美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
根據1934年證券交易法第13或15(D)節 發佈的季度報告
截至2019年9月30日的季度報告
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的☐過渡報告
由_ 至_的過渡期
委託檔案編號:333-114564
中國碳石墨集團有限公司。
(註冊人的確切姓名見 其章程)
內華達州 | 98-0550699 | |
( 成立組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主 標識號) | |
探路者路20955號,200號套房 加利福尼亞州鑽石條 |
91765 | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(909) 843-6518 | ||
(註冊人電話號碼,包括區號) |
勾選標記表示註冊人 (1)是否已在之前 12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)內提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類 提交要求。是,否,☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則405要求提交的每個交互數據文件。是,否,☐
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易所法案》規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”、 和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請勾選 註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)是☐否
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 | 交易代碼 | 上的每個交易所的名稱 註冊的 | ||
不適用 | 不適用 |
不適用 |
註明截至最後可行日期,發行人所屬各類普通股的已發行流通股數量 :截至2019年11月12日,已發行和已發行普通股數量為27,502,346股 。
中國碳石墨集團有限公司。
表格10-Q
2019年9月30日
目錄
頁碼 | ||
第一部分-財務信息 | ||
第1項。 | 財務報表: | 1 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 23 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
第四項。 | 管制和程序 | 33 |
第二部分-其他資料 | ||
第1項。 | 法律程序 | 34 |
第1A項。 | 風險因素 | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 34 |
第三項。 | 高級證券違約 | 34 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 34 |
第五項。 | 其他信息 | 34 |
第6項 | 陳列品 | 34 |
簽名 | 35 |
i
第1部分-財務信息
第一項財務報表
中國碳石墨集團公司和 子公司
合併資產負債表
2019年9月30日 | 十二月三十一日, 2018 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 7,457 | $ | 9,137 | ||||
應收賬款 | 3,782 | 5,587 | ||||||
盤存 | 6,897 | 1,834 | ||||||
預付款給供應商 | - | 7,517 | ||||||
其他應收賬款,淨額 | 55,244 | 29,954 | ||||||
流動資產總額 | 73,380 | 54,029 | ||||||
使用權-非流動資產 | 20,245 | 27,696 | ||||||
財產和設備,淨值 | 52,311 | 38,473 | ||||||
總資產 | $ | 145,936 | $ | 120,198 | ||||
負債和股東權益(赤字) | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | 137,169 | $ | 91,189 | ||||
應計工資單關聯方 | 713,849 | 626,662 | ||||||
從客户那裏獲得預付款 | 88,893 | 27,995 | ||||||
其他應付款 | 1,531,386 | 1,539,606 | ||||||
租賃負債-流動 | 15,427 | 27,696 | ||||||
應付股息 | 55,015 | 55,015 | ||||||
流動負債總額 | 2,541,739 | 2,368,163 | ||||||
租賃負債--非流動負債 | 4,818 | - | ||||||
總負債 | 2,546,557 | 2,368,163 | ||||||
股東虧損 | ||||||||
普通股,面值0.001美元;授權發行的100,000,000股分別為27,502,346股和27,262,346股,分別於2019年9月30日和2018年12月31日發行和發行 | 27,502 | 27,262 | ||||||
額外實收資本 | 48,760,711 | 48,753,751 | ||||||
累計其他綜合收益 | 107,516 | 93,271 | ||||||
累計損失 | (51,296,350 | ) | (51,122,249 | ) | ||||
股東虧損總額 | (2,400,621 | ) | (2,247,965 | ) | ||||
總負債和股東赤字 | $ | 145,936 | $ | 120,198 |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分 。
1
中國碳石墨集團公司和 子公司
合併營業報表 和全面虧損
截至2019年和2018年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
截至9月30日的三個月, | 截至9個月 9月30日, | |||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
銷售額 | $ | 200,018 | $ | 302,048 | $ | 258,856 | $ | 1,406,218 | ||||||||
銷貨成本 | 83,330 | 279,252 | 119,494 | 1,330,535 | ||||||||||||
毛利 | 116,688 | 22,796 | 139,362 | 75,683 | ||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
銷售費用 | 6,575 | 11,364 | 17,689 | 27,149 | ||||||||||||
一般事務和行政事務 | 89,402 | 85,025 | 289,262 | 301,121 | ||||||||||||
總運營費用 | 95,977 | 96,389 | 306,951 | 328,270 | ||||||||||||
扣除其他收入(費用)和所得税前的虧損 | 20,711 | (73,593 | ) | (167,589 | ) | (252,587 | ) | |||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||||||
利息支出 | (3,734 | ) | (2,085 | ) | (6,512 | ) | (5,469 | ) | ||||||||
其他收入(費用),淨額 | - | (1 | ) | - | 14 | |||||||||||
其他費用(收入)合計(淨額) | (3,734 | ) | (2,086 | ) | (6,512 | ) | (5,455 | ) | ||||||||
所得税前虧損 | 16,977 | (75,679 | ) | (174,101 | ) | (258,042 | ) | |||||||||
所得税費用 | - | - | - | - | ||||||||||||
淨收益(虧損) | 16,977 | (75,679 | ) | (174,101 | ) | (258,042 | ) | |||||||||
其他綜合收益 | ||||||||||||||||
外幣折算收益 | 13,622 | 11,121 | 14,245 | 17,406 | ||||||||||||
綜合收益(虧損)合計 | $ | 30,599 | $ | (64,558 | ) | $ | (159,856 | ) | $ | (240,636 | ) | |||||
共享數據 | ||||||||||||||||
每股基本和攤薄虧損 | ||||||||||||||||
每股淨虧損-基本和攤薄 | $ | 0.00 | $ | (0.00 | ) | $ | (0.01 | ) | $ | (0.01 | ) | |||||
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股 | 27,502,346 | 27,262,346 | 27,458,390 | 27,221,731 |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分 。
2
中國碳石墨集團公司和 子公司
合併股東虧損變動表
截至2019年9月30日的季度 和2018年
(未經審計)
普通股 | 額外繳費 | 留用 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2019年6月30日的餘額 | 27,502,346 | $ | 27,502 | $ | 48,760,711 | $ | (51,313,327 | ) | $ | 93,894 | $ | (2,431,220 | ) | |||||||||||
淨收入 | - | - | - | 16,977 | - | 16,977 | ||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | 13,622 | 13,622 | ||||||||||||||||||
2019年9月30日的餘額 | 27,502,346 | $ | 27,502 | $ | 48,760,711 | $ | (51,296,350 | ) | $ | 107,516 | $ | (2,400,621 | ) | |||||||||||
普通股 | 額外繳費 | 留用 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2018年6月30日的餘額 | 27,262,346 | $ | 27,262 | $ | 48,753,751 | $ | (50,958,512 | ) | $ | 82,089 | $ | (2,095,410 | ) | |||||||||||
淨損失 | - | - | - | (75,679 | ) | - | (75,679 | ) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | 11,121 | 11,121 | ||||||||||||||||||
2018年9月30日的餘額 | 27,262,346 | $ | 27,262 | $ | 48,753,751 | $ | (51,034,191 | ) | $ | 93,210 | $ | (2,159,968 | ) |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分 。
3
中國碳石墨集團公司及其子公司
股東虧損變動合併報表
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個季度
(未經審計)
普通股 | 額外繳費 | 留用 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2018年12月31日的餘額 | 27,262,346 | $ | 27,262 | $ | 48,753,751 | $ | (51,122,249 | ) | $ | 93,271 | $ | (2,247,965 | ) | |||||||||||
為董事和員工發行普通股 | 240,000 | 240 | 6,960 | - | - | 7,200 | ||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | (174,101 | ) | - | (174,101 | ) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | 14,245 | 14,245 | ||||||||||||||||||
2019年9月30日的餘額 | 27,502,346 | $ | 27,502 | $ | 48,760,711 | $ | (51,296,350 | ) | $ | 107,516 | $ | (2,400,621 | ) | |||||||||||
普通股 | 額外繳費 | 留用 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2017年12月31日的餘額 | 27,010,346 | $ | 27,010 | $ | 48,738,883 | $ | (50,776,149 | ) | $ | 75,804 | $ | (1,934,452 | ) | |||||||||||
為董事和員工發行普通股 | 252,000 | 252 | 14,868 | - | - | 15,120 | ||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | (258,042 | ) | - | (258,042 | ) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | 17,406 | 17,406 | ||||||||||||||||||
2018年9月30日的餘額 | 27,262,346 | $ | 27,262 | $ | 48,753,751 | $ | (51,034,191 | ) | $ | 93,210 | $ | (2,159,968 | ) |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分 。
4
中國碳石墨集團公司和 子公司
合併現金流量表
(未經審計)
截至 9月30日的9個月, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | (174,101 | ) | $ | (258,042 | ) | ||
對經營活動提供的現金淨額進行調節的調整 | ||||||||
折舊 | 6,142 | 11,297 | ||||||
股票薪酬 | 7,200 | 15,120 | ||||||
經營性資產和負債的變動 | ||||||||
應收賬款 | 1,658 | 3,637 | ||||||
其他應收賬款 | (27,303 | ) | (2,946 | ) | ||||
預付款給供應商 | 7,531 | 169,308 | ||||||
庫存 | (5,346 | ) | (1,048 | ) | ||||
使用權資產 | 6,662 | - | ||||||
應付賬款和應計負債 | 134,880 | 23,472 | ||||||
從客户那裏獲得預付款 | 64,537 | (92,900 | ) | |||||
因關聯方原因 | - | (84,334 | ) | |||||
應繳税款 | (3,319 | ) | (1,353 | ) | ||||
其他應付款 | 8,810 | 297,034 | ||||||
租賃責任 | (6,662 | ) | - | |||||
經營活動提供的淨現金 | 20,689 | 79,245 | ||||||
投資活動的現金流 | ||||||||
購置廠房和設備 | (22,080 | ) | (9,479 | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | (22,080 | ) | (9,479 | ) | ||||
融資活動的現金流 | ||||||||
向關聯方支付貸款款項 | - | (124 | ) | |||||
用於融資活動的淨現金 | - | (124 | ) | |||||
匯率波動對現金及現金等價物的影響 | (289 | ) | (3,978 | ) | ||||
現金淨增(減) | (1,680 | ) | 65,664 | |||||
期初現金及現金等價物 | 9,137 | 8,106 | ||||||
期末現金及現金等價物 | $ | 7,457 | $ | 73,770 | ||||
補充披露現金流量信息 | ||||||||
支付的利息 | $ | - | $ | 656 | ||||
已繳所得税 | $ | - | $ | - |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分 。
5
中國碳石墨集團公司和 子公司
未經審計的合併財務報表附註
2019年9月30日
(一)組織機構和業務
中國碳石墨集團有限公司(以下簡稱“公司”)通過其子公司在中華人民共和國(“中國”或“中華人民共和國”)從事石墨烯 、氧化石墨烯和石墨雙極板的研發、返工和銷售。 公司開發了自己的石墨烯原型,並僅按訂單對產品進行返工。 該公司通過其子公司從事石墨烯、氧化石墨烯和石墨雙極板的研發、返工和銷售。 該公司已開發出自己的石墨烯原型,並僅按訂單返工產品。該公司將大額訂單的生產 外包給第三方,因為它尚未將其產品原型商業化。我們還為石墨相關產品運營企業對企業(B2B)和企業對消費者(B2C)門户網站(www.royCarbon.com)。供應商可以通過網站向企業和消費者銷售原材料、工業 商品和消費(家庭)商品,併為通過網站進行的每筆交易 支付費用。
本公司於2003年2月13日在內華達州註冊成立,名稱為Achievers Magazine Inc.。關於下文所述的反向合併交易, 本公司的公司名稱於2008年1月30日更名為中國碳石墨集團有限公司(China Carbon Graphite Group,Inc.)。
2007年12月17日,公司根據與英屬維爾京羣島公司誠誠投資(PTC)有限公司(“誠誠”)的換股協議完成了換股。誠誠是英屬維爾京羣島公司Talent International Investment Limited(“Talent”)(“Talent”)的唯一股東,而人才國際投資有限公司(“Talent”)是根據中國法律成立的外商獨資企業星河永樂炭素有限公司(“永樂”)的唯一股東。根據換股協議,本公司 向誠誠發行9,388,172股普通股,以交換Talent的全部已發行普通股,Talent成為 本公司的全資附屬公司。反向合併完成後,本公司的業務成為Talent、其子公司及其附屬可變權益實體的業務 。
人才擁有永樂100%的股份, 永樂是根據中華人民共和國法律成立的外商獨資企業。
2013年12月的收購
2013年12月23日,本公司收購了英屬維爾京羣島公司(“BVI Co.,”)旗下的Golden Ivy Limited(以下簡稱“BVI Co.”)。根據收購條款,我們 向英屬維爾京羣島公司的前股東發行了總計500萬股普通股,每股面值0.001美元,以換取英屬維爾京羣島公司100%的已發行和已發行股本。這些股票於2014年1月16日發行。英屬維爾京羣島公司隨後成為該公司的全資子公司。
該業務及其相關設施均位於中華人民共和國(“中國”)。該業務由皇家精英 新能源科技(上海)有限公司(“皇家上海”)負責,該公司是一家根據中國法律 成立的外商獨資企業。皇家上海由BVI Co全資擁有的香港公司Royal Elite International Limited(“Royal HK”) 全資擁有。
6
上海皇家酒店於2010年6月9日在上海成立。皇家香港於2010年1月8日在香港成立。
本文所列合併財務報表 將中國碳素石墨股份有限公司的財務報表與其子公司的財務報表合併在 下面的結構圖中。
組織結構圖
下表闡述了我們的組織結構 :
流動性和營運資本赤字
截至2019年9月30日和2018年12月31日,本公司設法在營運資金為負的情況下運營業務。
適用於 中國公司的《中華人民共和國公司法》規定,税後淨收入按下列規則分配:
1. | 將税後收入的10%劃入法定盈餘公積金,直至公積金達到公司註冊資本的50%。 |
2. | 如果法定盈餘公積金的累計餘額不足以彌補公司前幾年的累計虧損,應先用本年度的税後收入彌補虧損,然後再 提取法定盈餘沖銷。 |
3. | 如果可自由支配盈餘公積金在股權所有者 會議上獲得批准,則可以對其進行分配。 |
因此,本公司需要在中國保留 法定準備金,限制向其股東進行任何股權分配。尚未達到股東人數上限 。該公司從未向股東分配收益,也無意這樣做。
7
(2)持續經營
本公司的綜合財務報表 採用適用於持續經營企業的美國公認會計原則編制, 考慮正常業務過程中的資產變現和負債清償。截至2019年9月30日止 期間,本公司發生營業虧損51,296,350美元,營運資金赤字 2,468,359美元。公司持續經營的能力取決於公司能否獲得足夠的資本來彌補運營虧損,直到盈利。如果公司無法獲得足夠的資本,可能會被迫停止運營 。如果公司 無法繼續經營下去,隨附的合併財務報表不包括任何可能需要的調整。
管理層繼續經營的計劃 作為持續經營的企業
為了繼續經營下去, 公司將需要額外的資本資源。管理層為 本公司獲取此類資源的計劃包括(1)通過出售其股權證券獲得資本,(2)銷售其產品,以及(3)在需要時從銀行、股東或其他方進行短期或長期借款。但是,管理層不能 保證公司將成功完成其任何計劃。該公司計劃尋找與 石墨行業其他公司合併的機會。
本公司能否繼續 作為持續經營的企業,取決於其能否成功完成上一段所述的計劃,並最終獲得其他融資來源和實現盈利運營的能力。
(3)合併財務報表編制依據
管理層確認其有責任 編制反映所有調整的中期綜合財務報表,包括其認為為公平陳述其綜合財務狀況所必需的正常經常性調整和 所列報的中期經營業績。這些合併財務報表應與截至2018年12月31日的公司 Form 10-K年度報告中包含的重要會計政策摘要和合並財務報表附註一起閲讀。截至2018年12月31日的綜合資產負債表來源於經審計的財務報表 。截至2019年9月30日的9個月的結果並不一定表明 截至2019年12月31日的整個財年的預期結果。
8
隨附的中國碳石墨集團有限公司及其子公司和可變權益實體的未經審計的合併財務報表 是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”) 以及表格10-Q和S-X規則第10條的説明編制的。
本公司以人民幣(“人民幣”)保存賬簿和會計記錄,但其報告貨幣為美元。
編制財務報表 是為了根據美國公認會計準則(GAAP),根據ASC主題810-10“合併”,列報公司及其子公司的財務狀況和運營結果。 這些子公司的財務狀況 與本公司合併。所有重要的跨公司 帳户和交易均已取消。
(4)重要會計政策摘要
隨附的未經審計的綜合財務報表 反映了本附註以及隨附的綜合財務報表和附註中其他 所述的某些重要會計政策的應用情況。
預算的使用
根據美國公認會計原則 編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設可能會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額 和披露或有資產和負債,以及報告期內報告的淨銷售額和費用的報告金額 。一些重要的估計包括分配給收購的 財產和設備的價值和壽命、客户退貨和津貼準備金、無法收回的應收賬款、移動緩慢、陳舊的 和/或損壞的庫存。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
本公司將購買期限在六個月或以下的所有高流動性 債務工具視為現金等價物。隨附的現金和現金等價物資產負債表中報告的賬面金額接近其公允價值。本公司幾乎所有的現金都存放在中國的銀行賬户中,不受FDIC保險或任何其他類似保險的保護。該公司在美國的 銀行賬户受FDIC保險保護。
應收賬款
應收貿易賬款按原始發票金額減去任何壞賬準備確認併入賬 。當不再可能收回全部金額 時,會計入壞賬。壞賬在發生時予以註銷。應收賬款按開票金額 入賬,不計息。管理層利用 歷史收款趨勢和應收賬款賬齡,持續審查壞賬準備的充分性。管理層還會定期評估個別客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況,以便在認為有必要時調整免税額。
9
庫存
存貨按成本 和可變現淨值兩者中較低者列報。庫存成本包括所有采購成本,以及將庫存運至其當前位置和條件所產生的其他成本。成本是用加權平均法確定的。可變現淨值 代表正常業務過程中的預計銷售價格減去完成銷售所需的預計成本。 本公司定期回顧歷史銷售活動,以確定過剩、緩慢移動和可能過時的項目 ,並評估未來需求的任何預期變化的影響。本公司根據主要由客户需求確定的過剩 和陳舊庫存提供庫存津貼。存貨減值計入銷貨成本。
截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月,本公司沒有就緩慢移動或陳舊物品的庫存進行撥備。
租賃
本公司採用比較法, 採用ASU 2018-20租賃(主題842)在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債,並披露租賃交易的關鍵 信息。自2018年1月1日以來的所有現有租賃均根據此規則進行報告。採用後, 27,696美元的經營租賃使用權資產和27,696美元的經營租賃負債追溯反映到2018年12月31日的財務報表中。
財產和設備
財產和設備按 歷史成本減去累計折舊列報。財產和設備折舊採用直線法 計算資產的估計使用年限,用於財務和所得税申報,具體如下:
機器設備 | 5年 | |
機動車輛 | 5年 |
續訂和改進的支出 被資本化,而維修和維護費用通常計入發生維修和維護費用的當年的運營報表 。如果可以清楚地證明支出導致了預期從資產使用中獲得的未來經濟效益的增加 ,則該支出被資本化為 資產的附加成本。
10
出售或處置資產時,該資產的歷史成本和相關累計折舊或攤銷從各自的賬户中扣除 ,任何損益都記錄在損益表中。
每當事件及情況顯示一項資產的賬面價值 可能無法從其使用及最終處置所產生的估計未來現金流量中收回時,本公司便會審核物業、廠房及設備的賬面價值 以計提減值。在 未貼現的預期未來現金流量低於賬面價值的情況下,減值虧損確認為賬面價值超過資產公允價值的金額 。管理層在進行此評估時考慮的因素 包括當前的經營結果、趨勢和前景、物業的使用方式以及過時、需求、競爭和其他經濟因素的影響。根據這項評估,在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月內,物業、廠房和設備的減值費用 未記錄在運營費用中。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬包括(I)根據FASB ASC 718“薪酬-股票薪酬”向員工和董事授予的普通股票獎勵,以及(Ii)根據FASB ASC 505-50向非員工支付的基於股權的 支付給顧問的普通股獎勵。
所有授予員工和董事的普通股獎勵和股票 期權均根據授予日期的公允價值在財務報表中確認。公司 已選擇對 授予的所有普通股獎勵和股票期權使用直線法確認補償費用,這些獎勵和股票期權的服務條件具有分級歸屬時間表,並對額外實收資本收取相應費用。
普通股獎勵授予董事 以表彰其提供的服務。已授予但尚未發行的普通股獎勵的既得部分記錄在將 發行的普通股中。
頒發給顧問的普通股獎勵 代表授予非員工的普通股,以換取公允價值的服務。此類獎勵的衡量日期 設置在合同簽訂日期,因為獎勵不可沒收並立即授予。計量日期 然後在服務期內確認公允價值,就像公司為該服務支付了現金一樣。
本公司根據已授出的股份數量和本公司普通股在授出日的報價,估計普通股獎勵的公允價值 。
11
外幣折算
本公司的報告幣種為 美元。本公司以人民幣為本位幣。經營業績和現金流按期間平均匯率折算,資產負債按資產負債表 日統一匯率折算,權益按歷史匯率折算。因此,現金流量表上報告的與資產和負債相關的金額不一定與資產負債表上相應賬户的變化一致。換算 此過程產生的調整計入股東權益表中的累計其他全面收益 。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月的翻譯調整分別為13,622美元和11,121美元。 截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月的翻譯調整分別為14,245美元和17,406美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月,累計 換算調整和匯率變動對現金的影響分別為289美元 和3978美元。以功能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益計入已發生的運營結果。
截至2019年9月30日和2018年12月31日,資產和負債分別折算為7.15元人民幣和6.88元人民幣至1.00美元。權益賬户按其歷史匯率 列報。截至2019年9月30日 和2018年9月30日的9個月損益表的平均折算率分別為6.86元人民幣和6.51元人民幣兑1.00美元。現金流量也按 期間的平均換算率換算;因此,現金流量表上報告的金額不一定與資產負債表上相應 餘額的變化一致。
收入確認
該公司的收入來自銷售基於石墨的產品 。我們根據ASC 606確認收入,收入在將 承諾的產品的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了我們期望從這些產品中獲得的對價。 我們簽訂的合同可能包括產品,這些產品通常能夠區分開來,並作為單獨的 履行義務進行會計處理。收入在扣除退税和從客户收取的任何税款後確認,這些退税和任何税收隨後將 匯給政府當局。銷售額代表貨物的發票價值,扣除增值税(“增值税”), 如果有的話,根據運輸條款在貨物交付和所有權轉移時確認。
本公司需繳納增值税,對大多數產品徵收增值税,税率從銷售發票價值的13%至17%不等。除銷售發票金額外,銷項增值税由 客户承擔,進項增值税除出口銷售不退還的 採購發票金額外,由公司承擔。
根據發貨條款,公司在將承諾產品的控制權轉讓給客户時確認收入 。本公司不向客户提供按存儲容量使用計費或定價 保護權。客户僅在向第三方確認銷售後才向公司下采購訂單 ,因為這是一項專業業務,規定公司在收到採購訂單 之前不會銷售產品。只有在產品後來被公司確定為有缺陷的情況下,公司才允許客户退貨。 根據該公司的歷史經驗,產品退貨在其所有產品線中都是微不足道的 。因此,本公司不計入銷售退貨的折扣額。如果發生銷售退貨,則會在客户退回產品時將其 從收入中扣除。銷售額是扣除給予客户的任何折扣後的淨額。 利息收入在賺取時確認。本公司在截至2019年9月30日和 2018年的9個月內沒有任何回報。
12
2014年5月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2014-09,與客户簽訂合同的收入(主題606)修訂收入確認指引 並要求更詳細的披露,使財務報表用户能夠了解與客户簽訂的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間、 和不確定性。我們於2018年1月1日對與客户簽訂的所有 收入合同採用此ASU,採用修改後的追溯方法。
應用此ASU沒有任何影響。
銷貨成本
銷售成本主要由產品的採購成本 組成。
運費和搬運費
本公司遵循ASC 606(修訂 並由ASU 2016-10澄清)來記錄運輸和搬運成本。該公司將代表客户在銷售費用中支付的運輸和搬運成本進行分類。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月,運輸和處理成本 分別為561美元和4398美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月,運輸和處理成本分別為1,519美元 和11,459美元。
税收
於中國賺取的溢利的課税已 根據按中國現行税率計算的本年度估計應課税溢利計算,並計及經營地區所容許的任何特別税項抵免或“税務假期”所帶來的利益 。
該公司不應計美國所得税 ,因為它在美國沒有業務。其運營子公司位於中國境內,不在美國開展任何業務 。
2006年,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASC,740所得税,前身為FIN 48,明確了SFAS 109的適用範圍,明確了個人所得税頭寸必須符合的標準,才能在企業財務報表中確認該頭寸的任何部分利益,並就計量、確認、分類、計入 利息和罰金、過渡期會計、披露和過渡提供指導。根據過渡條款, 本公司通過了FIN 48,自2007年1月1日起生效。
13
本公司認識到,由於國家税法和政策的變化,中國的幾乎所有 個税種都存在一定程度的不確定性。公司 無法合理量化政治風險因素,因此必須依靠現任政府官員發佈的指導意見。
根據所有已知事實和情況 以及現行税法,本公司認為截至2019年9月30日的未確認税收優惠總額對其運營業績、財務狀況或現金流並不重要 。本公司還認為,截至2019年9月30日未確認的 税收優惠總額(如果確認)不會對其實際税率產生實質性影響。本公司進一步 相信,根據中國現行税法及政策,並無合理可能的税倉 未確認税項優惠將於未來十二個月內大幅增加或減少,對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響,不論是個別或合計 。
企業所得税
企業所得税按中國税法規定的法定利潤計算 。此法定利潤的計算方式與公司根據美國公認會計準則 的淨收入不同。
遞延税項資產和負債因現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自的計税基礎之間的差異而產生的未來税項後果被確認 。遞延税項資產(包括税項虧損和信貸結轉)及負債 按制定税率計量,預期適用於預期收回或結算該等暫時性差額的年度的應納税所得額 。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間的收入中確認 。遞延所得税費用是指 期間遞延税項資產和遞延税項負債的變動。遞延税項資產和負債的組成部分根據其特點分別分為流動和非流動。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產減值 。
增值税
國務院頒佈的“中華人民共和國增值税暫行條例”於1994年1月1日起施行。根據本條例及《中華人民共和國增值税暫行條例實施細則》,增值税(“增值税”) 適用於在中國境內銷售或進口的貨物以及在中國境內提供的加工、維修和更換服務。
在中國應繳納的增值税按銷售貨物全價的13%或17%(取決於涉及的貨物類型) 合計徵收 ,如果是應税服務,則按提供的應税服務費用的17%的税率徵收,但不包括就貨物和服務而支付的任何增值税金額,包括在價格或費用中包括的任何增值税金額,以及減去已支付的任何可抵扣的增值税
14
或有負債和或有資產
或有負債是一種可能的義務 產生於過去的事件,只有在一個或多個不確定的 不完全在公司控制範圍內的未來事件發生或不發生時才能確認其存在。也可以是因過去事件而產生的當前義務,但由於公司不太可能因此而招致責任或義務而未確認 。可能發生但不可能發生的或有負債, 不記錄,但在財務報表附註中披露。當公司很可能會承擔責任或義務時,公司將 確認該責任或義務。
或有資產是一種資產,它可能 產生於過去的事件,只有發生或不發生一個或多個不完全在本公司控制範圍內的不確定 事件才能確認其存在。或有資產不記錄,但在公司可能確認經濟效益時在財務 報表附註中披露。當收益幾乎確定時,確認資產 。
金融工具的公允價值
公司採用了ASC主題820, 公允價值計量和披露,其中定義了公允價值,在美國公認會計原則中建立了公允價值計量框架, 並擴大了關於公允價值計量的披露。它不需要任何新的公允價值計量,但通過提供用於對信息來源進行分類的公允價值層次結構,為如何計量公允價值提供了指導 。它根據可觀察和不可觀察的輸入建立了 評估技術的三級評估層次結構,可用於衡量 公允價值,包括以下內容:
● | 估值方法的一級投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整) 。 |
● | 估值方法的第二級投入包括類似資產和負債在活躍市場的報價 ,以及在金融工具的整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入 。 |
● | 估值方法的第三級投入是不可觀察的,並且對公允價值具有重要意義。 |
其他應收賬款、向供應商墊付的賬面金額、客户墊款、其他應付賬款、應計負債是對其公允價值的合理估計,因為 這些項目具有短期性質。
15
每股虧損
每股基本虧損的計算方法是: 普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均股數。 每股攤薄虧損的計算方法是,普通股股東可獲得的淨收入除以每個期間已發行的普通股、普通股等價物和潛在稀釋證券的加權平均股數。潛在稀釋性普通股 由可轉換債務、優先股和權證轉換後可發行的普通股組成。 本公司採用IF-轉換法計算稀釋性優先股和庫存股方法計算認股權證行使時可發行的稀釋性 股。
下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月每股淨虧損數量的計算 :
2019年9月30日 | 9月30日, 2018 | |||||||
已發行普通股加權平均股份(基本) | 27,458,390 | 27,221,731 | ||||||
B系列優先股轉換後可發行的股票 | - | - | ||||||
已發行普通股加權平均股份(稀釋) | 27,458,390 | 27,221,731 | ||||||
普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | (174,101 | ) | $ | (258,042 | ) | ||
普通股每股淨虧損(基本) | $ | (0.01 | ) | $ | (0.01 | ) | ||
普通股每股淨虧損(稀釋後) | $ | (0.01 | ) | $ | (0.01 | ) |
下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月每股淨虧損數量的計算 :
9月30日, 2019 | 9月30日, 2018 | |||||||
已發行普通股加權平均股份(基本) | 27,502,346 | 27,262,346 | ||||||
B系列優先股轉換後可發行的股票 | - | - | ||||||
已發行普通股加權平均股份(稀釋) | 27,502,346 | 27,262,346 | ||||||
普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | 16,977 | $ | (75,679 | ) | |||
普通股每股淨虧損(基本) | $ | 0.00 | $ | (0.00 | ) | |||
普通股每股淨虧損(稀釋後) | $ | 0.00 | $ | (0.00 | ) |
累計其他綜合收益
本公司遵循ASC 220,綜合 收益,前身為財務會計準則第130號,報告全面收益,確認全面收益的要素。綜合 收益由淨收益和股東權益表的所有變動組成,股東投資、實收資本變動和分配給股東的除外。對於本公司而言,截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月的全面收益包括淨收入和外幣換算調整。
16
關聯方
如果直接或間接通過一個或多箇中介機構控制、控制或與公司共同控制的各方 被視為與公司有關聯 。關聯方還包括本公司的主要所有者、其管理層、 本公司主要所有者及其管理層的直系親屬成員,以及本公司可能與之交易的其他各方 如果一方控制或能夠顯著影響另一方的管理或經營政策, 交易方中的一方可能無法完全追求其各自的利益。與關聯方的交易在財務報表中披露。
最近的會計聲明
本公司已審核所有最近發佈但尚未生效的會計聲明,並不認為未來採用任何此類聲明會 對其財務狀況或運營結果產生實質性影響。
2016年2月,FASB發佈了ASU No. 2016-02,“租賃(主題842)”,以提高實體之間租賃的透明度和可比性。新的 指南要求承租人確認幾乎所有租賃合同的租賃負債和相應的租賃資產。IT 還要求披露有關租賃安排的其他信息。ASU 2016-02在2018年12月15日之後 開始的中期和年度期間有效,需要修改後的追溯方法才能採用。本公司於2019年1月1日採納該政策,採納本指引的影響見附註14。
2016年10月,FASB發佈了ASU 2016-16, “所得税(主題740):非庫存資產的實體內轉移”,其中要求在發生轉移時確認 非庫存資產的實體內轉移的所得税後果。ASU 2016-06 將於2019年第一季度對公司生效。本公司預計本指導意見的採納不會對其合併財務報表產生實質性影響 。
管理層不相信,最近發佈但尚未生效的任何會計聲明一旦被採納,將不會對隨附的財務 報表產生實質性影響。
(5)業務集中、信用集中 風險
本公司的大部分銀行賬户 位於中國境內的銀行,不受任何類型的保護,類似於聯邦存款保險公司(FDIC)對美國銀行持有的資金提供的保護。該公司在美國的銀行賬户由FDIC保險承保 。
由於本公司的業務位於中國境內, 這可能會因 美元兑人民幣匯率的波動和波動而產生重大的外匯風險。
17
可能使公司 面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、貿易應收賬款和存貨,其餘額在資產負債表中列示。該公司將現金存入位於中國的銀行。信用集中 由於公司客户位於中國不同地區 ,因此有關貿易應收賬款的風險有限。本公司不需要抵押品或其他擔保來支持 面臨信用風險的金融工具。
對某些客户的銷售額佔公司總淨銷售額的10%以上。截至2019年9月30日的9個月,One Company的銷售額約佔公司淨銷售額的46%。截至2019年9月30日的9個月,對其他公司的銷售額約佔公司淨銷售額的29% 。
對某些客户的銷售額佔公司總淨銷售額的10%以上。截至2018年9月30日的9個月,One Company的銷售額約佔公司淨銷售額的95%。
在截至2019年9月30日的9個月中,三家供應商約佔總採購量的93%。
在截至2018年9月30日的9個月中,一家供應商約佔總採購量的96%。
(6)應收賬款
公司根據每個客户的信用記錄建立個性化的 信用和收款政策。該公司沒有適用於所有客户的統一政策 。收款期通常從3個月到12個月不等。公司 只有在公司相信付款在期限結束時可以收取時,才會授予延長的付款期限。如果基於以下因素,公司 將向客户授予延期付款期限:(A)公司是否從客户的角度認為延期有實際需要, 以及(B)公司與客户的關係有多重要 以及客户是否為公司的長期業務。只有當公司相信 在期限結束時付款可以收回時,公司才會批准延長付款期限。這符合美國公認會計原則(U.S.GAAP)下的收入確認標準,該標準 要求對由此產生的應收賬款的收取有合理的保證。
截至2019年9月30日和2018年12月31日,應收賬款包括:
2019年9月30日 | 十二月三十一日, 2018 | |||||||
未清償金額 | $ | 3,782 | $ | 5,587 | ||||
減去:壞賬準備 | - | - | ||||||
淨額 | $ | 3,782 | $ | 5,587 |
18
(7)向供應商墊付款項
截至2019年9月30日和2018年12月31日,對供應商的預付款為產成品預付款,分別為0美元和7517美元。
對供應商的預付款是指預付給供應商用於購買庫存的無息 現金。
(8)庫存
截至2019年9月30日和2018年12月31日,庫存包括:
2019年9月30日 | 十二月三十一日, 2018 | |||||||
在途庫存 | $ | 6,897 | $ | 1,834 | ||||
為移動緩慢和陳舊的庫存預留 | - | - | ||||||
庫存,淨額 | $ | 6,897 | $ | 1,834 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月,本公司沒有就緩慢移動或陳舊物品的庫存進行撥備。截至2019年9月30日和2018年12月31日,本公司未記錄任何關於緩慢移動或陳舊物品的庫存撥備。
(9)其他應收款
截至2019年9月30日和2018年12月31日,其他應收賬款分別為55,244美元和29,954美元。其他應收賬款主要是出口退税。
(10)財產和設備,淨值
截至2019年9月30日和2018年12月31日,物業、廠房和設備包括:
2019年9月30日 | 十二月三十一日, 2018 | |||||||
機器設備 | $ | 55,545 | $ | 35,705 | ||||
辦公設備 | 10,677 | 11,100 | ||||||
機動車輛 | 39,084 | 40,630 | ||||||
總計 | 105,306 | 87,435 | ||||||
減去:累計折舊 | (52,995 | ) | (48,962 | ) | ||||
廠房和設備,網絡 | $ | 52,311 | $ | 38,473 |
19
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月,折舊費用分別為2019美元和3991美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月中,折舊費用分別為6,142美元和7,671美元。
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月中,該公司分別購買了約22,080美元 和9,479美元的物業和設備。
每當事件及情況顯示一項資產的賬面價值可能無法 從其使用及最終處置所產生的估計未來現金流中收回時,本公司便會審核物業及設備的賬面價值以計提減值。在未貼現的 預期未來現金流量低於賬面價值的情況下,減值損失確認為賬面價值超過資產公允價值的金額。管理層在進行此評估時考慮的因素包括當前的運營結果、趨勢和前景、物業的使用方式,以及過時、需求、競爭和 其他經濟因素的影響。根據這項評估,截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月內,運營費用中沒有記錄物業、廠房和設備的減值費用 。
(11)股東虧損
重述公司章程
2008年1月22日,公司將法定股本變更為1.2億股,其中2000萬股為優先股,面值為0.001美元/股,1億股為普通股,面值為0.001美元/股。重述的公司章程 授權本公司董事會發行一個或多個系列優先股,並指定 該優先股持有人的權利、優先權、特權和限制。董事會已授權 發行兩個系列的優先股,A系列可轉換優先股(“A系列優先股”)和 B系列可轉換優先股(“B系列優先股”)。
普通股發行
截至2019年9月30日和2018年12月31日,公司普通股流通股總數分別為27,502,346股和27,262,346股。
(a) 為補償而發行股票
2019年2月20日,公司向四名董事發行了總計20萬股普通股,作為對2018年提供服務的補償。這些 股票的發行量在授予日以每股0.03美元的公允市值計入。
20
2019年2月20日,公司向首席財務官發行了 4萬股普通股。這些股票的發行記錄在授予日的公平市場價值為0.03美元。
(b) 以第三方託管方式持有的股份
在2009年12月22日和2010年1月13日結束的私募中,本公司出售了總計2,480,500股B系列優先股和5年期認股權證 ,以每股1.3美元的行使價購買99.2萬股普通股,總購買價為2,976,600美元。 本公司還向私募代理支付了總計298,000美元,併發行了5年期認股權證,以購買124,025股 與定向增發相關,並根據交易 協議,本公司將合計1,240,250股普通股存入第三方託管 ,將返還給本公司或交付給投資者,具體取決於本公司是否達到截至2010年12月31日和2011年12月31日的年度的某些財務業績 目標。
該公司沒有達到財務 目標。支付給每位投資者的託管股數應等於根據本條款潛在可發行的託管股數 的一小部分,分子應為(I)最初向投資者發行的轉換 股或根據優先股發行的轉換股的數量超過(Ii)投資者出售或以其他方式轉讓的轉換股的數量加上(Y)已發行或可發行的轉換股的股數之和 的總和或(Y)已發行或可按優先股發行的轉換股的數量的總和或(Y)已發行或可發行的轉換股的股數 的總和或(Y)已發行或可按優先股發行的轉換股的數量超過(Ii)投資者出售或以其他方式轉讓的轉換股的數量加(Y)已發行的轉換股或{分母為本公司在本次發行中發行或可發行的換股股數 。2011財年或2010財年的託管股如未按本款規定轉讓給投資者,應退還本公司註銷。截至2019年9月30日,沒有託管 股票轉讓給投資者或返還給公司。
(十二)關聯方
截至2019年9月30日和2018年12月31日,本公司首席執行官餘東海先生的工資分別為668,849美元和581,662美元。截至2019年9月30日和2018年12月31日,公司財務副總裁Grace King女士的工資分別為45,000美元和45,000美元。Grace King女士已於2018年辭去公司職務。
(13)其他應付款項
截至2019年9月30日和2018年12月31日,其他應付金額分別為1,531,386美元和1,539,606美元。其他應付賬款主要是為經營目的從非關聯方借入的資金 。這些應付款項沒有抵押品,免息,按需到期。
(十四)租賃承諾額
我們的 主要執行辦公室位於美國。該公司按月租賃其公司地址,月費365美元。 租賃按月進行。
皇家上海擁有 個公司辦公室的運營租約。我們的租約還有6個月到24個月的剩餘租期。
21
皇家上海租賃上海辦事處 中國。辦公用房租賃期限為2019年3月16日至2021年3月15日。目前包括每月 管理費在內的月租金約為1052美元(約合人民幣7063元)。
皇家上海租賃了位於中國上海的另一間辦公室 。辦公用房租賃期限為2018年8月29日至2019年11月30日。目前包括 每月管理費在內的月租金約為2513美元(約合人民幣16866元)。
租賃費用的構成如下 :
截至9月30日的9個月, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
經營租賃成本 | $ | 31,332 | $ | 25,410 |
與租賃相關的補充現金流信息 如下:
截至9個月 9月30日, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | ||||||||
營業租賃的營業現金流 | $ | 6,662 | $ | - | ||||
以租賃義務換取的使用權資產: | ||||||||
經營租約 | 6,662 | - |
與租賃相關的補充資產負債表信息 如下:
9月30日, 2019 | 十二月三十一日, 2018 | |||||||
經營租約 | ||||||||
經營租賃使用權資產--非流動資產 | $ | 20,245 | $ | 27,696 | ||||
經營租賃使用權資產總額 | 20,245 | 27,696 | ||||||
經營租賃負債-流動 | $ | 15,427 | $ | 27,696 | ||||
經營租賃負債--非流動負債 | 4,818 | - | ||||||
經營租賃負債總額 | $ | 20,245 | $ | 27,696 |
租賃負債的到期日如下 :
截至九月三十日止的一年, | 運營中 租契 | |||
2020 | $ | 15,427 | ||
2021 | 4,818 | |||
租賃付款總額 | 20,245 | |||
扣除的利息 | - | |||
總計 | $ | 20,245 |
22
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對我們運營和財務狀況的結果 的討論應與我們的財務報表和相關注釋( 出現在本報告的其他部分)一起閲讀。以下討論包括前瞻性陳述。有關可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述不同的重要因素的討論 ,請參閲上面標題為“有關前瞻性陳述的告誡説明 ”一節。
在某些情況下,您可以通過“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“ ”打算、“”可能“”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“ ”應該、“將”等術語來識別前瞻性陳述。前瞻性 陳述反映了我們對未來事件的當前看法,是基於假設的,受風險和不確定性的影響。 鑑於這些不確定性,不應過度依賴這些前瞻性陳述。此外,前瞻性陳述 僅代表截至本報告日期的我們的估計和假設。應完整閲讀本季度報告 ,並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。除非 法律要求,否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,或更新實際結果可能與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同的原因 ,即使將來有新的信息可用。
概述
我們在中華人民共和國從事石墨烯和氧化石墨烯以及石墨雙極板的研發、 小生產和銷售。 我們開發了自己的石墨烯樣機,只按訂單生產,我們在國內銷售,在國際上出口 。我們將大額訂單的生產外包給第三方,因為我們的產品原型尚未商業化。 從2018年第二季度開始,我們已經開始定期生產我們的石墨烯產品,並標準化了 包裝,以供客户商業使用。我們還運營一個企業對企業和企業對消費者的互聯網門户網站 (www.roybon.com),銷售石墨相關產品。
截至2019年9月30日的9個月內,本公司出現營業虧損。公司持續經營的能力取決於 公司能否獲得足夠的資本來彌補運營虧損,直到盈利。如果該公司無法獲得充足的 資本,則可能被迫停止運營。為了繼續經營下去,除其他事項外,公司還需要 額外的資本資源。管理層為本公司獲取此類資源的計劃包括:(1)通過出售其股權證券獲得資金,(2)銷售其產品,以及(3)在需要時從銀行、股東或其他方進行短期或長期借款。但是,管理層不能保證公司將成功完成其任何計劃 。該公司計劃尋找機會與其他石墨公司合併或收購。
中華人民共和國的法規賦予政府廣泛的權力來調整原材料和製成品的價格。雖然政府沒有對我們的原材料或產品實施價格管制 ,但未來可能會實施價格管制,從而影響我們的 經營業績和財務狀況。
操作結果
截至2019年9月30日的三個月和2018年9月30日的運營結果對比
銷售額
在截至2019年9月30日的三個月中,我們的銷售額為200,018美元,而截至2018年9月30日的三個月的銷售額為302,048美元, 減少了102,030美元,降幅約為33.78%。銷售額下降主要是因為我們專注於石墨氈和石墨烯應用等核心產品的開發。
23
銷貨成本
我們銷售商品的成本包括購買成本 。在截至2019年9月30日的三個月中,我們的銷售成本為83,330美元,而截至2018年9月30日的三個月的銷售成本為279,252美元,減少了195,922美元,降幅約為70.16%。 銷售成本的大幅下降主要歸因於銷售額的相應下降。
毛利
我們的毛利潤從截至2018年9月30日的三個月的22,796美元 增加到截至2019年9月30日的三個月的116,688美元。毛利的增長 主要是因為我們的核心產品賣的價格和利潤率更高。
毛利率
我們的毛利率從截至2018年9月30日的三個月的 7.5%上升到截至2019年9月30日的三個月的58.3%,因為我們的 核心產品以更高的價格和利潤率銷售。
運營費用
截至2019年9月30日的三個月的運營費用 總計95,977美元,而截至2018年9月30日的三個月的運營費用為96,389美元,減少了412美元,降幅約為0.43%。
銷售、一般和行政費用
銷售費用從截至2018年9月30日的三個月的11,364美元 降至截至2019年9月30日的三個月的6,575美元,減少了4,789美元,降幅約為42.14%。減少的主要原因是銷售額相應減少。
我們的一般和行政費用 包括工資、辦公費用、水電費、出差費用、攤銷費用、上市公司費用(包括法律費用、會計費用和投資者關係費用)和股票補償。截至2019年9月30日的三個月,一般和行政費用為89,402美元,而截至2018年9月30日的三個月為85,025美元。 增加了4,377美元,增幅為5.15%。一般和行政費用的增加主要是因為我們投入了更多的 資源來改善業務。
運營虧損
由於上述因素, 截至2019年9月30日的三個月的營業虧損為73,593美元,而截至2018年9月30日的 三個月的營業收入為20,711美元,增加了約94,304美元。
其他收入和支出
截至2019年9月30日的三個月,我們的利息支出為3,734美元,而截至2018年9月30日的三個月的利息支出為2,085美元。 原因是利率的變化。
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月,0美元的其他費用和 美元的其他費用(1)分別記為其他收入。
所得税
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月內,我們沒有產生任何應繳納的所得税。
24
淨損失
由於上述因素,我們截至2019年9月30日的三個月的淨收益為16,977美元,而截至2018年9月30日的三個月的淨虧損為75,679美元,增加了92,656美元。
外幣折算
我們的合併財務報表是以美元 表示的,但我們運營子公司的本位幣是人民幣。經營業績和現金流 按期內平均匯率換算,資產和負債按期末統一匯率換算 ,權益按歷史匯率換算。將人民幣財務報表折算成美元的過程 產生的折算調整包括在綜合收益的確定中。 截至2019年9月30日的三個月,我們的外幣折算收益為13,622美元,而截至2018年9月30日的三個月的折算收益為11,121美元,增加了2,501美元。
普通股股東可獲得的淨虧損
截至2019年9月30日的三個月,我們的普通股股東可獲得的淨收益 為0.00美元,或每股(基本和稀釋後)0.00美元,而截至2018年9月30日的三個月,淨虧損為0.00美元, 或每股淨虧損(基本和稀釋後)0.00美元。
截至2019年9月30日的9個月和2018年9月30日的運營結果對比
銷售額
在截至2019年9月30日的9個月中,我們的銷售額為258,856美元,而截至2018年9月30日的9個月的銷售額為1,406,218美元,減少了1,147,362美元,降幅約為81.59%。銷售額的大幅下降主要是因為我們專注於核心 產品的開發和創新。
銷貨成本
我們的商品銷售成本包括 採購成本。在截至2019年9月30日的9個月中,我們的銷售成本為119,494美元,而截至2018年9月30日的9個月的銷售成本為1,330,535美元 ,減少了1,211,041美元,降幅約為91.02%。 銷售成本的大幅下降主要歸因於銷售額的相應下降。
毛利
我們的毛利潤從截至2018年9月30日的9個月的75,683美元 增加到截至2019年9月30日的9個月的139,362美元。毛利的增長 主要是因為我們的核心產品賣的價格高,利潤率高。
毛利率
我們的毛利率從截至2018年9月30日的9個月的 5.4%增加到截至2019年9月30日的9個月的53.8%,這是因為 我們的核心產品的價格和利潤率更高。
運營費用
截至2019年9月30日的9個月的運營費用 總計306,951美元,而截至2018年9月30日的9個月的運營費用為328,270美元,減少了21,319美元,降幅約為6.49%。
銷售、一般和行政費用
銷售費用從截至2018年9月30日的9個月的27,149美元 降至截至2019年9月30日的9個月的17,689美元,減少了9,460美元 ,降幅約為34.84%。這一下降主要歸因於銷售額的相應下降。
我們的一般和行政費用 包括工資、辦公費用、水電費、出差費用、攤銷費用、上市公司費用(包括法律費用、會計費用和投資者關係費用)和股票補償。截至2019年9月30日的9個月的一般和行政費用為289,262美元,而截至2018年9月30日的9個月為301,121美元 減少了11,859美元或3.94%。一般性和管理性費用的減少主要是因為我們把 重點放在了創新的發展上。
25
運營虧損
由於上述因素, 截至2019年9月30日的9個月的運營虧損為(167,589美元),而截至2018年9月30日的9個月的運營虧損為(252,587美元),虧損減少了約84,998美元,降幅為33.65%。
其他收入和支出
截至2019年9月30日的9個月,我們的利息支出為6,512美元,而截至2018年9月30日的9個月的利息支出為5,469美元。 原因是利率的變化。
截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月,其他收入0美元和其他費用 14美元分別記為其他收入。
所得税
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月內,我們沒有產生任何應繳納的所得税。
淨損失
由於上述因素, 截至2019年9月30日的9個月我們的淨虧損為(174,101)美元,而截至2018年9月30日的9個月的淨虧損為(258,042美元),虧損減少了83,941美元,約為32.53%。
外幣折算
我們的合併財務報表是以美元 表示的,但我們運營子公司的本位幣是人民幣。經營業績和現金流 按期內平均匯率換算,資產和負債按期末統一匯率換算 ,權益按歷史匯率換算。將以人民幣計價的財務報表轉換為美元的過程 產生的折算調整包括在確定全面收益中。 截至2019年9月30日的9個月,我們的外幣折算收益為14,245美元,而截至2018年9月30日的9個月的折算收益 為17,406美元,減少了3,161美元。
普通股股東可獲得的淨虧損
截至2019年9月30日的9個月,我們的普通股股東可獲得的淨虧損 為0.01美元,或每股(基本和稀釋後)0.01美元,而截至2018年9月30日的9個月,淨虧損為0.01美元, 或每股淨虧損0.01美元(基本和稀釋後)。
流動性與資本資源
我們的所有業務都是由上海皇家酒店進行的,我們業務產生的所有現金都由該實體持有。為了將這些 現金轉移到我們的母公司中國碳石墨集團有限公司(這是一家內華達州公司),我們需要依靠我們的中國子公司提供的股息、 貸款或墊款。此類轉讓可能會受到某些規定或風險的約束。到目前為止,我們的母公司 實體通過私募交易籌集資金來支付費用。將來,如果我們的母公司 無法從私人投資者那裏籌集到所需的資金,皇家上海將不得不通過我們的全資子公司皇家香港和BVI將資金轉移到我們的母公司 。公司
26
中國有關法定準備金和貨幣兑換的規定將影響我們在公司結構內轉移現金的能力。適用於中國公司的《中華人民共和國公司法》 規定,税後淨收入按下列規則分配:
1. | 將税後收入的10%劃入法定盈餘公積金,直至公積金達到公司註冊資本的50%。 |
2. | 法定盈餘公積金累計餘額不足以彌補本公司歷年累計虧損的,應當先用當年税後收入彌補虧損,然後再提取法定盈餘倒計額。(二)法定盈餘公積金累計餘額不足以彌補公司往年累計虧損的,應當先用當年税後收入彌補虧損,然後再提取法定盈餘倒計額。 |
3. | 如果可自由支配盈餘公積金在股權所有者會議上獲得批准,則可以將其分配給該公積金。 |
因此,本公司需要在中國保留 法定準備金,限制向其股東進行任何股權分配。尚未達到股東人數上限 。該公司從未將收益分配給股東,並在公司的 文件中一貫表示無意這樣做。
人民幣不能自由兑換成 美元。國家外匯管理局(“外管局”)管理外匯交易,並要求外匯交易必須通過指定的金融機構進行。上海皇家銀行等外商投資企業可以向指定金融機構購買外幣,用於經常項目交易,包括利潤匯出。
這些因素將限制我們可以從皇家上海轉移到母公司的 資金金額,並可能推遲任何此類轉移。此外,在將上海皇家酒店的收入匯回美國後,這些收入可能需要繳納美國聯邦和州所得税 。我們沒有對我們外國子公司的未分配收益累積任何美國聯邦或州税收義務,因為 這些資金打算無限期地再投資於我們的國際業務。因此,將這些收益匯回美國 時徵收的税款將降低公司的淨資產。
我們的主要資本需求一直是 為我們的營運資金需求提供資金。我們的主要融資來源將是銀行貸款產生的現金、投資者的股權投資和無關各方的借款。
本公司的綜合財務報表 採用適用於持續經營企業的美國公認會計原則編制, 考慮正常業務過程中的資產變現和負債清償。截至2019年9月30日止的 期間,本公司因經營活動而出現營業虧損及營運資金赤字。 本公司的銷售收入不足以支付截至2019年9月30日的九個月的開支。 本公司的銷售收入不足以支付本公司截至2019年9月30日的九個月的開支。
本公司能否繼續經營 取決於本公司能否獲得足夠的資本來彌補運營虧損,直至實現盈利。 如果本公司無法獲得足夠的資本,則可能被迫停止運營。目前,無法保證 該公司能夠獲得此類資金。
27
我們的長期目標是發展皇家上海業務。在此期間,我們預計來自非關聯方或關聯方的未來運營、貸款和股權投資的預期現金流 ,前提是:
● | 我們創造了足夠的業務,因此我們能夠創造豐厚的利潤,這是不能保證的; |
● | 我們能夠通過提高運營效率來節省開支。 |
我們可能需要額外的股本、債務 或銀行融資來為收購提供資金,或者允許我們發展我們的皇家上海業務,這是我們的主要增長戰略之一 。我們不能保證我們將能夠以對我們有利的條款 簽訂任何額外的融資協議(如果有的話),特別是考慮到當前全球資本市場的不穩定。
截至2019年9月30日,現金和現金等價物 為7,457美元,而2018年12月31日為9,137美元,增加了1,680美元。截至2019年9月30日,我們的營運資金赤字增加了154,225美元 ,從2018年12月31日的2,314,134美元增加到2,468,359美元。
截至2019年9月30日和2018年12月31日,扣除津貼的應收賬款分別為3782美元和5587美元。下降的主要原因是截至2019年9月30日的9個月銷售額下降 。應收賬款按發票金額入賬,不計息。 我們的管理層根據歷史收款趨勢和應收賬款的賬齡,持續審查我們的壞賬撥備是否充足。管理層還會定期評估個別客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況,以便在認為有必要時調整免税額。
截至2019年9月30日,庫存為6,897美元,而2018年12月31日為1,834美元,增加了5,063美元,增幅為276.06。截至2019年9月30日和2018年12月31日,本公司尚未就移動緩慢或陳舊物品的庫存進行撥備。
對供應商的預付款從2018年12月31日的7517美元 降至2019年9月30日的0美元。對供應商預付款減少的主要原因是本公司 在截至2019年9月30日的9個月內向供應商預付款較少。截至2019年9月30日和2018年12月31日,對供應商預付款餘額的可疑 賬户不留任何準備金。
下表列出了有關我們所示三個月的淨現金流的信息 :
在截至9月30日的9個月裏, | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||
經營活動提供的淨現金流量 | $ | 20,689 | $ | 79,245 | ||||
用於投資活動的淨現金流量 | $ | (22,080 | ) | $ | (9,479 | ) | ||
(用於)融資活動的淨現金流量 | $ | - | $ | (124 | ) |
截至2019年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金流為20,689美元,而截至2018年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金流為79,245美元,減少了58,556美元。
截至2019年9月30日的9個月,用於投資活動的淨現金流為22,080美元,而截至2018年9月30日的9個月為(9,479美元)。 減少了12,601美元,降幅為132.94%。減少的主要原因是截至2019年9月30日的 9個月廠房和設備採購量減少。
融資活動中使用的淨現金流 截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月為零和124美元。
28
業務和信用集中度 風險
本公司的大部分銀行賬户 位於中國境內的銀行,不受任何類型的保護,類似於聯邦存款保險公司(FDIC)對美國銀行持有的資金提供的保護。該公司在美國的銀行賬户由FDIC保險承保 。
由於本公司的業務 位於中國境內,這可能會因美元兑人民幣匯率的波動和波動而產生重大外幣風險。
可能使公司 面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、貿易應收賬款和存貨,其餘額在資產負債表中列示。該公司將現金存入位於中國的銀行。信用集中 由於公司客户位於中國不同地區 ,因此有關貿易應收賬款的風險有限。本公司不需要抵押品或其他擔保來支持 面臨信用風險的金融工具。
重要會計估算和 政策
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們的財務報表,這些報表是根據美國公認的會計 原則編制的。編制這些財務報表需要我們做出影響資產和負債報告金額的估計和判斷。我們會持續評估我們的估計,包括 壞賬準備、我們產品的銷售性和可回收性、所得税和或有事項。我們的估計基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的其他假設,這些假設的結果 構成了我們判斷資產和負債賬面價值的基礎,這些資產和負債的賬面價值並不容易從其他來源顯現 。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。
收入確認
公司的收入來自石墨產品的分銷。我們根據ASC 606確認收入, 收入在將承諾產品的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了 我們希望以這些產品換取的對價。我們簽訂的合同可以包括產品,這些產品通常 能夠區分開來,並作為單獨的履約義務進行核算。收入在扣除 退貨和向客户收取的任何税款後確認,這些税款隨後將匯給政府當局。銷售額代表 貨物的發票價值,扣除增值税(“增值税”)(如果有),並根據運輸條款在貨物交付和所有權過關時確認。
本公司需繳納增值税,對大多數產品徵收增值税,税率從銷售發票價值的13%至17%不等。除銷售發票金額外,銷項增值税由 客户承擔,進項增值税除出口銷售不退還的 採購發票金額外,由公司承擔。
根據裝運條款,公司在交付貨物和所有權轉移時確認收入 。本公司不向客户提供按存儲容量使用計費或價格保護權利 。客户僅在向第三方確認銷售後才向公司下達採購訂單 ,因為這是一項專業業務,規定公司在收到採購訂單 之前不會銷售產品。只有當公司後來確定其產品存在 缺陷時,公司才允許客户退貨。根據該公司的歷史經驗,在其所有產品 系列中,產品退貨都是微不足道的。因此,本公司不計入銷售退貨的折扣額。如果發生銷售退貨,則在從客户退回產品時從 收入中扣除銷售退貨。銷售額是扣除給予顧客的任何折扣後計算出來的。利息收入 在賺取時確認。截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月,公司沒有任何回報。
2014年5月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2014-09,與客户簽訂合同的收入(主題606)修訂收入確認指引 並要求更詳細的披露,使財務報表用户能夠了解與客户簽訂的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間、 和不確定性。我們於2018年1月1日對與客户簽訂的所有 收入合同採用此ASU,採用修改後的追溯方法。
應用此ASU沒有任何影響。
29
綜合收益
我們採用了ASC 220,綜合 收益,前身為財務會計準則第130號,報告全面收益,為全面收益(虧損)及其組成部分在全套通用財務報表中的報告和列報確立了標準。我們選擇在營業報表和全面收益表中報告 全面收益(虧損)。
所得税
我們根據ASC 740的條款 所得税(前身為SFAS No.109,《所得税會計準則》)對所得税進行會計核算,該條款要求對已包括在合併財務報表或納税申報表中的事件的預期未來税收後果確認遞延税 資產和負債。遞延税項資產和負債被確認為可歸因於資產和負債的計税基準與其在財務報表中報告的金額之間的差額 所導致的未來税項後果。遞延税項 資產和負債按預計適用於預計收回或結算這些 臨時差額的年度的應税收入的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
從二零零八年一月一號起,中國新的所得税法 將內外資企業的統一所得税率確定為25%,符合條件的高新技術企業的企業所得税税率為15% 。根據這部新的所得税法,在本法施行後五年內,對 在本法公佈前依照税收法律、行政法規規定的低優惠税率,逐步實行新的税率。
應收賬款及壞賬準備
應收賬款按原發票金額減去壞賬準備確認入賬。當不再可能收回全部金額時,將對壞賬備抵進行估計 。壞賬在發生時予以註銷。應收賬款按發票金額入賬,不計息。管理層利用應收賬款的歷史收款趨勢和賬齡,持續審查壞賬準備的充分性 。管理層還會定期評估單個 客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況,以便在認為必要時調整免税額 。截至2019年9月30日和2018年12月31日,壞賬撥備為零。
盤存
存貨按加權平均法確定的 成本和可變現淨值中的較低者列報。可變現淨值是估計銷售價格,在正常業務過程中減去完成和處置的估計成本。庫存成本包括所有采購成本、 轉換成本以及將庫存轉移到當前位置和條件所產生的其他成本。截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個 個月,本公司沒有為緩慢移動或陳舊的 物品計提庫存。
物業、廠房和設備
物業、廠房和設備按成本列報 。改進和更新的主要支出計入資本化,而普通維修和維護費用計入已發生的費用 。折舊和攤銷是在計入估計剩餘價值後,按資產的估計使用年限採用直線法計提的 。只要事件和情況表明某項資產的賬面價值可能無法從其使用和最終處置預計產生的未來現金流中收回,本公司就會審核物業、廠房和設備的賬面價值 以計提減值。在未貼現的預期未來現金流量 低於賬面價值的情況下,減值損失確認為賬面價值超過資產公允 價值的金額。管理層在進行此評估時考慮的因素包括當前的經營結果、趨勢和前景 物業的使用方式,以及陳舊、需求、競爭和其他經濟因素的影響。 根據本次評估,截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月內,物業、廠房和設備的減值費用未計入運營費用。
30
研究與開發
研究 和開發成本在發生時計入一般費用和行政費用。這些成本主要 包括為開發我們的產品而使用的材料成本和支付的工資,以及支付給第三方的費用。我們 截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月的研發費用並不高。
增值税
根據中國增值税規則和 規定,作為增值税普通納税人,我們要繳納17%的税率(“銷項增值税”)。進項增值税(“進項增值税”)是在抵扣我們採購時支付的增值税後 支付的。根據中國的商業慣例,本公司根據開具的税務發票繳納 增值税和營業税。
税務發票可以在收入確認之日之後的 開具,收入確認之日和税務發票開具之日之間可能會有相當大的延遲 。如果中國税務機關對收入確認為税務目的的日期有爭議,中國税務局有權評估罰款,罰款範圍從被認定為逾期或欠税的税款的 金額的零到五倍不等。如果税收處罰是針對逾期或欠款 進行評估的,如果税務機關已確定應繳納罰款,則罰款將作為期間費用支出 。
金融工具的公允價值
2008年1月1日,本公司開始記錄 金融資產和負債,採用經常性公允價值計量,價格為出售資產將收到的價格 或支付在市場參與者之間有序交易中轉讓負債的價格。2009年1月1日,本公司開始記錄 非經常性財務以及所有非金融資產和負債,按照相同的原則進行公允價值計量。 這些公允價值原則優先考慮三個大的層面的估值投入。這三個級別的定義如下:
● | 估值方法的第一級投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 估值方法的第二級投入包括活躍市場上類似資產及負債的報價,以及該等資產或負債在實質上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。 |
● | 估值方法的第三級投入是不可觀察的,並且對公允價值具有重要意義。 |
金融資產及負債(包括現金及現金等價物、應收賬款、應收票據、向供應商墊款、其他應收賬款、 短期銀行貸款、應付票據、應付賬款、客户墊款及其他應付款項)的賬面金額與其公允價值接近 ,因為這些工具的到期期較短。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬包括(I)根據FASB ASC 718會計準則向員工和董事授予的普通股票獎勵, 薪酬 薪酬,以及(Ii)根據FASB ASC 505-50向非員工支付的基於股權的 支付給顧問的普通股獎勵。
所有授予員工和董事的普通股獎勵和股票 期權均根據授予日期的公允價值在財務報表中確認。公司 已選擇對 授予的所有普通股獎勵和股票期權使用直線法確認補償費用,這些獎勵和股票期權的服務條件具有分級歸屬時間表,並對額外實收資本收取相應費用。
31
普通股獎勵授予董事 以表彰其提供的服務。
頒發給顧問的普通股獎勵 代表授予非員工的普通股,以換取公允價值的服務。此類獎勵的衡量日期 設置在合同簽訂日期,因為獎勵不可沒收並立即授予。計量日期 然後在服務期內確認公允價值,就像公司為該服務支付了現金一樣。在本報告所述期間,公司沒有向顧問提供 大筆贈款。
本公司根據已授出的股份數量和本公司普通股在授出日的報價,估計普通股獎勵的公允價值 。
截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月,分別攤銷了7,200美元和15,120美元的股票薪酬 費用,並確認為一般和行政費用。
近期會計公告
本公司已審核所有最近發佈但尚未生效的會計聲明,並不認為未來採用任何此類聲明會 對其財務狀況或運營結果產生實質性影響。
2016年2月,FASB發佈了ASU No. 2016-02,“租賃(主題842)”,以提高實體之間租賃的透明度和可比性。新的 指南要求承租人確認幾乎所有租賃合同的租賃負債和相應的租賃資產。IT 還要求披露有關租賃安排的其他信息。ASU 2016-02在2018年12月15日之後 開始的中期和年度期間有效,需要修改後的追溯方法才能採用。允許提前領養。本公司 預計採用本指南不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2016年8月,FASB發佈了ASU No. 2016-15,“現金流量表(主題230):某些現金收入和現金支付的分類,以解決某些現金收入和現金支付在現金流量表中如何列報和分類的多樣性 ”。修正案 就以下八個具體現金流問題提供了指導:(1)債務提前還款或債務清償成本;(2)與借款實際利率相比微不足道的零息債務工具或其他債務工具的結算 ;(3)企業合併後支付的或有對價支付;(4)保險理賠收益 ;(5)公司擁有的人壽保險保單結算收益。(7)從權益法被投資人那裏獲得的分配;(8)證券化交易中的實益利益;以及單獨確認的現金流量和優勢原則的應用。修正案對公共業務實體在2017年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期生效。 允許提前採用,包括在過渡期內採用。修訂應使用追溯過渡期 方法應用於所提交的每個時期。如果對某些問題追溯適用修正案並不可行,則將從可行的最早日期起對這些問題的修正案 進行前瞻性應用。本公司預計採納本指南不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2016年10月,FASB發佈了ASU 2016-16, “所得税(主題740):非庫存資產的實體內轉移”,其中要求在發生轉移時確認 非庫存資產的實體內轉移的所得税後果。ASU 2016-06 將於2019年第一季度對公司生效。本公司預計本指導意見的採納不會對其合併財務報表產生實質性影響 。
32
2016年10月,FASB發佈了ASU 2016-17, “合併(主題810):通過共同控制的關聯方持有的利益”。修訂影響 需要評估在涉及共同控制實體的特定情況下是否應合併可變利益實體的報告實體 。具體地説,修正案通過改變作為可變 利益實體的單一決策者的報告實體對待通過與報告 實體共同控制的關聯方持有的實體的間接利益的方式,改變了對報告實體是否是可變利益實體的主要受益者的評估。修正案適用於2016年12月15日之後開始的財年的公共業務實體,包括這些財年內的 過渡期。允許提前領養。本公司預計本指導意見的採納不會對其合併財務報表產生實質性影響 。
2017年1月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第 2017-01號文件,“企業合併(主題805):澄清企業的定義”。本ASU中的修訂澄清了 業務的定義,目的是增加指導,以幫助實體評估交易是否應 計入資產或業務的收購(或處置)。基本上,這些修訂提供了一個屏幕,用於確定 何時一套設備不是企業。如果未達到篩選要求,本ASU中的修正案首先要求要被視為企業, 一套必須至少包括一項投入和實質性流程,這些投入和實質性流程共同顯著提高了創造 產出的能力;其次,刪除了對市場參與者是否可以替代缺失要素的評估。這些修正案 適用於公共企業2017年12月15日之後的財年和這些期間內的過渡期,所有 其他實體應將這些修正案應用於2018年12月15日之後的財年和2019年12月15日之後的年度 過渡期內。本公司預計採用本指南不會對其合併財務報表產生重大影響 。
管理層不相信,最近發佈但尚未生效的任何會計聲明一旦被採納,將不會對隨附的財務 報表產生實質性影響。
表外安排
我們沒有進行任何表外 安排。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用,因為我們是較小的 報告公司。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是指控制和其他程序,旨在確保記錄、處理、彙總和 在證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告根據1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息,並 積累此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出有關要求披露的決定 。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何 控制和程序,無論設計和操作有多好,都只能為實現所需的 控制目標提供合理保證,管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。
管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下對 披露控制和程序進行了評估。基於 評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,由於對財務報告的內部 控制存在重大弱點,截至2019年9月30日,我們的披露控制和程序無效。
財務報告內部控制的變化
在截至2019年9月30日的三個月內,本公司的財務報告內部控制 沒有發生任何變化,這些變化在 與交易法規則13a-15和15d-15規則(D)段要求的管理層評估相關的情況下確定,對本公司的財務報告內部控制產生了或合理地可能產生重大影響。
33
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構在任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構進行的訴訟、 查詢或調查均未進行 ,或者,據我們公司或我們任何子公司的高管所知,威脅或影響我們公司的 我們的普通股、我們的任何子公司、我們的公司或子公司的高管或董事 在此期間做出的不利決定可能會產生實質性的不利影響。
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
對於本公司的任何債務, 未發生本金、利息、償債或購買基金分期付款的違約,或任何其他重大違約。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
本項下不需要 披露以前未披露的其他信息。
項目6.展品
展品編號 | 描述 | |
31.1* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的首席執行官證書。 | |
31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的證明。 | |
32.1+ | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條向首席執行官頒發證書。 | |
32.2+ | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席財務官的證明。 | |
101.INS* | XBRL實例文檔 | |
101.SCH* | XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL* | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
101.LAB* | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
101.PRE* | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
* | 謹此提交。 |
+ | 根據美國證券交易委員會發布的33-8238號文件,視為已提供且未歸檔。 |
34
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
中國碳石墨集團有限公司。 | ||
日期:2019年11月18日 | 由以下人員提供: | /s/東海宇 |
東海玉 | ||
首席執行官 | ||
日期:2019年11月18日 | 由以下人員提供: | /s/楊振芳 |
楊振芳 | ||
首席財務官 |
35