美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至2020年6月30日的季度
☐過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的報告
對於 ,過渡期從_
佣金 檔號:333-114564
中國 碳石墨集團有限公司
(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )
內華達州 | 98-0550699 | |
(州 或其他司法管轄區 組織合併 ) |
(I.R.S. 僱主 標識 編號) | |
20955 探路者路,200號套房 加州鑽石 條形圖 |
91765 | |
(主要執行辦公室地址 ) | (郵政編碼) |
(909) 843-6518 | ||
(註冊人電話號碼 ,含區號) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告, 和(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是,否,☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有),以及根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交和發佈的每個交互式 數據文件。是,否,☐
用複選標記表示註冊者是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司 還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司 | ☐ |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用 的延長過渡期,以遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
勾選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)是☐否
根據該法第12(B)條登記的證券 :
每節課的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
不適用 |
註明截至最後可行日期,發行人所屬各類普通股的已發行流通股數量 :截至2020年8月14日,已發行和已發行普通股共有27,742,346股 。
中國 碳石墨集團有限公司
表格 10-Q
2020年6月30日
目錄表
第 頁,第 | ||
第一部分-財務信息 | ||
第1項。 | 財務報表: | 1 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 20 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和 定性披露 | 30 |
第四項。 | 管制和程序 | 30 |
第二部分-其他資料 | ||
第1項。 | 法律程序 | 31 |
第1A項。 | 風險因素 | |
第二項。 | 股權證券的未登記銷售 和收益的使用 | 31 |
第三項。 | 高級證券違約 | 31 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
第五項。 | 其他信息 | 31 |
第6項 | 陳列品 | 31 |
簽名 | 32 |
i
第 1部分-財務信息
第 項1.財務報表
中國碳石墨集團公司和 子公司
合併資產負債表
2020年6月30日 | 十二月三十一日, 2019 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 42,063 | $ | 11,585 | ||||
應收賬款 | 3,457 | 3,781 | ||||||
盤存 | 18,110 | 17,583 | ||||||
預付費用 | 18,789 | 19,067 | ||||||
其他應收賬款,淨額 | 24,766 | 30,709 | ||||||
流動資產總額 | 107,185 | 82,725 | ||||||
使用權-非流動資產 | 19,287 | 38,567 | ||||||
財產和設備,淨值 | 33,061 | 36,275 | ||||||
總資產 | $ | 159,533 | $ | 157,567 | ||||
負債和股東權益(赤字) | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | 146,579 | $ | 162,754 | ||||
應計工資單關聯方 | 693,219 | 679,410 | ||||||
從客户那裏獲得預付款 | 89,862 | 113,533 | ||||||
應付貸款 | 93,900 | - | ||||||
其他應付款 | 1,604,717 | 1,576,148 | ||||||
租賃負債-流動 | 19,287 | 36,564 | ||||||
應付股息 | 55,015 | 55,015 | ||||||
流動負債總額 | 2,702,579 | 2,623,424 | ||||||
租賃負債--非流動負債 | - | 2,003 | ||||||
總負債 | 2,702,579 | 2,625,427 | ||||||
股東虧損 | ||||||||
普通股,面值0.001美元;授權發行的100,000,000股股票分別為27,742,346股和27,502,346股,分別於2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行 | 27,742 | 27,502 | ||||||
額外實收資本 | 48,862,722 | 48,827,492 | ||||||
累計其他綜合收益 | 103,727 | 98,278 | ||||||
累計損失 | (51,537,237 | ) | (51,421,132 | ) | ||||
股東虧損總額 | (2,543,046 | ) | (2,467,860 | ) | ||||
總負債和股東赤字 | $ | 159,533 | $ | 157,567 |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
1
中國碳石墨集團公司和 子公司
合併營業報表 和全面虧損
截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
截至 6月30日的三個月, | 截至六個月 六月三十號, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
銷售額 | $ | 75,634 | $ | 37,522 | $ | 261,415 | $ | 58,838 | ||||||||
銷貨成本 | 44,480 | 23,395 | 139,252 | 36,164 | ||||||||||||
毛利 | 31,154 | 14,127 | 122,163 | 22,674 | ||||||||||||
41.2 | % | 37.6 | % | 46.73 | % | 38.54 | % | |||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
銷售費用 | 13,734 | 6,740 | 34,787 | 11,114 | ||||||||||||
一般事務和行政事務 | 83,674 | 101,020 | 172,025 | 199,860 | ||||||||||||
總運營費用 | 97,408 | 107,760 | 206,812 | 210,974 | ||||||||||||
扣除其他收入(費用)和所得税前的虧損 | (66,254 | ) | (93,633 | ) | (84,649 | ) | (188,300 | ) | ||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||||||
利息支出 | (14,487 | ) | (2,691 | ) | (34,907 | ) | (2,778 | ) | ||||||||
其他收入(費用),淨額 | 3,451 | - | 3,451 | - | ||||||||||||
其他費用(收入)合計(淨額) | (11,036 | ) | (2,691 | ) | (31,456 | ) | (2,778 | ) | ||||||||
所得税前虧損 | (77,290 | ) | (96,324 | ) | (116,105 | ) | (191,078 | ) | ||||||||
所得税費用 | - | - | - | - | ||||||||||||
淨損失 | (77,290 | ) | (96,324 | ) | (116,105 | ) | (191,078 | ) | ||||||||
其他綜合收益 | ||||||||||||||||
外幣折算損益 | (626 | ) | 9,147 | 5,449 | 623 | |||||||||||
全面虧損總額 | $ | (77,916 | ) | $ | (87,177 | ) | $ | (110,656 | ) | $ | (190,455 | ) | ||||
共享數據 | ||||||||||||||||
每股基本和攤薄虧損 | ||||||||||||||||
每股淨虧損-基本和攤薄 | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.01 | ) | ||||
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股 | 27,742,346 | 27,502,346 | 27,693,555 | 27,436,048 |
附註 是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
2
中國碳石墨 集團公司及其子公司
現金流量合併報表
(未經審計)
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | (116,105 | ) | $ | (191,078 | ) | ||
對 經營活動提供的現金淨額進行調整 | ||||||||
折舊 | 4,345 | 4,123 | ||||||
股票薪酬 | 4,800 | 7,200 | ||||||
推算利息 | 30,764 | - | ||||||
經營性資產和負債的變動 | ||||||||
應收賬款 | 270 | 3,995 | ||||||
其他應收賬款 | 5,603 | (22,895 | ) | |||||
預付款給供應商 | - | (560 | ) | |||||
庫存 | (788 | ) | (11,414 | ) | ||||
預付費用 | - | |||||||
使用權資產 | 18,804 | (3,132 | ) | |||||
應付賬款和應計負債 | (1,712 | ) | 87,063 | |||||
從客户那裏獲得預付款 | (22,113 | ) | 66,784 | |||||
應繳税款 | 314 | 80 | ||||||
其他應付款 | 32,916 | 71,865 | ||||||
租賃責任 | (18,804 | ) | 3,132 | |||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | (61,706 | ) | 15,163 | |||||
投資活動的現金流 | ||||||||
購置廠房和設備 | (1,649 | ) | (2,769 | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | (1,649 | ) | (2,769 | ) | ||||
融資活動的現金流 | ||||||||
應付貸款 | 93,900 | - | ||||||
用於融資活動的淨現金 | 93,900 | - | ||||||
匯率波動對現金及現金等價物的影響 | (67 | ) | (142 | ) | ||||
現金淨增(減) | 30,478 | 12,252 | ||||||
期初現金及現金等價物 | 11,585 | 9,137 | ||||||
期末現金及現金等價物 | $ | 42,063 | $ | 21,389 | ||||
補充披露現金流量信息 | ||||||||
支付的利息 | $ | - | $ | - | ||||
已繳所得税 | $ | - | $ | - |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
3
中國碳石墨集團公司和 子公司
合併股東虧損變動表
截至2020年6月30日和2019年6月30日的季度
(未經審計)
普通股 | 額外繳費 | 留用 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2020年3月31日的餘額 | 27,742,346 | $ | 27,742 | $ | 48,848,949 | $ | (51,459,947 | ) | $ | 104,353 | $ | (2,478,903 | ) | |||||||||||
推算利息 | - | - | 13,773 | - | 13,773 | |||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | (77,290 | ) | - | (77,290 | ) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | (626 | ) | (626 | ) | ||||||||||||||||
2020年6月30日的餘額 | 27,742,346 | $ | 27,742 | $ | 48,862,722 | $ | (51,537,237 | ) | $ | 103,727 | $ | (2,543,046 | ) | |||||||||||
普通股 | 額外繳費 | 留用 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2019年3月31日的餘額 | 27,502,346 | $ | 27,502 | $ | 48,760,711 | $ | (51,217,003 | ) | $ | 84,747 | $ | (2,344,043 | ) | |||||||||||
淨損失 | - | - | - | (96,324 | ) | - | (96,324 | ) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | 9,147 | 9,147 | ||||||||||||||||||
2019年6月30日的餘額 | 27,502,346 | $ | 27,502 | $ | 48,760,711 | $ | (51,313,327 | ) | $ | 93,894 | $ | (2,431,220 | ) |
附註是這些 未經審計的合併財務報表的組成部分。
4
中國碳石墨集團公司及其子公司
合併股東虧損變動表
截至2020年和2019年6月30日的兩個季度
(未經審計)
普通股 股 | 額外 已繳費 | 留用 | 其他 綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
編號 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2019年12月31日的餘額 | 27,502,346 | $ | 27,502 | $ | 48,827,492 | $ | (51,421,132 | ) | $ | 98,278 | $ | (2,467,860 | ) | |||||||||||
為董事和員工發行普通股 | 240,000 | 240 | 4,560 | - | - | 4,800 | ||||||||||||||||||
計入 利息 | - | - | 30,670 | - | - | 30,670 | ||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | (116,105 | ) | - | (116,105 | ) | ||||||||||||||||
外幣 換算調整 | - | - | - | - | 5,449 | 5,449 | ||||||||||||||||||
2020年6月30日的餘額 | 27,742,346 | $ | 27,742 | $ | 48,862,722 | $ | (51,537,237 | ) | $ | 103,727 | $ | (2,543,046 | ) | |||||||||||
普通股 股 | 額外 已繳費 | 留用 | 其他 綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
編號 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2018年12月31日的餘額 | 27,262,346 | $ | 27,262 | $ | 48,753,751 | $ | (51,122,249 | ) | $ | 93,271 | $ | (2,247,965 | ) | |||||||||||
為董事和員工發行普通股 | 240,000 | 240 | 6,960 | - | - | 7,200 | ||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | (191,078 | ) | - | (191,078 | ) | ||||||||||||||||
外幣 換算調整 | - | - | - | - | 623 | 623 | ||||||||||||||||||
2019年6月30日的餘額 | 27,502,346 | $ | 27,502 | $ | 48,760,711 | $ | (51,313,327 | ) | $ | 93,894 | $ | (2,431,220 | ) |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分 。
5
中國碳石墨集團公司和 子公司
未經審計的合併財務報表附註
2020年6月30日
(一)組織機構和業務
中國碳石墨集團有限公司(以下簡稱“公司”)通過其子公司在中華人民共和國(“中國”或“中華人民共和國”)從事石墨烯 、氧化石墨烯和石墨雙極板的研發、返工和銷售。 公司開發了自己的石墨烯原型,並僅按訂單對產品進行返工。 該公司通過其子公司從事石墨烯、氧化石墨烯和石墨雙極板的研發、返工和銷售。 該公司已開發出自己的石墨烯原型,並僅按訂單返工產品。該公司將大額訂單的生產 外包給第三方,因為它尚未將其產品原型商業化。我們還為石墨相關產品運營企業對企業(B2B)和企業對消費者(B2C)門户網站(www.royCarbon.com)。供應商可以通過網站向企業和消費者銷售原材料、工業 商品和消費(家庭)商品,併為通過網站進行的每筆交易 支付費用。
本公司於2003年2月13日在內華達州註冊成立,名稱為Achievers Magazine Inc.。關於下文所述的反向合併交易, 本公司的公司名稱於2008年1月30日更名為中國碳石墨集團有限公司(China Carbon Graphite Group,Inc.)。
2007年12月17日,公司根據與英屬維爾京羣島公司誠誠投資(PTC)有限公司(“誠誠”)的換股協議完成了換股。誠誠是英屬維爾京羣島公司Talent International Investment Limited(“Talent”)的唯一股東。其為根據中國法律成立的外商獨資企業--星河永樂炭素股份有限公司(“永樂”)的唯一股東。根據換股協議,本公司 向誠誠發行9,388,172股普通股,以交換Talent的全部已發行普通股,Talent成為 本公司的全資附屬公司。反向合併完成後,本公司的業務成為Talent、其子公司及其附屬可變權益實體的業務 。
人才擁有永樂100%的股份, 永樂是根據中華人民共和國法律成立的外商獨資企業。
2013年12月的收購
2013年12月23日,本公司收購了英屬維爾京羣島公司(“BVI Co.,”)旗下的Golden Ivy Limited(以下簡稱“BVI Co.”)。根據收購條款,我們 向英屬維爾京羣島公司的前股東發行了總計500萬股普通股,每股面值0.001美元,以換取英屬維爾京羣島公司100%的已發行和已發行股本。這些股票於2014年1月16日發行。英屬維爾京羣島公司隨後成為該公司的全資子公司。
該業務及其相關設施均位於中華人民共和國(“中國”)。該業務由皇家精英 新能源科技(上海)有限公司(“皇家上海”)負責,該公司是一家根據中國法律 成立的外商獨資企業。皇家上海由BVI Co全資擁有的香港公司Royal Elite International Limited(“Royal HK”) 全資擁有。
上海皇家酒店於2010年6月9日在上海成立。皇家香港於2010年1月8日在香港成立。
本文所列合併財務報表 將中國碳素石墨股份有限公司的財務報表與其子公司的財務報表合併在 下面的結構圖中。
6
組織結構圖
下表闡述了我們的組織結構 :
流動性和營運資本赤字
截至2020年6月30日和2019年12月31日,本公司設法在營運資金為負的情況下運營業務。
適用於 中國公司的《中華人民共和國公司法》規定,税後淨收入按下列規則分配:
1. | 將税後收入的10% 劃入法定盈餘公積金,直至公積金達到公司註冊資本的50% 。 |
2. | 如果 法定盈餘公積金累計餘額不足以彌補公司前幾年的累計虧損 ,則應先用本年度的税後收入彌補虧損,然後再提取法定盈餘倒數 。 |
3. | 如果可自由支配盈餘公積金在股權所有者會議上獲得批准,則可以將其分配給可自由支配盈餘公積金。 |
因此,本公司需要在中國保留 法定準備金,限制向其股東進行任何股權分配。尚未達到股東人數上限 。該公司從未向股東分配收益,也無意這樣做。
7
從2020年初開始,COVID19冠狀病毒在中國爆發,導致我們工廠的生產時間減少。該公司遵循中國實施的 限制性措施,在2020年2月至3月期間暫停運營,並讓員工遠程工作。 公司從2020年4月開始逐步恢復運營和生產。我們產品的需求在2020年2月 和3月減少。COVID 19的最新發展預計將導致2020年銷售額和毛利率下降。可能會產生其他財務 影響,但目前尚不清楚此類潛在影響。
(2)持續經營
本公司的綜合財務報表 採用適用於持續經營企業的美國公認會計原則編制, 考慮正常業務過程中的資產變現和負債清償。截至2020年6月30日止的 期間,本公司的營業虧損為116,105美元,營運資金赤字為2,595,394美元。 本公司能否持續經營取決於本公司能否獲得足夠的資本來彌補營業虧損,直至實現盈利。如果公司無法獲得足夠的資本,可能會被迫停止運營。 所附的合併財務報表不包括在公司無法繼續經營的情況下可能需要進行的任何調整。
管理層繼續經營的計劃 作為持續經營的企業
為了繼續經營下去, 公司將需要額外的資本資源。管理層為 本公司獲取此類資源的計劃包括(1)通過出售其股權證券獲得資本,(2)銷售其產品,以及(3)在需要時從銀行、股東或其他方進行短期或長期借款。但是,管理層不能 保證公司將成功完成其任何計劃。該公司計劃尋找與 石墨行業其他公司合併的機會。
本公司能否繼續 作為持續經營的企業,取決於其能否成功完成上一段所述的計劃,並最終獲得其他融資來源和實現盈利運營的能力。
(3)合併財務報表編制依據
管理層確認其有責任 編制反映所有調整的中期綜合財務報表,包括其認為為公平陳述其綜合財務狀況所必需的正常經常性調整和 所列報的中期經營業績。這些合併財務報表應與截至2019年12月31日的公司 Form 10-K年度報告中包含的重要會計政策摘要和合並財務報表附註一起閲讀。截至2019年12月31日的綜合資產負債表來源於經審計的財務報表 。截至2020年6月30日的6個月的結果不一定代表截至2020年12月31日的整個財年預期的 結果。
隨附的中國碳石墨集團有限公司及其子公司和可變權益實體的未經審計的合併財務報表 是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”) 以及表格10-Q和S-X規則第10條的説明編制的。
本公司以人民幣(“人民幣”)保存賬簿和會計記錄,但其報告貨幣為美元。
編制財務報表 是為了根據美國公認會計準則(GAAP),根據ASC主題810-10“合併”,列報公司及其子公司的財務狀況和運營結果。 這些子公司的財務狀況 與本公司合併。所有重要的跨公司 帳户和交易均已取消。
8
(4)重要會計政策摘要
隨附的未經審計的綜合財務報表 反映了本附註以及隨附的綜合財務報表和附註中其他 所述的某些重要會計政策的應用情況。
預算的使用
根據美國公認會計原則 編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設可能會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額 和披露或有資產和負債,以及報告期內報告的淨銷售額和費用的報告金額 。一些重要的估計包括分配給收購的 財產和設備的價值和壽命、客户退貨和津貼準備金、無法收回的應收賬款、移動緩慢、陳舊的 和/或損壞的庫存。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
本公司將購買期限在六個月或以下的所有高流動性 債務工具視為現金等價物。隨附的現金和現金等價物資產負債表中報告的賬面金額接近其公允價值。本公司幾乎所有的現金都存放在中國的銀行賬户中,不受FDIC保險或任何其他類似保險的保護。該公司在美國的 銀行賬户受FDIC保險保護。
應收賬款
應收貿易賬款按原始發票金額減去任何壞賬準備確認併入賬 。當不再可能收回全部金額 時,會計入壞賬。壞賬在發生時予以註銷。應收賬款按開票金額 入賬,不計息。管理層利用 歷史收款趨勢和應收賬款賬齡,持續審查壞賬準備的充分性。管理層還會定期評估個別客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況,以便在認為有必要時調整免税額。
庫存
存貨以成本 或可變現淨值中的較低者表示。庫存成本包括所有采購成本,以及將庫存 移至當前位置和狀況所產生的其他成本。成本是用加權平均法確定的。可變現淨值是指正常業務過程中的估計銷售價格減去完成銷售所需的估計成本。公司 定期審查歷史銷售活動,以確定過剩、緩慢移動和可能過時的項目,並評估 未來需求的任何預期變化的影響。公司根據主要由客户需求確定的過剩和過時庫存 提供庫存津貼。存貨減值計入銷貨成本。
截至2020年6月30日 和2019年6月30日止六個月,本公司並未就緩慢移動或陳舊物品的存貨撥備。
租賃
本公司採用比較法, 採用ASU 2018-20租賃(主題842)在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債,並披露租賃交易的關鍵 信息。自2018年1月1日以來的所有現有租賃均根據此規則進行報告。採用後, 38,567美元的經營租賃使用權資產和38,567美元的經營租賃負債追溯反映到2019年12月31日的財務報表中。通過後,19,287美元的運營租賃使用權資產和19,287美元的運營 租賃負債追溯反映到2020年6月30日的財務報表。
9
財產和設備
財產和設備按 歷史成本減去累計折舊列報。財產和設備折舊採用直線法 計算資產的估計使用年限,用於財務和所得税申報,具體如下:
機器設備 | 5年 | |||
機動車輛 | 5年 |
續訂和改進的支出 被資本化,而維修和維護費用通常計入發生維修和維護費用的當年的運營報表 。如果可以清楚地證明支出導致了預期從資產使用中獲得的未來經濟效益的增加 ,則該支出被資本化為 資產的附加成本。
出售或處置資產時,該資產的歷史成本和相關累計折舊或攤銷從各自的賬户中扣除 ,任何損益都記錄在損益表中。
每當事件及情況顯示一項資產的賬面價值 可能無法從其使用及最終處置所產生的估計未來現金流量中收回時,本公司便會審核物業、廠房及設備的賬面價值 以計提減值。在 未貼現的預期未來現金流量低於賬面價值的情況下,減值虧損確認為賬面價值超過資產公允價值的金額 。管理層在進行此評估時考慮的因素 包括當前的經營結果、趨勢和前景、物業的使用方式以及過時、需求、競爭和其他經濟因素的影響。根據這項評估,在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內,物業、廠房和設備的減值費用 未記錄在運營費用中。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬包括(I)根據FASB ASC 718“薪酬-股票薪酬”向員工和董事授予的普通股票獎勵,以及(Ii)根據FASB ASC 505-50向非員工支付的基於股權的 支付給顧問的普通股獎勵。
所有授予員工和董事的普通股獎勵和股票 期權均根據授予日期的公允價值在財務報表中確認。公司 已選擇對 授予的所有普通股獎勵和股票期權使用直線法確認補償費用,這些獎勵和股票期權的服務條件具有分級歸屬時間表,並對額外實收資本收取相應費用。
普通股獎勵授予董事 以表彰其提供的服務。已授予但尚未發行的普通股獎勵的既得部分記錄在將 發行的普通股中。
頒發給顧問的普通股獎勵 代表授予非員工的普通股,以換取公允價值的服務。此類獎勵的衡量日期 設置在合同簽訂日期,因為獎勵不可沒收並立即授予。計量日期 然後在服務期內確認公允價值,就像公司為該服務支付了現金一樣。
本公司根據已授出的股份數量和本公司普通股在授出日的報價,估計普通股獎勵的公允價值 。
10
外幣折算
本公司的報告幣種為 美元。本公司以人民幣為本位幣。經營業績和現金流按期間平均匯率折算,資產負債按資產負債表 日統一匯率折算,權益按歷史匯率折算。因此,現金流量表上報告的與資產和負債相關的金額不一定與資產負債表上相應賬户的變化一致。換算 此過程產生的調整計入股東權益表中的累計其他全面收益 。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,翻譯調整分別為626美元和9147美元。翻譯 截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的調整分別為5449美元和623美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,累計換算調整 和匯率變動對現金的影響分別為67美元和142美元。 以功能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益計入發生的運營業績。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,資產和負債分別折算為7.07元人民幣和6.96元人民幣至1.00美元。權益賬户是按其 歷史匯率列報的。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,適用於損益表的平均折算率分別為 7.03元人民幣和6.74元人民幣兑1.00美元。現金流量也按該期間的平均換算率換算;因此,現金流量表上報告的 金額不一定與資產負債表 表上相應餘額的變化一致。
收入確認
該公司的收入來自銷售基於石墨的產品 。我們根據ASC 606確認收入,收入在將 承諾的產品的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了我們期望從這些產品中獲得的對價。 我們簽訂的合同可能包括產品,這些產品通常能夠區分開來,並作為單獨的 履行義務進行會計處理。收入在扣除退税和從客户收取的任何税款後確認,這些退税和任何税收隨後將 匯給政府當局。銷售額代表貨物的發票價值,扣除增值税(“增值税”), 如果有的話,根據運輸條款在貨物交付和所有權轉移時確認。
本公司需繳納增值税,對大多數產品徵收增值税,税率從銷售發票價值的13%至17%不等。除銷售發票金額外,銷項增值税由 客户承擔,進項增值税除出口銷售不退還的 採購發票金額外,由公司承擔。
根據發貨條款,公司在將承諾產品的控制權轉讓給客户時確認收入 。本公司不向客户提供按存儲容量使用計費或定價 保護權。客户僅在向第三方確認銷售後才向公司下采購訂單 ,因為這是一項專業業務,規定公司在收到採購訂單 之前不會銷售產品。只有在產品後來被公司確定為有缺陷的情況下,公司才允許客户退貨。 根據該公司的歷史經驗,產品退貨在其所有產品線中都是微不足道的 。因此,本公司不計入銷售退貨的折扣額。如果發生銷售退貨,則會在客户退回產品時將其 從收入中扣除。銷售額是扣除給予客户的任何折扣後的淨額。 利息收入在賺取時確認。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月裏,該公司沒有任何回報。
2014年5月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2014-09,與客户簽訂合同的收入(主題606)修訂收入確認指引 並要求更詳細的披露,使財務報表用户能夠了解與客户簽訂的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間、 和不確定性。我們於2018年1月1日對與客户簽訂的所有 收入合同採用此ASU,採用修改後的追溯方法。
應用此ASU沒有任何影響。
銷貨成本
銷售成本主要由產品的採購成本 組成。
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運費和搬運費
本公司遵循ASC 606(修訂 並由ASU 2016-10澄清)來記錄運輸和搬運成本。該公司將代表客户在銷售費用中支付的運輸和搬運成本進行分類。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,運輸和處理成本分別為 13,088美元和718美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月,運輸和處理成本分別為33,096美元和958美元 。
税收
於中國賺取的溢利的課税已 根據按中國現行税率計算的本年度估計應課税溢利計算,並計及經營地區所容許的任何特別税項抵免或“税務假期”所帶來的利益 。
該公司不應計美國所得税 ,因為它在美國沒有業務。其運營子公司位於中國境內,不在美國開展任何業務 。
2006年,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASC,740所得税,前身為FIN 48,明確了SFAS 109的適用範圍,明確了個人所得税頭寸必須符合的標準,才能在企業財務報表中確認該頭寸的任何部分利益,並就計量、確認、分類、計入 利息和罰金、過渡期會計、披露和過渡提供指導。根據過渡條款, 本公司通過了FIN 48,自2007年1月1日起生效。
本公司認識到,由於國家税法和政策的變化,中國的幾乎所有 個税種都存在一定程度的不確定性。公司 無法合理量化政治風險因素,因此必須依靠現任政府官員發佈的指導意見。
根據所有已知事實和情況 以及現行税法,本公司認為截至2020年6月30日的未確認税收優惠總額對其經營業績、財務狀況或現金流並不重要 。本公司還認為,截至2020年6月30日未確認的 税收優惠總額(如果確認)不會對其實際税率產生實質性影響。本公司進一步 相信,根據中國現行税法及政策,並無合理可能的税倉 未確認税項優惠將於未來十二個月內大幅增加或減少,對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響,不論是個別或合計 。
企業所得税
企業所得税按中國税法規定的法定利潤計算 。此法定利潤的計算方式與公司根據美國公認會計準則 的淨收入不同。
遞延税項資產和負債因現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自的計税基礎之間的差異而產生的未來税項後果被確認 。遞延税項資產(包括税項虧損和信貸結轉)及負債 按制定税率計量,預期適用於預期收回或結算該等暫時性差額的年度的應納税所得額 。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間的收入中確認 。遞延所得税費用是指 期間遞延税項資產和遞延税項負債的變動。遞延税項資產和負債的組成部分根據其特點分別分為流動和非流動。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產減值 。
12
增值税
國務院頒佈的“中華人民共和國增值税暫行條例”於1994年1月1日起施行。根據本條例及《中華人民共和國增值税暫行條例實施細則》,增值税(“增值税”) 適用於在中國境內銷售或進口的貨物以及在中國境內提供的加工、維修和更換服務。
在中國應繳納的增值税按銷售貨物全價的13%或17%(取決於涉及的貨物類型) 合計徵收 ,如果是應税服務,則按提供的應税服務費用的17%的税率徵收,但不包括就貨物和服務而支付的任何增值税金額,包括在價格或費用中包括的任何增值税金額,以及減去已支付的任何可抵扣的增值税
或有負債和或有資產
或有負債是一種可能的義務 產生於過去的事件,只有在一個或多個不確定的 不完全在公司控制範圍內的未來事件發生或不發生時才能確認其存在。也可以是因過去事件而產生的當前義務,但由於公司不太可能因此而招致責任或義務而未確認 。可能發生但不可能發生的或有負債, 不記錄,但在財務報表附註中披露。當公司很可能會承擔責任或義務時,公司將 確認該責任或義務。
或有資產是一種資產,它可能 產生於過去的事件,只有發生或不發生一個或多個不完全在本公司控制範圍內的不確定 事件才能確認其存在。或有資產不記錄,但在公司可能確認經濟效益時在財務 報表附註中披露。當收益幾乎確定時,確認資產 。
金融工具的公允價值
公司採用了ASC主題820, 公允價值計量和披露,其中定義了公允價值,在美國公認會計原則中建立了公允價值計量框架, 並擴大了關於公允價值計量的披露。它不需要任何新的公允價值計量,但通過提供用於對信息來源進行分類的公允價值層次結構,為如何計量公允價值提供了指導 。它根據可觀察和不可觀察的輸入建立了 評估技術的三級評估層次結構,可用於衡量 公允價值,包括以下內容:
● | 第 1級估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 第 2級估值方法的投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價,以及在金融工具的大體上整個期限內,資產或負債的 直接或間接可見的投入。 |
● | 第 3級估值方法的輸入無法觀察,對公允價值具有重要意義。 |
其他應收賬款、向供應商墊付的賬面金額、客户墊款、其他應付賬款、應計負債是對其公允價值的合理估計,因為 這些項目具有短期性質。
每股虧損
每股基本虧損的計算方法是: 普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均股數。 每股攤薄虧損的計算方法是,普通股股東可獲得的淨收入除以每個期間已發行的普通股、普通股等價物和潛在稀釋證券的加權平均股數。潛在稀釋性普通股 由可轉換債務、優先股和權證轉換後可發行的普通股組成。 本公司採用IF-轉換法計算稀釋性優先股和庫存股方法計算認股權證行使時可發行的稀釋性 股。
13
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月每股淨虧損數量的計算 :
2020年6月30日 | 六月三十日, 2019 | |||||||
已發行普通股加權平均股份(基本) | 27,693,555 | 27,436,048 | ||||||
B系列優先股轉換後可發行的股票 | - | - | ||||||
已發行普通股加權平均股份(稀釋) | 27,693,555 | 27,436,048 | ||||||
普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | (116,105 | ) | $ | (191,078 | ) | ||
普通股每股淨虧損(基本) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.01 | ) | ||
普通股每股淨虧損(稀釋後) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.01 | ) |
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月每股淨虧損數量的計算 :
六月三十日, 2020 | 六月三十日, 2019 | |||||||
已發行普通股加權平均股份(基本) | 27,742,346 | 27,502,346 | ||||||
B系列優先股轉換後可發行的股票 | - | - | ||||||
已發行普通股加權平均股份(稀釋) | 27,742,346 | 27,502,346 | ||||||
普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | (77,290 | ) | $ | (96,324 | ) | ||
普通股每股淨虧損(基本) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | ||
普通股每股淨虧損(稀釋後) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) |
累計其他綜合收益
本公司遵循ASC 220,綜合 收益,前身為財務會計準則第130號,報告全面收益,確認全面收益的要素。綜合 收益由淨收益和股東權益表的所有變動組成,股東投資、實收資本變動和分配給股東的除外。對於本公司而言,截至2020年和2019年6月30日的六個月的全面收益包括淨收入和外幣換算調整。
關聯方
如果直接或間接通過一個或多箇中介機構控制、控制或與公司共同控制的各方 被視為與公司有關聯 。關聯方還包括本公司的主要所有者、其管理層、 本公司主要所有者及其管理層的直系親屬成員,以及本公司可能與之交易的其他各方 如果一方控制或能夠顯著影響另一方的管理或經營政策, 交易方中的一方可能無法完全追求其各自的利益。與關聯方的交易在財務報表中披露。
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最近的會計聲明
本公司已審核所有最近發佈但尚未生效的會計聲明,並不認為未來採用任何此類聲明會 對其財務狀況或運營結果產生實質性影響。
2016年2月,FASB發佈了ASU 第2016-02號,“租賃(主題842)”,以提高實體之間租賃的透明度和可比性。 新的指導意見要求承租人確認幾乎所有租賃合同的租賃負債和相應的租賃資產。 它還要求對租賃安排進行額外披露。ASU 2016-02在2018年12月15日之後 開始的中期和年度期間有效,需要修改後的追溯方法才能採用。本公司於2019年1月1日採用該政策,採用本指南的影響見附註15。
管理層不相信,最近發佈但尚未生效的任何會計聲明一旦被採納,將不會對隨附的財務 報表產生實質性影響。
(5)業務集中、信用集中 風險
本公司的大部分銀行賬户 位於中國境內的銀行,不受任何類型的保護,類似於聯邦存款保險公司(FDIC)對美國銀行持有的資金提供的保護。該公司在美國的銀行賬户由FDIC保險承保 。
由於本公司的業務 位於中國境內,這可能會因美元兑人民幣匯率的波動和波動而產生重大外幣風險。
可能使公司 面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、貿易應收賬款和存貨,其餘額在資產負債表中列示。該公司將現金存入位於中國的銀行。信用集中 由於公司客户位於中國不同地區 ,因此有關貿易應收賬款的風險有限。本公司不需要抵押品或其他擔保來支持 面臨信用風險的金融工具。
對某些客户的銷售額佔公司總淨銷售額的10%以上。截至2020年6月30日的6個月中,對One Company的銷售額約佔公司淨銷售額的60% 。截至2020年6月30日的6個月,對其他公司的銷售額約佔公司 淨銷售額的14%。在截至2020年6月30日的6個月裏,對另一家公司的銷售額約佔公司淨銷售額的11%。
對某些客户的銷售額佔公司總淨銷售額的10%以上。截至2019年6月30日的六個月,對One Company的銷售額約佔該公司淨銷售額的34% 。截至2019年6月30日的六個月,對其他公司的銷售額約佔公司 淨銷售額的22%。截至2019年6月30日的六個月,對另一家公司的銷售額約佔公司淨銷售額的12%。
在截至2020年6月30日的6個月中,三家 供應商約佔總採購量的99%。
在截至2019年6月30日的六個月中,三家供應商約佔總採購量的90%。
15
(6)應收賬款
公司根據每個客户的信用記錄建立個性化的 信用和收款政策。該公司沒有適用於所有客户的統一政策 。收款期通常從3個月到12個月不等。公司 只有在公司相信付款在期限結束時可以收取時,才會授予延長的付款期限。如果基於以下因素,公司 將向客户授予延期付款期限:(A)公司是否從客户的角度認為延期有實際需要, 以及(B)公司與客户的關係有多重要 以及客户是否為公司的長期業務。只有當公司相信 在期限結束時付款可以收回時,公司才會批准延長付款期限。這符合美國公認會計原則(U.S.GAAP)下的收入確認標準,該標準 要求對由此產生的應收賬款的收取有合理的保證。
截至2020年6月30日和2019年12月31日, 應收賬款包括:
2020年6月30日 | 十二月三十一日, 2019 | |||||||
未清償金額 | $ | 3,457 | $ | 3,781 | ||||
減去:壞賬準備 | - | - | ||||||
淨額 | $ | 3,457 | $ | 3,781 |
(7)庫存
截至2020年6月30日和2019年12月31日, 庫存包括:
2020年6月30日 | 十二月三十一日, 2019 | |||||||
庫存 | $ | 18,110 | $ | 17,583 | ||||
為移動緩慢和陳舊的庫存預留 | - | - | ||||||
庫存,淨額 | $ | 18,110 | $ | 17,583 |
截至2020年6月30日 和2019年6月30日止六個月,本公司並未就緩慢移動或陳舊物品的存貨撥備。截至2020年6月30日和2019年12月31日,本公司沒有記錄任何關於緩慢移動或陳舊物品的庫存撥備。
(8)預付費用
截至2020年6月30日和2019年12月31日,預付費用分別為18,789美元和19,067美元 。預付費用主要是固定資產預付款。
(9)其他應收款
截至2020年6月30日和2019年12月31日,其他應收賬款分別為24,766美元和30,709美元。其他應收賬款主要是出口退税。
16
(10)財產和設備,淨值
截至2020年6月30日和2019年12月31日, 物業、廠房和設備包括:
2020年6月30日 | 十二月三十一日, 2019 | |||||||
機器設備 | $ | 42,740 | $ | 41,708 | ||||
辦公設備 | 10,802 | 10,963 | ||||||
機動車輛 | 39,540 | 40,127 | ||||||
總計 | 93,082 | 92,798 | ||||||
減去:累計折舊 | (60,021 | ) | (56,523 | ) | ||||
廠房和設備,網絡 | $ | 33,061 | $ | 36,275 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,折舊費用分別為2,174美元和2,075美元。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中,折舊 費用分別為4345美元和4123美元。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內,該公司分別購買了約1,649美元 和2,769美元的物業和設備。
每當事件及情況顯示一項資產的賬面價值可能無法 從其使用及最終處置所產生的估計未來現金流中收回時,本公司便會審核物業及設備的賬面價值以計提減值。在未貼現的 預期未來現金流量低於賬面價值的情況下,減值損失確認為賬面價值超過資產公允價值的金額。管理層在進行此評估時考慮的因素包括當前的運營結果、趨勢和前景、物業的使用方式,以及過時、需求、競爭和 其他經濟因素的影響。根據這項評估,在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內,物業、廠房和設備的減值費用未記錄在運營費用 中。
(11)股東虧損
重述公司章程
2008年1月22日,公司將法定股本變更為1.2億股,其中2000萬股為優先股,面值為0.001美元/股,1億股為普通股,面值為0.001美元/股。重述的公司章程 授權本公司董事會發行一個或多個系列優先股,並指定 該優先股持有人的權利、優先權、特權和限制。董事會已授權 發行兩個系列的優先股,A系列可轉換優先股(“A系列優先股”)和 B系列可轉換優先股(“B系列優先股”)。
17
普通股發行
截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司普通股流通股總數分別為27,742,346股和27,502,346股。
(a) 為補償而發行股票
2020年2月6日,公司向四名董事發行了總計20萬股普通股,作為對2019年提供的服務的補償。這些 股票的發行量在授予日以每股0.02美元的公允市值計入。
2020年2月6日,公司向首席財務官發行了 4萬股普通股。這些股票的發行記錄在授予日,公平市值為每股0.02美元 股。
(b) 以第三方託管方式持有的股份
在2009年12月22日和2010年1月13日結束的私募中,本公司出售了總計2,480,500股B系列優先股和5年期認股權證 ,以每股1.3美元的行使價購買99.2萬股普通股,總購買價為2,976,600美元。 本公司還向私募代理支付了總計298,000美元,併發行了5年期認股權證,以購買124,025股 與定向增發相關,並根據交易 協議,本公司將合計1,240,250股普通股存入第三方託管 ,將返還給本公司或交付給投資者,具體取決於本公司是否達到截至2010年12月31日和2011年12月31日的年度的某些財務業績 目標。
該公司沒有達到財務 目標。支付給每位投資者的託管股數應等於根據本條款潛在可發行的託管股數 的一小部分,分子應為(I)最初向投資者發行的轉換 股或根據優先股發行的轉換股的數量超過(Ii)投資者出售或以其他方式轉讓的轉換股的數量加上(Y)已發行或可發行的轉換股的股數之和 的總和或(Y)已發行或可按優先股發行的轉換股的數量的總和或(Y)已發行或可發行的轉換股的股數 的總和或(Y)已發行或可按優先股發行的轉換股的數量超過(Ii)投資者出售或以其他方式轉讓的轉換股的數量加(Y)已發行的轉換股或{分母為本公司在本次發行中發行或可發行的換股股數 。2011財年或2010財年的託管股如未按本款規定轉讓給投資者,應退還本公司註銷。截至2020年6月30日,沒有託管股份 轉讓給投資者或返還給本公司。
(十二)關聯方
截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司CEO餘東海先生的工資分別為648,219美元和634,410美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司財務副總裁Grace King女士的工資分別為45,000美元和45,000美元。Grace King女士已 於2018年辭去公司職務。
(13)應付貸款
截至2020年6月30日和2019年12月31日,應付貸款分別為93,900美元和 0美元。應付貸款是來自SBAD的災難貸款。
(14)其他應付款項
截至2020年6月30日和2019年12月31日,其他應付金額分別為1,604,717美元和1,576,148美元。其他應付款主要是為經營目的從無關的 方借來的錢。這些應付款項沒有抵押品,有利息,按需到期。截至2020年6月30日的6個月,預計利息為30,670美元,並記錄為實繳資本。
18
(15)租賃承諾額
我們的 主要執行辦公室位於美國。該公司按月租賃其公司地址,月費365美元。 租賃按月進行。
皇家上海擁有 個公司辦公室的運營租約。我們的租約還有6個月到24個月的剩餘租期。
皇家上海租賃上海辦事處 中國。辦公用房租賃期限為2019年3月16日至2021年3月15日。目前包括每月 管理費在內的月租金約為1015美元(約合人民幣7063元)。
皇家上海租賃了位於中國上海的另一間辦公室 。辦公用房租賃期限為2019年12月1日至2020年11月30日。目前包括 每月管理費在內的月租金約為2500美元(約合人民幣17407元)。
租賃費用的構成如下 :
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
經營租賃成本 | $ | 16,555 | $ | 21,022 |
與租賃相關的補充現金流信息 如下:
截至六個月 六月三十日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | ||||||||
營業租賃的營業現金流 | $ | 18,804 | $ | 3,132 | ||||
以租賃義務換取的使用權資產: | ||||||||
經營租約 | 18,804 | 3,132 |
與租賃相關的補充資產負債表信息 如下:
六月三十日, 2020 | 十二月三十一日, 2019 | |||||||
經營租約 | ||||||||
經營租賃使用權資產--非流動資產 | $ | 19,287 | $ | 38,567 | ||||
經營租賃使用權資產總額 | 19,287 | 38,567 | ||||||
經營租賃負債-流動 | $ | 19,287 | $ | 36,564 | ||||
經營租賃負債--非流動負債 | - | 2,003 | ||||||
經營租賃負債總額 | $ | 19,287 | $ | 38,567 |
租賃負債的到期日如下 :
截至六月三十日止的年度, | 運營中 租契 | |||
2020 | $ | 19,287 | ||
2021 | - | |||
租賃付款總額 | 19,287 | |||
扣除的利息 | - | |||
總計 | $ | 19,287 |
19
項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下關於我們運營結果和財務狀況的討論 應與本報告其他部分的財務 報表和相關注釋一起閲讀。以下討論包括前瞻性陳述。 有關可能導致實際結果與前瞻性陳述不同的重要因素的討論,請參閲上面標題為“有關前瞻性陳述的告誡”的 一節。
在 某些情況下,您可以通過“預期”、“相信”、“可能”、“ ”估計、“預計”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“ 預測”、“項目”、“應該”、“將會”等術語來識別前瞻性陳述,以及旨在 識別前瞻性陳述的類似表述。前瞻性陳述反映了我們對未來事件的當前看法, 基於假設,受風險和不確定性的影響。鑑於這些不確定性,不應過度依賴這些前瞻性陳述 。此外,前瞻性陳述僅代表截至本報告日期 的我們的估計和假設。應完整閲讀本年度報告,並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。除非法律另有要求,否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性 聲明,或更新實際結果可能與任何前瞻性 聲明中預期的結果大不相同的原因,即使將來有新的信息可用。
概述
我們 在中華人民共和國從事石墨烯和氧化石墨烯以及石墨雙極板的研發、小生產和銷售 。我們已經開發了自己的石墨烯原型,並只按訂單生產產品, 我們在國內銷售,在國際上出口。我們將大額訂單的生產外包給第三方,因為我們 尚未將產品原型商業化。從2018年第二季度開始,我們已經開始定期生產我們的石墨烯 產品,並將包裝標準化,以供客户商業使用。我們還為石墨相關產品運營企業對企業(B2B)和企業對消費者(B2B)門户網站(www.royCarbon.com)。
截至2020年6月30日止六個月,本公司已出現營業虧損。公司是否有能力繼續經營下去取決於 公司能否獲得足夠的資本來彌補運營虧損,直到實現盈利。如果該公司無法獲得足夠的資本 ,則可能被迫停止運營。為了繼續經營下去,除其他事項外,公司將需要額外的資本資源。管理層為本公司獲取此類資源的計劃包括(I) 通過出售其股權證券獲得資本,(Ii)銷售其產品,以及(Iii)在需要時向銀行、股東或其他方進行短期或長期借款 。但是,管理層不能保證公司將 成功完成其任何計劃。該公司計劃尋找與其他石墨公司合併或收購的機會 。
中華人民共和國 條例賦予政府廣泛的權力來調整原材料和製成品的價格。雖然 政府沒有對我們的原材料或產品實施價格管制,但未來可能會實施價格管制 ,從而影響我們的經營業績和財務狀況。
運營結果
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月對比
銷售。
在截至2020年6月30日的三個月中,我們的銷售額為75,634美元,而截至2019年6月30日的三個月的銷售額為37,522美元,增長38,112美元或 約101.57%。銷售額的大幅增長主要是由於市場需求增加,年終交貨延遲,以及新冠肺炎和收入確認原則。
銷售商品的成本。
我們的商品銷售成本包括 採購成本。在截至2020年6月30日的三個月內,我們的銷售成本為44,480美元,而截至2019年6月30日的三個月的銷售成本為23,395美元,增加了21,085美元,增幅約為90.13%。 銷售成本的增加主要歸因於銷售量的大幅增長。
20
毛利 。
我們的毛利潤從截至2019年6月30日的三個月的14,127美元 增加到截至2020年6月30日的三個月的31,154美元。毛利的增長 主要歸功於銷售額的增長。
毛利率。
由於更有利可圖的產品增加,我們的毛利率從截至2019年6月30日的三個月的 37.6%增加到截至2020年6月30日的三個月的41.2%。
運營費用。
截至2020年6月30日的三個月,運營費用 總計97,408美元,而截至2019年6月30日的三個月為107,760美元,減少了10,352美元,降幅約為9.61%。
銷售、一般和行政費用 .
銷售費用從截至2019年6月30日的三個月的6,740美元 增至截至2020年6月30日的三個月的13,734美元,增加了6,994美元,增幅約為 103.77%。這一增長主要歸因於銷售額的增加。
我們的一般和行政費用 包括工資、辦公費用、水電費、出差費用、攤銷費用、上市公司費用(包括法律費用、會計費用和投資者關係費用)和股票補償。截至2020年6月30日的三個月,一般和行政費用為83,674美元,而截至2019年6月30日的三個月為101,020美元,減少了17,346美元 或17.17%。一般和行政費用減少的主要原因是工資費用減少和股票 薪酬減少。
運營虧損。
由於上述因素, 截至2020年6月30日的三個月的運營虧損為66,254美元,而截至2019年6月30日的三個月的運營虧損為93,633美元,虧損減少了約27,379美元,降幅為29.24%。
其他收入和費用。
截至2020年6月30日的三個月,我們的利息支出為19,165美元,而截至2019年6月30日的三個月的利息支出為2,691美元。原因 是因為與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月借款更多。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,3451美元的其他收入和 零美元的其他費用分別記錄為其他收入。其他 收入3,000美元是債務減免,因為2020年不需要償還SBAD貸款 。
所得税。
在截至2019年6月30日、 2020和2019年6月30日的三個月內,我們沒有產生任何應繳納的所得税。
淨虧損。
由於上述因素,我們在截至2020年6月30日的三個月的淨虧損為77,290美元,而截至2019年6月30日的三個月的淨虧損為96,324美元,虧損減少了19,034美元,降幅約為17.96%。
外幣兑換。
我們的合併財務報表是以美元 表示的,但我們運營子公司的本位幣是人民幣。經營業績和現金流 按期內平均匯率換算,資產和負債按期末統一匯率換算 ,權益按歷史匯率換算。將以人民幣計價的財務報表轉換為美元的過程 產生的換算調整包括在確定全面收益中。 截至2020年6月30日的三個月,我們的外幣換算虧損為626美元,而截至2019年6月30日的三個月的換算收益為9,147美元 ,收益減少了9,773美元。
21
可供普通股股東使用的淨虧損 。
截至2020年6月30日的三個月,我們的普通股股東可獲得的淨虧損 為77,290美元,或每股(基本和稀釋後)0.00美元,而截至2019年6月30日的三個月,淨虧損為96,324美元,或每股淨虧損(基本和稀釋後)0.00美元。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月比較
銷售。
在截至2020年6月30日的6個月中,我們的銷售額為261,415美元,而截至2019年6月30日的6個月的銷售額為58,838美元,增長202,577美元,增幅約為 344.30%。銷售額的大幅增長主要是由於市場需求增加、年終交貨延遲以及新冠肺炎和 收入確認原則。
銷售商品的成本。
我們的商品銷售成本包括 採購成本。在截至2020年6月30日的6個月內,我們的銷售成本為139,252美元,而截至2019年6月30日的6個月的銷售成本為36,164美元,增加了103,088美元,增幅約為285.06%。 銷售成本的增加主要歸因於銷售量的大幅增長。
毛利。
我們的毛利潤從截至2019年6月30日的6個月的22,674美元 增加到截至2020年6月30日的6個月的122,163美元。毛利的增長主要歸功於銷售額的增長。
毛利率。
由於更有利可圖的產品增加,我們的毛利率從截至2019年6月30日的6個月的38.5%增加到截至2020年6月30日的6個月的46.7%。
運營費用。
截至2020年6月30日的6個月的運營費用 總計206,812美元,而截至2019年6月30日的6個月的運營費用為210,974美元,減少了4,162美元,降幅約為1.97%。
銷售、一般和行政費用 .
銷售費用從截至2019年6月30日的6個月的11,114 美元增加到截至2020年6月30日的6個月的34,787美元,增加23,673美元,增幅約為 213.00%。這一增長主要歸因於銷售額的增加。
我們的一般和行政費用 包括工資、辦公費用、水電費、出差費用、攤銷費用、上市公司費用(包括法律費用、會計費用和投資者關係費用)和股票補償。截至2020年6月30日的6個月,一般和行政費用為172,025美元,而截至2019年6月30日的6個月為199,860美元,減少了27,835美元 或13.93%。一般和行政費用減少的主要原因是工資費用減少和股票 薪酬減少。
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運營虧損。
由於上述因素, 截至2020年6月30日的6個月的運營虧損為84,649美元,而截至2019年6月30日的6個月的運營虧損為188,300美元,虧損減少了約103,651美元,降幅為55.05%。
其他收入和費用。
截至2020年6月30日的6個月,我們的利息支出為34,907美元,而截至2019年6月30日的6個月的利息支出為2,778美元。原因是 與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月借款更多。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,其他收入3451美元和其他費用 為零,分別記錄為其他收入。其他3,000美元的收入是債務減免,因為SBAD貸款在2020年不需要償還。
所得税。
在截至2020年6月30日 和2019年6月30日的六個月內,我們沒有產生任何應繳納的所得税。
淨虧損。
由於上述因素,我們在截至2020年6月30日的六個月的淨虧損為116,105美元,而截至2019年6月30日的六個月的淨虧損為191,078美元,虧損減少了74,973美元,降幅約為39.24%。
外幣兑換。
我們的合併財務報表是以美元 表示的,但我們運營子公司的本位幣是人民幣。經營業績和現金流 按期內平均匯率換算,資產和負債按期末統一匯率換算 ,權益按歷史匯率換算。將以人民幣計價的財務報表折算成美元的過程 產生的折算調整包括在確定全面收益中。 截至2020年6月30日的六個月,我們的外幣折算收益為5449美元,而 截至2019年6月30日的六個月的折算收益為623美元,增加了4826美元。
普通股股東可獲得的淨虧損。
截至2020年6月30日的6個月,我們的普通股股東可獲得的淨虧損 為116,105美元,或每股(基本和稀釋後)0.00美元,而截至2019年6月30日的6個月,淨虧損191,078美元,或每股淨虧損0.01美元(基本和稀釋後)。
23
流動性 與資本資源
我們所有的業務 都是由皇家上海進行的,我們業務產生的所有現金都由 該實體持有。為了將這些現金轉移到我們的母公司,即內華達州的中國碳石墨集團公司, 我們需要依賴我們的中國子公司提供的股息、貸款或墊款。此類轉讓可能受到某些法規或風險的約束 。到目前為止,我們的母公司一直通過私募交易籌集資金來支付費用。未來,如果我們的母公司無法從私人投資者那裏籌集到所需資金,皇家上海將不得不通過我們的全資子公司皇家香港和英屬維爾京羣島向我們的母公司轉移 資金。CO,
中國 有關法定準備金和貨幣兑換的法規將影響我們在公司 結構內轉移現金的能力。適用於中國公司的《中華人民共和國公司法》規定,税後淨收入按 下列規定分配:
1. | 將税後收入的10%撥入法定盈餘公積金,直至公積金達到公司註冊資本的50%。 |
2. | 如果累計的法定盈餘公積金餘額不足以彌補公司往年的累計虧損,應先用本年度的税後收入彌補虧損,然後再提取法定盈餘沖銷。 |
3. | 如果可自由支配盈餘公積金在股權所有者會議上獲得批准,則可以 將其撥付給該公積金。 |
因此, 公司需要在中國保留法定準備金,限制向其股東進行任何股權分配。尚未達到 股東的最大限額。該公司從未將收益分配給股東,並在公司提交的文件中一直 表示無意這樣做。
人民幣不能自由兑換成美元。國家外匯管理局(“外管局”)管理外匯交易,並要求必須通過指定的金融機構進行。像皇家上海這樣的外商投資企業,可以從指定的金融機構購買與經常項目 交易有關的外匯,包括利潤匯出。
這些 因素將限制我們可以從皇家上海轉移到母公司的資金金額,並可能延遲任何此類轉移。 此外,在將皇家上海的收入匯回美國後,這些收入可能需要繳納美國 聯邦和州所得税。我們沒有對我們的海外子公司的未分配收益 累積任何美國聯邦或州税收責任,因為這些資金將無限期地再投資於我們的國際業務。因此, 將這些收益匯回美國時徵收的税款將降低公司的淨資產。
我們的 主要資本需求一直是為我們的營運資金需求提供資金。我們的主要融資來源將是銀行貸款、投資者的股權投資和無關各方的借款產生的現金 。
公司的合併財務報表採用適用於持續經營企業的美國公認會計原則 編制,該原則考慮的是 正常業務過程中的資產變現和負債清償情況。截至2020年6月30日止期間,本公司因經營活動而出現營業虧損和營運資本赤字。本公司的銷售收入不足以支付本公司截至2020年6月30日的三個月的費用 。
24
公司能否繼續經營下去取決於公司能否獲得足夠的資本來彌補運營虧損 直到盈利。如果公司無法獲得足夠的資本,可能會被迫停止運營。 目前無法保證公司能夠獲得此類資金。
我們的長期目標是發展皇家上海的業務。在此期間,我們預計來自非關聯方或關聯方的 未來運營、貸款和股權投資的預期現金流,前提是:
● | 我們產生了足夠的 業務,所以我們能夠產生可觀的利潤,這是不能保證的; |
● | 我們能夠通過提高運營效率 來節省成本。 |
我們 可能需要額外的股本、債務或銀行資金來為收購融資,或者允許我們發展我們的皇家上海業務,這是我們的主要增長戰略之一。 我們不能保證能夠以對我們有利的條款簽訂任何額外的 融資協議(如果有的話),特別是考慮到當前全球資本市場的不穩定 。
截至2020年6月30日,現金和現金等價物 為42,063美元,而截至2019年12月31日為11,585美元,增加了30,478美元。截至2020年6月30日,我們的營運資金赤字增加了54,695美元 ,從2019年12月31日的2,540,699美元增加到2,595,394美元。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,扣除津貼後的應收賬款分別為3457美元和3781美元。應收賬款按開票金額 入賬,不計息。我們的管理層根據 歷史收款趨勢和應收賬款的賬齡,持續審查我們的壞賬撥備是否充足。管理層還會定期評估個別客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況,以便在認為有必要時調整免税額。
截至2020年6月30日,庫存為18,110美元 ,與2019年12月31日的17,583美元相比,增加了527美元,增幅為3.00%。截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司 尚未對緩慢移動或陳舊物品的庫存進行撥備。
下表列出了有關我們所示六個月的淨現金流的信息:
截至6月30日的6個月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
經營活動提供的淨現金流量(用於) | $ | (61,706 | ) | $ | 15,163 | |||
用於投資活動的淨現金流量 | $ | (1,649 | ) | $ | (2,769 | ) | ||
融資活動提供的淨現金流量 | $ | 93,900 | $ | - |
截至2020年6月30日的6個月,運營活動使用的淨現金流為61,706美元,而截至2019年6月30日的6個月,運營活動提供的淨現金流為15,163美元,減少了76,869美元。經營活動提供的淨現金流減少的主要原因是 存貨增加10,626美元,其他應收賬款增加28,498美元,普通股股東可用淨虧損增加74,973美元 ,但因客户預付款減少88,897美元,租賃負債減少21,936美元, 應付賬款和應計負債減少88,775美元和應計負債減少38,949美元而被抵銷
截至2020年6月30日的6個月,用於投資活動的淨現金流為1,6491美元,而截至2019年6月30日的6個月為2,769美元,減少了1,120美元 或40.45%。減少的主要原因是在截至2020年6月30日的六個月中,廠房和設備的採購量減少。
融資活動提供的淨現金流 在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月為93,900美元,為零。增加的主要原因是在截至2020年6月30日的六個月裏增加了 SBAD的災難貸款。
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業務和信用風險集中
本公司的大部分 銀行賬户位於中國境內的銀行,不受任何類似於聯邦存款保險公司(“FDIC”)對美國銀行資金提供的 保護。該公司在美國的 銀行賬户由FDIC保險承保。
由於本公司的業務位於中國境內,這可能會因美元兑人民幣匯率的波動 而產生重大的外匯風險。
可能使公司面臨集中信用風險的金融 工具主要包括現金、貿易應收賬款 和存貨,其餘額列在資產負債表中。本公司將現金存放在位於中國的銀行。 由於本公司位於中國不同地區的客户的多樣性,貿易應收賬款的信用風險集中度有限。本公司不需要抵押品或其他擔保來支持 受信用風險影響的金融工具。
重要的 會計估計和政策
對我們的財務狀況和運營結果的討論和分析基於我們的財務報表,這些報表 是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務 報表需要我們做出影響資產和負債報告金額的估計和判斷。在持續的 基礎上,我們評估我們的估計,包括壞賬準備、我們產品的銷售性和可回收性、所得税和或有事項。 我們的估計基於歷史經驗和我們認為在這種情況下 合理的其他假設,這些假設的結果構成了我們對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不是很明顯。在不同的 假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。
收入 確認
公司的收入來自石墨產品的分銷。我們根據ASC 605-25,收入 確認確認收入,其中規定,應在滿足以下條件時確認收入:(1)存在令人信服的 安排證據;(2)服務已經提供;(3)銷售價格是固定的或可確定的;以及(4)產生的 應收賬款得到合理保證。銷售額代表貨物的發票價值,扣除增值税(“增值税”), 如果有的話,根據運輸條款在貨物交付和所有權轉移時確認。
公司需繳納增值税,對大部分產品徵收增值税,税率為銷售額的13%至17%。 銷項增值税除銷售發票金額外由客户承擔,進項增值税由公司在 採購發票金額以外承擔,但出口銷售不退還。
公司根據運輸條款在交付貨物和所有權轉移時確認收入。本公司不 向客户提供按存儲容量使用計費或價格保護權利。客户只有在向第三方確認銷售後才向公司下采購訂單,因為這是一項專業業務,這規定在收到採購訂單之前,公司不會 銷售產品。只有當其產品 後來被公司確定為有缺陷時,公司才允許其客户退貨。根據該公司的歷史經驗,在其所有產品線中,產品退貨一直微不足道 。因此,本公司不計入銷售退貨折扣。 如果發生銷售退貨,則在客户退回產品時從收入中扣除。銷售額是扣除提供給客户的任何 折扣後顯示的。利息收入在賺取時確認。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月中,該公司沒有任何回報 。
2014年5月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2014-09》,與客户的合同收入 (主題606)修訂收入確認指南,並要求更詳細的披露,以使財務報表的用户能夠了解與客户簽訂的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。 我們 於2018年1月1日對與客户簽訂的所有收入合同採用此ASU,採用修改後的追溯方法。
應用此ASU沒有任何影響。
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綜合 收入
我們 採納了ASC 220,全面收益,前身為SFAS No.130,報告全面收益,為在全套通用財務報表中報告和列報全面收益(虧損)及其組成部分建立了 標準。我們選擇在營業報表和全面收益表中報告全面收益(虧損)。
所得税 税
我們 根據ASC 740所得税(前身為SFAS No.109,Account for Income Tax)的規定對所得税進行會計處理, 該規定要求確認已 包含在合併財務報表或納税申報表中的事件的預期未來税收後果的遞延税項資產和負債。遞延税項資產和負債確認為 可歸因於資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的差異而產生的未來税項後果 。遞延税項資產和負債按預計適用於 預計收回或結算暫時性差額的年度的應納税所得額的制定税率計量。税率變動對遞延 税項資產和負債的影響在包括制定日期在內的期間的收入中確認。
自二零零八年一月一日起,新的中國所得税法將內外資企業統一的所得税率定為25%,符合條件的高新技術企業除 適用15%的企業所得税率外。根據新的所得税法 ,本法公佈前税收法律、行政法規規定的低優惠税率,自本法施行後五年內逐步實行新税率。
應收賬款 應收賬款及壞賬準備
應收賬款 按原始發票金額減去任何壞賬準備確認和入賬。當不再可能收回全部金額時,將對壞賬備抵進行估計 。壞賬在發生時註銷 。應收賬款按發票金額入賬,不計息。管理層利用應收賬款的歷史收款趨勢和賬齡,持續審查壞賬準備的充分性 。管理層 還會定期評估個別客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況 ,以便在認為有必要時調整免税額。截至2020年6月30日和2019年12月31日,壞賬撥備為零。
盤存
存貨 按成本、加權平均數和可變現淨值中較低者列示。可變現淨值是 在正常業務過程中的估計銷售價格減去完成和處置的估計成本。庫存成本 包括所有采購成本、轉換成本以及將庫存移至當前位置和狀態所產生的其他成本 。截至2020年6月30日及2019年6月30日止六個月,本公司並無就減慢搬運或陳舊物品的 撥備存貨。
物業、 廠房和設備
財產、 廠房和設備按成本列報。改進和更新的主要支出計入資本化,而普通維修和維護費用計入已發生的費用 。折舊及攤銷乃在計入估計剩餘價值後,按資產的估計使用年限以直線方式計提。 計及估計剩餘價值後,按資產的估計使用年限計算折舊及攤銷。每當事件和情況顯示 資產的賬面價值可能無法從其使用和最終處置產生的預計未來現金流中收回時,本公司就物業、廠房和設備的賬面價值進行減值審查。在 未貼現的預期未來現金流量低於賬面價值的情況下,確認的減值損失等於賬面價值超過資產公允價值的金額 。管理層在進行此 評估時考慮的因素包括當前的經營結果、趨勢和前景、物業的使用方式,以及過時、需求、競爭和其他經濟因素的影響 。根據這項評估,在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內,物業、 廠房和設備的減值費用均未記錄在運營費用中。
27
研究和開發
研究 和開發成本在發生時計入一般費用和行政費用。這些成本主要 包括為開發我們的產品而使用的材料成本和支付的工資,以及支付給第三方的費用。我們 截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的研發費用並不高。
增值税
根據我國增值税規章制度,我們作為增值税普通納税人,應繳納17%的税率(“進項增值税”)。 進項增值税(“進項增值税”)是在抵扣我們購買增值税後繳納的。根據中國的商業慣例 ,本公司根據開具的税務發票繳納增值税和營業税。
税務發票可以在收入確認日期之後開具,並且在收入確認日期和税務發票開具日期之間可能會有相當長的延遲。如果中國税務機關 對確認收入用於税務目的的日期有爭議,中國税務局有權評估罰款,罰款範圍從被認定為逾期或欠税的税款的零到五倍不等。如果對逾期或欠款進行徵税 ,則在税務機關確定應繳納罰款 時,罰款將作為期間費用支出。
金融工具的公允價值
自2008年1月1日起,本公司開始按在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉讓負債的價格記錄採用經常性公允價值計量的金融資產和負債。 2009年1月1日,本公司開始按照同樣的原則記錄非經常性財務資產和所有非經常性金融資產和負債, 採用公允價值計量。這些公允價值原則對三個廣泛的 級別的估值投入進行優先排序。這三個級別的定義如下:
● | 評估方法的第1級投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 估值方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在基本上整個金融工具的整個期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的投入 。 |
● | 估值方法的第三級輸入無法觀察,對公允價值具有重要意義。 |
金融資產和負債的賬面金額,包括現金和現金等價物、應收賬款、應收票據、對供應商的墊款、其他應收賬款、短期銀行貸款、應付票據、應付賬款、客户墊款和 其他應付款項,由於這些工具的到期日較短,因此與其公允價值接近。
股票薪酬
基於股票的薪酬包括:(I)根據財務會計準則(FASB) ASC 718,薪酬-股票薪酬,為員工和董事提供的服務授予的普通股獎勵,以及(Ii)根據 FASB ASC 505-50,向非員工支付的基於股權的薪酬,向顧問授予的普通股獎勵。
所有 授予員工和董事的普通股獎勵和股票期權均根據授予日期公允價值在財務報表中確認。本公司已選擇對所有 普通股獎勵和具有分級歸屬時間表的服務條件授予的股票期權採用直線法確認補償費用,並對額外實收資本收取相應的 費用。
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為董事提供的服務授予普通 股票獎勵。
發放給顧問的普通股獎勵是指授予非員工的普通股,以換取公允價值的服務。此類獎勵的 測量日期設置在合同簽訂日期,因為獎勵不可沒收且 立即授予。然後在服務期內確認計量日期公允價值,就好像公司已為此類服務支付了現金 。在本報告所述期間,該公司沒有向顧問提供大量贈款。
公司根據已授予的股份數量和公司 普通股在授予日的報價來估計普通股獎勵的公允價值。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月中,分別攤銷了4,800美元和7,200美元的股票薪酬 ,並確認為一般和行政費用 。
最近 會計聲明
公司已審核了最近發佈但尚未生效的所有會計聲明,並不認為未來採用任何此類聲明 會對其財務狀況或運營結果產生實質性影響。
2016年2月,FASB發佈了ASU No.2016-02《租賃(主題842)》,以提高實體間租賃的透明度和可比性 。新的指導方針要求承租人確認幾乎所有租賃合同的租賃負債和相應的租賃資產 。它還要求額外披露有關租賃安排的信息。ASU 2016-02在2018年12月15日之後的中期和年度期間生效 ,需要修改採用追溯方法。 允許提前採用。本公司預計採用本指南不會對其 合併財務報表產生實質性影響。
2016年8月,財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2016-15號《現金流量表(主題230):某些現金收入和現金支付的分類》,以解決某些現金收入和現金支付在現金流量表 中如何列報和分類的多樣性問題。修正案就以下八個具體現金流問題提供了指導:(1)債務預付或 債務清償成本;(2)與借款實際利率相比微不足道的零息債務工具或其他債務工具的結算 ;(3)企業合併後支付的或有對價支付 ;(4)保險理賠收益;(5)公司所有人壽保險保單結算收益 (7)權益法被投資人的分配; (8)證券化交易中的實益權益;以及可單獨識別的現金流量和優勢原則的應用 。修正案在2017年12月15日之後的財年以及這些財年內的臨時 期間對公共業務實體生效。允許提前領養,包括在過渡期內領養。修訂應 以追溯過渡期的方式應用於提出的每個時期。如果對某些問題追溯實施修正案並不可行 ,則對這些問題的修正案將從可行的最早日期開始實施。 公司預計本指南的採用不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2016年10月,FASB發佈了ASU 2016-16《所得税(主題740):非庫存資產的實體內轉移》, 其中要求在發生轉移時確認非庫存資產實體內轉移的所得税後果。ASU 2016-06將於2019年第一季度對公司生效。本公司預計 採納本指南不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2016年10月,FASB發佈了ASU 2016-17《合併(主題810):通過受共同控制的關聯方持有的利益》 。這些修訂影響到需要評估是否應在涉及共同控制實體的特定情況下合併 可變利益實體的報告實體。具體地説,修正案改變了對報告實體是否為可變利益實體的主要受益者的評估,方法是改變作為可變利益實體的單一決策者的報告 實體如何處理通過與報告實體處於共同控制之下的相關 方持有的實體的間接利益。這些修訂對公共企業實體在2016年12月15日之後的 財年(包括這些財年內的過渡期)有效。允許儘早採用。 本公司預計採用本指南不會對其合併財務報表產生實質性影響。
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2017年1月,美國財務會計準則委員會發布了ASU No.2017-01“企業合併(主題805):澄清企業的定義”。 本ASU中的修訂明確了企業的定義,目的是增加指導,以幫助實體 評估交易是否應計入資產或企業的收購(或處置)。基本上,這些 修訂提供了一個屏幕,用於確定一套設備何時不是企業。如果不符合篩選條件,本ASU中的修正案首先要求, 要被視為業務,集合必須至少包括一個輸入和一個實質性流程,它們共同顯著地 有助於創造產出的能力;其次,刪除對市場參與者是否可以替換缺失的 元素的評估。這些修正案適用於2017年12月15日之後的財年和這些期間內的過渡期 ,所有其他實體應將這些修正案應用於2018年12月15日之後的財年 和2019年12月15日之後的年度內的過渡期。本公司預計本指導意見的採納不會對其合併財務報表產生實質性影響。
管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計聲明在採用時會對隨附的財務報表產生重大 影響。
表外安排 表內安排
我們 尚未達成任何表外安排。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用 ,因為我們是一家較小的報告公司。
第 項4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露 控制程序是指旨在確保我們根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內被記錄、 處理、彙總和報告的控制和其他程序,並確保此類信息 被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定) ,以便及時做出有關要求披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層 認識到,任何控制和程序,無論設計和操作有多好,都只能合理保證 實現預期的控制目標,並且管理層必須在評估和實施可能的 控制和程序時運用其判斷。
管理層 在我們的首席執行官和首席財務官的監督下對披露控制和程序進行了評估 。基於該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論: 由於財務報告的內部控制存在重大缺陷,截至2020年6月30日,我們的披露控制和程序並不有效 。
財務報告內部控制變更
截至2020年6月30日的六個月內,本公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化,這些變化是根據交易法規則13a-15和15d-15的(D)段要求的管理層評估而確定的,這些變化對本公司的財務報告內部控制 產生了或合理地可能產生重大影響。
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第 第二部分-其他信息
項目1. 法律訴訟
在任何法院、公共董事會、政府機構、 自律組織或機構之前或由其進行的任何其他行動、訴訟、調查或調查均未進行,或者,據我們公司或我們任何子公司的高管所知, 威脅或影響我們的公司、我們的普通股、我們的任何子公司、我們的公司或子公司的 高級管理人員或董事以此類身份做出的不利決定可能會產生實質性的不利影響。
第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
沒有。
項目3. 高級證券違約
對於本公司的任何債務, 未發生本金、利息、償債或購入基金分期付款的違約,或任何其他重大違約。 。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
項目5. 其他信息
在本項下不需要披露以前未披露的其他信息。
物品 6.展品
展品
號碼 |
描述 | |
31.1* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的首席執行官證書。 | |
31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的證明。 | |
32.1+ | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條向首席執行官頒發證書。 | |
32.2+ | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席財務官的證明。 | |
101.INS* | XBRL實例文檔 | |
101.SCH* | XBRL分類擴展 架構文檔 | |
101.CAL* | XBRL分類擴展 計算鏈接庫文檔。 | |
101.LAB* | XBRL分類擴展 標記Linkbase文檔。 | |
101.PRE* | XBRL分類擴展 演示鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | XBRL分類擴展 定義Linkbase文檔。 |
* | 謹此提交。 |
+ | 根據 SEC版本33-8238,視為已提供且未歸檔。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署 。
中國碳石墨集團公司 股份有限公司 | ||
日期:2020年8月19日 | 由以下人員提供: | /s/ 東海宇 |
東海 餘 | ||
首席執行官 官員 | ||
日期:2020年8月19日 | 由以下人員提供: | /s/ 楊振芳 |
楊振芳 | ||
首席財務官 |
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