附件31.2

 

認證

 

我，菲利普·R·瓦茨，特此證明：

 

1.我對美國迪拉德公司(Dillard‘s，Inc.)10-Q表的這份季度報告進行了審閲。

 

2.據我所知，本報告不包含對重大事實的任何不真實陳述，也不遺漏陳述所作陳述所必需的重大事實，考慮到此類陳述是在何種情況下做出的，對於本報告所涵蓋的期間沒有誤導性；(三)據我所知，本報告沒有對重大事實進行任何不真實的陳述，也沒有遺漏陳述作出此類陳述所必需的重大事實，對於本報告所涵蓋的期間沒有誤導性；

 

3.根據我所知、本報告所包括的財務報表和其他財務信息，註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流在所有實質性方面都是公允的；

 

4.首席財務官、註冊人的其他認證官員和我負責為註冊人建立和維護披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中所定義的)，以及對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中所定義的)，並具有：

 

(A)在我們的監督下，註冊人(包括其合併子公司)是否設計了此類披露控制和程序，或導致此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體內的其他人告知，特別是在編寫本報告期間；

 

(B)審計委員會、審計委員會、審計委員會設計了此類財務報告內部控制，或促使此類財務報告內部控制在我們的監督下設計，以根據公認的會計原則對財務報告的可靠性和對外財務報表的編制提供合理保證；(三)財務報告的內部控制是在我們的監督下設計的，或者是在我們的監督下設計的，為財務報告的可靠性和對外財務報表的編制提供合理保證；

 

(C)對註冊人的披露控制和程序的有效性進行了評估，並在本報告中提出了我們關於截至本報告所涉期間結束時的披露控制和程序的有效性的結論；並在本報告中提出了我們的結論：截至本報告所涉期間結束時，我們對註冊人的披露控制和程序的有效性進行了評估；並且，在本報告中，我們提出了關於披露控制和程序的有效性的結論；以及

 

(D)註冊人的財務報告內部控制在註冊人最近的財政季度(如屬年度報告，註冊人的第四個財政季度)期間發生的任何變化，對註冊人的財務報告內部控制產生了重大影響，或相當可能對註冊人的財務報告內部控制產生重大影響，這一點在本報告中已披露；(D)註冊人對財務報告的內部控制在本報告中披露的任何變化，對註冊人的財務報告內部控制有重大影響或有合理可能產生重大影響；以及(D)註冊人的財務報告內部控制在本報告中披露的任何變化；以及

 

5.根據我們對財務報告內部控制的最新評估，註冊人的其他審核員和我本人已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露了以下信息：(1)註冊人的其他審核人；(2)我和我公司已根據我們對財務報告的內部控制的最新評估，向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：

 

(A)審計委員會審查財務報告內部控制設計或操作中的所有重大缺陷和重大弱點，這些缺陷和重大弱點合理地可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響；以及

 

(B)註冊公司的管理層或其他僱員在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的任何欺詐行為，無論是否具有實質性，都不會受到審計機構的監督。(B)對註冊人的財務報告進行內部控制的管理層或其他員工不得有任何欺詐行為，不論是否存在重大欺詐行為。