 | | | (15.2) | % | | $ | 34,355 | | | $ | 26,940 | | | 27.5 | % |
佔收入的百分比 | 0.9 | % | | 1.2 | % | | | | 1.2 | % | | 1.0 | % | | |
利息支出 | $ | (69,120) | | | $ | (49,364) | | | 40.0 | % | | $ | (49,364) | | | $ | (43,202) | | | 14.3 | % |
佔收入的百分比 | (2.2) | % | | (1.7) | % | | | | (1.7) | % | | (1.6) | % | | |
其他費用,淨額 | $ | (2,454) | | | $ | (1,428) | | | 71.8 | % | | $ | (1,428) | | | $ | (3,148) | | | (54.6) | % |
佔收入的百分比 | (0.1) | % | | — | % | | | | — | % | | (0.1) | % | | |
在列報期間,利息收入主要包括投資現金餘額和有價證券所賺取的利息。與2019年相比,2020年利息收入下降的主要原因是投資於回報率較低的有價證券,因為2020年的利率低於2019年。與2018年相比,2019年利息收入的增長主要是由於我們2019年8月發行了面值11.5億美元的2027年到期的可轉換優先票據,導致現金、現金等價物和有價證券餘額增加。
利息支出與我們的債務交易有關,這些交易在本年度報告10-K表其他部分的合併財務報表附註11中進行了説明。2020年利息支出較2019年增加主要是由於2019年8月發行面值為11.5億美元的2027年到期的可轉換優先票據,或2027年到期的票據,定期利息為0.375%,但由於轉換功能,實際利率為3.1%。與2018年相比,2019年利息支出增加主要是由於2018年5月發行了面值為11.5億美元的2025年到期的可轉換優先票據,定期利息為0.125%,但由於轉換特徵,實際利率為4.26%,以及發行了2027年票據。
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的其他費用淨額主要是主要由於公司間和其他非功能性貨幣交易的外幣匯率波動造成的淨匯兑損益。其他費用,淨額未來可能會根據外幣匯率或其他事件的變化而波動。其他費用,淨額還包括2020年出售股權投資帶來的720萬美元收益。
所得税撥備
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| 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, |
(單位:千) | 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 |
所得税撥備 | $ | 45,922 | | | $ | 53,350 | | | (13.9) | % | | $ | 53,350 | | | $ | 44,716 | | | 19.3 | % |
佔收入的百分比 | 1.4 | % | | 1.8 | % | | | | 1.8 | % | | 1.6 | % | | |
有效所得税率 | 7.5 | % | | 10.0 | % | | | | 10.0 | % | | 13.0 | % | | |
與2019年相比,2020年所得税撥備減少的主要原因是,公司間知識產權銷售減少,與國家税收抵免相關的遞延税項資產計入的估值免税額減少,以及按較低税率徵税的外國收入增加。這些金額被税前利潤增加以及與2019年地方限制法令到期相關的某些税收準備金的釋放部分抵消。
與2018年相比,2019年所得税撥備增加的主要原因是税前利潤增加,以及與國家税收抵免相關的遞延税項資產計入的估值免税額增加。這些數額被來自外國司法管轄區的收入構成(以較低的税率徵税)以及與當地訴訟時效到期相關的某些税收儲備的釋放部分抵消。
在截至2020年12月31日的一年中,我們的有效所得税税率低於聯邦法定税率,原因是外國所得税税率較低,與股票薪酬相關的超額税收優惠的影響,以及美國聯邦、州和外國研發抵免的好處。這些金額被不可抵扣的基於股票的補償、國家税收以及從税收抵免和結轉的外國淨營業虧損中記錄的估值津貼部分抵消。
在截至2019年12月31日的一年中,我們的有效所得税税率低於聯邦法定税率,這是因為釋放了與當地訴訟時效到期相關的某些税收儲備,以較低的税率對外國收入徵税,與股票薪酬相關的超額税收優惠,以及美國聯邦、州和外國研發抵免的好處。這些數額被與州税收抵免、不可抵扣的高管薪酬、公司間知識產權銷售和州所得税相關的遞延税項資產計入的估值津貼部分抵消。
在截至2018年12月31日的一年中,我們的有效所得税税率低於聯邦法定税率,原因是外國所得税税率較低,與股票薪酬相關的超額税收優惠,2017年記錄的一次性過渡税暫定金額的減少,與當地訴訟時效到期相關的某些税收儲備的釋放,以及美國聯邦、州和外國研發抵免的好處。這些金額被公司間出售知識產權和州所得税部分抵消。
我們的有效所得税税率可能會在會計年度和每個季度之間波動,原因是個別事件產生的項目,如處置員工股權獎勵帶來的税收優惠、税法變化以及税務審計和評估的結算。我們的有效所得税率也受到外國司法管轄區收入構成的影響,並可能因此而在任何給定時期內波動,這些司法管轄區的税率因當地法定税率而有所不同。
請參閲本年度報告(Form 10-K)中其他部分的合併財務報表附註19,瞭解有關未確認税收優惠的更多信息,這些優惠如果確認,將影響未來12個月的有效所得税税率,以及當前與不利審計結果相關的訴訟可能對我們的運營結果產生的潛在影響。
權益法投資虧損
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| 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, |
(單位:千) | 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 |
權益法投資損失 | $ | 13,106 | | | $ | 1,096 | | | 1,095.8 | % | | $ | 1,096 | | | $ | — | | | 100.0 | % |
佔收入的百分比 | 0.4 | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | | |
在2019年,我們開始確認我們與三菱日聯金融集團(Mitsubishi UFJ Financial Group)在合資企業Global Open Network,Inc.或Go-Net中的投資收益份額。Go-Net打算運營一個新的基於區塊鏈的在線支付網絡。在截至2020年12月31日的一年中,確認的虧損反映了我們在Go-Net發生的虧損中所佔的份額,以及由於修改的業務計劃和持續的負預期現金流,將我們投資的賬面價值調整為公允價值的1100萬美元減值費用。我們預計,隨着Go-Net繼續執行其商業計劃的早期階段,2021年及以後將記錄額外的權益法虧損。
非GAAP財務指標
除了提供基於美國公認會計原則或GAAP的財務計量外,我們還提供不符合GAAP或非GAAP財務計量的額外財務指標。管理層除了使用GAAP財務指標外,還使用非GAAP財務指標來了解和比較不同會計期間的經營結果,用於財務和運營決策,用於規劃和預測,衡量高管薪酬和評估我們的財務業績。這些非GAAP財務指標是非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入、每股非GAAP淨收入、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、資本支出和外幣匯率的影響,如下所述。
管理層認為,這些非GAAP財務衡量標準反映了我們正在進行的業務,允許對業務趨勢進行有意義的比較和分析,因為它們便於將不同會計期間的財務結果與同行公司的財務結果進行比較。管理層還認為,這些非GAAP財務指標使投資者能夠以與管理層相同的方式評估我們的經營業績和未來前景。這些非GAAP財務指標可能不包括性質上不尋常、不常見或不能反映我們持續經營業績的支出和收益。
非GAAP財務指標並不取代我們GAAP財務指標的列報,只能作為我們根據GAAP列報的財務結果的補充,而不是替代。
非GAAP調整以及我們將其排除在非GAAP財務指標之外的基礎概述如下:
•已取得無形資產的攤銷-我們發生了無形資產攤銷,包括在我們的GAAP財務報表中,與我們進行的各種收購有關。分配給無形資產的收購價格金額及其相關攤銷期限可能會有很大差異,而且每次收購都是唯一的;因此,我們將收購的無形資產攤銷排除在我們的非公認會計準則財務指標之外,以便為投資者提供一致的基礎來比較收購前和收購後的經營業績。
•股權薪酬與資本化股權薪酬的攤銷-雖然基於股票的薪酬是支付給我們員工的薪酬的一個重要方面,但授予日期的公允價值根據授予時的股價、不同的估值方法、主觀假設和獎勵類型的多樣性而有所不同。這使得我們目前的財務業績與之前和未來時期的比較很難解釋;因此,我們認為,為了突出我們核心業務的業績,並與許多投資者評估我們業績的方式以及將我們的經營業績與同行公司進行比較的方式保持一致,從我們的非GAAP財務指標中剔除基於股票的薪酬和資本化股票薪酬的攤銷是有用的。
•收購相關成本-與收購相關的成本包括交易費、諮詢費、盡職調查成本和其他與戰略活動相關的直接成本。此外,對我們最初估計的與特定收購相關的或有對價和賠償金額的後續調整也包括在與收購相關的成本中。這些金額受到收購時機和規模的影響。我們從非GAAP財務指標中剔除與收購相關的成本,以便將我們的經營業績與前幾個時期和我們的同行公司進行有用的比較,因為這些金額根據我們收購交易的規模有很大差異,並不反映我們的核心業務。
•重組費用-我們發生了重組費用,這些費用包括在我們的GAAP財務報表中,主要與裁員和退出設施租賃承諾的估計成本有關。在評估我們的持續業務表現時,我們將這些項目從我們的非公認會計準則財務指標中剔除,因為這些項目根據重組行動的規模有很大差異,並不反映預期的未來運營費用。此外,這些費用不一定對我們業務當前或過去運營的基本面提供有意義的洞察力。
•債務貼現和發行成本攤銷及資本化利息支出攤銷-2019年8月,我們發行了11.5億美元2027年到期的可轉換優先票據,票面利率為0.375。2018年5月,我們發行了11.5億美元2025年到期的可轉換優先票據,票面利率為0.125%。2014年2月,我們發行了6.9億美元2019年到期的可轉換優先票據,票面利率為0%。這些可轉換優先票據的推算利率分別為3.10%、4.26%和3.20%。這是由於轉換功能錄得債務折讓,而該等功能須根據公認會計原則單獨作為權益入賬,從而減少可轉換債務工具的賬面價值。債務貼現與債務發行成本一起攤銷為利息支出。從我們的非GAAP結果中剔除的利息支出由這些非現金部分組成,也被排除在管理層對我們經營業績的評估之外,因為管理層認為非現金支出不能代表持續的經營業績。
•投資損益-我們記錄了某些投資的處置、公允價值變動和減值的損益。我們相信,從我們的非GAAP財務指標中剔除這些金額對投資者是有用的,因為導致這些金額的事件類型不能代表我們的核心業務運營和持續的經營業績。
•法律和股東事務成本-我們發生了與解決法律問題有關的損失,以及專業服務提供商與非例行股東事務有關的費用。我們認為,將這些金額排除在我們的非GAAP財務指標之外對投資者是有用的,因為導致這些金額的事件類型不能代表我們的核心業務運營。
•Akamai基金會的捐贈-我們已經產生了捐贈Akamai基金會的費用,這是一個私人企業基金會,致力於通過支持數學和科學教育來鼓勵下一代技術創新者。我們的第一筆捐贈是在2018年,為Akamai基金會提供永久捐贈,使其能夠擴大影響範圍。在2020年第四季度,我們補充了這筆資金,以便能夠採取具體舉措,增加科技行業的多樣性。我們相信,將這些金額排除在非GAAP財務指標之外對投資者是有用的,因為這些不常見的費用不能代表我們的核心業務運營。
•轉型成本-我們產生了與內部變更相關的專業服務費,這些內部變更旨在提高運營利潤率,是旨在顯著改變業務開展方式的離散計劃轉型計劃的一部分。我們認為,從我們的非GAAP財務指標中剔除這些金額對投資者是有用的,因為導致這些金額的事件和活動的類型很少發生,不能代表我們的核心業務運營和持續的運營業績。
•權益法投資損益-我們記錄權益法投資的收益和虧損份額的收益或虧損。我們不計入此類收益和虧損,因為我們不直接控制投資的運營,相關收益和虧損不能代表我們的核心業務運營。
•非GAAP調整和某些離散税目的所得税效應-上述非GAAP調整是在税前基礎上報告的。非GAAP調整的所得税效應是GAAP和非GAAP所得税費用之間的差異。非GAAP所得税支出是根據非GAAP税前收入(經非GAAP調整調整的GAAP税前收入)計算的,不包括某些離散税項(如記錄或釋放估值免税額)。我們認為,應用非公認會計準則調整及其相關所得税效應使我們能夠突出我們核心業務的收入。
下表對截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的GAAP運營收入與非GAAP運營收入和非GAAP運營利潤率進行了核對(以千為單位):
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| 2020 | | 2019 | | 2018 |
營業收入 | $ | 658,534 | | | $ | 548,918 | | | 362,499 | |
已取得無形資產的攤銷 | 42,049 | | | 38,581 | | | 33,311 | |
基於股票的薪酬 | 197,411 | | | 187,140 | | | 183,813 | |
資本化股票薪酬攤銷和資本化利息支出 | 33,202 | | | 34,438 | | | 28,603 | |
重組費用 | 37,286 | | | 17,153 | | | 27,594 | |
收購相關成本 | 5,579 | | | 1,920 | | | 2,868 | |
法律和股東事務成本 | 275 | | | 10,000 | | | 23,091 | |
Akamai基金會的捐贈 | 20,000 | | | — | | | 50,000 | |
轉型成本 | — | | | 5,527 | | | 7,730 | |
非GAAP營業收入 | $ | 994,336 | | | $ | 843,677 | | | $ | 719,509 | |
| | | | | |
GAAP營業利潤率 | 21 | % | | 19 | % | | 13 | % |
非GAAP營業利潤率 | 31 | % | | 29 | % | | 27 | % |
下表將截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的GAAP淨收入與非GAAP淨收入進行對賬(以千為單位):
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| 2020 | | 2019 | | 2018 |
淨收入 | $ | 557,054 | | | $ | 478,035 | | | $ | 298,373 | |
已取得無形資產的攤銷 | 42,049 | | | 38,581 | | | 33,311 | |
基於股票的薪酬 | 197,411 | | | 187,140 | | | 183,813 | |
資本化股票薪酬攤銷和資本化利息支出 | 33,202 | | | 34,438 | | | 28,603 | |
重組費用 | 37,286 | | | 17,153 | | | 27,594 | |
收購相關成本 | 5,579 | | | 1,920 | | | 2,868 | |
法律和股東事務成本 | 275 | | | 10,000 | | | 23,091 | |
Akamai基金會的捐贈 | 20,000 | | | — | | | 50,000 | |
轉型成本 | — | | | 5,527 | | | 7,730 | |
攤銷債務貼現和發行成本 | 62,823 | | | 45,857 | | | 41,958 | |
(收益)投資虧損 | (7,228) | | | 60 | | | 1,481 | |
權益法投資損失 | 13,106 | | | 1,096 | | | — | |
上述非GAAP調整和某些離散税目的所得税效應 | (103,280) | | | (80,488) | | | (86,391) | |
非GAAP淨收入 | $ | 858,277 | | | $ | 739,319 | | | $ | 612,431 | |
下表對截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的GAAP稀釋後每股淨收益與非GAAP稀釋後每股淨收益(以千股為單位)進行了核對:
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| 2020 | | 2019 | | 2018 |
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GAAP稀釋後每股淨收益 | $ | 3.37 | | | $ | 2.90 | | | $ | 1.76 | |
對淨收入的調整: | | | | | |
已取得無形資產的攤銷 | 0.25 | | | 0.23 | | | 0.20 | |
基於股票的薪酬 | 1.19 | | | 1.14 | | | 1.09 | |
資本化股票薪酬攤銷和資本化利息支出 | 0.20 | | | 0.21 | | | 0.17 | |
重組費用 | 0.23 | | | 0.10 | | | 0.16 | |
收購相關成本 | 0.03 | | | 0.01 | | | 0.02 | |
法律和股東事務成本 | — | | | 0.06 | | | 0.14 | |
Akamai基金會的捐贈 | 0.12 | | | — | | | 0.30 | |
轉型成本 | — | | | 0.03 | | | 0.05 | |
攤銷債務貼現和發行成本 | 0.38 | | | 0.28 | | | 0.25 | |
(收益)投資虧損 | (0.04) | | | — | | | 0.01 | |
權益法投資損失 | 0.08 | | | 0.01 | | | — | |
上述非GAAP調整和某些離散税目的所得税效應 | (0.63) | | | (0.49) | | | (0.51) | |
股份調整 (1) | 0.04 | | | — | | | — | |
非GAAP稀釋後每股淨收益 (2) | $ | 5.22 | | | $ | 4.49 | | | $ | 3.62 | |
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GAAP稀釋後每股計算中使用的股份 | 165,213 | | | 164,573 | | | 169,188 | |
票據對衝交易收益的影響 (1) | (873) | | | — | | | — | |
非GAAP稀釋後每股計算中使用的股份 (1) | 164,340 | | | 164,573 | | | 169,188 | |
(1)為了我們的票據對衝交易,在截至2020年12月31日的一年裏,非GAAP稀釋計算中使用的股票已經進行了調整。2020年,我們的平均股價超過95.10美元,這是我們2025年到期的可轉換優先票據的初始轉換價格。請參閲下面的進一步討論。
(2)可能因四捨五入而不能用腳。
稀釋後每股非GAAP淨收入的計算方法為非GAAP淨收入除以稀釋後的加權平均已發行普通股。已發行的GAAP稀釋加權平均普通股根據與發行我們的可轉換優先票據相關的票據對衝交易,在非GAAP每股計算中對將交付給我們的股票進行調整。根據GAAP,在對衝交易下交付的股票在完全稀釋後的股票計算中不會被視為抵消股票,直到它們交付為止。然而,我們將從票據對衝交易中獲得好處,不會允許稀釋發生,因此管理層認為,根據這一好處進行調整可以提供每股淨收益的有意義的視圖。除非我們的加權平均股價高於2025年到期的可轉換優先票據的初始轉換價格95.1美元,或2027年到期的可轉換優先票據的初始轉換價格116.18美元,否則我們的公認會計準則和非公認會計準則稀釋後的加權平均已發行普通股之間將沒有區別。
我們認為,調整後的EBITDA是衡量我們業務運營實力和業績的另一個重要指標,也是衡量我們歷史運營趨勢的一個很好的指標。調整後的EBITDA剔除了我們不認為是核心業務一部分的項目。我們將調整後的EBITDA定義為GAAP淨收益,不包括以下項目:利息收入;所得税;有形和無形資產的折舊和攤銷;基於股票的薪酬;資本化股票薪酬的攤銷;收購相關成本;重組費用;法律和解的損益;專業服務提供商與非常規股東事項有關的成本;與向Akamai基金會捐贈捐款有關的成本;轉型成本;匯兑損益;利息支出;資本化利息支出的攤銷;調整後的EBITDA利潤率是指調整後的EBITDA佔收入的百分比。
下表對截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的GAAP淨收入與調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率進行了核對(以千為單位):
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| 2020 | | 2019 | | 2018 |
淨收入 | $ | 557,054 | | | $ | 478,035 | | | $ | 298,373 | |
已取得無形資產的攤銷 | 42,049 | | | 38,581 | | | 33,311 | |
基於股票的薪酬 | 197,411 | | | 187,140 | | | 183,813 | |
資本化股票薪酬攤銷和資本化利息支出 | 33,202 | | | 34,438 | | | 28,603 | |
重組費用 | 37,286 | | | 17,153 | | | 27,594 | |
收購相關成本 | 5,579 | | | 1,920 | | | 2,868 | |
法律和股東事務成本 | 275 | | | 10,000 | | | 23,091 | |
利息收入 | (29,122) | | | (34,355) | | | (26,940) | |
Akamai基金會的捐贈 | 20,000 | | | — | | | 50,000 | |
轉型成本 | — | | | 5,527 | | | 7,730 | |
攤銷債務貼現和發行成本 | 69,120 | | | 49,364 | | | 43,202 | |
所得税撥備 | 45,922 | | | 53,350 | | | 44,716 | |
折舊及攤銷 | 403,160 | | | 367,655 | | | 372,606 | |
(收益)投資虧損 | (7,228) | | | 60 | | | 1,481 | |
權益法投資損失 | 13,106 | | | 1,096 | | | — | |
其他費用,淨額 | 9,682 | | | 1,368 | | | 1,667 | |
調整後的EBITDA | $ | 1,397,496 | | | $ | 1,211,332 | | | $ | 1,092,115 | |
調整後的EBITDA利潤率 | 44 | % | | 42 | % | | 40 | % |
外幣匯率的影響
從歷史上看,我們國際業務的收入和收益一直是我們財務業績的重要貢獻者。因此,我們的財務業績受到了影響,管理層預計它們將繼續受到外幣匯率波動的影響。例如,當我們海外子公司的當地貨幣貶值時,我們以美元表示的綜合業績通常會受到負面影響。
由於匯率是理解不同時期比較的一個有意義的因素,管理層認為,公佈外幣匯率對收入和收益的影響可以增強對我們財務業績的理解和與前幾個時期相比的業績評估。所列外幣匯率變動對美元的影響是通過使用比較期間的月度平均外幣匯率換算本期結果,並將其與報告的金額進行比較來計算的。按不變貨幣列示的百分比變動是通過比較上期報告金額和使用比較期間相同的月平均外幣匯率換算的本期金額來計算的。
流動性與資本資源
到目前為止,我們主要通過公開和私人出售債務和股權證券以及運營產生的現金來為我們的運營提供資金。截至2020年12月31日,我們的現金、現金等價物和有價證券(主要由公司債券和美國政府機構債務組成)總額為25億美元。考慮到我們23億美元的未償還可轉換優先票據,我們截至2020年12月31日的淨現金為1.969億美元。我們將現金投資於符合我們投資政策中規定的高質量信用標準的工具。我們的投資政策還限制了我們對任何一個發行者或發行人的信貸敞口,並尋求管理這些資產,以實現我們在任何時候都保持本金和保持充足流動性的目標。
現金、現金等價物和有價證券的變化取決於(其中包括)營運資本項目的變化,如應收賬款、遞延收入、應付賬款和各種應計費用的變化,以及由於普通股回購、債務回購和發行、有價證券的買賣和類似事件而導致的資本和財務結構的變化。與新冠肺炎疫情有關的事件還沒有對我們的
不過,我們將繼續監測我們的客户羣,特別是那些受疫情影響最嚴重的行業的客户羣,以及他們是否有能力向我們的服務付款或由於疫情可能給他們造成的財務壓力而及時向我們付款。我們相信,特別是在這樣的情況下,我們強大的資產負債表和現金狀況是重要的競爭優勢,它提供了財務穩定性和靈活性,使我們能夠在適當的時候繼續進行投資。
截至2020年12月31日,我們在美國境外的賬户中持有2.787億美元的現金和現金等價物。美國減税和就業法案在美國建立了一個地區税收制度,從2018年開始,公司可以在對美國聯邦所得税影響最小的情況下將收益匯回國內。因此,我們的流動性不會受到美國境外賬户中持有的現金和現金等價物數量的實質性影響。
經營活動提供的現金
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| 截至12月31日止年度, |
(單位:千) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
淨收入 | $ | 557,054 | | | $ | 478,035 | | | $ | 298,373 | |
包括在淨收入中的非現金對賬項目 | 727,829 | | | 683,132 | | | 679,648 | |
經營性資產和負債的變動 | (69,883) | | | (102,863) | | | 30,306 | |
經營活動提供的淨現金流量 | $ | 1,215,000 | | | $ | 1,058,304 | | | $ | 1,008,327 | |
與2019年相比,2020年經營活動提供的現金增加,主要是因為2020年的盈利能力提高和供應商付款的時機。客户付款的時間安排部分抵消了這一增長。
與2018年相比,2019年經營活動提供的現金增加,主要是由於2019年盈利能力提高,但被從客户收取現金的時間、支付所得税的現金增加2,880萬美元以及其他營運資金項目的收取和支付時間的增加部分抵消。
用於投資活動的現金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(單位:千) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
為收購的企業支付的現金,扣除收購的現金 | $ | (127,999) | | | $ | (165,329) | | | $ | (79) | |
為資產收購支付的現金 | (36,376) | | | — | | | — | |
權益法投資支付的現金 | — | | | (36,008) | | | — | |
購置財產和設備以及將內部使用的軟件開發成本資本化 | (731,872) | | | (562,077) | | | (405,741) | |
有價證券交易淨額 | (154,848) | | | (904,919) | | | (98,647) | |
其他投資活動 | 8,121 | | | 399 | | | (2,066) | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (1,042,974) | | | $ | (1,667,934) | | | $ | (506,533) | |
與2019年相比,2020年用於投資活動的現金減少是由有價證券購買量減少推動的。2019年8月,我們將2019年8月發行可轉換優先票據的部分收益投資於有價證券,這增加了我們當年的購買量,2020年沒有再次出現。與2019年相比,2020年用於投資活動的現金減少被2020年期間購買物業和設備的增加部分抵消,以支持我們網絡上的流量增加,並預計未來將繼續增加。
與2018年相比,2019年投資活動中使用的現金增加,主要是因為購買有價證券的數量增加,其中包括我們2019年8月發行可轉換優先票據的收益、2019年收購公司支付的現金、資本支出增加以及投資於權益法投資的現金。
融資活動提供的現金(用於)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(單位:千) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
與可轉換優先票據相關的活動 | $ | — | | | $ | 318,554 | | | $ | 990,390 | |
與股票薪酬相關的活動 | (30,053) | | | (18,154) | | | (1,697) | |
普通股回購 | (193,588) | | | (334,519) | | | (750,000) | |
其他融資活動 | — | | | (1,558) | | | (5,085) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | $ | (223,641) | | | $ | (35,677) | | | $ | 233,608 | |
與2019年相比,2020年用於融資活動的現金增加是由於我們2019年8月發行的可轉換優先票據和相關債券對衝和權證交易收到的淨收益。這一增長被我們2019年2月到期的可轉換優先票據的償還以及根據我們的回購計劃回購的股票減少所部分抵消。
與2018年相比,2019年融資活動使用或提供的淨現金髮生變化,這是由於我們在2019年償還了6.9億美元的可轉換票據本金總額,但被我們回購計劃下回購的股票減少部分抵消。
從2018年11月起,董事會批准了一項11億美元的回購計劃,直至2021年12月。我們股票回購計劃的目標是抵消員工股權補償計劃造成的稀釋,並在商業和市場條件允許的情況下提供向股東返還資本的靈活性。截至2020年12月31日,根據這項回購計劃,我們有571.9美元可用於未來的股票購買。
在2020、2019年和2018年期間,我們分別回購了200萬股、400萬股和1020萬股普通股,平均每股價格分別為98.53美元、82.90美元和73.54美元。
可轉換優先債券
2019年8月底,我們發行了面值11.5億美元的2027年到期的可轉換優先票據,並進行了相關的可轉換票據對衝和權證交易。我們已經並預期會繼續將發售所得款項淨額用於股份回購、營運資金及一般公司用途,包括潛在收購及其他策略性交易。
2018年5月底,我們發行了面值11.5億美元的2025年到期的可轉換優先票據,並進行了相關的可轉換票據對衝和權證交易。我們用淨收益的一部分在到期時償還了2019年到期的全部6.9億美元未償還可轉換優先票據的本金總額。此外,我們已經使用並預計將繼續使用發售的剩餘淨收益用於股份回購、營運資金和一般公司用途,包括潛在的收購和其他戰略交易。
2014年2月底,我們發行了面值6.9億美元的2019年到期的可轉換優先票據,並進行了相關的可轉換票據對衝和權證交易。由於票據到期,沒有發生轉換,我們於2019年2月以現金全額償還了6.9億美元的票據本金。
票據以及對衝和權證交易的條款在本年度報告中其他地方以Form 10-K格式包括的合併財務報表的附註11中進行了更充分的討論。
循環信貸安排
2018年5月底,我們達成了一項5.0億美元的五年期循環信貸協議,即信貸協議。該貸款機制下的所有借款可用於滿足營運資金需求和一般企業用途。該貸款最初提供5.0億美元的循環貸款。在特定情況下,貸款本金總額最高可增至10億美元。
信貸協議項下的借款以基準利率加0.00%至0.25%的利差或調整後的倫敦銀行同業拆借利率加0.875%至1.25%的利差計息,每種情況下的利差都是根據我們的
信貸協議中規定的綜合槓桿率。不論信貸協議項下有多少金額(如有)未償還,吾等亦有責任就未支取金額按0.075%至0.15%的比率支付持續承諾費,該比率乃根據信貸協議所指定的吾等綜合槓桿率而釐定。
信貸協議包含慣常的陳述和擔保、肯定和否定的契約以及違約事件。主要契約包括最高綜合槓桿率和最低綜合利息覆蓋率。截至2020年12月31日,信貸協議下沒有任何未償還借款。
流動性展望
根據我們目前的業務計劃,我們預計我們目前的現金、現金等價物和有價證券餘額以及我們預測的運營現金流將足以滿足我們至少在未來12個月內的可預見現金需求。我們可預見的現金需求,除了我們的經常性運營成本之外,還包括我們預期的資本支出、信息技術投資、機會性業務收購、預期的股票回購、租賃和購買承諾以及其他長期債務的結算。
合同義務、或有負債和商業承諾
下表列出了截至2020年12月31日,我們在未來五年及以後的合同義務和商業承諾(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期到期付款 |
| 總計 | | 低於 12個月 | | 12時至11時36分 月份 | | 36%至60% 月份 | | 超過 60個月 |
經營租賃義務: (1) | | | | | | | | | |
房地產安排 | $ | 854,829 | | | $ | 80,787 | | | $ | 163,308 | | | $ | 137,176 | | | $ | 473,558 | |
一地兩檢安排 | 186,539 | | | 73,540 | | | 60,201 | | | 27,590 | | | 25,208 | |
帶寬協議 | 119,495 | | | 95,923 | | | 23,232 | | | 240 | | | 100 | |
打開供應商採購訂單 | 266,644 | | | 231,059 | | | 31,654 | | | 3,931 | | | — | |
可轉換優先票據 | 2,300,000 | | | — | | | — | | | 1,150,000 | | | 1,150,000 | |
合同義務總額 | $ | 3,727,507 | | | $ | 481,309 | | | $ | 278,395 | | | $ | 1,318,937 | | | $ | 1,648,866 | |
(1)不包括尚未開始的經營租約的1360萬美元債務。有關更多信息,請參閲本年度報告中其他地方的Form 10-K中包含的合併財務報表附註12。
按照權威性的所得税不確定性核算指導意見,截至2020年12月31日,我們有2950萬美元未確認的税收優惠,其中包括770萬美元的應計利息和罰金。我們認為,到2021年底,我們未確認的税收優惠中的960萬美元將有合理的可能性得到確認。未確認的税收優惠餘額結算期不詳。
信用證
截至2020年12月31日,我們有580萬美元的不可撤銷信用證由我們簽發,以第三方受益人為受益人,主要與設施租賃有關。這些不可撤銷的信用證沒有列入上述合同義務表,是無擔保的,預計在某些情況下將一直有效到2026年。
表外安排
我們已經與第三方簽訂了賠償協議,包括供應商、客户、房東、我們的高級管理人員和董事、被收購公司的股東、合資夥伴和我們向其許可技術的第三方。一般來説,這些賠償協議要求我們賠償第三者因各種事件而蒙受的損失,例如專利或版權侵權或我們的疏忽所引起的訴訟。根據擔保人會計和披露要求的權威指引,這些賠償義務被視為表外安排,包括對他人債務的間接擔保。有關這些賠償協議的進一步討論,請參閲本年度報告中其他地方的Form 10-K中包含的我們合併財務報表的附註13。2020年至2019年期間簽發或修改的擔保的公允價值被確定為無關緊要。
法律事項
我們是訴訟的當事人,我們認為這些訴訟對我們的業務來説是例行公事和附帶的。我們目前預計,這些訴訟事項中的任何一項的結果都不會對我們的業務、經營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
重要會計政策和估算
有關最近和新通過的會計聲明的信息,請參閲本年度報告中其他地方的Form 10-K合併財務報表附註2。
關鍵會計政策和估算的應用
概述
我們的MD&A是基於我們的合併財務報表,這些報表是根據GAAP編制的。這些原則要求我們做出影響資產、負債、收入和費用、現金流以及或有資產和負債的相關披露的報告金額的估計和判斷。我們的估計包括與收入確認、應收賬款和相關準備金、有價證券的估值和減值、資本化的內部使用軟件開發成本、商譽和收購的無形資產、所得税準備金、長期資產的減值和使用壽命以及基於股票的薪酬相關的估計。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在作出估計時的情況下是合理的各種其他假設。實際結果可能與這些估計不同。有關我們重要會計政策的完整描述,請參閲本年度報告中其他地方的Form 10-K中包含的合併財務報表附註2。
定義
我們將我們的關鍵會計政策定義為要求我們對不確定並可能對我們的合併財務報表產生實質性影響的事項作出主觀估計和判斷的政策。我們的估計是基於對做出和應用會計估計時高度不確定的事項的假設和判斷,需要我們評估一系列潛在的結果。
關鍵會計政策和估算的回顧
收入確認
我們與客户的合同有時包括向客户轉讓多種服務的承諾。確定服務是否為不同的績效義務通常需要管理層做出判斷。增強主要產品或服務並且高度相互關聯的高級功能通常不被認為是不同的;相反,它們與它們相關的服務組合成一個性能義務。與將服務合併為履約義務相關的不同決定可能導致在一個時期內確認的收入的時間和金額的不同。
獨立銷售價格(SSP)的確定也需要管理層的判斷。SSP基於可觀察到的輸入,例如單獨銷售時我們對服務收取的價格,或每個管理層批准的價目表的折扣價目表價格。在服務未單獨銷售或沒有價目表費率的情況下,使用成本加利潤法或調整後的市場法來確定SSP。SSP的變化可能導致不同履約義務之間的交易價格分配不同,這可能導致在一個時期內確認的收入的時間和金額的不同。
我們不時簽訂合同,向無關企業出售服務或許可技術,同時或幾乎與我們簽訂從同一企業購買產品或服務的合同。支付給客户的對價將作為交易價格的一部分進行審查。如果向客户支付的款項不代表對不同服務的付款,則在考慮客户付款義務後,收入僅確認至對價淨額。對一筆付款是否代表一項獨特的服務的不同確定可能會導致確認的收入金額不同。
我們也可能轉售第三方的許可證或服務。如果我們在與客户達成的提供第三方服務的安排中充當代理,交易價格僅反映我們有權獲得的淨額,在計入支付給負責履行履行義務的第三方的款項後。對我們是作為代理人還是作為委託人的不同決定可能會改變確認的收入金額。
應收賬款及相關準備金
應收貿易賬款按發票金額入賬,不計息。除了應收貿易賬款,我們的應收賬款餘額還包括代表客户記錄的收入的未開單賬户,這些收入通常在一個月內開具賬單。我們記錄應收賬款餘額的備抵,主要是當前預期的信用損失。當期預期信貸損失準備的增加和減少作為一般和行政費用的組成部分計入綜合損益表。
我們使用過去12個月的歷史損失率以及對未來的預期來確定我們當前預期的信貸損失撥備時使用的估計值,在未來,我們能夠制定預測來支持我們的估計值。此外,當期預期信貸損失撥備在逐個賬户的基礎上考慮客户特定的未償還餘額。我們根據對以前銷售的客户應收賬款的審查來評估可收款性,這些客户因收款問題而不再相信客户有能力為以前提供的服務付款。我們還對客户進行持續的信用評估。如果這樣的評估表明,所提供的服務不再有合理的付款保證,則未來向該客户提供的任何服務都將產生現金儲備,直到我們收到一致的付款為止。
有價證券的估值與減值
我們在每個報告期末計量我們的金融資產和負債的公允價值。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格),公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。我們有某些按公允價值記錄的金融資產和負債(主要是現金等價物和短期和長期有價證券)在公允價值層次中被歸類為1級、2級或3級。由一級投入確定的公允價值使用活躍市場的報價(未經調整),以獲得我們在報告日期可以獲得的相同資產或負債。由第2級投入釐定的公允價值利用第1級報價以外的數據點,這些數據點可直接或間接觀察到資產或負債的情況。由第三級投入確定的公允價值基於資產或負債的不可觀察數據點。
當公允價值低於成本基礎被確定為非暫時性下降時,有價證券被視為減值。我們定期評估公允價值低於成本基礎的情況是否是暫時的,我們會考慮有關這些投資的現有證據,其中包括:公允價值低於成本基礎的持續時間和程度;發行人的財務健康狀況和業務前景,包括行業和行業表現以及運營和融資現金流因素;整體市場狀況和趨勢;以及我們將證券投資保留足夠長時間以實現預期市值回升的意圖和能力。一旦公允價值的下降被確定為非臨時性的,就會記錄減記,並在證券中建立新的成本基礎。評估上述因素涉及固有的不確定性。減值(如果記錄)可能與我們投資組合中有價證券的實際市場表現大不相同,前提是(其中包括)與我們的投資和有價證券相關的信息沒有公開提供,或者我們沒有考慮的其他因素將與減值的確定相關。
長期資產的減值和使用年限
每當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時,我們就審查我們的長期資產(如財產和設備以及收購的無形資產)的減值。可能引發減值審查的事件包括資產用途的變化或與資產相關的預測負現金流。當這類事件發生時,我們將資產的賬面價值與與資產相關的未貼現的預期未來現金流進行比較。如果這一比較表明存在減值,則減值金額按資產的賬面價值與公允價值之間的差額計算。如果不存在易於確定的市場價格,則使用資產應佔的折現預期現金流量估計公允價值。應用這一會計政策所需的估計包括對長期資產的預測使用、這些資產的使用壽命和預期的未來現金流。這些估計的變化可能會對運營結果產生重大影響。
商譽與已獲得的無形資產
我們每年對商譽進行減值測試,截至12月31日,如果事件或環境變化表明資產可能減值,我們會更頻繁地測試商譽。我們的結論是,我們只有一個報告單位,我們的首席運營決策者是我們的首席執行官和執行管理團隊。我們已經將全部商譽餘額分配給我們的一個報告單位。報告單位的公允價值是根據我們截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的每一天的市值計算的,並且在每個日期都大幅超過了報告單位的賬面價值。
收購的無形資產包括完整的技術、客户關係、商標和商號、競業禁止協議和收購許可權。我們聘請了第三方估值專家協助我們對收購的無形資產的公允價值進行初步計量。收購的無形資產(商譽除外)根據相關無形資產的估計經濟價值在其估計使用年限內攤銷。
所得税
他説,我們的所得税撥備包括活期部分和遞延部分。當期所得税撥備是根據本年度報税表上預計應繳或可退還的税款計算的。遞延所得税撥備是根據可歸因於暫時性差異和結轉的估計未來税項影響,使用預期差異逆轉或結轉預期實現的年度的有效預期税率來計算的。
我們目前擁有遞延税金淨資產,包括淨營業虧損(NOL)、結轉、税收抵免結轉和可扣除的暫時性差額。我們的管理層定期權衡正面和負面的證據,以確定是否更有可能實現部分或全部遞延税項資產。在確定我們的遞延税項淨資產和估值免税額、年化有效税率和支付所得税的現金時,管理層必須對國內外的盈利能力、使用NOL結轉的時機和程度、適用的税率、轉讓定價方法和税收規劃策略做出判斷和估計。與我們的預測和假設相關的判斷和估計本質上是不確定的;因此,實際結果可能與我們的預測大不相同。
我們已經記錄了一定的税收儲備,以應對涉及我們所得税頭寸的潛在風險敞口。這些潛在的税務責任是由於不同税務管轄區對法律、規則、法規和解釋的不同適用所致。我們對香港税務儲備價值的估計,是根據過往的經驗和對税務管轄區對法規、規則和規例的詮釋所作的判斷而作出的假設。這些事項的最終税務責任或利益的成本,可能會較我們估計的為多或少。
所得税的不確定性在我們的合併財務報表中確認,使用兩個步驟的過程來確定要確認的税收優惠金額。首先,必須評估税收狀況,以確定其在外部審查後得以維持的可能性。如果根據技術優勢認為税收狀況更有可能持續下去,則隨後對税收狀況進行評估,以確定在財務報表中確認的利益金額。可確認的利益金額是我們認為在最終和解時有超過50%的可能性實現的最大金額。
股票薪酬的會計核算
我們發放基於股票的薪酬獎勵,包括股票期權、限制性股票單位和遞延股票單位。我們在授予日衡量這些獎勵的公允價值,並確認此類公允價值為授權期內的費用。我們選擇Black-Scholes期權定價模型來確定股票期權獎勵的公允價值,選擇蒙特卡洛模擬模型來確定基於市場的限制性股票單位獎勵的公允價值。在授予日確定股票獎勵的公允價值需要判斷,包括估計股票獎勵的預期壽命和相關普通股的波動性。我們的假設可能與之前時期使用的不同。假設的變化可能會對股票獎勵的公允價值產生重大影響,這可能會對我們的財務報表產生實質性影響。在估計預計將被沒收的股票獎勵數量時,也需要判斷力。如果我們的實際罰沒率與我們的估計有很大的不同,我們的基於股票的補償費用和運營結果可能會受到實質性的影響。此外,對於只有在達到特定業績條件後才能行使的獎勵,我們每個季度都會就達到或達到該等業績條件的可能性做出判斷和估計。我們不時做出的估計變化可能會對我們的基於股票的薪酬支出產生重大影響,並可能對我們的運營結果產生實質性影響。
資本化的內部使用軟件成本
我們利用投入時間開發內部軟件開發項目的員工和顧問的工資和相關成本,包括基於股票的薪酬,以及與我們的高級可轉換票據相關的利息支出。資本化在應用程序開發階段開始,一旦初步項目階段完成。如果項目構成了對以前開發的軟件的增強,我們將評估增強是否為軟件創建了額外的功能,從而限定了資本化所需的工作。一旦項目可以全面發佈,資本化就停止了,我們估計資產的使用壽命,並開始攤銷。我們定期評估是否存在觸發事件,以檢查內部使用的軟件是否受損。與內部使用軟件相關的我們估計的變化將增加或減少在此期間記錄的運營費用或攤銷。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
此外,我們的現金等價物和短期和長期投資組合維持在各種證券中,包括美國政府機構債務、優質公司債務證券、商業票據、共同基金、貨幣市場基金和市政證券。我們的大部分投資被歸類為可供出售證券,並按公允市場價值列賬,累計未實現收益或虧損計入股東權益內累計其他全面虧損的組成部分。利率的大幅上升可能會對我們投資組合中某些證券的公平市場價值產生不利影響。我們目前並不對衝利率風險,亦不為交易或投機目的而訂立金融工具。
外幣風險
我們國際業務的增長將逐步增加我們對外幣波動的風險,以及可能影響我們業務的其他國際業務的典型風險,包括但不限於不同的經濟條件、政治氣候的變化、不同的税收結構以及其他法規和限制。
交易風險敞口
外匯匯率波動可能會對我們的綜合經營業績產生不利影響,因為以功能貨幣以外的貨幣計價的交易的匯率波動會導致損益,這些損益反映在我們的綜合損益表中。我們簽訂短期外幣遠期合約,以抵消因重新計量某些以非功能性貨幣記錄的資產和負債而產生的匯兑損益。這些衍生工具的公允價值變化以及重新計量損益在我們的合併損益表中確認為其他費用淨額。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內,這些遠期合約的外幣交易損益被確定為非實質性的。我們不會為交易或投機目的而訂立衍生金融工具。
翻譯曝光
只要美元對外幣走弱,這些以外幣計價的交易的轉換將導致收入和運營費用的增加。相反,當美元對外國貨幣走強時,我們的收入和運營費用將會減少。
匯率波動也可能對我們的綜合財務狀況產生不利影響,因為我們海外業務的資產和負債在準備我們的綜合資產負債表時會換算成美元。這些損益計入股東權益內累計的其他全面虧損的組成部分。
信用風險
與應收賬款相關的信用風險集中僅限於某些客户,我們向這些客户進行了大量銷售。我們的客户羣由大量分散在不同行業的地理上分散的客户組成。我們相信我們的應收賬款信用風險敞口是有限的。截至2020年12月31日和2019年12月31日,沒有客户的應收賬款餘額達到我們應收賬款的10%或更多。我們認為,在2020年12月31日,與應收賬款相關的信用風險集中度並不顯著。
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致Akamai Technologies,Inc.董事會和股東
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們審計了Akamai Technologies,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2020年12月31日和2019年12月31日的合併資產負債表,以及截至2020年12月31日的三個年度的相關合並收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表,包括相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們還審計了公司截至2020年12月31日的財務報告內部控制,依據內部控制-集成框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為,上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則,在各重大方面公平地反映了本公司於2020年12月31日和2019年12月31日的財務狀況,以及截至2020年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外,我們認為,本公司在所有重要方面都保持了對截至2020年12月31日的財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制-集成框架(2013)由COSO發佈。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註2所述,本公司於2019年更改了租賃的會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表,維護對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在第9A項下管理層的財務報告內部控制年度報告中。我們的職責是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作,以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致),以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序;(2)提供合理保證,保證交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)公司的財務報告內部控制包括以下政策和程序:(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理保證,記錄交易是必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項,且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
馬薩諸塞州税務訴訟事宜
如綜合財務報表附註19所述,本公司目前涉及與若干不利審計決定有關的訴訟。2018年第二季度,該公司向馬薩諸塞州上訴税務委員會提出上訴,對與某些税收優惠和免税相關的不利審計結果提出異議。上訴聽證會於2019年底舉行。2020年7月,馬薩諸塞州上訴税務委員會做出了對該公司有利的裁決;然而,該決定有資格被馬薩諸塞州税務局上訴。管理層已經確定,它更有可能獲勝,而且沒有記錄與這些爭議有關的儲備。然而,在接下來的12個月裏,管理層目前的假設和立場可能會根據潛在的上訴決定和其他影響其分析的事件而改變。管理層估計,與馬薩諸塞州爭議有關的不利裁決可能導致大約4100萬美元的總收入所得税費用,這可能被某些2700萬美元的州税收抵免部分抵消,這些抵免目前沒有受益於公司的估值津貼評估。
我們確定履行與馬薩諸塞州税務訴訟事項有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在確定公司相對於馬薩諸塞州税務訴訟事項不確定的税務立場時的重大判斷,包括相對於眾多複雜的税法和司法先例的高度估計不確定性;(Ii)審計師高度的判斷力、主觀性和在執行程序以評估管理層判決方面的努力;(Iii)評估可用於支持馬薩諸塞州税務訴訟事項的審計證據。(Iv)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與公司確定和確認不確定税務狀況的責任有關的控制的有效性,對公司評估的技術價值的控制,以及對與此相關的眾多複雜税法和司法先例的評估。這些程序除其他外還包括:(I)評估管理層評估公司在馬薩諸塞州税務訴訟中勝訴的可能性的合理性,包括事件可能出現不利結果的可能性;(Ii)使用具有專門技能和知識的專業人員協助評估管理層對税務立場技術優點的評估,包括評估管理層評估税務立場是否更有可能持續以及適用相關税種的合理性。(Ii)這些程序還包括:(I)評估管理層評估公司在馬薩諸塞州税務訴訟中勝訴的可能性,包括該事件可能出現不利結果的可能性;以及(Ii)使用具有專門技能和知識的專業人士協助評估管理層對税務立場是否更有可能持續以及適用相關税種的評估的合理性
/s/普華永道會計師事務所
波士頓,馬薩諸塞州
2021年2月26日
自1998年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
Akamai Technologies,Inc.
綜合資產負債表
| | | | | | | | | | | |
(單位為千,共享數據除外) | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 352,917 | | | $ | 393,745 | |
有價證券 | 745,156 | | | 1,143,249 | |
應收賬款,扣除準備金#美元1,822及$1,880分別於2020年12月31日和2019年12月31日 | 660,052 | | | 551,943 | |
預付費用和其他流動資產 | 171,406 | | | 142,676 | |
流動資產總額 | 1,929,531 | | | 2,231,613 | |
有價證券 | 1,398,802 | | | 835,384 | |
財產和設備,淨值 | 1,478,272 | | | 1,152,153 | |
經營性租賃使用權資產 | 793,945 | | | 758,450 | |
收購的無形資產,淨額 | 234,724 | | | 179,431 | |
商譽 | 1,674,371 | | | 1,600,265 | |
遞延所得税資產 | 106,918 | | | 76,528 | |
其他資產 | 147,567 | | | 173,062 | |
總資產 | $ | 7,764,130 | | | $ | 7,006,886 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 118,546 | | | $ | 138,946 | |
應計費用 | 380,468 | | | 334,861 | |
遞延收入 | 76,600 | | | 71,223 | |
| | | |
經營租賃負債 | 154,801 | | | 139,463 | |
其他流動負債 | 27,755 | | | 8,843 | |
流動負債總額 | 758,170 | | | 693,336 | |
遞延收入 | 5,262 | | | 4,368 | |
遞延所得税負債 | 37,458 | | | 29,187 | |
可轉換優先票據 | 1,906,707 | | | 1,839,791 | |
經營租賃負債 | 715,404 | | | 692,181 | |
其他負債 | 89,833 | | | 90,065 | |
總負債 | 3,512,834 | | | 3,348,928 | |
承付款和或有事項(附註13) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01票面價值;5,000,000授權股份;700,000指定為A系列初級參與優先股的股份;不是已發行或已發行股份 | — | | | — | |
普通股,$0.01票面價值;700,000,000授權股份;162,709,720和162,000,843分別於2020年12月31日和2019年12月31日發行和發行的股票 | 1,627 | | | 1,620 | |
額外實收資本 | 3,664,820 | | | 3,653,486 | |
累計其他綜合損失 | (20,201) | | | (45,144) | |
留存收益 | 605,050 | | | 47,996 | |
股東權益總額 | 4,251,296 | | | 3,657,958 | |
總負債和股東權益 | $ | 7,764,130 | | | $ | 7,006,886 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
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合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股數據除外) | 截至12月31日止年度, |
2020 | | 2019 | | 2018 |
收入 | $ | 3,198,149 | | | $ | 2,893,617 | | | $ | 2,714,474 | |
成本和運營費用: | | | | | |
收入成本(不包括已收購無形資產的攤銷,如下所示) | 1,132,672 | | | 987,624 | | | 953,485 | |
研發 | 269,315 | | | 261,365 | | | 246,165 | |
銷售和市場營銷 | 510,405 | | | 523,883 | | | 517,353 | |
一般事務和行政事務 | 547,888 | | | 516,093 | | | 574,067 | |
已取得無形資產的攤銷 | 42,049 | | | 38,581 | | | 33,311 | |
重組費用 | 37,286 | | | 17,153 | | | 27,594 | |
總成本和運營費用 | 2,539,615 | | | 2,344,699 | | | 2,351,975 | |
營業收入 | 658,534 | | | 548,918 | | | 362,499 | |
利息收入 | 29,122 | | | 34,355 | | | 26,940 | |
利息支出 | (69,120) | | | (49,364) | | | (43,202) | |
其他費用,淨額 | (2,454) | | | (1,428) | | | (3,148) | |
所得税撥備前收入 | 616,082 | | | 532,481 | | | 343,089 | |
所得税撥備 | (45,922) | | | (53,350) | | | (44,716) | |
權益法投資損失 | (13,106) | | | (1,096) | | | — | |
淨收入 | $ | 557,054 | | | $ | 478,035 | | | $ | 298,373 | |
每股淨收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 3.43 | | | $ | 2.94 | | | $ | 1.78 | |
稀釋 | $ | 3.37 | | | $ | 2.90 | | | $ | 1.76 | |
每股計算中使用的股份: | | | | | |
基本信息 | 162,490 | | | 162,706 | | | 167,312 | |
稀釋 | 165,213 | | | 164,573 | | | 169,188 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
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綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(單位:千) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
淨收入 | $ | 557,054 | | | $ | 478,035 | | | $ | 298,373 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | |
外幣折算調整 | 19,629 | | | (1,020) | | | (27,585) | |
投資未實現收益變動,扣除所得税撥備#美元2,720, $666及$200分別截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度 | 5,314 | | | 4,788 | | | 603 | |
其他綜合收益(虧損) | 24,943 | | | 3,768 | | | (26,982) | |
綜合收益 | $ | 581,997 | | | $ | 481,803 | | | $ | 271,391 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
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合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至12月31日止年度, |
2020 | | 2019 | | 2018 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨收入 | $ | 557,054 | | | $ | 478,035 | | | $ | 298,373 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | | | |
折舊及攤銷 | 478,389 | | | 440,674 | | | 434,520 | |
基於股票的薪酬 | 197,411 | | | 187,140 | | | 183,813 | |
(福利)遞延所得税撥備 | (33,821) | | | 933 | | | 2,339 | |
攤銷債務貼現和發行成本 | 62,823 | | | 45,857 | | | 41,958 | |
其他非現金調節項目,淨額 | 23,027 | | | 8,528 | | | 17,018 | |
扣除收購影響後的營業資產和負債變化: | | | | | |
應收賬款 | (90,381) | | | (64,471) | | | (30,445) | |
預付費用和其他流動資產 | (25,395) | | | 11,689 | | | (4,132) | |
應付賬款和應計費用 | 39,211 | | | 8,769 | | | 42,238 | |
遞延收入 | (1,318) | | | (13,547) | | | (919) | |
其他流動負債 | 18,101 | | | (17,230) | | | 9,422 | |
其他非流動資產和負債 | (10,101) | | | (28,073) | | | 14,142 | |
經營活動提供的淨現金 | 1,215,000 | | | 1,058,304 | | | 1,008,327 | |
投資活動的現金流: | | | | | |
收購支付的現金,扣除收購的現金 | (127,999) | | | (165,329) | | | (79) | |
為資產收購支付的現金 | (36,376) | | | — | | | — | |
權益法投資支付的現金 | — | | | (36,008) | | | — | |
購置物業和設備 | (514,313) | | | (359,667) | | | (217,609) | |
內部使用軟件開發成本資本化 | (217,559) | | | (202,410) | | | (188,132) | |
購買短期和長期有價證券 | (1,782,849) | | | (1,990,148) | | | (873,697) | |
出售短期和長期有價證券的收益 | 30,350 | | | 856 | | | 16,569 | |
短期和長期有價證券到期日收益 | 1,597,651 | | | 1,084,373 | | | 758,481 | |
其他非流動資產和負債 | 8,121 | | | 399 | | | (2,066) | |
用於投資活動的淨現金 | (1,042,974) | | | (1,667,934) | | | (506,533) | |
融資活動的現金流: | | | | | |
發行可轉換優先票據所得款項 | — | | | 1,135,629 | | | 1,132,185 | |
發行認股權證所得款項 | — | | | 185,150 | | | 119,945 | |
購買與可轉換優先票據有關的票據對衝 | — | | | (312,225) | | | (261,740) | |
償還可轉換優先票據 | — | | | (690,000) | | | — | |
與根據股票計劃發行普通股有關的收益 | 59,775 | | | 57,112 | | | 62,608 | |
與股票獎勵的股票淨額結算相關的支付的員工税款 | (89,828) | | | (75,266) | | | (64,305) | |
普通股回購 | (193,588) | | | (334,519) | | | (750,000) | |
其他非流動資產和負債 | — | | | (1,558) | | | (5,085) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (223,641) | | | (35,677) | | | 233,608 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 10,935 | | | 2,466 | | | (12,844) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (40,680) | | | (642,841) | | | 722,558 | |
年初現金、現金等價物和限制性現金 | 394,146 | | | 1,036,987 | | | 314,429 | |
年終現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 353,466 | | | $ | 394,146 | | | $ | 1,036,987 | |
| | | | | |
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Akamai Technologies,Inc.
合併現金流量表(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至12月31日止年度, |
2020 | | 2019 | | 2018 |
補充披露現金流信息: | | | | | |
繳納所得税的現金,扣除截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度收到的退款淨額$17,491, $3,731及$18,501,分別 | $ | 79,163 | | | $ | 73,898 | | | $ | 45,129 | |
利息支出支付的現金 | 5,954 | | | 1,438 | | | 639 | |
為經營租賃負債支付的現金 | 201,856 | | | 153,818 | | | |
非現金活動: | | | | | |
以經營租賃負債換取的經營租賃使用權資產 | 200,735 | | | 529,376 | | | |
應付賬款和應計費用中包括的財產和設備的購置以及內部使用軟件開發成本的資本化 | 75,666 | | | 88,238 | | | 54,867 | |
股權薪酬資本化 | 38,333 | | | 35,905 | | | 34,785 | |
| | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的對賬: | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 352,917 | | | $ | 393,745 | | | $ | 1,036,455 | |
受限現金 | 549 | | | 401 | | | 532 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 353,466 | | | $ | 394,146 | | | $ | 1,036,987 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
Akamai Technologies,Inc.
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,共享數據除外) | 普通股 | | 額外實收資本 | | 庫存股 | | 累計其他綜合損失 | | 留存收益(累計 赤字) | | 股東權益總額 |
股票 | | 金額 | |
2018年1月1日的餘額 | 169,893,324 | | | $ | 1,699 | | | $ | 4,073,362 | | | $ | — | | | $ | (21,930) | | | $ | (690,662) | | | $ | 3,362,469 | |
與採用新會計公告相關的累計虧損累計效果調整 | | | | | | | | | | | (38,601) | | | (38,601) | |
在行使股票期權以及歸屬限制性和遞延股票單位時發行普通股,扣除因員工税而扣留的股份 | 2,235,212 | | | 22 | | | (56,566) | | | | | | | | | (56,544) | |
員工購股計劃下普通股的發行 | 973,975 | | | 10 | | | 50,678 | | | | | | | | | 50,688 | |
基於股票的薪酬 | | | | | 218,416 | | | | | | | | | 218,416 | |
| | | | | | | | | | | | | |
可轉換優先票據的權益部分,扣除遞延税金#美元4,971發行成本為$4,418 | | | | | 275,836 | | | | | | | | | 275,836 | |
發行與可轉換優先票據有關的認股權證 | | | | | 119,945 | | | | | | | | | 119,945 | |
購買與可轉換優先票據有關的票據對衝 | | | | | (261,740) | | | | | | | | | (261,740) | |
普通股回購 | (10,197,961) | | | | | | | (750,000) | | | | | | | (750,000) | |
庫存股報廢 | | | (102) | | | (749,898) | | | 750,000 | | | | | | | — | |
淨收入 | | | | | | | | | | | 298,373 | | | 298,373 | |
外幣折算調整 | | | | | | | | | (27,585) | | | | | (27,585) | |
扣除税後的投資未實現收益變動 | | | | | | | | | 603 | | | | | 603 | |
2018年12月31日的餘額 | 162,904,550 | | | $ | 1,629 | | | $ | 3,670,033 | | | $ | — | | | $ | (48,912) | | | $ | (430,890) | | | $ | 3,191,860 | |
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股東權益合併報表(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,共享數據除外) | 普通股 | | 額外實收資本 | | 庫存股 | | 累計其他綜合損失 | | 留存收益(累計 赤字) | | 股東權益總額 |
股票 | | 金額 | |
2018年12月31日的餘額 | 162,904,550 | | | $ | 1,629 | | | $ | 3,670,033 | | | $ | — | | | $ | (48,912) | | | $ | (430,890) | | | $ | 3,191,860 | |
與採用新會計公告相關的累計虧損累計效果調整 | | | | | | | | | | | 851 | | | 851 | |
在行使股票期權以及歸屬限制性和遞延股票單位時發行普通股,扣除因員工税而扣留的股份 | 2,251,840 | | | 22 | | | (72,350) | | | | | | | | | (72,328) | |
員工購股計劃下普通股的發行 | 879,648 | | | 9 | | | 53,680 | | | | | | | | | 53,689 | |
基於股票的薪酬 | | | | | 222,857 | | | | | | | | | 222,857 | |
可轉換優先票據的權益部分,扣除遞延税金#美元23,170發行成本為$2,880 | | | | | 240,820 | | | | | | | | | 240,820 | |
發行與可轉換優先票據有關的認股權證 | | | | | 185,150 | | | | | | | | | 185,150 | |
購買與可轉換優先票據有關的票據對衝 | | | | | (312,225) | | | | | | | | | (312,225) | |
普通股回購 | (4,035,195) | | | | | | | (334,519) | | | | | | | (334,519) | |
庫存股報廢 | | | (40) | | | (334,479) | | | 334,519 | | | | | | | — | |
淨收入 | | | | | | | | | | | 478,035 | | | 478,035 | |
外幣折算調整 | | | | | | | | | (1,020) | | | | | (1,020) | |
扣除税後的投資未實現收益變動 | | | | | | | | | 4,788 | | | | | 4,788 | |
2019年12月31日的餘額 | 162,000,843 | | | 1,620 | | | 3,653,486 | | | — | | | (45,144) | | | 47,996 | | | 3,657,958 | |
| | | | | | | | | | | | | |
在行使股票期權以及歸屬限制性和遞延股票單位時發行普通股,扣除因員工税而扣留的股份 | 1,949,963 | | | 20 | | | (89,122) | | | | | | | | | (89,102) | |
員工購股計劃下普通股的發行 | 723,600 | | | 7 | | | 58,395 | | | | | | | | | 58,402 | |
基於股票的薪酬 | | | | | 235,629 | | | | | | | | | 235,629 | |
普通股回購 | (1,964,686) | | | | | | | (193,588) | | | | | | | (193,588) | |
庫存股報廢 | | | (20) | | | (193,568) | | | 193,588 | | | | | | | — | |
淨收入 | | | | | | | | | | | 557,054 | | | 557,054 | |
外幣折算調整 | | | | | | | | | 19,629 | | | | | 19,629 | |
扣除税後的投資未實現收益變動 | | | | | | | | | 5,314 | | | | | 5,314 | |
2020年12月31日的餘額 | 162,709,720 | | | $ | 1,627 | | | $ | 3,664,820 | | | $ | — | | | $ | (20,201) | | | $ | 605,050 | | | $ | 4,251,296 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
Akamai Technologies,Inc.
合併財務報表附註
1. 業務性質和呈報依據
Akamai Technologies,Inc.(以下簡稱“公司”)為保護、交付和優化互聯網上的內容和商業應用提供解決方案。其全球分佈的平臺包括超過325,000服務器的數量超過130國家。該公司於1998年在特拉華州註冊成立,總部設在馬薩諸塞州劍橋市。該公司目前在一行業細分:提供雲服務,通過互聯網交付、優化和保護內容和業務應用。
隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間交易和餘額已在隨附的合併財務報表中沖銷。
2. 重要會計政策摘要
預算的使用
該公司按照美國公認的會計原則編制綜合財務報表。這些原則要求管理層作出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響資產、負債、收入和費用的報告金額,以及合併財務報表相關附註中披露的金額。實際結果和結果可能與管理層的估計、判斷和假設大不相同。這些財務報表中使用的重大估計、判斷和假設包括但不限於與收入、應收賬款和相關準備金、投資和有價證券的估值和減值、收購無形資產的估值和使用年限、長期資產的使用年限和變現能力、資本化內部使用軟件開發成本、所得税準備金和股票薪酬會計有關的估計、判斷和假設。我們會根據環境、事實和經驗的變化,定期檢討估計數字。估計重大修訂的影響自估計變動之日起預期反映在合併財務報表中。
現金、現金等價物和有價證券
現金和現金等價物包括銀行存款賬户中持有的現金,以及在購買之日剩餘到期日為3個月或更短的短期、高流動性投資。有價證券包括公司證券、政府證券和其他證券。自資產負債表之日起剩餘期限不足一年的證券,在綜合資產負債表中歸類為短期證券;自資產負債表之日起剩餘期限超過一年的證券,歸類為長期證券。
該公司將其市場價值易於確定的債務證券歸類為可供出售。該等投資在綜合資產負債表中被分類為有價證券,並按公平市價列賬,未實現損益被視為暫時性的,並報告為累計其他全面虧損(股東權益的獨立組成部分)。該公司審查所有非臨時性投資的公允價值減值。當此類減值發生時,通過在綜合收益表中計入投資虧損,將投資成本調整為公允價值。投資損益按具體認定計算。
當公允價值低於成本基礎被確定為非暫時性下降時,有價證券被視為減值。該公司定期評估公允價值低於成本基礎的情況是否是暫時的,考慮有關這些投資的現有證據,其中包括(除其他因素外):公允價值低於成本基礎的持續時間和程度;發行人的財務健康狀況和業務前景,包括行業和部門表現以及運營和融資現金流因素;整體市場狀況和趨勢;以及公司將其在證券上的投資保留一段時間的意圖和能力,以允許預期的市場價值回升。一旦公允價值的下降被確定為非臨時性的,就會記錄減記,並在證券中建立新的成本基礎。評估上述因素涉及固有的不確定性。如果(其中包括)與有價證券相關的信息未公開或本公司未考慮的其他因素與減值的確定相關,則減值(如有記錄)可能與本公司投資組合中有價證券的實際市場表現存在重大差異。
應收賬款及相關準備金
該公司的應收賬款餘額包括代表客户記錄的收入的未開票金額,這些收入通常是每月開具欠款賬單的。本公司根據其應收賬款餘額記錄準備金,應收賬款餘額主要包括當前預期信貸損失的準備金。當期預期信貸損失準備的增加和減少作為一般和行政費用的組成部分計入綜合損益表。當前預期信貸損失的撥備是根據過去12個月的歷史損失率以及對未來的預期制定的,在未來,公司能夠制定預測來支持其估計。此外,該津貼還根據客户的具體情況,逐個賬户考慮未償還餘額。公司根據對以前銷售的客户應收賬款的審查來評估可收款性,這些客户的應收賬款存在收款問題,公司認為客户不再有能力為以前提供的服務付款。該公司還對其客户進行持續的信用評估。如果這樣的評估表明,所提供的服務不再有合理的付款保證,則未來向該客户提供的任何服務都將產生現金儲備,直到公司收到一致的付款為止。該公司沒有任何與其客户相關的表外信貸風險。
與客户簽訂合同的增量成本
公司將與獲得客户合同相關的增量成本資本化,特別是某些佣金和獎勵付款。*公司在與客户簽訂新協議時,以及在續簽和升級與客户的現有合同導致合同價值遞增的情況下,根據合同價值預先支付佣金和獎勵。*只要佣金和獎勵產生,費用(包括估計的工資税)就會在公司的綜合資產負債表中遞延,並以直線方式在客户安排的預期壽命內攤銷。*根據客户安排的性質,本公司將在合併資產負債表中遞延包括估計工資税在內的費用,並在客户安排的預期壽命內以直線方式攤銷。*基於客户合同的續簽和升級,如果續簽和升級導致合同價值的增量增加,則公司將根據合同價值預先支付佣金和獎勵。並且公司不斷改進和更新其技術的速度,客户安排的預期壽命被確定為大約2.5好幾年了。此外,公司可以根據合同價值,而不是合同價值的增量,向公司內部的某些銷售小組支付佣金和獎勵。對於這些佣金安排,該公司在平均16個月的續簽合同期內攤銷合同續簽的資本化成本。本公司還根據確認的收入持續產生佣金費用。在這些情況下,不會遞延任何遞增成本,因為佣金是在確認相關收入的同一期間賺取和支出的。
成本攤銷主要計入綜合損益表中的銷售和營銷費用,遞延佣金和獎勵付款的當期部分計入預付費用和其他流動資產,長期部分計入公司綜合資產負債表的其他資產。
信用風險集中
綜合資產負債表中反映的應收賬款、其他流動資產、應付賬款、應計負債和其他流動負債的金額因其短期到期日而接近公允價值。該公司將其大部分現金、現金等價物和有價證券保留在公司認為具有較高信譽的主要金融機構。本公司認為,截至2020年12月31日,其與現金等價物和有價證券相關的信用風險集中度並不顯著。
與應收賬款有關的信用風險集中主要限於本公司向其進行大量銷售的某些客户。該公司的客户羣由大量分散在不同行業的地理位置分散的客户組成。為了降低風險,公司會定期評估客户的財務實力。根據該等評估,本公司相信其應收賬款信用風險敞口有限。在截至2020年12月31日、2019年和2018年的年度中,沒有客户的佔比超過10佔總收入的%。截至2020年12月31日和2019年12月31日,沒有客户的應收賬款餘額超過10佔應收賬款總額的百分比。本公司認為,截至2020年12月31日,其與應收賬款相關的信用風險集中度並不顯著。
財務計量的公允價值
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格),公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。該公司有某些按公允價值記錄的金融資產和負債,主要是現金等價物和短期和長期有價證券,在公允價值等級中被歸類為1級、2級或3級。公平
由一級投入確定的價值利用活躍市場的報價(未經調整),以獲得公司在報告日期可獲得的相同資產或負債。由第2級投入釐定的公允價值利用第1級報價以外的數據點,這些數據點可直接或間接觀察到資產或負債的情況。由第三級投入確定的公允價值基於資產或負債的不可觀察數據點。
財產和設備
財產和設備按累計折舊和攤銷後的成本入賬。財產和設備一般包括購買每單位價值超過#美元的物品。1,000估計使用壽命大於一年。折舊和攤銷是在資產的預計使用年限內按直線計算的。租賃改進按相關租賃期限或其估計使用年限中較短的時間攤銷。
本公司定期審查財產和設備的預計使用壽命。估計可用壽命的變化從變化之日起前瞻性記錄。在報廢或出售時,處置資產的成本和相關的累計折舊將從賬户中扣除,由此產生的任何收益或損失都將計入運營收入。維修和維護費用在發生時計入費用。
該公司實施了軟件和硬件計劃,以更高效地管理其全球網絡,因此,其網絡資產(主要是服務器)的預期平均使用壽命從四年了至五年,2019年1月1日生效。這些變化使折舊費用減少了$。22.92000萬美元,淨收入增加了美元19.22000萬美元,或$0.12截至2020年12月31日的年度每股收益,折舊費用減少$31.52000萬美元,淨收入增加了美元26.12000萬美元,或$0.16截至2019年12月31日的年度每股收益。
經營租約
2016年2月,財務會計準則委員會(FASB)發佈指導意見,要求公司在綜合資產負債表中列報租賃產生的資產和負債。更新後的標準旨在通過要求承租人在資產負債表上確認使用權資產和租賃負債,並披露有關租賃安排的關鍵信息,從而提高組織之間的透明度和可比性。該公司於2019年1月1日在修改後的追溯基礎上採用了該標準,自2019年1月1日起將新標準應用於其租賃組合,同時在比較期間繼續應用傳統指導。
本公司就與辦公空間及代管資產有關的房地產資產訂立營運租約,該等資產涉及代管設施及相關設備上的空間或機架,以供其服務器及其他聯網設備使用。本公司通過評估是否有經識別的資產,以及合約是否轉讓控制經識別的資產的使用權以換取對價及從使用經識別的資產獲得經濟利益的權利,以確定安排是否包含租賃。
租賃開始時,本公司記錄一項使用權資產,代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利,以及一項租賃負債,代表因租賃而產生的支付租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於開始日按租賃期內的租賃付款現值確認。租賃付款於租賃開始日貼現。由於本公司的租賃不提供隱含利率,因此基於本公司經信貸調整的無風險利率適用遞增借款利率。
公司經常簽訂既包含租賃內容又包含非租賃內容的合同。房地產非租賃部分包括房地產税、保險、維修、停車和其他運營成本。代管非租賃部分包括水電費和其他運營成本。該公司在其租賃安排中包括固定成本的租賃和非租賃部分,作為單一租賃部分。可變成本,如基於實際使用量的公用事業,不包括在使用權資產和租賃負債的計量中,但在決定支付可變對價金額的事件發生時計入費用。
公司的租賃條款通常包括續期選擇權,特別是在一地兩檢的情況下,可能包括常青樹條款。除非合理確定公司將行使這些選擇權,否則公司的使用權資產和租賃負債一般不包括延長或終止的選擇權。該公司已選擇將期限不超過12個月的某些網絡設備的租賃從其綜合資產負債表的使用權資產和租賃負債中剔除。
租賃費用在預期租賃期內以直線方式確認。
權益法投資
本公司使用權益會計方法對其有重大影響但不具有控股權的股權投資進行會計核算。根據權益會計方法,投資最初按成本減去減值入賬,隨後進行調整以確認公司的收益或虧損份額。
2019年2月,該公司和三菱日聯金融集團(MUFG)宣佈成立合資企業全球開放網絡公司(Go-Net),並計劃提供基於區塊鏈的新在線支付網絡。本公司的20Go-Net的%股權採用權益法核算。
截至2020年12月31日,公司的美元21.6百萬美元的投資包括在綜合資產負債表上的其他資產中。該公司錄得虧損#美元。13.1在截至2020年12月31日的一年中,2.12000萬美元,記錄Go-Net在本年度發生的運營虧損份額和1,900萬美元11.0由於修改的業務計劃和持續的負預期現金流,公司的投資將減少到其公允價值。用於衡量公司在Go-Net的權益法投資的公允價值的估值技術主要是基於勞動力成本和開發類似技術用於計劃的支付處理服務所需的時間的調整後的資產淨值模型。該公司錄得虧損#美元。1.1在截至2019年12月31日的年度內,Go-Net的虧損為2000萬美元,這反映了其在Go-Net年內發生的虧損中所佔的份額。合資企業成立後,該公司錄得收入#美元。11.1300萬美元和300萬美元11.6截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度,向Go-Net提供的服務分別為100萬美元。
商譽、既得無形資產和長期資產
商譽是指在企業合併中取得的淨資產的成本超過購買日可確認淨資產的公允價值,並按其歷史成本列賬的金額。該公司每年進行商譽減值測試,如果事件或環境變化表明資產可能減值,則測試商譽的頻率更高。本公司自每年12月31日起進行商譽減值測試。截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日,本公司報告單位的公允價值大幅超過賬面價值。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內,這些測試沒有導致商譽減損。
收購的無形資產包括完整的技術、客户關係、商標和商號、競業禁止協議和收購許可權。收購的無形資產(商譽除外)根據相關無形資產的估計經濟價值在其估計使用年限內攤銷。
當事件或環境變化(例如服務中斷、技術過時、公司市值大幅下降、設施關閉或勞動力減少)表明長期資產的賬面價值可能無法收回時,包括財產和設備以及收購的無形資產在內的長期資產就會被審查減值。當此類事件發生時,公司會將資產的賬面價值與與資產相關的未貼現的預期未來現金流進行比較。如果這一比較表明存在減值,則減值金額按資產的賬面價值與公允價值之間的差額計算。
合同責任
合同負債主要是從尚未履行相關履約義務的客户那裏收到的付款。這些餘額包括每月服務費和集成費的未賺取部分,以及客户為未來期間支付的預付款。本公司合同負債的當期和長期部分包括在本公司綜合資產負債表各部分的遞延收入中。
收入確認
該公司主要通過向執行期限為一年或更長的合同的客户出售服務獲得收入。該公司合同中包括的服務包括其核心服務--通過互聯網提供內容、應用和軟件,以及安全解決方案和專業服務。收入在轉讓承諾服務的控制權時確認,金額反映了公司預期從這些服務中獲得的對價。
本公司簽訂的合同可能包括這些服務的各種組合,這些服務通常可以是不同的,並作為單獨的履約義務核算。這些合同通常向客户承諾每月、每季度或每年的最低使用水平,並規定客户必須為實際使用支付的費率。
超過規定的最低要求。根據公司合同的典型結構,這些合同通常是針對每月定期服務的,這些服務隨着時間的推移基本上是相同的,並且具有相同的轉移給客户的模式,大多數履行義務代表着隨着時間的推移提供一系列不同服務的承諾。
公司與客户的合同有時包括向客户提供多種服務的承諾。確定服務是否為不同的績效義務通常需要管理層做出判斷。例如,增強服務且高度相關的高級功能通常不被認為是不同的;相反,它們與它們相關的服務組合成一個性能義務。與將服務合併為履約義務相關的不同決定可能導致在一個時期內確認的收入的時間和金額的不同。
一般來説,合同中的交易價格等於合同中規定的承諾價格,減去任何折扣或回扣。該公司的典型合同有資格進行系列會計,定價條款一般不要求對報告期後的交易價格進行估計。因此,由於使用或超出承諾的合同水平而產生的任何增量費用都記錄在與服務相關的期間。對於超過合同最低限額的使用,確認的對價金額限於公司預期有權從提供服務的交換中獲得的金額。一旦交易價格確定,公司將根據相對獨立的銷售價格(“SSP”)在合同中的所有履約義務中分配該價格。
SSP的確定需要管理層的判斷。SSP基於可觀察到的輸入,如公司單獨銷售服務時收取的價格或管理層批准的價目表的折扣價目表。在服務未單獨銷售或沒有價目表費率的情況下,使用成本加利潤法或調整後的市場法來確定SSP。
大多數內容交付和安全服務都是隨時可用的義務,隨着時間的推移,隨着客户同時接收和消費公司提供的好處,這些義務也會得到滿足。因此,這些服務的收入是隨着時間的推移確認的,通常是在安排的期限內按比例確認,因為每個時期都有一致的每月交通承諾到期。任何超出給定承諾的突發事件都會在流量得到服務的時間段內確認。對於涉及流量消耗的服務,收入的確認金額反映了在給定時間段內為客户提供的流量水平。對於定製安排,可以使用其他方法來衡量履行履行義務的進展情況。
該公司的一些服務是在某個時間點得到滿足的,例如一次性專業服務合同、集成服務和大多數許可證銷售,這些服務的主要義務是在學期開始時交付許可證。在這些情況下,收入在交付或履行義務得到履行時確認。
本公司不時訂立合約,向無關企業出售其服務或授權其技術予無關企業,或與其簽訂向同一企業購買產品或服務的合約。應付予客户的對價將作為交易價格的一部分予以審核。如果向客户支付的款項不代表對不同服務的付款,則在考慮客户付款義務後,收入僅確認至對價淨額。本公司還可以轉售第三方的許可證或服務。如果公司在與客户達成的提供第三方服務的安排中充當代理,交易價格僅反映公司有權獲得的淨額,在計入向負責履行履行義務的第三方支付的款項後。
收入成本
收入成本主要包括支付給網絡提供商的帶寬費用和支付給第三方網絡數據中心的服務器託管費用,也稱為主機代管成本。收入成本還包括公司網絡的服務提供和網絡運營、擴建和支持的員工成本;網絡存儲成本;軟件許可證成本;用於提供公司服務的網絡設備折舊;與網絡相關的內部使用軟件的攤銷;以及公司為客户製作現場直播活動的成本。該公司與第三方網絡提供商簽訂帶寬合同,合同期限通常從幾個月到五年不等。這些合同一般要求公司支付最低月費,外加超過承諾水平的帶寬使用費。在某些情況下,互聯網服務提供商(“ISP”)為公司提供機架空間來定位其服務器,並以折扣或免費的方式提供對其帶寬的訪問。雖然公司不會根據這些安排向互聯網服務供應商或互聯網服務供應商的客户提供任何商品或服務,但互聯網服務供應商及其客户通過本地公司服務器訪問內容,從而獲得更好的內容交付,從而間接受益。該公司按照協商的交易價格記錄這些供應商關係的成本,交易價格要麼是折扣的,要麼是零成本的。
研發成本與資本化內部使用軟件
研發成本主要包括公司服務和網絡的設計、開發、部署、測試和增強所需的工資和相關人事成本。除某些符合資本化條件的內部使用軟件開發成本外,開發本公司服務所發生的成本在發生時計入費用。
資本化成本包括外部諮詢費、薪資和薪資相關成本,以及公司開發和信息技術部門員工的基於股票的薪酬,這些員工與公司的內部使用軟件項目直接相關,並將時間投入到這些項目中。資本化始於計劃階段完成,公司將資源投入軟件項目;資本化在應用程序開發階段繼續。當軟件經過測試並準備好用於預期用途時,大寫即停止。在軟件開發生命週期的規劃、培訓和實施後階段發生的成本在發生時計入費用。該公司將在其網絡上使用的完整內部使用軟件攤銷至其預計使用壽命內的收入成本。
股票薪酬的會計核算
公司根據獎勵授予日期的公允價值確認所有基於股票支付給員工的獎勵的補償成本。股票支付獎勵包括與公司員工購股計劃相關的股票期權、限制性股票單位、遞延股票單位和員工股票購買。
對於股票期權,公司選擇布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定股票期權獎勵的公允價值。對於具有基於市場的歸屬條件的股票獎勵,公司使用蒙特卡洛模擬來確定獎勵的公允價值。對於只包含基於服務的歸屬特徵的股票期權、限制性股票單位和遞延股票單位,公司在獎勵歸屬期間以直線方式確認補償成本。對於具有績效條件歸屬特徵的獎勵,本公司在獎勵的預期歸屬期間內以分級歸屬為基礎確認補償成本,從績效條件被認為可能實現時開始。此外,對於只有在達到特定業績條件後才授予並可行使的獎勵,公司每季度都會就達到或達到該等業績條件的可能性作出判斷和估計。公司不時對這些估計進行的任何改變都可能對記錄的基於股票的補償費用產生重大影響,並可能對公司的經營業績產生重大影響。
外幣兑換和遠期貨幣合約
公司子公司的資產和負債按截至資產負債表日的適用匯率換算,收入和費用按該期間的平均匯率換算。由此產生的貨幣換算調整被記錄為累計其他全面虧損的一個組成部分,這是股東權益的一個單獨組成部分。公司間和其他非功能性貨幣交易的損益記入其他費用淨額。
本公司簽訂短期外幣遠期合約,以抵消因重新計量某些以非功能性貨幣記錄的資產和負債而產生的匯兑損益。這些衍生工具公允價值的變化,以及重新計量損益,在當期收益其他費用淨額中確認。截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日,截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度,遠期貨幣合約的公允價值和基礎淨收益無關緊要。
本公司的外幣遠期合約可能在其交易對手無法履行協議條款的情況下面臨信用風險。為了將交易對手信用(或還款)風險降至最低,本公司只與具有投資級信用評級的主要金融機構進行交易。
所得税
該公司的所得税準備金由流動部分和遞延部分組成。當期所得税撥備是根據本年度報税表上預計應繳或可退還的税款計算的。遞延所得税撥備按可歸因於暫時性差異和結轉的估計未來税項影響計算,使用預期差異逆轉或結轉預期實現的年度的有效預期税率。
此外,本公司目前擁有遞延税項淨資產,包括營業淨虧損結轉、税項抵免結轉及可抵扣暫時性差額。管理層定期權衡正面和負面證據,以確定是否更有可能實現部分或全部遞延税項資產。
據報道,該公司已記錄了一定的税收儲備,以應對涉及其所得税頭寸的潛在風險敞口。這些潛在的税務責任是由於不同税務管轄區對法律、規則、法規和解釋的不同適用所致。本公司對其預留税款價值的估計包含基於過去經驗的假設,以及對税務管轄區對法規、規則和條例的解釋的判斷。該等事項的最終税務責任或利益的成本可能較本公司估計的金額為多或少。
儘管所得税的不確定性採用兩步法在公司的合併財務報表中確認。首先,必須評估税收狀況,以確定其在外部審查後得以維持的可能性。如果根據技術優勢認為税收狀況更有可能持續下去,則隨後對税收狀況進行評估,以確定在財務報表中確認的利益金額。可確認的受益金額是在最終和解時實現的可能性大於50%的最大金額。
新採用的會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導意見,引入了一種新的金融工具信貸損失會計方法。該指導意見建立了一個新的“預期信用損失模型”,要求實體使用所有實用和相關的信息來估計當前金融工具的預期信用損失。任何預期的信貸損失都將作為津貼反映出來。本公司於2020年1月1日前瞻性地採用了這一標準。該標準的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了指導意見,解決了客户在雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本的會計問題。該指南將實施作為服務安排的雲計算安排所產生的成本的核算與資本化與開發或獲取內部使用軟件相關的成本的指導一致。本公司於2020年1月1日前瞻性地採用了這一標準。該標準的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
近期會計公告
2020年8月,FASB發佈了指導意見,預計將降低與實體自有股本中可轉換工具和合同會計相關的財務報告的複雜性,並提高財務報告的可比性。本指導意見將於2022年1月1日起對本公司生效。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其與可轉換債務安排會計有關的合併財務報表的潛在影響。
3. 公允價值計量
以下為截至2020年12月31日和2019年12月31日可供出售的有價證券摘要(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未實現總額 | | 集料 公允價值 | | 資產負債表分類 |
| 攤銷成本 | | | | | | | 短期內 適銷對路 有價證券 | | 長期 適銷對路 有價證券 |
截至2020年12月31日 | | 收益 | | 損失 | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業票據 | $ | 46,931 | | | $ | 13 | | | $ | (8) | | | $ | 46,936 | | | $ | 46,936 | | | $ | — | |
公司債券 | 1,628,462 | | | 9,482 | | | (262) | | | 1,637,682 | | | 607,403 | | | 1,030,279 | |
市政證券 | 3,495 | | | — | | | (6) | | | 3,489 | | | — | | | 3,489 | |
美國政府機構義務 | 435,653 | | | 329 | | | (63) | | | 435,919 | | | 89,951 | | | 345,968 | |
| $ | 2,114,541 | | | $ | 9,824 | | | $ | (339) | | | $ | 2,124,026 | | | $ | 744,290 | | | $ | 1,379,736 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
存單 | $ | 150,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150,000 | | | $ | 150,000 | | | $ | — | |
商業票據 | 73,829 | | | 23 | | | (7) | | | 73,845 | | | 73,845 | | | — | |
公司債券 | 1,368,668 | | | 1,840 | | | (378) | | | 1,370,130 | | | 753,538 | | | 616,592 | |
| | | | | | | | | | | |
美國政府機構義務 | 369,475 | | | 80 | | | (74) | | | 369,481 | | | 165,623 | | | 203,858 | |
| $ | 1,961,972 | | | $ | 1,943 | | | $ | (459) | | | $ | 1,963,456 | | | $ | 1,143,006 | | | $ | 820,450 | |
公司為某些符合條件的員工提供參加非合格遞延薪酬計劃的能力。本公司持有的與本計劃相關的共同基金被歸類為限制性交易證券。這些證券不包括在上面的可供出售證券表中,但包括在綜合資產負債表中的有價證券中。
歸類為可供出售投資的未實現收益和未實現臨時虧損計入合併資產負債表中的累計其他全面虧損。變現後,這些金額在合併損益表中從累計其他全面收入重新分類為利息收入。截至2020年12月31日,本公司持有用於投資的公司債券,公允價值為$2.0100萬美元,被歸類為可供出售的有價證券,並已連續12個月以上處於未實現虧損狀態。與這些公司債券相關的未實現虧損微不足道,並計入截至2020年12月31日的累計其他全面收益。未實現的虧損可歸因於利率的變化。根據對現有證據的評估,本公司不認為任何未實現虧損代表暫時性減值以外的其他損失。
下表詳細説明瞭截至2020年12月31日和2019年12月31日公司金融資產和負債的公允價值層次內的公允價值計量(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總公平價值 | | 報告日的公允價值計量使用 |
| 1級 | | 二級 | | 3級 |
截至2020年12月31日 | | | | | | | |
現金等價物和有價證券: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 74,417 | | | $ | 74,417 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
商業票據 | 75,785 | | | — | | | 75,785 | | | — | |
公司債券 | 1,637,682 | | | — | | | 1,637,682 | | | — | |
市政證券 | 3,489 | | | — | | | 3,489 | | | — | |
美國政府機構義務 | 435,919 | | | — | | | 435,919 | | | — | |
共同基金 | 19,932 | | | 19,932 | | | — | | | — | |
| $ | 2,247,224 | | | $ | 94,349 | | | $ | 2,152,875 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | |
現金等價物和有價證券: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 50,779 | | | $ | 50,779 | | | $ | — | | | $ | — | |
存單 | 150,000 | | | — | | | 150,000 | | | — | |
商業票據 | 73,845 | | | — | | | 73,845 | | | — | |
公司債券 | 1,370,130 | | | — | | | 1,370,130 | | | — | |
| | | | | | | |
美國政府機構義務 | 369,481 | | | — | | | 369,481 | | | — | |
共同基金 | 15,177 | | | 15,177 | | | — | | | — | |
| $ | 2,029,412 | | | $ | 65,956 | | | $ | 1,963,456 | | | $ | — | |
截至2020年12月31日和2019年12月31日,該公司使用1級估值對貨幣市場和共同基金進行了分組,因為此類投資的市場價格在活躍的市場上隨處可見。截至2020年12月31日和2019年12月31日,該公司使用二級估值對商業票據、美國政府機構債務、公司債券和市政證券進行了分組,因為可以獲得活躍市場中類似資產的報價(或不活躍市場中相同資產的報價)。截至2019年12月31日,該公司還包括使用二級估值的銀行存單,因為可以獲得活躍市場中類似資產(或非活躍市場中相同資產)的報價。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度內,本公司在公允價值計量層次的第一級和第二級之間沒有任何資產或負債轉移。
在制定公允價值估計時,公司將最大限度地使用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。當可用時,該公司使用報價的市場價格來衡量公允價值。用於衡量公司一級和二級資產公允價值的估值技術是一種市場方法,使用涉及相同或可比資產的市場交易產生的價格和其他相關信息。如果無法獲得市場價格,則公允價值計量基於主要使用基於市場的參數的模型,這些參數包括收益率曲線、波動性、信用評級和匯率。在某些市場利率假設不可用的情況下,本公司須就市場參與者將用來估計金融工具公允價值的假設作出判斷。
用於衡量本公司3級負債公允價值的估值技術主要是以收入為基礎的方法,該負債包括與2016年收購Cyberfend,Inc.有關的或有對價,並在2019年實現里程碑時支付。在或有對價的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是實現開發里程碑的可能性,以將收購的技術整合到公司的技術中,以及實現某些交易結束後的財務業績。
截至2020年12月31日、2020年和2019年12月31日,該公司可供出售的有價證券的合同到期日如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
在1年或更短的時間內到期 | $ | 744,290 | | | $ | 1,143,006 | |
應在1-5年後到期 | 1,379,736 | | | 820,450 | |
| $ | 2,124,026 | | | $ | 1,963,456 | |
下表反映了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度,公司主要負債類別的活動以公允價值使用第3級投入計量(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
責任: | | | |
期初餘額 | $ | — | | | $ | (6,300) | |
| | | |
達到里程碑時支付的現金 | — | | | 6,300 | |
期末餘額 | $ | — | | | $ | — | |
4. 應收帳款
截至2020年12月31日和2019年12月31日,應收賬款淨額包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
應收貿易賬款 | $ | 473,474 | | | $ | 396,204 | |
未開票應收賬款 | 188,400 | | | 157,619 | |
應收賬款總額 | 661,874 | | | 553,823 | |
當期預期信貸損失和其他準備金撥備 | (1,822) | | | (1,880) | |
應收賬款淨額 | $ | 660,052 | | | $ | 551,943 | |
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的應收賬款當期預期信貸損失撥備和其他準備金活動摘要如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
期初餘額 | $ | 1,880 | | | $ | 1,534 | | | $ | 1,281 | |
對經營收入的收費 | 12,347 | | | 5,116 | | | 3,824 | |
來自之前預訂的客户和其他客户的收藏 | (12,405) | | | (4,770) | | | (3,571) | |
期末餘額 | $ | 1,822 | | | $ | 1,880 | | | $ | 1,534 | |
營業收入的費用主要是壞賬費用,因為增加了當前預期的信貸損失撥備。
5. 預付費用和其他流動資產
截至2020年12月31日和2019年12月31日,預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
預繳所得税 | $ | 30,682 | | | $ | 26,143 | |
預付銷售税和其他税 | 24,034 | | | 16,213 | |
預付費設備和軟件維護 | 15,526 | | | 18,114 | |
遞延佣金 | 54,516 | | | 45,009 | |
其他預付費用 | 26,187 | | | 19,593 | |
其他流動資產 | 20,461 | | | 17,604 | |
總計 | $ | 171,406 | | | $ | 142,676 | |
與客户簽訂合同的增量成本
下表彙總了截至2020年12月31日和2019年12月31日與獲得客户合同(特別是佣金和獎勵付款)相關的遞延成本(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
包括在預付資產和其他流動資產中的遞延成本 | $ | 54,516 | | | $ | 45,009 | |
計入其他資產的遞延成本 | 23,200 | | | 25,698 | |
遞延總成本 | $ | 77,716 | | | $ | 70,707 | |
截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度,本公司確認61.71000萬,$44.3300萬美元和300萬美元45.0與遞延佣金相關的攤銷費用分別為2.5億歐元。
6. 財產和設備
截至2020年12月31日和2019年12月31日,財產和設備包括以下內容(除年份外以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 預計使用壽命 (以年為單位) |
計算機和網絡設備 | $ | 1,847,717 | | | $ | 1,469,293 | | | 3-7 |
購買的軟件 | 95,662 | | | 90,450 | | | 3-10 |
傢俱和固定裝置 | 71,119 | | | 65,683 | | | 1-7 |
辦公設備 | 40,235 | | | 38,178 | | | 3-5 |
租賃權的改進 | 230,423 | | | 235,279 | | | 1-15 |
內部使用軟件 | 1,234,934 | | | 1,132,180 | | | 2-7 |
財產和設備,毛額 | 3,520,090 | | | 3,031,063 | | | |
累計折舊和攤銷 | (2,041,818) | | | (1,878,910) | | | |
財產和設備,淨值 | $ | 1,478,272 | | | $ | 1,152,153 | | | |
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的物業和設備以及資本化內部使用軟件的折舊和攤銷費用為#美元。436.3百萬,$402.1百萬美元和$401.2分別為百萬美元。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內,公司資本為38.0百萬,$35.9百萬美元和$34.8與開發和增強內部使用軟件應用程序的員工相關的股票薪酬分別為100萬美元。
截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度,本公司沖銷$279.9百萬美元和$166.7財產和設備的總額分別為100萬美元,以及相關的累計折舊和攤銷。寫的是-
停產主要與租賃權的改善、計算機和網絡設備以及不再使用的內部使用軟件有關。這些資產已經大幅折舊和攤銷。此外,該公司還註銷了#美元。0.8300萬美元和300萬美元3.82000萬美元,主要是由於截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度內的某些重組努力而產生的內部使用軟件。
7. 商譽與已獲得的無形資產
截至2020年12月31日和2019年12月31日,需要攤銷的收購無形資產包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 |
成套技術 | $ | 172,346 | | | $ | (111,435) | | | $ | 60,911 | | | $ | 153,722 | | | $ | (94,088) | | | $ | 59,634 | |
與客户相關的無形資產 | 358,032 | | | (186,733) | | | 171,299 | | | 279,684 | | | (163,155) | | | 116,529 | |
競業禁止協議 | 373 | | | (77) | | | 296 | | | 830 | | | (529) | | | 301 | |
商標和商號 | 7,658 | | | (5,440) | | | 2,218 | | | 7,600 | | | (4,633) | | | 2,967 | |
獲得的許可權 | 490 | | | (490) | | | — | | | 490 | | | (490) | | | — | |
總計 | $ | 538,899 | | | $ | (304,175) | | | $ | 234,724 | | | $ | 442,326 | | | $ | (262,895) | | | $ | 179,431 | |
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度,與收購無形資產攤銷有關的總費用為#美元。42.0百萬,$38.6百萬美元和$33.3分別為百萬美元。根據公司截至2020年12月31日收購的無形資產,與收購無形資產攤銷相關的總費用預計為$47.4百萬,$43.8百萬,$36.3百萬,$28.4百萬美元和$22.9截至2021年12月31日、2022年、2023年、2024年和2025年12月31日的年度分別為100萬美元。
截至2019年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度商譽賬面金額變動情況如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
期初餘額 | $ | 1,600,265 | | | $ | 1,487,404 | |
收購Asavie Technologies Limited | 70,200 | | | — | |
收購Janrain,Inc. | — | | | 92,188 | |
收購Exceda | — | | | 14,712 | |
收購ChameleonX,Ltd. | — | | | 7,069 | |
與前幾年完成的收購相關的測算期調整 | (1,056) | | | — | |
外幣折算 | 4,962 | | | (1,108) | |
期末餘額 | $ | 1,674,371 | | | $ | 1,600,265 | |
8. 收購
與收購相關的成本為$5.61000萬,$1.9百萬美元和$1.0於截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度內,分別列作一般及行政開支,並於綜合損益表中計入一般及行政開支。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度內完成的收購的預計運營結果沒有公佈,因為收購的影響,無論是單獨的還是總體的,對公司的綜合財務業績都不是實質性的。自收購之日起,被收購業務的應佔收入和收益包括在公司的綜合損益表中,由於它們不是實質性的,因此沒有單獨列報。
逆
2021年2月,該公司以大約#美元的價格收購了總部位於蒙特利爾的Inverse,Inc.20.02000萬。截至提交這些財務報表時,收購價格的分配尚未最終確定。此次收購的目的是
為增強公司的企業安全能力,擴大其物聯網零信任和安全接入服務邊緣解決方案的產品組合。
2020年的收購
Asavie
2020年10月,本公司以#美元收購了總部位於愛爾蘭都柏林的私人投資公司Asavie Technologies Limited(“Asavie”)的全部流通股。155.0300萬美元現金。截至提交這些財務報表時,收購價格的分配尚未最終確定。Asavie運營着一個全球平臺,用於管理移動和互聯網連接設備的安全、性能和訪問策略;其解決方案將成為Akamai安全和個性化服務產品線的一部分。
下表顯示了Asavie購買價格的初步分配(以千為單位):
| | | | | | | | |
總購買注意事項 | | $ | 154,952 | |
| | |
購買對價的分配: | | |
現金 | | $ | 26,847 | |
應收賬款 | | 14,002 | |
預付費用和其他流動資產 | | 995 | |
財產和設備 | | 2,274 | |
經營性租賃使用權資產 | | 6,104 | |
可識別無形資產 | | 58,070 | |
商譽 | | 70,228 | |
其他資產 | | 395 | |
收購的總資產 | | 178,915 | |
應付帳款 | | (951) | |
應計負債 | | (5,926) | |
遞延收入 | | (3,136) | |
經營租賃負債 | | (6,104) | |
遞延所得税負債 | | (6,965) | |
其他負債 | | (881) | |
承擔的總負債 | | (23,963) | |
取得的淨資產 | | $ | 154,952 | |
商譽的價值可以歸因於許多商業因素,包括訓練有素的技術和銷售隊伍以及預計將實現的成本協同效應。不是與收購Asavie相關的商譽Ne預計可在税收方面扣除。
以下是已確認的購置無形資產及其各自的加權平均使用壽命(千年除外):
| | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命(年) |
成套技術 | $ | 17,300 | | | 10.1 |
與客户相關的無形資產 | 40,400 | | | 11.1 |
商標 | 100 | | | 0.9 |
競業禁止協議 | 270 | | | 2.9 |
總計 | $ | 58,070 | | | |
從雅培收購的無形資產的總加權平均攤銷期限為10.8好幾年了。無形資產按照無形資產經濟效益的利用方式攤銷。
啟動邏輯
2020年2月,該公司從Instart Logic,Inc.手中收購了某些資產,Instart Logic,Inc.是一家為提高網絡和移動應用程序性能提供雲解決方案的提供商,價格為1美元36.4300萬美元現金。購買價格主要分配給與客户相關的無形資產,這些資產將在以下時間攤銷17以一種使費用與預期經濟效益相匹配的模式。
2019年收購
變色龍X
2019年11月,該公司以1美元的價格收購了以色列公司ChameleonX,Ltd.(“ChameleonX”),該公司的解決方案旨在檢測網站何時包含或鏈接到導致最終用户數據泄露的惡意軟件。11.9百萬現金。此次收購預計將進一步加強公司的全球安全解決方案組合。該公司分配了$7.1百萬美元的收購成本轉化為商譽和6.1百萬美元到與技術相關的可識別無形資產,平均使用壽命為7.1好幾年了。商譽的價值主要歸功於與將ChameleonX技術整合到公司平臺相關的協同效應以及訓練有素的技術隊伍。與收購ChameleonX有關的商譽總額預計可從税項中扣除,總額為#美元。7.1百萬美元。本公司於2020年第四季敲定收購價分配,初步分配並無重大變動。
Exceda
2019年11月1日,在一系列股票和資產購買交易中,本公司以美元收購了內容交付網絡和網絡安全服務供應商Exceda集團的業務,並共同成為本公司在拉丁美洲最大的渠道合作伙伴。32.7百萬現金。預計此次收購將使公司能夠更快地擴大拉美業務,更好地支持現有和新的合作伙伴,併為更多客户改善體驗。該公司分配了$14.7百萬美元的收購成本轉化為商譽和16.5百萬美元到可識別的無形資產,主要是與客户相關的資產。從Exceda收購的無形資產的總加權平均使用壽命為8.1好幾年了。商譽的價值主要歸因於與合併團隊規模相關的協同效應以及Exceda訓練有素的技術人員。與收購Exceda有關的商譽總額預計可從税項中扣除,總額為#美元。14.7百萬美元。
該公司收購了各種債務,作為其獲得賠償的收購的一部分。記錄的債務總額連同相應的賠償資產共計#美元。20.0百萬美元。本公司於2020年第四季敲定收購價分配,初步分配並無重大變動。
日蘭
2019年1月,本公司以美元收購了客户身份和訪問管理解決方案提供商Janrain,Inc.123.6百萬美元現金。該公司將Janrain技術整合到其智能邊緣平臺中。本公司於2019年第四季度敲定收購價格分配。下表顯示了1月份採購價格的最終分配(以千為單位):
| | | | | | | | |
總購買注意事項 | | $ | 123,632 | |
| | |
購買對價的分配: | | |
現金 | | $ | 2,223 | |
應收賬款 | | 7,318 | |
預付費用和其他流動資產 | | 838 | |
可識別無形資產 | | 26,930 | |
商譽 | | 92,188 | |
遞延税項資產 | | 12,622 | |
其他資產 | | 87 | |
收購的總資產 | | 142,206 | |
應付帳款 | | (1,642) | |
應計負債 | | (2,596) | |
遞延收入 | | (14,336) | |
| | |
承擔的總負債 | | (18,574) | |
取得的淨資產 | | $ | 123,632 | |
商譽的價值可以歸因於許多商業因素,包括訓練有素的技術和銷售隊伍以及預計將實現的成本協同效應。與收購Janrain相關的商譽總額預計可在税收方面扣除美元。45.7百萬美元。
以下是已確認的購置無形資產及其各自的加權平均使用壽命(千年除外):
| | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 加權平均使用壽命(年) |
成套技術 | $ | 9,000 | | | 7.9 |
與客户相關的無形資產 | 17,700 | | | 13.9 |
商標 | 200 | | | 1.9 |
競業禁止協議 | 30 | | | 1.9 |
總計 | $ | 26,930 | | | |
從一月份收購的無形資產的總加權平均攤銷期限為11.8好幾年了。無形資產按照無形資產經濟效益的利用方式攤銷。
9. 應計費用
截至2020年12月31日和2019年12月31日,應計費用包括以下內容(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
工資單和其他相關福利 | $ | 218,588 | | | $ | 190,721 | |
帶寬和主機代管 | 67,170 | | | 65,213 | |
應付所得税 | 50,812 | | | 40,337 | |
財產税、使用税和其他税 | 35,390 | | | 30,904 | |
專業服務費 | 2,245 | | | 1,775 | |
其他應計費用 | 6,263 | | | 5,911 | |
總計 | $ | 380,468 | | | $ | 334,861 | |
10. 重組
在2020年第四季度,管理層承諾採取行動重組公司的某些部門,以更好地定位我們,使我們在交付解決方案時變得更加靈活。因此,有必要削減某些員工人數,併為因此行動而無法完成和實施的尚未投入使用的軟件實現某些資本化的內部使用軟件費用。該公司產生的費用為#美元。23.62000萬美元,預計在截至2020年12月31日的一年中將產生高達7.02021年用於與這一行動相關的遣散費和相關福利。
在2019年第四季度,管理層承諾採取行動重組公司的某些部分,以專注於具有加速收入增長潛力的投資。因此,有必要削減某些員工人數,併為因此行動而無法完成和實施的尚未投入使用的軟件實現某些資本化的內部使用軟件費用。該公司產生的費用為#美元。23.42000萬美元與這一行動有關,其中$13.2在截至2020年12月31日的一年中產生了100萬美元和10.2在截至2019年12月31日的一年中發生了1.2億美元。2020年的費用中還包括$8.7為退出租賃設施而發生的租賃相關資產。該公司預計不會有任何與這一行動相關的額外重組費用。
2018年第四季度,管理層承諾採取行動重組公司的某些部分,目的是重新平衡投資,以確保長期增長和規模。因此,有必要削減某些員工人數,併為因此行動而無法完成和實施的尚未投入使用的軟件實現某些資本化的內部使用軟件費用。該公司產生的費用為#美元。19.0百萬美元與這一行動有關,其中$6.7在截至2019年12月31日的一年中產生了100萬美元和12.3在截至2018年12月31日的一年中產生了100萬美元。該公司預計不會有任何與這一行動相關的額外重組費用。
該公司還確認與已完成收購相關的宂員、設施和合同的重組費用。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的任何一年裏,與收購相關的重組費用都不是實質性的。
下表彙總了公司在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度內的重組應計項目活動(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工離職及相關福利 | | 軟件收費 | | 其他 | | 總計 |
餘額2018年1月1日 | $ | 12,857 | | | $ | — | | | $ | 1,386 | | | $ | 14,243 | |
已招致的費用 | 15,841 | | | 4,940 | | | 6,813 | | | 27,594 | |
現金支出 | (18,922) | | | — | | | (5,932) | | | (24,854) | |
軟件和其他非現金收費 | — | | | (4,742) | | | (1,787) | | | (6,529) | |
翻譯調整和其他 | 732 | | | — | | | (205) | | | 527 | |
餘額2018年12月31日 | 10,508 | | | 198 | | | 275 | | | 10,981 | |
已招致的費用 | 12,455 | | | 3,784 | | | 914 | | | 17,153 | |
現金支出 | (17,294) | | | (99) | | | (1,038) | | | (18,431) | |
軟件和其他非現金收費 | — | | | (3,784) | | | — | | | (3,784) | |
翻譯調整和其他 | 38 | | | — | | | — | | | 38 | |
餘額2019年12月31日 | 5,707 | | | 99 | | | 151 | | | 5,957 | |
已招致的費用 | 26,332 | | | 833 | | | 1,380 | | | 28,545 | |
現金支出 | (10,118) | | | (99) | | | (1,531) | | | (11,748) | |
軟件和其他非現金收費 | — | | | (833) | | | — | | | (833) | |
翻譯調整和其他 | 130 | | | — | | | — | | | 130 | |
餘額2020年12月31日 | $ | 22,051 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,051 | |
11. 債務
可轉換票據–2027年到期
2019年8月,公司發行了$1,150.02027年到期的可轉換優先票據面值百萬元(“2027年票據”)。2027年發行的債券為本公司的優先無抵押債務,定期利息為0.375%,每半年支付一次,從2020年3月1日開始,每半年拖欠一次,2027年9月1日到期,除非在到期前根據其條款回購或轉換。
在緊接2027年5月1日前一個工作日的交易結束前,持有人可以根據自己的選擇,在以下情況下轉換他們的2027年票據:
•在截至2019年12月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內),如果公司普通股最近一次報告的銷售價格至少20在以下期間的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的%;
•在此期間五之後的營業日期間五在測算期內的每個交易日,2027年債券的每1,000美元本金的交易價低於98公司普通股最近一次報告銷售價格的產品的百分比以及每個該交易日的換算率;或
•在特定的公司事件發生時。
在2027年5月1日或之後,持有人可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間轉換其2027年債券的全部或任何部分。
轉換後,公司可以選擇向持有者支付或交付現金、公司普通股股票或現金和公司普通股股票的組合。初始轉換率為每1,000美元本金8.6073股公司普通股,相當於大約1,000美元的初始轉換價。116.18每股,可能會在某些事件中進行調整,並代表潛在的轉換為9.9百萬股。
在核算2027年債券的發行時,該公司將2027年債券分為負債和權益部分。負債部分的賬面成本是通過計量沒有相關可轉換特徵的類似債務的公允價值來計算的。代表轉換選擇權的權益部分的賬面金額是通過從2027年票據的面值中減去負債部分的公允價值來確定的。2027年債券本金金額與分配給負債部分的收益(“債務貼現”)之間的差額採用實際利息方法在2027年債券期限內攤銷為利息支出。權益部分在綜合資產負債表中計入額外實收資本,只要其繼續符合權益分類條件,就不會重新計量。
在核算與發行2027年債券相關的交易成本時,本公司根據負債和權益部分的相對價值將產生的總交易成本分配給負債和權益部分。負債部分的交易成本將在2027年債券期限內攤銷為利息支出,權益部分的交易成本將從股東權益中的2027年債券的股權部分中扣除。
截至2027年12月31日、2020年和2019年12月31日,2027年債券由以下組成部分組成(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
負債構成: | | | |
校長 | $ | 1,150,000 | | | $ | 1,150,000 | |
減去:債務貼現和發行成本,扣除攤銷後的淨額 | (196,359) | | | (222,928) | |
淨賬面金額 | $ | 953,641 | | | $ | 927,072 | |
| | | |
權益部分: | $ | 220,529 | | | $ | 220,529 | |
截至2020年12月31日,2027年債券的估計公允價值為$1,277.8百萬美元。公允價值乃根據報告期最後一個交易日非活躍市場2027年期票據的報價釐定,並在公允價值架構內被分類為第2級。基於該公司普通股的收盤價為#美元。104.992020年12月31日,如果轉換為普通股,2027年債券的價值低於本金$1,150.0百萬美元。
該公司使用了$100.0發行2027年債券的同時,將發行所得資金中的100萬美元用於回購其普通股股票。回購是根據董事會此前批准的股份回購計劃進行的。此外,$127.1其中100萬美元的收益用於可轉換票據對衝和權證交易的淨成本。淨收益將用於營運資金、股票回購、潛在收購和戰略交易,以及其他公司目的。
註解對衝
為了將潛在攤薄對2027年票據轉換的影響降至最低,本公司於2019年8月就其普通股進行了可轉換票據對衝交易。該公司支付了$312.2一百萬美元用於票據對衝交易。票據套期保值交易覆蓋了大約9.9以與2027年債券的初始轉換價格相對應的執行價格發行公司普通股100萬股,也可以進行調整,並可在2027年債券轉換時行使。票據對衝交易旨在減少2027年票據轉換時的攤薄。
認股權證
另外,本公司於2019年8月訂立認股權證交易,據此本公司出售認股權證,以在反攤薄調整後收購最多9.9百萬股公司普通股,執行價約為$178.74每股。該公司收到的總收益為#美元。185.2出售認股權證所得的百萬美元。可換股票據對衝及認股權證交易一般會令2027年債券的換股價格增加至約$。178.74每股。
可轉換票據–2025年到期
2018年5月,該公司發行了$1,150.02025年到期的可轉換優先票據面值百萬元(“2025年票據”)。2025年發行的債券為本公司的優先無抵押債務,定期利息為0.125%,每半年支付一次,每年5月1日和11月1日到期,2025年5月1日到期,除非在到期前回購或轉換。
在緊接2025年1月1日前一個工作日的交易結束前,持有人可以根據自己的選擇,在以下情況下轉換他們的2025年票據:
•在截至2018年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內),如果公司普通股最近一次報告的銷售價格至少20在以下期間的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的%;
•在此期間五之後的營業日期間五在測算期內的每個交易日,2025年債券的每1,000美元本金的交易價低於98公司普通股最近一次報告銷售價格的產品的百分比以及每個該交易日的換算率;或
•在特定的公司事件發生時。
在2025年1月1日或之後,持有者可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間轉換其2025年債券的全部或任何部分,無論上述情況如何。
轉換後,公司可以選擇向持有者支付或交付現金、公司普通股股票或現金和公司普通股股票的組合。初始轉換率為每1,000美元本金10.5150股公司普通股,相當於大約1,000美元的初始轉換價。95.10每股,可能會在某些事件中進行調整,並代表潛在的轉換為12.1百萬股。
在核算2025年債券的發行時,該公司將2025年債券分為負債部分和權益部分。負債部分的賬面成本是通過計量沒有相關可轉換特徵的類似債務的公允價值來計算的。代表轉換選擇權的權益部分的賬面金額是通過從2025年票據的面值中減去負債部分的公允價值來確定的。2025年債券本金金額與分配給負債部分的收益(“債務貼現”)之間的差額採用實際利息方法在2025年債券期限內攤銷為利息支出。權益部分在綜合資產負債表中計入額外實收資本,只要其繼續符合權益分類條件,就不會重新計量。
在核算與發行2025年票據相關的交易成本時,本公司根據負債和權益部分的相對價值將產生的總交易成本分配給負債和權益部分。負債部分的交易成本將在2025年債券期限內攤銷為利息支出,權益部分的交易成本將從股東權益中的2025年債券的股權部分中扣除。
截至2020年12月31日和2019年12月31日,2025年票據由以下組成部分組成(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
負債構成: | | | |
校長 | $ | 1,150,000 | | | $ | 1,150,000 | |
減去:債務貼現和發行成本,扣除攤銷後的淨額 | (196,934) | | | (237,281) | |
淨賬面金額 | $ | 953,066 | | | $ | 912,719 | |
| | | |
權益部分: | $ | 285,225 | | | $ | 285,225 | |
截至2020年12月31日,2025年債券的估計公允價值為$1,422.8百萬美元。公允價值是根據2025年債券在報告期最後一個交易日非活躍市場的報價確定的,並在公允價值層次中被歸類為第二級。基於該公司普通股的收盤價為#美元。104.992020年12月31日,如果轉換為普通股,2025年債券的價值超過本金$1,150.0百萬美元。
該公司使用了$46.2發行2025年債券的同時,將發行普通股的收益中的100萬美元用於回購普通股。回購是根據董事會此前批准的股份回購計劃進行的。此外,$141.8其中100萬美元的收益用於可轉換票據對衝和權證交易的淨成本。該公司還將淨收益的一部分用於在到期時償還#美元。690.02019年到期的可轉換優先票據面值100萬美元。
註解對衝
為了將潛在攤薄對2025年票據轉換的影響降至最低,本公司於2018年5月就其普通股進行了可轉換票據對衝交易。該公司支付了$261.7一百萬美元用於票據對衝交易。票據套期保值交易覆蓋了大約12.1以與2025年債券的初始轉換價格相對應的行使價發行公司普通股100萬股,也可進行調整,並可在2025年債券轉換時行使。票據對衝交易旨在減少2025年票據轉換時的攤薄。
認股權證
另外,本公司於2018年5月訂立認股權證交易,據此本公司出售認股權證,以經反攤薄調整後收購最多12.1百萬股公司普通股,執行價約為$149.18每股。該公司收到的總收益為#美元。119.9出售認股權證所得的百萬美元。可換股票據對衝及認股權證交易一般會令2025年債券的換股價格增加至約$。149.18每股。
可轉換票據–2019年到期
2014年2月,該公司發行了$690.02019年到期的可轉換優先票據面值百萬元(“2019年票據”)。2019年的票據是本公司的優先無擔保債務,不產生定期利息。2019年票據到期,並於2019年2月15日全額償還,因為到期前沒有回購或轉換。
循環信貸安排
2018年5月,本公司簽訂了一項500.0百萬五年期,循環信貸協議(以下簡稱“信貸協議”)。信貸協議項下的借款可用於融資營運資金需求和一般企業用途。信貸協議規定初始金額為$500.0百萬美元的循環貸款。在特定情況下,該設施最高可增加到$1.0本金總額為10億美元。信貸協議將於2023年5月到期。
信貸協議項下的借款由本公司選擇計息,基準利率加息差為0.00%至0.25%或調整後的LIBOR利率加上利差0.875%至1.25%,在每種情況下,該利差均根據信貸協議中規定的本公司綜合槓桿率確定。不論信貸協議項下有多少金額(如有),本公司亦有責任就未提取款項支付持續承諾費,費率為0.075%至0.15%,該利率以信貸協議中規定的本公司綜合槓桿率為基礎。
信貸協議包含慣常的陳述和擔保、肯定和否定的契約以及違約事件。主要契約包括最高綜合槓桿率和最低綜合利息覆蓋率。不是截至2020年12月31日,信貸協議項下的未償還借款。
利息支出
2027年發行的債券的固定息率為0.375%。利息每半年支付一次,從2020年3月開始,每年3月1日和9月1日支付一次。2027年發行的債券的實際利率為3.1%歸因於轉換功能。2025年發行的債券的固定息率為0.125%。利息每半年支付一次,從2018年11月開始,每年5月1日和11月1日支付一次。2025年發行的債券的實際利率為4.26%歸因於轉換功能。2019年發行的票據不計入定期利息,但實際利率為3.2%歸因於轉換功能。根據信貸協議的條款,本公司也有義務支付持續的承諾費。下表列出了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的綜合損益表中包括的利息支出總額(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
攤銷債務貼現和發行成本 | $ | 67,153 | | | $ | 52,059 | | | $ | 46,493 | |
2025年票據應付票面利率 | 1,437 | | | 1,436 | | | 874 | |
2027年到期債券的票面利息 | 4,312 | | | 1,557 | | | — | |
循環信貸安排合同利息支出 | 548 | | | 513 | | | 368 | |
利息費用資本化 | (4,330) | | | (6,201) | | | (4,533) | |
利息支出總額 | $ | 69,120 | | | $ | 49,364 | | | $ | 43,202 | |
12. 租契
該公司已就其辦公室、主機代管資產和相關設備簽訂了各種運營租賃協議。本公司亦已與本公司先前騰出的多個寫字樓租户訂立分租協議。這些經營租約的租期在2021年至2034年之間到期。下表為本公司截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度的經營租賃成本摘要(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 房地產安排 | | 一地兩檢安排 | | 總計 | | 房地產安排 | | 一地兩檢安排 | | 總計 |
經營租賃成本 | $ | 83,574 | | | $ | 113,554 | | | $ | 197,128 | | | $ | 63,893 | | | $ | 96,020 | | | $ | 159,913 | |
短期租賃成本 | 229 | | | 15,620 | | | 15,849 | | | 111 | | | 14,301 | | | 14,412 | |
可變租賃成本 | 21,235 | | | 34,259 | | | 55,494 | | | 15,610 | | | 23,524 | | | 39,134 | |
轉租收入 | (22,064) | | | — | | | (22,064) | | | (5,119) | | | — | | | (5,119) | |
經營租賃總成本 | $ | 82,974 | | | $ | 163,433 | | | $ | 246,407 | | | $ | 74,495 | | | $ | 133,845 | | | $ | 208,340 | |
截至2018年12月31日的年度房地產租金支出和轉租收入為#美元。63.2百萬美元和$3.8分別為百萬美元。房地產安排的租賃成本在綜合損益表中計入一般和行政費用,一地兩檢安排的租賃成本主要計入收入成本。
於2020年12月31日及2019年12月31日,房地產安排的加權平均剩餘租賃期為11.8年和12.8經營租賃的加權平均貼現率為3.4%和3.5%。截至2020年12月31日和2019年12月31日,一地兩檢安排的加權平均剩餘租期為4.3年和3.9經營租賃的加權平均貼現率為1.8%和2.2%。
截至2020年12月31日的經營租賃負債到期日如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 房地產安排 | | 一地兩檢安排 |
2021 | $ | 80,787 | | | $ | 73,540 | |
2022 | 83,863 | | | 36,805 | |
2023 | 79,445 | | | 23,396 | |
2024 | 70,967 | | | 16,815 | |
2025 | 66,209 | | | 10,775 | |
此後 | 473,558 | | | 25,208 | |
租賃付款總額 | 854,829 | | | 186,539 | |
減去:推定利息 | 162,588 | | | 8,575 | |
租賃總負債 | $ | 692,241 | | | $ | 177,964 | |
截至2020年12月31日,公司有額外的運營租賃,主要是主機代管安排,尚未開始,金額為$13.6100萬英鎊,將於2021年和2022年開始,租賃條款為一年至七年了。上表不包括大約$。216.7預計到2034年將確認的未來轉租收入的100萬美元。
截至2020年12月31日,公司的未償還信用證金額為$5.8100萬美元,主要與經營租賃有關。信用證保持有效,直至本公司履行其在這些租約下的義務,或該等義務在信用證條款下到期。
13. 承諾和或有事項
截至2020年12月31日,該公司與各種網絡和ISP簽訂了帶寬使用的長期承諾。此外,截至2020年12月31日,本公司已與多家供應商簽訂了採購訂單。截至2020年12月31日的最低未來承諾如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 帶寬承諾 | | 採購訂單承諾 |
2021 | $ | 95,923 | | | $ | 231,059 | |
2022 | 19,046 | | | 22,014 | |
2023 | 4,186 | | | 9,640 | |
2024 | 120 | | | 3,931 | |
2025 | 120 | | | — | |
此後 | 100 | | | — | |
總計 | $ | 119,495 | | | $ | 266,644 | |
法律事項
本公司是管理層認為是其業務常規和附帶的各種訴訟事項的當事人。管理層預計任何這些例行行動的結果都不會對公司的業務、經營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
2016年7月,作為公司2006年對Limelight Networks,Inc.(“Limelight”)提起的專利侵權訴訟的解決方案的一部分,公司簽訂了一項協議,要求Limelight向本公司支付#美元54.0百萬英寸12等額分期付款三年,從2016年8月開始。截至2019年12月31日及2018年12月31日止年度,本公司收到9.0百萬美元和$18.0根據這項協議,分別為100萬美元。基本上所有收到的金額
在收到現金的當年被記為或有收益,這減少了合併損益表中的一般和行政費用,其餘的作為利息收入。
2018年4月,作為Limelight與公司之間多起現有訴訟(包括美國弗吉尼亞州東區地區法院和美國馬薩諸塞州地區法院)的解決方案的一部分,雙方達成協議,就這些案件達成和解,並請求美國專利審判和上訴委員會終止與訴訟中有爭議的專利相關的某些訴訟。該公司記錄了一美元14.92018年第二季度費用100萬美元,計入截至2018年12月31日的年度綜合收益表中的一般和行政費用,與本次和解相關。
賠償
本公司在正常業務過程中籤訂標準賠償協議。根據該等協議,本公司同意就受賠方(一般為本公司的業務夥伴、供應商或客户)因提供其服務而蒙受或招致的損失,向受賠方作出賠償、使其不受損害,並向受賠方作出賠償。一般來説,這些義務僅限於與侵犯專利、版權或其他知識產權或公司的疏忽、故意不當行為或違法行為有關的索賠。根據適用的訴訟時效規定,每項賠償協議的期限一般自協議簽署之日起永久有效。根據這些賠償協議,公司未來可能需要支付的最大金額是無限的;然而,公司提供的保險涵蓋了與其服務和活動有關的某些第三方索賠,這可能會限制公司在這方面的風險。
本公司已同意賠償其每位高級職員和董事,或應管理層要求擔任我們子公司高級職員或董事的僱員,在其有生之年因高級職員或董事正在或曾經或已經同意擔任本公司高級職員或董事而發生的某些事件或事故。該公司擁有董事和高級管理人員保險單,可以限制其風險敞口,並可能使公司能夠收回未來支付的某些金額的一部分。
到目前為止,本公司並未因該等賠償責任而產生重大成本,亦未在其財務報表中應計任何相關負債。在評估是否設立應計項目時,本公司會考慮不利結果的可能性程度及對損失金額作出合理估計的能力等因素。
14. 股東權益
股票回購計劃
2016年2月,董事會批准了一筆美元的1.020億股回購計劃,有效期為2016年2月至2018年12月。2018年3月,公司宣佈董事會將股份回購授權增加1美元。416.72000萬美元,因此2018年授權和可供回購的金額為#美元750.02000萬。隨後,自2018年11月起,董事會批准了一項美元1.12021年12月之前的10億美元回購計劃。該公司股票回購計劃的目標是抵消其員工股權補償計劃造成的部分或全部稀釋,並在商業和市場條件允許的情況下提供向股東返還資本的靈活性。
於截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度,本公司回購2.0百萬,4.0百萬和10.2分別為100萬股普通股,價格為1美元。193.6百萬,$334.5百萬美元和$750.0根據上述回購計劃,分別為100萬美元。截至2020年12月31日,該公司擁有571.9根據當前的回購計劃,可供未來購買股票的資金為100萬美元。
董事會授權於2020年、2019年和2018年12月31日每年註銷其庫存股的所有流通股。報廢的股票被返還到公司普通股的授權但未發行的股票數量,報廢被記錄在額外的實收資本中。
15. 累計其他綜合損失
下表彙總了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度累計其他綜合虧損(作為股東權益的組成部分報告)的變化(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | | 投資未實現淨收益 | | 總計 |
截至2019年1月1日的餘額 | $ | (51,904) | | | $ | 2,992 | | | $ | (48,912) | |
其他綜合(虧損)收入 | (1,020) | | 4,788 | | 3,768 | |
截至2019年12月31日的餘額 | (52,924) | | 7,780 | | (45,144) |
其他綜合收益 | 19,629 | | | 5,314 | | | 24,943 | |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | (33,295) | | | $ | 13,094 | | | $ | (20,201) | |
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的幾年裏,從累計其他全面虧損重新歸類為淨收益的金額微不足道。
16. 與客户簽訂合同的收入
該公司通過位於國內外的銷售隊伍銷售其服務。來自美國以外業務的收入是根據銷售起源的國家確定的。除美國外,在任何報告期內,沒有一個國家的收入佔該公司總收入的10%或更多。下表彙總了公司截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的綜合收益表中包括的按地理位置劃分的收入(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
美國 | $ | 1,777,435 | | | $ | 1,694,211 | | | $ | 1,683,272 | |
國際 | 1,420,714 | | | 1,199,406 | | | 1,031,202 | |
總收入 | $ | 3,198,149 | | | $ | 2,893,617 | | | $ | 2,714,474 | |
雖然該公司通過地理上分散的銷售隊伍銷售其服務,但它在以下方面管理其客户關係二部門:網絡部門和媒體和運營商部門。按部門劃分的收入是以客户為中心的報告視圖,反映了由該部門管理的客户的收入。客户根據其主要採購活動被分配到一個部門進行關係管理;但是,客户也可以購買由另一個部門管理的解決方案。下表彙總了公司截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度按部門劃分的收入(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
網絡事業部 | $ | 1,666,305 | | | $ | 1,556,252 | | | $ | 1,439,772 | |
媒體和運營商部 | 1,531,844 | | | 1,337,365 | | | 1,274,702 | |
總收入 | $ | 3,198,149 | | | $ | 2,893,617 | | | $ | 2,714,474 | |
隨着客户的採購模式和所需的客户專業知識隨着時間的推移而變化,公司可能會將客户從一個部門重新分配到另一個部門。2020年,公司在媒體和運營商事業部和網絡事業部之間重新分配了一些客户,並修訂了歷史結果,以反映最新的分類情況,並提供所示所有時期的可比性視圖。
隨着客户同時接收和消費公司提供的服務,大多數內容交付和安全服務都代表着隨着時間的推移而得到履行的義務。因此,該公司的大部分收入是隨着時間的推移確認的,通常是在安排的期限內按比例確認,因為每個時期都有一致的每月交通承諾到期。該公司的一小部分服務在某個時間點得到滿足,例如一次性專業服務合同、集成服務和大多數許可證銷售,這些服務的主要義務是在學期開始時交付許可證。在這些情況下,收入在交付或履行義務得到履行時確認。
截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度,本公司確認69.9300萬美元和300萬美元64.1截至2019年12月31日和2018年12月31日,包括在遞延收入中的收入分別為3.8億美元。
截至2020年12月31日,與客户簽訂的合同剩餘的履約義務總額為美元。2.91000億美元。該公司預計將確認大約70剩餘業績義務的%作為下一年的收入12幾個月後,其餘的將在此後確認。剩餘履約義務是指與客户簽訂的合同中可歸因於報告日期未履行或部分履行的履約義務的交易價。這包括當前與客户簽訂的合同內每月、季度或年度的未來承諾收入,以及尚未履行相關履約義務的前幾個期間的對價產生的遞延收入。它不包括可變對價的估計,例如沒有承諾合同的基於使用的合同以及預期的合同續簽。
17. 員工福利計劃
該公司已經為其員工制定了一項儲蓄計劃,該計劃旨在符合美國國税法第401(K)節的規定。符合條件的員工可以在法定和計劃限制內通過工資扣減向本計劃繳費。該公司貢獻了大約$17.5百萬,$16.6百萬美元和$16.7根據一項匹配計劃,分別向截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度儲蓄計劃提供100萬現金。
18. 基於股票的薪酬
股權計劃
2013年5月,公司股東批准了Akamai Technologies,Inc.2013年股票激勵計劃(經2015、2017和2019年修訂的“2013計劃”)。2013年計劃取代了Akamai Technologies,Inc.2009股票激勵計劃(“2009計劃”),後者又取代了Akamai Technologies,Inc.2006股票激勵計劃、Akamai Technologies,Inc.2001股票激勵計劃和Akamai Technologies,Inc.1998股票激勵計劃(連同2009計劃,“以前的計劃”)。本公司不再根據以前的計劃發放股權獎勵,它們的存在完全是為了滿足之前根據該計劃授予的未償還股權獎勵。2013年計劃允許發行激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、其他基於股票的獎勵和基於現金的獎勵,最高可達21.5向公司員工、高級管理人員、董事、顧問和顧問發放100萬股普通股。此外,本公司最多可授予3.8在股東批准2013年計劃之前,根據該計劃可供授予的普通股數量為100萬股。根據以前的計劃,目前已發行的普通股中任何被終止、取消、交出或沒收的普通股都將可以根據2013年計劃授予。截至2020年12月31日,本公司已預留約6.5根據2013年計劃,可供未來發行股權獎勵的普通股為100萬股。
本公司已經承擔了某些股票期權計劃和它收購的公司的未償還股票期權(“假設計劃”)。假設計劃下截至收購日的未償還股票期權被交換為本公司的股票期權,並進行調整以反映適用收購協議規定的適當轉換比率,但根據假設計劃的條款進行其他管理。假設計劃下的股票期權通常授予四年了並且過期十年自授予之日起生效。
1999年員工股票購買計劃(“1999年員工股票購買計劃”)允許符合條件的員工購買最多1.5每年6月1日和12月1日發行100萬股,但發行股票總數不得超過20.0百萬美元。1999年的ESPP允許參與者以一年的價格購買普通股15在特定日期確定的股票公允市值的折扣率六個月期間隔時間。截至2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日止年度,本公司發行0.7百萬,0.9百萬和1.0根據1999年股票特別提款權計劃,分別為100萬股,每股加權平均收購價為$80.71, $61.04及$52.04,分別為。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度,根據1999年ESPP購買股票的現金收益總額為#美元。58.4百萬,$53.7百萬美元和$50.7分別為百萬美元。
截至2020年12月31日,大約5.9根據1999年的ESPP,100萬名員工被扣留用於未來的購買。
基於股票的薪酬費用
下表彙總了公司截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的合併損益表中包含的股票薪酬支出總額的組成部分(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
收入成本 | $ | 24,829 | | | $ | 22,479 | | | $ | 21,892 | |
研發 | 48,855 | | | 49,685 | | | 44,034 | |
銷售和市場營銷 | 65,257 | | | 62,150 | | | 64,373 | |
一般事務和行政事務 | 58,470 | | | 52,826 | | | 53,514 | |
股票薪酬總額 | 197,411 | | | 187,140 | | | 183,813 | |
所得税撥備 | (62,153) | | | (51,177) | | | (48,502) | |
基於股票的總薪酬,扣除税收後的淨額 | $ | 135,258 | | | $ | 135,963 | | | $ | 135,311 | |
除上表中報告的股票薪酬金額外,公司截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的綜合收益表還包括股票薪酬,反映為資本化內部使用軟件攤銷的一個組成部分;額外的股票薪酬為#美元。29.6百萬,$30.6百萬美元和$25.2税前分別為100萬美元。
公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定公司股票期權獎勵的公允價值。該模型需要輸入主觀假設,包括預期股價波動和每個獎勵的估計期限。公司基於股票的獎勵的估計公允價值減去預期的沒收,在獎勵的歸屬期間以直線方式攤銷。預期波動率是基於該公司股票交易期權的歷史股價波動率和隱含波動率。該公司使用歷史數據來估計估值模型中授予的期權的預期期限。與期權預期期限相稱的無風險利率以授予時有效的美國國債收益率為基礎。預期股息收益率為零,因為該公司目前不派發股息,而且預計未來也不會派發股息。
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內,根據1999年ESPP授予的獎勵的授予日期公允價值是在以下加權平均假設下使用Black-Scholes期權定價模型估計的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
預期期限(以年為單位) | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
無風險利率 | 0.7 | % | | 2.3 | % | | 1.9 | % |
預期波動率 | 30.4 | % | | 29.6 | % | | 31.2 | % |
股息率 | — | % | | — | % | | — | % |
截至二零二零年十二月三十一日、二零一九年及二零一八年十二月三十一日止年度,根據1999年公共服務電子化計劃授予的獎勵之加權平均公允價值為$。32.30每股,$20.90每股及$15.29分別為每股。
截至2020年12月31日,根據1999年ESPP發行的股票期權、限制性股票單位、遞延股票單位和普通股股票的税前未確認補償成本總額為美元。274.5百萬美元。預計到2024年,這筆費用將在加權平均期間確認1.6好幾年了。
股票期權
下表彙總了截至2020年12月31日的年度內的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 (單位:萬人) | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 (以年為單位) | | 聚合內在價值 (單位:千) |
在2020年1月1日未償還 | 20 | | | $ | 26.23 | | | | | |
練習 | (14) | | | 32.85 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年12月31日未償還 | 6 | | | $ | 11.60 | | | 1.09 | | $ | 595 | |
可於2020年12月31日行使 | 6 | | | $ | 11.60 | | | 1.09 | | $ | 595 | |
已歸屬或預期歸屬於2020年12月31日 | 6 | | | $ | 11.60 | | | 1.09 | | $ | 595 | |
截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度,已行使期權的税前內在價值合計為$1.0百萬,$3.9百萬美元和$8.2分別為百萬美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度,授予期權的總公允價值微不足道。
上表中的內在價值合計為税前內在價值總額,以公司股票收盤價#美元為基礎。104.992020年12月31日,如果所有期權持有者都在那一天行使了他們的“現金”期權,期權持有人就會收到這筆錢。截至2020年12月31日,因行使可行使的“現金”期權而可發行的股票總數為6,371.
遞延股票單位
公司已向董事會非僱員成員授予遞延股票單位(“DSU”)。每個DSU代表接收的權利一歸屬時公司普通股的份額。持有者可以選擇至少推遲一段時間才能收到DSU代表的股票的既得股份。一年但不會超過十年從授予之日起。DSU背心100在授予日期的一週年時的%。如果導演已完成一年委員會服務的歸屬100該董事所持有的DSU的百分比將在他或她離開董事會時加速。
下表彙總了截至2020年12月31日的年度DSU活動:
| | | | | | | | | | | |
| 單位 (單位:千) | | 加權平均授予日期公允價值 |
在2020年1月1日未償還 | 99 | | | $ | 57.50 | |
授與 | 24 | | | 100.58 | |
既得和分配 | (9) | | | 76.62 | |
截至2020年12月31日未償還 | 114 | | | $ | 65.09 | |
於截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度內,歸屬及分銷的DSU的税前內在價值合計為$0.9百萬,$7.7百萬美元和$3.0分別為百萬美元。於截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度內歸屬及分配之DSU之總公平價值為$0.7百萬,$4.9百萬美元和$1.8分別為百萬美元。授予日的公允價值是根據公司在授予日的收盤價計算的。截至2020年12月31日,23,908DSU未授予,總內在價值約為$2.5這一數字約為100萬美元,加權平均剩餘合同年限約為0.3年。這些單位預計將於2021年5月歸屬。
限售股單位
下表彙總了公司在截至2020年12月31日的年度內授予的不同類型的限制性股票單位(以千計):
| | | | | |
| 2020年12月31日 |
具有基於服務的歸屬條件的RSU | 2,223 | |
具有基於市場的歸屬條件的RSU | 91 | |
具有基於績效的歸屬條件的RSU | 396 | |
總計 | 2,710 | |
RSU代表接收的權利一歸屬時公司普通股的份額。RSU由董事會、董事會委員會或(在限定限制的情況下)本公司首席執行官(作為一名董事組成的委員會)酌情授予,並已被授予此類權力。本公司已發放基於假設繼續為本公司服務的時間流逝而授予的RSU、僅在主要與收入和盈利目標相關的已定義業績指標實現時授予的RSU以及基於對照同業集團基準TSR衡量的總股東回報(“TSR”)而授予的RSU。
對於以服務為基礎的歸屬條件的RSU,公允價值是根據公司在授予日的收盤價計算的,基於股票的補償費用在歸屬期間確認。大多數具有基於服務的歸屬條款的RSU以分期付款的方式在三-或四年制授權日之後的期間。
本公司採用蒙特卡羅模擬模型,根據TSR確定本公司RSU的公允價值。這個模型需要假設的輸入,包括每次獎勵的估計期限、無風險利率、公司股票的歷史股價波動和同行公司股票的歷史股價波動。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內授予的基於TSR的RSU的授予日期公允價值是在以下假設的情況下使用蒙特卡洛模擬模型估計的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
預期期限(以年為單位) | 3.0 | | 3.0 | | 3.0 |
無風險利率 | 0.7 | % | | 2.5 | % | | 2.3 | % |
Akamai歷史股價波動 | 28.2 | % | | 32.8 | % | | 35.5 | % |
同業股價平均波動率 | 28.9 | % | | 27.0 | % | | 26.3 | % |
在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度,管理層根據對公司預期業績與指定財務業績目標的審查,衡量基於業績的RSU的薪酬支出。該等補償成本以分級歸屬方式記錄,適用於每一系列以表現為基礎的RSU授予,但管理層已認為該等獎勵可能基於與指定目標的預期成績而歸屬。管理層定期審查公司的預期業績,並在必要時調整薪酬成本。
下表彙總了截至2020年12月31日的年度RSU活動:
| | | | | | | | | | | |
| 單位 (單位:千) | | 加權平均授予日期公允價值 |
在2020年1月1日未償還 | 5,073 | | | $ | 70.43 | |
授與 | 2,710 | | | 92.42 | |
既得 | (2,881) | | | 69.04 | |
沒收 | (346) | | | 75.55 | |
截至2020年12月31日未償還 | 4,556 | | | $ | 83.96 | |
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度,歸屬的RSU的税前內在價值總額為$192.5百萬,$189.4百萬美元和$173.6分別為百萬美元。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度內歸屬的RSU的總公允價值為$198.9百萬,$195.5百萬美元和$178.3分別為百萬美元。每個RSU的授予日公允價值是根據公司在授予日的收盤價計算的。截至2020年12月31日,4.6有100萬個未償還和未歸屬的RSU,總內在價值為#美元。478.5百萬美元,加權平均剩餘歸屬期限約為1.5好幾年了。預計到2024年,這些RSU將在不同的日期授予。
19. 所得税
所得税撥備前收入構成如下:2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日終了年度(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
美國 | $ | 45,074 | | | $ | 24,253 | | | $ | (27,379) | |
外國 | 571,008 | | | 508,228 | | | 370,468 | |
所得税撥備前收入 | $ | 616,082 | | | $ | 532,481 | | | $ | 343,089 | |
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的所得税撥備包括以下內容(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
現行税收(福利)規定: | | | | | |
聯邦制 | $ | (1,765) | | | $ | (22,704) | | | $ | (29,982) | |
狀態 | 5,346 | | | 3,835 | | | 8,085 | |
外國 | 76,162 | | | 71,286 | | | 64,274 | |
遞延税金(福利)撥備: | | | | | |
聯邦制 | (19,845) | | | (13,987) | | | 5,954 | |
狀態 | (14,509) | | | (12,212) | | | 701 | |
外國 | (6,023) | | | 4,968 | | | (7,140) | |
更改估值免税額 | 6,556 | | | 22,164 | | | 2,824 | |
總計 | $ | 45,922 | | | $ | 53,350 | | | $ | 44,716 | |
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內,公司的有效税率與美國聯邦法定税率的差異如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
美國聯邦所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州税 | 1.0 | | | 1.0 | | | 1.2 | |
基於股票的薪酬 | (0.6) | | | 0.3 | | | 1.0 | |
美國聯邦、州和外國研發信貸 | (4.4) | | | (6.0) | | | (7.6) | |
國外收益 | (7.7) | | | (6.1) | | | (6.0) | |
| | | | | |
不可抵扣(不可徵税)的外國物品 | (0.4) | | | 0.7 | | | 0.4 | |
美國減税和就業法案的影響 | — | | | — | | | (0.8) | |
| | | | | |
| | | | | |
釋放不確定的税收頭寸儲備 | (0.9) | | | (5.9) | | | (1.9) | |
| | | | | |
公司間知識產權銷售 | 0.2 | | | 1.9 | | | 3.3 | |
估值免税額 | 1.1 | | | 4.2 | | | 0.8 | |
其他 | (1.8) | | | (1.1) | | | 1.6 | |
| 7.5 | % | | 10.0 | % | | 13.0 | % |
截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的遞延税項淨資產負債及相關估值津貼構成如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
應計獎金 | $ | 25,480 | | | $ | 25,487 | |
遞延收入 | 11,146 | | | 3,874 | |
| | | |
經營租賃負債 | 141,212 | | | 147,375 | |
基於股票的薪酬 | 23,629 | | | 20,606 | |
諾爾斯 | 25,255 | | | 25,851 | |
未實現虧損 | — | | | 1,529 | |
税收抵免結轉 | 110,254 | | | 87,305 | |
| | | |
可轉換優先票據利息 | 20,953 | | | 22,506 | |
其他 | 11,531 | | | 12,501 | |
遞延税項資產 | 369,460 | | | 347,034 | |
折舊及攤銷 | (6,974) | | | (16,896) | |
| | | |
收購的無形資產 | (59,128) | | | (51,758) | |
| | | |
經營性租賃使用權資產 | (127,524) | | | (132,949) | |
遞延佣金 | (14,952) | | | (14,843) | |
內部使用軟件開發成本資本化 | (58,820) | | | (57,201) | |
| | | |
遞延税項負債 | (267,398) | | | (273,647) | |
估值免税額 | (32,602) | | | (26,046) | |
遞延税項淨資產 | $ | 69,460 | | | $ | 47,341 | |
如果部分或全部遞延税項資產極有可能不會被利用,則將確認遞延税項資產的估值免税額。在計量遞延税項資產時,公司會考慮所有可獲得的證據,包括正面和負面的證據,以確定是否需要計入估值津貼。截至2020年12月31日,公司錄得美元32.6與税收抵免以及州和外國NOL相關的遞延税項資產的百萬估值津貼,在這些資產中,這些屬性很可能在使用之前到期。2020年期間估值免税額的變動為#美元。6.6百萬美元。
下表彙總了截至2020年12月31日和2019年12月31日,公司在聯邦、州和外國司法管轄區的NOL和税收抵免結轉情況(除年份外,以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 在不同日期到期,截止日期如下: |
不結轉: | | | | | |
聯邦制 | $ | 59,200 | | | $ | 87,500 | | | 2037 |
狀態 | 24,800 | | | 20,500 | | | 2040 |
外國 | 40,800 | | | 11,600 | | | — |
聯邦和州研發税收抵免和其他抵免結轉 | 132,800 | | | 88,570 | | | 2034 |
該公司的美國聯邦和州NOL結轉涉及2019年、2017年和2012年完成的收購。國外NOL結轉與當地税法不同造成的損失有關。
截至2020年12月31日,美國以外的累計收益總計為美元。985.7其中大部分已納税,原因是對當然視為匯回的累計外國收入徵收一次性過渡税,以及美國減税和就業法案(TCJA)要求對全球無形低税收入徵税。根據TCJA,沒有為任何剩餘的不應納税的未分配外國收入或這些實體固有的任何額外基數差異提供美國所得税和外國預扣税撥備,因為這些金額繼續進行無限期再投資。根據外部基礎差額確定未確認遞延税項負債額是不可行的,因為法律和法規的複雜性、替代遣返方案的不同税務處理以及與未來遣返時間相關的多個潛在假設造成的差異。
以下是該公司截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的未確認税收優惠的前滾(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
年初餘額 | $ | 27,359 | | | $ | 64,892 | | | $ | 85,845 | |
毛增額--前期税收頭寸 | 2,539 | | | 74 | | | 2,704 | |
總增加-本期納税狀況 | 1,946 | | | 2,006 | | | 3,021 | |
毛減--前期税收頭寸 | (3,540) | | | (5,201) | | | (15,287) | |
總減少額--適用的訴訟時效失效 | (4,199) | | | (28,672) | | | (6,186) | |
毛減--結算 | — | | | (5,740) | | | (5,205) | |
年終餘額 | $ | 24,105 | | | $ | 27,359 | | | $ | 64,892 | |
截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日,該公司擁有29.5百萬,$32.6百萬美元和$67.8分別有數百萬未確認的税收優惠。未確認的税收優惠的利息和罰款總額包括$7.7百萬,$7.8百萬美元和$11.8分別截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日。與未確認的税收優惠有關的利息和罰款記錄在所得税準備金中,為#美元。1.2百萬,$1.1300萬美元和300萬美元1.3截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分別為3.8億美元。如果確認,將影響實際所得税税率的未確認税收優惠金額約為#美元。29.5百萬美元。
截至2020年12月31日,合理的可能性是,9.6由於當地訴訟時效到期,數百萬未確認的税收優惠可能會在未來12個月內得到確認。2011年至2019年的某些美國州和外國所得税申報單目前正在接受審計。該公司已為那些不太可能持續的職位預留了資金。
該公司還捲入與某些不利審計決定有關的訴訟。2018年第二季度,該公司向馬薩諸塞州上訴税務委員會提出上訴,對與某些税收優惠和免税相關的不利審計結果提出異議。上訴聽證會於2019年底舉行。2020年7月,馬薩諸塞州上訴税務委員會做出了對該公司有利的裁決;不過,該裁決有資格被馬薩諸塞州税務局上訴。本公司已確定其勝訴的可能性較大,並未記錄與這些爭議有關的儲備。然而,在接下來的12個月裏,該公司目前的假設和立場可能會根據潛在的上訴決定和其他影響其分析的事件而改變。這類事件如果解決得不好,可能會對公司的有效所得税税率和經營業績產生重大影響。該公司估計,與其馬薩諸塞州爭議有關的不利裁決可能導致大約$的總收入所得税費用。41.0100萬美元,這可以被某些州的税收抵免部分抵消27.0目前並未因本公司估值免税額評估而受惠的百萬元。
20. 每股淨收益
每股基本淨收入採用適用期間已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄淨收入是用期內已發行普通股的加權平均數加上潛在普通股的攤薄效應來計算的。潛在普通股包括根據公司發行的股票期權、RSU、DSU、可轉換優先票據和認股權證可發行的股票。未償還獎勵和可轉換證券的攤薄效應反映在運用庫存股方法稀釋後的每股收益中。
下表列出了在計算截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度每股基本和稀釋後淨收入時使用的組成部分(單位為千,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
分子: | | | | | |
淨收入 | $ | 557,054 | | | $ | 478,035 | | | $ | 298,373 | |
分母: | | | | | |
用於每股基本淨收入的股票 | 162,490 | | | 162,706 | | | 167,312 | |
稀釋證券的影響: | | | | | |
股票期權 | 31 | | | 68 | | | 132 | |
RSU和DSU | 1,819 | | | 1,799 | | | 1,744 | |
可轉換優先票據 | 873 | | | — | | | — | |
與發行可轉換優先票據有關的認股權證 | — | | | — | | | — | |
用於稀釋每股淨收益的股票 | 165,213 | | | 164,573 | | | 169,188 | |
每股基本淨收入 | $ | 3.43 | | | $ | 2.94 | | | $ | 1.78 | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 3.37 | | | $ | 2.90 | | | $ | 1.76 | |
在截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日的年度,來自股票期權、基於服務的RSU、可轉換票據和認股權證的某些潛在流通股被排除在每股稀釋淨收入的計算之外,因為包括這些項目的效果是反稀釋的。此外,某些基於業績的RSU被排除在每股稀釋淨收入的計算之外,因為截至這些日期,此類RSU的基本業績條件尚未得到滿足。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度中,不包括在每股稀釋淨收入計算中的潛在流通股數量(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
基於服務的RSU | 591 | | | 763 | | | 899 | |
基於市場和性能的RSU | 1,409 | | | 1,349 | | | 1,509 | |
可轉換優先票據 | 12,922 | | | 21,991 | | | 19,797 | |
與發行可轉換優先票據有關的認股權證 | 21,991 | | | 21,991 | | | 19,797 | |
不包括在計算範圍內的總股份 | 36,913 | | | 46,094 | | | 42,002 | |
21. 阿卡邁基金會
Akamai基金會是一傢俬人非營利性組織,由公司某些現任和前任員工於2000年創立(以下簡稱“基金會”)。公司有權任命基金會董事,但基金會的倡議並未帶來任何經濟利益,因此基金會並未合併。該基金會的倡議是支持青年教育,重點是數學和科學,以及其他慈善事業。2020年,基金會擴大了其倡議範圍,包括支持增加技術行業的多樣性。2018年,該公司貢獻了美元50.02000萬美元,為該基金會建立永久捐贈基金。在2020年,該公司額外貢獻了$20.02000萬美元,支持基金會的擴大倡議。這些費用計入繳款當年的綜合損益表中的一般費用和行政費用。
22. 細分市場和地理信息
公司的首席運營決策者是首席執行官和執行管理團隊。截至2020年12月31日,本公司在一行業細分:提供雲服務,以保護、交付和優化互聯網上的內容和業務應用。該公司不是由市場組織的,而是作為一個企業進行管理和運營。一個向首席執行官報告的單一管理團隊全面管理整個業務。本公司不經營與其服務相關的任何實質性的單獨業務線或單獨的業務實體。因此,該公司沒有積累關於單獨部門的離散財務信息,也沒有單獨的運營或報告部門。
該公司將其服務器部署到世界各地的網絡中。截至2020年12月31日,該公司約有572.4百萬美元和$487.2淨資產和設備(不包括內部使用的軟件)分別位於美國和國外。截至2019年12月31日,該公司約有482.7百萬美元和$303.7淨資產和設備(不包括內部使用的軟件)分別位於美國和國外。截至2020年12月31日,該公司約有612.0300萬美元和300萬美元182.0經營性租賃使用權資產分別位於美國和外國。截至2019年12月31日,該公司約有597.9300萬美元和300萬美元160.6經營性租賃使用權資產分別位於美國和外國。
該公司通過位於國內外的銷售隊伍銷售其服務和許可證。從美國以外的業務獲得的收入是根據銷售起源的國家確定的,為#美元。1,420.7百萬,$1,199.4百萬美元和$1,031.2截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分別為100萬美元。除美國外,在任何報告期內,沒有一個國家的收入佔該公司總收入的10%或更多。
23. 季度財務業績(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,每股數據除外) | 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
截至2020年12月31日的年度: | | | | | | | |
收入 | $ | 764,302 | | | $ | 794,715 | | | $ | 792,845 | | | $ | 846,287 | |
收入成本(不包括已收購無形資產的攤銷) | 268,582 | | | 276,804 | | | 283,439 | | | 303,847 | |
淨收入 | 123,146 | | | 161,915 | | | 158,623 | | | 113,370 | |
每股基本淨收入 | 0.76 | | | 1.00 | | | 0.97 | | | 0.70 | |
稀釋後每股淨收益 | 0.75 | | | 0.98 | | | 0.95 | | | 0.68 | |
截至2019年12月31日的年度: | | | | | | | |
收入 | $ | 706,508 | | | $ | 705,074 | | | $ | 709,912 | | | $ | 772,123 | |
收入成本(不包括已收購無形資產的攤銷) | 240,743 | | | 242,193 | | | 246,938 | | | 257,750 | |
淨收入 | 107,130 | | | 113,915 | | | 137,890 | | | 119,100 | |
每股基本淨收入 | 0.66 | | | 0.70 | | | 0.85 | | | 0.74 | |
稀釋後每股淨收益 | 0.65 | | | 0.69 | | | 0.84 | | | 0.73 | |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。管制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官(分別是我們的首席執行官和首席財務官)的參與下,評估了截至2020年12月31日我們的披露控制程序的有效性。1934年修訂的《證券交易法》或《交易法》下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規則中定義的“披露控制和程序”一詞,是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並酌情傳達給公司管理層,包括其主要高管和主要財務官,以便及時決定所需披露的信息。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理人員必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-效益關係。根據對我們截至2020年12月31日的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日期,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。根據“交易法”頒佈的第13a-15(F)或15d-15(F)條規定,對財務報告的內部控制是由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下,由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序,目的是根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,包括以下政策和程序:
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;
•提供合理保證,確保按需要記錄交易,以便按照普遍接受的會計原則編制財務報表,並確保公司的收支僅按照公司管理層和董事的授權進行;以及
•提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
為了協助管理層,我們設立了內部審計職能,以核實和監督我們的內部控制和程序。然而,由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們的管理層評估了截至2020年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在作出這項評估時,我們的管理層採用了特雷德威委員會(COSO)贊助組織委員會在#年提出的標準。內部控制-集成框架2013.
根據我們的評估,在我們首席執行官和首席財務官的參與下,管理層得出結論,截至2020年12月31日,我們對財務報告的內部控制基於這些標準在合理的保證水平上是有效的。
本公司截至2020年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)在其報告中進行審計,該報告載於本年度報告(Form 10-K)第(8)項。
財務報告內部控制的變化
截至2020年12月31日的第四季度,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第9B項。其他信息
沒有。
第III部
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
關於我們的高管和董事的背景以及S-K法規第401、405和407項要求的其他信息的完整迴應將包含在我們2021年股東年會的最終委託書中,標題為“高管薪酬事項”、“拖欠條款-16(A)報告”和“公司治理要點”,並通過引用併入本文。
截至2021年2月26日,我們的高管和董事及其職位如下:
| | | | | | | | |
名字 | | 職位 |
F·湯姆森·雷頓 | | 首席執行官兼董事(首席執行官) |
愛德華·麥高恩 | | 首席財務官(首席財務和會計官) |
亞倫·阿霍拉 | | 執行副總裁兼總法律顧問 |
羅伯特·布魯莫夫 | | 執行副總裁Platform和GM企業事業部 |
莫尼克·邦納 | | 執行副總裁兼首席營銷官 |
亞當·卡隆 | | 執行副總裁兼GM媒體和運營商部門 |
裏克·麥康奈爾 | | 總裁兼通用汽車網絡事業部 |
馬尼·孫達拉姆 | | 全球服務和支持執行副總裁兼首席信息官 |
安東尼·威廉姆斯 | | 執行副總裁兼首席人力資源官 |
瑪麗安·布朗 | | 導演 |
蒙特福特 | | 導演 |
吉爾·格林塔爾 | | 導演 |
丹尼爾·黑塞(Daniel Hesse) | | 導演 |
湯姆·基拉萊亞 | | 導演 |
喬納森·米勒 | | 導演 |
馬杜·蘭格納坦 | | 導演 |
弗雷德裏克·薩勒諾 | | 導演 |
貝爾納德斯·維爾瓦揚 | | 導演 |
威廉·瓦格納 | | 導演 |
我們已經通過了經修訂的書面商業道德準則,適用於我們的首席執行官、首席財務和會計官或擔任類似職能的人員以及我們的所有其他員工和董事會成員。我們修訂後的道德準則文本可在我們的網站www.akamai.com上查閲。如果我們根據適用於我們的首席執行官、首席財務和會計官或執行類似職能的人員的商業道德準則修訂或批准豁免,我們打算在我們的網站www.akamai.com上發佈有關該修訂或豁免的信息。
項目11.高管薪酬
本項目要求的信息在此作為參考併入我們2021年股東年會的最終委託書中,標題為“高管薪酬事項”、“公司治理要點”、“薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”和“董事薪酬”。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項
本項目要求的信息在此作為參考併入我們2021年股東年會的最終委託書中,標題為“高管薪酬事項”、“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”和“根據股權補償計劃授權發行的證券”。
項目13.某些關係和相關交易,以及董事獨立性
本項目要求的信息在此作為參考併入我們2021年股東年會的最終委託書中,標題為“某些關係和關聯方交易;道德準則;對年會事項的興趣”、“公司治理要點”和“薪酬委員會聯鎖和內部參與”。
項目14.主要會計費用和服務
本項目要求的信息在此以引用方式併入我們為2021年股東年會所作的最終委託書中,標題為“批准選擇獨立審計師”一節。
第IIIV部
項目15.證物、財務報表明細表
(a)作為本年度報告的一部分以Form 10-K形式提交的文件
1.財務報表(載於本年度報告表格10-K的第8項):
•獨立註冊會計師事務所報告
•截至2020年12月31日和2019年12月31日的合併資產負債表
•截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度的綜合收益表
•截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度的綜合全面收益表
•截至2020年、2019年和2018年12月31日的合併現金流量表
•截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度股東權益綜合報表
•合併財務報表附註
2.財務報表明細表
財務報表明細表被省略,因為它們要麼不是必需的,要麼信息以其他方式包括在合併財務報表中。
(b)陳列品
展品索引
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3.1(A) | 經修訂的Akamai Technologies,Inc.公司註冊證書的修訂和重新發布 |
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3.2(B) | 修訂和重新制定經修訂的Akamai Technologies,Inc.章程 |
| |
4.1(C) | 普通股證書樣本 |
| |
4.2(D) | 作為受託人的Akamai與美國銀行全國協會於2018年5月21日到期的2025年到期的0.125可轉換優先票據的契約(包括票據形式) |
| |
4.3(E) | 註冊人與美國銀行協會作為受託人於2027年9月1日到期的0.375可轉換優先票據的契約(包括票據形式),日期為2019年8月16日 |
| |
4.4(B) | 根據交易法第12條註冊的註冊人證券説明 |
| |
10.1(F)@ | 對註冊人1999年員工購股計劃的修訂和重新修訂 |
| |
10.2(G)@ | 對註冊人修訂和重新制定的1999年員工購股計劃的修正 |
| |
| |
| | | | | |
10.3(H)@ | 2009 Akamai Technologies,Inc.股票激勵計劃 |
| |
10.4(I)@ | 2013 Akamai Technologies,Inc.經修訂的股票激勵計劃 |
| |
10.5(J) | Blaze Software Inc.股票期權計劃 |
| |
10.6(K) | Cotendo,Inc.修訂和重新制定了2008年股票計劃 |
| |
10.7(L)@ | 經修訂的2013年股票激勵計劃下使用的限制性股票單位協議格式(時間歸屬) |
| |
10.8(M)@ | 2013年度股票激勵計劃(績效獎勵)下使用的限制性股票單位協議格式 |
| |
10.9(M)@ | 2013年股票激勵計劃下使用的股票期權協議格式 |
| |
10.10(M) | 2013年股票激勵計劃下使用的遞延股票單位協議格式 |
| |
10.11(N)@ | 有退休條款的業績授予限制性股票單位協議的形式 |
| |
10.12(O)@ | 非僱員董事薪酬計劃 |
| |
10.13 (L)@ | 2013年股票激勵計劃(2019年)下使用的限制性股票單位協議表 |
| |
10.14@ | 註冊人與高級管理人員的補償安排摘要 |
| |
10.15(P)@ | 表格高管獎金計劃 |
| |
10.16(R)@ | Akamai Technologies,Inc.高管離職薪酬計劃(經修訂) |
| |
10.17(S)@ | 管理層變更控制權和離職協議的格式 |
| |
10.18(T)@ | Akamai Technologies,Inc.關於離職董事薪酬的政策 |
| |
10.19(U)@ | Akamai Technologies,Inc.美國非限定延期補償計劃 |
| |
10.20(V)@ | 註冊人與F.Thomson Leighton於2013年2月25日簽訂的聘書協議 |
| |
10.21(S)@ | 2015年11月12日註冊人與F.Thomson Leighton之間的聘書協議修正案 |
| |
10.22(W) | 馬薩諸塞州劍橋市百老匯145號租約日期為2016年11月7日 |
| |
10.23(W) | 註冊人、波士頓地產有限合夥企業和十家劍橋中心信託公司受託人之間於2016年11月7日簽訂的必備房產和第一要約權協議 |
| |
10.24(X) | 150百老匯房地產租約日期為2017年12月20日 |
| |
10.25(Y)† | 註冊人和麻省理工學院之間的獨家專利和非獨家版權許可協議,日期為1998年10月26日 |
| |
10.26(Z) | 由Akamai Technologies,Inc.、其中指定為貸款人的金融機構、作為行政代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)以及其他代理和安排方簽訂的信貸協議,日期為2018年5月10日。 |
| |
10.27(D) | Akamai與各期權對手方之間的看漲期權確認表 |
| |
10.28(D) | Akamai與各期權對手方之間的認股權證確認書表格 |
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10.29(E) | 註冊人與各期權對手方之間的看漲期權確認表 |
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10.30(E) | 註冊人與各期權對手方之間的認股權證確認書 |
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21.1 | 註冊人的子公司 |
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23.1 | 獨立註冊會計師事務所的同意書 |
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31.1 | 根據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)條/第15d-14(A)條證明行政總裁 |
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31.2 | 根據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)條/第15d-14(A)條證明首席財務官 |
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32.1 | 依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
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32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明 |
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101.INS | 內聯XBRL實例文檔(Inline XBRL Instance Document)-實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。* |
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101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔* |
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101.CAL | 內聯XBRL分類計算Linkbase文檔* |
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101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔* |
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101.LAB | 內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔* |
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101.PRE | 內聯XBRL分類演示文稿Linkbase文檔* |
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104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101.INS中) |
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(A)通過參考註冊人於2018年6月6日提交給委員會的當前表格8-K報告(檔案號:000-27275,18884226)而併入。
(B)通過引用註冊人於2020年2月28日提交給證監會的Form 10-K年度報告(檔案編號000-27275,20670264)而併入。
(C)參照註冊人於1999年10月13日向證監會提交的經修訂的表格S-1的註冊説明書而成立為法團。
(D)通過參照註冊人於2018年5月22日提交給委員會的當前表格8-K報告(文件編號000-27275,18852548),成立了該公司。
(E)參考註冊處於2019年8月16日提交給證監會的最新表格8-K報告(檔案號:000-27275,191033874)而成立的有限公司。
(F)參考註冊人於2006年3月16日向證監會提交的10-K表格年報(檔案編號000-27275,06691330)成立為法團。
(G)參考註冊人於2008年5月12日向證監會提交的10-Q表格季度報告(檔案編號000-27275,08823347)而成立的有限公司。
(H)參考註冊人於2011年5月23日向證監會提交的最新表格8-K報告(檔案號:000-27275,11865051),成立該公司。
(I)參考註冊人於2019年5月17日提交給委員會的最新8-K表格報告(檔案號:000-27275,19835721),該公司成立。
(J)參考註冊人於2012年2月29日向證監會提交的表格S-8註冊説明書,註冊為法團。
(K)參考註冊人於2012年3月14日向證監會提交的表格S-8註冊説明書,註冊為法團。
(L)通過參考註冊人於2019年5月9日提交給委員會的10-Q表格季度報告(文件編號000-27275,19810440)成立的公司。
(M)通過參考註冊人於2013年8月9日提交給證監會的10-Q表格季度報告(文件編號000-27275,131025074)成立的公司。
(N)通過參照註冊人於2015年2月6日提交給委員會的當前表格8-K報告(檔案號:000-27275,15585212),成立了一家公司。
(O)通過參照註冊人於2019年8月8日提交給證監會的10-Q表格季度報告(文件編號000-27275,191009630)成立的公司。
(P)通過參照註冊人於2021年2月23日提交給委員會的最新8-K表格報告(檔案編號000-27275,21665537),成立了一家公司。
(Q)通過參照註冊人於2019年5月9日提交給委員會的10-Q表格季度報告(文件編號000-27275,19810440)成立的公司。
(R)通過參照註冊人於2019年10月2日提交給委員會的最新8-K表格報告(檔案編號000-27275,191132693),成立了一家公司。
(S)通過參照註冊人於2015年11月17日提交給委員會的當前表格8-K報告(文件編號000-27275,151238671),成立了該公司。
(T)通過參考註冊人於2017年2月28日提交給委員會的10-K表格年度報告(文件編號000-27275,17647667)成立的公司。
(U)通過參照註冊人於2015年5月11日提交給證監會的10-Q表格季度報告(文件編號000-27275,15850176)成立的公司。
(V)通過參考註冊人於2013年3月1日提交給證監會的10-K表格年度報告(文件編號000-27275,13657899)成立的公司。
(W)參考註冊人於2016年11月10日提交給委員會的最新8-K表格報告(文件編號000-27275,161988699),成立了一家股份有限公司,該公司是一家通過參考註冊人目前提交給委員會的表格8-K(檔案號:000-27275,161988699)成立的公司。
(X)通過參考註冊人於2018年3月1日提交給證監會的10-K表格年度報告(文件編號000-27275,18654889)成立的公司。
(Y)根據註冊人於一九九九年十月二十八日向證監會提交的S-1/A表格註冊説明書成立為法團。
(Z)通過參照註冊人於2018年5月15日提交給委員會的最新8-K表格報告(文件編號000-27275,18837347),成立了一家公司。
_______________
@根據本年度報告第(15)(B)項以表格10-K的形式提交作為本年度報告的證物的管理合同或補償計劃或安排。
本展品的某些部分已獲得†保密待遇。這些部分已被省略,並單獨提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
*現以電子方式提交。
(c)不適用。
項目16.表格10-K總結
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
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2021年2月26日 | Akamai Technologies,Inc. |
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| 由以下人員提供: | /s/愛德華·麥高恩(Edward McGowan) |
| | 愛德華·麥高恩 首席財務官 |
根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | | 標題 | | 日期 |
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/s/*約翰·F·湯姆森·萊頓(F.Thomson Leighton) | | 首席執行官兼董事(首席執行官) | | 2021年2月26日 |
* | |
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/s/愛德華·麥高恩(Edward McGowan) | | 首席財務官(首席財務和會計官) | | 2021年2月26日 |
記者愛德華·麥高恩(Edward McGowan) | |
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/s/:瑪麗安·布朗(Marianne Brown) | | 導演 | | 2021年2月26日 |
美國女演員瑪麗安·布朗(Marianne Brown) | |
| | | | |
/s/*蒙特·E·福特(Monte E.Ford) | | 導演 | | 2021年2月26日 |
* | |
| | | | |
/s/:吉爾·A·格林塔爾(Jill A.Greenthal) | | 導演 | | 2021年2月26日 |
吉爾·A·格林塔爾(Jill A.Greenthal) | | |
| | | | |
/s/*丹尼爾·R·黑塞(Daniel R.Hesse) | | 導演 | | 2021年2月26日 |
丹尼爾·R·黑塞(Daniel R.Hesse) | | |
| | | | |
彼得·T·基拉雷亞(Peter T.Killalea) | | 導演 | | 2021年2月26日 |
《紐約時報》記者彼得·T·基拉雷亞(Peter T.Killalea) | |
| | | | |
/s/**喬納森·F·米勒(Jonathan F.Miller) | | 導演 | | 2021年2月26日 |
英國廣播公司首席執行官喬納森·F·米勒(Jonathan F.Miller) | |
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/s/Madhu Ranganathan | | 導演 | | 2021年2月26日 |
*馬杜·蘭加納坦(Madhu Ranganathan) | |
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/s/**弗雷德裏克·V·薩勒諾(Frederic V.Salerno) | | 導演 | | 2021年2月26日 |
*首席執行官弗雷德裏克·V·薩勒諾(Frederic V.Salerno) | |
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/s/Bernardus Verwaayen | | 導演 | | 2021年2月26日 |
貝爾納德斯·維爾瓦揚 | | |
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/s/威廉·R·瓦格納(William R.Wagner) | | 導演 | | 2021年2月26日 |
威廉·R·瓦格納 | | |