CMP-20210331
00012276549/302021Q1真的Compass Minerals International，Inc.(與其子公司合稱為“本公司”)將在Form 10-Q/A(本“Form 10-Q/A”或本“報告”)中提交本修正案第1號，以修訂其於2021年5月7日提交的Form 10-Q季度報告中截至2021年3月31日的季度報告(“原始報告”)。該公司的季度財務業績進行了重述，以糾正其臨時庫存估價方法中與其鹽礦庫存差異資本化有關的錯誤。P1Y00012276542021-01-012021-03-31Xbrli：共享00012276542021-05-03Iso4217：美元00012276542021-03-3100012276542020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00012276542020-01-012020-03-310001227654美國-GAAP：ShippingAndHandlingMember2021-01-012021-03-310001227654美國-GAAP：ShippingAndHandlingMember2020-01-012020-03-310001227654美國-GAAP：ProductMember2021-01-012021-03-310001227654美國-GAAP：ProductMember2020-01-012020-03-310001227654美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001227654US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001227654美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001227654美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001227654Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001227654美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001227654Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001227654US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001227654美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001227654US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001227654美國-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310001227654美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001227654Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001227654美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001227654US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001227654美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001227654美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001227654Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100012276542019-12-310001227654美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001227654Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001227654US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001227654美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-03-310001227654美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001227654US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001227654美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310001227654美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310001227654Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100012276542020-03-31CMP：段0001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美國-GAAP：次要事件成員CMP：植物營養南美成員2021-07-010001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美國-GAAP：次要事件成員CMP：植物營養南美成員2021-07-012021-07-01ISO4217：BRL0001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMemberCMP：植物營養南美成員2021-03-2300012276542021-03-232021-03-230001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMemberCMP：北美微量營養素資產成員美國-GAAP：次要事件成員2021-05-040001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMemberCMP：北美微量營養素資產成員美國-GAAP：次要事件成員2021-05-042021-05-040001227654CMP：FermaviMember美國-GAAP：次要事件成員2021-06-282021-06-280001227654CMP：FermaviMember美國-GAAP：次要事件成員2021-08-202021-08-200001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember2021-01-012021-03-310001227654CMP：ChemicalsBusinessMember2021-01-012021-03-310001227654CMP：SpecialtyPlantNutritionBussinesMember2021-01-012021-03-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMemberCMP：北美微量營養素資產成員2020-12-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember2021-03-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember2020-12-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember2020-01-012020-03-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美國-GAAP：ShippingAndHandlingMember2021-01-012021-03-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美國-GAAP：ShippingAndHandlingMember2020-01-012020-03-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美國-GAAP：ProductMember2021-01-012021-03-310001227654Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldForSaleOrDisposedOfBySaleMember美國-GAAP：ProductMember2020-01-012020-03-310001227654美國-GAAP：土地建設和改進成員2021-03-310001227654美國-GAAP：土地建設和改進成員2020-12-310001227654美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2021-03-310001227654美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2020-12-310001227654美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2021-03-310001227654美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2020-12-310001227654Us-gaap:MiningPropertiesAndMineralRightsMember2021-03-310001227654Us-gaap:MiningPropertiesAndMineralRightsMember2020-12-310001227654美國-GAAP：建設正在進行成員2021-03-310001227654美國-GAAP：建設正在進行成員2020-12-310001227654US-GAAP：運營細分市場成員CMP：植物營養成員2021-03-310001227654US-GAAP：運營細分市場成員CMP：植物營養成員2020-12-310001227654美國-GAAP：Corporation 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q/A
(第1號修正案)
☑  根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年3月31日
或
☐  根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_
佣金檔案編號001-31921
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g1.jpg
Compass Minerals International，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州36-3972986
(述明或其他司法管轄權
 公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
西109街9900號
100套房
陸上公園, KS66210
(913) 344-9200
(主要執行機構地址、郵政編碼和電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元CMP紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告
報告)，以及(2)在過去90天內一直遵守此類備案要求。
是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在更短的時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件
註冊人被要求提交此類文件)是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☑加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是☑
截至2021年5月3日，註冊人普通股的流通股數量，每股面值0.01美元，為34,001,181股票.


解釋性註釋

Compass Minerals International，Inc.(與其子公司合稱為“本公司”)將在Form 10-Q/A(本“Form 10-Q/A”或本“報告”)中提交本修正案第1號，以修訂其於2021年5月7日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-Q季度報告(“原始報告”)中截至2021年3月31日止季度的Form 10-Q季度報告。該公司的季度財務業績進行了重述，以糾正其臨時庫存估值方法中與其鹽生產礦庫存差異資本化有關的錯誤，這導致其第一季度合併和鹽部門營業收入歷史上被低估，並在隨後的幾個季度完全抵消，不影響全年經營業績。這一調整導致之前報告的鹽部門產品成本分別從2021年第一季度和2020年第一季度轉移到隨後的季度。

該公司提交了10-K/A表格第1號修正案(“10-K/A表格”)，以修訂其於2021年2月26日向證券交易委員會提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(“10-K表格”或“2020表格10-K”)。本10-Q/A表格應與2021年9月2日提交給SEC的10-K/A表格一併閲讀。本10-Q/A表格中顯示的歷史時期反映了對該公司先前提交的截至2020年3月31日季度的10-Q表格季度報告、10-K表格和原始報告中所提供信息的調整。

公司截至2021年3月31日的綜合財務報表以及截至2021年和2020年3月31日的三個月的綜合財務報表已被修訂，以糾正某些非實質性項目，這些項目的累積影響被認為過於重大，無法通過2021財年的收益進行糾正；然而，這些錯誤對任何年度歷史時期都不是重大的。該公司截至2020年12月31日的綜合財務報表已被修訂，以糾正某些非實質性項目，這些項目的累積影響被認為過於重大，無法在2021財年收益中糾正。這些調整主要涉及對加拿大法律的輕描淡寫。其他離職後福利義務和對散裝硫酸鹽(SOP)庫存的誇大在公司的奧格登工廠。公司還在修訂其在第一部分第4項“控制和程序”中的披露，以討論導致提交本10-Q/A表格的內部控制的重大弱點。

為方便讀者，本表格10-Q/A列出了原始報告的全部內容，並對其進行了修改，以反映上述更正和調整。公司在整個提交過程中以及在隨後的事件腳註中提供了原始報告提交日期之後發生的信息。不受上述更正和調整影響的信息沒有變化，反映了在提交原始報告時所作的披露。

根據證券交易委員會適用的規則，本10-Q/A表包括1934年“證券交易法”(經修訂)第13a-14條規則要求的公司首席執行官和首席財務官的新證明，日期為本10-Q/A表提交之日。




羅盤礦業國際有限公司。
目錄
第一部分財務信息頁面
第1項。
財務報表
截至2021年3月31日和2020年12月31日的合併資產負債表(未經審計)
2
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合營業報表(未經審計)
3
截至2021年3月31日和2020年3月31日三個月的綜合全面損失表(未經審計)
4
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股東權益合併報表(未經審計)
5
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計)
6
合併財務報表附註(未經審計)
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
39
第四項。
管制和程序
39
第二部分：其他信息
第1項。
法律程序
41
第1A項。
風險因素
41
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
42
第三項。
高級證券違約
42
第四項。
煤礦安全信息披露
42
第五項。
其他信息
42
第6項
陳列品
43
簽名
44
1
目錄
羅盤礦業國際有限公司。
第一部分財務信息
項目1.合作伙伴關係財務報表
羅盤礦業國際有限公司。
綜合資產負債表
(單位：百萬，共享數據除外)
(未經審計)
 三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
(重述)(修訂)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$42.8 $10.6 
應收賬款，減去壞賬準備$4.32021年和$3.92020年
158.6 185.1 
盤存231.7 298.7 
持有待售流動資產338.8 206.5 
其他45.7 55.4 
流動資產總額817.6 756.3 
財產、廠房和設備、淨值845.0 851.7 
無形資產，淨額49.9 49.9 
商譽56.4 55.7 
持有待售的非流動資產— 404.1 
其他144.6 143.8 
總資產$1,913.5 $2,261.5 
負債和股東權益
流動負債：
長期債務的當期部分$— $10.0 
應付帳款104.6 82.6 
應計薪金和工資16.5 22.2 
應付所得税0.6 5.1 
應計利息14.1 9.0 
持有待售流動負債199.3 111.4 
應計費用和其他流動負債58.8 56.4 
流動負債總額393.9 296.7 
長期債務，扣除當期部分後的淨額1,184.0 1,299.1 
遞延所得税，淨額57.9 57.3 
持有待售的非流動負債— 76.1 
其他非流動負債153.9 154.0 
承擔額和或有事項(注9)
股東權益：
普通股：美元0.01面值，200,000,000授權股份；35,367,264已發行股份
0.4 0.4 
額外實收資本131.3 127.0 
庫存股，按成本計算-1,390,182股票在2021年3月31日和1,407,926股票於2020年12月31日
(4.4)(4.4)
留存收益320.5 559.1 
累計其他綜合損失(324.0)(303.8)
股東權益總額123.8 378.3 
總負債和股東權益$1,913.5 $2,261.5 
附註是綜合財務報表的組成部分。
2
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羅盤礦業國際有限公司。
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合併業務報表
(未經審計，單位為百萬，不包括每股和每股數據)
 截至三個月
三月三十一號，
 20212020
(重述)(重述)
銷售額$425.5 $345.9 
運費和搬運費123.1 98.4 
產品成本194.0 163.4 
毛利108.4 84.1 
銷售、一般和行政費用32.4 29.8 
營業收益76.0 54.3 
其他費用(收入)：
利息支出15.7 16.6 
外匯損失(收益)2.1 (18.0)
其他費用，淨額0.3 0.3 
所得税前持續經營收益57.9 55.4 
持續經營的所得税費用16.0 15.4 
持續經營淨收益41.9 40.0 
停產淨虧損(256.3)(6.0)
淨(虧損)收益$(214.4)$34.0 
每股普通股持續經營的基本淨收益$1.22 $1.17 
每股普通股非持續經營的基本淨虧損(7.54)(0.18)
普通股基本淨(虧損)收益$(6.32)$0.99 
稀釋後每股普通股持續運營淨收益$1.21 $1.16 
每股普通股非持續經營攤薄淨虧損(7.54)(0.18)
稀釋後每股普通股淨(虧損)收益$(6.32)$0.99 
加權平均已發行普通股(千股)：
基本信息33,974 33,892 
稀釋34,012 33,892 
附註是綜合財務報表的組成部分。

3
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羅盤礦業國際有限公司。
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合併全面損失表
(未經審計，單位：百萬)
 截至三個月
三月三十一號，
 20212020
(重述)(重述)
淨(虧損)收益$(214.4)$34.0 
其他全面收益(虧損)：
養老金義務變化的未實現收益，減去税收淨額$(0.1)2021年和$0.02020年
0.2 0.2 
現金流套期保值的未實現收益，税後淨額為#美元0.02021年和2020年
0.1 0.1 
累計平移調整(20.5)(173.8)
綜合損失$(234.6)$(139.5)
附註是綜合財務報表的組成部分。

4
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合併股東權益報表
截至2021年和2020年3月31日的三個月
(未經審計，單位：百萬)
 普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		財務處
庫存		留用
收益		累計
其他
全面
損失		總計
平衡，2020年12月31日(修訂)
$0.4 $127.0 $(4.4)$559.1 $(303.8)$378.3 
綜合損失(重述)
— — — (214.4)(20.2)(234.6)
普通股股息($0.72每股)
— 0.1 — (24.2)— (24.1)
行使的股票期權，扣除扣繳税款的股票後的淨額— 0.2 — — — 0.2 
基於股票的薪酬— 4.0 — — — 4.0 
平衡，2021年3月31日(重述)
$0.4 $131.3 $(4.4)$320.5 $(324.0)$123.8 

 普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		財務處
庫存		留用
收益		累計
其他
全面
損失		總計
餘額，2019年12月31日(修訂)
$0.4 $117.1 $(3.2)$595.6 $(192.2)$517.7 
綜合收益(虧損)(重述)
— — — 34.0 (173.5)(139.5)
普通股股息($0.72每股)
— 0.1 — (24.9)— (24.8)
為股票單位發行的股票，扣除扣繳税款的股票後的淨額— — (0.1)— — (0.1)
基於股票的薪酬— 2.4 — — — 2.4 
平衡，2020年3月31日(重述)
$0.4 $119.6 $(3.3)$604.7 $(365.7)$355.7 
附註是綜合財務報表的組成部分。

5
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合併現金流量表
(未經審計，單位：百萬)
 截至三個月
三月三十一號，
 20212020
(重述)
經營活動的現金流：
淨(虧損)收益$(214.4)$34.0 
對淨(虧損)收益與經營活動提供的淨現金流量進行調整：
折舊、損耗和攤銷34.6 33.1 
財務費用攤銷0.8 0.8 
基於股票的薪酬4.0 2.4 
遞延所得税(1.1)7.4 
未實現匯兑損失(收益)5.6 (18.0)
長期資產減值損失253.1 — 
其他，淨額0.4 3.6 
營業資產和負債變動情況：
應收賬款17.8 87.1 
盤存60.7 27.0 
其他資產1.7 53.8 
應付帳款、應計費用和其他流動負債37.2 (1.2)
其他負債(0.2)(1.4)
經營活動提供的淨現金200.2 228.6 
投資活動的現金流：
資本支出(18.2)(25.3)
其他，淨額2.0 (0.6)
用於投資活動的淨現金(16.2)(25.9)
融資活動的現金流：
循環信貸借款所得款項6.3 46.2 
循環信貸工具借款的本金支付(136.6)(147.2)
發行長期債券所得款項69.8 22.0 
長期債務的本金支付(55.1)(18.7)
支付的股息(24.1)(24.8)
遞延融資成本(0.1)(0.1)
其他，淨額(0.5)(0.2)
用於融資活動的淨現金(140.3)(122.8)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(1.1)(4.8)
現金和現金等價物淨變化42.6 75.1 
現金和現金等價物，年初21.0 34.7 
期末現金和現金等價物63.6 109.8 
減去：包括在持有待售流動資產中的現金和現金等價物(20.8)(15.8)
持續經營的現金和現金等價物，期末$42.8 $94.0 

補充現金流信息：  
支付的利息，扣除資本化金額後的淨額$10.5 $11.3 
已繳納所得税，扣除退款後的淨額$14.7 $(37.7)
附註是綜合財務報表的組成部分。
6
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合併財務報表附註
(未經審計)
1.    會計政策和列報依據：

Compass Minerals International，Inc.(“CMI”)通過其子公司(統稱為“公司”)是一家領先的基本礦物生產商，專注於隨時隨地安全運送，幫助客户和社區解決大自然的挑戰。該公司的食鹽產品有助於在冬季天氣下保持道路安全，並用於許多其他消費、工業和農業應用。它的植物營養產品提高了作物的質量和產量，同時支持可持續農業。該公司的主要產品是由氯化鈉和氯化鎂組成的鹽和由鉀鹽(SOP)組成的植物營養素。該公司的生產基地位於美國(“美國”)、加拿大和英國(“英國”)。該公司還為位於英國的企業提供記錄管理服務。除非另有説明，否則提及北美只包括美國大陸和加拿大，提及英國只包括英格蘭、蘇格蘭和威爾士。所提及的“Compass Minerals”、“我們”、“我們”和“我們”指的是CMI及其合併子公司。
 
CMI為控股公司，除全資附屬公司外，並無其他重大業務。*綜合財務報表包括CMI及其全資境內外附屬公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

所附未經審核綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及表格10-Q及S-X條例第10條的指示編制。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整合並財務報表所需的所有信息和腳註。這些未經審計的綜合財務報表應與公司在提交給證券交易委員會的10-K/A表格中提交的截至2020年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀。管理層認為，所有調整都已包括在內，包括被認為是公平陳述所必需的正常經常性調整。
 
該公司的銷售經歷了大量的季節性，包括其除冰鹽產品的銷售。因此，鹽業部門的銷售額和營業收益通常在每個日曆年度的第一季度和第四季度較高，在第二季度和第三季度較低。特別是，高速公路和消費者除冰鹽和氯化鎂產品的銷售情況取決於使用這些產品的地區冬季條件的嚴酷程度。按照北美和英國的行業慣例，該公司尋求在一年中的第二、第三和第四季度儲存足夠數量的除冰鹽，以滿足冬季的估計需求。除冰鹽的產量也可以根據前一個冬季的嚴重程度或温和程度而有所不同。由於除冰產品線的季節性，中期的運營結果不一定代表整個會計年度的預期結果。

重大會計政策

公司的重要會計政策在截至2020年12月31日的年度10-K/A表格第二部分第8項中的“附註2-重要會計政策摘要”中有詳細説明。該公司分別報告非持續經營和持續經營的財務結果，以確認出售交易對持續經營的財務影響。當一個實體的一個或一組組件被處置或歸類為持有待售時，就會出現非持續運營報告，這代表了一種戰略轉變，對實體的運營和財務業績產生了重大影響。在公司的合併現金流量表中，非持續經營的現金流量沒有單獨分類。該公司已對上一年度的某些金額進行了重新分類，包括非持續經營的結果、待售資產和負債以及應報告的部門信息，以符合本年度的列報方式。除非另有説明，否則本附註中提供的金額與持續經營有關。看見注2有關已停止運營的信息，請參閲注10獲取有關公司可報告部門的信息。

近期會計公告

該公司已經評估了財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構在這些未經審計的綜合財務報表提交之日發佈或提出的所有最近發佈但尚未生效的會計準則，認為未來採用任何此類聲明都不會對其綜合財務報表產生實質性影響。

7
目錄
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戰略評估與企業出售計劃
在2020年期間，公司啟動了對公司某些業務的戰略契合度的評估。2021年2月16日，該公司宣佈了重組其原植物營養南美部門的計劃，以便對前一部門的每一部分進行有針對性的單獨銷售，包括化學品和特種植物營養業務，以及公司對Fermavi Eletroquímica Ltd da的股權投資。(“費爾馬維”)。同時，為了優化其在北美的資產基礎，該公司評估了其北美微量營養素產品業務的戰略契合性。2021年3月16日，公司董事會批准了一項計劃，出售公司的南美化學品和特種植物營養業務、對Fermavi和北美微量營養素產品業務的投資(統稱為“特種業務”)，目的是降低公司的槓桿率，使其更加專注於優化公司的核心業務。南美化學品和特種植物營養業務以及對費爾馬維的投資此前被報道為該公司的南美植物營養部門。北美微量營養素產品業務以前是公司植物營養北美部門的一部分，現已更名為植物營養部門。該公司現在擁有二應報告的部分，鹽和植物營養，如中進一步討論的注10.

本公司在獲得董事會批准於2021年第一季度出售專業業務後，得出結論認為專業業務符合持有待售的分類標準。此外，該公司認為，只有一個出售計劃代表着戰略轉變，這將對其運營和財務業績產生實質性影響。因此，根據美國公認會計原則，專業業務有資格作為待售資產和負債以及非持續業務列報. 因此，專業業務的流動和非流動資產和負債在綜合資產負債表中作為兩個時期的待售資產和負債列示，其經營結果在每個時期的綜合經營報表中作為非持續經營列示。非持續經營的利息支出是該公司南美化學品和特種植物營養業務在巴西貸款的利息支出，預計這些貸款將由該公司出售其南美特種植物營養業務所獲得的收益全額償還。

如中進一步描述的注2、2021年5月4日、2021年7月1日和2021年8月20日，公司分別完成了北美微量營養素業務的一部分出售、南美特種植物營養業務的出售和費爾馬維投資的出售。在2021年第二季度，該公司放棄了北美微量營養素產品業務的剩餘庫存，並將其剩餘產品線重新歸類為本報告所述所有時期的停產業務。該公司繼續積極尋求出售其南美化學品業務，並相信出售很可能在未來12個月內完成。

對上期合併財務報表的修訂

如中進一步討論的注15管理層修正了中期庫存估值方法，導致第一季度鹽業部門營業收入被歷史上低估，在隨後的幾個季度被完全抵消，對全年經營業績沒有影響。

此外，管理層還糾正了其他非實質性項目，這些項目的累積影響被認為過於重大，無法在2021財年糾正之前提交的合併財務報表中包括的收益。這些調整主要是由於低估了加拿大的其他離職後福利義務，以及高估了公司奧格登工廠的大量標準作業程序庫存。根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題250，會計變更和糾錯，ASC主題250-10-S99-1，評估重要性和ASC主題250-10-S99-1的指導，考慮到本年度財務報表中上一年度錯誤陳述的影響，本公司得出結論，其以前發佈的未經審計的合併財務報表沒有因為這些其他非實質性調整而出現重大錯誤陳述。

本10-Q/A表格中顯示的歷史時期反映了對公司先前提交的截至2020年3月31日季度的10-Q表格季度報告、10-K/A表格和原始報告中信息的調整。此外，根據上文討論的美國公認會計原則，對歷史期間進行了調整，以反映非持續業務的適用情況。看見注15這些修訂對公司未經審計的綜合財務報表中每個單獨生效的項目的影響。


8
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2.    停產運營：

2021年3月23日，該公司達成一項最終協議，將其南美特種植物營養業務出售給ICL集團有限公司的子公司ICL Brasil Ltd.，交易於2021年7月1日完成。完成交易後，該公司獲得了大約#美元的毛收入。432.32000萬美元，包括$12.7週轉金調整(每種情況均以結賬時的匯率為基礎)，其中包括約#美元的現金支付325.51000萬美元和額外的$106.8ICL Brasil Ltd.承擔的淨債務為1.2億美元。最終協議的條款規定，額外支付最高可達#雷亞爾。882000萬巴西雷亞爾，將於2022年支付，如果南美特種植物營養業務實現一定的2021年全年息税折舊及攤銷前收益(EBITDA)業績目標，這筆款項將按滑動比例尺計算。在交易完成時，雙方還簽訂了反向過渡服務協議，該協議規定了雙方在交易完成後向本公司巴西子公司提供某些過渡服務方面各自的權利和義務。反向過渡服務協議的期限為18並允許公司剩餘的巴西子公司將其關於過渡服務的權利和義務轉讓給其資產的足夠部分的任何買家，並允許該公司剩餘的巴西子公司將其關於過渡服務的權利和義務轉讓給其資產的足夠部分的任何買家。

2021年4月7日，該公司簽訂了一項最終協議，通過資產買賣協議將其北美微量營養素業務的一部分(主要包括無形資產和業務的某些庫存)出售給科赫工業(“KAS”)的子公司科赫農業服務有限責任公司(Koch Agronomic Services，LLC)。2021年5月4日，該公司以大約美元的價格完成了這筆交易56.72000萬美元，導致北美微量營養素業務資產和負債從公司未經審計的合併財務報表中刪除，包括#美元。7.0900萬美元的商譽。該公司確認了出售#美元的收益。30.82000萬美元，扣除美元后的淨額2.8在業務大幅清算時，累計貨幣換算調整(“CTA”)的釋放帶來的百萬美元。

2021年6月28日，該公司達成了一項最終協議，以#雷亞爾的價格出售其在Fermavi的投資。452000萬巴西雷亞爾(含#雷亞爾)30(延期收購價格為100萬巴西雷亞爾)。這筆交易於2021年8月20日完成。完成交易後，該公司收到的毛收入約為#美元。2.82000萬美元(以收盤時的匯率計算)。

在以公允價值減去預計銷售成本衡量待售資產和負債時，公司董事會在承諾出售專業業務的計劃時完成了一項分析，公司將每季度更新分析，直到業務被出售。管理層評估了每項專業業務的公允價值指標，包括出售南美特種植物營養業務的交易完成時預期實現的淨收益、北美微量營養素業務的一部分、對Fermavi的投資、出售南美特種植物營養業務的收益中的盈利部分，以及與營銷南美化學品業務相關的從第三方收到的公允價值指標。

公司綜合資產負債表中與專業業務相關的累計其他全面虧損(“AOCL”)中的CTA虧損金額在本公司確定公允價值調整減去預計銷售成本時被考慮在內。該公司確認了經公允價值調整減去估計銷售成本後的淨虧損#美元。255.2在截至2021年3月31日的三個月的合併運營報表中，該公司的停產虧損包括100萬美元。調整到公允價值減去預計銷售成本的淨虧損主要是由於公司巴西子公司的淨資產從巴西雷亞爾換算成美元，這已在CTA中報告。截至2021年3月31日，公司南美化學品和特種植物營養業務的公允價值減去銷售成本的調整為$92.7百萬美元和$154.5分別為百萬美元，包括CTA。AOCL記錄的CTA金額將在每個外國實體進行實質性清算時註銷。該公司還確認了調整為公允價值減去估計銷售成本的損失#美元。8.0截至2021年3月31日，該公司在費爾馬維的投資為100萬歐元。

公司在確定每筆交易完成時或之後將實現的淨收益時，涉及到某些估計和判斷，這些估計和判斷主要基於以下因素：(I)管理層對每個最終協議的關鍵條款的解讀和應用；(Ii)該企業或資產集團截至2021年3月31日的某些綜合資產負債表金額；以及(Iii)對預計未來日期將發生的成本的某些預測。淨營運資本、現金、債務和扣除的餘額可能會根據剩餘業務從2021年3月31日到結束日或盈利確定日的運營情況而發生未來變化，出售業務的估計收益和成本可能與實際結果不同。因此，對公允價值減去與專業業務相關的預計銷售成本的調整可能會在未來期間發生變化，包括在上述交易完成或之後。

如上所述，除了計算預計在關閉時或之後實現的淨收益估計外，與非持續經營有關的某些額外判斷、估計和其他報告事項還包括以下段落討論的事項。

9
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如中所述注1北美微量營養素產品業務此前在公司的植物營養北美部門(現在稱為植物營養部門)中進行了報告，該部門與植物營養北美報告部門保持一致，以評估商譽。根據本公司對北美微量營養素產品業務和前植物營養北美報告部門剩餘業務的估計相對公允價值的評估，本公司在分類為待售的北美微量營養素產品業務和保留的業務之間進行了商譽分配，結果為$6.8截至2020年12月31日，分配給北美微量營養素產品業務的商譽為1.8億歐元。看見注6瞭解更多細節。

以下信息列出了與被歸類為非持續經營的專業業務的經營結果相關的選定財務信息。雖然專業業務的收入和費用重新分類為前期非持續業務的淨虧損對以前報告的結果沒有影響，但綜合資產負債表顯示的是從指定的項目重新分類為待售資產和負債的資產和負債，綜合業務報表顯示的是從指定的項目重新分類為非連續業務的收入和費用。


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下表顯示了持有待售資產和負債的彙總資產負債表信息(單位：百萬)：

三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
現金和現金等價物$20.8 $10.4 
應收賬款，減去壞賬準備$6.72021年和$7.12020年
111.4 111.5 
盤存72.5 70.7 
財產、廠房和設備、淨值103.3 — 
商譽207.6 — 
持有待售時確認的損失分類(255.2)— 
其他78.4 13.9 
持有待售流動資產$338.8 $206.5 
財產、廠房和設備、淨值$— $113.2 
商譽— 225.5 
其他— 65.4 
持有待售的非流動資產$— $404.1 
長期債務的當期部分$94.3 $53.7 
應付帳款48.9 34.3 
應計費用和其他流動負債56.1 23.4 
持有待售流動負債$199.3 $111.4 
長期債務，扣除當期部分後的淨額$— $38.6 
其他非流動負債— 37.5 
持有待售的非流動負債$— $76.1 

下表顯示了非連續業務的綜合運營報表信息(以百萬為單位)，包括在截至2021年6月30日的三個月內放棄的剩餘北美微量營養素產品線，如上所述，這些產品被重新分類為所有期間的非連續業務：

截至三個月
三月三十一號，
20212020
銷售額$85.9 $68.0 
運費和搬運費3.9 3.3 
產品成本63.0 52.0 
毛利19.0 12.7 
銷售、一般和行政費用13.5 13.3 
營業收益(虧損)5.5 (0.6)
利息支出1.7 2.4 
外匯損失4.3 3.7 
公允價值調整虧損減去預計銷售成本255.2 — 
其他收入，淨額(0.4)0.1 
所得税前停業虧損(255.3)(6.8)
所得税費用(福利)1.0 (0.8)
停產淨虧損$(256.3)$(6.0)
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我們的非持續業務現金流量合併報表中包含的重要組成部分如下(以百萬為單位)：

截至三個月
三月三十一號，
20212020
(修訂)
折舊、損耗和攤銷$4.7 $5.7 
長期資產減值損失253.1 — 
資本支出1.6 2.5 
發行長期債券所得款項21.0 22.0 
長期債務的本金支付(10.9)(16.2)

3.    收入：

產品和服務的性質

該公司的鹽類產品包括用於道路除冰和粉塵控制、食品加工、軟水劑以及農業和工業應用的鹽和氯化鎂，該公司的植物營養類產品包括各種等級的標準操作規程(SOP)。在英國，該公司經營一項記錄管理業務，利用位於英國倫敦的温斯福德鹽礦的開採區和另一個地點。

識別合同

客户合同經雙方批准和承諾，當事人的權利和支付條件明確，合同具有商業實質，對價有可能收取時，本公司對客户合同進行核算。

確定履行義務

在合同開始時，公司評估其向客户承諾的商品和服務，並確定每個向客户轉讓不同商品或服務(或捆綁商品或服務)的承諾的履行義務。確定產品和服務是否被視為應單獨核算或彙總在一起的不同的績效義務可能需要重要的判斷。

交易價格的確定與分配

該公司的收入是根據客户合同中規定的對價計算的，扣除任何銷售獎勵和代表第三方收取的金額(如銷售税)。在某些情況下，公司的客户合同可能包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。對於多要素安排，本公司通常按照其獨立銷售價格的比例將交易價格分配給每項履約義務。

履行義務何時履行

該公司的絕大部分收入是在產品或服務控制權移交給客户的基礎上履行履行義務時確認的。為了確定貨物控制權何時轉移，公司通常會評估合同中的運輸條款，因為運輸是控制權轉移的指標。當貨物控制權在裝運時轉移到客户手中時，公司的一些產品就會被出售。也有公司提供運輸服務來交付其產品的情況。在客户獲得貨物控制權之前發生的運輸和搬運成本被視為履行活動，並計入履行成本。本公司確認客户獲得貨物控制權後發生的運輸和搬運成本為在確認收入時應計的履行成本。

重要付款條款

客户合同規定了銷售的最終條款，包括所購買的每種產品或服務的描述、數量和價格。付款通常在以下時間內全額支付30送貨的天數。本公司不會調整
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如果公司在合同開始時預計貨物或服務轉讓給客户到客户為該貨物或服務付款之間的時間不超過一年，則重大融資部分的影響將不會超過一年。

退款、退貨和保修

該公司的產品一般不帶返回權出售，公司通常不提供信貸或獎勵，這可能需要在估計待確認的收入金額時作為可變對價計入。該公司利用歷史經驗估算因製造或其他缺陷而退款的應計項目。

看見注10用於按細分市場、類型和地理區域分解銷售額。

4.    庫存：
 
庫存包括以下內容(以百萬為單位)：
 三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
(重述)(修訂)
成品$180.6 $250.9 
原材料和供應品51.1 47.8 
總庫存$231.7 $298.7 

5.    物業、廠房和設備，淨額：
 
財產、廠房和設備(淨額)由以下部分組成(以百萬為單位)：
 三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
土地、建築物和構築物，以及租賃權的改善$547.8 $544.5 
機器設備1,041.7 1,035.4 
辦公傢俱和設備54.2 50.7 
礦產權益168.9 172.4 
在建工程正在進行中59.7 43.7 
 1,872.3 1,846.7 
減去：累計折舊和損耗(1,027.3)(995.0)
財產、廠房和設備、淨值$845.0 $851.7 

6.    商譽和無形資產，淨額：

與該公司無形資產攤銷有關的金額如下(單位：百萬)：
截至三個月
三月三十一號，
20212020
累計攤銷費用$0.4 $0.4 
與該公司商譽相關的金額如下(單位：百萬)：
三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
植物營養部分$50.3 $49.6 
其他6.1 6.1 
總計$56.4 $55.7 
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2020年12月31日至2021年3月31日期間商譽的變化是由於將外幣金額轉換為美元的影響。截至2021年3月31日，沒有任何指標需要根據公司對經營業績的審查對公司的經營部門進行中期減值測試。

7.    所得税：

該公司的有效所得税率不同於美國法定的聯邦所得税率，主要原因是美國法定損耗、州所得税(扣除聯邦税收優惠)、外國所得税、採礦税和預扣税、全球無形低税收入以及賬面和税務方面的利息支出確認差異。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司有$3.4百萬未到期的外國聯邦淨營業虧損總額(“NOL”)結轉日期，$0和 $0.1分別為2033年到期的外國聯邦NOL結轉總額100萬美元和0.2受營業税影響的淨營業税州NOL結轉數百萬美元，從2027年開始到期。
 
加拿大省級税務機關對該公司一家加拿大子公司聲稱的税務立場提出了質疑，併發布了2002-2015年度的税收重新評估。*重新評估是持續審計的結果，並將總計$157.0截至2021年3月31日，包括利息在內的100萬美元。公司對這些重新評估提出異議，並將繼續與E加拿大有關當局解決爭議。本爭議的最終解決，以及其他未結納税年度的任何相關爭議，有可能大幅高於或低於本公司為此類爭議預留的金額。喝得爛醉。關於這一糾紛，當地法規要求公司在糾紛解決之前向税務機關提交保證金。該公司以$的形式發佈了抵押品。121.7百萬履約保證金，並已支付$39.5上百萬美元給加拿大税務當局(其中大部分記錄在其他資產中，即在合併資產負債表中(2021年3月31日和2020年12月31日)，這是進行未來上訴或訴訟所必需的。
 
本公司預期，當地法規將要求其為上述未解決爭議金額的額外利息提供擔保，併為這些加拿大税務機關以現金、信用證、履約保證金、資產留置權或與税務機關達成一致的其他安排形式發佈的任何未來重估提供擔保，直至爭議得到解決。

公司預計這些事項的最終結果不會對其經營業績或財務狀況產生實質性影響。然而，本公司不能保證這些事項的最終結果，如果這些事項沒有得到有利於本公司的解決，其影響可能是實質性的。截至2021年3月31日，本公司相信它已為這些重新評估預留了足夠的資金。
 
此外，本公司還有其他不確定的税務狀況，以及與其各個司法管轄區的税務機關的評估和爭議狀況，這與本公司截至2020年12月31日止年度的10-K表格年報所披露的事項一致。

聚落

2017年，公司、加拿大税務局(“CRA”)和美國國税局(“IRS”)就公司2007-2012納税年度的轉讓定價問題達成和解協議。2018年，根據協議，公司的美國子公司支付了公司間現金支付#美元85.7向其加拿大子公司支付了600萬美元，並支付了税款O加拿大税務當局：$17.52000萬。額外納税$5.3在2019年賺了100萬美元，剩餘的負債為$1.4預計2021年將支付1.8億美元。相應的退税$22.3截至2021年3月31日，已從美國税務當局收到100萬美元，剩餘退款約為$0.7百萬EX預計2021年(記入綜合餘額表中的其他流動資產TS)。

2018年，該公司、CRA和美國國税局就轉讓定價和管理費達成和解協議，作為涵蓋2013-2021年納税年度的提前定價協議的一部分。2019年期間，根據和解協議，本公司的美國子公司支付了公司間的現金支付106.1向其加拿大子公司支付100萬美元，並向加拿大税務當局支付#美元的税款。29.9百萬美元，剩餘的美元1.42020年支付的餘額為100萬英鎊。相應的退税共$60.0百萬公頃截至2021年3月31日，我收到了美國税務當局的來信，其餘的 $1.7百萬e預計在2021年(在綜合資產負債表的其他流動資產中記錄)。

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8.    長期債務：
 
長期債務由以下部分組成(以百萬為單位)：
 三月三十一號，
2021		十二月三十一日，
2020
4.8752024年7月到期的優先債券百分比
$250.0 $250.0 
2025年1月到期的定期貸款345.8 390.0 
循環信貸安排2025年1月到期— 130.3 
6.752027年12月到期的優先債券百分比
500.0 500.0 
AR證券化安排將於2023年6月到期100.0 51.2 
1,195.8 1,321.5 
減少未攤銷債務發行成本(11.8)(12.4)
債務總額1,184.0 1,309.1 
較少電流部分— (10.0)
長期債務$1,184.0 $1,299.1 

於2021年3月31日，本公司信貸協議項下的定期貸款及循環信貸安排以本公司、加拿大安大略省Goderich礦及若干附屬公司的股本作抵押。自.起2021年3月31日本公司信貸協議下定期貸款和循環信貸安排項下所有未償還借款的加權平均利率是近似的完全合乎情理2.1%.

在2021年第一季度，該公司實現了41.72000萬美元要求提前償還2020年超額現金流的定期貸款(該術語在信貸協議中定義)。這筆提前還款將減少未來所需的定期貸款還款額。因此，公司將不會有預定的定期貸款頁面到2023年6月。

證券化

2020年6月30日，公司的某些美國子公司簽訂了一項三年制承諾的循環應收賬款融資安排(“應收賬款安排”)最高可達#美元1001000萬美元，PNC銀行，全國協會(PNC)，作為行政代理和貸款人，PNC資本市場，LLC，作為結構代理。

在應收賬款融資方面，本公司的兩家美國子公司不時向本公司的一家特殊目的實體和全資擁有的美國子公司(“SPE”)出售和出資應收賬款和某些相關資產。SPE通過從PNC和應收賬款融資協議的其他貸款人那裏獲得擔保貸款，為收購應收賬款提供資金。本公司的一家美國子公司代表本公司提供應收賬款服務。他付了一筆錢。此外，本公司已同意為其子公司的業績提供擔保。本公司及其附屬公司並不擔保應收賬款融資協議項下的貸款本金或利息，或應收賬款融資項下的應收賬款的可收款性。

出售應收賬款的購買價格包括SPE從應收賬款貸款和以前出售的應收賬款的收款中獲得的現金，如果SPE沒有資金以現金支付任何一天到期的購買價格，則通過增加附屬公司間貸款的本金。SPE每月支付利息和費用，涉及貸款人在AR貸款下墊付的金額。

SPE的唯一業務包括通過出資購買或承兑應收賬款，以及隨後代表應收賬款貸款的貸款人向PNC授予這些應收賬款的擔保權益和相關權利。特殊目的公司是一個獨立的法人實體，擁有獨立的債權人，在特殊目的公司的任何資產或價值可供本公司使用之前，特殊目的公司將有權在清算時從特殊目的公司的資產中獲得清償，而特殊目的公司的資產不能用於支付除特殊目的公司以外的本公司或其任何聯屬公司的債權人。

9.    承付款和或有事項：

威斯康星州農業、貿易和消費者保護部(“DATCP”)和威斯康星州自然資源部(“DNR”)掌握的信息顯示，公司位於威斯康星州基諾沙市的物業地下區域內存在農用化學品。這些農用化學品是以前的所有者使用的，
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自2002年收購該物業以來，沒有任何已確認的化學品與該公司的運營有關。DATCP和DNR已指示該公司對基諾沙物業的環境狀況進行進一步調查。該公司繼續進行現場調查，並已將調查結果提供給DATCP和DNR。目前為止的所有調查和緩解活動，以及未來任何可能的補救工作，都是根據威斯康星州農業化學清理計劃進行的，該計劃規定了部分費用的報銷。

該公司在多個國家開展業務，並遵守各種聯邦和地方勞工、社會保障、環境和税法。雖然該公司認為它遵守這些法律，但這些法律很複雜，可能會受到解釋。除了在中討論的納税評估之外注7，公司的巴西子公司是行政税務訴訟和索賠的一方，這些訴訟和索賠總額為#美元。7.5百萬美元和$7.9截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別為100萬美元，主要與增值税、州税(ICMS)和社會保障税(PIS和COFINS)評估有關。本公司已評估虧損的可能性小於可能，因此並無為該等事項設立儲備金。該公司還承擔了與收購Compass Minerals América do Sul Indústria e Comércio Ltd.有關的勞工事務的責任，主要涉及賠償、勞工福利和相應的税收索賠，總額達#美元。2.8百萬美元和$3.5分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。該公司認為，這些其他勞工問題的最大風險敞口總計約為#美元。13百萬美元和$16分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。所記錄的金額計入綜合資產負債表的待售負債中。

美國證券交易委員會執法部正在調查該公司披露的主要與Goderich礦運營有關的信息。本公司已配合此項調查，並會繼續進行。雖然無法預測SEC調查的時間或結果，但本公司相信此事不會對其經營業績、現金流或財務狀況造成重大影響。

公司還涉及公司正常業務過程中的法律和行政訴訟以及各種類型的索賠。

管理層無法確定地預測法律索賠和訴訟的結果。然而，管理層相信，未決或已知受到威脅的法律訴訟和索賠的結果，即使做出不利裁決，也不會單獨或總體上對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。

10.    運營細分市場：
 
該公司的可報告部門是戰略業務部門，提供不同的產品和服務，每項業務需要不同的技術和營銷戰略。中討論的計劃和執行的處置注1，公司已確定二可報告的細分市場。包括公司前植物營養南美可報告部門和以前在前植物營養北美可報告部門中報告的北美微量營養素產品業務的專業業務在本報告所述的所有時期都被歸類為非連續性業務。作為公司戰略轉變的一部分，公司已將原植物營養北美部門更名為植物營養部門。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，公司已提交二需要報告的部分：鹽和植物營養。鹽業部門生產和銷售由氯化鈉和氯化鎂組成的鹽，用於冬季道路安全的道路除冰，以及用於灰塵控制、食品加工、軟水器和其他消費、農業和工業應用。植物營養部門生產和銷售植物營養素，包括各種等級的SOP。

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部門信息如下(以百萬為單位)，包括在截至2021年6月30日的三個月內放棄的剩餘北美微量營養素產品線，這些產品線已重新分類為本報告所列所有時期的停產業務：
截至2021年3月31日的三個月食鹽種
營養
公司
其他(&O)(a)
總計
向外部客户銷售$369.0 $53.7 $2.8 $425.5 
細分市場銷售— 0.5 (0.5)— 
運費和搬運費(修訂)
115.4 7.7 — 123.1 
營業收益(虧損)(重述)
91.6 5.3 (20.9)76.0 
折舊、損耗和攤銷18.0 8.8 3.1 29.9 
總資產(截至期末)(重述)
901.4 481.9 191.4 1,574.7 

截至2020年3月31日的三個月食鹽種
營養
公司
其他(&O)(a)
總計
向外部客户銷售$287.8 $55.4 $2.7 $345.9 
細分市場銷售— 0.3 (0.3)— 
運費和搬運費(修訂)
89.8 8.6 — 98.4 
營業收益(虧損)：(重述)
67.8 4.6 (18.1)54.3 
折舊、損耗和攤銷14.6 9.8 3.0 27.4 
總資產(截至期末)(重述)
967.2 522.2 32.2 1,521.6 

按產品類型分類的收入如下(單位：百萬)：
截至2021年3月31日的三個月食鹽種
營養
公司
其他(&O)(a)
總計
公路除冰鹽$291.3 $— $— $291.3 
消費品和工業鹽77.7 — — 77.7 
索普(修訂)
— 54.2 — 54.2 
消除和其他— (0.5)2.8 2.3 
向外部客户銷售$369.0 $53.7 $2.8 $425.5 

截至2020年3月31日的三個月食鹽種
營養
公司
其他(&O)(a)
總計
公路除冰鹽$215.1 $— $— $215.1 
消費品和工業鹽72.7 — — 72.7 
索普(修訂)
— 55.7 — 55.7 
消除和其他— (0.3)2.7 2.4 
向外部客户銷售$287.8 $55.4 $2.7 $345.9 
(a)公司和其他包括公司實體、記錄管理業務和其他附帶操作和消除。公司和其他的運營虧損包括間接公司間接管理費用，包括一般公司治理和監督的成本，以及人力資源、信息技術、法律和財務職能的成本。2021年的公司資產包括公司應收賬款項下的資產。
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該公司按地理區域劃分的收入如下(單位：百萬)：
截至三個月
三月三十一號，
收入20212020
美國(a)
$317.0 $253.6 
加拿大70.6 77.4 
英國34.9 11.8 
其他3.0 3.1 
總收入$425.5 $345.9 
(a)美國銷售額不包括在美國港口銷售給外國客户的產品。


11.    股東權益和權益工具：

2020年5月，公司股東批准了2020年度激勵獎勵計劃(《2020計劃》)，授權發行2,977,933公司普通股。自2020年度計劃獲批之日起，本公司停止發放2015年度激勵獎勵計劃(修訂後為“2015年度計劃”)股權獎勵。自2015年5月批准2015年度計劃以來，本公司停止發放2005年度激勵獎勵計劃(經修訂後的“2005年度計劃”)股權獎勵。2005年計劃、2015年計劃和2020年計劃允許向高管、其他員工和董事授予股權獎勵，包括限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)、股票期權和遞延股票單位。

選項

基本上所有可按比例授予的股票期權，在一年內分批授予四年制服務期。未行使的期權在以下時間後到期七年了。期權沒有股息或投票權。在授予後，每個期權都可以執行購買一公司普通股的份額。期權的行權價等於授予日的收盤價。

為了估計授予日期權的公允價值，該公司使用Black-Scholes期權估值模型。獲獎者根據預期的鍛鍊行為進行分組。除非有更好的信息來估計期權的預期期限，否則估計是基於歷史演練經驗。無風險利率是根據每組人的預期期限選擇的，使用的是授予時有效的美國國債收益率曲線。該公司的歷史股票價格被用來估計預期的波動性。下表列出了用於計算截至2021年3月31日的三個月授予期權的公允價值和投入：
授予期權的公允價值$13.46
行權價格$63.14
預期期限(年)4.75
預期波動率36.1%
股息率3.7%
無風險收益率0.4%

RSU

通常，根據2015年計劃和2020年計劃授予的RSU在一至三年為您服務。RSU使持有者有權一每個既得RSU的普通股份額。未授予的RSU沒有投票權，但有權獲得不可沒收的股息(通常在授予當年的業績指標達到後)或其他分配，這些紅利相當於公司普通股上宣佈的由於達到業績指標而賺取的RSU普通股的股息。授予日的收盤價用於確定RSU的公允價值。

PSU

根據2015年計劃和2020年計劃授予的PSU基本上都是股東總回報PSU(“TSR PSU”)、投資資本回報率PSU(“ROIC PSU”)或EBITDA增長型PSU(“EBITDA Growth PSU”)。根據TSR PSU可賺取的公司普通股的實際股數是通過比較
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本公司的股東總回報等於本公司同業集團組成的每一家公司的總股東回報三年制實施期，範圍可能在0%至200基於達到這些業績條件的目標股數的%。關於ROIC PSU可賺取的實際普通股數量是根據本公司每年的投資資本回報率平均值計算的。三年制實施期，範圍可能在0%至200基於達到這些業績條件的目標股數的%。相對於EBITDA增長PSU可賺取的普通股的實際股數是根據業績期間實現EBITDA增長的情況計算的，範圍可能為0%至300基於達到這些業績條件的目標股數的%。

PSU代表公司普通股的目標股數，根據某些業績條件的實現，在調整前可能賺取的股數。PSU的持有人沒有投票權，但有權獲得與本公司普通股所賺取的股息或其他分派相當的不可沒收股息或其他分派，這些股息或其他分派將在PSU相關股票發行時支付。

為了估計TSR PSU在授權日的公允價值，該公司使用蒙特卡洛模擬模型，該模型模擬了本公司和本公司同業集團未來的股票價格。該模型使用歷史股票價格來估計預期波動率和公司與同業集團的相關性。無風險利率是使用與上文討論的期權估值相同的方法確定的。該公司在授予日的收盤價被用來估計ROIC PSU和EBITDA Growth PSU的公允價值。本公司將根據其對歸屬期間每個過渡日期最終歸屬的股票數量的估計，調整ROIC PSU和EBITDA Growth PSU的費用。

在截至2021年3月31日的三個月內，公司從庫存股中重新發行了以下數量的股票：5,948與股票期權行使有關的股票, 1,945分享與釋放歸屬的RSU有關，以及12,730與股票支付相關的股票。2020年，公司發行d 72,454從庫存股中提取淨股份。*公司共扣繳4,225公允價值為$的股票0.22000萬r對RSU的歸屬感到高興，並在截至2021年3月31日的三個月內行使了期權。股票的公允價值是按歸屬日期的收盤價估值的，代表為員工薪酬預扣的員工税。該公司確認了一筆少繳税款#美元。0.1在截至2021年3月31日的三個月裏，該公司從股權補償獎勵中獲得了100萬美元，作為所得税支出的增加。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，公司錄得4.0百萬及$2.9百萬美元(包括$0.5(以現金支付)，根據其基於股票的薪酬計劃，分別支付薪酬費用。(沒有金額都被大寫了。下表彙總了截至2021年3月31日的三個月的股票薪酬活動：
 股票期權RSU
PSU(a)
 數加權平均
行權價格		數加權平均
公允價值		數加權平均
公允價值
截至2020年12月31日未償還
868,772 $63.06 207,982 $55.68 241,794 $65.57 
授與120,602 63.14 89,998 63.14 96,002 63.14 
練習(b)
(5,948)58.11 — — — — 
解除限制(b)
— — (1,945)42.63 — — 
已取消/過期(52,468)86.87 (2,218)65.70 (23,962)60.43 
截至2021年3月31日未償還
930,958 $61.76 293,817 $57.98 313,834 $65.22 
(a)在績效期限結束之前，PSU將包括在其授予日期的目標級別的表中，該級別的PSU表示一每個PSU的普通股份額。
(b)為行使期權以及既得和賺取的RSU和PSU發行的普通股是從庫存股發行的。

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累計其他全面虧損(“AOCL”)

公司的綜合收益(虧損)包括淨收益(虧損)、養老金義務未實現虧損的攤銷淨額、天然氣和外幣現金流套期和CTA的未實現收益(虧損)的變化。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，AOCL的組成和變化如下(以百萬為單位)：
截至2021年3月31日的三個月(a)
收益和
(虧損)在
現金流量
籬笆		已定義
效益
養老金		外國
貨幣		總計
期初餘額(修訂)
$0.2 $(9.4)$(294.6)$(303.8)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(b)
1.9 — (20.5)(18.6)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(1.8)0.2 — (1.6)
本期淨其他綜合收益(虧損)0.1 0.2 (20.5)(20.2)
期末餘額(修訂)
$0.3 $(9.2)$(315.1)$(324.0)

截至2020年3月31日的三個月(a)
收益和
(虧損)在
現金流量
籬笆		已定義
效益
養老金		外國
貨幣		總計
期初餘額(修訂)
$(0.6)$(6.9)$(184.7)$(192.2)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(b) (重述)
2.7 — (173.8)(171.1)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額
(2.6)0.2 — (2.4)
本期淨其他綜合收益(虧損)0.1 0.2 (173.8)(173.5)
期末餘額(修訂)
$(0.5)$(6.7)$(358.5)$(365.7)
(a)除累計CTA(未記錄任何税務影響)外，上表所列AOCL組成部分的變動反映的是扣除適用所得税後的淨額。
(b)公司錄得匯兑收益(虧損)$(19.2)百萬和d $(75.5)百萬在……裏面截至2021年和2020年3月31日的三個月，AOCL分別與被視為長期投資性質的公司間票據有關。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，從AOCL重新分類為費用(收入)的金額如下所示(單位：百萬)：
從AOCL重新分類的金額
 截至三個月
2021年3月31日		截至2020年3月31日的三個月行項目在中受影響
合併業務報表
現金流套期保值的收益(虧損)：
天然氣儀表$(0.2)$(0.3)產品成本
外幣合約(2.5)(3.6)利息支出
所得税費用0.9 1.3 
重新分類，扣除所得税後的淨額(1.8)(2.6)
固定收益養老金攤銷： 
攤銷損失0.3 0.2 產品成本
所得税優惠(0.1)— 
重新分類，扣除所得税後的淨額0.2 0.2  
重新分類總額，扣除所得税後的淨額$(1.6)$(2.4) 

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12.    衍生金融工具：
 
本公司面臨各種類型的市場風險，包括利率風險、外幣匯率交易和換算風險以及商品定價風險。公司管理層可能採取行動以降低對這類風險的敞口，包括訂立遠期購買合同和其他金融工具。*目前，本公司通過使用衍生工具管理其部分商品定價風險。*本公司不尋求與任何金融工具安排進行交易活動或建立投機性頭寸。本公司已與其認為信譽良好的交易對手訂立天然氣衍生工具。然而，本公司確實嘗試透過與其中一些交易對手訂立主要淨額結算協議(其中包括)以減低其交易對手的信用風險。本公司將衍生金融工具按公允價值計入綜合資產負債表中的資產或負債。截至2021年3月31日和2020年12月31日記錄的資產和負債不是實質性的。

當衍生工具的公允價值變動與被套期保值項目的相關價值變動之間存在高度相關性時，衍生工具就有資格被視為套期保值。根據被套期保值的風險，公司必須將套期保值工具指定為公允價值套期保值、現金流套期保值或境外業務套期保值的淨投資。對於被指定為套期保值的符合條件的衍生工具，當被套期保值的基礎交易影響收益時，公允價值的變化通過收益確認，允許衍生工具的損益抵消經營報表中被套期保值項目的相關結果。與這些套期保值相關的任何無效都不是所提出的任何時期的實質性問題。對於未被指定為套期保值的衍生工具，公允價值的全部變動通過變動期內的收益記錄。

天然氣衍生儀表

天然氣在該公司的幾個生產設施中消耗，天然氣價格的變化影響了該公司的營業利潤率。公司的目標是減少天然氣市場價格變化對收益和現金流的影響，將收購價格固定在最高90%的預測天然氣使用量。*該公司的政策是考慮對其天然氣使用量的一部分進行套期保值，最高可達36在預計購買量的前幾個月。截至2021年3月31日，本公司已簽訂天然氣衍生工具，以對衝截至2022年12月的部分天然氣購買要求。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司已達成協議，對衝預測的天然氣購買。的2.9百萬a釹2.5分別為300萬MMBTU。本公司截至2021年3月31日和2020年12月31日持有的所有天然氣衍生工具均符合條件，被指定為現金流對衝。截至2021年3月31日，公司預計將從AOCL重新分類對未來12個月的收入的影響0.6與其性質相關的衍生品工具淨收益達百萬美元鋁氣體對衝。

13.    公允價值計量：

本公司的金融工具按其估計公允價值計量和報告。公允價值是在有序交易中出售資產或轉移負債時將收到的價格或支付的價格。當可用時，本公司使用活躍市場的報價來確定其金融工具的公允價值(第一級投入)，或在沒有報價的情況下，確定金融工具期限內的可觀察到的市場證實的投入(第二級投入)的公允價值。本公司沒有任何未經市場投入(3級投入)證實的不可觀察到的投入。
 
該公司持有與其固定繳款和税前儲蓄計劃相關的有價證券，這些證券的估值基於現成的市場報價。該公司利用衍生工具來管理天然氣價格變化的風險(見注12)。天然氣衍生工具的公允價值是利用該公司所有合同的遠期價格的市場數據確定的。

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每種工具的估計公允價值如下(以百萬為單位)：
 三月三十一號，
2021		一級第二級第三級
資產類別：
非合格儲蓄計劃中的共同基金投資(a)
$2.1 $2.1 $— $— 
衍生品.淨網天然氣儀表0.4 — 0.4 — 
總資產$2.5 $2.1 $0.4 $— 
責任類別：    
與非合格儲蓄計劃相關的負債$(2.1)$(2.1)$— $— 
總負債$(2.1)$(2.1)$— $— 
(a)包括共同基金投資，大約30在美國大型公司的普通股中佔比為%，10美國中小型公司普通股的百分比，10%的國際公司，20%的債券基金，5%的短期投資和25%的混合基金。

 十二月三十一日，
2020		 
一級		 
第二級		 
第三級
資產類別：
非合格儲蓄計劃中的共同基金投資(a)
$1.9 $1.9 $— $— 
衍生品.淨網天然氣儀表0.2 — 0.2 — 
總資產$2.1 $1.9 $0.2 $— 
責任類別：    
與非合格儲蓄計劃相關的負債$(1.9)$(1.9)$— $— 
總負債$(1.9)$(1.9)$— $— 
(a)包括共同基金投資，大約30在美國大型公司的普通股中，10在美國中小型公司的普通股中，5%的國際公司普通股，15%的債券基金，15%的短期投資和25%的混合基金。

現金及現金等價物、應收賬款(扣除壞賬準備淨額)及應付賬款按成本列賬，因其流動性及短期性質而接近公允價值。該公司與其非合格儲蓄計劃有關的投資 $2.1百萬美元和$1.92021年3月31日和2020年12月31日的100萬美元分別根據報價的市場價格按公允價值列報。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司的固定費率4.875根據現有交易信息(2級)，2024年7月到期的高級債券總額為$255.6百萬及$260.3分別為百萬美元，而到期日本金總額為#美元。250.0百萬美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司固定利率的估計公允價值6.75根據現有交易信息(2級)，2027年12月到期的高級債券總額為$533.8百萬 aND$543.1分別為百萬美元，而到期日本金總額為#美元。500.0百萬美元。根據從本公司收到的現有投標信息，本公司定期貸款和循環信貸安排項下未償還金額在2021年3月31日和2020年12月31日的公允價值MPANY的貸款人(2級)，總額約為$342.3百萬及$513.8，而於到期時本金總額則分別為$345.8百萬及$520.3百萬，分別為。

管理層對截至2021年3月31日和2021年6月30日的專業業務進行了分析，結果確認了與公允價值調整減去出售專業業務的估計成本相關的虧損。本分析中使用的公允價值計量是2級和3級投入的組合。參考注2關於公允價值的討論，因為它與公司的專業業務有關。

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14.    每股收益(虧損)：
 
該公司採用兩級法計算每股收益。兩級法要求將公司的淨收益(虧損)分配給普通股和參股證券。 下表説明瞭普通股基本收益和稀釋後收益(虧損)的計算方法(單位為百萬，不包括股票和每股數據)：
 截至三個月
三月三十一號，
 20212020
(重述)(重述)
分子：
持續經營淨收益$41.9 $40.0 
減去：分配給參與證券的淨收益(a)
(0.6)(0.4)
普通股股東可獲得的持續經營淨收益41.3 39.6 
停產淨虧損(256.3)(6.0)
普通股股東可獲得的淨(虧損)收益$(215.0)$33.6 
分母(千)：
加權平均已發行普通股，每股基本收益33,974 33,892 
加權平均未決獎勵(b)
38 — 
換取稀釋後每股收益的股票34,012 33,892 
每股普通股持續經營的基本淨收益$1.22 $1.17 
每股普通股非持續經營的基本淨虧損(7.54)(0.18)
普通股基本淨(虧損)收益$(6.32)$0.99 
稀釋後每股普通股持續運營淨收益$1.21 $1.16 
每股普通股非持續經營攤薄淨虧損(7.54)(0.18)
稀釋後每股普通股淨(虧損)收益$(6.32)$0.99 
(a)加權參與證券包括獲得不可沒收股息和股票的RSU和PSU。T個，共445,000和412,000截至2021年和2020年3月31日止三個月的加權參與證券。
(b)在計算稀釋後每股淨(虧損)收益時，公司使用稀釋程度較高的確定已發行普通股加權平均數的方法是庫存股或二級法。此外，該公司還擁有1,278,000和1,266,000分別截至2021年和2020年3月31日的三個月的加權平均股權獎勵，是抗稀釋的。

15.    對前期合併財務報表的修訂：

該公司的季度財務業績已被重述，以糾正其臨時庫存估值方法中與其鹽礦庫存差異資本化有關的錯誤，這導致其第一季度合併和鹽部門營業收入歷史上被低估，並在隨後的幾個季度完全抵消，不影響全年經營業績。這一調整導致之前報告的鹽部門產品成本分別從2021年第一季度和2020年第一季度轉移到隨後的季度。

該公司截至2021年3月31日以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合財務報表也進行了修訂，以更正某些非實質性項目，這些項目的累積影響被認為過於重大，無法通過2021財年的收益進行糾正；然而，這些錯誤對任何年度歷史時期都不是實質性的。該公司截至2020年12月31日的綜合財務報表已被修訂，以糾正某些非實質性項目，這些項目的累積影響被認為過於重大，無法在2021財年收益中糾正。這些調整主要涉及對加拿大法律的輕描淡寫。Ian其他離職後福利義務和 誇大其詞散裝SOP庫存的數量為在公司的奧格登工廠。

在下表中，以前報告的金額代表公司2021年第一季度10-Q報表中報告的金額。AS RESTERATED列反映了上述調整。“修訂前”欄反映了上述對上一年度訂正的調整。

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上述重述對公司截至2021年3月31日綜合資產負債表的影響如下：
 和以前一樣
已報告		AS
重述
資產
流動資產：
現金和現金等價物$42.8 $42.8 
應收賬款，減去壞賬準備158.6 158.6 
盤存(a)
219.9 231.7 
持有待售流動資產338.8 338.8 
其他(b)
49.0 45.7 
流動資產總額809.1 817.6 
財產、廠房和設備、淨值845.0 845.0 
無形資產，淨額49.9 49.9 
商譽56.4 56.4 
其他144.6 144.6 
總資產$1,905.0 $1,913.5 
負債和股東權益
流動負債：
長期債務的當期部分$— $— 
應付帳款104.6 104.6 
應計薪金和工資(c)
16.0 16.5 
應付所得税0.6 0.6 
應計利息14.1 14.1 
持有待售流動負債199.3 199.3 
應計費用和其他流動負債58.8 58.8 
流動負債總額393.4 393.9 
長期債務，扣除當期部分後的淨額1,184.0 1,184.0 
遞延所得税，淨額(d)
60.8 57.9 
其他非流動負債(c)
143.5 153.9 
承擔額和或有事項(注9)
股東權益：
普通股：美元0.01面值，200,000,000授權股份；35,367,264已發行股份
0.4 0.4 
額外實收資本131.3 131.3 
庫存股，按成本計算-1,390,1822021年3月31日的股票
(4.4)(4.4)
留存收益(e)
319.5 320.5 
累計其他綜合損失(f)
(323.5)(324.0)
股東權益總額123.3 123.8 
總負債和股東權益$1,905.0 $1,913.5 
(A)AS RESTATED欄中的數額反映增加$11.82000萬美元與庫存估值方法的更正有關。
(B)AS RESTATED欄中的款額反映$3.3與庫存估值方法更正相關的700萬税收優惠。
(C)重複列中的數額反映加拿大的福利義務，包括#美元0.5800萬美元的流動負債和1,300萬美元的流動負債10.4700萬美元的非流動負債。
(D)“重述”欄內的款額反映$2.9與加拿大福利義務相關的遞延税負減少了100萬美元。
(E)AS RESTATED欄中的金額反映留存收益減少$7.41000萬美元與加拿大福利義務有關，增加了#美元8.4700萬美元與庫存估值方法的改變有關。
(F)AS RESTATED欄中的金額反映$0.5將加拿大福利義務轉換為美元和美元的百萬影響0.1700萬美元與庫存估值方法的改變有關。
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上述修訂對公司截至2020年12月31日的綜合資產負債表的影響如下：
 和以前一樣
已報告		AS
修訂後
資產
流動資產：
現金和現金等價物$10.6 $10.6 
應收賬款，減去壞賬準備185.1 185.1 
盤存(a)
299.9 298.7 
持有待售流動資產206.5 206.5 
其他(b)
55.1 55.4 
流動資產總額757.2 756.3 
財產、廠房和設備、淨值851.7 851.7 
無形資產，淨額49.9 49.9 
商譽55.7 55.7 
持有待售的非流動資產404.1 404.1 
其他143.8 143.8 
總資產$2,262.4 $2,261.5 
負債和股東權益
流動負債：
長期債務的當期部分$10.0 $10.0 
應付帳款82.6 82.6 
應計薪金和工資(c)
21.7 22.2 
應付所得税5.1 5.1 
應計利息9.0 9.0 
持有待售流動負債111.5 111.4 
應計費用和其他流動負債56.4 56.4 
流動負債總額296.3 296.7 
長期債務，扣除當期部分後的淨額1,299.1 1,299.1 
遞延所得税，淨額(d)
60.0 57.3 
持有待售的非流動負債76.1 76.1 
其他非流動負債(c)
143.9 154.0 
承擔額和或有事項(注9)
股東權益：
普通股：美元0.01面值，200,000,000授權股份；35,367,264已發行股份
0.4 0.4 
額外實收資本127.0 127.0 
庫存股，按成本計算-1,407,926股票於2020年12月31日
(4.4)(4.4)
留存收益(e)
567.3 559.1 
累計其他綜合損失(f)
(303.3)(303.8)
股東權益總額387.0 378.3 
總負債和股東權益$2,262.4 $2,261.5 
(A)訂正一欄中的數額反映增加#美元1.280萬美元與SOP庫存修正相關。
(B)“經修訂”一欄中的數額為$0.3與SOP庫存修正相關的600萬税收優惠。
(C)訂正一欄中的數額反映了加拿大的福利義務，包括#美元0.4800萬美元的流動負債和1,300萬美元的流動負債10.1700萬美元的非流動負債。
(D)訂正一欄中的數額反映$2.7與加拿大福利義務相關的遞延税負減少了100萬美元。
(E)修訂列中的金額反映留存收益減少#美元7.42000萬美元與加拿大福利義務有關，以及$0.880萬美元與SOP庫存修正相關。
(F)訂正一欄中的金額為#美元0.5將加拿大福利義務轉換為美元的百萬影響。
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上述重述對公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合經營報表(包括在截至2021年6月30日的三個月期間放棄的北美微量營養素產品線)的影響如下：
 截至三個月
2021年3月31日		截至三個月
2020年3月31日
 AS
先前
已報告		AS
重述		AS
先前
已報告		AS
重述
銷售額$426.0 $425.5 $346.9 $345.9 
運費和搬運費123.2 123.1 98.5 98.4 
產品成本(a)
206.8 194.0 173.2 163.4 
毛利96.0 108.4 75.2 84.1 
銷售、一般和行政費用32.4 32.4 29.8 29.8 
營業收益63.6 76.0 45.4 54.3 
其他費用(收入)：
利息支出15.7 15.7 16.6 16.6 
外匯損失(收益)2.1 2.1 (18.0)(18.0)
其他費用，淨額0.3 0.3 0.3 0.3 
所得税前持續經營收益45.5 57.9 46.5 55.4 
持續經營的所得税費用(b)
12.6 16.0 12.6 15.4 
持續經營淨收益32.9 41.9 33.9 40.0 
停產淨虧損(256.5)(256.3)(6.3)(6.0)
淨(虧損)收益$(223.6)$(214.4)$27.6 $34.0 
每股普通股持續經營的基本淨收益$0.96 $1.22 $0.99 $1.17 
每股普通股非持續經營的基本淨虧損(7.55)(7.54)(0.19)(0.18)
普通股基本淨(虧損)收益$(6.59)$(6.32)$0.80 $0.99 
稀釋後每股普通股持續運營淨收益$0.95 $1.21 $0.99 $1.16 
每股普通股非持續經營攤薄淨虧損(7.55)(7.54)(0.19)(0.18)
稀釋後每股普通股淨(虧損)收益$(6.60)$(6.32)$0.80 $0.99 
加權平均已發行普通股(千股)：
基本信息33,974 33,974 33,892 33,892 
稀釋34,012 34,012 33,892 33,892 
(A)重述一欄中的數額反映($)的影響11.8)和($11.1)2000萬美元，用於更正庫存估值方法，($1.2)300萬元和300萬元1.5300萬美元與SOP庫存修正相關，以及$0.2300萬美元和300萬美元0.2在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，分別有100萬美元與加拿大福利義務相關。
(B)如重新列示的數額反映所得税支出增加#美元3.2300萬美元和300萬美元3.3與庫存估值方法更正有關的1000萬美元，#美元0.31000萬美元和($0.4)與SOP庫存修正相關的1.8億美元和($0.1)分別在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內與加拿大福利義務相關的1.6億美元。

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下表列出了對公司股東權益綜合報表進行修訂的影響：
留存收益累計其他
綜合損失
(單位：百萬)AS
先前
已報告		AS
修訂後		AS
先前
已報告		AS
修訂後
餘額，2019年12月31日(a)
$607.4 $595.6 $(192.1)$(192.2)
平衡，2020年3月31日(b) (重述)
610.1 604.7 (365.3)(365.7)
平衡，2020年12月31日(c)
567.3 559.1 (303.3)(303.8)
平衡，2021年3月31日(d) (重述)
319.5 320.5 (323.5)(324.0)
(A)留存收益標題下經修訂列中的數額反映留存收益減少$6.8300萬美元與SOP庫存修正相關，以及$9.31000萬美元與加拿大福利義務有關，兩者都被相關的税收影響所抵消。在累計其他全面虧損標題下的修訂一欄中的金額為#美元。0.1將加拿大福利義務轉換為美元的百萬影響。
(B)“留存收益”標題下“經修訂”一欄中重新調整的數額反映留存收益減少#美元8.3300萬美元與SOP庫存修正相關，以及$8.92000萬美元與加拿大福利義務相關，以及留存收益增加美元11.11000萬美元與庫存估值方法的修正有關，全部被相關的税收影響所抵消。在累計其他全面虧損標題下的修訂金額一欄中重述的金額反映了將SOP庫存更正和加拿大福利義務折算為美元($)的影響0.7)300萬元和300萬元0.3分別為2000萬人。
(C)留存收益標題下經修訂列中的數額反映留存收益減少$10.62000萬美元與加拿大福利義務有關，以及$1.280萬美元與SOP庫存調整相關，兩者都被相關的税收影響所抵消。在累計其他全面虧損標題下的修訂一欄中的金額為#美元。0.5將加拿大福利義務轉換為美元的百萬影響。
(D)“留存收益”標題下“經修訂”一欄中重新調整的數額反映留存收益增加#美元11.72000萬美元與庫存估值方法的更正有關，以及留存收益減少#美元10.91000萬美元與加拿大的福利義務有關，兩者都被税收影響所抵消。在累計其他全面虧損標題下的修訂一欄中重報的金額反映了轉換加拿大福利義務的影響和存貨估值方法($)的變化。0.6)300萬元和300萬元0.1分別為2000萬人。

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上述重述對公司合併現金流量表的影響如下：
 截至三個月
2021年3月31日		截至三個月
2020年3月31日
 和以前一樣
已報告		如上所述和以前一樣
已報告		如上所述
經營活動的現金流：
淨(虧損)收益$(223.6)$(214.4)$27.6 $34.0 
對淨收益與經營活動提供的淨現金流量進行調整：
折舊、損耗和攤銷34.6 34.6 33.1 33.1 
財務費用攤銷0.8 0.8 0.8 0.8 
基於股票的薪酬4.0 4.0 2.4 2.4 
遞延所得税(a)
(1.0)(1.1)7.5 7.4 
未實現匯兑損失(收益)5.6 5.6 (18.0)(18.0)
長期資產減值損失253.1 253.1 — — 
其他，淨額0.4 0.4 3.5 3.6 
經營性資產和負債的變動，扣除處置後的淨額：
應收賬款17.8 17.8 87.1 87.1 
盤存(b)
73.6 60.7 36.6 27.0 
其他資產(c)
(1.9)1.7 54.5 53.8 
應付帳款、應計費用和其他流動負債(d)
37.2 37.2 (4.9)(1.2)
其他負債(e)
(0.4)(0.2)(1.6)(1.4)
經營活動提供的淨現金200.2 200.2 228.6 228.6 
投資活動的現金流：
資本支出(18.2)(18.2)(25.3)(25.3)
其他，淨額2.0 2.0 (0.6)(0.6)
用於投資活動的淨現金(16.2)(16.2)(25.9)(25.9)
融資活動的現金流：
循環信貸借款所得款項6.3 6.3 46.2 46.2 
循環信貸工具借款的本金支付(136.6)(136.6)(147.2)(147.2)
發行長期債券所得款項69.8 69.8 22.0 22.0 
長期債務的本金支付(55.1)(55.1)(18.7)(18.7)
支付的股息(24.1)(24.1)(24.8)(24.8)
遞延融資成本(0.1)(0.1)(0.1)(0.1)
其他，淨額(0.5)(0.5)(0.2)(0.2)
用於融資活動的淨現金(140.3)(140.3)(122.8)(122.8)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(1.1)(1.1)(4.8)(4.8)
現金和現金等價物淨變化42.6 42.6 75.1 75.1 
現金和現金等價物，年初21.0 21.0 34.7 34.7 
期末現金和現金等價物63.6 63.6 109.8 109.8 
減去：包括在持有待售流動資產中的現金和現金等價物(20.8)(20.8)(15.8)(15.8)
持續經營的現金和現金等價物，期末$42.8 $42.8 $94.0 $94.0 
(A)AS RESTATED欄中的金額反映了與加拿大福利義務相關的遞延税款的影響。
(B)AS RESTATED欄中的金額反映SOP庫存修正的影響($1.2)300萬元和300萬元1.52000萬美元和存貨估值方法的變化(#美元)。11.7)和($11.1)分別為2021年3月31日和2020年3月31日的三個月。
(C)AS RESTATED欄中的金額反映SOP庫存修正#美元的影響0.4300萬美元和300萬美元0.32000萬美元和存貨估值方法的變化#美元。3.2300萬美元和300萬美元0.3截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為3.5億美元。
(D)AS RESTATED欄中的金額反映了存貨計價方法改變的影響。
(E)AS RESTATED列中的金額反映了記錄與加拿大福利義務相關的遞延税款的影響。

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16.    後續活動：

財政年度的變化

2021年6月23日，公司董事會批准將公司會計年度截止日期從12月31日改為9月30日。作為這一變化的結果，該公司將提交截至2021年9月30日的過渡期的10-K表格的過渡報告。

項目2.合作伙伴關係管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
除歷史事實的陳述外，本10-Q/A表格中包含的所有陳述均構成1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。
 
前瞻性表述與未來事件或我們未來的財務表現有關，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性表述明示或暗示的未來結果、活動水平、業績或成就大不相同。可能導致實際結果與前瞻性表述或暗示的大不相同的因素包括但不限於：我們的採礦和工業運營；地質條件；對數量有限的關鍵生產和分銷設施及關鍵設備的依賴；天氣狀況；罷工、其他形式的停工或放緩或其他工會活動；無法為必要的資本支出或成功完成資本項目提供資金；生產過程中使用的能源和原材料的供應限制或價格上漲；我們的負債和無力償還債務；我們的債務協議中可能限制我們經營業務能力或要求加快償還債務的限制；税務責任；財務保證要求；我們的客户無法獲得信貸或我們的客户違約我們提供的商業信貸或我們擔保的融資；我們支付任何股息；競爭對我們產品銷售的影響；與我們的國際業務和銷售相關的風險。, 包括：貨幣匯率和通脹風險的變化；植物營養產品價格和客户應用率預期變化的影響；我們銷售產品的行業的狀況以及競爭產品的供需失衡；運輸服務的成本增加或缺乏；對我們產品的季節性需求；我們開採和運營我們物業的權利和政府授權；遵守外國和美國(“美國”)的規定。與進出口要求和反腐敗法相關的法律法規；遵守環境、健康和安全法律法規的情況；環境責任；與知識產權相關的挪用或侵權索賠；產品責任索賠和產品召回；無法獲得必需的產品註冊或更高的監管要求；行業標準和監管要求的變化；新冠肺炎大流行造成的中斷、或其他傳染病爆發或類似的公共衞生威脅；我們成功實施戰略的能力；我們南美業務銷售過程的時機和結果，以及我們完成南美銷售的能力。我們的計算機系統、信息技術或運營技術受損或無法保護機密或專有數據；我們通過收購擴大業務、整合收購業務並從收購中實現預期收益的能力；氣候變化和相關法律法規；國內和國際一般商業和經濟狀況；以及本報告和我們提交給證券交易委員會的其他文件中不時提到的其他風險，包括第一部分第1A項, 我們的10-K/A表格截至2020年12月31日止年度的“風險因素”。
 
在某些情況下，您可以通過“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”等術語來識別前瞻性陳述。前瞻性表述包括但不限於有關新冠肺炎疫情對我們的影響的表述；我們的展望，包括預期的銷售額；現有或潛在的資本支出；資本項目和投資；行業和我們的競爭對手；預計的現金流來源；潛在的法律責任；擬議的立法和監管行動；營運資金要求的季節性分佈；我們將外國收益再投資到美國以外的地區；我們優化現金可及性、最大限度地減少税收支出和滿足償債要求的能力；未來的納税和退税；與税務機關事務的結果；匯率波動和通脹的影響；以及這些前瞻性陳述只是預測。實際事件或結果可能大不相同。
 
雖然我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。我們沒有義務在本新聞稿發佈之日之後更新任何前瞻性陳述，也沒有義務反映意想不到的事件的發生。
 
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除文意另有所指外，凡提及“公司”、“Compass Minerals”、“我們”、“我們”和“我們”，均指Compass Minerals International，Inc.(母公司控股公司CMI)及其合併子公司。除非另有説明，否則所指的北美地區僅包括美國大陸和加拿大，而所指的是英國(下稱“英國”)。只包括英格蘭、蘇格蘭和威爾士。除非另有説明，所有提到的噸都是指“短噸”，所有金額都是以美元表示的。一短噸等於2000磅。Compass Minerals和ProtK.+及其組合是CMI或其子公司在美國和其他國家和地區的商標。“

停產運營

在2020年間，我們啟動了對我們某些業務的戰略契合度的評估。2021年2月16日，我們宣佈了重組前植物營養南美部門的計劃，以實現前部門每個部分的有針對性和獨立的銷售流程，包括我們的化學品和特種植物營養業務，以及我們對Fermavi Eletroquímica Ltd da的股權投資。(“費爾馬維”)。同時，為了優化我們在北美的資產基礎，我們評估了我們北美微量營養素產品業務的戰略契合性。2021年3月16日，董事會批准了一項計劃，出售我們的南美化學品和特種植物營養業務、我們在Fermavi的投資和我們在北美的微量營養素產品業務(統稱為“特種業務”)，目的是降低我們的槓桿率，並使我們能夠更加專注於優化我們的核心業務。

如中進一步描述的第1項，注2，2021年3月23日、2021年4月7日和2021年6月28日，我們達成了最終協議，分別出售我們的南美特種植物營養業務，這是我們北美微量營養素業務和我們的Fermavi投資的一個組成部分。南美特種植物營養業務出售於2021年7月1日完成，北美微量營養素銷售於2021年5月4日完成，Fermavi投資的出售於2021年8月20日完成。我們繼續積極尋求出售南美化學品業務，我們相信這筆交易很可能在未來12個月內完成。

我們相信，只有一個處置計劃代表着戰略轉變，這將對我們的運營和財務業績產生實質性影響。因此，根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，專業業務有資格作為待售資產和負債以及非持續業務列報。 因此，專業業務的流動和非流動資產和負債在綜合資產負債表中作為兩個時期的待售資產和負債列示，其經營結果在每個時期的綜合經營報表中作為非持續經營列示。

新冠肺炎大流行

正在進行的新冠肺炎大流行對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，並造成了金融市場的顯著波動和混亂。作為一項基本業務，我們繼續生產和交付支持運輸、農業、化工、食品、製藥和動物營養等關鍵行業的產品。我們已經採取了幾項措施來應對新冠肺炎疫情，並經歷了新冠肺炎對我們業務的負面影響，但我們截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的運營業績沒有受到新冠肺炎的實質性影響。

新冠肺炎對我們未來業績的最終影響目前還不得而知。有關更多信息，請參閲第I部分，第1A項，“風險因素”我們截至2020年12月31日的10-K/A表格。

關鍵會計估計

根據美國公認會計原則編制我們的合併財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。管理層認為，最複雜和最敏感的判斷主要是因為需要對本質上不確定的事情做出估計。第二部分，第7項，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和第二部分，第8項，附註2，在我們截至2020年12月31日的10-K/A表格中，描述了在編制我們的合併財務報表時使用的重要會計估計和政策。有關我們的關鍵會計政策的進一步説明，請參閲第1項，注1我們的合併財務報表包含在本表格10-Q/A中。這些領域的實際結果可能與管理層的估計不同。

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公司概述

Compass Minerals是必備礦物的領先生產商，包括鹽、硫酸鉀(“SOP”)專用肥料和氯化鎂。截至2021年3月31日，我們停產的12個生產和包裝設施(不包括9個在南美的生產設施，它們是我們停產業務的一部分)，包括：
•世界上最大的巖鹽礦位於Ontari的GoderichO，加拿大；
•位於柴郡温斯福德的英國最大的專用巖鹽礦；
•位於猶他州奧格登的太陽能蒸發設施，既是西半球最大的SOP生產基地，也是最大的太陽能鹽生產基地；以及
•生產消費鹽和工業鹽的幾個機械蒸發設備。

我們現在有兩個可報告的部門，鹽和植物營養(以前稱為植物營養北美部門)，如中所述第1項，附註10合併財務報表。除非另有説明，本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中提供的信息和金額均與持續經營有關。

我們的鹽業部門向北美和英國的客户提供公路除冰鹽，以及消費除冰和水調節產品、消費和商業食品製備中使用的配料，以及北美消費、農業和工業應用的其他鹽基產品。在英國，我們經營着一項記錄管理業務，利用我們在英國倫敦的温斯福德鹽礦的挖掘區和另一個地面位置。

我們的植物營養部門向作物投入品的分銷商和零售商以及種植者生產和營銷世界各地的特種植物營養產品。在我們的植物營養部門，我們的主要植物營養產品是SOP，我們以Protkurk+的商標銷售。“

持續經營的綜合結果

以下是我們截至2020年3月31日和2021年3月31日的三個月持續經營的綜合業績摘要。以下討論應與我們綜合財務報表中包含的信息以及本10-Q/A表中包含的附註一起閲讀。
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截至3月31日的三個月
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g2.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g3.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g4.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g5.jpg
*請參閲“-將持續運營的淨收益與EBITDA和調整後的EBITDA進行對賬為了與最直接可比的美國公認會計原則財務衡量標準進行協調，以及我們使用這一非公認會計原則衡量標準的原因。

解説詞：截至2020年3月31日和2021年3月31日的三個月。
•總銷售額增長了23%，即7960萬美元，這是因為我們的食鹽部門增加了，但這部分被我們植物營養部門的減少所抵消。
•由於我們的鹽和植物營養部門的增長，營業收益增長了40%，即2170萬美元。
•扣除利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)*經項目管理層認為調整後並不能反映我們持續的經營業績(“調整後EBITDA”)*增長31%，即2570萬美元。
•稀釋後每股淨收益增加0.05美元，至1.21美元。


截至3月31日的三個月
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g6.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g7.jpg
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評論：截至2020年3月31日和2021年3月31日的三個月
毛利潤：增長29%，或2430萬美元；毛利率增長1.0個百分點，至25%
•鹽業部門的毛利潤增加了2310萬美元，這主要是因為銷售量增加以及單位高速公路除冰產品和物流成本降低，但這部分被較低的平均銷售價格所抵消。
•由於單位物流成本降低，植物營養部門的毛利潤增加了120萬美元，但平均銷售價格的下降部分抵消了這一增長。

其他費用和收入

評論：截至2020年3月31日和2021年3月31日的三個月
SG&A：增加260萬美元；佔銷售額的百分比從8.6%下降到7.6%，降幅為1.0個百分點
•SG&A費用的增加主要是由於更高的企業專業服務費和更高的企業激勵性薪酬。

利息支出：減少90萬美元，至1570萬美元
•減少的主要原因是期內我們的加權平均利率下降，原因是我們的定期貸款利率較低，以及我們在2021年使用了與我們的循環信貸安排相比利率較低的循環應收賬款融資安排。

外匯損失(收益)：減少2010萬美元，從1800萬美元的收入減少到210萬美元的支出
•我們在2021年第一季度實現了210萬美元的匯兑虧損，而2020年第一季度則實現了1800萬美元的收益，這主要是因為我們在美國和外國子公司之間的非美元計價公司間貸款的外幣匯率發生了變化。

所得税支出：税費增加60萬美元，從1540萬美元增加到1600萬美元
•所得税支出增加的主要原因是，與2020年第一季度相比，2021年第一季度的税前賬面收入有所增加。這兩個時期的有效税率都是28%。
•我們在這兩個時期的所得税撥備與美國法定税率不同，主要是因為美國法定損耗、州所得税、全球無形低税收入、外國收入、採礦和預扣税以及在税收和財務報告方面的利息支出確認差異。

非持續經營的淨虧損：從600萬美元的虧損增加到2.563億美元的虧損
•非連續性業務的虧損主要是因為我們的南美化學品和特種植物營養業務減值2.552億美元，反映了自收購這些業務以來巴西雷亞爾大幅貶值導致的累積貨幣換算調整。我們南美業務和北美微量營養素產品業務運營收益的改善部分抵消了這一虧損。
•我們的南美化學品和特種營養業務以及北美微量營養素產品業務的運營收益分別增加了470萬美元和170萬美元。我們南美業務的改善是由於我們的特種植物營養業務的銷售量增加，這部分被化學品銷售量下降和巴西雷亞爾貶值34%所抵消。北美微量營養素產品業務的改善主要歸功於SG&A費用的降低和平均銷售價格的提高。這兩項業務的營業收益的改善被本期與出售業務有關的成本部分抵消。

運營細分市場績效

以下財務結果代表了與我們的鹽和植物營養部門的銷售有關的綜合財務信息。綜合記錄管理業務的運營結果以及其他附帶收入，包括2021年第一季度和2020年第一季度的銷售額分別為280萬美元和270萬美元。這些收入對我們的綜合財務結果並不重要，也不包括在以下運營部門的財務數據中。

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食鹽

截至3月31日的三個月

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g8.jpg
1Q 20211Q 2020
食鹽銷售(單位：百萬)
$369.0 $287.8 
鹽業營業收益(單位：百萬)
$91.6 $67.8 
食鹽銷售量(千噸)
高速公路除冰4,550 3,104 
消費和工業478 469 
已售出總噸5,028 3,573 
食鹽銷售均價(每噸)
高速公路除冰$64.00 $69.30 
消費和工業$162.70 $154.84 
組合在一起$73.38 $80.53 
評論：截至2020年3月31日和2021年3月31日的三個月
•食鹽銷售額增長28%，即8120萬美元，主要是由於食鹽銷售量增加，但部分被較低的平均銷售價格所抵消。
•平均銷售價格下降了9%，部分抵消了鹽銷售增加的2040萬美元，原因是高速公路除冰平均銷售價格下降。
•由於2020-2021年冬季北美高速公路除冰合同價格下降，高速公路除冰平均銷售價格下降了8%。由於產品銷售組合，消費者和工業平均銷售價格上漲了5%。
•食鹽銷售量增長了41%，即145.5萬噸，銷售額增長了1.016億美元。高速公路除冰銷售量增長了47%，主要是由於2021年2月美國冬季天氣活動的增加和2021年第一季度，英國的消費和工業銷售量由於除冰銷售量的增加而增長了2%。
•SALT的營業收益增長了35%，即2380萬美元，原因是除冰銷售量增加，高速公路除冰單位產品成本降低，公路除冰單位物流成本降低。單位產品成本的提高主要是由於我們英國和Goderich礦的開工率提高，以及2020年第一季度鹽採購成本增加，以及Goderich礦採礦設備升級所產生的費用增加。營業收益的增長被我們消費和工業設施的單位產品成本上升所部分抵消，這主要是由於生產量減少所致。

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植物營養(前身為北美植物營養)

截至3月31日的三個月

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765421000220/cmp-20210331_g9.jpg
1Q 20211Q 2020
植物營養銷售(單位：百萬)
$53.7 $55.4 
植物營養營業收益(單位：百萬)
$5.3 $4.6 
植物營養銷售量(千噸)
94 95 
植物營養平均售價(每噸)
$573 $581 
評論：截至2020年3月31日和2021年3月31日的三個月
•由於銷售量下降和平均銷售價格下降，植物營養公司的銷售額下降了3%，即170萬美元。
•植物營養銷售量下降了1%，即1000噸，導致銷售額減少了60萬美元。
•植物營養產品的平均銷售價格下降了1%，導致銷售額減少了80萬美元。
•植物營養公司的營業收益增加了70萬美元，達到530萬美元，原因是單位物流成本降低，這是因為與上一季度相比，直接發貨給客户的比例更高，但平均銷售價格的下降部分抵消了這一影響。

截至2021年3月31日的2021年全年展望

•鑑於2021年第一季度食鹽銷售量增加，我們預計2021年食鹽銷售量將在1150萬噸至1230萬噸之間。
•2021年的植物營養銷售量預計在35萬噸到38萬噸之間。
•2021年全年資本支出預計在9500萬至1億美元之間。
•有關新冠肺炎疫情對本公司影響的信息，請參見“新冠肺炎大流行”以及截至2020年12月31日的10-K/A表格中的第一部分，第1A項，“風險因素”。

流動性與資本資源
 
從歷史上看，我們來自運營活動的現金流通常足以滿足我們的基本運營要求和持續的債務償還。我們還使用運營產生的現金為資本支出提供資金，這些支出加強了我們的運營地位，支付股息，為較小規模的收購提供資金，並償還我們的債務。在一定程度上，我們滿足短期和長期流動性和資本需求的能力受到一般經濟、金融、競爭、立法、監管和天氣條件、氣候變化的影響、我們礦藏的地質變化以及其他我們無法控制的因素的影響。從歷史上看，我們的營運資金需求在第四季度是最高的，在第二季度是最低的。*當需要時，我們可能會通過獲得我們3億美元的循環信貸安排來為短期營運資金需求提供資金。

我們已經能夠管理我們在Compass Minerals中產生和使用的現金流，將收益永久地再投資於我們的外國司法管轄區，或有效地將這些資金匯回美國。截至2021年3月31日，wE有1,960萬美元F現金和現金等價物(在我們的合併餘額ShEET)，由外國子公司直接或間接持有。
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由於美國的税制改革，我們修改了我們的永久再投資主張，我們現在預計將匯回大約1.5億美元的未匯出外國收益，截至2021年3月31日，我們已經記錄了430萬美元的所得税支出，用於外國預扣税和州所得税。由於我們有能力每年產生足夠的國內現金流，我們目前的意圖是繼續將我們海外子公司剩餘的所有未分配收益無限期地再投資。我們定期審查我們的税收情況，目的是優化現金可獲得性TY和最小化税費。

此外，永久再投資收益的數額受我們的海外子公司產生的利潤和對這些子公司的投資額等因素的影響。我們在國內和國外的子公司產生的利潤受到它們之間轉讓我們的產品所收取的轉讓價格的影響。如中所述第1項，附註7在我們的合併財務報表中，我們計算的某些產品在我們的一家外國子公司和一家國內子公司之間的轉移價格受到了加拿大聯邦和省級政府的質疑。2017年，我們與T&T達成和解協議。加拿大税務局和美國國税局關於2007-2012納税年度的轉讓定價問題。2018年，根據和解協議，我們的美國子公司進行了公司間現金支付8570萬美元向我們的加拿大子公司支付了1750萬美元的税款，並向加拿大税務當局支付了1750萬美元的税款。2019年額外繳納了530萬美元的税款，剩餘的140萬美元預計將在2021年繳納。截至2021年3月31日，已從美國税務當局收到2230萬美元的相應退税，剩餘退税約為70萬美元預計在2021年。此外，在2018年，我們與加拿大和美國聯邦税務當局就轉讓定價和管理費達成和解協議，這是涵蓋2013-2021年納税年度的高級定價協議的一部分。2019年，根據和解協議，我們的美國子公司向我們的加拿大子公司支付了1.061億美元的公司間現金，向加拿大税務當局支付了2990萬美元的税款，其餘140萬美元的餘額在2020年支付。相應的退税6,000萬美元截至2021年3月31日，從美國税務當局收到了5500萬美元，其中5500萬美元是在2020年第一季度收到的，剩餘的退款是170萬美元預計在2021年。加拿大省級税務當局繼續挑戰我們對某些項目的轉讓價格。這些挑戰的最終解決可能需要幾年時間。我們目前預計這些事項的結果不會對我們的經營結果產生實質性影響。然而，該決議可能會對我們國內和國外子公司的應佔收益產生實質性影響，這可能會影響永久再投資的外國收益。看見第1項，附註7我們的合併財務報表的一部分，以討論我們在加拿大的税收重估和結算。

截至2021年3月31日，6360萬美元的現金和現金等價物，包括2080萬美元的待售現金。我們在2021年的前三個月產生了20020萬美元的運營現金流。*在2021年的前三個月，我們用手頭的現金和運營的現金流支付了1.156億美元的長期債務淨額，為1820萬美元的資本支出提供了資金，主要用於例行整修和更換，並支付了2410萬美元的普通股股息持續運營的現金和現金等價物為4280萬美元，比2020年12月31日增加了3220萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，持續運營的現金流總計196.8美元，其中包括持續運營收入4,190萬美元，由於每年第四季度的冬季天氣通常會增加我們12月31日的應收賬款餘額，以及2,990萬美元的折舊、損耗和攤銷，因此我們的鹽業業務季節性導致營運資本淨減少1.224億美元。

截至2021年3月31日，我們有12.億美元的債務，包括2024年到期的4.875優先債券下的2.5億美元未償還債務，2027年到期的6.75%優先債券下的5.00億美元未償還債務，我們優先擔保信貸安排(包括定期貸款和循環信貸安排)下的345.8美元未償還借款，沒有針對我們的循環信貸安排的借款(見第1項，附註8有關我們債務的更多細節，請參閲我們的合併財務報表。我們有1300萬美元截至2021年3月31日，未償還信用證的數量減少，這使我們的循環信貸安排借款總額降至287.0美元。

2021年3月23日，我們達成了一項最終協議，將我們的南美特種植物營養業務出售給ICL集團有限公司的子公司ICL Brasil Ltd.，交易於2021年7月1日完成。交易完成後，我們獲得了約432.3雷亞爾的毛收入，其中包括1,270萬美元的營運資本調整(每次都是根據交易時的匯率)，其中包括約325.5美元的現金支付和ICL巴西有限公司承擔的另外106.8美元的淨債務。最終協議的條款規定，如果南美專業植物營養公司在2022年支付並按滑動比例尺計算，我們將額外支付高達8,800萬雷亞爾的賺取款項，最高可達8,800萬雷亞爾。
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業務實現了某些2021年全年EBITDA業績目標。巴西債務，以持有待售債務的形式列示(見第1項，注2)，從這筆交易的毛收入中扣除。

2021年4月7日，我們達成了一項最終協議，將我們北美微量營養素業務的一部分出售給科赫工業的子公司科赫農業服務有限責任公司(Koch Agronomic Services，LLC)。2021年5月4日，我們以大約5670萬美元的價格完成了這筆交易。

2021年第一季度，我們要求提前償還2020年超額現金流定期貸款4170萬美元(該術語在信貸AG中定義)。Reement)。這筆提前還款將減少未來所需的定期貸款還款額。因此，我們在2023年6月之前不會有預定的定期貸款付款。
 
2020年6月30日，我們的某些美國子公司簽訂了一項三-承諾的循環應收賬款融資額度最高可達1億美元PNC銀行，國家協會，作為行政代理和貸款人，以及PNC資本市場，LLC，作為結構代理的借款。截至2021年3月31日，我們在這一應收賬款融資安排下有1.0億美元的未償還貸款。看見第1項，附註8如需瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表。

在某些情況下，我們的償債義務可能會對我們的財務狀況產生重大影響，並削弱我們經營業務或執行業務戰略的能力。作為一家控股公司，CMI對其運營子公司的投資幾乎構成了其全部資產。因此，我們的子公司進行我們幾乎所有的綜合經營活動，並擁有我們幾乎所有的經營資產。支付我們債務所需的現金的主要來源是我們子公司的運營和借款產生的現金。我們的子公司沒有義務向CMI提供資金。此外，我們必須繼續遵守管理我們定期貸款和循環信貸安排的信貸協議條款，包括總槓桿率和利息覆蓋率，以便償還債務或向股東支付股息。我們還必須遵守管理高級票據的契約條款。儘管截至2021年3月31日，我們遵守了債務契約，但我們不能保證我們將繼續遵守這些比率，也不能保證管理子公司當前和未來債務的協議將允許我們的子公司向我們提供足夠的股息、分配或貸款，為到期時我們債務的預定利息支付提供資金。如果我們完成另一項收購，我們的償債要求可能會增加。此外，我們可能需要在到期時或到期之前為我們的全部或部分債務進行再融資，但我們不能保證我們能夠以商業合理的條款或根本不為任何債務進行再融資。
 
下表按類別彙總了我們的現金流：
截至2021年3月31日的三個月
截至2020年3月31日的三個月
經營活動：
»淨虧損為2.144億美元。
»淨收益為3400萬美元。
»非現金折舊和攤銷費用為3460萬美元。
»非現金折舊和攤銷費用為3310萬美元。
»營運資本項目是1.172億美元運營現金流的來源。
»營運資本項目是1.653億美元運營現金流的來源。
»非現金減值虧損2.531億美元。
投資活動:
»投資活動使用的淨現金流量包括1820萬美元的資本支出。
»投資活動使用的淨現金流量包括2530萬美元的資本支出。
融資活動:
»融資活動使用的淨現金流量包括支付股息2410萬美元。
»融資活動使用的淨現金流量包括支付股息2480萬美元。
»此外，我們的債務有1.156億美元的淨付款。
»此外，我們的債務有9770萬美元的淨付款。

其他事項

見項目1，附註7和9關於勞工、環境和訴訟問題的討論，請參閲我們的合併財務報表。

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持續經營淨收益與EBITDA和調整後EBITDA的對賬
 
管理層使用各種衡量標準來評估我們的業績。雖然我們的合併財務報表作為一個整體，提供了對我們整體運營結果、財務狀況和現金流的瞭解，但我們分析合併財務報表的組成部分，以確定某些趨勢並評估特定的業績領域。除了使用美國GAAP財務指標，如毛利、淨收益和經營活動產生的現金流，管理層還使用EBITDA和調整後的EBITDA。為了便於比較，我們為持續業務和合並業務(包括非持續業務)提供了調整後的EBITDA(請參閲第1項，注2關於停止運營的討論)。EBITDA和調整後的EBITDA都是用於評估我們核心業務運營業績的非GAAP財務指標，因為我們的資源分配、融資方式、資本成本和所得税頭寸是在公司層面進行管理的，除了運營部門的活動，而且我們的運營設施位於不同的徵税管轄區，這可能會導致淨收益出現很大差異。我們還使用EBITDA和調整後的EBITDA來評估我們相對於其他公司的運營業績和資本回報率，以及評估潛在的收購或其他資本項目。EBITDA和調整後的EBITDA不是根據美國公認會計原則計算的，不應單獨考慮，也不應作為根據美國公認會計原則編制的淨收益、營業收益、現金流或其他財務數據的替代品，或作為衡量我們整體盈利能力或流動性的指標。EBITDA和調整後的EBITDA不包括利息支出、所得税以及折舊和攤銷，每一項都是我們成本結構中的一個基本要素，不能取消。此外，調整後的EBITDA不包括其他現金和非現金項目，包括基於股票的薪酬、外匯損失(收益)和其他費用(收入)。我們的借款是資本結構的重要組成部分，利息支出是持續的債務成本。我們還必須支付所得税。這是我們運營所必需的和持續的後果。我們對資本資產進行了大量投資，折舊和攤銷反映了為了創造收入而利用這些資產的情況。我們的員工對我們的運營至關重要，我們利用各種基於股票的獎勵來補償和激勵我們的員工。因此, 任何排除這些因素的衡量標準都有實質性的侷限性。儘管EBITDA和調整後的EBITDA經常被用作衡量經營業績的指標，但由於計算方法存在潛在的不一致，這些術語不一定能與其他公司的同名衡量標準相提並論。

管理層使用的EBITDA和調整後EBITDA的計算方法如下表所示(單位：百萬)：
 截至三個月
三月三十一號，
 20212020
持續經營淨收益$41.9 $40.0 
利息支出15.7 16.6 
所得税費用16.0 15.4 
折舊、損耗和攤銷29.9 27.4 
來自持續運營的EBITDA103.5 99.4 
持續運營對EBITDA的調整：
基於股票的薪酬--非現金3.82.3
外匯損失(收益)2.1 (18.0)
其他費用，淨額0.3 0.3 
持續運營調整後的EBITDA109.7 84.0 
非連續性業務調整後的EBITDA10.7 5.0 
調整後的EBITDA$120.4 $89.0 
最近發佈的會計公告顯示，中國的財務狀況不佳。
 
看見第1部分，注1我們的合併財務報表的一部分，以討論最近的會計聲明。

貨幣波動和通貨膨脹的影響
 
我們在美國以外的業務主要在加拿大和英國進行，因此，我們的業務結果同時受到貨幣交易風險和貨幣兑換風險的影響。每當我們或我們的一家子公司使用交易實體當地貨幣以外的貨幣進行購買或銷售交易時，我們都會招致貨幣交易風險。關於貨幣兑換風險，我們的財務狀況和經營結果被衡量和
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以相關的當地貨幣記錄，然後換算成美元，以納入我們的合併財務報表。這些貨幣與美元之間的匯率時有大幅波動，未來也可能如此。大部分收入和成本都是以美元計價的，加拿大元和英鎊也很重要。加元或英鎊相對於美元的價值的重大變化可能會對我們的財務狀況以及我們支付美元計價債務的利息和本金的能力產生實質性影響，包括我們優先擔保信貸安排下的借款。

雖然通脹對我們的運作沒有重大影響，但由於我們所在的行業和國家競爭激烈，我們收回因通脹而增加的成本的努力，可能會受到阻礙。

季節性

我們的銷售有很大的季節性。我們的鹽除冰產品的銷售是季節性的。因此，我們的鹽部門銷售額和營業收入通常在每個日曆年度的第一季度和第四季度較高，在第二季度和第三季度較低。特別是，高速公路和消費者除冰鹽和氯化鎂產品的銷量因使用該產品的地區冬季條件的嚴酷而有所不同。按照北美的行業慣例，我們尋求在一年中的第二、第三和第四季度儲存足夠的除冰鹽，以滿足冬季的估計需求。

項目3.合作伙伴關係關於市場風險的定量和定性披露

我們的業務面臨各種市場風險，包括利率風險、外幣匯率風險和商品定價風險。管理層已採取行動，通過簽訂天然氣衍生工具和外幣合同，減輕我們對大宗商品定價和外幣匯率風險的敞口。我們可能會採取進一步行動，以降低利率、匯率以及由於我們合同承運人的燃料成本(通常是柴油)的變化而導致的產品運輸成本變化的風險。然而，我們不能保證我們的對衝活動將消除或大幅降低這些風險。我們不會為投機目的而訂立任何金融工具安排。自2020年12月31日以來，我們與這些項目相關的市場風險敞口沒有實質性變化。

項目4.合作伙伴關係管制和程序
 
披露控制和程序

我們維持信息披露控制和程序，旨在提供合理保證，確保根據1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)，我們的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當的情況下積累這些信息並傳達給管理層，包括我們的總裁兼首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。管理層在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時，必須運用其判斷。

在編制這份經修訂的季度報告表格10-Q/A時，在公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，由於下面描述的重大弱點，截至2021年3月31日，我們的披露控制和程序無效，本評估是根據我們之前提交的截至2021年3月31日的季度的2021年10-Q表中的評估進行修訂的(該公司報告披露控制和程序有效)。

在編制公司截至2021年6月30日的季度10-Q表格的季度報告時，公司發現財務報告的內部控制存在重大缺陷。該公司沒有適當設計的控制和政策來分析中期報告日期的庫存差異，這些庫存差異要求其食鹽庫存資本化。參考第1項，附註15如需進一步資料，請參閲未經審計的綜合財務報表。本公司認定該重大弱點存在於2020年12月31日，並重新評估了其對本公司2020年10-K報表中管理層財務報告內部控制報告的結論。管理層將通過修改公司先前提交的2020年10-K表格重新發布其報告，並將得出結論，公司在2020年12月31日沒有對財務報告保持有效的控制。公司的獨立註冊會計師事務所也將
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將重新發布修訂後的2020 Form 10-K報告，並將對截至2020年12月31日的財務報告內部控制發表不利意見。

根據交易法第12B-2條的定義，重大弱點是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期綜合財務報表的重大錯報有合理的可能性不會得到及時防止或發現。這一重大缺陷導致我們之前提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(“2020 10-K表格”)附註17中的未經審計季度信息以及原始報告中包含的未經審計綜合財務報表中的重大錯誤陳述。

儘管財務報告的內部控制存在這些重大缺陷，但我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，本修訂後的10-Q/A季度報告中包含的未經審計的綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在所有重要方面的財務狀況、經營結果和現金流量，符合美國公認會計準則(GAAP)。

在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或欺詐導致的錯誤陳述不會發生，或者公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有)都已被檢測到。

物質薄弱的補救措施和現狀

本公司正在根據重大弱點的補救計劃，加強對與ASC主題330-庫存和ASC主題270-中期報告下的庫存核算相關的財務報告的某些內部控制的設計，其中包括更新公司的庫存估值政策和該政策的後續應用。這些加強的控制措施將在未來一段時間內進行有效性測試。此外，公司正在修改之前提交的2020 Form 10-K和原始報告，提交修訂的Form 10-K/A年度報告(截至2020年12月31日)和這份修訂的Form 10-Q/A季度報告。

財務報告內部控制的變化

除上文所述外，在最近結束的會計季度中，公司財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第二部分：其他信息

項目1.合作伙伴關係法律程序
 
我們參與了中所述的法律程序第I部，第1項，注7和第一部分，第1項，注9我們的綜合財務報表，以及我們在正常業務過程中不時出現的各種例行法律程序和索賠。這些主要涉及納税評估、與前僱員和合同工的糾紛、商業索賠、產品責任索賠、人身傷害索賠和工人賠償索賠。管理層無法確定地預測法律訴訟和索賠的結果。然而，管理層相信，未決或已知受到威脅的法律訴訟和索賠的結果，即使做出不利裁決，也不會對我們的運營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響，無論是個別的還是整體的。自2020年12月31日以來，我們的法律程序沒有實質性的進展，除非第I部，第1項，注7和第一部分，第1項，注9我們的合併財務報表。

項目1A.報告內容風險因素

有關適用於Compass Minerals的風險因素的討論，請參閲我們截至2020年12月31日的10-K/A表格中第I部分第1A項“風險因素”，該表格已更新，並得到以下討論的補充。

我們南美特種植物營養業務的出售可能不會按照目前預期的條款或時間表完成，或者根本不會完成，因為涉及各方可能無法滿足完成這些交易所需的條件或獲得批准，或者此類批准可能包含重大限制或條件。

完成出售南美特種植物營養業務受眾多條件的制約，包括出售南美特種植物營養業務的最終協議(“南美銷售協議”)預計會發生的某些事件，例如完成成交前重組(定義見南美銷售協議)、獲得巴西經濟防務行政委員會(包括其總監督和行政審裁處(“CADE”)的批准以及其他慣例成交條件)。

CADE可能不會批准南美銷售協議中設想的交易，可能會對批准此類交易施加條件，或要求更改這些交易的條款。任何此類條件或變化都可能導致這些交易延遲完成或降低這些交易的預期收益。

我們不能向您保證，我們南美特色植物營養業務的出售將按照目前考慮的條款或時間表完成，或者根本不能完成。例如，新冠肺炎疫情可能會影響滿足南美銷售協議所設想的條件的能力或時間。

如果不能完成對我們南美特種植物營養業務的出售，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

如果我們南美特種植物營養業務的出售計劃沒有完成，我們將面臨以下幾個風險：

•我們已經並會繼續耗費時間和資源，以及與建議出售有關的開支(例如法律、諮詢和金融服務)，不論建議出售是否完成，我們都必須支付；以及

•我們普通股的價格可能會下降，或者我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到影響，因為我們普通股的市場價格反映了市場對擬議出售將完成並將實現相關利益的積極假設。

如果擬出售的南美特種植物營養業務因任何原因未能完成，我們不能向您保證這些或其他風險不會成為現實，也不會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生實質性影響。

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宣佈計劃出售南美業務可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。

宣佈我們南美業務的潛在出售，以及我們計劃出售南美特種植物營養業務的懸而未決，可能會以負面的方式擾亂我們的業務。例如，我們南美業務的擬議出售可能會擾亂我們在南美的運營，這可能會對我們與客户和其他第三方業務合作伙伴的關係產生不利影響，並可能分散我們的員工和管理團隊的注意力。任何此類事件都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。此外，根據南美銷售協議，我們的業務行為受到某些限制，這可能會在我們南美特種植物營養業務的擬議出售懸而未決期間，對我們執行某些業務戰略的能力產生不利影響。

巴西貨幣波動或貶值的影響可能會對我們根據南美銷售協議有權獲得的盈利對價產生負面影響。

南美銷售協議規定，如果協議預期的交易完成，我們可能有權獲得880億巴西雷亞爾的最高盈利付款，如果南美特種植物營養業務達到某些業績指標，將於2022年支付。巴西雷亞爾對美元的匯率一直在波動，未來還會繼續波動。一旦在付款時兑換成美元，匯率的波動可能會對我們的預期付款產生不利影響。雖然我們預計會採用多種技術來減輕適用匯率波動的影響，但我們不能保證此類對衝和風險管理策略將有效，任何此類盈利支付金額都可能受到不利影響。

項目2.合作伙伴關係未登記的股權證券銷售和收益的使用
 
(A)沒有。

(B)沒有。

(C)沒有。

項目3.合作伙伴關係高級證券違約
 
沒有。
 
項目4.合作伙伴關係煤礦安全信息披露
 
多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第1503(A)節和S-K條例第104項所要求的有關礦山安全違規行為或其他監管事項的信息，通過引用併入展品95羅盤礦業國際公司截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告.
 
項目5.合作伙伴關係其他信息
 
沒有。
 
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項目6.合作伙伴關係陳列品
展品
不是的。		展品説明
2.1
Compass Minerals do Brasil Ltd.、ICL Brasil Ltd da、Compass Minerals America Inc.和阿姆斯特丹化肥公司之間的配額購買協議，日期為2021年3月23日(通過引用Compass Minerals International Inc.於2021年3月24日提交的8-K表格當前報告的附件2.1合併而成)。
31.1*
總裁兼首席執行官凱文·S·克魯奇菲爾德(Kevin S.Crutchfield)的第302條認證。
31.2*
第302節首席財務官詹姆斯·D·斯坦登的證書。
32**
根據“美國法典”第18篇第1350節認證，總裁兼首席執行官凱文·S·克魯奇菲爾德和首席財務官詹姆斯·D·斯坦登根據“美國法典”第18篇第1350節進行認證，總裁兼首席執行官凱文·S·克魯奇菲爾德和首席財務官詹姆斯·D·斯坦登。
95
礦山安全披露(引用Compass Minotive International，Inc.截至2021年3月31日季度的Form 10-Q季度報告附件95)。
101**
以下財務報表摘自公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併全面虧損報表，(Iv)合併股東權益報表，(V)合併現金流量報表，(Vi)合併財務報表附註。
104封面交互數據文件(包含在附件101中)。
*隨函提交的文件。
*隨函提供的證書。
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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
 
 羅盤礦業國際有限公司。
  
日期：2021年9月2日由以下人員提供：/s/詹姆斯·D·斯坦登(James D.Standen)
 詹姆斯·D·斯坦登
 首席財務官
 (首席財務會計官)
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