ADSK-20210731錯誤2022Q200007693971月31日0.33330.33330.33331100007693972021-02-012021-07-31Xbrli:共享00007693972021-08-27Iso4217:美元0000769397US-GAAP:SubscriptionAndCirculationMember2021-05-012021-07-310000769397US-GAAP:SubscriptionAndCirculationMember2020-05-012020-07-310000769397US-GAAP:SubscriptionAndCirculationMember2021-02-012021-07-310000769397US-GAAP:SubscriptionAndCirculationMember2020-02-012020-07-310000769397US-GAAP:維護成員2021-05-012021-07-310000769397US-GAAP:維護成員2020-05-012020-07-310000769397US-GAAP:維護成員2021-02-012021-07-310000769397US-GAAP:維護成員2020-02-012020-07-310000769397ADSK:訂閲和維護成員2021-05-012021-07-310000769397ADSK:訂閲和維護成員2020-05-012020-07-310000769397ADSK:訂閲和維護成員2021-02-012021-07-310000769397ADSK:訂閲和維護成員2020-02-012020-07-310000769397美國-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2021-05-012021-07-310000769397美國-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2020-05-012020-07-310000769397美國-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2021-02-012021-07-310000769397美國-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2020-02-012020-07-3100007693972021-05-012021-07-3100007693972020-05-012020-07-3100007693972020-02-012020-07-31Iso4217:美元Xbrli:共享00007693972021-07-3100007693972021-01-3100007693972020-01-3100007693972020-07-310000769397SRT:場景先前報告的成員ADSK:無形資產重分類成員2021-01-310000769397Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMemberADSK:無形資產重分類成員2021-01-310000769397ADSK:無形資產重分類成員2021-01-310000769397ADSK:InvestmentReclassficationMemberSRT:場景先前報告的成員2021-01-310000769397ADSK:InvestmentReclassficationMemberSrt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2021-01-310000769397ADSK:InvestmentReclassficationMember2021-01-31ADSK:類別0000769397Adsk:ArchitectureEngineeringAndConstructionMember2021-05-012021-07-310000769397Adsk:ArchitectureEngineeringAndConstructionMember2020-05-012020-07-310000769397Adsk:ArchitectureEngineeringAndConstructionMember2021-02-012021-07-310000769397Adsk:ArchitectureEngineeringAndConstructionMember2020-02-012020-07-310000769397ADSK:AutoCADand 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年7月31日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從日本到日本的過渡期內,日本將從日本過渡到日本,而日本將從日本過渡到日本,中國將從中國過渡到中國,從中國過渡到中國,中國將從中國過渡到中國。
委託文件編號:0-14338
歐特克公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | | 94-2819853 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | |
麥金尼斯公園路111號 | | | |
聖拉斐爾 | 加利福尼亞 | | 94903 |
(主要行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
(415) 507-5000
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | ADSK | | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
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非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*不是。☒
截至2021年8月27日,註冊人有未完成的219,850,441普通股。
歐特克公司表格10-Q
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁碼:第 |
| 第一部分財務信息 | |
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第一項。 | 財務報表: | |
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| 截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表 | 4 |
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| 截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月和六個月簡明綜合全面收益表 | 5 |
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| 截至2021年7月31日和2021年1月31日的簡明合併資產負債表 | 6 |
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| 截至2021年7月31日和2020年7月31日的六個月簡明現金流量表 | 7 |
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| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
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第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
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第四項。 | 管制和程序 | 52 |
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| 第二部分:其他信息 | |
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第一項。 | 法律程序 | 53 |
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項目1A。 | 風險因素 | 53 |
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 69 |
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第三項。 | 高級證券違約 | 69 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 69 |
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第五項。 | 其他信息 | 69 |
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第6項。 | 陳列品 | 70 |
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| 簽名 | 71 |
第一部分財務信息
第1項。財務報表
歐特克公司
簡明合併業務報表
(單位為百萬,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收入: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 1,016.7 | | | $ | 841.2 | | | $ | 1,964.2 | | | $ | 1,644.2 | |
維修 | 16.9 | | | 51.2 | | | 36.0 | | | 113.3 | |
訂閲和維護總收入 | 1,033.6 | | | 892.4 | | | 2,000.2 | | | 1,757.5 | |
其他 | 26.1 | | | 20.7 | | | 48.8 | | | 41.3 | |
總淨收入 | 1,059.7 | | | 913.1 | | | 2,049.0 | | | 1,798.8 | |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲和維護收入的成本 | 76.0 | | | 58.5 | | | 144.5 | | | 115.9 | |
其他收入成本 | 15.8 | | | 15.0 | | | 29.9 | | | 32.1 | |
已開發技術的攤銷 | 13.6 | | | 7.4 | | | 23.8 | | | 14.8 | |
總收入成本 | 105.4 | | | 80.9 | | | 198.2 | | | 162.8 | |
毛利 | 954.3 | | | 832.2 | | | 1,850.8 | | | 1,636.0 | |
運營費用: | | | | | | | |
市場營銷和銷售 | 398.8 | | | 350.9 | | | 775.9 | | | 692.2 | |
研發 | 276.9 | | | 232.5 | | | 542.4 | | | 449.9 | |
一般事務和行政事務 | 119.4 | | | 93.2 | | | 231.3 | | | 198.0 | |
購進無形資產攤銷 | 11.1 | | | 9.5 | | | 19.3 | | | 19.2 | |
| | | | | | | |
總運營費用 | 806.2 | | | 686.1 | | | 1,568.9 | | | 1,359.3 | |
營業收入 | 148.1 | | | 146.1 | | | 281.9 | | | 276.7 | |
利息和其他費用(淨額) | (9.3) | | | (17.1) | | | (11.7) | | | (57.2) | |
所得税前收入 | 138.8 | | | 129.0 | | | 270.2 | | | 219.5 | |
(撥備)所得税優惠 | (23.2) | | | (30.8) | | | 1.0 | | | (54.8) | |
淨收入 | $ | 115.6 | | | $ | 98.2 | | | $ | 271.2 | | | $ | 164.7 | |
每股基本淨收入 | $ | 0.53 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.23 | | | $ | 0.75 | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 0.52 | | | $ | 0.44 | | | $ | 1.22 | | | $ | 0.74 | |
用於計算每股基本淨收入的加權平均股份 | 219.8 | | | 219.2 | | | 219.7 | | | 219.2 | |
用於計算稀釋後每股淨收益的加權平均股份 | 222.5 | | | 222.2 | | | 222.2 | | | 222.0 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
歐特克公司
簡明綜合全面收益表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 115.6 | | | $ | 98.2 | | | $ | 271.2 | | | $ | 164.7 | |
扣除重新分類後的其他綜合(虧損)收入: | | | | | | | |
衍生工具淨收益(虧損)(扣除税收影響淨額$(1.7), $2.3, $(3.4)及$1.9,分別) | 9.5 | | | (19.5) | | | 19.5 | | | (15.5) | |
可供出售債務證券未實現淨收益變動(扣除税收影響零, 零, 零及$0.1,分別) | 3.8 | | | 0.9 | | | 7.8 | | | 1.3 | |
固定收益養卹金項目的變化(扣除#年的税收影響零顯示的所有期間) | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | (0.3) | |
累計外幣折算(虧損)收益淨變化(扣除税收影響淨額#美元1.2, $(0.4), $(0.6)和$(0.4),分別) | (25.1) | | | 43.2 | | | (15.0) | | | 20.3 | |
其他綜合(虧損)收入合計 | (11.7) | | | 24.6 | | | 12.5 | | | 5.8 | |
綜合收益總額 | $ | 103.9 | | | $ | 122.8 | | | $ | 283.7 | | | $ | 170.5 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
歐特克公司
壓縮合並資產負債表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月31日 | | 2021年1月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 923.5 | | | $ | 1,772.2 | |
有價證券 | 1.4 | | | 4.0 | |
應收賬款淨額 | 357.8 | | | 643.1 | |
| | | |
預付費用和其他流動資產 | 263.3 | | | 206.2 | |
流動資產總額 | 1,546.0 | | | 2,625.5 | |
| | | |
計算機設備、軟件、傢俱和租賃改進,淨值 | 198.3 | | | 192.8 | |
經營性租賃使用權資產 | 384.3 | | | 416.7 | |
無形資產,淨額 | 511.3 | | | 199.3 | |
商譽 | 3,562.2 | | | 2,706.5 | |
遞延所得税,淨額 | 739.6 | | | 763.1 | |
長期其他資產 | 478.9 | | | 375.9 | |
總資產 | $ | 7,420.6 | | | $ | 7,279.8 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 108.4 | | | $ | 122.5 | |
應計補償 | 216.5 | | | 322.6 | |
應計所得税 | 21.9 | | | 42.6 | |
遞延收入 | 2,521.0 | | | 2,500.9 | |
經營租賃負債 | 87.7 | | | 71.4 | |
| | | |
| | | |
其他應計負債 | 131.9 | | | 194.7 | |
流動負債總額 | 3,087.4 | | | 3,254.7 | |
長期遞延收入 | 779.4 | | | 859.3 | |
長期經營租賃負債 | 358.9 | | | 396.0 | |
長期應付所得税 | 21.1 | | | 15.9 | |
長期遞延所得税 | 60.4 | | | 11.4 | |
長期應付票據淨額 | 1,638.4 | | | 1,637.2 | |
長期其他負債 | 147.2 | | | 139.8 | |
股東權益: | | | |
| | | |
普通股和額外實收資本 | 2,780.7 | | | 2,578.9 | |
累計其他綜合損失 | (113.4) | | | (125.9) | |
累計赤字 | (1,339.5) | | | (1,487.5) | |
股東權益總額 | 1,327.8 | | | 965.5 | |
總負債和股東權益 | $ | 7,420.6 | | | $ | 7,279.8 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
歐特克公司
簡明合併現金流量表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月, |
| 2021 | | 2020 |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 271.2 | | | $ | 164.7 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | |
折舊、攤銷和增值 | 72.4 | | | 60.0 | |
基於股票的薪酬費用 | 266.0 | | | 194.1 | |
遞延所得税 | 25.7 | | | 14.5 | |
| | | |
| | | |
其他 | 7.9 | | | 36.0 | |
扣除業務合併後的營業資產和負債淨額變化: | | | |
應收賬款 | 292.6 | | | 162.7 | |
預付費用和其他資產 | (157.5) | | | (52.0) | |
應付帳款和其他負債 | (150.8) | | | (42.8) | |
遞延收入 | (70.6) | | | (130.0) | |
應計所得税 | (18.8) | | | 11.3 | |
經營活動提供的淨現金 | 538.1 | | | 418.5 | |
投資活動: | | | |
購買有價證券 | — | | | (17.0) | |
有價證券的出售和到期日 | 4.0 | | | 11.0 | |
| | | |
資本支出 | (36.1) | | | (46.7) | |
購買已開發的技術 | (7.7) | | | (4.8) | |
企業合併,扣除收購現金後的淨額 | (1,154.6) | | | — | |
其他投資活動 | 8.0 | | | (54.3) | |
用於投資活動的淨現金 | (1,186.4) | | | (111.8) | |
融資活動: | | | |
發行普通股所得收益,扣除發行成本 | 64.7 | | | 58.5 | |
與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款 | (61.9) | | | (39.6) | |
普通股回購 | (198.7) | | | (209.0) | |
| | | |
| | | |
償還債務 | — | | | (450.0) | |
| | | |
其他融資活動 | — | | | (2.5) | |
用於融資活動的淨現金 | (195.9) | | | (642.6) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (4.5) | | | 1.0 | |
現金和現金等價物淨減少 | (848.7) | | | (334.9) | |
期初現金及現金等價物 | 1,772.2 | | | 1,774.7 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 923.5 | | | $ | 1,439.8 | |
| | | |
補充現金流披露: | | | |
非現金融資活動: | | | |
為清償責任而發行的普通股公允價值.分類限制性股票單位 | $ | — | | | $ | 28.7 | |
與企業合併有關的已發行普通股的公允價值(見附註8) | $ | 2.6 | | | $ | — | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
歐特克公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(表格以百萬為單位,不包括每股和每股數據,或另有説明)
1. 陳述的基礎
截至2021年7月31日以及截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月和六個月的未經審計的Autodesk,Inc.(以下簡稱“歐特克”、“我們”或“公司”)未經審計的簡明合併財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及10-Q表格説明和美國證券交易委員會(SEC)S-X法規第10條編制的。因此,它們不包括GAAP要求的年度財務報表的所有信息和附註。管理層認為,歐特克在本季度進行了所有調整(包括正常、經常性和非經常性調整),這些調整被認為是公平陳述公司財務狀況和經營業績所必需的。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。2020年3月,世界衞生組織宣佈一種由新型冠狀病毒(新冠肺炎)株引起的疾病爆發為大流行。這場流行病已經並可能繼續在宏觀經濟環境中造成重大不確定性,再加上這場流行病的其他不可預見的影響,可能會對我們的行動結果產生不利影響。隨着新冠肺炎疫情的持續發展,我們的許多估計可能需要更高的判斷力,具有更高的變異性和波動性。隨着事態的不斷髮展,我們的估計可能會在未來一段時間內發生實質性變化。此外,截至2021年7月31日的三個月和六個月的運營結果, 不一定代表截至2022年1月31日的整個財年或任何其他時期的業績。此外,截至2021年1月31日的資產負債表是從截至該日的經審計的綜合資產負債表中得出的。與截至2021年1月31日的Form 10-K年度報告中披露的重大會計政策相比,除本文討論的內容外,歐特克的重要會計政策沒有發生實質性變化。這些未經審計的合併財務報表應與合併財務報表和相關附註一起閲讀,以及管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析,這些報表包含在Autodesk於2021年3月19日提交的截至2021年1月31日的財政年度Form 10-K年度報告中。
表述的改變和對錯誤的非實質性更正
在截至2021年7月31日的季度中,該公司改變了無形資產簡明綜合資產負債表的列報方式。這些金額以前列示在“發達技術淨額”和“長期其他資產”中,現在列示為“無形資產淨額”。因此,上期金額已重新分類,以符合本期列報。這種列報方式的改變不影響簡明綜合資產負債表上的“總資產”,也不影響公司的簡明綜合經營表、簡明綜合全面收益表和簡明綜合現金流量表。
這一變化對截至2021年1月31日的綜合資產負債表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 據報道,2021年1月31日 | | 更改列報方式的效果 | | 調整後為2021年1月31日 |
無形資產淨額 | $ | 88.6 | | | $ | 110.7 | | | $ | 199.3 | |
長期其他資產 | 486.6 | | | (110.7) | | | 375.9 | |
總資產 | 7,279.8 | | | — | | | 7,279.8 | |
在截至2021年4月30日的季度裏,該公司改變了其在簡明綜合資產負債表上的列報方式,用於在非合格遞延補償計劃下由拉比信託持有的債務和股權證券投資,包括將分類更正為流動和非流動資產。這些金額以前作為流動“有價證券”列報,現在在簡明綜合資產負債表上列示為“預付費用和其他流動資產”和“長期其他資產”。因此,上期金額已重新分類,以符合本期列報。這些列報和分類變化不影響簡明綜合資產負債表上的“總資產”,也不影響公司的簡明綜合經營表、簡明綜合全面收益表和簡明綜合現金流量表。
截至2021年1月31日,這些變化對綜合資產負債表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 據報道,2021年1月31日 | | 更改列報方式的效果 | | 調整後為2021年1月31日 | | |
有價證券 | $ | 85.0 | | | $ | (81.0) | | | $ | 4.0 | | | | | |
預付資產和其他流動資產 | 198.9 | | | 7.3 | | | 206.2 | | | | | |
長期其他資產 | 412.9 | | | 73.7 | | | 486.6 | | | | | |
流動資產總額 | 2,699.2 | | | (73.7) | | | 2,625.5 | | | | | |
總資產 | 7,279.8 | | | $ | — | | | 7,279.8 | | | | | |
2. 近期發佈的會計準則
除以下討論的事項外,財務會計準則委員會(“FASB”)於截至2021年7月31日止六個月內發佈或本公司採納的適用於本公司的會計聲明近期並無任何變動。
最近發佈的尚未採用的會計準則
2020年3月,美國會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2020-04號文件,題為“參考匯率改革(專題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響”(“美國會計準則委員會第2020-04號”),其中規定了在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易的可選權宜之計和例外情況。這些修訂僅適用於合約、套期保值關係和其他參考LIBOR或其他參考利率的交易,這些交易預計將因參考匯率改革而停止。修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係,但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外,即實體已為套期保值關係選擇了某些可選的權宜之計,並在套期保值關係結束時保留。Autodesk將在2022年12月31日之前應用ASU No.2020-04中的權宜之計。歐特克認為,ASU No.2020-04不會對其合併財務報表產生實質性影響。
3. 收入確認
收入分解
歐特克確認以下銷售收入:(1)產品訂閲、雲服務產品和企業業務協議(EBA),(2)最初以永久軟件許可證購買的現有維護計劃協議的續約費,以及(3)諮詢、培訓和其他商品和服務。這個三類別在Autodesk的簡明合併操作報表中顯示為行項目。
按產品系列、地理位置、銷售渠道和產品類型劃分的Autodesk從與客户簽訂的合同中獲得的淨收入構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
按產品系列劃分的淨收入: | | | | | | | |
建築學、工程學和建築學 | $ | 478.7 | | | $ | 397.0 | | | $ | 921.3 | | | $ | 779.7 | |
AutoCAD和AutoCAD LT | 304.4 | | | 271.9 | | | 589.5 | | | 534.1 | |
製造業 | 207.7 | | | 185.5 | | | 405.0 | | | 368.4 | |
媒體與娛樂 | 58.5 | | | 53.3 | | | 113.5 | | | 105.9 | |
其他 | 10.4 | | | 5.4 | | | 19.7 | | | 10.7 | |
總淨收入 | $ | 1,059.7 | | | $ | 913.1 | | | $ | 2,049.0 | | | $ | 1,798.8 | |
| | | | | | | |
按地理區域劃分的淨收入: | | | | | | | |
美洲 | | | | | | | |
美國 | $ | 347.3 | | | $ | 309.5 | | | $ | 671.3 | | | $ | 610.1 | |
其他美洲 | 75.5 | | | 62.0 | | | 143.2 | | | 123.6 | |
總美洲 | 422.8 | | | 371.5 | | | 814.5 | | | 733.7 | |
歐洲、中東和非洲 | 410.2 | | | 354.7 | | | 792.7 | | | 699.5 | |
亞太地區 | 226.7 | | | 186.9 | | | 441.8 | | | 365.6 | |
總淨收入 | $ | 1,059.7 | | | $ | 913.1 | | | $ | 2,049.0 | | | $ | 1,798.8 | |
| | | | | | | |
按銷售渠道劃分的淨收入: | | | | | | | |
間接 | $ | 702.2 | | | $ | 639.3 | | | $ | 1,363.5 | | | $ | 1,262.7 | |
直接 | 357.5 | | | 273.8 | | | 685.5 | | | 536.1 | |
總淨收入 | $ | 1,059.7 | | | $ | 913.1 | | | $ | 2,049.0 | | | $ | 1,798.8 | |
| | | | | | | |
按產品類型劃分的淨收入: | | | | | | | |
設計 | $ | 944.0 | | | $ | 821.4 | | | $ | 1,829.1 | | | $ | 1,619.1 | |
製作 | 89.6 | | | 71.0 | | | 171.1 | | | 138.4 | |
其他 | 26.1 | | | 20.7 | | | 48.8 | | | 41.3 | |
總淨收入 | $ | 1,059.7 | | | $ | 913.1 | | | $ | 2,049.0 | | | $ | 1,798.8 | |
| | | | | | | |
產品訂閲、行業收藏、雲訂閲和維護訂閲的付款條件通常為30至45幾天。EBAS的付款通常在合同期限內按年分期付款,付款條件為30至60幾天。Autodesk沒有任何重大可變對價,例如退貨、退款、保修的義務,或截至報告日期需要對客户進行重大估計或判斷的金額。
剩餘的履約義務由TOTA組成短期的,長期的,長期的和未開賬單的遞延收入。截至2021年7月31日,歐特克的剩餘履約義務為4.14億,這代表分配給剩餘履約義務的合同總價,這些債務通常在接下來的幾年中確認三年。我們預計將確認$2.8510億或69在接下來的一年中,我們剩餘的績效義務的%將作為收入12月份。我們預計將確認剩餘的$1.2910億或31我們剩餘的履約義務的%作為此後的收入。
客户訂閲和支持協議的具體時間、期限和規模、此類協議的不同計費週期、客户續訂的具體時間以及外幣波動可能會影響剩餘履行義務的金額。
合同餘額
我們根據合同中確定的賬單時間表從客户那裏獲得付款。合同資產涉及在預定賬單之前完成的業績。截至2021年7月31日,合同資產不是實質性資產。延期
收入與合同規定的履行之前的賬單有關。我們合同資產和遞延收入的主要變化是由於我們在合同和賬單方面的表現。
在截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月中確認的收入,包括在2021年1月31日和2020年1月31日的遞延收入餘額中,為#美元。725.9百萬美元和$641.9分別為百萬美元。在截至2021年7月31日和2020年7月31日的6個月中確認的收入,包括在2021年1月31日和2020年1月31日的遞延收入餘額中,為#美元。1.5630億美元和30億美元1.43分別為10億美元。履約義務的履行通常滯後於根據收入合同從客户那裏收到的付款。
4. 信用風險集中
歐特克將其現金、現金等價物和有價證券放在高流動性工具中,並由全球多家信用評級較高的多元化金融機構託管,並限制對任何一家機構、證券類型和發行人的投資金額。歐特克的主要商業銀行關係是與花旗集團(Citigroup Inc.)及其全球附屬公司。花旗銀行(Citibank,N.A.)是花旗集團(Citigroup)的附屬公司,是歐特克(Autodesk)美元財團的牽頭貸款人和代理人之一。650.0百萬信用額度的貸款。請參閲簡明合併財務報表附註14“借款安排”以作進一步討論。
向公司最大的分銷商Tech Data Corporation及其全球附屬公司(“Tech Data”)銷售的總銷售額 36佔歐特克截至2021年7月31日的三個月和六個月總淨收入的百分比。技術數據的總銷售額佔37%和38分別佔歐特克截至2020年7月31日的三個月和六個月總淨營收的%。銷售給Tech Data的大部分淨收入都是在美國以外的地區銷售的。此外,科技數據佔到了33%和26分別佔2021年7月31日和2021年1月31日應收貿易賬款的比例。Ingram Micro Inc.(“Ingram Micro”)佔9在截至2021年7月31日的三個月和六個月內,歐特克的淨收入佔總淨收入的百分比。Ingram Micro的總銷售額佔10佔歐特克截至2020年7月31日的三個月和六個月總淨收入的百分比。在各個時期,沒有其他客户的收入佔歐特克總淨收入或應收賬款的10%以上。
5. 金融工具
下表按重大投資類別彙總了公司截至2021年7月31日和2021年1月31日的金融工具的攤銷成本、未實現收益總額、未實現損失總額和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年7月31日 |
| | | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
現金等價物(1): | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 206.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 206.5 | | | $ | 206.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 其他(2) | 1.6 | | | — | | | — | | | 1.6 | | | 1.0 | | | 0.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
有價證券: | | | | | | | | | | | | | |
| 短期 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他(3) | — | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | | | 1.4 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
互惠基金(4)(5) | 70.2 | | | 22.8 | | | — | | | 93.0 | | | 93.0 | | | — | | | — | |
戰略投資衍生資產(5) | 0.1 | | | 0.4 | | | (0.3) | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
衍生合約資產(5) | 0.4 | | | 10.1 | | | (0.2) | | | 10.3 | | | — | | | 10.3 | | | — | |
衍生合同負債(6) | — | | | — | | | (6.8) | | | (6.8) | | | — | | | (6.8) | | | — | |
| | 總計 | $ | 278.8 | | | $ | 34.7 | | | $ | (7.3) | | | $ | 306.2 | | | $ | 301.9 | | | $ | 4.1 | | | $ | 0.2 | |
____________________
(1)包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的“現金和現金等價物”中。這些投資被歸類為債務證券。
(2)由託管權、現金保證金和存單組成。
(3)由股權證券組成。
(4)更多信息見附註12,“延期賠償”。
(5)包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的“預付費用和其他流動資產”或“長期其他資產”。
(6)包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的“其他應計負債”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年1月31日 |
| | | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
現金等價物(1): | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商業票據 | $ | 36.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36.0 | | | $ | — | | | $ | 36.0 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 686.9 | | | — | | | — | | | 686.9 | | | 686.9 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他(2) | 4.4 | | | — | | | — | | | 4.4 | | | 4.0 | | | 0.4 | | | — | |
有價證券: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他(3) | 4.0 | | | — | | | — | | | 4.0 | | | — | | | 4.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
互惠基金(4)(5) | 64.5 | | | 16.5 | | | — | | | 81.0 | | | 81.0 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
戰略投資衍生資產(5) | 0.1 | | | 0.4 | | | (0.3) | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
衍生合約資產(5) | 0.4 | | | 9.8 | | | (0.4) | | | 9.8 | | | — | | | 9.8 | | | — | |
衍生合同負債(6) | — | | | — | | | (17.5) | | | (17.5) | | | — | | | (17.5) | | | — | |
| | 總計 | $ | 796.3 | | | $ | 26.7 | | | $ | (18.2) | | | $ | 804.8 | | | $ | 771.9 | | | $ | 32.7 | | | $ | 0.2 | |
____________________
(1)包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的“現金和現金等價物”中。這些投資被歸類為債務證券。
(2)由託管權、現金保證金和存單組成。
(3)由商業票據和市政債券組成。
(4)更多信息見附註12,“延期賠償”。
(5)包括在隨附的簡明合併資產負債表中的“預付費用和其他流動資產”或“長期其他資產”中。
(6)包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的“其他應計負債”。
歐特克對某些金融資產和負債採用公允價值會計,這些資產和負債包括現金等價物、有價證券和其他金融工具。本公司將公允價值定義為在計量日出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。
截至2021年7月31日和2021年1月31日,歐特克不是持續未實現虧損超過12個月的可銷售債務證券的重大未實現虧損,無論是個別的還是合計的。在截至2021年7月31日的6個月裏,證券的未實現收益總額與累計其他綜合收益的淨收益不是實質性的。
歐特克通過審查指標(如但不限於當前信用評級、信用評級變化、信用前景和違約風險)來監控所有可銷售債務證券的潛在信用損失。有幾個不是截至2021年7月31日和2021年1月31日的信貸損失撥備。有幾個不是註銷截至2021年7月31日和2020年7月31日的6個月的應計利息應收賬款。
曾經有過不是截至2021年7月31日和2020年7月31日的六個月內出售或贖回債務證券的已實現損益。出售或贖回債務證券產生的收益和損失在公司的簡明綜合經營報表中記入“利息和其他費用,淨額”。
有幾個零及$4.0截至2021年7月31日的三個月和六個月的可交易債務證券的銷售和到期收益分別為1.2億美元。截至2020年7月31日的三個月和六個月,出售和到期可交易債務證券的收益為#美元。11.0百萬美元。
戰略投資股權證券
截至2021年7月31日和2021年1月31日,歐特克擁有129.5百萬美元和$134.1100萬美元,分別用於對私人持股公司的直接投資。這些戰略投資股權證券不容易確定公允價值,歐特克使用計量替代方案來核算給定季度對這些投資的調整。如果Autodesk確定已發生減值,則Autodesk會將投資減記為其公允價值。
我們的戰略投資股權證券的賬面價值調整如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月, | | 截至的累計金額 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021年7月31日 | | | | |
向上調整(1) | $ | 5.6 | | | $ | 3.0 | | | $ | 21.6 | | | | | |
負面調整,包括減值(1) | (8.8) | | | (34.8) | | | (69.4) | | | | | |
淨調整數 | $ | (3.2) | | | $ | (31.8) | | | $ | (47.8) | | | | | |
____________________
(1)包括在公司簡明綜合經營報表的“利息和其他費用,淨額”中。
在截至2021年7月31日的三個月和六個月內,歐特克確認了無及$8.1分別用於戰略投資股權證券的處置。有幾個不是截至2020年7月31日的三個月和六個月的戰略投資股權證券處置確認損益。
指定為現金流對衝的外幣合約
歐特克使用外幣合約來降低匯率對某些預期交易的部分淨收入或運營費用的影響。這些貨幣套期保值和遠期合約被指定為現金流套期保值,並記錄為現金流套期保值。這些合同的名義金額為淨額結算,金額為#美元。1.082021年7月31日為10億美元,1.142021年1月31日為10億美元。未完成的合同在公司的簡明綜合資產負債表上按公允價值確認為資產或負債。大部分淨虧損為#美元。4.6截至2021年7月31日,“累計其他綜合虧損”中剩餘的100萬美元預計將在未來24個月內確認為收益。
在截至2021年和2020年7月31日的三個月和六個月,在公司記錄對衝影響的公司簡明綜合經營報表中列報的現金流對衝收益中確認的收益或虧損的地點和金額,以及收入或支出總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年7月31日的三個月 |
| | 淨收入 | | 收入成本 | | 運營費用 |
| | 訂閲收入 | | 維修收入 | | 訂閲和維護收入的成本 | | 市場營銷和銷售 | | 研發 | | 一般事務和行政事務 |
在簡明合併經營報表中列報的收入和費用行項目總額,其中記錄了現金流量套期的影響。 | | $ | 1,016.7 | | $ | 16.9 | | $ | 76.0 | | $ | 398.8 | | $ | 276.9 | | $ | 119.4 |
| | | | | | | | | | | | |
(損失)ASC815-20分主題中的現金流套期保值關係 | | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | | |
從累積的其他綜合收益中重新分類為收益的(虧損)金額 | | $ | (4.5) | | $ | (0.6) | | $ | — | | $ | (0.2) | | $ | (0.2) | | $ | (0.1) |
| | | | | | | | | | | | |
|
| 截至2021年7月31日的6個月 |
|
| 淨收入 | | 收入成本 | | 運營費用 |
|
| 訂閲收入 | | 維修收入 | | 訂閲和維護收入的成本 | | 市場營銷和銷售 | | 研發 | | 一般事務和行政事務 |
在簡明合併經營報表中列報的收入和費用行項目總額,其中記錄了現金流量套期的影響。 |
| $ | 1,964.2 |
| $ | 36.0 |
| $ | 144.5 |
| $ | 775.9 |
| $ | 542.4 |
| $ | 231.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(虧損)ASC 815-20分主題中現金流套期保值關係的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外匯合約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
從累積的其他綜合收益中重新歸類為收入的(虧損)收益 |
| $ | (9.4) |
| $ | (1.2) |
| $ | 0.3 |
| $ | 0.6 |
| $ | (0.2) |
| $ | 0.4 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年7月31日的三個月 |
| | 淨收入 | | 收入成本 | | 運營費用 |
| | 訂用收入 | | 維修收入 | | 訂閲和維護收入的成本 | | 市場營銷和銷售 | | 研發 | | 一般事務和行政事務 |
在簡明合併經營報表中列報的收入和費用行項目總額,其中記錄了現金流量套期的影響。 | | $ | 841.2 | | $ | 51.2 | | $ | 58.5 | | $ | 350.9 | | $ | 232.5 | | $ | 93.2 |
| | | | | | | | | | | | |
ASC 815-20分主題中現金流套期保值關係的損益 | | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | | |
從累計其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額 | | $ | 1.6 | | $ | — | | $ | (0.1) | | $ | (0.5) | | $ | — | | $ | (0.2) |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年7月31日的6個月 |
| | 淨收入 | | 收入成本 | | 運營費用 |
| | 訂閲收入 | | 維修收入 | | 訂閲和維護收入的成本 | | 市場營銷和銷售 | | 研發 | | 一般事務和行政事務 |
在簡明合併經營報表中列報的收入和費用行項目總額,其中記錄了現金流量套期的影響。 | | $ | 1,644.2 | | $ | 113.3 | | $ | 115.9 | | $ | 692.2 | | $ | 449.9 | | $ | 198.0 |
| | | | | | | | | | | | |
ASC 815-20分主題中現金流套期保值關係的損益 | | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | | |
從累計其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額 | | $ | 3.7 | | $ | 0.6 | | $ | (0.3) | | $ | (1.3) | | $ | (0.1) | | $ | (0.6) |
未被指定為對衝工具的衍生工具
歐特克使用未被指定為對衝工具的外幣合約,以降低主要與外幣計價的應收賬款、應付款項和現金相關的匯率風險。這些外幣合同的名義金額為淨結算,為#美元。34.12021年7月31日為百萬美元,434.52021年1月31日為100萬。
衍生工具的公允價值
截至2021年7月31日和2021年1月31日,歐特克簡併資產負債表中衍生工具的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 公允價值在 |
| 2021年7月31日 | | 2021年1月31日 |
衍生資產 | | | | | |
指定為現金流對衝的外幣合約 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 8.7 | | | $ | 4.7 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | 預付費用及其他流動資產和長期其他資產 | | 1.8 | | | 5.3 | |
衍生資產總額 | | | $ | 10.5 | | | $ | 10.0 | |
衍生負債 | | | | | |
指定為現金流對衝的外幣合約 | 其他應計負債 | | $ | 3.9 | | | $ | 16.5 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | 其他應計負債 | | 2.9 | | | 1.0 | |
衍生負債總額 | | | $ | 6.8 | | | $ | 17.5 | |
在截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月和六個月,被指定為對衝工具的衍生品對歐特克公司的簡明綜合運營報表的影響如下(提交的金額包括任何所得税影響):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯儲備合約 |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
在累計其他綜合收益中確認的損益金額衍生品(有效部分) | $ | 3.8 | | | $ | (18.6) | | | $ | 9.9 | | | $ | (13.5) | |
從累計其他綜合虧損中重新歸類為收益(有效部分)的(虧損)收益的數額和地點 | | | | | | | |
淨收入 | $ | (5.1) | | | $ | 1.6 | | | $ | (10.6) | | | $ | 4.3 | |
收入成本 | — | | | (0.1) | | | 0.3 | | | (0.3) | |
運營費用 | (0.5) | | | (0.7) | | | 0.8 | | | (2.0) | |
總計 | $ | (5.6) | | | $ | 0.8 | | | $ | (9.5) | | | $ | 2.0 | |
在截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月和六個月,未被指定為對衝工具的衍生品對歐特克公司簡明綜合運營報表的影響如下(所列金額包括任何所得税影響):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收益中衍生品確認的(虧損)收益的數額和位置 | | | | | | | |
利息和其他費用(淨額) | $ | (1.7) | | | $ | (4.4) | | | $ | 5.2 | | | $ | (5.4) | |
6. 股權補償
限制性股票單位:
截至2021年7月31日的6個月限售股活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 未歸屬的 受限 庫存單位 | | 加權 平均補助金額 公允價值日期 每股收益 |
| (單位:千) | | |
截至2021年1月31日的未歸屬限制性股票單位 | 4,503.9 | | | $ | 191.91 | |
授與 | 1,786.0 | | | 290.13 | |
既得 | (646.2) | | | 166.75 | |
取消/沒收 | (301.7) | | | 215.50 | |
*(一) | (7.9) | | | 137.02 | |
截至2021年7月31日的未歸屬限制性股票單位 | 5,334.1 | | | $ | 228.45 | |
_______________
(1)基於歐特克公司2021財年的財務業績和相對總股東回報。績效股票單位的比率從103.0%至108.0目標獎勵的%。
截至2021年7月31日及2020年7月31日止六個月內,歸屬股份的公平價值為$173.1百萬美元和$132.3分別為百萬美元。
在截至2021年7月31日的六個月內,歐特克批准1.5百萬股限制性股票。限制性股票單位在授予時不被視為流通股,因為這些單位的持有者無權享有股東的任何權利,包括投票權。
Autodesk記錄的與限制性股票單位相關的基於股票的薪酬支出為$114.9百萬美元和$71.3分別在截至2021年和2020年7月31日的三個月內達到100萬美元。Autodesk記錄的與限制性股票單位相關的基於股票的薪酬支出為$204.5百萬美元和$148.2分別在截至2021年7月31日和2020年7月31日的6個月內達到100萬美元。
在截至2021年和2020年7月31日的六個月裏,歐特克解決了責任分類獎勵,金額為零及$28.7分別為2000萬人。最終獲得的股票數量以Autodesk在歸屬日期的收盤價為基礎。由於這些獎勵是以固定美元的股票金額結算的,因此這些獎勵被列為負債分類獎勵,並在歸屬期間使用直線法支出。
在截至2021年7月31日的六個月內,歐特克批准0.2所賺取的最終股份數量是根據規定的服務和業績期末業績標準的實現情況確定的100萬個業績股票單位。在截至2021年7月31日的6個月內,績效股票單位的業績標準是基於薪酬和人力資源委員會採用的收入和自由現金流目標,以及(如果適用)與標準普爾北美技術軟件指數中市值超過美元的公司進行比較的股東總回報。2.0十億美元(“相對TSR”)。績效股票單位的公允價值是使用加速歸屬法計算的。三年制歸屬期限,並具有以下歸屬時間表:
•根據2022財年的業績標準以及1年相對TSR(涵蓋第一年)的實現情況,最多三分之一的績效股票單位可能會在第二年授予。
•最多三分之一的績效股票單位可能會在第二年之後歸屬,這取決於第二年的績效標準以及兩年相對TSR(涵蓋第一年和第二年)的實現情況。
•最多三分之一的績效股票單位可能會在第三年之後歸屬,這取決於第三年的績效標準以及3年相對TSR(涵蓋第一年、第二年和第三年)。
此外,在截至2021年7月31日的六個月裏,歐特克公司批准0.1100萬個績效股票單位,作為一項計劃的一部分,該計劃為某些員工提供獲得股權的選擇,以代替獲得年度現金激勵獎勵的機會。最終獲得的股份數量是根據在規定的服務和績效期末達到績效標準的情況來確定的。績效股票單位的業績標準基於收入和非
薪酬和人力資源委員會通過的運營目標的公認會計準則收入。這些績效股票單位的公允價值是使用加速歸因法計算出來的。一年期歸屬期。
績效股票單位在授予時不被視為流通股,因為這些單位的持有者無權享有股東的任何權利,包括投票權。
Autodesk記錄的與績效股票單位相關的基於股票的薪酬費用為$20.2百萬美元和$10.1截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月分別為100萬美元。Autodesk記錄的與績效股票單位相關的基於股票的薪酬費用為$32.0百萬美元和$17.5截至2021年7月31日和2020年7月31日的6個月分別為100萬美元。
普通股:
歐特克同意發行固定金額的$4.9在未來的某個日期向某些員工發放100萬美元的普通股,與2021財年的收購相關。普通股的發行取決於各自員工在歸屬期間的持續就業情況。擬發行的股票數量將根據發行日歐特克普通股的公允價值確定。預計將發行的股票為15,000基於歐特克普通股在2021年7月30日,也就是本財季最後一個交易日的收盤價。這些獎勵被記為責任分類獎勵,並在授權期內採用直線法確認為補償費用。
Autodesk發佈73,632向某些員工出售與2021財年收購相關的限制性普通股。這些受限制的普通股如果在以下情況下終止僱傭關係,僱員將予以沒收。三年制僱傭期限。受限制普通股的公允價值被記錄為收購後服務的補償,並使用直線法確認為費用。三年制回購期限。
Autodesk發佈9,277向某些員工出售與2022財年收購相關的限制性普通股。這些限制性普通股股份在我們的簡明綜合資產負債表上被記錄為“預付費用和其他流動資產”和“長期其他資產”,並將使用直線法攤銷為收購後服務的基於股票的補償費用。兩年制歸屬期。有關詳細討論,請參閲註釋8,“收購”。
歐特克同意發行固定金額的$13.1向某些員工發放2000萬股普通股,與2022財年的收購相關。普通股的發行取決於各自員工在歸屬期間的持續就業情況。將發行的股票數量將根據歐特克公司普通股的成交量加權平均收盤價(VWAP)確定。九十在發佈日結束的連續交易日期間。預計將發行的股票為46,000基於Autodesk的普通股的VWAP九十截至2021年7月30日的連續交易日,也就是本財季的最後一個交易日。這些獎勵應計為負債分類獎勵,並在授權期內採用直線法確認為補償費用。有關詳細討論,請參閲註釋8,“收購”。
Autodesk記錄了與普通股相關的基於股票的薪酬支出$4.3百萬美元和$6.9截至2021年7月31日的三個月和六個月分別為100萬美元。Autodesk錄製不是截至2020年7月31日的三個月和六個月,與普通股相關的基於股票的薪酬支出。
1998年員工合格股票購買計劃(“ESPP”)
根據1998年由股東批准的歐特克ESPP,符合條件的員工可以酌情購買歐特克普通股,最高可使用15符合條件的補償的百分比,但受某些限制的限制,85發行日或行權日Autodesk收盤價(公平市價)較低者的百分比。ESPP獎項的提供期限包括四, 六個月期在以下時間內進行鍛鍊24-一個月的供貨期。
截至2021年7月31日和2020年7月31日的6個月ESPP活動摘要如下:
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| 截至7月31日的六個月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
已發行股份(百萬股) | 0.5 | | | 0.5 | | | | | |
已發行股票平均價格 | $ | 128.02 | | | $ | 122.54 | | | | | |
根據ESPP授予的股份的加權平均授予日公允價值(1) | $ | 91.17 | | | $ | 45.70 | | | | | |
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(1)使用Black-Scholes Merton(“BSM”)期權定價模型計算截至獎勵授予日期。
基於股票的薪酬費用
下表彙總了截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月和六個月的基於股票的薪酬支出,如下所示:
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| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
訂閲和維護收入的成本 | $ | 7.5 | | | $ | 4.2 | | | $ | 12.8 | | | $ | 7.9 | |
其他收入成本 | 2.4 | | | 1.5 | | | 4.2 | | | 3.0 | |
市場營銷和銷售 | 64.5 | | | 43.4 | | | 112.8 | | | 84.1 | |
研發 | 60.1 | | | 35.3 | | | 106.8 | | | 68.2 | |
一般事務和行政事務 | 18.7 | | | 11.5 | | | 32.4 | | | 30.9 | |
與股票獎勵和ESPP購買相關的基於股票的薪酬支出 | 153.2 | | | 95.9 | | | 269.0 | | | 194.1 | |
税收優惠 | (4.1) | | | (0.2) | | | (20.1) | | | (0.3) | |
與股票獎勵和ESPP購買相關的基於股票的薪酬費用,扣除税收後的淨額 | $ | 149.1 | | | $ | 95.7 | | | $ | 248.9 | | | $ | 193.8 | |
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基於股票的薪酬費用假設
Autodesk使用BSM期權定價模型或授予日的報價股票價格確定基於股票的支付獎勵的授予日期公允價值,除非獎勵受市場條件的影響,在這種情況下,Autodesk使用二項式網格模型(例如,蒙特卡洛模擬模型)。蒙特卡洛模擬模型使用多個輸入變量來估計達到市況的概率。Autodesk使用以下假設來估計基於股票的獎勵的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月31日的6個月 | | 截至2020年7月31日的6個月 |
| 績效股票單位 | | ESPP(1) | | 績效股票單位(2) | | ESPP(2) |
預期波動範圍 | 36.9% | | 36.5 - 41.8% | | 50.7% | | 39.4 - 45.8% |
預期壽命範圍(以年為單位) | 不適用 | | 0.5- 2.0 | | 不適用 | | 0.5 - 2.0 |
預期股息 | —% | | —% | | —% | | —% |
無風險利率區間 | 0.1% | | 0.1- 0.2% | | 0.3% | | 0.3 - 0.5% |
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(1)有幾個不是在截至2021年7月31日的三個月內授予的ESPP獎勵。
(2)有幾個不是在截至2020年7月31日的三個月內授予的ESPP獎勵。有幾個不是在截至2020年7月31日的三個月內授予的績效股票單位,其中公允價值是通過蒙特卡洛模擬模型估計的。
歐特克公司根據以下兩項指標的平均值估計基於股票的獎勵的預期波動性:(1)衡量公司普通股交易市場歷史波動性的指標;(2)購買公司普通股股票的交易遠期看漲期權的隱含波動率。根據市場條件,業績類股的預期波動率包括歐特克在標準普爾北美技術軟件指數(S&P North American Technology Software Index)中市值超過1美元的同行公司的預期波動率。2.0十億美元,具體取決於獎項類型。
ESPP獎勵的預期壽命範圍基於四, 六個月期在以下時間內進行鍛鍊24-一個月的供貨期。
歐特克目前不會支付,在可預見的未來也不會支付任何現金股息。因此,預期股息收益率為零用於BSM期權定價模型和蒙特卡羅仿真模型。
BSM期權定價模型和基於股票獎勵的蒙特卡洛模擬模型中使用的無風險利率是具有同等剩餘壽命的美國國債的歷史收益率。
Autodesk只承認最終授予的基於股票的獎勵的費用。發生沒收時,歐特克將對我們基於股票的獎勵進行沒收。
7. 所得税
*歐特克的所得税支出為$23.2百萬美元,相對於税前收入為#美元138.8截至2021年7月31日的三個月為百萬美元,所得税支出為$30.8百萬美元,相對於税前收入為#美元129.0截至2020年7月31日的三個月為100萬美元。截至2021年7月31日的三個月的所得税支出反映了由於今年迄今收益的司法組合而導致的税收支出的減少。
歐特克的所得税優惠為$1.0百萬美元,相對於税前收入為#美元270.2截至2021年7月31日的6個月為100萬美元,所得税支出為$54.8百萬美元,相對於税前收入為#美元219.5截至2020年7月31日的6個月為100萬美元。截至2021年7月31日的6個月的所得税優惠反映了税收支出的減少,這是由於一項離散的税收優惠,這主要與印度最高法院關於向非居民支付軟件許可證付款的可税性和相關預扣税的裁決有關,但被今年迄今收入的司法組合的税收支出增加所抵消。
歐特克定期評估其遞延税項資產是否需要計入估值津貼。在進行評估時,歐特克考慮了與遞延税項資產變現可能性相關的正面和負面證據,以根據現有證據的權重來確定部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。我們一直對我們的荷蘭、加拿大、加利福尼亞州、密歇根州和美國資本損失遞延税項資產保持估值津貼,因為部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現。
截至2021年7月31日,該公司擁有203.4未確認的税收優惠總額為100萬美元,其中33.0如果被確認,百萬美元將減少我們的估值津貼。剩下的$170.4如果得到承認,100萬美元將影響實際税率。在未來12個月內,未確認的税收優惠金額可能會減少,因為審計和解金額約為#美元。8.12000萬。
8. 收購
以下收購的經營結果自其各自的收購日期起包括在隨附的簡明綜合經營報表中。由於這些收購的影響對歐特克公司的簡明合併財務報表沒有實質性影響,因此沒有公佈形式上的運營結果。
上鍊
2021年5月11日,歐特克收購了100基於雲的產品生命週期管理和產品數據管理系統提供商Upchain Inc.(“Upchain”)已發行股票的%,價格約為$126.72000萬美元現金,歐特克將發行固定金額的美元13.1在未來日期向某些與收購相關的員工支付400萬股普通股,總代價為$139.8百萬美元。在轉移的總代價中,$123.6百萬美元被認為是購買的對價。在剩餘的金額中,$13.1百萬美元應計為負債分類獎勵,並在歸屬期間使用直線法確認為補償費用,以及#美元3.1在截至2021年7月31日的財季,100萬美元被記錄為基於股票的薪酬支出。發行美元13.1400萬股普通股的固定價值取決於各自員工的持續就業和背心40%和60分別在結算日的第一個和第二個週年紀念日上的%。股份數量將根據歐特克公司普通股的VWAP確定九十在發佈日結束的連續交易日期間。 據估計,該公司的股票數量為46,000基於Autodesk的普通股的VWAP九十截至2021年7月30日的連續交易日,也就是本財季的最後一個交易日。另見附註6,“股權補償”。
Autodesk希望將Upchain的統一雲平臺集成到Autodesk解決方案中,以集中數據管理和流程管理。
創新(Innovyze)
2021年3月31日,歐特克收購了Storm UK Holdco Limited的全部流通股,Storm UK Holdco Limited是全球領先的水利基礎設施軟件公司Innovyze,Inc.(“Innovyze”)的母公司。Innovyze預計將提供全面的水建模解決方案,以增強Autodesk在土木工程領域的BIM產品,並有望將Autodesk的業務擴展到水利基礎設施資產的運營和維護領域。
收購日轉移的對價的公允價值總計為$。1,040.9百萬美元,其中包括$1,038.3一億美元的現金和9,277歐特克限制性普通股,總公允價值為$2.62000萬。在轉移的總代價中,$1,038.3百萬美元被認為是購買的對價。剩餘金額$2.6100萬美元計入“預付費用和其他流動資產”和“長期其他資產”。這個9,277受限制的普通股股票在收購結束日兩週年前可被沒收。50%的人在第一個和第二個週年紀念日都不受限制,但必須繼續受僱。另見附註6,“股權補償”。
購進價格分配
收購按業務合併入賬,歐特克根據各自收購日的估計公允價值記錄了收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債。分配給收購的可識別無形資產的公允價值是基於管理層確定的估計和假設。歐特克公司將超過總公允價值的超額對價記錄為商譽。錄得的商譽主要歸因於預期在有關收購後產生的協同效應。商譽$86.7百萬美元和$376.2對於Upchain和Innovyze,100萬分別可以在美國所得税中扣除。與收購相關的交易成本並不重要。
下表彙總了在截至2021年7月31日的三個月和六個月內完成的業務合併中按主要類別劃分的收購資產和承擔的負債的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 創新(Innovyze) | | 上鍊 | | 總計 |
發達的技術 | $ | 93.0 | | | $ | 17.6 | | | $ | 110.6 | |
客户關係 | 221.0 | | | 10.4 | | | 231.4 | |
商號 | 4.0 | | | 0.4 | | | 4.4 | |
積壓 | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
| | | | | |
| | | | | |
商譽 | 767.2 | | | 98.3 | | | 865.5 | |
遞延收入和長期遞延收入 | (12.3) | | | (2.6) | | | (14.9) | |
長期遞延所得税 | (42.4) | | | (0.7) | | | (43.1) | |
有形資產淨值 | 7.3 | | | 0.2 | | | 7.5 | |
總計 | $ | 1,038.3 | | | $ | 123.6 | | | $ | 1,161.9 | |
對於企業合併,收購價格對價對某些資產和負債的分配以及購買對價的最終金額尚未敲定。對於尚未最終確定的項目,Autodesk的估計和假設可能會在測算期內(自收購之日起最多一年)發生變化。尚未最終確定的初步收購價格分配的主要領域是税收資產和負債、遞延收入和剩餘商譽。
9. 無形資產淨額
下表彙總了公司截至2021年7月31日和2021年1月31日的無形資產淨值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月31日 | | |
| 賬面總額(1) | | 累計攤銷 | | 網絡 | | |
客户關係 | $ | 668.9 | | | $ | (360.3) | | | $ | 308.6 | | | |
發達的技術 | 817.1 | | | (633.4) | | | 183.7 | | | |
商號和專利 | 116.0 | | | (97.0) | | | 19.0 | | | |
| | | | | | | |
無形資產總額 | $ | 1,602.0 | | | $ | (1,090.7) | | | $ | 511.3 | | | |
_______________ (1)包括外幣換算的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月31日 | | |
| 賬面總額(1) | | 累計攤銷 | | 網絡 | | |
客户關係 | $ | 437.3 | | | $ | (345.1) | | | $ | 92.2 | | | |
發達的技術 | 698.4 | | | (609.8) | | | 88.6 | | | |
商號和專利 | 111.5 | | | (93.0) | | | 18.5 | | | |
| | | | | | | |
無形資產總額 | $ | 1,247.2 | | | $ | (1,047.9) | | | $ | 199.3 | | | |
_______________
(1)包括外幣換算的影響。
10. 雲計算安排
Autodesk簽訂了某些基於雲的軟件託管協議,這些協議被視為服務合同。這些安排產生的費用將資本化用於應用程序開發活動(如果是實質性的),並立即計入初步項目活動和實施後活動的費用。Autodesk將資本化的開發成本在相關託管安排的固定、不可取消期限加上任何合理確定的續約期內直線攤銷。資本化成本包括在我們的壓縮合並資產負債表上的“預付費用和其他流動資產”和“長期其他資產”中。資本化成本為$102.7百萬美元和$72.22021年7月31日和2021年1月31日分別為100萬。累計攤銷為$7.7百萬美元和$4.92021年7月31日和2021年1月31日分別為100萬。截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月的攤銷費用為1.4百萬美元和$0.8分別為百萬美元。截至2021年7月31日和2020年7月31日的6個月的攤銷費用為2.8百萬美元和$1.7分別為百萬美元。
11. 商譽
商譽是指轉讓的對價超過在企業合併中取得的淨資產公允價值的部分。下表彙總了截至2021年7月31日的6個月商譽賬面金額變動情況(單位:百萬):
| | | | | | | |
截至2021年1月31日的餘額 | $ | 2,855.7 | | | |
減去:截至2021年1月31日的累計減值損失 | (149.2) | | | |
截至2021年1月31日的淨餘額 | 2,706.5 | | | |
期內因收購而增加的開支 | 865.5 | | | |
外幣換算和計價期間調整的影響(1) | (9.8) | | | |
| | | |
截至2021年7月31日的餘額 | $ | 3,562.2 | | | |
_______________
(1)計量期調整反映了對公司對所假定資產和負債的估計公允價值的初步確定所做的修訂。
歐特克作為一個單一的運營部門和單一的報告單位運作。因此,當歐特克公司在其第四財季每年進行商譽減值測試時,將在該公司的單一報告單位進行。Autodesk執行
如果情況表明可能存在潛在的減值,或者如果事件影響了報告單位的構成,則更頻繁地進行減值測試。
當商譽被評估為減值時,歐特克可以選擇在進行定量減值測試之前對減值的定性因素進行評估(“可選評估”)。如果任一財政年度使用可選評估,則要考慮的定性因素包括成本因素;財務業績;法律、法規、合同、政治、商業或其他因素;實體特定因素;行業和市場考慮因素、宏觀經濟狀況以及影響報告單位的其他相關事件和因素。如果在對整個事件或情況進行評估後,報告單位的公允價值很可能大於其賬面價值,則不需要進行量化減值測試。
如果Autodesk不使用可選評估,或者由於可選評估,報告單位的公允價值不太可能大於其賬面價值,則有必要進行定量減值測試。在實體的報告單位公開交易的情況下,在進行量化減值測試時,公司的公允價值可能與其市值近似。
當商譽的估計公允價值小於其賬面價值時,就存在商譽減值。如果存在減值,商譽的賬面價值將通過我們的簡明綜合經營報表中記錄的減值費用降至公允價值。商譽潛在減值的評估過程是主觀的,在分析過程中需要在許多方面做出重大判斷。歐特克的商譽價值也可能受到未來不利變化的影響,例如:(I)歐特克的實際財務業績下降,(Ii)歐特克市值持續下降,(Iii)全球經濟或歐特克服務的行業大幅放緩,或(Iv)歐特克業務戰略的變化。
曾經有過不是截至2021年和2020年7月31日的三個月和六個月的商譽減值。
12. 遞延補償
截至2021年7月31日,歐特克在非限定遞延補償計劃下由拉比信託持有的債務和股權證券投資,以及相應的遞延補償負債總計$93.0百萬美元。其中,$7.7百萬美元被歸類為當期和$85.3百萬美元在簡明綜合資產負債表中被歸類為非流動資產。在$81.0截至2021年1月31日,與拉比信託基金投資相關的百萬美元7.3百萬美元被歸類為當期和$73.7百萬美元被歸類為非流動資產。根據非限定遞延補償計劃由拉比信託基金持有的債務和股權證券投資中的流動和非流動資產部分分別記入簡明綜合資產負債表的“預付費用和其他流動資產”和“長期其他資產”項下。負債的流動部分和非流動部分分別記在簡明綜合資產負債表的“應計補償”和“長期其他負債”項下。請參閲附註1“列報基礎”,以瞭解對拉比信託所持債務和股權證券投資的簡明綜合資產負債表上的錯誤的列報更改和非實質性更正。
與客户簽訂合同的成本
我們的內部銷售人員和經銷商合作伙伴賺取的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。從與客户簽訂合同的成本中確認的資產期末餘額為#美元。114.0截至2021年7月31日,120.9截至2021年1月31日,100萬。這些資產計入簡併資產負債表中的“預付費用及其他流動資產”和“長期其他資產”。與從與客户簽訂合同的成本確認的資產相關的攤銷費用為#美元。28.2百萬美元和$54.0在截至2021年7月31日的三個月和六個月內分別為100萬美元。與從與客户簽訂合同的成本確認的資產相關的攤銷費用為#美元。23.6百萬美元和$46.4在截至2020年7月31日的三個月和六個月內分別為100萬美元。歐特克做的不是I don‘在截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月和六個月內,不確認任何合同成本減值損失。
13. 採購產品計算機設備,軟件,租賃改進,傢俱,網絡
計算機設備、軟件、租賃改進、傢俱和設備及相關累計折舊如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月31日 | | 2021年1月31日 |
計算機硬件,按成本價計算 | $ | 129.9 | | | $ | 153.3 | |
計算機軟件,按成本價計算 | 55.1 | | | 57.9 | |
租賃改善,土地和建築物,按成本計算 | 350.2 | | | 335.9 | |
傢俱和設備,按成本價計算 | 95.9 | | | 88.4 | |
| 631.1 | | | 635.5 | |
減去:累計折舊 | (432.8) | | | (442.7) | |
計算機硬件、軟件、租賃改進、傢俱和設備、網絡 | $ | 198.3 | | | $ | 192.8 | |
14. 借款安排
2020年1月,歐特克公司發行了美元500.0本金總額為百萬美元2.852030年1月15日到期的%票據(“2020年票據”)。扣除$折扣後的淨額1.1百萬美元,發行成本為$4.8100萬美元,歐特克獲得淨收益美元494.1從2020年發行的債券中獲得100萬美元。貼現和發行成本均採用實際利息法攤銷至2020年債券期限內的利息支出。二零二零年發行的債券所得款項用作償還450.0百萬2015年筆記,如下所述,其餘部分可用於一般企業用途。
2018年12月,歐特克與歐特克(歐特克)、不時的貸款方歐特克(歐特克)以及作為代理人的花旗銀行簽訂了一項信貸協議,提供本金總額為#美元的無擔保循環貸款安排。650.0百萬美元,並有權在符合慣例的條件下,要求增加信貸額度,最高可達$350.0百萬美元,可用於營運資金或其他業務需求。信貸協議包含慣例契約,其中可能限制對歐特克資產施加留置權,並限制歐特克在歐特克未能遵守財務契約的情況下產生額外債務或處置資產的能力。信貸協議金融契約包括(1)最低利息覆蓋率:3.00:1.0和(2)最高槓杆率為3.00:1.0。截至2021年7月31日,歐特克遵守了信用協議契約。信貸協議項下的循環貸款根據歐特克公司的選擇,按以下任一種方式計息:(I)相當於基本利率的每年浮動利率加上以下兩者之間的利潤率0.000%和0.500%,取決於歐特克的公共債務評級(如信用協議中的定義)或(Ii)等於倫敦銀行間市場美元存款利率的年利率,外加0.900%和1.500%,這取決於歐特克的公共債務評級。信貸協議的到期日為2023年12月。在2021年7月31日,歐特克不是信貸協議項下的未償還借款。
2017年6月,歐特克公司發行了$500.0本金總額為百萬美元3.52027年6月15日到期的%票據(下稱“2017年票據”)。扣除$折扣後的淨額3.1百萬美元,發行成本為$4.9100萬美元,歐特克獲得淨收益美元492.0來自2017年債券發行的100萬美元。貼現和發行成本均採用實際利息法在2017年票據期限內攤銷為利息支出。2017年發行的債券所得款項已用於償還$400.0其中100萬美元債務將於2017年12月15日到期,其餘部分可用於一般企業用途。
2015年6月,歐特克公司發行了$300.0本金總額為百萬美元4.3752025年6月15日到期的%票據(“2015年票據”)。扣除$折扣後的淨額1.1百萬美元,發行成本為$2.5100萬美元,歐特克獲得淨收益美元296.4從2015年發行的債券中獲得100萬美元。折價及發行成本均按實際利息法攤銷至2015年票據各自年期的利息開支。2015年債券的收益可用於一般公司用途。
2012年12月,歐特克公司發行了$350.0本金總額為百萬美元3.62022年12月15日到期的%票據(“2012年票據”)。歐特克收到的淨收益為#美元。346.7發行二零一二年債券所得的百萬元,扣除折價$0.5百萬美元,發行成本為$2.8百萬美元。貼現及發行成本均按實際利息法於二零一二年票據各自條款內攤銷至利息開支。二零一二年債券所得款項可作一般公司用途。
2020年、2017年、2015年和2012年發行的債券均可隨時贖回,但須支付全部溢價。此外,在發生某些控制權變更觸發事件時,歐特克可能會被要求回購上述所有票據,回購價格為101本金的%,另加應計利息和未付利息
回購日期。所有票據都包含限制性條款,這些條款限制了歐特克創建某些留置權、進行某些出售和回租交易、合併或合併、或轉讓、轉讓或租賃其全部或幾乎所有資產的能力,但受重要條件和例外情況的限制。
根據報價的市場價格,這些票據截至2021年7月31日的大致公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 合計本金金額 | | 公允價值 |
2012年備註 | $ | 350.0 | | | $ | 362.4 | |
2015年筆記 | 300.0 | | | 336.4 | |
2017年附註 | 500.0 | | | 557.1 | |
2020年票據 | 500.0 | | | 534.7 | |
截至2021年7月31日,所有借款的預期未來本金支付如下(單位:百萬美元):
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
財政年度結束 | | | | | | | |
2022年(餘數) | $ | — | | | | | | | |
2023 | 350.0 | | | | | | | |
2024 | — | | | | | | | |
2025 | — | | | | | | | |
2026 | 300.0 | | | | | | | |
此後 | 1,000.0 | | | | | | | |
未償還本金總額 | $ | 1,650.0 | | | | | | | |
15. 租契
歐特克擁有房地產、車輛和某些設備的運營租約。租約的剩餘租期小於1年份至69年,其中一些包括延長租約的選項,續訂期限從1年份至10年份 其中一些條款包括從低於以下的時間終止租約的選項1年份至9好幾年了。延長租約的選擇權包括在租賃責任中,如果它們合理地確定被行使的話。我們租賃安排下的付款主要是固定的;然而,某些租賃協議包含可變付款,這些付款在發生時計入費用,不包括在經營租賃資產和負債中。這些金額包括受消費物價指數影響的付款、須按年核對的公用地方維修費用,以及維修和公用事業費用。本公司的租約不包含剩餘價值擔保或重大限制性契約。短期租賃在簡明綜合經營報表中按租賃期內的直線基礎確認。短期租賃費用在本報告所列期間並不重要。經營租賃使用權資產和經營租賃負債的變化在簡明綜合現金流量表的“應付帳款和其他負債”項目中淨列示。
租賃費的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月31日的三個月 | | | | |
| 訂閲和維護收入的成本 | | 其他收入成本 | | 市場營銷和銷售 | | 研發 | | 一般事務和行政事務 | | 總計 | | | | | | |
經營租賃成本 | $ | 2.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 10.7 | | | $ | 7.7 | | | $ | 3.6 | | | $ | 24.6 | | | | | | | |
可變租賃成本 | 0.4 | | | 0.2 | | | 1.9 | | | 1.4 | | | 0.6 | | | 4.5 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月31日的6個月 | | | | | | |
(單位:百萬) | 訂閲和維護收入的成本 | | 其他收入成本 | | 市場營銷和銷售 | | 研發 | | 一般事務和行政事務 | | 總計 | | | | | | |
經營租賃成本 | $ | 4.0 | | | $ | 1.0 | | | $ | 21.5 | | | $ | 15.7 | | | $ | 7.3 | | | $ | 49.5 | | | | | | | |
可變租賃成本 | 0.8 | | | 0.3 | | | 4.2 | | | 3.1 | | | 1.4 | | | 9.8 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年7月31日的三個月 | | | | |
| 訂閲和維護收入的成本 | | 其他收入成本 | | 市場營銷和銷售 | | 研發 | | 一般事務和行政事務 | | 總計 | | | | | | |
經營租賃成本 | $ | 1.7 | | | $ | 0.4 | | | $ | 10.6 | | | $ | 7.8 | | | $ | 4.2 | | | $ | 24.7 | | | | | | | |
可變租賃成本 | 0.1 | | | — | | | 1.0 | | | 0.7 | | | 0.5 | | | 2.3 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年7月31日的6個月 | | | | | | |
(單位:百萬) | 訂閲和維護收入的成本 | | 其他收入成本 | | 市場營銷和銷售 | | 研發 | | 一般事務和行政事務 | | 總計 | | | | | | |
經營租賃成本 | $ | 3.7 | | | $ | 1.1 | | | $ | 22.1 | | | $ | 15.7 | | | $ | 7.6 | | | $ | 50.2 | | | | | | | |
可變租賃成本 | 0.4 | | | 0.1 | | | 2.5 | | | 1.8 | | | 0.9 | | | 5.7 | | | | | | | |
與租賃相關的補充經營現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的六個月, |
| 2021 | | 2020 |
包括在營業現金流中的營業租賃支付的現金(1) | $ | 48.3 | | | $ | 47.6 | |
取得經營租賃使用權資產產生的非現金經營租賃負債 | 9.7 | | | 18.4 | |
_______________
(1)包括$9.8百萬美元和$5.7截至2021年及2020年7月31日止六個月之變動租賃付款分別為百萬元,未計入簡明綜合資產負債表之“經營租賃負債”及“長期經營租賃負債”。
經營租賃的加權平均剩餘租賃期為7.0和7.3分別為2021年7月31日和2021年1月31日。加權平均貼現率為2.62%和2.69分別為2021年7月31日和2021年1月31日。
經營租賃負債的到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
財政年度結束 | | | | | |
2022年(餘數) | $ | 47.5 | | | | | | | |
2023 | 99.4 | | | | | | | |
2024 | 81.5 | | | | | | | |
2025 | 60.6 | | | | | | | |
2026 | 46.0 | | | | | | | |
此後 | 149.0 | | | | | | | |
| 484.0 | | | | | | | |
扣除的利息 | 37.4 | | | | | | | |
經營租賃負債現值 | $ | 446.6 | | | | | | | |
截至2021年7月31日,歐特克的額外運營租賃最低租金為$21.4尚未開始的已執行租約為100萬美元,主要用於辦公地點。
16. 承諾和或有事項
擔保和賠償
在正常業務過程中,歐特克提供不同範圍的賠償,包括有限的產品保修和因使用其產品或服務而引起的第三方侵犯知識產權索賠而向客户提供的賠償。如果可能發生損失並且可以合理估計,Autodesk將為已知的賠償問題承擔費用。從歷史上看,與這些賠償相關的成本並不大,而且由於潛在的未來成本具有很大的變數,歐特克無法估計這些賠償對其未來運營結果的最大潛在影響。
在與第三方購買、出售或許可資產或業務時,Autodesk已簽訂或承擔與購買、出售或許可的資產或業務相關的習慣賠償協議。從歷史上看,與這些賠償相關的成本並不大,而且由於潛在的未來成本具有很大的變數,歐特克無法估計這些賠償對其未來運營結果的最大潛在影響。
在特拉華州法律允許的情況下,歐特克公司有協議,在高級職員或董事正在或曾經以歐特克的身份服務於歐特克公司的請求期間,歐特克公司就某些事件或事件對其高級職員和董事進行賠償。根據這些賠償協議,歐特克未來可能需要支付的最大金額是無限制的;但是,歐特克有董事和高級管理人員責任保險,旨在減少其財務風險,並可能使歐特克能夠收回未來支付的任何金額的一部分。歐特克認為,超過適用保險覆蓋範圍的這些賠償協議的估計公允價值是最低的。
法律程序
歐特克在正常業務過程中參與了各種索賠、訴訟、調查、調查和訴訟,包括涉嫌侵犯知識產權、商業、僱傭、税務、起訴未經授權使用、商業行為和其他事項的索賠。歐特克定期審查每一件重要事項的狀況,並評估其潛在的財務風險。如果任何物質造成的潛在損失被認為是可能的,並且可以合理地估計損失金額,Autodesk將記錄估計損失的責任。由於與這些法律問題相關的固有不確定性,Autodesk根據當時可用的最佳信息計算應計損失。隨着更多信息的出現,Autodesk將重新評估其潛在的責任,並可能修改其估計。本公司認為,懸而未決的問題的解決預計不會對其綜合經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。鑑於法律訴訟的不可預測性,一個或多個此類訴訟的不利解決方案有可能在未來對本公司的運營結果、現金流或某一特定時期的財務狀況產生重大影響,然而,根據本文件提交之日本公司已知的信息以及適用於編制本公司財務報表的規則和法規,任何此類金額要麼無關緊要,要麼無法提供任何此類潛在虧損的估計金額。
17. 股東權益
截至2021年7月31日,按組成部分、税後淨額劃分的股東權益變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
股票 | | 金額 | |
餘額,2021年1月31日 | 219.6 | | | $ | 2,578.9 | | | $ | (125.9) | | | $ | (1,487.5) | | | $ | 965.5 | |
根據股票計劃發行的普通股 | 0.9 | | | 9.0 | | | | | | | 9.0 | |
基於股票的薪酬費用 | | | 114.1 | | | | | | | 114.1 | |
| | | | | | | | | |
與假定的股權獎勵相關的合併後費用 | | | 0.1 | | | | | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
與企業合併相關的已發行股票 | | | 2.6 | | | | | | | 2.6 | |
淨收入 | | | | | | | 155.6 | | | 155.6 | |
其他綜合收益 | | | | | 24.2 | | | | | 24.2 | |
普通股回購及註銷(一) | (0.5) | | | (65.3) | | | | | (77.4) | | | (142.7) | |
餘額,2021年4月30日 | 220.0 | | | 2,639.4 | | | (101.7) | | | (1,409.3) | | | 1,128.4 | |
根據股票計劃發行的普通股 | 0.1 | | | (6.5) | | | | | | | (6.5) | |
基於股票的薪酬費用 | | | 148.2 | | | | | | | 148.2 | |
與假定的股權獎勵相關的合併後費用 | | | 0.1 | | | | | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | 115.6 | | | 115.6 | |
其他綜合損失 | | | | | (11.7) | | | | | (11.7) | |
普通股回購及註銷(一) | (0.2) | | | (0.5) | | | | | (45.8) | | | (46.3) | |
餘額,2021年7月31日 | 219.9 | | | $ | 2,780.7 | | | $ | (113.4) | | | $ | (1,339.5) | | | $ | 1,327.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
________________
(1)在截至2021年7月31日的三個月和六個月內,歐特克回購了0.2百萬和0.7百萬股,平均回購價格為$282.67及$278.34分別為每股。2021年7月31日,11.4根據董事會批准的回購計劃,仍有100萬股可供回購。
截至2020年7月31日,按組成部分、税後淨額劃分的股東權益(赤字)變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東權益合計(虧損) |
股票 | | 金額 | |
餘額,2020年1月31日 | 219.4 | | | $ | 2,317.0 | | | $ | (160.3) | | | $ | (2,295.8) | | | $ | (139.1) | |
根據股票計劃發行的普通股 | 1.0 | | | 24.3 | | | — | | | — | | | 24.3 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 88.2 | | | — | | | — | | | 88.2 | |
清償責任--分類限售股單位 | — | | | 28.7 | | | — | | | — | | | 28.7 | |
與假定的股權獎勵相關的合併後費用 | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 66.5 | | | 66.5 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (18.8) | | | — | | | (18.8) | |
普通股回購及註銷(一) | (1.2) | | | (57.0) | | | — | | | (132.0) | | | (189.0) | |
餘額,2020年4月30日 | 219.2 | | | 2,401.3 | | | (179.1) | | | (2,361.3) | | | (139.1) | |
根據股票計劃發行的普通股 | 0.2 | | | (4.6) | | | — | | | — | | | (4.6) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 95.9 | | | — | | | — | | | 95.9 | |
假定與股權獎勵相關的崗位合併費用 | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 98.2 | | | 98.2 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | 24.6 | | | — | | | 24.6 | |
普通股回購及註銷(一) | (0.1) | | | — | | | — | | | (7.8) | | | (7.8) | |
餘額,2020年7月31日 | 219.3 | | | $ | 2,492.7 | | | $ | (154.5) | | | $ | (2,270.9) | | | $ | 67.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
________________
(1)在截至2020年7月31日的三個月和六個月內,歐特克回購了0.1百萬和1.3百萬股,平均回購價格為$216.84及$155.20分別為每股。2020年7月31日,13.5根據董事會批准的回購計劃,仍有2000萬股可供回購。
18. 累計其他綜合損失
累計其他綜合損失截至2021年7月31日,扣除税後的淨額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具未實現淨收益(虧損) | | 可供出售債務證券的未實現淨收益 | | 固定收益養老金構成部分 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
餘額,2021年1月31日 | $ | (24.1) | | | $ | 6.4 | | | $ | (21.3) | | | $ | (86.9) | | | $ | (125.9) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 13.3 | | | 7.8 | | | — | | | (14.4) | | | 6.7 | |
税前虧損從累計其他綜合虧損中重新分類 | 9.6 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 9.8 | |
税收效應 | (3.4) | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (4.0) | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | 19.5 | | | 7.8 | | | 0.2 | | | (15.0) | | | 12.5 | |
餘額,2021年7月31日 | $ | (4.6) | | | $ | 14.2 | | | $ | (21.1) | | | $ | (101.9) | | | $ | (113.4) | |
累計其他綜合損失截至2020年7月31日,扣除税後的淨額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具未實現淨收益(虧損) | | 可供出售債務證券的未實現淨收益 | | 固定收益養老金構成部分 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
餘額,2020年1月31日 | $ | 8.4 | | | $ | 4.7 | | | $ | (22.8) | | | $ | (150.6) | | | $ | (160.3) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (15.4) | | | 1.1 | | | — | | | 20.7 | | | 6.4 | |
從累計其他綜合虧損中重新分類的税前(收益)虧損 | (2.0) | | | 0.1 | | | (0.3) | | | — | | | (2.2) | |
税收效應 | 1.9 | | | 0.1 | | | — | | | (0.4) | | | 1.6 | |
本期淨其他綜合(虧損)收入 | (15.5) | | | 1.3 | | | (0.3) | | | 20.3 | | | 5.8 | |
餘額,2020年7月31日 | $ | (7.1) | | | $ | 6.0 | | | $ | (23.1) | | | $ | (130.3) | | | $ | (154.5) | |
與可供出售債務證券的損益相關的重新分類包括在“利息和其他費用,淨額”中。有關與衍生工具有關的重新分類的金額和地點,請參閲附註5,“金融工具”。定期福利淨成本的固定福利養老金組成部分的重新分類包括在“利息和其他費用,淨額”中。
19. 每股淨收益
每股基本淨收入採用當期已發行普通股的加權平均數計算,不包括股票期權和限制性股票單位。每股攤薄淨收入以當期已發行普通股和潛在攤薄普通股的加權平均數為基礎,包括按庫存股方法計算的股票期權和限制性股票單位的影響。下表列出了基本每股淨收益和稀釋後每股淨收益中使用的分子和分母的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
分子: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 115.6 | | | $ | 98.2 | | | $ | 271.2 | | | $ | 164.7 | |
分母: | | | | | | | |
基本每股淨收益的分母-加權平均股票 | 219.8 | | | 219.2 | | | 219.7 | | | 219.2 | |
稀釋證券的影響 | 2.7 | | | 3.0 | | | 2.5 | | | 2.8 | |
稀釋每股淨收益的分母 | 222.5 | | | 222.2 | | | 222.2 | | | 222.0 | |
每股基本淨收入 | $ | 0.53 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.23 | | | $ | 0.75 | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 0.52 | | | $ | 0.44 | | | $ | 1.22 | | | $ | 0.74 | |
稀釋後每股淨收入的計算不包括庫存股方法下的反稀釋股票,因為它們的行使價格高於歐特克公司股票在此期間的平均市值。在截至2021年7月31日的三個月和六個月裏,零和0.4在計算稀釋後每股淨收益時,分別扣除了100萬股潛在的反攤薄股份。截至2020年7月31日的三個月和六個月,0.1百萬和零潛在的反稀釋股票分別被排除在每股稀釋後淨收益的計算之外。
20. 細分市場
Autodesk在一因此,所有必需的財務分部信息均包括在簡明合併財務報表中。營運分部被定義為企業的組成部分,其獨立的財務信息由首席運營決策者(“CODM”)定期評估,以決定如何分配資源和評估業績。Autodesk基於“管理”方法報告線束段信息。該管理方法將管理層用於決策、分配資源和評估業績的內部報告指定為公司可報告部門的來源。公司的CODM負責分配資源,評估公司整體的經營業績。
有關Autodesk按地理區域劃分的長期資產的信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月31日 | | 2021年1月31日 |
長期資產(1): | | | |
美洲 | | | |
美國 | $ | 407.0 | | | $ | 423.6 | |
其他美洲 | 29.2 | | | 29.5 | |
總美洲 | 436.2 | | | 453.1 | |
歐洲、中東和非洲 | 105.3 | | | 109.7 | |
亞太地區 | 41.1 | | | 46.7 | |
長期資產總額 | $ | 582.6 | | | $ | 609.5 | |
____________________
(1)長期資產不包括遞延税金資產、有價證券、商譽和無形資產。
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
此外,在我們的MD&A和本10-Q表的其他地方的討論包含趨勢分析和其他前瞻性陳述,符合1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節的含義。前瞻性陳述是任何展望未來事件的陳述,包括我們的業務戰略,包括在“戰略”、“截至2021年7月31日的三個月和六個月概覽”以及“運營業績--新冠肺炎對歐特克業務的影響.”此類前瞻性陳述的例子可能涉及以下項目:未來淨收入、運營費用、經常性收入、淨收入保留率、現金流、剩餘業績義務和其他未來財務結果(按產品類型和地理位置);我們成功管理向新市場過渡的努力的有效性;我們擴大訂閲基礎的能力;預期的市場趨勢,包括雲和移動計算的增長;信貸的可用性;失業的影響;全球經濟狀況的影響,包括美國或世界其他國家的經濟低迷或衰退;收入確認的影響;最近發佈的會計準則的影響;某些財務指標的預期趨勢,包括費用;對我們現金需求的預期;匯率波動和我們的對衝活動對我們財務業績的影響;我們成功擴大產品採用的能力;我們獲得市場對新業務和銷售計劃的接受的能力;過去收購的影響,包括我們的整合努力和預期的協同效應;某些國家,特別是新興經濟體國家經濟波動和地緣政治活動的影響;根據我們的股票回購計劃購買股票的時間和金額;潛在的非現金費用對我們財務業績的影響以及由此對我們財務業績的影響。此外,前瞻性陳述還包括涉及對產品能力和驗收的預期的陳述,關於我們的流動性以及短期和長期現金需求的陳述,以及涉及趨勢分析的陳述,以及包括“可能”、“相信”、“可能”、“預期”、“將會”、“可能”、“計劃”等詞語的陳述。, “期望值”,以及這些術語或其他類似術語的類似表達或否定。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告10-Q表格的日期,可能會受到商業和經濟風險的影響。因此,由於許多因素的影響,我們的實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同,包括以下第二部分第1A項“風險因素”以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中陳述的那些因素。除非法律要求,否則我們沒有義務更新前瞻性陳述,以反映在作出這些陳述之日之後發生的事件或存在的情況。
注:本表格10-Q中使用的術語表見本條目2的末尾。
戰略
歐特克為製造東西的人設計和製造技術。如果你曾經駕駛過高性能的汽車,欣賞過高聳的摩天大樓,使用過智能手機,或者看過一部偉大的電影,你很可能已經體驗過數百萬歐特克客户對我們的技術所做的事情。我們使創新者能夠實現新的可能性-使他們能夠發現針對複雜設計和挑戰的首創解決方案,在創紀錄的時間內交付切實的結果,併為可持續結果做出基於數據的決策。
我們的戰略是與客户建立持久的關係,提供創新的技術,為他們的設計和製造過程提供有價值的自動化和洞察力。為了推動我們戰略的執行,我們將重點放在三個戰略優先事項上:兑現訂閲承諾,將公司數字化,以及重新設想建築、製造和生產。
我們為我們的用户配備和激勵他們獲得今天和未來成功所需的量身定製的工具、服務和訪問。每一步,我們都會幫助用户利用數據的力量,以他們的想法為基礎,探索新的想象、協作和創造方式,為他們的客户、社會和世界創造更好的結果。因為創造力不能在豎井中蓬勃發展,我們將重要的東西聯繫起來-從項目中的步驟到統一平臺上的合作者。
Autodesk是在平臺從大型機和工程工作站過渡到個人計算機的過程中創立的。我們已經開發並維持了基於個人計算機軟件的令人信服的價值主張。正如30多年前從大型機到個人計算機的過渡改變了整個行業一樣,軟件行業也經歷了從開發和銷售永久許可證和內部部署產品到訂閲和支持雲的技術的過渡。
產品演變
我們提供單個產品和行業集合、企業業務安排(“eBA”)和雲服務產品(統稱為“訂閲計劃”)的訂閲。訂閲計劃旨在讓我們的客户更靈活地使用我們的產品,並吸引更廣泛的客户,如基於項目的用户和小型企業。
我們的訂閲計劃目前代表了桌面軟件和雲功能的混合,為設計師及其利益相關者提供了獨立於設備的協作式設計工作流程。我們的雲產品,例如BIM 360、ShotGrid(以前稱為獵槍)、AutoCAD Web應用程序和AutoCAD移動應用程序,提供了包括移動和協作功能在內的工具,可簡化設計、協作、構建和製造以及數據管理流程。我們相信,隨着各行各業的客户開始利用這些服務提供的可擴展計算能力和靈活性,客户對這些最新產品的採用率將繼續增長。
行業集合為我們的客户提供了更廣泛的Autodesk解決方案和服務選擇,簡化了客户從其行業的一整套工具中獲益的能力。
我們的戰略包括通過內部開發以及通過收購產品、技術和業務來改進我們的產品功能和擴大我們的產品供應。收購通常會提高我們向客户提供產品功能的速度;然而,它們會帶來成本和集成挑戰,在某些情況下可能會對我們的運營利潤率產生負面影響。我們在做出收購決策時不斷審查這些因素。我們目前預計,隨着極具吸引力的機會出現,我們將繼續收購產品、技術和業務。
為了支持我們重塑建築、工程和建築(“AEC”)的戰略重點,我們正在通過有機和無機投資加強我們的AEC解決方案的基礎。在截至2021年4月30日的財季,我們收購了Innovyze,Inc.(簡稱Innovyze)的母公司Storm UK Holdco Limited,後者提供 水利基礎設施軟件。將Innovyze的水力建模、仿真、資產性能管理和運營分析解決方案與Autodesk的設計和分析解決方案(包括Autodesk Civil 3D、Autodesk InfrWorks和Autodesk Construction Cloud)相結合,使我們能夠為我們的水利基礎設施客户提供基於雲的端到端解決方案,從而提高效率和可持續性。在2021財年,我們收購了Spacemaker,它使用基於雲的人工智能(AI)和生成式設計來幫助建築師、城市設計師和房地產開發商更快、更知情地做出早期設計決策,從而幫助最大化房地產投資的長期可持續性和回報。2021財年的其他收購包括使用人工智能和機器學習從項目計劃和規範中提取和處理數據的解決方案,允許總承包商、分包商和業主自動執行提交和項目結束等工作流。
在製造業,我們的戰略是將現有和相鄰垂直市場中的有機軟件和收購軟件結合起來,為我們的客户創建端到端、基於雲的解決方案,從而提高效率和可持續性。我們繼續通過生成性設計和融合設計與製造流程的基於雲的Fusion 360吸引全球製造業領軍企業和顛覆性初創企業。2021財年的收購包括一家領先的後處理和機器模擬解決方案提供商。2021年5月,我們收購了Upchain,這是一項基於雲的即時數據管理技術,允許產品設計和製造客户跨其價值鏈在雲中協作,並更快地將產品推向市場。
覆蓋全球
我們通過間接和直接相結合的渠道在全球銷售我們的產品和服務。我們的間接渠道包括增值經銷商、直接市場經銷商、分銷商、計算機制造商和其他軟件開發商。我們的直接渠道包括專門用於在我們的大客户中銷售的內部銷售資源、我們高度專業化的解決方案,以及通過我們的在線Autodesk品牌商店進行交易的業務。有關我們在截至2021年和2020年7月31日的三個月和六個月的間接和直接渠道銷售結果的進一步詳細信息,請參閲簡明綜合財務報表附註中的附註3“收入確認”。
我們預計,隨着我們擴大在線Autodesk品牌商店業務,以及我們最大的客户轉向純直銷業務模式,我們的渠道組合將繼續發生變化。然而,我們預計我們的間接渠道將繼續進行交易,並支持我們的大部分客户和收入。我們採用各種激勵計劃和促銷活動,使我們的直接和間接渠道與我們的業務戰略保持一致。此外,我們還擁有一個全球用户組組織,並創建了在線用户社區,專門用於交換與使用我們的產品相關的信息。
我們的主要戰略之一是保持軟件產品的開放式架構設計,以促進第三方開發補充產品和特定行業的軟件解決方案。此方法使客户和第三方能夠針對各種高度特定的用途定製解決方案。我們提供多個項目,為為我們的產品開發附加應用程序的開發人員提供戰略投資資金、技術平臺、用户社區、技術支持、論壇和活動。例如,我們已經建立了Autodesk Forge Developer計劃,以支持構建解決方案的創新者,這些創新者構建解決方案來促進未來設計、製造和使用事物的單一互聯生態系統的發展,並支持突破3D打印邊界的想法。
除了我們的技術提供的競爭優勢外,我們龐大的全球分銷商、經銷商、第三方開發商、客户、教育機構、教育機構、學習合作伙伴和學生網絡也是我們長期培養出來的關鍵競爭優勢。這一合作伙伴和關係網絡為我們提供了廣泛而深入地進入世界各地的批量市場的機會。我們的總代理商和經銷商網絡廣泛,為我們的客户提供了快速、輕鬆地購買、部署、學習和支持我們的解決方案的資源。我們有相當數量的註冊第三方開發人員,他們開發的產品可以很好地與我們的解決方案配合使用,並將其擴展到各種專門的應用程序中。
對Autodesk的影響
為了幫助我們的客户想象、設計和創造一個更美好的世界,我們的Impact計劃將我們的努力集中在我們可以產生最大積極影響的領域:為我們的客户提供產品和支持,促進整個行業的影響和創新,投資於我們的客户和員工學習和發展相關技能以適應需求角色的機會和能力,並以身作則地以我們100%可再生、淨零温室氣體排放和包容性商業實踐為榜樣。通過我們的產品和服務,我們與客户合作,幫助他們更好地瞭解和改善他們製造的一切的環境、能源和材料性能,幫助他們製造產品、建築和整個城市,以培育健康和有彈性的社區,並幫助他們適應、發展和繁榮,同時提高自動化水平。
歐特克基金會(以下簡稱“基金會”)是一傢俬人資助的501(C)(3)慈善組織,由我們建立並獨家資助,領導我們的慈善活動。基金會的目的有兩個:通過匹配員工的志願者時間和/或向非營利性組織捐款,支持員工創造一個更美好的世界;支持組織和個人利用設計來推動積極的社會和環境影響。基金會還代表我們向非營利組織、社會和環境企業家以及其他正在開發將塑造更可持續未來的設計解決方案的人管理一項折扣軟件捐贈計劃。
有關我們的環境、社會和治理計劃的更多信息,請參閲我們網站www.autodesk.com上的年度影響報告。
我們戰略背後的假設
我們的戰略依賴於一系列假設,包括:使我們的技術可用於主流市場;利用我們龐大的全球分銷商、經銷商、第三方開發商、客户、教育工作者、教育機構、學習合作伙伴和學生網絡;提高我們產品的性能和功能;以及充分保護我們的知識產權。如果這些假設的結果與我們的預期不同,我們可能無法實施我們的戰略,這可能會對我們的業務產生潛在的不利影響。關於這些風險和相關風險的進一步討論,見第二部分第1A項“風險因素”。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。在編制我們的簡明合併財務報表時,我們會做出假設、判斷和估計,這些假設、判斷和估計可能會對我們的簡明合併財務報表中報告的金額產生重大影響。我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。我們的假設、判斷和估計是基於歷史經驗和各種我們認為在這種情況下是合理的其他因素。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值大不相同。我們的重要會計政策在截至2021年1月31日的會計年度的Form 10-K合併財務報表附註中的附註1“業務和重要會計政策摘要”中進行了説明。
如果一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設進行會計估計,如果合理地使用了不同的估計,或估計的合理可能的變化可能對財務報表產生重大影響,則該會計政策被視為關鍵。我們強調了那些涉及更高判斷力和複雜性的政策,並在我們的表格10-K中的項目7中進行了進一步的討論,即“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。在截至2021年7月31日的三個月和六個月期間,我們的關鍵會計政策和估計與我們在截至2021年1月31日的財年的10-K表格中披露的相比沒有實質性變化。我們相信,這些政策對於全面瞭解和評估我們的財務狀況和經營成果是最關鍵的。
截至7月31日的三個月和六個月概覽, 2021
•與上一財年同期相比,截至2021年7月31日的三個月和六個月的總淨收入分別增長了16%和14%,達到10.597億美元和20.49億美元。
•截至2021年7月31日的三個月和六個月,經常性收入佔淨收入的比例為98%,與上一財年的這兩個時期持平。
•截至2021年7月31日和2020年7月31日,淨收入保留率(NR3)均在100%和110%的範圍內。
•遞延收入為33億美元,比上一會計年度第四季度減少2%。
•剩餘業績債務(短期和長期遞延收入加上未開賬單的遞延收入)(“RPO”)為41.4億美元,比上一會計年度第四季度減少2%。
•目前剩餘的履約債務為28.5億美元,比上一會計年度第四季度增加了4%。
收入分析
與上一財年同期相比,截至2021年7月31日的三個月和六個月的淨收入有所增長,主要原因是訂閲收入分別增長了21%和19%,但維護收入分別下降了67%和68%,部分抵消了這一增長。
有關這些結果的驅動因素的進一步討論,請參閲下面“運營結果”標題下的內容。
我們在很大程度上依賴於美國和國際地區的主要分銷商和轉售商,包括Tech Data Corporation及其全球附屬公司(統稱為“Tech Data”)和Ingram Micro Inc.(“Ingram Micro”)。截至2021年7月31日的三個月和六個月,Tech Data的總銷售額佔我們總淨收入的36%,截至2020年7月31日的三個月和六個月,對Tech Data的總銷售額分別佔我們總淨收入的37%和38%。在截至2021年7月31日的三個月和六個月裏,英邁佔歐特克總淨收入的9%。在截至2020年7月31日的三個月和六個月期間,英邁佔歐特克總淨營收的10%。我們通過Tech Data和Ingram Micro的客户是購買我們軟件訂閲和服務的經銷商和最終用户。如果我們與Tech Data或Ingram Micro的任何協議因任何原因終止,我們相信目前通過Tech Data或Ingram Micro購買我們產品的經銷商和最終用户將能夠繼續以與我們許多其他分銷商之一的基本相同的條款繼續這樣做,而不會對我們的收入造成重大影響。因此,我們相信我們的業務在很大程度上不依賴於Tech Data或Ingram Micro。
經常性收入和淨收入留存率
為了幫助更好地瞭解我們的財務業績,我們使用了幾個關鍵業績指標,包括經常性收入和NR3。這些指標是關鍵績效指標,應獨立於收入和遞延收入進行查看,因為這些指標不應與這些項目結合使用。我們使用這些指標來監控我們經常性業務的實力。我們相信這些指標對投資者很有用,因為它們可以幫助監控我們業務的長期健康狀況。我們對這些指標的確定和表述可能與其他公司不同。這些指標的列報是對我們根據公認會計原則編制的財務措施的補充,而不是作為替代或孤立地考慮。有關這些指標的定義,請參閲術語表。
下表概述了截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月和六個月的經常性收入指標:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月31日的三個月 | | 與之前相比,變化很大 上一財年 | | 截至2020年7月31日的三個月 |
(單位:百萬,百分比數據除外) | | $ | | % | |
經常性收入 (1) | $ | 1,033.6 | | | $ | 141.2 | | | 16 | % | | $ | 892.4 | |
AS佔公司淨收入的5% | 98 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 98 | % |
| | | | | | | |
| 截至2021年7月31日的6個月 | | 與之前相比,變化很大 上一財年 | | 截至2020年7月31日的6個月 |
| | $ | | % | |
經常性收入 (1) | $ | 2,000.2 | | | $ | 242.7 | | | 14 | % | | $ | 1,757.5 | |
AS佔公司淨收入的5% | 98 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 98 | % |
________________
(1)收購一項業務可能會導致上表中經常性收入與簡明綜合經營報表中報告的收入所得經常性收入之間的比較出現變化。
截至2021年7月31日和2020年7月31日,NR3都在100%到110%的範圍內。
外幣分析
我們很大一部分收入來自美國、日本、德國、芬蘭和英國。
下表顯示了匯率變動對我們的淨收入和總支出的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月31日的三個月 | | 截至2021年7月31日的6個月 |
| 與前一年相比,百分比變化 上一財年 | | 恆定的貨幣百分比變化,與之前相比 上一財年(1) | | 外匯匯率變動帶來的正面/負面/中性影響 | | 與前一年相比,百分比變化 上一財年 | | 恆定的貨幣百分比變化,與之前相比 上一財年(1) | | 外匯匯率變動帶來的正面/負面/中性影響 |
淨收入 | 16 | % | | 14 | % | | 正性 | | 14 | % | | 12 | % | | 正性 |
總支出 | 19 | % | | 16 | % | | 負性 | | 16 | % | | 14 | % | | 負性 |
________________
(1)有關我們的恆定貨幣增長率的定義,請參閲術語表。
美元幣值的變化可能會對未來一段時期的淨收入、總支出和運營收入產生重大影響。我們使用外幣合約來降低匯率對某些預期交易的部分淨收入的影響,但不會試圖完全減輕此類外幣對美元匯率波動的影響。
剩餘履約義務
RPO代表尚未確認相關遞延收入的訂閲、服務、許可證和維護的提前續訂和多年計費計劃下的遞延收入和合同聲明或承諾的訂單。未開賬單的遞延收入不包括在我們的簡明綜合資產負債表中作為應收或遞延收入。有關Autodesk的績效義務的更多詳細信息,請參閲註釋3“收入確認”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | | | | 2021年7月31日 | | 2021年1月31日 |
遞延收入 | | | | | | | $ | 3,300.4 | | | $ | 3,360.2 | |
未開單遞延收入 | | | | | | | 843.1 | | | 880.5 | |
RPO | | | | | | | $ | 4,143.5 | | | $ | 4,240.7 | |
RPO包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | | | | 2021年7月31日 | | 2021年1月31日 |
當前RPO | | | | | | | $ | 2,854.1 | | | $ | 2,738.0 | |
非當前RPO | | | | | | | 1,289.4 | | | 1,502.7 | |
RPO | | | | | | | $ | 4,143.5 | | | $ | 4,240.7 | |
我們預計每個季度的RPO金額會有所不同,原因包括客户訂閲和支持協議的具體時間、期限和規模、此類協議的計費週期不同、客户續訂的具體時間以及外幣波動。從歷史上看,我們在第四財季的EBA銷售活動有所增加,這種季節性可能會影響我們在第四財季和第一財季的賬單、RPO和收款的相對價值。
資產負債表和現金流量項目
截至2021年7月31日,我們擁有9.249億美元的現金和有價證券。截至2021年7月31日的6個月,我們的運營現金流增至5.381億美元,而截至2020年7月31日的6個月為4.185億美元。在截至2021年7月31日的6個月裏,我們以1.89億美元的價格回購了70萬股普通股。相比之下,在截至2020年7月31日的六個月裏,我們以1.968億美元的價格回購了130萬股普通股。關於資產負債表和現金流活動的進一步討論見標題“流動性和資本資源”。
經營成果
新冠肺炎對歐特克業務的影響
在新冠肺炎疫情期間,我們將繼續開展業務,對員工差旅、員工工作地點和虛擬化進行大幅調整,推遲或取消某些銷售和營銷活動,以及其他修改。我們將繼續投資於研發、建設和數字化等關鍵領域,以確保我們在走出疫情之際取得未來的成功。我們觀察到其他公司以及許多政府繼續採取預防措施來解決新冠肺炎問題,他們可能會採取進一步行動,改變其正常的業務運營。雖然一些地區的政府當局正在取消或增加與新冠肺炎相關的業務運營限制,但我們仍在積極關注情況,並可能根據聯邦、州或地方當局的要求,或我們認為符合我們的員工、客户、合作伙伴、供應商和股東的最佳利益的進一步行動,改變我們的業務運營,包括應對疫情和變異。
我們相信,我們在雲產品和訂閲業務模式上的投資,加上強勁的資產負債表,為我們成功駕馭新冠肺炎的經濟挑戰奠定了堅實的基礎。2022財年及以後對我們業務的影響程度將取決於幾個因素,包括疫情的全部持續時間和程度,包括爆發和變異造成的影響;政府、企業和消費者針對流行病採取的行動;經濟復甦的速度和時機;新冠肺炎疫苗的推出速度、取消行動限制以及全職重返工作崗位和社交活動的正常化;我們的賬單和續約率,包括新業務結算率、多年合同率、完成大額交易的速度以及所有這些因素都在繼續演變,目前仍不確定,其中一些因素不在我們的控制範圍之內。有關新冠肺炎對我們業務潛在影響的進一步討論,請參閲第二部分第1A項“風險因素”。
淨收入
按損益表列出的淨收入列報
訂閲收入包括我們基於期限的產品訂閲、雲服務產品和靈活的eBA。這些安排的收入主要在合同期限內按比例確認,從我們向客户提供服務之日開始,當所有其他收入確認標準都已滿足時。
維護收入包括最初使用永久軟件許可證購買的現有維護計劃協議的續訂費。根據我們的維護計劃,客户有資格在可用時獲得未指明的升級和技術支持。我們在協議期限內按比例確認維護收入,協議期限通常為一年。
其他收入包括諮詢、培訓和其他產品和服務的收入,並確認為產品交付和服務執行。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 與上一財年相比發生了變化 | | 截至三個月 | | 管理意見 |
(單位:百萬,百分比除外) | 2021年7月31日 | $ | | % | | 2020年7月31日 | |
淨收入: | | | | | | | | | |
訂閲 | $ | 1,016.7 | | | $ | 175.5 | | | 21 | % | | $ | 841.2 | | | 在產品訂閲續訂收入的帶動下,由於訂閲類型的增長而增加。增長的另一個原因是EBA產品收入的增加。 |
維修(1) | 16.9 | | | (34.3) | | | (67) | % | | 51.2 | | | |
*訂閲和維護總收入 | 1,033.6 | | | 141.2 | | | 16 | % | | 892.4 | | | |
其他 | 26.1 | | | 5.4 | | | 26 | % | | 20.7 | | | |
| $ | 1,059.7 | | | $ | 146.6 | | | 16 | % | | $ | 913.1 | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至六個月 | | 與之前相比的變化 上一財年 | | 截至六個月 | | 管理意見 |
| 2021年7月31日 | $ | | % | | 2020年7月31日 | |
淨收入: | | | | | | | | | |
訂閲
| $ | 1,964.2 | | | $ | 320.0 | | | 19 | % | | $ | 1,644.2 | | | 在產品訂閲續訂收入的帶動下,由於訂閲類型的增長而增加。增長的另一個原因是EBA產品收入的增加。 |
維修(1)
| 36.0 | | | (77.3) | | | (68) | % | | 113.3 | | | |
*訂閲和維護總收入 | 2,000.2 | | | 242.7 | | | 14 | % | | 1,757.5 | | | |
其他 | 48.8 | | | 7.5 | | | 18 | % | | 41.3 | | | |
| $ | 2,049.0 | | | $ | 250.2 | | | 14 | % | | $ | 1,798.8 | | | |
____________________
(1)我們預計維護收入將緩慢下降;但是,下降的速度將根據續訂次數、續約率以及我們激勵維護計劃客户過渡到訂閲計劃產品的能力而有所不同。
按產品系列劃分的淨收入
我們的產品主要集中在四個主要產品系列:建築、工程和建築(“AEC”)、AutoCAD和AutoCAD LT、製造(“MFG”)以及媒體和娛樂(“M&E”)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 與之前相比,變化很大 上一財年 | | | 截至三個月 | | 管理意見 | | | | | |
(單位:百萬,百分比除外) | 2021年7月31日 | $ | | % | | | 2020年7月31日 | | | | | | |
按產品系列列出的淨收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AEC | $ | 478.7 | | | $ | 81.7 | | | 21 | % | | | $ | 397.0 | | | 由於AEC Collects、EBAS、Innovyze和Revit的收入增長而增加。 | | | | | | | |
AutoCAD和AutoCAD LT | 304.4 | | | 32.5 | | | 12 | % | | | 271.9 | | | 由於AutoCAD LT和AutoCAD的收入增長而增加。 | | | | | | | |
MFG | 207.7 | | | 22.2 | | | 12 | % | | | 185.5 | | | 由於Fusion360、EBAS和MFG收藏品收入的增長而增加。 | | | | | | | |
M&E | 58.5 | | | 5.2 | | | 10 | % | | | 53.3 | | | 由於Maya、M&E Collection和EBAS收入的增長而增加。 | | | | | | | |
其他 | 10.4 | | | 5.0 | | | 93 | % | | | 5.4 | | | | | | | | | | |
淨收入總額 | $ | 1,059.7 | | | $ | 146.6 | | | 16 | % | | | $ | 913.1 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | | 與之前相比的變化 上一財年 | | | 截至六個月 | | | | | | | |
| 2021年7月31日 | $ | | % | | | 2020年7月31日 | | | | | | | | |
按產品系列列出的淨收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AEC | $ | 921.3 | | | $ | 141.6 | | | 18 | % | | | $ | 779.7 | | | 由於AEC Collects、EBAS、Innovyze和Revit的收入增長而增加。 | | | | | | | |
ACAD和AutoCAD LT | 589.5 | | | 55.4 | | | 10 | % | | | 534.1 | | | 由於AutoCAD LT和AutoCAD的收入增長而增加。 | | | | | | | |
MFG | 405.0 | | | 36.6 | | | 10 | % | | | 368.4 | | | 由於EBAS、Fusion360和MFG收藏品收入的增長而增加。 | | | | | | | |
M&E | 113.5 | | | 7.6 | | | 7 | % | | | 105.9 | | | 由於Maya、M&E Collection和EBAS收入的增長而增加。 | | | | | | | |
其他 | 19.7 | | | 9.0 | | | 84 | % | | | 10.7 | | | | | | | | | | |
淨收入總額 | $ | 2,049.0 | | | $ | 250.2 | | | 14 | % | | | $ | 1,798.8 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按地理區域劃分的淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月31日的三個月 | | 與之前相比的變化 上一財年 | | 與上一財年相比,匯率不斷變化 | | 截至2020年7月31日的三個月 | | |
(單位:百萬,百分比除外) | | $ | | % | | % | | | |
淨收入: | | | | | | | | | | | |
美洲 | | | | | | | | | | | |
美國 | $ | 347.3 | | | $ | 37.8 | | | 12 | % | | * | | $ | 309.5 | | | |
其他美洲 | 75.5 | | | 13.5 | | | 22 | % | | * | | 62.0 | | | |
總美洲 | 422.8 | | | 51.3 | | | 14 | % | | 14 | % | | 371.5 | | | |
歐洲、中東和非洲地區 | 410.2 | | | 55.5 | | | 16 | % | | 12 | % | | 354.7 | | | |
APAC | 226.7 | | | 39.8 | | | 21 | % | | 18 | % | | 186.9 | | | |
淨收入總額 | $ | 1,059.7 | | | $ | 146.6 | | | 16 | % | | 14 | % | | $ | 913.1 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
新興經濟體 | $ | 132.8 | | | $ | 19.1 | | | 17 | % | | 16 | % | | $ | 113.7 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月31日的6個月 | | 與之前相比的變化 上一財年 | | 與上一財年相比,匯率不斷變化 | | 截至2020年7月31日的6個月 | | |
(單位:百萬,百分比除外) | | $ | | % | | % | | | |
淨收入: | | | | | | | | | | | |
美洲 | | | | | | | | | | | |
美國 | $ | 671.3 | | | $ | 61.2 | | | 10 | % | | * | | $ | 610.1 | | | |
其他美洲 | 143.2 | | | 19.6 | | | 16 | % | | * | | 123.6 | | | |
總美洲 | 814.5 | | | 80.8 | | | 11 | % | | 11 | % | | 733.7 | | | |
歐洲、中東和非洲地區 | 792.7 | | | 93.2 | | | 13 | % | | 11 | % | | 699.5 | | | |
APAC | 441.8 | | | 76.2 | | | 21 | % | | 18 | % | | 365.6 | | | |
淨收入總額 | $ | 2,049.0 | | | $ | 250.2 | | | 14 | % | | 12 | % | | $ | 1,798.8 | | | |
| | | | | | | | | | | |
新興經濟體 | $ | 253.9 | | | $ | 28.8 | | | 13 | % | | 12 | % | | $ | 225.1 | | | |
____________________
*這一水平沒有提供恆定的貨幣數據。
我們相信,國際收入將繼續佔我們淨收入的大部分。在佔我們淨收入很大一部分的國家,包括巴西、俄羅斯、印度和中國等新興經濟體,不利的經濟狀況可能會對我們在這些國家的業務和我們的整體財務業績產生不利影響。美元相對於其他貨幣價值的變化已經並可能繼續顯著影響我們在一段時間內的財務業績,儘管我們對當前和預計收入的一部分進行了對衝。全球市場上政治和經濟的不可預測性或保護主義程度的增加可能會影響我們未來的財務業績。
按銷售渠道劃分的淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 與之前相比,變化很大 上一財年 | | | 截至三個月 | | 管理意見 | | | | | |
(單位:百萬,百分比除外) | 2021年7月31日 | $ | | % | | | 2020年7月31日 | | | | | | |
按銷售渠道統計的淨利潤: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
間接法 | $ | 702.2 | | | $ | 62.9 | | | 10 | % | | | $ | 639.3 | | | 由於訂閲收入的增長而增加。 | | | | | | | |
直接 | 357.5 | | | 83.7 | | | 31 | % | | | 273.8 | | | 由於eBA和我們的在線Autodesk品牌商店的增加而增加。 | | | | | | | |
淨收入總額 | $ | 1,059.7 | | | $ | 146.6 | | | 16 | % | | | $ | 913.1 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | | 與之前相比的變化 上一財年 | | | 截至六個月 | | 管理意見 | | | | | |
| 2021年7月31日 | $ | | % | | | 2020年7月31日 | | | | | | |
按銷售渠道統計的淨利潤: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
間接法 | $ | 1,363.5 | | | $ | 100.8 | | | 8 | % | | | $ | 1,262.7 | | | 由於訂閲收入的增長而增加。 | | | | | | | |
直接 | 685.5 | | | 149.4 | | | 28 | % | | | 536.1 | | | 由於eBA和我們的在線Autodesk品牌商店的增加而增加。 | | | | | | | |
淨收入總額 | $ | 2,049.0 | | | $ | 250.2 | | | 14 | % | | | $ | 1,798.8 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按產品類型劃分的淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月31日的三個月 | | 與之前相比的變化 上一財年 | | | | | | 截至2020年7月31日的三個月 | | |
(單位:百萬,百分比除外) | | $ | | % | | | | | | | 管理意見 |
按產品類型劃分的淨收入: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
設計 | $ | 944.0 | | | $ | 122.6 | | | 15 | % | | | | | | $ | 821.4 | | | 由於EBA產品、AEC和MFG集合、AutoCAD LT和AutoCAD族的增長而增加。 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
製作 | 89.6 | | | 18.6 | | | 26 | % | | | | | | 71.0 | | | 增長主要是由於BIM系列、Fusion和PlanGrid產品的收入增長。 |
其他 | 26.1 | | | 5.4 | | | 26 | % | | | | | | 20.7 | | | |
淨收入總額 | $ | 1,059.7 | | | $ | 146.6 | | | 16 | % | | | | | | $ | 913.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月31日的6個月 | | 與之前相比的變化 上一財年 | | | | | | 截至2020年7月31日的6個月 | | |
(單位:百萬,百分比除外) | | $ | | % | | | | | | | 管理意見 |
淨收入: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
設計 | $ | 1,829.1 | | | $ | 210 | | | 13 | % | | | | | | $ | 1,619.1 | | | 由於EBA產品、AEC和MFG集合、AutoCAD LT和AutoCAD族的增長而增加。 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
製作 | 171.1 | | | 32.7 | | | 24 | % | | | | | | 138.4 | | | 增長主要是由於BIM系列、Fusion和PlanGrid產品的收入增長。 |
其他 | 48.8 | | | 7.5 | | | 18 | % | | | | | | 41.3 | | | |
淨收入總額 | $ | 2,049.0 | | | $ | 250.2 | | | 14 | % | | | | | | $ | 1,798.8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入成本和運營費用
訂閲和維護收入成本包括向我們的訂閲和維護客户提供產品支持的人工成本、SaaS供應商成本和分配的IT成本、設施成本、與運營我們的網絡和雲基礎設施相關的專業服務費、與計算機設備相關的版税、折舊費用和運營租賃付款、數據中心成本、工資、網絡運營的相關費用、基於股票的薪酬支出以及我們運營費用現金流對衝的損益。
其他收入成本包括與產品安裝相關的勞動力成本、諮詢和培訓服務合同成本以及協作項目管理服務合同成本。其他收入的成本還包括基於股票的薪酬費用、管理費用、分配的IT和設施成本、專業服務費以及運營費用現金流對衝的損益。
至少在短期內,收入成本受勞動力成本、雲產品的託管成本、產品銷售量和組合、諮詢成本的波動、已開發技術的攤銷、新的客户支持產品、產品中嵌入的許可技術的版税費率、基於股票的薪酬費用以及運營費用現金流對衝的損益的影響。
營銷和銷售費用包括營銷和銷售員工的工資、獎金、福利和基於股票的薪酬支出,這些人員的差旅、娛樂和培訓費用,銷售和經銷商佣金,以及旨在增加收入的計劃(如廣告、貿易展和博覽會以及各種銷售和促銷計劃)的成本。營銷和銷售費用還包括SaaS供應商成本和分配的IT成本、支付處理費、供應和設備成本、運營費用現金流對衝的損益、設施成本以及與銷售和訂單管理相關的人力成本。
研發費用在發生時支出,主要包括研發員工的工資、獎金、福利和基於股票的薪酬支出,這些人員的差旅、娛樂和培訓費用,專業服務(如支付給軟件開發公司和獨立承包商的費用),SaaS供應商成本和分攤的IT成本,我們運營費用的損益現金流對衝,以及設施成本。
一般和行政費用包括首席執行官、財務、人力資源和法律僱員的工資、獎金、福利和基於股票的薪酬費用,以及法律和會計服務的專業費用、SaaS供應商成本和IT淨成本、某些外國營業税、我們運營費用現金流對衝的損益、差旅、娛樂和培訓費用、設施成本、收購相關成本以及用品和設備成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | 與之前相比的變化 上一財年 | | 截至三個月 | | | | 管理意見 |
(單位:百萬,百分比除外) | 2021年7月31日 | | $ | | % | | 2020年7月31日 | | |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | |
訂閲和維護 | $ | 76.0 | | | | | $ | 17.5 | | | 30 | % | | $ | 58.5 | | | | | 增長的主要原因是雲託管成本和員工相關成本因員工人數增加以及基於股票的薪酬增加而增加。 |
其他 | 15.8 | | | | | 0.8 | | | 5 | % | | 15.0 | | | | | 增加的主要原因是基於股票的薪酬增加。 |
已開發技術的攤銷 | 13.6 | | | | | 6.2 | | | 84 | % | | 7.4 | | | | | 增加的原因是我們在2021財年第四季度和2022財年第一季度和第二季度收購了收購的開發技術,導致攤銷費用增加。 |
總收入成本 | $ | 105.4 | | | | | $ | 24.5 | | | 30 | % | | $ | 80.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | |
市場營銷和銷售 | $ | 398.8 | | | | | $ | 47.9 | | | 14 | % | | $ | 350.9 | | | | | 增長主要是由於員工人數增加和股票薪酬增加導致的與員工相關的成本增加。 |
研發 | 276.9 | | | | | 44.4 | | | 19 | % | | 232.5 | | | | | 增加的主要原因是基於股票的薪酬增加,以及員工相關成本因員工人數增加而增加。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一般事務和行政事務 | 119.4 | | | | | 26.2 | | | 28 | % | | 93.2 | | | | | 增加的主要原因是專業費用的增加以及基於股票的薪酬、營業税和員工相關成本因員工人數增加而增加。 |
購進無形資產攤銷 | 11.1 | | | | | 1.6 | | | 17 | % | | 9.5 | | | | | 由於我們在2021財年第四季度和2022財年第一季度和第二季度收購導致收購的無形資產攤銷費用增長,因此實現了增長。 |
| | | | | | | | | | | | | |
總運營費用 | $ | 806.2 | | | | | $ | 120.1 | | | 18 | % | | $ | 686.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | | | | 與之前相比,變化很大 上一財年 | | 截至六個月 | | | | 管理意見 |
| 2021年7月31日 | | $ | | % | | 2020年7月31日 | | |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | |
訂閲和維護 | $ | 144.5 | | | | | $ | 28.6 | | | 25 | % | | $ | 115.9 | | | | | 增加的主要原因是雲託管成本增加、員工人數增加推動的員工相關成本以及基於股票的薪酬增加。 |
其他 | 29.9 | | | | | (2.2) | | | (7) | % | | 32.1 | | | | | 減少的主要原因是與員工相關的成本降低。 |
已開發技術的攤銷 | 23.8 | | | | | 9.0 | | | 61 | % | | 14.8 | | | | | 增加的原因是我們在2021財年第四季度和2022財年第一季度和第二季度收購了收購的開發技術,導致攤銷費用增加。 |
總收入成本 | $ | 198.2 | | | | | $ | 35.4 | | | 22 | % | | $ | 162.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | |
市場營銷和銷售 | $ | 775.9 | | | | | $ | 83.7 | | | 12 | % | | $ | 692.2 | | | | | 增長主要是由於員工人數增加、基於股票的薪酬增加以及雲託管成本增加而導致的員工相關成本增加。 |
研發 | 542.4 | | | | | 92.5 | | | 21 | % | | 449.9 | | | | | 增長主要是由於員工人數增加、基於股票的薪酬增加以及專業費用增加而導致的與員工相關的成本增加。 |
一般事務和行政事務 | 231.3 | | | | | 33.3 | | | 17 | % | | 198.0 | | | | | 增加的主要原因是員工人數增加導致員工相關成本增加,股票薪酬和收購相關成本增加,以及專業費用和雲託管成本增加,但資本化軟件成本的增加部分抵消了這一增長。 |
購進無形資產攤銷 | 19.3 | | | | | 0.1 | | | 1 | % | | 19.2 | | | | | 由於我們在2021財年第四季度和2022財年第一季度和第二季度收購導致收購的無形資產攤銷費用增長,因此實現了增長。 |
| | | | | | | | | | | | | |
總運營費用 | $ | 1,568.9 | | | | | $ | 209.6 | | | 15 | % | | $ | 1,359.3 | | | | | |
*百分比沒有意義。
下表強調了我們對2022財年第三季度與2021財年第三季度相比的絕對美元變化和收入變化百分比的預期:
| | | | | | | | | | | |
| 絕對美元影響 | | 淨收入影響百分比 |
收入成本 | 增加 | | 增加 |
市場營銷和銷售 | 增加 | | 平坦 |
研發 | 增加 | | 增加 |
一般事務和行政事務 | 增加 | | 平坦 |
購進無形資產攤銷 | 平坦 | | 平坦 |
利息和其他費用(淨額)
下表列出了利息和其他費用的組成(淨額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | | | 截至7月31日的六個月, | | |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | |
利息和投資費用淨額 | $ | (12.8) | | | $ | (8.0) | | | | | $ | (23.4) | | | $ | (30.3) | | | |
(損失)外幣收益 | (1.8) | | | 4.7 | | | | | 0.6 | | | 2.9 | | | |
非流通股權益證券淨收益(虧損) | 1.1 | | | (14.3) | | | | | 5.8 | | | (30.9) | | | |
其他收入 | 4.2 | | | 0.5 | | | | | 5.3 | | | 1.1 | | | |
利息和其他費用(淨額) | $ | (9.3) | | | $ | (17.1) | | | | | $ | (11.7) | | | $ | (57.2) | | | |
與上一財年同期相比,截至2021年7月31日的3個月和6個月,利息和其他費用淨額分別減少了780萬美元和4550萬美元。截至2021年7月31日的三個月與上一會計年度同期相比減少的主要原因是,與上一財年同期相比,本期的計量替代調整收益,以及與上一財年同期相比,我們本期戰略投資股權證券的減值減少,但本期外幣虧損與上一財年收益相比被抵消。與上一財年同期相比,截至2021年7月31日的6個月下降的主要原因是,與上一財年同期相比,本期戰略投資股權證券的處置收益和減值減少,以及本期非合格遞延補償計劃下拉比信託持有的債務和股權證券按市值計價的收益與上一財年同期相比有所增加,但被本期外幣收益與上一財年同期相比的減少所抵消。
利息支出和投資收益根據平均現金、有價證券、債務餘額、平均到期日和利率而波動。
外幣損益主要是由於將外幣交易和淨貨幣資產重新計量為相應實體的功能貨幣的影響。外幣損益的數額是由外幣交易量和該期間的外幣匯率決定的。
所得税撥備
我們按負債法核算所得税和相關賬户。遞延税項負債及資產乃根據財務報表與資產及負債税基之間的差額釐定,並採用預期於基差倒置的年度內生效的頒佈税率。
我們的所得税支出為2320萬美元,而截至2021年7月31日的三個月的税前收入為1.388億美元,所得税支出為3080萬美元,而截至2020年7月31日的三個月的税前收入為1.29億美元。截至2021年7月31日的三個月的所得税支出反映了由於今年迄今收益的司法組合而導致的税收支出的減少。
我們的所得税優惠為100萬美元,而截至2021年7月31日的6個月的税前收入為2.702億美元,所得税支出為5480萬美元,而截至2020年7月31日的6個月的税前收入為2.195億美元。截至2021年7月31日的6個月的所得税優惠反映了税收支出的減少,這是由於一項離散的税收優惠,這主要與印度最高法院關於向非居民支付軟件許可證付款的可税性和相關預扣税的裁決有關,但被今年迄今收入的司法組合的税收支出增加所抵消。
我們定期評估是否需要針對我們的遞延税項資產計提估值津貼。在作出評估時,吾等會考慮與遞延税項資產變現可能性有關的正面及負面證據,以根據現有證據的權重,決定部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。我們一直對我們的荷蘭、加拿大、加利福尼亞州、密歇根州和美國資本損失遞延税項資產保持估值津貼,因為部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現。
隨着我們不斷努力優化我們的整體業務模式,税收籌劃策略可能會變得可行和謹慎,從而使我們能夠變現許多被估值津貼抵消的遞延税項資產;因此,我們將繼續根據所有可獲得的正面和負面證據,評估每個季度在美國和外國司法管轄區利用遞延税項資產的能力。
截至2021年7月31日,我們有2.034億美元的未確認税收優惠總額,其中3300萬美元如果得到確認,將減少我們的估值津貼。剩餘的1.704億美元如果確認,將影響實際税率。對於大約810萬美元的審計和解,未確認的税收優惠金額可能會在未來12個月內減少。
我們預計,美國財政部將繼續就如何適用或以其他方式管理美國《減税和就業法案》(以下簡稱《税法》)的條款做出解釋或發佈指導意見。隨着未來指引的發佈,我們可能會對我們之前記錄的金額進行調整,這可能會對我們的財務報表產生重大影響。
我們未來的有效年税率可能會受到以下因素的重大影響:與我們的海外收益相關的税額的收益和費用的金額,這些税額的税率與聯邦法定税率不同;估值津貼的變化;税前利潤水平;不確定税收狀況的會計處理;企業合併;訴訟時效的關閉或税務審計的結算;以及税法的變化,包括税法的影響。我們很大一部分收益來自我們的歐洲和亞太地區子公司。如果我們法定税率較低的國家的收入低於預期,我們未來的有效税率可能會受到不利影響。
2020年6月29日,加利福尼亞州頒佈了第85號議會法案,暫停使用淨營業虧損,並限制在剩餘兩年內針對超過500萬美元的加州應税收入使用研發抵免。該州立法機構的頒佈可能會導致加利福尼亞州對歐特克的税收增加。
其他財務信息
除了我們根據上文討論的GAAP確定的結果外,我們認為以下非GAAP衡量標準對投資者評估我們的經營業績是有用的。在截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月和六個月裏,我們在GAAP和非GAAP基礎上的毛利潤、運營收入、營業利潤率、淨收入和稀釋後每股淨收入如下(除營業利潤率和每股數據外,以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (未經審計) |
毛利 | $ | 954.3 | | | $ | 832.2 | | | $ | 1,850.8 | | | $ | 1,636.0 | |
非GAAP毛利 | $ | 978.0 | | | $ | 845.5 | | | $ | 1,892.0 | | | $ | 1,662.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
營業收入 | $ | 148.1 | | | $ | 146.1 | | | $ | 281.9 | | | $ | 276.7 | |
非GAAP營業收入 | $ | 330.8 | | | $ | 262.4 | | | $ | 610.8 | | | $ | 510.2 | |
營業利潤率 | 14 | % | | 16 | % | | 14 | % | | 15 | % |
非GAAP營業利潤率 | 31 | % | | 29 | % | | 30 | % | | 28 | % |
淨收入 | $ | 115.6 | | | $ | 98.2 | | | $ | 271.2 | | | $ | 164.7 | |
非GAAP淨收入 | $ | 269.2 | | | $ | 218.0 | | | $ | 498.4 | | | $ | 406.4 | |
GAAP稀釋後每股淨收益 | $ | 0.52 | | | $ | 0.44 | | | $ | 1.22 | | | $ | 0.74 | |
非GAAP稀釋後每股淨收益 | $ | 1.21 | | | $ | 0.98 | | | $ | 2.24 | | | $ | 1.83 | |
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對於我們的內部預算和資源分配過程,以及作為提供期間與期間比較一致性的一種手段,我們使用非GAAP措施來補充我們在GAAP基礎上列報的精簡合併財務報表。這些非GAAP衡量標準不包括可能對我們報告的財務結果產生實質性影響的某些項目。我們在做出經營決策時也使用非GAAP衡量標準,因為我們認為這些衡量標準通過排除某些可能不能反映我們核心業務經營結果的福利、信貸、費用和費用,為管理層提供了有關我們的盈利潛力和業績的有意義的補充信息。出於以下原因,我們相信這些非GAAP財務衡量標準對投資者是有用的,因為(1)它們允許管理層在財務和運營決策中使用的關鍵指標具有更大的透明度,(2)我們的機構投資者和分析師羣體使用它們來幫助他們分析我們業務的健康狀況。這使得投資者和其他人能夠以與管理層相同的方式更好地瞭解和評估我們的經營業績和未來前景,將不同會計期間的財務業績與同行公司的財務業績進行比較,並更好地瞭解我們核心業務的長期業績。我們還使用其中的一些衡量標準來確定全公司的激勵性薪酬。
使用非GAAP財務衡量標準是有侷限性的,因為非GAAP財務衡量標準不是按照GAAP編制的,可能與其他公司使用的非GAAP財務衡量標準不同。非公認會計原則
上述財務措施的價值有限,因為它們排除了可能對我們報告的財務結果產生重大影響的某些項目。此外,它們受到固有的限制,因為它們反映了管理層對哪些費用不包括在非公認會計準則財務措施中的判斷。我們通過在GAAP和非GAAP的基礎上分析當前和未來的業績,並在我們的公開披露中提供GAAP衡量標準,來彌補這些限制。非GAAP財務信息的列報是對根據GAAP編制的直接可比財務計量的補充,而不是作為替代或孤立的考慮。我們敦促投資者審查我們的非GAAP財務指標與下面包括的可比GAAP財務指標的協調情況,不要依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。
GAAP財務指標與非GAAP財務指標的對賬
(除營業利潤率和每股數據外,以百萬美元為單位):
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| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (未經審計) |
毛利 | $ | 954.3 | | | $ | 832.2 | | | $ | 1,850.8 | | | $ | 1,636.0 | |
基於股票的薪酬費用 | 9.9 | | | 5.8 | | | 17.0 | | | 10.9 | |
已開發技術的攤銷 | 13.6 | | | 7.4 | | | 23.8 | | | 14.8 | |
收購相關成本 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.3 | |
非GAAP毛利 | $ | 978.0 | | | $ | 845.5 | | | $ | 1,892.0 | | | $ | 1,662.0 | |
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營業收入 | $ | 148.1 | | | $ | 146.1 | | | $ | 281.9 | | | $ | 276.7 | |
基於股票的薪酬費用 | 153.2 | | | 95.9 | | | 269.0 | | | 194.1 | |
已開發技術的攤銷 | 13.6 | | | 7.4 | | | 23.8 | | | 14.8 | |
購進無形資產攤銷 | 11.1 | | | 9.5 | | | 19.3 | | | 19.2 | |
收購相關成本 | 4.8 | | | 3.5 | | | 16.8 | | | 5.4 | |
| | | | | | | |
非GAAP營業收入 | $ | 330.8 | | | $ | 262.4 | | | $ | 610.8 | | | $ | 510.2 | |
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營業利潤率 | 14 | % | | 16 | % | | 14 | % | | 15 | % |
基於股票的薪酬費用 | 14 | % | | 11 | % | | 13 | % | | 11 | % |
已開發技術的攤銷 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
購進無形資產攤銷 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| | | | | | | |
收購相關成本 | — | % | | — | % | | 1 | % | | — | % |
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非GAAP營業利潤率(1) | 31 | % | | 29 | % | | 30 | % | | 28 | % |
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淨收入 | $ | 115.6 | | | $ | 98.2 | | | $ | 271.2 | | | $ | 164.7 | |
基於股票的薪酬費用 | 153.2 | | | 95.9 | | | 269.0 | | | 194.1 | |
已開發技術的攤銷 | 13.6 | | | 7.4 | | | 23.8 | | | 14.8 | |
購進無形資產攤銷 | 11.1 | | | 9.5 | | | 19.3 | | | 19.2 | |
| | | | | | | |
收購相關成本 | 4.8 | | | 3.5 | | | 16.8 | | | 5.4 | |
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(收益)戰略投資和處置虧損,淨額 | (1.1) | | | 14.3 | | | (5.8) | | | 30.9 | |
離散型税收(撥備)優惠項目 | (0.1) | | | 0.6 | | | (56.0) | | | 1.1 | |
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非GAAP調整的所得税效應 | (27.9) | | | (11.4) | | | (39.9) | | | (23.8) | |
非GAAP淨收入 | $ | 269.2 | | | $ | 218.0 | | | $ | 498.4 | | | $ | 406.4 | |
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| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (未經審計) |
稀釋後每股淨收益 | $ | 0.52 | | | $ | 0.44 | | | $ | 1.22 | | | $ | 0.74 | |
基於股票的薪酬費用 | 0.69 | | | 0.43 | | | 1.21 | | | 0.87 | |
已開發技術的攤銷 | 0.06 | | | 0.03 | | | 0.11 | | | 0.07 | |
購進無形資產攤銷 | 0.05 | | | 0.04 | | | 0.09 | | | 0.09 | |
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收購相關成本 | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.08 | | | 0.03 | |
| | | | | | | |
(收益)戰略投資和處置虧損,淨額 | (0.01) | | | 0.06 | | | (0.03) | | | 0.14 | |
離散計提税額項目 | — | | | — | | | (0.25) | | | — | |
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非GAAP調整的所得税效應 | (0.13) | | | (0.05) | | | (0.19) | | | (0.11) | |
非GAAP稀釋後每股淨收益 | $ | 1.21 | | | $ | 0.98 | | | $ | 2.24 | | | $ | 1.83 | |
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(1)由於四捨五入,合計可能不是總和。
我們的非GAAP財務指標可能不包括以下內容(如果適用):
基於股票的薪酬費用。我們從非GAAP措施中排除基於股票的薪酬費用,主要是因為它們是非現金費用,管理層發現排除某些非現金費用以評估各種運營費用的適當水平是有用的,以幫助預算、規劃和預測未來期間。此外,由於各種可用的估值方法、主觀假設以及公司可以在FASB ASC主題718下使用的獎勵類型的多樣性,我們相信,剔除基於股票的薪酬費用可以讓投資者在我們經常性的核心業務經營業績與其他公司的經營業績之間進行有意義的比較。
攤銷已開發的技術和購買的無形資產。*我們在收購某些業務和技術時產生了與收購相關的開發技術和購買的無形資產的攤銷。已開發技術和購買的無形資產的攤銷在金額和頻率上是不一致的,並受到我們收購的時機和規模的重大影響。管理層發現,將這些可變費用從我們的收入成本中剔除,有助於預算、計劃和預測未來時期,這是很有用的。投資者應該注意到,無形資產的使用為我們在報告期間獲得的收入做出了貢獻,也將為我們未來的期間收入做出貢獻。已開發技術和購買的無形資產的攤銷將在未來一段時間內重複發生。
CEO交接成本。我們不包括根據公司前首席執行官的過渡協議條款在離職時支付給他們的金額,包括遣散費、加速限制性股票單位和繼續授予績效股票單位,以及過渡所產生的法律費用。與尋找新CEO相關的招聘成本也被排除在我們的非GAAP措施之外。這些成本是非經常性費用,並不代表我們的持續運營費用。我們進一步認為,從我們的非GAAP結果中剔除首席執行官的過渡成本對投資者是有用的,因為它允許跨時期的可比性。
商譽減值。這是一項非現金費用,用於在有跡象表明資產減值時將商譽減記為公允價值。如上所述,管理層發現排除某些非現金費用是有用的,以評估各種業務費用的適當水平,以幫助預算、規劃和預測未來期間。
重組和其他退出成本,淨額。*這些費用與根據當前經濟狀況重新調整我們的業務戰略有關。在這些重組行動或其他退出行動中,我們確認與其職位被取消、關閉設施和取消某些合同的前僱員的解僱福利相關的成本。我們不包括這些費用,因為這些費用不能反映正在進行的業務和經營結果。我們相信,投資者瞭解這些項目對我們總運營費用的影響是有幫助的。
與收購相關的成本。我們不包括某些與收購相關的成本,包括盡職調查成本、與收購相關的專業費用、某些融資成本和某些與整合相關的費用。*這些費用是不可預測的,取決於我們可能無法控制的因素,與被收購企業或我們公司的持續運營無關。此外,收購的規模和複雜性(通常推動與收購相關的成本的規模)可能不代表此類未來成本。我們認為,排除與收購相關的成本有助於將我們的財務結果與公司的歷史運營進行比較
戰略投資和處置的損失(收益)。我們從非GAAP衡量標準中剔除與我們的戰略投資、戰略投資處置、購買的無形資產和業務相關的損益,主要是因為管理層發現,在評估我們的財務業績時,剔除這些投資和處置的可變損益是有用的。這些金額包括衍生工具組成部分的非現金未實現損益、收到的股息、這些投資減值的銷售或虧損的已實現損益以及處置損益。我們相信,排除這些項目對投資者是有用的,因為這些被排除的項目與我們業務的基本表現無關,而這些損失或收益是與戰略投資和處置相關的,而這些投資和處置並不是經常發生的。
離散型計提税額項目。我們從非GAAP淨收益(虧損)計量中剔除GAAP税項撥備(包括離散項目),並根據預計的年度非GAAP有效税率計入非GAAP税項撥備。離散税目包括與本會計年度持續經營的普通收入無關的所得税支出或福利、不尋常或不常見的項目,或某些基於股票的補償的税收影響。離散税項的例子包括但不限於與上一會計年度相關的税收事項的判斷和估計的某些變化、與業務合併相關的某些成本、遞延税項資產變現的某些變化或税法的變化。管理層認為,這種方法有助於投資者理解與持續經營相關的税收撥備和有效税率。我們相信,剔除這些獨立的税項為投資者提供了有關我們經營業績的有用補充信息。
對某些遞延税項淨資產設立(釋放)估值免税額。*這是一項非現金費用,用於記錄或釋放某些遞延税項資產的估值津貼。如上所述,管理層發現排除某些非現金費用是有用的,以評估各種現金費用的適當水平,以幫助預算、規劃和預測未來期間。
所得税對公認會計原則和非公認會計原則的成本和費用之間的差異有影響。不包括在非GAAP措施中的所得税影響與GAAP和非GAAP費用之間差額的税收影響有關,主要是由於基於股票的薪酬、購買的無形資產的攤銷以及GAAP和非GAAP措施的重組費用和其他退出成本(利益)。
流動性與資本資源
我們的主要現金來源是銷售我們的軟件和相關服務。我們現金的主要用途是支付運營成本,主要包括與員工相關的費用,如薪酬和福利,以及營銷、設施和管理費用的一般運營費用。預計以下項目的長期現金需求不同於正常運營費用:收購業務、軟件產品或與我們業務互補的技術;償還債務;普通股回購;以及資本支出,包括購買和實施內部使用的軟件應用程序。
截至2021年7月31日,我們的主要流動性來源是總計9.249億美元的現金、現金等價物和有價證券,以及3.578億美元的應收賬款淨額。
2018年12月17日,歐特克就一項本金總額為6.5億美元的無擔保循環貸款安排簽訂了一項信貸協議(“信貸協議”),並有權要求將信貸安排金額再增加至多3.5億美元。信貸安排的到期日是2023年12月。截至2021年7月31日,歐特克在這一信貸安排上沒有未償還的借款。此外,截至2021年9月1日,我們在信貸安排下沒有未償還的金額。有關我們契約要求的進一步討論,請參閲簡明合併財務報表附註第I部分,第1項,附註14,“借款安排”。如果我們不能繼續遵守信貸協議下的契約,我們將不能使用我們的信貸安排。
截至2021年7月31日,我們有16.5億美元的未償還票據本金總額。見合併財務報表附註第I部分,第1項,附註14,“借款安排”,以作進一步討論。
我們的現金和現金等價物由全球多元化的金融機構持有。我們的主要商業銀行關係是與花旗集團及其全球附屬公司。此外,花旗集團(Citigroup)的附屬公司花旗銀行(Citibank N.A.)是我們6.5億美元信貸額度銀團的牽頭貸款人和代理之一。
我們的現金和現金等價物餘額集中在世界各地的幾個地點,其中相當大一部分持有在美國以外。截至2021年7月31日,我們總現金或現金等價物的約63.0%位於
在外國司法管轄區,這一比例將隨業務需要而波動。有幾個因素可能會影響我們利用外匯餘額的能力,例如外匯限制、外國監管限制或不利的税收成本。税法包括對外國子公司的累積收益徵收強制性的一次性税,並在未來一段時間內普遍取消了美國對外國子公司分配的税收。因此,在外國司法管轄區的收入通常可以分配給美國,幾乎不需要增加美國税收。我們定期審查我們的資本結構,並考慮各種潛在的融資選擇和規劃戰略,以確保我們在需要的地方擁有適當的流動性。我們希望通過或結合當前現金餘額、持續現金流和外部借款來滿足我們的流動性需求。
業務現金還可能受到各種風險和不確定性的影響,包括但不限於第二部分題為“風險因素”的項目1A中詳述的風險。我們目前預計將有足夠的流動性來應對新冠肺炎疫情,但我們將繼續監測我們無法控制的潛在中斷的影響。根據我們目前的業務計劃、計劃中的收購和收入前景,我們相信我們現有的現金和現金等價物、我們預期的運營現金流以及我們可用的信貸安排將足以滿足我們至少在未來12個月的營運資本和運營資源支出需求。
由於外幣匯率的變化,我們的收入、收益、現金流、應收賬款和應付款項都會受到波動的影響。作為我們風險管理戰略的一部分,我們已經為匯率制定了外幣合同。有關進一步討論,請參閲第一部分第3項“關於市場風險的定量和定性披露”。
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| 截至7月31日的六個月, |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 538.1 | | | $ | 418.5 | |
用於投資活動的淨現金 | (1,186.4) | | | (111.8) | |
用於融資活動的淨現金 | (195.9) | | | (642.6) | |
截至2021年7月31日的6個月,經營活動提供的淨現金為5.381億美元,主要包括我們的淨收入中的2.712億美元,經3.72億美元的非現金項目調整後,如基於股票的薪酬費用,以及折舊、攤銷和增值費用。營運資本提供的現金減少的主要原因是,由於預付運營費用的時間安排,預付費用和其他資產增加了1.575億美元,應付賬款和其他負債減少了1.508億美元,這是因為與員工薪酬和相關成本相關的付款時間,但由於我們第四會計季度的賬單具有季節性,以及從客户那裏收取現金的時間安排,應收賬款減少了2.926億美元,這一減少被抵銷了。
截至2020年7月31日的6個月,經營活動提供的現金淨額為4.185億美元,主要受到我們經非現金支出調整後的淨收入的影響,包括基於股票的薪酬費用、折舊、攤銷和增值費用,以及戰略投資的(虧損)收益,營運資金來源主要是應收賬款減少,部分抵消了從2020年1月31日到2020年7月31日遞延收入和其他負債減少以及預付和其他資產增加所產生的營運資金使用。
截至2021年7月31日的6個月,投資活動中使用的淨現金為11.864億美元,主要是由於業務合併,扣除收購的現金後的淨額。截至2020年7月31日的6個月,投資活動中使用的淨現金為1.118億美元,主要是由於購買了非流通股本證券、資本支出和購買流通證券。
在截至2021年7月31日的6個月裏,用於融資活動的淨現金為1.959億美元,主要是由於普通股的回購。這些現金流出部分被髮行普通股的現金收益所抵消。截至2020年7月31日的6個月,用於融資活動的淨現金為6.426億美元,主要原因是償還債務和回購普通股。這些現金流出部分被髮行普通股的現金收益所抵消。
發行人購買股票證券
歐特克的股票回購計劃使歐特克能夠抵消根據我們的員工股票計劃發行股票而產生的稀釋,並隨着時間的推移減少流通股,並具有將我們業務產生的多餘現金返還給股東的效果。根據股份回購計劃,歐特克可不時以公開市場交易、私下協商交易、加速股份回購計劃、要約收購或其他方式回購股份。股票回購計劃沒有到期日,回購的速度和時間將取決於一些因素,如運營產生的現金、可用盈餘、員工股票計劃活動的數量、授權池中剩餘的可用股票、收購所需的現金、經濟和市場狀況、股票價格以及法律和監管要求。
下表提供了截至2021年7月31日的三個月公開市場交易中普通股回購的相關信息:
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(千股) | 總人數: 股票 購得 | | 平均價格 每股支付1美元 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的最大股份數量(2) |
5月1日-5月31日 | 112.0 | | | $ | 277.72 | | | 112.0 | | | 11,448.0 | |
6月1日-6月30日 | 9.0 | | | 274.09 | | | 9.0 | | | 11,439.0 | |
7月1日-7月31日 | 43.0 | | | 297.19 | | | 43.0 | | | 11,396.0 | |
總計 | 164.0 | | | $ | 282.67 | | | 164.0 | | | |
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(1)這是指根據董事會批准的股票回購計劃在公開市場交易中購買的股票。
(2)這些金額與2016年9月董事會公開宣佈並批准的授權回購3,000萬股的計劃相符。該計劃沒有固定的到期日。請參閲簡明合併財務報表附註17“股東權益”以作進一步討論。
表外安排
截至2021年7月31日,我們沒有任何重大的表外安排,如S-K規則第303(A)(4)(Ii)項所定義。
術語表
比林斯:總收入加上從期初到期末遞延收入的淨變化。
雲服務產品:表示通過Web瀏覽器技術或在混合軟件和雲配置中部署的各個基於期限的產品。與其他產品捆綁在一起的雲服務產品不會作為單獨的雲服務產品捕獲。
恆定貨幣(CC)增長率:我們試圖通過消除外幣匯率變化引起的波動以及消除在本期間和比較期間內記錄的對衝收益或損失來反映基礎業務運營的變化。我們通過(I)將適用的前期匯率應用於本期業績和(Ii)剔除本期和比較期間報告的外幣對衝合約的任何收益或損失,來計算不變貨幣增長率。
設計業務:表示維護、產品訂閲和所有eBA的組合。主要產品包括但不限於AutoCAD、AutoCAD LT、行業集合、Revit、Inventor、Maya和3ds Max。某些產品,例如我們的計算機輔助製造解決方案,兼具設計和製造功能,並被歸類為設計。
企業業務協議(EBA):表示在定義的合同期限內為企業客户提供對廣泛Autodesk產品池的基於令牌的訪問權限的計劃。
自由現金流: 經營活動的現金流減去資本支出。
行業集錦:Autodesk行業集合是針對特定用户目標的產品和服務的組合,並支持實現該目標的一組工作流。我們的行業集合包括:Autodesk建築、工程和建築集合、Autodesk產品設計和製造集合以及Autodesk媒體和娛樂集合。
維護計劃:我們的維護計劃為我們的客户提供了具有成本效益且可預測的預算選項,以便在他們的合同期限內發佈新版本和增強功能時,獲得其工作效率優勢。根據我們的維護計劃,客户有資格在可用時獲得未指明的升級和技術支持。我們在協議期限內確認維護收入,通常為一年。
開展業務:表示某些基於雲的產品訂閲。主要產品包括(但不限於)Assemble、Autodesk Build、BuildingConnected、Fusion 360和ShotGrid。某些產品(如Fusion 360)同時包含Design和Make功能,並被歸類為Make。
淨收入留存率(NR3):衡量一年前存在的客户羣體(“基本客户”)的訂閲和維護收入的同比變化。淨收入保留率的計算方法是將與基本客户相關的本季度訂閲和維護收入除以一年前相應季度的訂閲和維護收入總額。訂閲和維護收入是以美元報告的收入為基礎的,外幣匯率變化和對衝損益引起的波動並未消除。與被收購公司相關的訂閲和維護收入在收購一年後被計入現有客户,直到這些數據符合計算方法。這可能會導致比較中的可變性。
其他收入:由諮詢、培訓和其他產品和服務的收入組成,並被確認為產品交付和服務執行。
產品訂用: 為客户提供靈活、經濟高效的方式來訪問和管理3D設計、工程和娛樂軟件工具。我們的產品訂閲目前代表桌面和雲功能的混合,這為設計師及其利益相關者提供了獨立於設備的協作式設計工作流程。
經常性收入:包括該期間來自我們傳統維護計劃的收入和來自我們訂閲計劃產品的收入。它不包括與消費產品產品、精選創意裝飾產品產品和第三方產品相關的訂閲收入。通過收購業務而獲得的經常性收入在我們的系統中捕獲總訂閲量時會被捕獲,這可能會導致此計算的比較中出現變數。
剩餘履約義務(RPO):短期、長期和未開賬單遞延收入總額的總和。目前剩餘的績效債務是我們預計在未來12個月確認的收入金額。
花銷:收入成本和營業費用之和。
訂閲計劃:包括我們的基於期限的產品訂閲、雲服務產品和eBA。訂閲是桌面軟件和雲功能的混合產品,可為設計師及其利益相關者提供獨立於設備的協作式設計工作流程。通過訂閲,客户可以隨時隨地使用我們的軟件,並獲得對以前版本的最新更新。
訂閲收入:包括我們基於期限的產品訂閲、雲服務產品和靈活的eBA。
未開單遞延收入:未開單的遞延收入是指在早期續訂和多年計費計劃下未確認相關遞延收入的訂用、服務和維護的合同規定或承諾的訂單。根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題606,未開賬單的遞延收入不包括在我們的簡明綜合資產負債表中作為應收或遞延收入。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
我們的收入、收益、現金流、應收賬款和應付賬款都會受到外幣匯率變化的影響。我們的風險管理戰略利用外幣合同來管理我們對外幣波動性的風險敞口,這些波動性是我們正在進行的業務運營的一部分。我們利用現金流對衝合約來降低匯率對某些預期交易的部分淨收入或運營費用的影響。此外,我們使用資產負債表對衝合約來降低主要與外幣計價的應收賬款和應付賬款相關的匯率風險。截至2021年7月31日和2021年1月31日,我們擁有未平倉現金流和資產負債表對衝合約,未來結算一般在1至12個月內完成。合同主要以歐元、日元、英鎊、加元、澳元、新加坡元、瑞士法郎、瑞典克朗和捷克克朗計價。我們不會為交易或投機目的而訂立外匯衍生工具。
我們截至各自期末的期權和外匯遠期合約以美元等價物彙總如下(以百萬為單位):
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| 2021年7月31日 | | 2021年1月31日 |
| 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 |
遠期合約: | | | | | | | |
購得 | $ | 614.6 | | | $ | (3.7) | | | $ | 686.0 | | | $ | 3.6 | |
售出 | $ | 813.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | 1,172.1 | | | $ | 2.2 | |
期權合約: | | | | | | | |
購得 | $ | 1,226.8 | | | $ | 11.2 | | | $ | 1,044.4 | | | $ | 5.2 | |
售出 | $ | 1,281.3 | | | $ | (4.3) | | | $ | 1,092.1 | | | $ | (18.6) | |
我們使用外幣合約來降低匯率對某些預期交易的淨收入和運營費用的影響。對我們截至2021年7月31日的對衝投資組合進行的敏感性分析表明,假設美元從2021年7月31日和2021年1月31日的價值升值10%,我們外幣合約的公允價值將分別增加1.426億美元和1.186億美元。假設美元從2021年7月31日和2021年1月31日的價值貶值10%,我們外幣合同的公允價值將分別減少1.014億美元和1.492億美元。
利率風險
利率變動既會影響我們從短期投資中賺取的利息收入,也會影響某些長期證券的市場價值。截至2021年7月31日,我們擁有2.095億美元的現金等價物和有價證券。如果利率在12個月內上下浮動50或100個基點,這些證券的市值變化不會對我們的經營業績產生實質性影響。
其他市場風險
我們不時地對私人持股公司進行直接投資。私人持股的公司投資通常被認為具有內在風險。這些公司正在開發的技術和產品通常處於早期階段,可能永遠不會實現,這可能會導致我們對這些公司的全部或大部分初始投資的損失。對非上市公司的評估是基於我們要求這些公司提供的信息,這些信息不受與美國上市公司相同的披露規定的約束,因此,這些評估的基礎取決於從這些公司收到的數據的時間和準確性。有關這些戰略投資的進一步討論,請參閲附註5,“金融工具”。
第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的“披露控制和程序”。我們的披露控制和程序旨在確保我們的交易法報告中要求披露的信息(I)在美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission,簡稱SEC)規定的時間內進行記錄、處理、彙總和報告,以及(Ii)積累並傳達給Autodesk管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時決定所需披露的信息。我們在首席執行官和首席財務官的監督下,在首席財務官的參與下,對截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋期間末我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序有效地實現了它們在合理保證水平下設計和運營的目標。
我們的披露控制和程序包括財務報告內部控制的組成部分。我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不認為我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制一定能防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和操作如何完善,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證已檢測到Autodesk中的所有控制問題和欺詐實例(如果有)。
財務報告內部控制的變化
在截至三個月的期間內,我們對財務報告的內部控制沒有變化(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義) 2021年7月31日,已經或有合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的信息。
第二部分:其他信息
第1項。法律程序
我們在正常的商業活動過程中涉及各種索賠、訴訟、調查、查詢和訴訟,包括涉嫌侵犯知識產權的索賠、商業、僱傭、税務、起訴未經授權使用的索賠、商業慣例和其他事項。在我們看來,懸而未決的問題的解決預計不會對我們的綜合運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。鑑於法律訴訟的不可預測性,一個或多個此類訴訟的不利解決方案有可能在未來對我們的運營結果、現金流或特定時期的財務狀況產生重大影響;然而,根據我們截至提交文件之日已知的信息以及適用於編制我們財務報表的規則和法規,任何此類金額要麼無關緊要,要麼無法提供任何此類潛在損失的估計金額。
第1A項。危險因素
我們在一個瞬息萬變的環境中運營,其中涉及重大風險,其中一些風險是我們無法控制的。除了本10-Q表格中包含的其他信息外,下面的討論強調了其中一些風險以及這些因素對我們的業務、財務狀況和未來經營業績可能產生的影響。如果實際發生下列風險之一,我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到不利影響,導致我們普通股的交易價格下跌。此外,這些風險和不確定性可能會影響本10-Q表格中其他地方以及本文引用的文件中描述的前瞻性陳述。它們可能會影響我們的實際運營結果,導致它們與前瞻性陳述中表達的結果大不相同。
風險因素摘要
我們的業務受到許多風險和不確定性的影響,您在投資我們的證券之前應該考慮這些風險和不確定性。下面將更全面地描述這些風險,包括但不限於與以下相關的風險:
•我們開發和推出新產品和服務的戰略,使我們面臨客户認可度有限、與產品缺陷相關的成本和鉅額支出等風險。
•新冠肺炎大流行的影響和相關公共衞生措施。
•全球經濟和政治形勢。
•與戰略收購和投資相關的成本和挑戰。
•對國際收入和業務的依賴,使我們面臨重大的國際監管、經濟、知識產權、收款、貨幣匯率、税收、政治和其他風險。
•無法預測訂閲續約率及其對我們未來收入和運營業績的影響。
•現有的和日益激烈的競爭以及快速發展的技術變革。
•我們的財務結果、關鍵指標和其他運營指標的波動。
•我們很大一部分淨收入來自少數解決方案,包括我們基於AutoCAD的軟件產品和集合。
•任何未能成功執行和管理重新調整或引入新業務和銷售計劃的計劃。
•淨收入、賬單、收益、現金流或認購不足或市場波動導致我們股票的市場價格下跌。
•與在我們的產品中使用人工智能相關的社會和倫理問題。
•損害我們或我們客户的產品、服務、數據或知識產權完整性的安全事件。
•依賴第三方為我們提供大量的運營和技術服務以及軟件。
•我們高度複雜的軟件,可能包含未檢測到的錯誤、缺陷或漏洞。
•加強對隱私問題的監管,並擴大法律。
•政府的進出口管制可能會削弱我們在國際市場上的競爭能力,或者如果我們違反這些管制,我們將承擔責任。
•保護我們的知識產權和其他人的知識產權侵權索賠。
•政府採購流程。
•貨幣匯率的波動。
•我們的償債義務。
•我們的投資組合由多種投資工具組成,這些投資工具受到利率趨勢、市場波動和其他經濟因素的影響。
與我們的業務和戰略相關的風險
我們開發和推出新產品和服務的戰略使我們面臨客户認可度有限、與產品缺陷相關的成本和鉅額支出等風險,每一項都可能不會導致額外的淨收入或淨收入下降。
軟件行業的特點是快速的技術變革以及客户需求和偏好的變化。近年來,該行業經歷了從開發和銷售永久許可證和內部部署產品到訂閲和支持雲的技術的過渡。客户也在重新考慮他們購買軟件產品的方式,這要求我們不斷評估我們的商業模式和戰略。作為迴應,我們專注於提供解決方案,使我們的客户在他們的項目上更加敏捷和協作。我們投入大量資源開發新技術。此外,我們經常引入需要投入大量技術和財力的新業務模式或方法,例如引入靈活的訂閲和服務產品,以及將多訂閲計劃過渡到命名用户計劃。目前還不確定這些戰略,包括我們的產品和定價變化,是否能準確反映客户需求或取得成功,或者我們是否能夠比競爭對手更快地開發必要的基礎設施和商業模式。我們通過進一步開發和增強我們現有的產品和服務,以及通過收購進行此類投資。這類投資可能不會產生足夠的收入來證明其成本是合理的,並可能導致淨收入或盈利能力下降。如果我們不能滿足客户的要求,無論是在我們的軟件或我們提供此類產品的方式方面,或者如果我們不能調整我們的業務模式來滿足客户的要求,我們的業務、財務狀況或運營結果都可能受到不利影響。
特別是,我們增長戰略的一個關鍵組成部分是讓我們的AutoCAD和AutoCAD LT產品以及其他單個Autodesk產品的客户擴大他們的產品組合,以包括我們的其他產品和基於雲的功能,我們正在採取措施加快這一遷移。有時,我們的AutoCAD和AutoCAD LT或單個Autodesk旗艦產品的銷售額會下降,而沒有相應增加行業集合或基於雲的功能收入,或者沒有向我們的行業集合購買客户席位。如果這種情況繼續下去,我們的經營業績將受到不利影響。
考慮到軟件行業固有的快速變化的客户期望和技術進步,創造有用和被廣泛接受的產品所需的廣泛而複雜的努力,以及雲計算、移動設備、新計算平臺和其他技術(如消費產品)的快速發展,我們的執行管理團隊必須持續快速和有遠見地採取行動。雖然我們已經明確提出了我們相信可以應對這些挑戰的戰略,但如果我們不能正確執行該戰略或隨着市場狀況的發展調整該戰略,我們可能無法滿足客户的期望,無法與競爭對手的產品和技術競爭,並失去我們渠道合作伙伴和員工的信心。這反過來可能會對我們的業務和財務表現產生不利影響。
新冠肺炎疫情和相關公共衞生措施的影響已經影響了我們和我們的客户經營各自業務的方式,對我們的業務和運營結果的影響程度尚不確定.
在新冠肺炎大流行期間,我們將繼續開展業務,對員工的差旅和工作地點進行大幅修改,以及虛擬化、推遲或取消某些銷售和營銷活動,以及其他變化。我們觀察到其他公司以及政府正在採取預防措施來應對新冠肺炎。雖然一些地區的政府當局正在取消與新冠肺炎相關的業務運營限制,但我們仍在積極監控情況,並可能應聯邦、州或地方當局的要求,或者我們認為最符合員工利益的情況,採取進一步行動來改變我們的業務運營。我們觀察到,其他公司以及政府正在採取預防措施來應對新冠肺炎。雖然一些地區的政府部門正在取消與新冠肺炎相關的業務運營限制,但我們仍在積極監控情況,並可能應聯邦、州或地方當局的要求,或者我們認為符合員工最佳利益的要求,採取進一步行動改變我們的業務運營。包括對疫情和變種的反應。任何此類事件的影響程度
對我們業務的修改,包括對我們客户和前景的影響,以及對我們財務業績的影響,仍然不確定。
特別是,如果我們不能留住現有客户並吸引新業務,包括多年合同,或者如果客户續約率下降或波動,可能會對我們的業務和運營業績產生實質性的不利影響。在2021財年,我們採取了一系列措施來支持我們的客户,包括將付款期限延長至60天至2020年8月初,將我們的雲協作產品免費商業使用延長至2020年6月,將從多用户許可證過渡到命名用户許可證的時間從2020年5月推遲至8月,以最大限度地減少中斷,並將維護價格上漲20%的時間從2020年5月推遲至8月。這些行動影響了我們的現金流,如果這些行動以及我們的其他銷售和營銷活動在留住現有客户和關閉新業務方面不成功,我們的業務和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們將繼續在研發、建設和數字化公司等關鍵領域進行投資,以支持我們走出疫情後未來的成功。如果我們不能成功地管理支出和投資,可能會對我們的現金餘額、業務和運營結果產生實質性的不利影響。
儘管最近疫苗的批准和推出增加了新冠肺炎疫情好轉的希望,但新的浪潮和新的變種以及疫苗接種的延遲對復甦和我們的前景構成了風險。如果病毒暴發(包括新變種)難以控制,感染和死亡人數在疫苗廣泛可用之前迅速增加,社會疏遠措施和/或封鎖措施恢復並比預期更嚴格,增長可能會放緩。此外,如果經濟政策支持力度不足或在經濟全面復甦前撤回,有生存能力但缺乏流動性的公司破產數量可能會增加,導致進一步或重新出現就業和收入損失,並導致更長時間的復甦。這些不確定性和風險加在一起,可能會對我們的財務狀況、業務和經營結果產生重大不利影響。
全球經濟和政治環境可能會進一步影響我們的產業、商業和財務業績。
我們的整體表現在很大程度上取決於國內和世界的經濟和政治狀況。美國和其他國家的經濟經歷了週期性低迷,其中經濟活動受到各種商品和服務需求下降、信貸限制、流動性差、政府支出減少、企業盈利能力下降、信貸、股票和外匯市場波動、破產和總體不確定性的影響。這些經濟狀況可能會突然出現。例如,新冠肺炎(CoronaVirus)大流行給全球經濟帶來了額外的不確定性,美國或其他國家的經濟下滑或衰退可能發生或已經發生,並可能持續。新冠肺炎將在多大程度上影響我們的財務狀況或經營業績仍不確定,將繼續取決於事態發展,例如對我們的客户、供應商、分銷商和經銷商的影響,以及其他因素,包括疫情的全部持續時間和程度,包括疫情和變種導致的;政府、企業和消費者針對流行病採取的行動;經濟復甦的速度和時機;新冠肺炎疫苗的推出速度、取消行動限制以及全職重返工作崗位和社交活動的正常化;我們的賬單和續約率,包括新業務成交率、多年合同率、完成較大交易的速度和新單量增長;以及疫情對利潤率和現金流的影響。所有這些因素都在繼續演變,目前仍不確定,其中一些因素不在我們的控制範圍之內。由於我們以訂閲為基礎的商業模式,新冠肺炎的影響可能要到未來一段時間才能在我們的運營結果中充分反映出來, 如果有的話。如果我們開展業務的國家的經濟增長放緩,或者如果這些國家經歷進一步的經濟衰退,客户可能會推遲或減少技術採購。我們的客户包括政府實體,包括美國聯邦政府,如果削減開支阻礙了政府購買我們的產品和服務的能力,我們的收入可能會下降。此外,我們的一些客户直接或間接依賴政府支出。
正如這些風險因素在其他地方所描述的那樣,我們依賴於國際收入和業務,並受到在全球開展業務的相關風險的影響。民族主義和保護主義的趨勢,以及國際貿易協定的削弱或解體,可能會增加開展業務的成本,或者以其他方式幹擾開展業務。這些趨勢增加了全球政治和經濟的不可預測性,並可能增加全球金融市場的波動性,這種發展對全球經濟的影響仍不確定。在我們開展業務的任何國家,政治不穩定或不利的政治事態發展都可能損害我們的業務、經營結果和財務狀況。金融部門的信貸危機可能會損害我們客户的信貸供應和金融穩定,包括我們的分銷合作伙伴和渠道。金融市場的混亂也可能對我們的衍生品交易對手產生影響,還可能損害我們的銀行合作伙伴,我們依賴這些合作伙伴進行現金管理。這些事件中的任何一個都可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
我們的業務可能會受到與戰略收購和投資相關的成本和挑戰的不利影響。
我們定期通過收購、戰略聯盟或股權或債務投資來收購或投資與我們的業務互補的業務、軟件解決方案和技術。與此類收購相關的風險包括:整合解決方案、業務和人員的難度;繼承知識產權侵權索賠等負債;未能實現預期的收入和成本預測以及預期的協同效應;要求根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求測試和吸收被收購企業的內部控制程序;以及轉移管理層的時間和注意力。此外,此類收購和投資還涉及其他風險,例如:
•無法留住客户、關鍵員工、供應商、分銷商、業務合作伙伴和其他與被收購企業相關的實體;
•被收購企業或解決方案的盡職調查未發現重大問題的可能性;
•面臨與收購有關的訴訟或其他索賠,或因收購而繼承索賠或訴訟風險,包括被解僱的員工、客户或其他第三方的索賠;
•潛在的不相容的商業文化;
•顯著高於預期的交易或整合相關成本;
•與特定國家相關的經濟、税收、貨幣、政治、法律和監管風險的潛在額外風險敞口;以及
•收購另一項業務對與作為業務合作伙伴的現有客户、供應商和分銷商的關係的潛在影響。
我們可能無法成功克服這些風險,這樣的收購和投資可能會對我們的業務產生負面影響。此外,如果我們沒有成功和及時地完成已宣佈的收購交易或整合被收購的業務,我們可能無法實現收購的好處達到預期的程度。收購和投資在過去和未來可能會導致我們季度財務業績的波動。這些波動可能源於與消除與收購和投資相關的多餘開支或減值資產的註銷相關的交易相關成本和費用,並可能對我們的財務業績產生負面影響。
我們依賴國際收入和業務,使我們面臨重大的國際監管、經濟、知識產權、收款、貨幣匯率、税收、政治和其他風險,這些風險可能會對我們的財務業績產生不利影響。
截至2021年和2020年7月31日的六個月,國際淨收入分別佔我們淨收入的67%和66%。我們的國際收入(其中一些來自新興經濟體)受到外國市場的經濟和政治條件的影響,包括美國的經濟和政治條件,以及與新冠肺炎相關的特定國家的條件,例如不同地區的復甦速度不同。隨着時間的推移,我們收入的相對地理和國家組合也會影響我們的總收入。我們對國際收入的依賴使我們更容易受到全球經濟和政治趨勢的影響,這可能會對我們的財務業績產生負面影響,即使我們在美國的業績在特定時期表現強勁。
我們預計,我們的國際業務將繼續佔我們淨收入的很大一部分,隨着我們擴大國際開發、銷售和營銷專業知識,將為我們在美國以外國家的整體努力提供重要支持。我們的國際業務固有的風險包括:
•經濟波動;
•關税、配額和其他貿易壁壘和限制;
•波動的貨幣匯率,包括貶值、貨幣管制和通貨膨脹,以及與我們進行的任何對衝活動相關的風險;
•監管要求和做法的變化;
•因難以取得某些技術的出口許可證而延誤的;
•與發達國家不同的購買模式;
•在腐敗和欺詐商業行為發生率較高的地區開展業務,特別是在新興經濟體;
•遵守美國“反海外腐敗法”、英國“反賄賂法”和其他反腐敗法律;
•在國外銷售和開發業務的人員配備和管理方面存在困難;
•地方競爭;
•應收賬款收款週期較長;
•美國和外國税法的變化和納税申報的複雜性;
•關於數據跨國界自由流動以及數據和公共網絡的管理和訪問的法律;
•外資企業未來可能受到的限制;
•增加財務會計和報告的負擔和複雜性;
•地方基礎設施不足;
•知識產權保護難度加大;
•軟件盜版;以及
•其他我們無法控制的因素,包括民眾起義、恐怖主義、戰爭、自然災害以及疾病和流行病,如新冠肺炎。
我們的一些業務夥伴也有國際業務,並受到上述風險的影響。
英國退出歐盟(“脱歐”)加劇並可能進一步加劇上述許多風險和不確定性。歐盟、歐洲原子能共同體和英國於2020年12月簽署的貿易與合作協議(TCA)的實施將於2021年1月1日生效,這可能會對我們在該地區的業務產生不利的税收、税收條約、銀行、運營、法律、監管或其他影響。除其他潛在後果外,退出還可能造成貨幣波動;擾亂英國與歐盟之間的商品、服務和人員的自由流動;並嚴重擾亂英國與歐盟和其他各方之間的貿易。圍繞這些和相關問題的不確定性可能會對英國經濟、歐盟經濟以及我們所在的其他經濟體造成不利影響。
此外,近年來,美國製定或提議改變對外貿易政策,包括談判或終止貿易協定,對從某些國家進口的產品徵收關税,對個人、公司或國家實施經濟制裁,以及影響美國與其他經商國家之間貿易的其他政府法規。新的或提高的關税以及美國貿易政策的其他變化可能引發受影響國家的報復性行動,包括中國政府在內的某些外國政府已經對某些美國製造的商品實施或考慮實施貿易制裁。無論是在美國還是在我們開展業務的任何其他國家,保護主義或報復性貿易措施的升級,如關税結構、出口合規或其他貿易政策的改變,都可能增加我們業務的成本,或以其他方式幹擾我們的業務開展。
即使我們能夠成功管理國際業務的風險,如果我們的業務夥伴不能成功管理這些風險,我們的業務也可能受到不利影響。
我們可能無法預測訂閲續約率及其對我們未來收入和運營業績的影響。
我們的客户沒有義務續訂我們產品的訂閲,他們可以選擇不續訂、升級或擴大訂閲。我們不能保證續訂費率或訂閲續訂的組合。客户續約率可能會下降或波動,原因有很多,包括產品定價;競爭產品;客户滿意度;以及由於經濟低迷(包括當前的新冠肺炎疫情或金融市場不確定性)導致的客户支出水平、客户活動或用户數減少。如果我們的客户不續訂,或者如果他們以不太優惠的條件續訂,我們的收入可能會下降。
現有和日益激烈的競爭以及快速發展的技術變革可能會減少我們的收入和利潤。
軟件行業的進入門檻有限,而性能不斷擴展、價格逐漸降低的計算設備的可用性有助於更容易地進入市場。該行業經歷了從開發和銷售永久許可證和內部部署產品到訂閲和支持雲的技術。這種轉變進一步降低了進入門檻,並對老牌軟件公司構成了顛覆性的挑戰。我們所處的市場
運營的特點是激烈的競爭,既有擁有創新技術的進入者,也有擁有互補產品和技術的公司的整合。我們的一些競爭對手擁有更多的資金、技術、銷售和營銷以及其他資源。此外,兼容第三方應用程序數量和可用性的減少,或者我們無法快速適應技術和客户偏好的變化(包括與雲計算、移動設備和新計算平臺相關的變化),都可能對我們解決方案的銷售產生不利影響。由於這些因素和其他因素,未來該行業的競爭狀況可能會加劇。競爭加劇可能會導致降價、淨收入和利潤率下降,以及失去市場份額,任何這些都可能損害我們的業務。
我們的財務業績、關鍵指標和其他運營指標在每個季度和每個季度之間都會波動,這使得我們未來的收入和財務結果很難預測。
我們的季度財務業績、關鍵指標和其他運營指標在過去一直波動,未來也將繼續波動。這些波動可能會導致我們的股票價格發生重大變化或出現下跌。我們還為投資者提供季度和年度財務前瞻性指導,這些指導可能會因這些波動而被證明是不準確的。除了這些風險因素中描述的其他風險外,可能導致我們的財務業績、關鍵指標和其他運營指標波動的一些因素包括:
•歐洲、亞太地區和新興經濟體的一般市場、經濟、商業和政治狀況,包括美國或其他國家的經濟低迷或衰退;
•未能產生足夠的收入、賬單、訂閲、盈利能力和現金流增長,包括新冠肺炎疫情的結果;
•未能準確預測被收購企業的影響,或未能識別和實現被收購企業的預期效益,併成功整合被收購企業和技術;
•與先前收購相關的潛在商譽減值費用;
•支出管理不力;
•帳單線性的變化;
•認購組合、定價壓力或認購價格變化;
•我們服務的一個或多個行業(包括AEC、製造業、數字媒體和娛樂市場)增長疲軟或負增長;
•新業務或銷售計劃的成功;
•安全漏洞,相關的聲譽損害,以及對客户和政府實體的潛在經濟處罰;
•重組或其他會計費用以及意外成本或其他經營費用;
•對我們的技術進行額外投資或部署我們的服務的時機;
•我們採用和/或由財務會計準則委員會、證券交易委員會或其他規則制定機構制定的收入確認或其他會計準則的變化;
•外幣匯率波動和我們套期保值活動的有效性;
•對大額交易的依賴和時間安排;
•正在進行或將來進行的税務檢查所作的調整;
•世界各國政府採取財政政策、履行財政和債務義務以及為基礎設施項目融資的能力;
•未能將我們的AutoCAD和AutoCAD LT客户羣擴展到相關設計產品和服務;
•我們能夠快速適應技術和客户偏好的變化,包括與雲計算、移動設備和新計算平臺相關的變化;
•我們或我們的競爭對手推出新產品的時機;
•我們經銷商和分銷渠道的財務和業務狀況;
•認為或實際存在的產品或訂閲組合的技術或其他問題;
•與訴訟或監管調查有關的事項和費用出現意外或負面結果的;
•雲功能相關費用增加;
•發行和停用產品的時間安排;
•税法、税收、會計規章制度的變化,如增加使用公允價值計量;
•改變銷售補償做法;
•未能有效實施和維護我們的版權合法化計劃,特別是在發展中國家;
•重新談判或終止特許權使用費或知識產權安排;
•我們的顧問或第三方開發商的業務中斷或終止;
•對增長和效率機會進行預期投資的時機和程度;
•未能在技術進步方面取得持續成功;
•災難性事件、自然災害或公共衞生事件,如流行病和流行病,包括新冠肺炎;
•合規成本;以及
•未對諮詢安排下的服務範圍進行適當估計。
在某些地理區域,由於季節性或地區經濟或政治條件的影響,我們還經歷了中期財務業績的波動。特別是,我們第三季度在歐洲的財務業績通常會受到夏季增長放緩的影響,我們的亞太地區業務在第三季度和第四季度通常會出現季節性放緩。
我們的運營費用在一定程度上是基於我們對未來收入的預期,在短期內是相對固定的。因此,任何收入如較預期為低,已對我們的盈利能力造成即時而重大的不良影響,將來亦可能如此。高於預期的支出或未能保持嚴格的成本控制也會對盈利能力產生負面影響。
我們很大一部分淨收入來自少數解決方案,包括我們基於AutoCAD的軟件產品和集合,如果這些產品不成功,我們的收入將受到不利影響。
我們很大一部分淨收入來自銷售有限數量產品的訂閲,包括AutoCAD軟件、基於AutoCAD的解決方案(包括服務於特定市場的我們的集合)以及可與AutoCAD互操作的產品。任何對這些訂閲的銷售產生不利影響的因素,包括產品發佈週期、市場接受度、產品競爭、性能和可靠性、聲譽、價格競爭、經濟和市場狀況以及第三方應用的可用性,都可能損害我們的財務業績。在截至2021年7月31日和2020年7月31日的6個月中,我們的AutoCAD和AutoCAD LT系列產品(不包括將AutoCAD或AutoCAD LT作為組件的集合)的總收入佔29% 和30% 分別佔我們總淨收入的一半。
我們會不時調整或引入新的業務和銷售計劃;如果我們不能成功執行和管理這些計劃,我們的運營結果可能會受到負面影響。
作為我們適應客户需求和要求以及技術快速發展的努力的一部分,我們不時地發展我們的業務和銷售計劃,例如重新調整我們的開發和營銷組織,提供軟件即服務,以及重新調整我們的內部資源,以努力提高效率。我們可能會在沒有明確跡象表明這些行動會成功的情況下采取這些行動,有時,我們在執行這些行動時會遇到短期挑戰。市場是否接受任何新的業務或銷售計劃取決於我們在合適的時間和價格滿足客户需求的能力。通常,在這些新的重點領域,我們之前的經驗和運營歷史有限。如果我們對這些計劃的費用、收入或收入確認原則的任何假設被證明是不正確的,或者我們提高效率的嘗試不成功,我們的實際結果可能與預期的結果大不相同,我們的財務結果將受到負面影響。
淨收入、賬單、收益、現金流或認購不足或市場波動一般都可能導致我們股票的市場價格下跌。
我們普通股的市場價格經歷了重大波動,並可能繼續大幅波動。我們普通股的市場價格可能會受到許多因素的影響,包括這些風險因素中描述的其他風險和以下因素:
•我們的預期財務結果(包括淨收入、賬單、收益和現金流)或關鍵業績指標(如訂閲量)(包括當前新冠肺炎疫情的結果)中的不足之處,以及這些結果與證券分析師預期的比較情況,包括這些結果是否沒有達到、超過或顯著超過證券分析師的預期;
•我們或我們的競爭對手的經營業績的季度變化;
•一般的社會經濟、政治或市場狀況,包括美國或其他國家的經濟衰退或衰退;
•對未來業績的前瞻性估計的變化,這些估計與證券分析師的預期如何比較,或者分析師和投資者對我們業務的短期和長期影響的建議的變化或混淆;
•某些政府償還債務或實施財政政策的能力存在不確定性;
•我們或我們的競爭對手發佈新產品或增強功能;
•重大收購、資產剝離、監管行動和訴訟等不尋常事件;
•適用於我們業務的法律、規則或法規的變化;
•未償還的償債義務;以及
•其他因素,包括與我們的經營表現無關的因素,例如影響經濟或競爭對手經營表現的不穩定因素。
我們普通股價格的重大變化可能使我們面臨代價高昂且耗時的訴訟。從歷史上看,在公司證券的市場價格經歷了一段時間的波動後,公司更容易受到證券集體訴訟的影響。這類訴訟通常代價高昂,分散了管理層的注意力和資源。
由於我們與其他公司合作進行產品開發的戰略,如果我們與產品開發合作伙伴遇到困難,我們的產品交付時間表可能會受到不利影響。
我們與某些獨立公司和承包商合作,執行我們的一些產品開發活動。我們相信,我們的合作戰略使我們能夠在開發新產品以及維護和增強現有產品方面取得更高的效率。這一策略產生了對獨立開發人員的依賴。獨立開發者,包括那些目前在美國和世界各地為我們開發解決方案的人,未來可能無法或不願意為我們提供開發支持。此外,通過諮詢關係使用發展資源,特別是在擁有發展中的法律體系的非美國司法管轄區,可能會受到不斷變化的就業、出口和知識產權法律的不利影響,並使我們面臨與之相關的風險。這些風險除其他外,可能使我們的知識產權被挪用,並導致產品交付時間表中斷。
與在我們的產品中使用人工智能相關的社會和道德問題可能會導致聲譽損害或責任承擔。
與在我們的產品中使用人工智能(“AI”)等新技術和不斷髮展的技術相關的社會和道德問題,可能會導致聲譽損害和責任,並可能導致我們為解決此類問題而產生額外的研發成本。我們越來越多地將人工智能構建到我們的許多產品中。與許多創新一樣,人工智能帶來的風險和挑戰可能會影響它的採用,從而影響我們的業務。人工智能帶來了新的道德問題,如果我們啟用或提供因其對社會的感知或實際影響而引起爭議的解決方案,我們可能會遇到品牌或聲譽損害、競爭損害或法律責任。在人工智能倫理領域潛在的政府監管也可能增加這一領域的研發負擔和成本,使我們受到品牌或聲譽損害、競爭損害或法律責任。我們或我們行業的其他人如果不能解決人工智能道德問題,可能會削弱公眾對人工智能的信心,並減緩人工智能在我們的產品和服務中的採用速度。
與我們的運營相關的風險
安全事件可能會損害我們或我們客户的產品、服務、數據或知識產權的完整性,損害我們的聲譽,損害我們的競爭力,造成額外的責任,並對我們的財務業績產生不利影響。
當我們將Autodesk數字化並使用基於雲和基於Web的技術來利用客户數據來提供整體客户體驗時,我們面臨着更高的安全風險,以及未經授權訪問或不當使用我們和客户的信息的可能性。與其他軟件產品和系統一樣,我們的產品也容易受到安全事故的影響。我們投入資源來維護我們的系統、產品、服務和應用程序(在線、移動和
臺式機)。我們通過增強安全功能、執行滲透測試、代碼強化、發佈安全漏洞更新和加快事件響應時間來實現這一點。我們還為員工提供年度信息安全培訓。儘管我們做出了這些努力,但我們可能無法防止安全事件的發生,我們在識別、應對或補救安全事件方面可能會面臨延誤或其他困難。
黑客經常攻擊我們的系統、產品、服務和應用程序,我們預計他們將來也會這樣做。安全事件可能會擾亂我們的系統、解決方案或服務的正常運行;導致我們客户的工作輸出出錯;允許未經授權訪問敏感數據或知識產權(包括我們或我們客户的專有或機密信息);或導致其他破壞性後果。隨着來自世界各地的未遂攻擊和入侵的數量、強度和複雜性的增加,發生安全事件的風險,特別是通過網絡攻擊或網絡入侵(包括計算機黑客、外國政府和網絡恐怖分子)的風險也在增加。這些威脅包括身份盜竊、未經授權的訪問、DNS攻擊、無線網絡攻擊、病毒和蠕蟲、高級持續威脅(APT)、以應用程序為中心的攻擊、點對點攻擊、網絡釣魚、惡意文件上載、後門特洛伊木馬和分佈式拒絕服務(DDoS)攻擊。例如,2020年12月,有廣泛報道稱,信息技術公司SolarWinds受到了一次網絡攻擊,給其數千名客户帶來了安全漏洞。我們發現了受損的SolarWinds服務器,並立即採取措施遏制和修復事件。雖然我們認為沒有客户運營或Autodesk產品因此次攻擊而中斷,但其他類似攻擊可能會對我們的系統和運營產生重大負面影響。此外,第三方可能試圖欺詐性地誘使我們的員工、供應商、合作伙伴或用户披露信息,以獲取我們的數據或我們用户的數據,並且存在員工、承包商, 或供應商錯誤或瀆職。鑑於新冠肺炎大流行以及由此導致的大量員工和承包商向在家工作安排的轉變,這種現有風險變得更加複雜。儘管我們努力為此類威脅設置安全屏障,但我們不可能完全消除這些風險。
如果發生或被認為發生了上述任何安全事件,我們的聲譽可能會受損,我們的競爭地位可能會降低,客户可能會停止為我們的解決方案和服務付費,我們可能會被要求花費大量資本和其他資源來評估和緩解安全事件,並試圖防止進一步或更多的事件,我們還可能面臨監管調查、訴訟和潛在的責任。我們可能會招致巨大的成本和責任,包括訴訟、賠償義務、違約損害賠償、違反適用法律或法規的處罰,以及在違約後努力維持業務關係而向客户或其他業務合作伙伴提供補救和其他激勵的成本,我們的財務業績可能會受到負面影響。
我們不能向您保證,我們合同中的責任條款的任何限制將是可強制執行的或足夠的,或者以其他方式保護我們免受與安全漏洞或其他安全事件相關的任何特定索賠的任何責任或損害。我們也不能確保我們現有的保險範圍將繼續以可接受的條款提供,或將有足夠的金額覆蓋與保安違規有關的一項或多項大額索賠,或保險公司不會拒絕承保任何未來的索賠。成功地向我們提出超出可用保險覆蓋範圍的一項或多項大額索賠,或我們的保單發生變化,包括保費增加或實施大額免賠額或共同保險要求,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響,包括我們的財務狀況、經營業績和聲譽。在……上面。
我們依賴第三方為我們提供大量運營和技術服務;第三方安全事件可能使我們承擔責任,損害我們的聲譽,損害我們的競爭力,並對我們的財務業績產生不利影響。
我們依賴第三方(如Amazon Web Services)為我們提供運營和技術服務。這些第三方可能有權訪問我們的系統、提供託管服務或以其他方式處理有關我們或我們的客户、員工或合作伙伴的數據。任何第三方安全事件都可能危及數據的完整性或可用性,或導致數據被盜。此外,如果發生安全漏洞,我們的運營或我們客户或合作伙伴的運營可能會受到負面影響,並可能遭受機密或專有信息(包括源代碼)的丟失或被盜。對數據和其他機密或專有信息的未經授權訪問可能通過闖入、未經授權方的網絡入侵、員工盜竊或濫用或其他不當行為獲得。如果上述任何情況發生或被認為發生,我們的聲譽可能會受損,我們的競爭地位可能會降低,客户可能會減少購買我們的產品和服務,我們可能會面臨訴訟和潛在的責任,我們的財務業績可能會受到負面影響。
第三方服務提供商的服務延遲可能會使我們承擔責任,損害我們的聲譽,損害我們的競爭力,並對我們的財務業績產生不利影響。
有時,我們可能依賴單個或有限數量的供應商,或單個國家/地區的供應商,來提供我們在業務運營和解決方案生產中使用的服務和材料。不能
這些滿足我們要求的第三方可能會擾亂我們的運營,或者使我們更難實施我們的戰略。如果發生其中任何一種情況,我們的聲譽可能會受到損害,我們可能會承擔第三方責任,包括根據某些司法管轄區的數據保護和隱私法,我們的財務業績可能會受到負面影響。
我們正在投資資源來更新和改進我們的信息技術系統,以便將Autodesk數字化並支持我們的客户。如果我們的投資不成功,或者新的或現有的信息技術系統的延遲或其他問題擾亂了我們的運營,我們的業務可能會受到損害。
我們的開發、營銷、運營、支持、銷售、會計和財務報告活動都依賴於我們的網絡和數據中心基礎設施、技術系統和網站。我們不斷投入資源更新和改進這些系統,以滿足業務和客户不斷變化的需求。特別是,我們向基於雲的產品和純訂用業務模式的過渡需要在技術開發以及技術、財務、合規性和銷售資源的後臺系統方面投入大量資金。這樣的改進通常是複雜、昂貴和耗時的。此外,這樣的改進很難與我們現有的技術系統集成,或者可能會暴露出這些系統的問題。未成功實施硬件或軟件更新和改進可能會導致我們的業務運營中斷、客户流失、收入損失、會計和財務報告錯誤或聲譽受損,所有這些都可能損害我們的業務。
我們的軟件非常複雜,可能包含未檢測到的錯誤、缺陷或漏洞,每個錯誤、缺陷或漏洞都可能損害我們的業務和財務業績。
我們提供的軟件解決方案非常複雜,儘管進行了廣泛的測試和質量控制,但仍可能包含錯誤、缺陷或漏洞。我們的軟件解決方案中的某些錯誤、缺陷或漏洞可能只有在發佈後才會被發現。任何錯誤、缺陷或漏洞都可能導致需要對我們的軟件解決方案進行更正發佈、損害我們的聲譽、損失收入、增加訂閲取消或市場不接受我們的產品,任何這些都可能損害我們的業務和財務業績。
如果我們沒有與我們的分銷渠道成員保持良好的關係,或者如果我們的分銷渠道出現財務虧損、財務不穩定或資不抵債,或者沒有提供適當的激勵措施來銷售我們的訂閲,我們的創收能力將受到不利影響。
我們直接向終端用户銷售我們的軟件產品,也通過分銷商和轉售商網絡銷售我們的軟件產品。在截至2021年7月31日和2020年7月31日的六個月中,我們收入的約67%和70%分別來自通過分銷商和經銷商的間接渠道銷售,我們預計在不久的將來,我們的大部分收入將繼續來自間接渠道銷售。我們是否有能力有效地分銷我們的解決方案,在一定程度上取決於我們的分銷商和經銷商網絡的財務和業務狀況。計算機軟件分銷商和轉售商通常資本不高,以前在經濟收縮時期以及過去幾年都經歷過困難。我們有流程確保在向經銷商和經銷商銷售產品之前評估他們的信譽。過去我們已經採取措施支持它們,未來可能會採取更多措施,比如延長信貸期限和調整我們的激勵措施。如果採取這些措施,可能會損害我們的財務業績。如果我們的分銷商和經銷商資不抵債,他們將無法維持業務和銷售,也無法提供客户支持服務,這將對我們的業務和收入產生負面影響。
我們在很大程度上依賴於美國和國際地區的主要分銷商和轉銷商,包括分銷商Tech Data和Ingram Micro。在截至2021年和2020年7月31日的六個月中,科技數據分別佔我們總淨收入的36%和38%,英邁在截至2021年和2020年7月31日的六個月中分別佔我們總淨收入的9%和10%。如果我們與Tech Data或Ingram Micro的任何協議被終止,我們相信目前通過Tech Data或Ingram Micro購買我們產品的經銷商和最終用户將能夠繼續以與我們許多其他分銷商之一的基本相同的條款繼續這樣做,而不會對我們的收入造成重大影響。因此,我們相信我們的業務在很大程度上並不依賴於Tech Data或Ingram Micro。然而,如果任何一家分銷商遭遇重大業務中斷,或者我們與任何一家的關係嚴重惡化,我們向最終用户銷售產品的能力可能會受到負面影響,至少是暫時的。反過來,這可能會對我們的財務業績產生負面影響。例如,2020年6月,全球另類投資管理公司阿波羅全球管理公司(Apollo Global Management)的附屬公司管理的基金的一家附屬公司收購了Tech Data,2021年7月,全球投資公司鉑金股權(Platinum Equity)從海航科技有限公司(HNA Technology Co.,Ltd.)收購了英邁(Ingram Micro),如果這兩筆收購中的任何一筆導致任何經銷商或最終用户的不確定性,我們向這些經銷商和最終用户銷售產品的能力可能會受到負面影響,至少是暫時的。
隨着時間的推移,我們已經並將繼續修改我們與總代理商和經銷商之間關係的各個方面,例如他們的激勵計劃、向他們定價以及我們的分銷模式,以激勵和獎勵他們使其業務與我們的戰略和業務目標保持一致。這些關係和基礎計劃的變化可能會對他們的業務產生負面影響,並損害我們的業務。此外,我們的經銷商和經銷商可能會對我們的業務失去信心,轉向競爭產品,或者沒有技能或能力支持客户。失去或大幅減少與這些分銷商或經銷商的業務可能會損害我們的業務。特別是,如果其中一家或多家分銷商或經銷商無法履行應向我們支付的賬款義務,我們可能會被迫註銷此類賬款,並可能被要求推遲確認未來向這些客户銷售的收入。這些事件可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
我們依賴第三方軟件,如果不能正確管理第三方軟件的使用,可能會導致成本增加或收入損失。
我們的許多產品都設計為包含從第三方獲得許可的軟件。此類第三方軟件包括從商業供應商處獲得許可的軟件和公開開源許可下的軟件。雖然我們有內部流程來管理我們對此類第三方軟件的使用,但如果這些流程不充分,我們可能會受到版權侵權或其他第三方索賠的影響。如果我們不遵守商業軟件許可證,根據許可證協議,我們可能被要求支付罰款或接受代價高昂的審計。如果開放源碼軟件在某些“版權”許可下獲得許可,則許可本身或針對不遵守開放源碼軟件使用規定的法院強制補救措施可能要求公開披露或許可我們自己軟件的專有部分。這可能導致知識產權損失、成本增加、軟件重新設計、聲譽受損或收入損失。
除了與許可證要求相關的風險外,使用開源軟件可能會導致比使用第三方商業軟件更大的風險,因為開源許可方通常不提供擔保、支持、賠償、所有權保證或對軟件來源的控制,或關於侵權索賠或代碼質量的其他合同保護。同樣,一些開放源碼項目具有已知的安全和其他漏洞以及體系結構不穩定性,或者由於其廣泛的可用性而受到安全攻擊,並且是在“原樣”的基礎上提供的。
如果我們不能吸引和留住關鍵人員,我們的業務可能會受到不利影響。
我們的成功和投資和增長的能力在很大程度上取決於我們吸引和留住高技能的技術、專業、管理、銷售和營銷人員的能力。從歷史上看,對這些關鍵人員的競爭一直很激烈。我們的任何關鍵人員,包括通過收購加入我們公司的關鍵人員,失去服務,無法留住和吸引未來合格的員工,或延遲招聘所需人員,特別是工程和銷售人員,都可能使我們難以實現關鍵目標,如及時有效的產品推出和財務目標。
我們依賴第三方技術,如果我們無法使用或集成這些技術,我們的解決方案和服務開發可能會延遲,我們的財務業績也會受到負面影響。
我們依賴於我們從第三方許可的某些軟件,包括與內部開發的軟件集成並在我們的產品中用於執行關鍵功能的軟件。這些第三方軟件許可證可能不會以商業合理的條款繼續提供,許可方可能不會適當地支持、維護或增強軟件。失去任何此類軟件的許可證,或無法支持、維護和增強任何此類軟件,都可能導致成本增加或延遲,直到開發、識別、許可和集成同等軟件,這可能會損害我們的業務。
許可關係和與第三方開發商的中斷可能會對我們的業務產生不利影響。
我們從第三方獲得某些關鍵技術的許可。許可證的期限或使用此類技術可能受到限制,從而對我們的業務產生負面影響。同樣,我們可能無法以優惠條款獲得或續簽關鍵技術許可協議(如果有的話),如果不這樣做,可能會損害我們的業務。歷史上,我們的業務戰略在一定程度上依賴於我們與第三方開發商的關係,這些開發商提供的產品擴展了我們設計軟件的功能。一些開發人員可能會選擇支持其他產品,或者可能會在經濟低迷期間遇到產品開發和交付週期的中斷或財務壓力。在特定的市場中,這種幹擾在過去和未來可能會對這些第三方開發商和最終用户產生負面影響,這可能會損害我們的業務。
外包產品開發創造的技術,無論是外包給第三方,還是由外部開發並通過業務或技術收購轉讓給我們,都會涉及額外的風險,例如有效地整合到現有產品中,充分轉讓技術訣竅,以及轉讓知識產權的所有權和保護。
與法律法規相關的風險
加強對隱私問題的監管關注和擴大法律可能會影響我們的業務或使我們承擔更多責任。
我們的Autodesk數字化戰略涉及到更多地使用基於雲和Web的技術和應用程序,以利用客户數據來改進我們的產品,以造福我們的客户。要實現這一戰略,我們必須收集並以其他方式處理客户數據,其中可能包括個人數據。聯邦、州和外國的隱私和數據安全法律適用於個人數據的處理;數據隱私和安全問題的監管框架正在迅速演變,在可預見的未來可能仍然不確定。政府、監管機構、原告律師、隱私權倡導者和客户都更加關注公司如何收集、處理、使用、存儲、共享和傳輸個人數據。
一般數據保護條例(“GDPR”)適用於所有歐盟成員國,並在歐盟引入了新的數據保護要求,並對違反規定的行為處以鉅額罰款。我們已修訂私隱措施,以符合“個人資料私隱條例”的規定,並利用歐盟委員會批准的有關將個人資料從歐盟轉移至美國的合約範本條款。2020年7月16日,歐盟法院(“CJEU”)宣佈歐盟-美國隱私盾牌數據傳輸機制(“Schrems II裁決”)無效。我們預計,我們的客户繼續使用我們的服務以及在歐盟和美國之間傳輸數據的能力不會因為Schrems II裁決而立即發生任何變化。在該決定中,CJEU對依賴歐盟委員會(“SCCs”)批准的標準合同條款傳輸個人數據的公司施加了額外的義務。這一決定可能會導致歐洲數據保護監管機構對從歐洲到美國的個人數據傳輸應用不同的標準,並要求對其進行特別核實。2020年11月,歐盟委員會發布了一份針對CJEU關切的SCC修訂草案。歐洲數據保護委員會(European Data Protection Board)還發布了建議,與修訂後的SCC一起,可能要求我們對移出歐洲經濟區的任何個人數據實施額外的合同和技術保障措施,這可能會增加合規成本,導致更嚴格的監管審查或責任,並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。聯合王國頒佈了一項“數據保護法”和被稱為“英國GDPR”的立法,這些法律共同實施了GDPR。, 並規定了對不遵守規定的實質性處罰。然而,英國退歐給英國的數據保護監管以及英國退歐後進出英國的數據傳輸將如何監管帶來了不確定性。TCA規定,個人數據可以不受限制地從歐盟流向英國,直到2021年4月30日,經雙方同意,這一期限可以延長到2021年6月30日,或者直到歐盟委員會通過一項決定,即英國數據保護法為個人數據提供了足夠的保護水平。
此外,2018年6月,加利福尼亞州頒佈了《加州消費者隱私法》(CCPA),該法案於2020年1月生效。《消費者隱私法》賦予加州居民更多的權利,包括訪問和刪除他們的個人信息,選擇退出某些個人信息共享,以及獲得有關其個人信息如何被使用的詳細信息。此外,2020年11月,加州選民通過了《加州隱私權法案》(the California Privacy Rights Act,簡稱CPRA)。CPRA大大擴展了CCPA,包括引入了數據最小化和存儲限制等額外義務,賦予消費者更多權利,如更正個人信息和額外的選擇退出權利,並創建了一個新的實體來實施和執法。CCPA和CPRA將要求我們修改我們的數據處理做法和政策,並可能導致我們為遵守這一規定而產生大量成本和費用。包括澳大利亞、新西蘭、巴西和日本在內的其他幾個國家也為跨境轉移個人信息制定了具體的法律要求。
GDPR、CCPA和其他州和全球法律法規增加了我們在個人數據方面的責任和潛在責任,我們已經並將繼續實施其他程序和計劃,以證明合規性。美國聯邦和州一級以及許多國際司法管轄區正在制定新的隱私法律和法規。任何實際或被認為未能遵守GDPR、CCPA或其他數據隱私法律或法規,或相關的合同或其他義務,或任何被認為侵犯隱私權的行為,都可能導致政府實體和私人各方的調查、索賠和訴訟,違約損害賠償,以及其他重大成本、處罰和其他責任,以及對我們的聲譽和市場地位的損害。
此外,我們存儲客户信息和內容,如果我們的客户不遵守合同義務或適用法律,可能會對我們造成訴訟或聲譽損害。GDPR、CCPA和其他法律和自律規範可能會影響我們接觸現有和潛在客户、瞭解我們的產品和服務的使用方式、響應法律允許的客户請求以及有效實施我們的新業務模式的能力。這些新產品
法律法規同樣會影響我們的競爭對手和我們的客户。這些要求可能會影響對我們產品和服務的需求,並導致更繁重的合同義務。
數據本地化政策也有越來越多的趨勢。例如,2015年,俄羅斯出臺了數據本地化法律,印度和中國等其他國家也在考慮數據本地化要求。如果這一趨勢繼續下去,各國對跨境數據傳輸實施更嚴格的規定(或不允許數據離開原籍國),我們在這些司法管轄區的業務、財務狀況和運營結果可能會受到影響。
我們受到政府的進出口管制,如果我們違反管制,可能會削弱我們在國際市場上的競爭能力,或者讓我們承擔責任。
我們的產品受美國出口管制和經濟制裁法律法規的約束,這些法律和法規禁止在沒有必要的出口授權的情況下提供某些解決方案和服務,或向美國製裁目標的地點、政府和人員出口。雖然我們有防止我們的產品在違反這些法律的情況下出口的流程,包括獲得適當的授權,並根據美國政府和國際限制和禁止人員名單進行篩選,但我們不能保證這些流程將阻止所有違反出口管制和制裁法律的行為。
如果我們的渠道合作伙伴未能獲得適當的進口、出口或再出口許可證或許可,我們也可能受到負面影響,包括聲譽損害以及其他負面後果,包括政府調查和處罰。我們目前在渠道合作伙伴協議中納入了出口管制和制裁合規要求。遵守特定銷售的出口管制和制裁規定可能非常耗時,並可能導致銷售機會的延誤或喪失。違反美國製裁或出口管制法律的行為可能會導致罰款或處罰。
如果我們不能充分保護我們的所有權,我們的業務可能會受到損害。
我們依靠專利法、著作權法和商標法、商業祕密保護、保密程序和合同條款來保護我們的專有權。不過,我們在保護知識產權方面所採取的措施可能並不足夠。雖然我們在美國和世界各地都有專利申請待決,但我們可能無法為我們的專利申請所涵蓋的技術獲得專利保護。此外,未來向我們頒發的任何專利可能不會為我們提供競爭優勢,或者可能會成功地受到第三方的挑戰。此外,有關知識產權的有效性、可執行性和保護範圍的法律標準也是不確定的。儘管我們努力保護我們的專有權,但未經授權的各方仍不時複製或反向工程我們軟件的某些方面,或獲取並使用我們認為是專有的信息。監管未經授權使用我們軟件的行為既耗時又昂貴。我們無法衡量未經授權使用我們的軟件的程度,我們預計未經授權使用軟件仍將是一個持續存在的問題,特別是在新興經濟體。
此外,我們積極保護我們的機密信息和商業祕密,包括我們的源代碼。如果我們的源代碼發生未經授權的泄露,我們可能會失去對該源代碼未來的商業祕密保護。未經授權披露我們的源代碼可能會使第三方更容易通過複製功能與我們的產品競爭,這可能會對我們的財務業績和聲譽造成不利影響。我們還尋求通過與員工、客户、承包商、供應商和合作夥伴簽訂保密協議來保護我們的機密信息和商業祕密。但是,我們的機密信息和商業祕密有可能在未經我們授權的情況下被泄露或公佈。如果發生這種情況,我們可能很難和/或代價高昂地執行我們的權利,我們的財務業績和聲譽可能會受到負面影響。
我們可能會面臨知識產權侵權的指控,這些指控的辯護成本可能會很高,並導致重大權利的喪失。
我們的競爭對手以及許多其他實體和個人可能擁有或聲稱擁有與我們業務相關的知識產權。第三方可能會聲稱我們侵犯或挪用了他們的知識產權,即使我們不知道針對我們的知識產權,我們也可能被發現侵犯了這些權利。隨着越來越多的軟件專利在全球範圍內被授予,我們行業的產品和競爭對手的數量不斷增加,不同行業的產品功能重疊,我們預計軟件開發商將越來越多地受到侵權索賠的影響。此外,某些專利主張實體在威脅和提起訴訟方面變得更加咄咄逼人,試圖獲得專利使用權的許可費。
任何侵權或挪用的索賠或威脅,無論有無正當理由,過去和將來都是非常耗時的辯護,導致代價高昂的訴訟和資源轉移,導致產品延遲,要求我們更改產品或商業慣例,阻止我們提供軟件和服務,或者要求我們簽訂版税或許可協議。此外,如果需要,此類版税或許可協議可能無法在可接受的
條款,如果有的話,很可能會損害我們的業務。我們還可能有義務賠償我們的客户或業務合作伙伴,或支付與任何此類索賠或訴訟相關的鉅額和解費用,包括特許權使用費,並獲得許可證、修改應用程序或退還費用,這可能是代價高昂的。此外,我們可能會不時推出或獲取新產品,包括在我們歷史上沒有競爭的領域,這可能會增加我們對專利和其他知識產權索賠的風險。
與政府實體簽訂合同使我們面臨政府採購過程中固有的額外風險。
我們直接或間接地向各種政府實體提供產品和服務。與向政府實體許可和銷售產品和服務相關的風險包括銷售和收款週期延長、政府預算編制流程不同以及遵守複雜的採購條例和其他政府特定的合同要求。我們可能會接受與我們的政府合同相關的審計和調查,任何違反行為都可能導致民事、刑事處罰和行政處罰,包括終止合同、支付罰款、暫停或禁止未來的政府業務,以及損害我們的聲譽和財務業績。
與金融發展相關的風險
我們面臨貨幣匯率波動的風險,這可能會對我們的財務業績和現金流產生負面影響。
由於我們有很大一部分業務是在美國以外開展的,我們面臨着外幣匯率不利波動的風險,這可能會對我們的財務業績和現金流產生實質性的不利影響。隨着商業實踐的發展和經濟狀況的變化,這些風險敞口可能會隨着時間的推移而變化。我們使用衍生品工具來管理一部分現金流,以應對外幣匯率波動的影響。作為我們風險管理戰略的一部分,我們使用外幣合同來管理基礎資產、負債和其他義務的一部分風險敞口,這些資產、負債和其他義務是我們正在進行的業務運營的一部分。這些外幣工具的到期日為未來1至18個月,為我們提供了一些防範貨幣風險的保護。然而,我們對衝這些風險的嘗試可能並不完全成功,從而對我們的財務業績造成不利影響。
我們開展業務所用貨幣的波動既可以增加也可以減少我們在任何給定時期的整體收入和支出。雖然我們的外幣現金流對衝計劃延伸到本季度以外,以減少我們對外幣波動的敞口,但我們並不試圖完全降低這種風險,而且無論如何,採用此類對衝計劃都將產生交易費。這種波動,即使它增加了我們的收入或減少了我們的支出,也會影響我們準確預測未來業績和收益的能力。
此外,全球事件,包括新冠肺炎大流行的突如其來和意想不到的影響,以及地緣政治事態發展,可能會加劇外匯市場的波動,我們可能無法有效管理這種波動,我們的財務業績可能會受到不利影響。此外,我們開展業務的國家可能被歸類為高通脹經濟體,需要對此類業務進行特殊的會計和財務報告處理,或者這些國家的貨幣可能會貶值,或者兩者兼而有之,這可能會對我們的業務運營和財務業績產生不利影響。
我們的償債義務可能會對我們的財務狀況和運營現金流產生不利影響。
我們有16億美元的債務,由2022年12月至2030年1月不同時間到期的票據組成,截至2021年7月31日,如第1部分第1項附註14借款安排所述。我們還簽訂了一項信貸協議,規定本金總額為6.5億美元的無擔保循環貸款安排,並有權增加至10億美元,如第一部分第1項所述。維持我們的負債、合同限制和額外發放債務可以:
•使我們將運營現金流的很大一部分用於償債義務和本金償還;
•增加我們在總體經濟、行業和競爭條件不利變化中的脆弱性;
•限制我們計劃或應對業務和行業變化的靈活性;
•損害我們未來獲得營運資本、資本支出、收購、一般公司或其他目的融資的能力;和
•由於債務工具的限制,限制我們授予財產留置權、進行某些合併、處置歐特克及其子公司的全部或幾乎所有資產的能力,作為一個整體,我們的業務將發生重大變化,並招致子公司的債務,但符合慣例的例外情況除外。
我們必須遵守信貸協議中規定的契約。如果吾等違反任何契諾而未能獲得票據持有人或貸款人的豁免,則在適用的治療期的規限下,吾等將不能根據第1部第1項附註14借款安排所述的信貸協議招致額外的債務,而信貸協議下的任何未償還債務可被宣佈為即時到期及應付。此外,任何評級機構對我們的信用評級的改變都可能對我們證券的價值和流動性產生負面影響。在某些情況下,如果我們的信貸評級被下調或採取其他負面行動,我們根據信貸協議支付的利率可能會增加。我們信用評級的下調也可能限制我們未來獲得額外融資的能力,並可能影響任何此類融資的條款。
我們的投資組合由多種投資工具組成,這些投資工具受到利率趨勢、市場波動和其他經濟因素的影響。如果總體經濟狀況下降,這可能會導致我們投資的信用評級惡化,金融市場流動性不足,我們可能會經歷利息收入下降和無法出售我們的投資,導致我們的投資價值減值。
我們的政策是將我們的現金、現金等價物和有價證券投資於具有高信用評級的金融機構並由其託管的高流動性工具,並限制對任何一家機構、證券類型或發行人的投資金額。然而,我們受到總體經濟狀況、利率趨勢和金融市場波動的影響,這些因素可能會影響我們從投資中獲得的收入、我們投資的可變現淨值(包括我們的現金、現金等價物和有價證券)以及我們出售它們的能力。這些因素中的任何一個都可能減少我們的投資收入或導致重大費用,進而可能影響我們的整體淨收益(虧損)和每股收益(虧損)。
我們時不時地對私人持股公司進行直接投資。對私人持股公司的投資被認為具有內在風險。這些公司正在開發的技術和產品通常處於早期階段,可能永遠不會實現,這可能會導致我們對這些公司的全部或大部分初始投資的損失。對非上市公司的評估是基於我們要求這些公司提供的信息,這些信息不受與美國上市公司相同的披露規定的約束,因此,這些評估的基礎取決於從這些公司收到的數據的時間和準確性。
我們任何一項投資的虧損都可能導致我們記錄非臨時性的減值費用。這項費用的影響可能會影響我們的整體淨收益(虧損)和每股收益(虧損)。在任何一種情況下,我們的流動性都可能受到負面影響,這反過來可能會阻止我們對我們的業務進行投資,利用機會,並有可能在到期時履行我們的財務義務。
税收法規的變化,以及解釋和應用上的不確定性,都可能對我們的納税義務和實際税率產生重大影響。
我們是一家總部位於美國的跨國公司,在多個美國和外國税收管轄區納税。我們的有效税率主要基於我們預期的收入地域組合;法定税率;公司間安排,包括我們開發、評估和許可我們知識產權的方式;以及制定的税收規則。在確定我們的實際税率和評估我們在全球範圍內的納税狀況時,需要做出重大判斷。雖然我們相信我們的税務立場,包括公司間轉移定價政策,與我們開展業務所在司法管轄區的税法是一致的,但這些立場可能會被税務機關推翻,並可能對我們的有效税率和現金税產生重大影響。
美國和外國税收管轄區的税法是動態的,隨着新法律的通過和對法律的新解釋的發佈或應用,税法可能會發生變化。例如,美國政府在2017年12月頒佈了重大税法修訂,美國減税和就業法案(TCJA)從2018財年開始影響了我們的納税義務和有效税率,2020年3月的CARE法案和隨後的2020年12月綜合撥款法案中包含了重要的税收立法。由於TCJA和CARE法案的複雜性和對CARE法案的不同解釋,美國財政部和其他標準制定機構已經並將繼續發佈法規和解釋性指導,這些法規和解釋性指導可能會對我們如何應用法律以及TCJA和CARE法案(包括我們之前的納税年度)的運營結果產生最終影響。 此外,提高公司税率,如本屆美國政府提議的那樣,可能會提高我們的實際税率,並對我們的經營業績產生不利影響。
税務機關越來越多地在仔細審查現有的公司税監管和法律制度。歐盟許多國家以及其他國家和組織,如經濟合作組織和
發展正積極考慮新的徵税制度和對現有税法的修改,這與我們在這些司法管轄區的納税申報單中解釋和歷史應用規則和法規的方式背道而馳。如果美國或其他外國税務機關改變適用的税法或成功挑戰我們利潤目前的確認方式或地點,我們的總體税收可能會增加,我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到不利影響。
如果我們被要求記錄與我們的長期資產價值相關的減值費用,或我們的遞延税項資產的額外估值撥備,我們的經營業績將受到不利影響。
如果存在減值指標,我們的長期資產將進行減值測試。如果減值測試顯示我們長期資產的賬面價值超過其估計公允價值,我們將被要求記錄非現金減值費用,這將降低我們長期資產的賬面價值,對我們的經營業績產生不利影響。我們的遞延税項資產包括淨營業虧損、可攤銷税項資產和税收抵免結轉,可用於抵銷應税收入和減少未來期間的應付所得税。每個季度,我們都會評估對估值津貼的需求,同時考慮積極和消極的證據,以確定是否全部或部分遞延税項資產更有可能變現。我們繼續對某些美國和外國遞延税資產享有全額估值津貼。美國和外國司法管轄區估值津貼金額的變化也可能導致估值津貼調整期間的重大非現金支出或利益,我們的運營結果可能會受到重大影響。我們將繼續對我們在世界各地的遞延税項資產進行這些測試,未來對我們遞延税項資產變現能力的任何調整都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。
一般風險因素
一旦發生災難性事件,我們的業務可能會受到嚴重幹擾。
我們的業務高度自動化,廣泛依賴網絡和數據中心基礎設施、內部技術系統和網站的可用性。我們向客户提供的服務和內部使用的計算機操作也依賴於第三方的託管計算機服務。我們的系統或託管計算機服務因災難性事件(如地震、火災、洪水、海嘯、天氣事件、電信故障、停電、網絡攻擊、恐怖主義或戰爭)或因流行病或流行病造成的業務中斷或對此類事件的恐懼而發生故障,可能會對我們的業務、財務業績和財務狀況產生不利影響。例如,我們的公司總部和執行辦公室位於舊金山灣區的主要地震斷層附近,每年都會面臨野火危險,這會增加停電的可能性,並可能影響員工通勤上班或在家工作的能力。我們已經制定了災難恢復計劃並維護了備份系統,以減少災難性事件的潛在影響;但是,不能保證這些計劃和系統將使我們能夠恢復正常的業務運營。此外,任何此類事件都可能對我們銷售產品的國家或地區產生負面影響。這反過來可能會減少那個國家或地區對我們產品的需求,對我們的財務業績產生負面影響。
我們會受到法律程序和監管機構的調查,我們可能會在額外的法律程序中被點名,或在未來參與監管機構的調查,所有這些都是昂貴的,分散了我們的核心業務,並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流或證券的交易價格造成不利的結果或實質性的不利影響。
我們參與了法律程序,並接受監管機構的詢問。隨着全球經濟的變化和我們業務的發展,我們看到訴訟活動和監管調查有所增加。與許多其他科技公司一樣,近年來,我們收到的來自美國和外國監管機構關於我們的業務和業務實踐以及本行業其他公司的業務實踐的諮詢數量和頻率都有所增加。如果我們捲入重大糾紛或成為監管機構正式行動的對象,我們可能會面臨昂貴而耗時的法律程序,這些程序可能會導致許多結果。由我們發起或針對我們發起的任何索賠或監管行動,無論成功與否,都可能導致高昂的辯護成本、損害賠償、禁令救濟、增加的業務成本、改變某些業務做法的罰款或命令、管理時間的大量投入、運營資源的轉移,或以其他方式損害我們的業務。在任何此類事件中,我們的財務結果、運營結果、現金流或證券的交易價格都可能受到負面影響。
現行財務會計準則或慣例的改變,或税務規則或慣例的改變,可能會對我們的經營業績產生不利影響。
現有會計或税務規則或慣例的變化,新的會計公告或税務規則,或對當前會計公告或税務慣例的不同解釋,都可能對我們的經營業績或我們經營業務的方式產生重大不利影響。此外,此類變更可能會影響我們對此類變更生效前已完成交易的報告。
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第404節,我們必須評估我們對財務報告的內部控制,這種評估的任何不利結果都可能導致投資者對我們的財務報告失去信心,並對我們的股價產生不利影響。
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404節,我們必須提交一份管理層關於我們財務報告內部控制的報告,包括對截至本財年末我們財務報告內部控制有效性的評估。這項評估必須包括一份聲明,説明我們對財務報告的內部控制是否有效,並披露管理層發現的我們對財務報告的內部控制是否存在任何重大弱點。如果我們的管理層或獨立註冊會計師事務所發現我們的財務報告內部控制存在一個或多個重大弱點,我們無法斷言我們的財務報告內部控制是有效的,或者我們的獨立註冊會計師事務所無法表達我們的內部控制有效的意見,投資者可能會對我們的財務報告的準確性和完整性失去信心,這可能會對我們的業務和股價產生不利影響。
在編制財務報表時,我們會做出某些假設、判斷和估計,這些假設、判斷和估計會影響合併財務報表中報告的金額,如果這些假設、判斷和估計不準確,可能會對我們的財務結果產生重大影響。
我們對許多項目作出假設、判斷和估計,包括產品認購和企業業務安排(“EBAS”)的收入確認、收購資產和負債的公允價值的確定、商譽、包括戰略投資、長期資產和無形資產在內的金融工具、遞延税項資產的變現能力以及股票獎勵的公允價值。在確定不確定税收狀況、可變薪酬、合作伙伴激勵計劃、產品返還準備金、信貸損失準備金、資產報廢義務、法定或有事項和經營租賃負債的應計項目時,我們也會做出假設、判斷和估計。這些假設、判斷和估計是根據歷史經驗和各種其他因素得出的,我們認為這些因素在截至合併財務報表日期的情況下是合理的。實際結果可能與我們的估計大不相同,這種差異可能會對我們的財務結果產生重大影響。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
關於2021年5月完成的一項收購,我們達成了一項協議,將發行我們的普通股作為收購的部分對價,這取決於2023財年和2024財年預計發生的某些事件的實現情況。確切的股票數量將在這些事件發生後確定和發行,但估計最多為46,000股(基於截至2021年7月30日的連續90天歐特克普通股的成交量加權平均收盤價)。本次收購中我們普通股的發行將不會根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)進行登記。此類股票將根據證券法第4(A)(2)節和D規則第506條規定的豁免,以私募方式發行,不受證券法註冊要求的約束。
本項要求的發行人購買股權證券的相關信息,在本報告第一部分第二項的“發行人購買股權證券”一節中引用。
第三項。高級證券違約
不適用。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。其他信息
沒有。
第六項。展品
以下列出的展品作為本表格10-Q的一部分存檔或合併作為參考。
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證物編號: | | 描述 | |
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10.1 | | 根據日期為2021年3月25日的Autodesk修訂和重新制定的離職計劃和概要計劃説明提交的合格退休協議表格 | |
31.1 | | 根據“1934年證券交易法”第13a-14(A)條認證行政總裁 | |
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31.2 | | 根據1934年證券交易法第13a-14(A)條認證首席財務官 | |
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32.1 † | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | |
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101.INS和†† | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |
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101.SCH和†† | | XBRL分類擴展架構 | |
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101.CAL和†† | | XBRL分類可拓計算鏈接庫 | |
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101.DEF和†† | | XBRL分類定義鏈接庫 | |
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101.LAB和†† | | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | |
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101.PRE和†† | | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
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104 †† | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | |
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* | 指管理合同或補償計劃或安排。 |
† | 隨本Form 10-Q季度報告附上的附件32所附的認證不被視為已提交給美國證券交易委員會(SEC),並且不得通過引用將其併入Autodesk,Inc.根據1933年證券法(經修訂)或1934年證券交易法(經修訂)提交的任何文件,無論該文件是在本10-Q表格日期之前或之後提交的,無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何,都不會被視為已提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission),也不得作為參考納入Autodesk,Inc.根據1933年證券法(經修訂)或1934年證券交易法(經修訂)提交的任何文件。 |
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†† | 這些XBRL文檔中包含的財務信息未經審計。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
日期:2021年9月1日
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歐特克公司 |
(註冊人) |
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/s/斯蒂芬·W·霍普 |
斯蒂芬·W·霍普 |
副總裁兼首席會計官 |
(首席會計官) |