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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________________
表格10-K
_________________________________
(馬克·科恩)
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的年度報告
截至的財政年度6月30日, 2021
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在從日本到日本的過渡期內，日本將從日本過渡到日本，而日本將從日本過渡到日本，中國將從中國過渡到中國，從中國過渡到中國，中國將從中國過渡到中國。
委員會文件編號：001-34717
__________________________
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
(註冊人的確切姓名載於其約章)
| | | | | |
| 百慕大羣島 | 77-0553536 |
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
克拉倫登大廈(Clarendon House), 教堂街2號
哈密爾頓HM 11, 百慕大羣島
(註冊校長地址
辦公室(包括郵政編碼)
(408) 830-9742
(註冊人電話號碼，包括區號)
__________________________________________
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.002美元 | AOSL | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直符合此類提交要求。是 ☒*☐
在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)，用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
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| 大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ | 非加速文件服務器 | ☐ |
| | | | | (不要檢查是否有一家規模較小的財務報告公司) | |
| 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。☐*☒
截至2020年12月31日，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為#美元。487根據2020年12月31日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日)在納斯達克全球精選市場(NASDAQ Global Select Market)上報告的註冊人普通股的收盤價，註冊公司普通股的收盤價為100萬股。每名行政人員及董事及若干實益擁有註冊人已發行普通股10%或以上的聯營股東所持有的註冊人普通股，已在有關計算中剔除，因為該等人士及實體可能被視為註冊人的聯屬公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。
有幾個26,353,091截至2021年7月31日已發行的註冊人普通股。
以引用方式併入的文件
註冊人為2021年股東周年大會提交的委託書的以下部分通過引用併入本Form 10-K的第III部分，其範圍在此陳述的範圍內。(注：註冊人在2021年股東周年大會上的委託書的以下部分通過引用併入本Form 10-K的第III部分。最終的委託書預計將在註冊人截至2021年6月30日的財年的120天內提交。
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
表格310-K
截至2021年6月30日的年度
目錄
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| | | 頁面 |
| 第一部分：第一部分。 | | |
| *項目1。 | 業務 | 1 |
| 第二項是第1A項。 | 風險因素 | 14 |
| 第一項是第1B項。 | 未解決的員工意見 | 39 |
| *第二項。 | 屬性 | 40 |
| 第一項是第二項，第二項是第三項。 | 法律程序 | 41 |
| 第二項是第二項，第二項是第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 41 |
| 第二部分。 | | 42 |
| 第二項是第二項，第二項是第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 42 |
| 第二項是第二項，第二項是第六項。 | 選定的財務數據 | 44 |
| 第一項是第二項，第二項是第七項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 46 |
| 第二項是項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
| 第二項是第二項，第二項是第八項。 | 財務報表和補充數據 | 65 |
| *項目9。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 65 |
| 第三項是第29A項。 | 管制和程序 | 66 |
| 第三項是第29B項。 | 其他信息 | 68 |
| 第三部分。 | | 69 |
| 第一項是第二項，第二項是第十項。 | 董事、高管與公司治理 | 69 |
| 這是第一個項目，也是第一個項目。 | 高管薪酬 | 69 |
| 第二項是第二項，第二項是第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 69 |
| 這是第一個項目，第三個項目是13。 | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 69 |
| 第二項是第14項。 | 首席會計費及服務 | 69 |
| 第四部分。 | | 70 |
| 這是第一個項目，也是第一個項目15。 | 展品和財務報表明細表 | 70 |
簽名 | 122 |
(此頁故意留空。)
第一部分
第1項。業務
前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告和通過引用併入本文的文件包含符合修訂的1933年證券法第27A節和修訂的1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述，受這些條款所創造的“安全港”的約束。前瞻性陳述是基於我們管理層的信念和假設以及我們管理層目前掌握的信息。在某些情況下，您可以通過諸如“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“打算”、“將會”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“預測”、“潛在”以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達來識別前瞻性陳述。這些表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果、業績、時間框架或成就與前瞻性表述中明示或暗示的任何未來結果、業績、時間框架或成就大不相同。我們在這份10-K表格的年度報告中更詳細地討論了其中的許多風險、不確定性和其他因素，在項目1A“風險因素”中進行了更詳細的討論。鑑於這些風險、不確定性和其他因素，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。此外，這些前瞻性陳述僅代表我們截至提交文件之日的估計和假設。您應該完整閲讀這份10-K表格的年度報告，並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。我們特此通過這些警告性聲明來限定我們的前瞻性聲明。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新這些前瞻性陳述。, 或者更新實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同的原因，即使未來有新的信息可用。
中國企業概況(英文)
我們是一家廣泛的功率半導體產品組合的設計者、開發商和全球供應商。我們的功率半導體產品組合包括大約2400種產品，在截至2021年6月30日的財年推出了160多種新產品，在截至2020年6月30日和2019年6月30日的財年分別推出了160多種和200多種新產品，實現了顯著增長。我們的科學家和工程師團隊開發了廣泛的知識產權和技術知識，涵蓋了功率半導體的主要方面，我們相信這使我們能夠推出和開發創新產品，以滿足先進電子日益複雜的功率要求。截至2021年6月30日，我們在美國擁有廣泛的專利組合，包括863項專利和58項專利申請。我們還擁有898項外國專利，這些專利主要是基於我們截至2021年6月30日的研發努力。我們通過整合我們在技術、設計和先進包裝方面的專業知識來優化產品性能和成本，從而脱穎而出。我們的產品組合面向大批量應用，包括便攜式計算機、顯卡、平板電視、家用電器、智能手機、電池組、消費和工業電機控制以及電視、計算機、服務器和電信設備的電源。
在截至2021年6月30日的財年中，我們繼續實施多元化戰略，開發新的硅和封裝平臺，以擴大我們的可用服務市場(SAM)，並提供更高性能的產品。我們的金屬氧化物半導體場效應晶體管(MOSFET)產品組合在各種電壓應用領域都有顯著擴展。我們還開發了旨在滲透到MOSFET計算基礎以外的市場的新技術和產品，包括消費、通信和工業市場、用於家電市場的絕緣柵雙極晶體管(IGBT)以及用於下一代計算應用的電源IC。
我們的業務模式利用全球資源，包括美國和亞洲的研發和製造。我們的銷售和技術支持團隊已在多個成長型市場實現本地化。我們在俄勒岡州希爾斯伯勒經營着一家8英寸晶圓製造廠(俄勒岡州工廠)，這對我們加快專有技術開發、推出新產品和改善我們的財務業績至關重要。為了滿足市場對更成熟的大批量產品的需求，我們還利用了精選的第三方代工廠的晶圓製造能力。對於組裝和測試，我們主要依靠我們在中國的內部設施。此外，我們還利用分包合作伙伴提供行業標準套餐。我們相信，我們的內部包裝和測試能力為我們在專有包裝技術、產品質量、成本和銷售週期方面提供了競爭優勢。
於二零一六年三月二十九日，吾等與兩個與重慶直轄市有關聯的投資基金(“重慶基金”)訂立合資合同(“合營協議”)，據此吾等與重慶基金成立合資公司(“合營公司”)，以在中國重慶兩江新區建設電力半導體組裝及測試設施及12英寸晶圓製造設施(“合營交易”)。截至2021年6月30日，我們擁有合資公司51%的股權，重慶基金擁有49%的股權。在2021財年，
合資公司的額外產能極大地滿足了對我們產品日益增長的需求。合資公司已經實現了組裝和測試的目標生產，目前正在加緊12英寸晶圓製造的第一階段。雖然就財務報告而言，合營公司是我們的合併子公司，但它是作為一個獨立和獨立的法律實體運營的。因此，合營公司的資產和負債通常與我們公司的資產和負債分開。例如，合營公司通過自己的融資和銀行貸款協議產生債務，而我們不是這些協議的當事方，也不為合營公司的債務提供任何擔保或擔保，也無法直接獲得從該等貸款協議借入的任何現金收益。
我們於2000年9月27日在百慕大註冊成立，是一家獲得豁免的有限責任公司。我們註冊辦事處的地址是百慕大哈密爾頓HM 11號教堂街2號克拉倫登大廈。我們美國辦事處的地址是阿爾法和歐米茄半導體公司，地址是加州森尼維爾奧克米德公園大道475號，郵編：94085。我們美國辦事處的電話號碼是(408)-830-9742。我們在不同的司法管轄區成立了多家全資子公司，併成立了一家我們擁有控股權的子公司(合資公司)。有關我們子公司的完整列表，請參閲本10-K表的附件21.1。
我們的行業
半導體是執行各種功能的電子設備，例如轉換或控制信號、處理數據以及傳輸或管理電力。隨着半導體技術的進步，半導體的功能和性能通常隨着時間的推移而增加，而尺寸和成本通常都在下降。這些進展導致更復雜的半導體大量應用於各種消費、計算、通信和工業市場，並促進了半導體行業的發展。
模擬半導體
半導體行業分為模擬行業和數字行業。模擬半導體處理光、聲音、運動、無線電波以及電流和電壓。相比之下，數字半導體處理由1和0序列表示的二進制信號。
由於這些根本的不同，模擬半導體行業在設計的複雜性和產品週期的長度方面與數字半導體行業截然不同。模擬電路元件之間的不正確交互可能會潛在地使電子系統不可操作。有經驗的工程師參與設計過程是必要的，因為計算機輔助設計不能完全模擬模擬電路的行為。因此，具有必要知識的有經驗的模擬工程師在全球範圍內需求很大，但卻供不應求。此外，模擬半導體往往具有更長的產品生命週期，因為原始設計製造商(或ODM和原始設備製造商)或OEM通常將系統的模擬部分設計為跨越其產品的多代。一旦設計成應用程序，模擬部分很少被修改，因為即使對模擬部分稍作更改也可能導致與其他組件的意外交互，從而導致系統不穩定。
功率半導體
功率半導體是模擬半導體領域的一個子集，具有系統電源架構和功能所獨有的一組特性。電力半導體傳輸、管理和切換電能，將適量的電壓或電流傳輸到廣泛的電子系統，並保護電子系統不受過高或無意電荷造成的損害。
功率半導體可以是分立器件，通常只由幾個晶體管或二極管組成，也可以是集成了更多晶體管的IC。功率分立器件的功能是通過開關、傳輸或轉換電能來輸送電力。功率晶體管構成了電力分立器件市場的最大份額。電源IC(有時稱為電源管理IC)執行電源傳輸和電源管理功能，例如控制和調節電壓和電流以及控制電源分立設備。
近年來電力半導體市場的增長有幾個關鍵驅動因素。筆記本電腦、平板電腦、智能手機、平板顯示器和便攜式媒體播放器等計算機和消費電子產品的激增，產生了提高電源效率和延長電池壽命的複雜電源管理需求。這些產品的演變特點是功能增加，外形更薄或更小，價格不斷下降。我們的功率IC和低壓(5V-40V)MOSFET產品針對這一市場。在電子設備、數據中心和服務器的交直流電源領域，市場的特點是通過提高能效來持續節能，這推動了對我們的中壓(40V-400V)和高壓(500V-1000V)MOSFET產品的需求。增加的
功率半導體在白色家電和工業應用中控制電機的應用，正在推動對絕緣柵雙極晶體管(IGBT)的需求。IGBT還被用於可再生能源和汽車應用。
低壓領域向着更小的外形尺寸和複雜的功率需求的發展推動了功率半導體的進一步集成，導致功率IC在單個設備中集成了電源管理和電源傳輸的功能。電源IC可以通過將所有必要的電源功能集成到一片硅片或封裝到單個設備中的多個硅片上來實現。此外，半導體封裝技術的進步提高了功率密度，縮小了外形尺寸。
電力半導體供應商使用各種方法開發和製造他們的產品，這些方法往往會在成本節約和專有技術優勢之間取得廣泛的平衡。光譜的一端是集成設計製造商(IDM)，他們擁有並操作製造過程中使用的設備，並在其內部設施設計和製造產品。IDMS完全控制工藝技術的實施，並在設定其生產和交付時間表的優先順序方面擁有最大的靈活性。光譜的另一端是完全外包的無廠房半導體公司，它們完全依賴於製造合作伙伴提供的現成技術和工藝。這些公司尋求通過將產品製造和工藝技術開發外包給第三方來降低或消除固定成本。我們的模式尋求實現技術進步和成本效益之間的最佳平衡，方法是使用專門的內部技術研發團隊來推動快速的新產品開發，同時利用內部和第三方的代工能力來生產我們的產品。由於其技術的獨特性，這在電力半導體產品的開發中尤為重要。雖然數字技術在領先的鑄造廠中高度標準化，但電力半導體技術往往更加獨特，因為它們尋求適應更廣泛的電壓應用。因此，主要為數字技術設計和建立的第三方鑄造廠在開發新的電力半導體技術方面可能能力有限。
我們的戰略
我們的戰略是提升我們作為各種功率半導體產品組合的領先設計者、開發商和全球供應商的地位。為了實現這一目標，我們採取了一項戰略，允許我們在內部製造設施加速開發我們的專有技術，更快地將新產品推向市場，並從長遠來看改善我們的財務業績。該模式還可以更快地響應我們的客户需求，加強與戰略客户的關係，併為我們的晶圓供應鏈的產能管理和地域多樣化提供靈活性。我們的內部製造能力使我們能夠對我們專有工藝技術的開發和應用保持更高水平的控制，從而降低與使用第三方鑄造廠相關的某些運營風險和成本。我們最近啟動了一項計劃，通過投資新設備和擴大工廠設施來提高俄勒岡州工廠的製造能力和產能，我們預計這將對我們未來的新產品開發和收入產生積極影響，特別是在全球產能短缺的時期。
雖然我們最大的終端市場是個人電腦(“PC”)市場，但我們通過拓展到其他市場，包括消費、通信、電源和工業市場，成功地實現了業務多元化。雖然我們在多樣化和擴展到更多應用方面取得了進展，但我們繼續通過擴展材料清單內容、獲得市場份額和獲得新客户來支持和增長我們的PC業務。
我們計劃進一步擴大我們的產品組合範圍，以增加我們在電子系統中的總物料單，並滿足更多電子系統的電力需求。我們的產品組合目前由大約2400種產品組成，在上一財年我們推出了160多種新產品。我們將繼續利用我們的專業知識進一步增加我們的產品線，包括更高性能的功率IC、IGBT和高、中、低壓MOSFET，以拓寬我們的潛在市場，提高我們的利潤率。我們還在開發基於我們從意法半導體獲得授權的技術的數字電源控制器和智能電源工作臺產品線。我們相信，我們增加的產品供應將使我們能夠滲透到新的終端市場應用，併為我們提供重要的競爭優勢。原始設備製造商(OEM)和原始設備製造商(ODM)通常傾向於將其供應商基礎限制在能夠提供跨多個電子平臺的全面產品菜單的較小供應商集合中。
利用我們的電力半導體專業知識推動新技術平臺
我們相信，功率半導體不斷增長的能效需求需要具備專業知識，並對器件物理、工藝技術、設計和封裝之間的相互關係有深刻的理解。我們還認為，對這些多學科有經驗和了解的工程師需求很大，但卻供不應求。在此背景下，我們相信我們在提供全面電源管理解決方案方面處於領先地位
因為我們擁有廣泛的經驗豐富的科學家和工程師隊伍以及強大的知識產權組合。因此，我們打算利用我們的專業知識來增加電源分立技術平臺和電源IC設計的數量，包括目前正在開發的未來數字電源控制器產品，以擴大我們的產品供應，併為我們的目標應用提供完整的電源解決方案。此外，我們在俄勒岡州和重慶的製造工廠的運營增強了我們開發新技術的能力。
增加與OEM和ODM客户的直接關係和產品滲透率
我們與負責品牌、設計和營銷一系列電子產品的主要OEM以及傳統上負責製造這些產品的OEM建立了直接關係。雖然OEM通常將設計工作集中在其旗艦產品上，但隨着行業的發展，OEM越來越多地負責為OEM製造的產品的部分或整個系統的設計。此外，幾家ODM開始設計、製造和打造自己的專有產品，並直接銷售給消費者。我們打算通過使我們的產品開發努力與OEM和OEM的產品需求保持一致，增加他們系統中使用的我們產品的數量，並利用我們的關係滲透到他們的其他產品，從而加強我們與OEM和OEM之間的現有關係，並與OEM和OEM建立新的關係。此外，我們正在重新調整研發工作的重點，根據客户的反饋設計和開發新產品，以更直接地響應市場需求，這也使我們能夠縮短上市時間和銷售週期。
利用全球業務模式實現經濟高效的增長
我們打算繼續利用我們的全球資源和地區優勢。我們將繼續在我們的最終客户附近部署營銷、銷售和技術支持團隊。我們計劃進一步擴大和調整我們的技術營銷和應用支持團隊以及我們的銷售團隊，以便更好地瞭解和滿足我們的最終客户及其終端市場應用的需求，特別是那些擁有過去一年和未來開發的新技術平臺的客户。這將幫助我們識別和定義新的技術趨勢和產品，並幫助我們贏得更多的設計勝利。此外，在上個財政年度，我們在合資公司的製造設施建成和投產方面取得了重大進展。我們預計，從長遠來看，合資公司將降低我們產品的製造成本，加快新產品的開發，同時使我們能夠在中國獲得寶貴的新客户。
我們的產品是免費的。
為了服務於龐大和多樣化的功率半導體模擬市場，我們創建了由兩大類組成的廣泛產品組合：功率分立器件和功率IC。
我們的功率分立器件產品主要包括低壓、中壓和高壓功率MOSFET。我們的低壓MOSFET系列基於我們的專有硅和封裝技術，在各個市場擁有深厚的應用訣竅。我們精確定義了技術平臺，以滿足不同應用的不同需求。我們的中壓MOSFET具有高效率、高穩健性和高可靠性的優化性能，廣泛應用於電視背光、電信電源和工業應用。我們基於我們的aMOS5技術平臺擴展了我們的高壓600V和700V MOSFET產品組合，以滿足強大的消費和工業應用。我們的高壓產品組合包括我們專有的絕緣柵雙極晶體管(“IGBT”)技術，該技術可為工業電機控制和白色家電應用提供高度堅固且易於使用的解決方案。我們還發布了第一款基於新AlphaSiC平臺的1200V SiC(碳化硅)產品，旨在滿足高效率、高密度的工業應用，如太陽能逆變器、UPS和電池管理系統。
我們的電源IC提供電力，並控制和調節電源管理變量，如電流流量和電壓水平。隨着我們將最新的高性能MOSFET硅與最新的驅動器IC技術搭配使用，我們的DrMOS系列產品持續增長。我們繼續擴展我們的EZBuck電源IC系列，推出導通電阻更低、功耗更低、佔地面積更小和散熱增強封裝的產品。雖然我們的大部分收入來自電源分立器件產品的銷售，但電源IC的銷售在過去幾年中繼續增長。我們的C型智能負載開關產品線也得到了擴展，因為它提供反向阻斷功能，旨在保護應用程序免受高壓暴露。
下表列出了我們的產品系列和產品的主要最終用途：
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| 產品族 | 描述 | 產品類別
在產品類型內 | 典型應用 |
| 權力和自由裁量權 | 用於功率控制電路中路由電流和開關電壓的低導通電阻開關
用於電源電路的大功率開關
| 適用於CPU/GPU的DC-DC DC-AC轉換 交直流轉換 負載切換 電機控制 電池保護 功率因數校正 | 智能手機充電器，電池組，筆記本，臺式機和服務器，數據中心，基站，顯卡，遊戲機，電視，交流適配器，電源，電機控制，電動工具，電動汽車，白色家電和工業電機驅動器，UPS系統，太陽能逆變器和工業焊接 |
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| 電源芯片 | 用於電源管理和供電的集成設備 | DC-DC降壓變換 DC-DC升壓轉換 智能負載開關DrMOS電源台 | 平板顯示器、電視、筆記本電腦、顯卡、服務器、DVD/藍光播放器、機頂盒和網絡設備 |
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| 用於電路保護和信號切換的模擬功率器件 | 暫態電壓保護 模擬開關 電磁幹擾濾光片 | 筆記本、臺式PC、平板電腦、平板顯示器、電視、智能手機和便攜式電子設備 |
功率離散產品
功率離散器適用於較寬的電壓和電流範圍，要求它們在嚴酷的條件下高效可靠地運行。由於這種對各種終端市場應用的廣泛適用性，我們銷售可用於多種應用的通用MOSFET以及針對特定應用的MOSFET。
我們目前的功率分立產品線包括行業標準溝槽MOSFET、SRFET、XSFET、靜電放電、保護型MOSFET、高中壓MOSFET和IGBT。
功率集成電路產品
除了傳統的單片或單芯片設計外，我們的大多數電源IC都採用了多芯片方法。這種多芯片技術利用我們專有的MOSFET和先進的封裝技術，為我們的客户提供集成解決方案。這使我們能夠通過僅更換MOSFET而無需更換電源管理IC來更新產品組合，從而縮短推出新產品所需的時間，併為客户提供最佳解決方案。我們相信，我們的功率IC產品能夠為我們的終端客户提供比我們的一些競爭對手更高的功率密度解決方案，從而提高了我們的競爭地位。
電源傳輸和電源管理功能的結合往往會使電源IC更具應用針對性，因為這兩種功能必須與特定的最終產品正確匹配。我們擁有當地的技術、營銷和應用工程師，他們與我們的最終客户密切合作，幫助確保電源IC規格在設計階段的開始就得到了適當的定義。
新產品介紹
我們基於我們的專有技術平臺推出了幾款新產品，並繼續擴大我們的產品系列。
在2021財年第四季度，我們推出了一系列用於高速線路保護的單通道暫態電壓抑制器(TVS)，採用同類最佳的小電容TVS平臺。這些新產品非常適合手機、筆記本電腦、電視和其他電子設備中C類連接器的靜電放電(ESD)保護。我們還發布了一系列新的Smart Power Stage(SP)，目標是為臺式機附加顯卡(AIC)、遊戲筆記本電腦、服務器、數據存儲、人工智能和網絡設備中的高性能GPU和CPU供電的多相VR調節器。此外，我們還推出了一系列新的專用EZBuck™穩壓器。AOZ2263VQI-01和AOZ2263VQI-02採用QFN 4 x 4封裝，在臺式計算系統中使用的英特爾Rocket Lake平臺中支持VCCIO軌道，具有業界最緊湊的佔地面積。
在2021財年第三季度，我們發佈了新的有源AC-DC橋式整流器系列。AlphaZBL™的商標恰如其分地被稱為“零橋損耗”，這一新的產品系列幾乎消除了AC-DC電源和適配器中的橋式整流器損耗。典型的終端應用包括用於高端筆記本電腦和電視的高功率100W及以上適配器，以及臺式機、遊戲機、服務器和電信的電源。我們還發布了新的AEC-Q101合格的1200V碳化硅(SiC)αSiC MOSFET，封裝優化為-247L-4L。這些1200V SIC MOSFET非常適合電動汽車(EV)車載充電器、電機驅動逆變器和車載充電站的高效率和高可靠性要求，為符合-247-4L標準柵極驅動15V的汽車提供業界領先的最低導通電阻。我們推出了一系列新的專用EZBuck™穩壓器。AOZ2264VQI和AOZ2369VQI分別採用QFN 4 x 4和QFN 5 x 5封裝，在筆記本和臺式計算系統中使用的Intel Tiger Lake平臺中支持VCCIN_AUX Rails，這是業界最緊湊的封裝。此外，我們還推出了一款新的C型送電(PD)高壓源保護開關，最高電壓可達28V絕對最大電壓。AOZ1374是一款採用小型熱增強型3 mm x 3 mm DFN封裝的智能保護開關。AOS在高性能IC方面的實力與AOS採用先進共封裝技術的最先進的高SOA MOSFET相結合。AOZ1374支持一系列保護功能，包括真正的反向阻塞，解決方案佔地面積小，導通電阻業界領先，為36mOhm。
在2021財年第二季度，我們發佈了AOTL66518和AOB66518L，這是一款150V MOSFET，具有低導通電阻和高安全工作區(SOA)能力，專為電信熱插拔中要求苛刻的應用而設計。此外，我們還宣佈推出一款採用SMD型收費封裝的快速開關600VαMOS5型™超級結型MOSFET。AOSMOS5是α的最新一代高壓MOSFET，旨在滿足快速充電器、適配器、PC電源、服務器、工業電源、電信和超大規模數據中心應用的高效率和高密度需求。
在2021財年第一季度，我們推出了一系列適用於高速線路保護的暫態電壓抑制器，採用了同類最佳的小電容TVS平臺。這些新產品非常適合筆記本電腦、電視和其他電子設備的靜電放電(ESD)保護。此外，我們還發布了針對多相VR穩壓器的新系列DrMOS，為臺式機附加顯卡(AIC)和遊戲筆記本中的高性能GPU和內存提供動力。AOZ531xQI系列採用AOS最新一代的Gen Alpha MOSFET技術，在5 mm x 5 mm的QFN封裝中提供基準性能。該系列由三個直流電流級組成，用於優化多相電壓調節器。此外，我們還宣佈推出低導通電阻和高安全工作區(SOA)能力的30V MOSFET，AONS32310非常適合熱插拔和流出等要求苛刻的應用。此外，我們還發布了用於電池管理的RigidCSP™。新的封裝技術是智能手機、平板電腦和超薄筆記本等應用的理想選擇。
經銷商和客户購買了更多的產品。
我們已經與主要的原始設備製造商建立了直接關係，包括戴爾公司、惠普公司、LG電子公司和三星集團，我們通過我們的分銷商和原始設計製造商為他們提供服務。此外，根據我們歷史上的設計勝利活動，我們的功率半導體也被納入銷售給許多其他領先原始設備製造商的產品中。
通過我們的分銷商，我們向ODM提供產品，ODM傳統上是OEM的代工製造商。隨着行業的發展，ODM越來越多地負責為OEM製造的產品的部分或整個系統的設計。此外，幾家ODM開始設計、製造自己的專有產品，並將其品牌直接出售給消費者。我們的ODM客户包括仁寶電子公司、富士康公司、廣達電腦公司、和碩、緯創公司和AOC國際公司。
為了利用終端客户履行物流的專業知識和更短的付款週期，我們通過分銷商銷售我們的大部分產品。一般來説，根據我們與經銷商的協議，他們退還未售出商品的權利有限，受時間和數量的限制。截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日，我們最大的兩家分銷商是WPG控股有限公司(WPG)和Promate電子有限公司(Promate)。在截至2021年6月30日的財年，對WPG和Promate的銷售額分別佔我們收入的35.4%和28.7%，在截至2020年6月30日的財年，對WPG和Promate的銷售額分別佔我們收入的35.5%和29.3%，在截至2019年6月30日的財年，對WPG和Promate的銷售額分別佔我們收入的36.4%和28.8%。
銷售和營銷部門合作完成。
我們的營銷部門負責確定我們認為我們的技術可以有效部署的高增長市場和應用。我們相信，我們營銷團隊(包括應用工程師)的技術背景有助於我們更好地定義新產品，識別潛在的終端客户以及地理和產品市場機會。例如，作為我們市場多元化戰略的一部分，我們已經部署並計劃招聘更多的現場應用工程師(FAE)，他們為我們的新產品提供實時和本地化的響應，以滿足我們最終客户的需求。FAES與我們的最終客户合作，瞭解他們的需求並解決技術問題。FAE也在努力
預測未來客户的需求，促進我們的產品融入客户的最終產品。我們相信，這一戰略增加了我們在目前服務的應用程序以及新的終端市場應用程序中的收入機會份額。
我們的銷售團隊由負責大客户的銷售人員、現場應用工程師、客户服務代表和客户質量工程師組成。我們通過在臺北、香港、深圳、上海、青島、東京、首爾、海爾和加利福尼亞州森尼維爾的辦事處，以及在森尼維爾和上海的應用中心，將我們的團隊戰略性地定位在我們的最終客户附近。此外，我們的分銷商和銷售代表通過識別潛在客户、創造額外需求和推廣我們的產品來協助我們的銷售和營銷工作，在這種情況下，我們可能會支付銷售佣金。
我們的銷售週期根據產品類型的不同而不同，從6個月到18個月不等。通常，我們在PC和電視應用中的傳統電源分立產品在客户的設計和營銷過程中進展更快，因此它們的銷售週期通常較短。*相比之下，我們較新的電源IC和IGBT產品主要用於電源、家用電器和工業應用，需要更長的設計和營銷時間表，因此銷售週期更長。通常，我們所有產品的銷售週期包括以下步驟：
•識別客户設計機會；
•通過將電源需求與我們的產品組合進行比較，由我們的FAE鑑定設計機會；
•向最終客户提供產品樣本，以包括在客户的試生產模型中，目標是包括在最終物料清單中；以及
•當最終客户增加到全批量生產時，由客户或通過其分銷商下達全生產訂單。
競爭
電力半導體行業的特點是分散，競爭對手眾多。我們與不同的電力半導體供應商競爭，這取決於產品線的類型和地理區域。我們在功率分立器件和功率IC領域的主要競爭對手主要總部設在美國、日本、歐洲、中國大陸和臺灣。我們在電源分立器件領域的主要競爭對手包括英飛凌技術公司、MagnaChip半導體公司、安森美半導體公司、意法半導體公司、東芝公司、二極管公司和Vishay Intertechnology公司。我們的電源IC的主要競爭對手包括全球混合模式技術公司、單片電力系統公司、安森美半導體公司、Richtek技術公司、Semtech公司、德克薩斯儀器公司和Vishay Intertechnology公司。
我們的競爭能力取決於多個因素，包括：
•我們在拓展和多樣化可服務市場方面的成功，以及我們為這些市場開發技術和產品解決方案的能力；
•我們有能力快速開發和引進專有技術和一流的產品；
•相對於競爭對手，我們產品的性能和成本效益；
•我們以具有競爭力的價格及時製造、包裝和交付大量產品的能力和能力；
•我們成功地利用新的專有技術提供以前市場上沒有的產品和功能；
•我們招聘和留住模擬半導體設計師和應用工程師的能力；以及
•我們保護知識產權的能力。
我們的一些競爭對手擁有更長的運營歷史，更多的品牌認知度，以及更多的財務、技術、研發、銷售和營銷、製造和其他資源。然而，我們相信，通過我們集成和創新的技術平臺和設計能力，我們可以有效地競爭，包括我們強大的
我們擁有廣泛的專利組合、戰略性的全球商業模式、不斷擴大的新產品套裝、多元化和廣泛的客户基礎，以及出色的實地支持和快速的產品上市時間。
季節性影響很大。
由於我們提供用於消費電子產品的功率半導體，我們的業務受季節性的影響。我們的銷售季節性受到多個因素的影響，包括全球和地區經濟狀況以及個人電腦市場狀況、新產品產生的收入、分銷商訂購模式因渠道庫存調整而發生的變化以及最終客户對我們產品的需求。 以及主要假日季節之前消費者購買模式的波動。我們正常的季節性受到新冠肺炎疫情的嚴重影響，這導致了消費者行為和行業趨勢的變化。考慮到大流行導致的全球經濟狀況的不確定性，我們很難預測未來我們的銷售季節性可能會發生多大程度的變化。
積壓了兩個人，一個人，一個人。
我們的銷售主要是根據分銷商和直接客户的標準採購訂單進行的。任何時期的積壓發貨數量取決於各種因素，所有訂單都可能被取消或修改，通常不會對客户造成懲罰。客户實際購買的數量以及發貨時間表經常被修改，以反映客户需求和生產可用性的變化。因此，我們在任何時候的積壓，都不是我們未來收入的可靠指標。
研發部門負責管理。
由於我們將技術視為一種競爭優勢，我們在研發上投入了大量的時間和資金，以滿足我們最終客户的技術密集型需求。我們在2021、2020和2019年的研發支出分別為6300萬美元、5130萬美元和4640萬美元。我們的研發支出主要包括工資、獎金、福利、基於股份的薪酬支出、與新產品原型相關的費用、差旅費用、外部承包商和顧問提供的工程服務費、軟件和設計工具攤銷、設備折舊和管理費用。我們繼續投資於利用我們自己的製造和包裝設施開發新技術和產品，因為這對我們的長期成功至關重要。我們還評估適當的投資水平，並將重點放在新產品的推出上，以提高我們的競爭力。我們在硅谷(加利福尼亞州桑尼維爾)、俄勒岡州、臺北、臺灣和中國大陸擁有研發團隊。我們相信，這些多樣化的研發團隊使我們能夠開發尖端的技術平臺和新產品。我們的研發重點領域包括：
包裝技術：消費者對更小、更緊湊、功率密度更高的電子設備的需求推動了對先進封裝技術的需求。我們的專業封裝工程師團隊專注於更小的外形尺寸、更高的功率輸出以及高效的散熱和成本效益。我們已經投入資源來開發和提升我們的專有包裝技術，包括建立我們內部的包裝和測試設施。我們相信，我們開發創新封裝技術的努力將繼續為我們的客户提供具有更高功率密度的新的、成本效益高的解決方案。在截至2021年6月30日的財年中，我們繼續實施多元化戰略，開發新的硅和封裝平臺，以擴大我們的SAM並提供更高性能的產品。
工藝技術和器件物理：我們專注於生產產品的專業工藝技術，包括垂直DMOS、屏蔽柵溝槽、溝槽場阻IGBT、電荷平衡高壓MOSFET、肖特基二極管和BCDMOS工藝。我們的工藝工程師與我們的設計團隊密切合作，在我們的俄勒岡州工廠以及最近在合資公司的12英寸工廠以及製造我們晶圓的第三方鑄造厂部署和實施我們的專有製造工藝。 為了改進我們的工藝技術，我們不斷髮展和提高我們在器件物理方面的專業知識，以便更好地瞭解材料的物理特性以及製造過程中這些材料之間的相互作用。
新產品、新技術平臺：我們還在新技術平臺的開發和新產品的推出方面投入了大量資金。由於電源管理影響所有電子系統，我們相信，開發廣泛的產品組合使我們能夠瞄準新的應用，同時擴大我們在現有應用中滿足的電源管理需求的份額。
作為一家科技公司，我們將繼續在我們的低壓、中壓和高壓電源分立器件、IGBT以及電源模塊和電源IC的研發方面投入大量資金，開發新的技術平臺和新產品，以實現更好的產品性能、更高效的封裝和更高水平的集成。
運營成本下降。
我們產品的製造分為兩個主要步驟：晶片製造和封裝測試。
晶片製造
我們在俄勒岡州的工廠使我們能夠加快技術和產品的開發，併為我們的客户提供更好的服務。我們在內部工廠和第三方鑄造廠之間分配晶圓生產，儘管在過去三年中，我們逐漸減少了對第三方鑄造廠的依賴，並增加了對我們俄勒岡州工廠和我們合資公司的產能分配。在過去的三年裏，我們逐漸減少了對第三方鑄造廠的依賴，並增加了對我們俄勒岡州工廠和我們合資公司的產能分配。目前，我們主要的第三方代工廠是上海華虹格蕾絲電子有限公司(“HHGrace”)，或前身為HHNEC，位於上海。HHGrace自2002年以來一直為我們製造晶圓。在截至2021年、2020年和2019年6月30日的財年，HHGrace分別生產了11.5%、12.7%和14.1%的晶圓。
於二零一六年三月二十九日，吾等與兩個附屬於重慶直轄市的投資基金訂立合資協議，以在重慶兩江新區興建一座電力半導體封裝、測試及12英寸晶圓製造廠。在2021財年，合資公司增加的產能為滿足對我們產品日益增長的需求做出了重大貢獻。合資公司已經實現了組裝和測試的目標生產。我們相信，合資公司將擴大和多樣化我們的客户基礎，特別是在中國，並加快專有工藝技術的發展。
包裝和測試
來自鑄造廠的成品晶圓被送到我們內部的封裝和測試設施或我們的分包商，在那裏晶圓被切割成單獨的芯片，焊接到引線框架，接線到端子，然後封裝在保護性封裝中。封裝後，所有器件都按照我們的規格進行測試，不合格或有缺陷的器件將被拒收。我們建立了質量保證程序，旨在控制整個製造過程的質量，包括在每個包裝設施對新部件進行合格生產，進行根本原因分析，對有工藝缺陷的批次進行測試，並實施遏制和預防措施。最終測試的產品隨後將運往我們的分銷商或客户。
我們內部和全資擁有的包裝和測試設施位於中國上海，負責處理我們產品的大部分包裝和測試要求。此外，合資公司還處理我們的部分包裝和測試要求。我們不斷增加對其他合同製造商的包裝和測試要求的外包部分，以提高我們應對市場需求變化的能力。我們的設施每月包裝和測試超過6億個部件的能力加在一起，並有可用的建築面積用於新的包裝引入。我們相信，我們在內部包裝和測試產品的能力代表着一種戰略優勢，因為它保護了我們的專有包裝技術，提高了新包裝的推出速度，降低了運營費用，並最終提高了我們的利潤率。
中國的質量保證體系。
我們的質量保證實踐旨在始終如一地為我們的最終客户提供可靠、耐用、無缺陷的產品。我們致力於通過為製造而設計，不斷改進我們的產品設計和製造，並與我們的製造合作伙伴密切合作來實現這一目標。我們在中國的製造業務和我們在俄勒岡州的製造工廠都通過了ISO9001和IATF16949：2016認證。這些質量管理體系認證是對我們質量保證標準的認可。ISO9001和IATF16949：2016都是國際標準化組織制定的一套標準和程序，旨在建立基本的質量管理體系，重點放在持續改進、預防缺陷以及減少變異和浪費上。我們的產品還符合危險物質使用限制或RoHS 3.0。
我們在上海擁有一支供應商管理和工藝工程團隊，與我們的第三方鑄造廠以及包裝和測試分包商合作，監控我們產品的質量，旨在確保我們產品的製造嚴格遵守我們的工藝控制程序、監控程序和產品要求。我們還進行定期審查和年度審計，以確保供應商的績效。例如，我們檢查統計過程控制系統的結果，實施預防性維護，驗證質量改進項目的狀態，並審查交付時間指標。此外，我們每個季度都會根據供應商的質量和表現等因素對其進行評級和排名。我們在俄勒岡州的工廠通過我們的製造執行系統集成了製造過程控制，再加上晶圓過程控制，包括監控程序、預防性維護、統計過程控制和測試，以確保交付的成品晶圓滿足並超過質量和可靠性要求。所有用於製造晶圓的材料都通過嚴格的認證過程進行控制。
我們的製造過程使用許多原材料，包括硅片、金、銅、模壓化合物、石油和塑料材料以及各種化學品和氣體。我們從大量來源獲得原材料和供應品。雖然我們目前使用的原材料供應充足，但由於供應中斷或行業需求增加，各種必需品可能會出現短缺。
中國的知識產權保護工作正在緊鑼密鼓地進行。
知識產權是我們業務戰略的重要組成部分，我們打算繼續投資於我們知識產權組合的增長、維護和保護。我們在電力半導體技術的許多方面擁有重要的知識產權，包括器件物理和結構、晶片工藝、電路設計、封裝、模塊和組件。我們還與安森美半導體公司(On Semiconductor Corp.)和巨人半導體公司(Giant Semiconductor Corporation)等其他公司簽訂了知識產權許可協議，以便使用選定的第三方技術開發我們的產品，儘管我們不認為我們的業務在很大程度上依賴於任何單獨的第三方許可協議。我們與意法半導體國際公司(“意法半導體”)簽訂了一項許可協議，根據該協議，意法半導體向我們授予了一項全球範圍內的免版税和全額支付許可，允許我們使用其技術開發、營銷和分銷某些數字多相控制器產品，這些產品以前已由意法半導體提供。該許可協議允許我們開發一項新的數字電源業務，該業務將設計和提供全套先進的數字電源控制器產品。
雖然我們將專利努力集中在美國，但在其他司法管轄區(如中國大陸和臺灣)提交相應的外國專利申請時，由於成本和戰略重要性的原因，我們也會提交相應的外國專利申請。專利對於保持我們行業的競爭力越來越重要，強大的專利組合將促進我們的產品進入新市場。截至2021年6月30日，我們在美國頒發了863項專利，其中856項是基於我們的研發努力，7項是獲得的，這些專利將在2022年至2040年之間到期。截至2021年6月30日，我們還擁有898項外國專利，包括421項中國專利、438項臺灣專利、21項韓國專利、4項香港專利、4項菲律賓專利、8項日本專利、1項歐洲專利和1項印度專利。我們幾乎所有的國外專利都是基於我們的研發努力。這些外國專利將在2023年至2039年之間到期。此外，截至2021年6月30日，我們共有205件專利申請，其中58件在美國，82件在中國，44件在臺灣，21件在其他國家。
隨着我們的技術被部署在新的應用中，以及我們基於新的技術平臺使我們的產品組合多樣化，我們可能會受到新的潛在侵權索賠的影響。如果對我們提起專利訴訟，可能會導致鉅額費用，並轉移我們管理層的注意力和資源。然而，我們致力於大力捍衞和保護我們在知識產權方面的投資。因此，我們知識產權計劃的實力，包括我們投資組合的廣度和深度，將是我們在我們打算追求的新市場取得成功的關鍵。
除了專利保護，我們還依賴於商標、版權(包括面具作品保護)、商業祕密法、合同條款和其他司法管轄區的類似法律的組合。我們還與我們的員工、顧問、供應商、分銷商和客户簽訂保密和發明轉讓協議，並設法控制對我們專有信息的訪問和分發。
人力資本資源
截至2021年6月30日，我們擁有3939名員工，其中656名在美國，3145名在中國，138名在世界其他地區。我們的員工中沒有一個代表集體談判協議。儘管我們的業務遍及全球，地理位置各異，但我們打造了一支一體化的員工隊伍，讓世界各地的員工作為一個團隊共同工作和協作，以推進我們共同的業務目標，同時保留當地和地區的做法和文化。
我們致力於為我們的員工提供一個充分施展才華、事業成功的工作環境。由於我們的優勢在我們的員工身上，我們通過提供廣泛的培訓和發展機會，包括指導、指導、參加外部研討會和專業會議，以及定期舉辦特定主題的內部培訓課程，對員工進行了大量投資。我們培訓我們的經理成為員工的好管家，平衡生活質量和績效結果的需要。我們相信，這些努力促進了我們員工的成長，因為我們超過50%的管理職位是對公司現有員工的提拔。
我們還提供定期的全體員工溝通和半年一次的績效評估，以確保努力和結果與我們的業務和戰略公司目標保持一致，從而保持員工的參與度和知情度。我們重視員工的反饋，在與員工的互動中採取開放的政策，我們鼓勵
員工需要定期與經理進行對話，分享反饋並表達擔憂。我們還通過定期的員工互動非正式地徵求員工反饋。此外，我們在某些地點進行員工滿意度調查，以幫助管理層確定可能需要改進的領域。作為AOS傳統的一部分，我們還組織社交活動，包括一年一度的感謝野餐，如果可能的話，在新冠肺炎的條件下，以及邀請員工和他們的家人蔘加的節日派對。我們相信，這些努力使我們能夠建立一支強大而堅實的忠誠員工隊伍，他們構成了我們人力資本資源的核心。
我們致力於為各行各業的員工提供一個受到尊重、關懷和尊嚴的環境。為了招募新的人才，我們聯繫了廣泛的來源，包括員工推薦、在線廣告、招聘機構和其他社交媒體，以尋找最合格的候選人，而不考慮他們的背景。我們還專注於確保多樣化的員工隊伍，包括我們的管理團隊。我們的提名和公司治理委員會領導着招募合格董事加入我們董事會的努力，我們遵守加利福尼亞州的性別多樣性法律，以及最近要求來自代表性不足社區的最低董事數量的法律。我們的員工欣賞並珍視我們以人為本的文化的力量以及工作場所多樣性帶來的好處。
我們為我們的員工提供有競爭力的薪酬和福利方案，包括基本工資、年度獎金、傑出業績的酌情獎金、員工購股計劃、基於時間和基於績效的長期股權薪酬。我們的股權相關薪酬計劃旨在激勵和激勵我們的員工，並使他們的獎勵與財務和其他業務業績目標保持一致，同時增加我們的股東價值。我們嚴格遵守公司的商業行為和道德準則以及其他政策，並確保我們的僱傭行為尊重人權，並在我們開展業務的所有地點遵守國家、州和地方的法規要求。此外，我們聘請了全國公認的外部薪酬諮詢公司，獨立評估我們高管和其他高管薪酬的適當性和有效性，並提供與同行公司相比的高管薪酬基準。
員工的健康和安全對我們的公司至關重要。我們在每個主要地點都成立了工地安全委員會，定期舉行會議，以評估和改善我們的安全政策和指引的成效，監察安全事故，並監督糾正行動的執行。在2020年和2021年疫情期間，我們在中國工廠現場的新冠肺炎預防委員會迅速採取果斷行動，防止工作場所傳染，確保員工的健康和安全。這些措施包括為員工提供個人防護裝備(“PPE”)、嚴格的訪客控制、經常對穿梭巴士進行消毒、登機前的體温檢查、工廠入口處的體温檢查，以及定期自我審計。由於這些計劃，我們在中國的設施沒有發生新冠肺炎病例。在我們的美國設施，新冠肺炎預防委員會定期開會，根據聯邦、州和縣的衞生命令更新和加強預防措施，這使我們能夠在不發生重大中斷的情況下繼續運營。此外，為了支持遠程工作安排，我們為辦公室員工提供了技術資源，在某些情況下，還為他們提供了設立家庭辦公室的月薪。為了保護我們的員工及其家人免受新冠肺炎病毒的侵襲，自2021年1月以來，我們還實施並贊助了每兩週一次的新冠肺炎現場測試，對那些被授權在我們的森尼韋爾實驗室設施工作的基本員工進行現場測試。
中國的環境問題也是如此。
半導體生產過程，包括半導體晶圓製造和封裝過程，會產生空氣排放、液體廢物、廢水和其他工業廢物。我們在中國的包裝和檢測設施以及美國俄勒岡州的晶圓製造工廠安裝了各種類型的污染控制設備，用於處理空氣排放和液體廢物，以及水的回收和處理設備。我們的生產設施產生的廢物，包括但不限於酸性廢物、鹼性廢物、易燃廢物、有毒廢物、氧化物廢物和自燃廢物，都會被收集和分類，以便進行適當的處置。我們在中國的業務受到中國國家環保局以及包括上海市政府在內的地方環境保護部門的監管和定期監測，在某些情況下，這些部門可能會制定比國家環保局實施的標準更嚴格的標準。我們在俄勒岡州的運營受俄勒岡州環境部法規、聯邦環境保護局法律法規和當地司法法規的約束。我們相信，我們一直嚴格遵守適用的環境法規和標準，並未因遵守這些法規而對我們的運營結果產生重大或不利影響。
我們在中國和俄勒岡州的製造工廠實施了國際標準化組織14001環境管理體系。我們還要求我們的分包商，包括鑄造廠和裝配廠，達到ISO14001標準。我們相信，我們已採取污染控制措施，以有效維持符合中美兩國半導體行業要求的環保標準。
我們的產品銷往世界各地，符合電子電氣設備RoHS的要求，要求產品中的鉛、鎘、汞、六價鉻、多溴聯苯和多溴二苯醚阻燃劑的含量不得超過約定水平。我們在中國的生產設施也獲得了QC080000認證，這是歐洲指令的IECQ有害物質過程管理符合性證書
2002/95/EC要求和索尼綠色合作伙伴計劃綠色合作伙伴證書。我們在設計產品時儘量避免使用這些受限制的材料。
我們還受到SEC規則的約束，這些規則要求對我們產品中使用的某些礦物和金屬(稱為衝突礦物)是否來自剛果民主共和國和鄰國進行盡職調查、披露和報告。截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日，我們遵守了相關衝突礦產規則。
出口管制
我們受到進出口管制法律、貿易法規和其他貿易要求的約束，這些要求限制了我們銷售哪些產品以及在哪裏和向誰銷售我們的產品。由於我們致力於遵守所有適用的出口管制法律、法規和要求，因此我們審查和修訂了我們的流程和程序，以確保我們向客户發貨時始終符合適用的出口法。作為加強流程的一部分，我們還對出口管制合規性進行了廣泛的風險評估，並對我們的員工實施了培訓計劃。
行政官員説：“我不知道。”
下表列出了截至2021年8月15日我們高管的姓名、年齡和職位。除了張鑑泉先生是張國榮博士的兒子外，其他行政人員之間沒有家族關係。
| | | | | | | | |
| 名字 | 年齡： | 職位： |
| Mike F.Chang，博士。 | 76 | 董事會主席兼首席執行官 |
| 張志軍(Stephen C.Chang) | 44 | 總統 |
| 樑逸凡 | 57 | 首席財務官兼公司祕書 |
| 李文軍，博士。 | 52 | 首席運營官 |
| | |
| 冰雪，博士。 | 57 | 負責全球銷售和業務發展的執行副總裁 |
Mike F.Chang，博士.是我們公司的創始人，自我們公司成立以來一直擔任我們的董事會主席和首席執行官。張博士在電力半導體行業的技術開發和業務運營方面都擁有豐富的經驗。在成立我們的公司之前，張博士曾在1998年至2000年期間擔任Vishay Intertechnology Inc.子公司Siliconix Inc.的執行副總裁，Vishay Intertechnology Inc.是一家全球分立和其他功率半導體(或稱Siliconix)製造商和供應商。張博士還在1987年至1998年期間在Siliconix擔任過各種管理職位。在他職業生涯的早期，張博士在1974年至1987年期間在通用電氣公司的各種管理職位上專注於產品研究和開發。張博士在臺灣成功大學獲得電氣工程學士學位，在密蘇裏大學獲得電氣工程碩士和博士學位。
張志軍(Stephen C.Chang)自2021年1月以來一直擔任我們的總統。在此之前，張先生曾擔任過多個管理職位，包括產品線管理執行副總裁、市場營銷高級副總裁、MOSFET產品線副總裁和產品營銷高級總監。張先生擁有20多年的行業經驗，領導我們的產品線營銷，負責各種管理職責，包括新產品開發、產品生命週期管理、業務開發和業務戰略。張先生擁有加州大學伯克利分校的電氣工程學士學位和聖克拉拉大學的工商管理碩士學位。
樑逸凡自2014年8月以來一直擔任我們的首席財務官，自2013年11月以來一直擔任公司祕書。樑先生於2013年11月至2014年8月擔任我們的臨時首席財務官，自2006年10月起擔任我們的首席會計官，並於2009年11月至2013年11月擔任我們的助理公司祕書。樑亮先生於2004年8月加入我公司擔任公司財務總監。在加入我們之前，樑朝偉先生於1995年至2004年在普華永道會計師事務所(簡稱普華永道)擔任過多個職位，包括普華永道聖何塞辦事處的審計經理。王亮先生在中國人民大學獲得管理信息系統學士學位，在阿拉巴馬大學獲得金融和會計碩士學位。
文俊。李，博士.自2021年8月以來一直擔任我們的首席運營官。在此之前，李博士自2012年起在我們公司擔任多個管理職位，包括全球製造執行副總裁、全球製造高級副總裁、前端運營副總裁、流程集成總監和流程集成高級經理。李博士在太原獲得化學學士學位和化學工程碩士學位。
他擁有上海交通大學微納米技術研究所微電子學和固態電子學博士學位，並在上海理工大學獲得微電子學和固態電子學博士學位，並在上海交通大學微納米技術研究所獲得微電子學和固態電子學博士學位。
冰雪，博士，自2021年1月以來一直擔任我們負責全球銷售和業務發展的執行副總裁。在此之前，薛博士自2003年以來一直在我們公司擔任各種管理職務，包括全球銷售高級副總裁、全球銷售副總裁、全球製造副總裁和中國區運營總經理。在加入我們之前，薛博士曾在2001-2003年間擔任道斯萊克微系統公司的工程總監。薛博士在廈門大學獲得物理學學士學位，在賓夕法尼亞大學獲得物理化學博士學位。
可用的信息
我們向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的文件和信息可通過我們的互聯網網站以電子方式免費獲取，Www.aosmd.com。在我們以電子方式將此類材料提交給SEC或將其提供給SEC後，應在合理可行的情況下儘快採取行動。此外，SEC還維護着一個網站(www.sec.gov)，其中包含我們以電子方式提交的報告、委託書和其他信息。
第1A項。風險因素
我們的業務和財務結果會受到各種風險和不確定因素的影響，包括下面描述的風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流以及我們普通股的交易價格產生不利影響。以下任何風險和不確定性都可能因新冠肺炎大流行及相關事件的影響而加劇。
風險因素摘要
•與我們的業務相關的風險
•我們的業務運營和財務業績可能會受到新冠肺炎疫情及相關事件的不利影響。
•個人電腦(“PC”)市場的衰落可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。
•我們分散進入不同細分市場的戰略可能不會像我們預期的那樣成功。
•由於許多因素，我們的經營業績可能會在不同時期波動，這可能會使我們很難預測未來的業績。
•美國和中國之間的地緣政治和經濟衝突可能會對我們的業務產生不利影響
•通過我們的合資公司在中國經營一家制造廠，我們要承擔相關的風險
•由於分銷商的訂購模式和季節性，我們的收入可能會在不同時期有很大波動。
•我們可能無法及時推出或開發符合或兼容客户產品要求的新產品和增強型產品。
•我們可能沒有贏得足夠的設計，或者我們贏得的設計可能沒有為我們創造足夠的收入來維持或擴大我們的業務。
•我們的成功取決於我們的OEM終端客户成功銷售包含我們產品的產品的能力。
•我們俄勒岡州工廠的運營使我們面臨額外的風險和額外資本支出的需要，這可能會對我們的運營結果產生負面影響。
•我們可能無法成功發展我們的數字電力業務。
•我們產品的缺陷和不良性能可能會導致客户流失、收入減少、意外費用和市場份額的損失。
•如果我們對產品的需求預測不準確，我們可能會遇到產品短缺、產品發貨延遲、產品庫存過剩或計劃費用困難的情況，這將對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
•我們面臨着激烈的競爭，可能無法有效競爭，這可能會減少我們的收入和市場份額。
•我們依賴第三方半導體代工廠來生產我們的產品，這給我們帶來了風險。
•我們兩家全資擁有的包裝和測試設施的運營受到風險的影響，這些風險可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
•我們依賴分銷商銷售我們的大部分產品，這給我們帶來了許多風險。
•我們已經並可能繼續對其他公司、資產或業務進行戰略性收購，這些收購帶來了重大風險和不確定性。
•如果我們不能及時獲得原材料，或者如果原材料價格大幅上漲，生產時間和產品成本可能會增加，這可能會對我們的業務造成不利影響。
•我們可能無法根據我們與分銷商的協議在會計期末準確估計價格調整和股票輪換權利的撥備，如果我們不這樣做，可能會影響我們的經營業績。
•我們依賴於我們的高級管理團隊和其他關鍵人員的持續服務，如果我們失去了一名高級管理人員，或者無法成功地留住、招聘和培訓關鍵人員，我們開發和營銷我們產品的能力可能會受到損害。
•如果不能保護我們的專利和其他專有信息，可能會損害我們的業務和競爭地位。
•知識產權糾紛可能會導致漫長而昂貴的仲裁、訴訟或許可費用，或者阻止我們銷售我們的產品。
•目前的政府調查和不斷演變的出口管制法規可能會對我們的財務業績和業務運營產生不利影響。
•我們的資訊科技系統一旦出現故障，我們可能會受到不利影響。
•全球或地區的經濟、政治和社會狀況可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
•我們的商業運作可能會受到自然災害或全球流行病的嚴重損害。
•我們的保險可能不包括所有損失，包括因業務中斷或產品責任索賠造成的損失。
•我們的國際業務使我們的公司面臨着沒有國際業務的公司所沒有面臨的風險。
•如果我們不能保持有效的財務報告內部控制制度，我們可能無法準確地報告我們的財務結果，也不能防止欺詐。
•我們面臨所得税增加和現行税收規則改變的風險。
•我們的債務協議包括金融契約，這些契約可能會限制我們追求商業和金融機會的能力，並使我們面臨違約的風險。
•對我們的百慕大母公司和非美國子公司徵收美國公司所得税可能會對我們的經營業績產生不利影響。
•我們可能被歸類為被動型外國投資公司(“PFIC”)，這可能會給美國持有者帶來不利的美國聯邦所得税後果。
•從歷史上看，我們市場上產品的平均售價一直在迅速下降，未來可能還會這樣做，這可能會損害我們的收入和毛利率。
•我們可能會受到半導體行業週期性的不利影響。
•與在中國做生意相關的風險
•中國的經濟、政治和社會條件，以及政府的政策，都可能影響我們的業務和增長。
•中國法律、法律保護或政府對外商投資政策的改變可能會損害我們的業務。
•對來自中國的進口商品繼續徵收新關税或額外關税的可能性持續存在，可能會對我們的商業運營產生不利影響。
•“中華人民共和國外商投資法”的解釋和實施以及它可能給我們帶來的影響存在很大的不確定性。
•我們向中國子公司轉移資金的能力受到限制，可能會對我們擴大業務、進行有利於我們業務的投資以及為我們的業務提供資金和開展業務的能力產生不利影響。
•中國的外匯管制和政府對投資迴流的限制可能會影響我們將資金轉移到中國境外的能力。
•併購規則和其他一些中國法規為外國投資者收購中國公司設立了複雜的程序，這可能會使我們更難通過在中國的收購實現增長。
•我們的經營業績可能會受到美元對人民幣匯率波動的負面影響。
•中國勞動法可能會對我們的經營結果產生不利影響。
•臺灣和中國大陸之間的關係可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響，從而影響我們普通股的市值。
•與我們的公司結構和普通股相關的風險
•我們的股價可能會波動，你可能無法以收購價或高於收購價的價格出售你的股票，如果真的有的話。
•如果證券或行業分析師沒有發表關於我們業務的研究或報告，或者如果他們對我們普通股的建議做出了不利的改變，或者如果我們的經營業績沒有達到他們的預期，我們普通股的交易價格可能會下降。
•我們公司細則中的反收購條款可能會使收購我們變得更加困難，並可能阻止我們的股東試圖更換或撤換我們目前的管理層。
•我們是一家百慕大公司，根據百慕大法律，股東的權利可能與美國法律不同。
與我們的業務相關的風險
我們的業務運營和財務業績可能會受到新冠肺炎疫情及相關事件的不利影響。
我們面臨着與全球新冠肺炎大流行相關的風險，這場大流行已經對世界各地和我們行業的經濟活動的方方面面產生了重大影響。包括加利福尼亞州、俄勒岡州、得克薩斯州和整個亞太地區國家在內的眾多政府司法管轄區都實施了“呆在家裏”的命令、隔離措施、旅行禁令以及類似的政府命令和限制措施，以控制新冠肺炎的傳播。此類訂單或限制已導致企業關閉、停工、商業活動放緩和延誤、史無前例的大範圍失業、港口和其他航運基礎設施中斷、邊境關閉以及其他與旅行或健康相關的限制，從而對我們的客户、供應商、分銷商、員工、辦公室和整個半導體生態系統產生負面影響。
由於新冠肺炎大流行以及政府部門實施的各種限制導致消費者行為發生變化，我們經歷了市場趨勢的變化，包括筆記本、個人電腦和遊戲設備市場的需求增加，而手機和工業相關產品的需求減少。雖然我們最近受益於PC相關產品需求的增長，但不能保證這一趨勢會持續下去，隨着政府當局放鬆對新冠肺炎的相關限制，這種需求可能會停止。此外，最近全球半導體制造能力的短缺為我們提供了更多的銷售機會，我們能夠利用我們的內部設施來滿足客户需求並創造額外的收入。然而，我們不能保證這種趨勢會持續下去，也不能保證我們能夠利用不斷增長的需求，也不能保證我們能夠獲得足夠的產能來支持不斷增長的需求。此外，隨着新冠肺炎疫情的持續以及全球經濟低迷和高失業率的持續，消費者支出可能會大幅放緩，在這種情況下，我們的產品(包括那些為個人電腦相關應用設計的產品)的客户訂單可能會大幅下降，這種下降將對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。雖然我們正在實施措施以增加我們的營銷和銷售機會，但不能保證這些措施一定會成功，並足以緩解迅速變化的市場需求。此外，由於各種“呆在家裏”的訂單，我們正在並可能繼續在我們的製造活動中經歷供應鏈挑戰。我們的合資公司已經放慢了開工的速度, 這可能會導致我們在中國重慶的12英寸製造廠實現全面投產的時間表出現延誤和中斷。
除了對我們的財務業績和製造流程的影響外，我們還面臨以下由新冠肺炎大流行和相關事件產生的風險：
•新冠肺炎疫情在美國和全球造成的經濟狀況可能會使我們和合資公司更難以對我們有利的條款獲得信貸和擔保債務融資，或者根本不能，如果我們不能從我們的業務中產生足夠的現金流，我們可能無法遵守現有信貸協議中的財務契約或償還現有債務；
•我們可能會在員工、合作伙伴、客户和其他人之間的溝通和協調方面遇到困難和中斷，這可能會降低我們的生產力，並幹擾我們為客户服務的能力；
•廣泛傳播的新冠肺炎病可能會損害我們員工和管理團隊的健康，可能會擾亂我們的業務運營；
•我們普通股的價值可能會由於我們無法控制的因素而大幅下降，比如股市波動，這可能會導致我們的股東失去他們的投資。
進入2021年第二季度以來，新冠肺炎疫苗可得性和管理性不斷提高，社交、商務、旅遊、政府活動和職能限制放寬，行業經濟活動和消費支出逐步恢復。另一方面，各地區的感染率繼續波動，新的病毒株仍然存在風險。此外，大流行還在造成持續的全球影響，包括產品供應鏈中斷、半導體元件短缺以及發貨、產品開發和產品發佈的延誤。新冠肺炎疫情未來對我們的運營和財務業績的全面影響是不確定的，將取決於許多公司無法控制的因素，包括但不限於疫情的時間、範圍、軌跡和持續時間；疫苗的可獲得性、分銷和有效性；新冠肺炎新變種的傳播；繼續和重新實施防護性公共安全措施；政府當局實施限制經濟活動的措施；以及疫情對全球經濟和消費品需求的影響。
個人電腦(“PC”)市場的衰落可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。
我們很大一部分收入來自筆記本電腦、主板和筆記本電池組等PC市場產品的銷售。截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日的年度，我們來自PC市場的收入分別約佔我們總收入的42.5%、41.1%和45.9%。平板電腦和帶觸摸界面的智能手機等較小的移動計算設備的日益流行正在迅速改變美國和海外的PC市場。過去，由於PC市場的下滑，我們對產品的需求大幅減少，這對我們的收入、盈利能力和毛利率產生了負面影響。雖然我們最近經歷了新冠肺炎疫情及相關事件導致的PC市場需求復甦，但不能保證這種趨勢會持續下去，也不能保證PC市場的下滑不會再次發生，如果發生這種情況，我們可能無法成功實施措施，以緩解或減少對我們的財務狀況和運營業績的負面影響。
我們分散進入不同細分市場的戰略可能不會像我們預期的那樣成功，可能會使我們面臨新的風險，並給我們的管理、運營、財務和其他資源帶來重大壓力。
作為使產品組合多樣化的增長戰略的一部分，以及應對個人電腦市場的迅速下滑，我們一直在開發旨在滲透到其他市場和應用的新技術和產品，包括商用電源、平板電視、智能手機、平板電腦、遊戲機、照明、數據通信、電信、家用電器和工業電機控制。然而，不能保證這些多元化努力一定會成功。作為其中一些市場的新進入者，我們可能會面臨來自現有和更成熟的供應商的激烈競爭，並遇到其他意想不到的困難，任何這些困難都可能阻礙或延誤我們取得成功的努力。此外，我們的新產品可能有較長的設計和銷售週期，因此，如果我們的多元化努力未能跟上PC市場下滑的步伐，我們可能無法緩解其對我們運營業績的負面影響。
我們在不同細分市場的多元化可能會給我們的管理、運營、財務和其他資源帶來巨大的壓力。為了有效地管理這種多元化，我們需要採取各種行動，包括：
•加強管理信息系統，包括預報程序；
•進一步發展我們的經營、行政、財務和會計制度和控制；
•管理我們的營運資金和資金來源；
•與我們的工程、會計、財務、市場、銷售和運營部門保持密切協調；
•留住、培訓和管理我們的員工基礎；
•加強人力資源運作，完善員工招聘和培訓計劃；
•調整業務結構，更有效地分配和利用內部資源；
•改善和維持我們的供應鏈能力；以及
•以具有成本效益和競爭力的方式管理我們的直銷和分銷渠道。
如果我們不能成功或及時地執行上述任何行動，可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
由於許多因素，我們的經營業績可能會在不同時期波動，這可能會使我們很難預測未來的業績。
我們的定期經營業績可能會因許多因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的。這些因素包括：
•由於全球或區域金融危機和相關的宏觀經濟放緩，以及/或半導體行業的週期性，對電子產品，特別是個人電腦市場的總體需求惡化；
•我們的分銷商和/或最終客户的業務狀況惡化；
•我們產品銷售或使用地國家不利的總體經濟狀況；
•我們目前正在開發的產品的市場的出現和增長；
•我們及時成功開發、推出和銷售新產品或增強產品的能力，以及新產品取代舊產品訂單下降的速度；
•我們或我們的競爭對手預期、宣佈或推出新的或增強的產品；
•產品平均售價和利潤率不同的產品銷售價格和單位出貨量相對構成的變化；
•運營成本和資本支出的金額和時間，包括與維護和擴大業務運營和基礎設施相關的費用；
•宣佈重大收購、處置或合夥安排；
•合營公司的開工進度和運營情況，以及涉及合營公司的重大交易公告；
•我們內部製造能力利用率的變化；
•供需動態以及由此給我們銷售的產品帶來的價格壓力；
•我們產品的訂單、延期、取消和減少的數量和時間不可預測，這可能取決於我們的最終客户的銷售前景、採購模式和基於一般經濟狀況或其他因素的庫存調整等因素；
•影響企業經營的法律法規變化；
•與產品製造相關的成本變化，包括晶圓、原材料和組裝服務的定價；
•宣佈重大股份回購計劃；
•我們的銷售集中在消費者應用上，以及消費者購買模式和信心的變化；以及
•採用新的行業標準或改變我們的監管環境。
本部分描述的上述因素和其他風險因素中的任何一個或組合都可能導致我們的經營業績在不同時期波動，從而很難預測我們未來的業績。因此，逐期比較我們的經營業績可能沒有意義，您不應該依賴我們過去的業績作為我們未來業績的指標。
美國和中國之間的地緣政治和經濟衝突可能會對我們的業務產生不利影響
美國和中國之間的地緣政治衝突和緊張局勢威脅和破壞了兩國之間的貿易關係和經濟活動。由於我們在兩國都有重要的業務，這種衝突和緊張局勢可能會對我們的業務產生負面影響。近年來，美中兩國在政治和經濟問題上多次存在分歧，包括但不限於，美國最近對從中國進口的商品徵收關税，以及美國政府限制兩國之間包括半導體技術在內的技術轉讓和分享的努力。此外，美國政府可能會頒佈新的、更具限制性的出口管制法規，這可能會降低我們向中國和亞洲某些客户發貨和銷售產品的能力，並增加我們實施額外措施以遵守這些新法規的成本。此外，美國和中國在對臺政治、軍事或經濟政策上的分歧可能會引發進一步的爭議。這些爭議和
貿易摩擦可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，其中包括使我們更難在美國和中國之間協調我們的業務，導致美國或中國客户對我們產品的需求減少，並由於合規成本增加而降低我們的盈利能力。
美國和中國之間持續的政治和經濟衝突已經導致並可能繼續造成兩國的報復性政策，包括美國總統最近發佈的取消香港優惠貿易地位的行政命令，以迴應中國對香港實施新的安全措施和監管的行動。這一命令將使美國公司在香港出口商品或開展業務的成本更高，難度更大。雖然我們歷來並不依賴優惠貿易地位在香港經營，但不能保證美國或中國不會實施額外的政策、規則或法規，這些政策、規則或條例會對我們維持在香港的銷售及其他功能和業務的能力造成負面影響。我們也無法預測中國政府可能會實施哪些新的和額外的報復性政策和法規來回應美國的行動，這些政策和法規可能會對我們在中國和其他亞洲國家的業務運營產生不利影響，包括我們的製造和銷售和營銷活動。
通過我們的合資公司在中國經營一家制造廠，我們要承擔相關的風險
於二零一六年三月，吾等與中國重慶直轄市擁有的兩個投資基金(“重慶基金”)訂立合營合同(“合營協議”)，據此，吾等與重慶基金成立合營公司(“合營公司”)，以興建電力半導體封裝/測試及晶圓製造設施。雖然我們相信合資公司的交易將增強我們加速增長和提高盈利能力的能力，但不能保證它會像我們最初預期的那樣成功。我們可能會遇到意想不到的困難和障礙，這些困難和障礙可能會延誤合資公司的運營、擴張和融資，其中一些是我們無法控制的。
我們可能無法完全實現該項目的預期效益，例如節省成本、改善營運資金、提高毛利率、收入和盈利能力、提高我們產品的市場份額，以及增加我們產品和客户的多樣化。合資公司等新制造設施的建立和運營涉及重大風險和挑戰，包括但不限於：
•無法獲得或維持足夠的新客户和市場份額，以抵消建造和運營新設施的額外成本；
•對合營企業的經營和財務缺乏足夠的控制；
•操作12英寸製造設施所需的專業知識和經驗的人員不足；
•與升級和改進包裝、測試和製造設施相關的高成本和意外費用；
•無法最大限度地發揮運營兩個晶圓製造設施的優勢；
•重慶資金未能履行合資協議項下的義務；
•知識產權保護和執法困難；
•在我們在美國和中國的地點之間保持國際溝通和協調方面的困難；
•無法利用預期的税收節省；
•中國經濟、法律、監管、社會和政治條件的變化或不確定因素；
•勞動爭議和招收新員工困難；
•符合重慶市地方和國家法規的額外成本和複雜性；以及
•美國對向合資公司轉讓技術或專有技術的新的或更嚴格的限制，以及美國和中國之間的政治和經濟緊張局勢，可能會導致我們運營合資公司的能力受到額外的限制。
此外，我們可能面臨合資公司設施未得到充分利用的風險。合資公司設施的運營，包括組裝和測試設施以及製造廠，都需要大量的固定成本。為了有效地管理晶圓製造設施的產能，我們必須對我們產品的長期市場需求和總體經濟狀況進行預測。由於市場狀況可能發生重大且出乎意料的變化，我們的預測隨時可能發生重大變化，我們可能無法針對這些變化及時調整我們的製造能力。如果我們的預測是錯誤的，或者如果我們不能充分利用合資公司設施的產能，我們的經營業績將受到不利影響。
為了支付資本支出和運營成本，合資公司根據幾項貸款和租賃融資協議，從第三方貸款人那裏承擔了大量債務。部分債務以合營公司的幾乎所有資產作抵押。截至2021年6月30日，合資公司的未償債務總額為1.411億美元。合營公司被要求支付利息以償還該等債務。如果合營公司不能產生足夠的現金流來支付到期的利息或本金，合營公司可能會根據這些貸款協議違約，這將對我們的業務運營和財務狀況產生不利影響。此外，合資公司需要額外的資金來繼續執行其業務戰略，併為其現有的債務進行再融資，目前該公司正在尋求各種融資方案。不能保證合營公司能夠以優惠的條件獲得融資，或者根本不能保證，如果合營公司不能獲得融資，可能會對我們的運營產生負面影響。此外，如果合營公司進入並完成股權融資，我們的股權將被稀釋，這可能導致我們失去對合營公司運營的控制，進而可能對我們獲得合資公司提供的製造能力和其他運營利益的能力產生不利影響。
上述任何風險都可能大幅降低我們在合資交易中投資的預期回報，並對我們的業務運營、我們的財務業績和我們股票的交易價格產生不利影響。
由於分銷商的訂購模式和季節性，我們的收入可能會在不同時期有很大波動。
我們的最終客户對我們產品的需求會根據他們的銷售前景以及市場和經濟狀況而波動。因此，我們的經銷商根據他們對最終客户需求的預測向我們下采購訂單。由於這些預測可能不準確，我們分銷商持有的渠道庫存可能會因預測與實際需求之間的差異而大幅波動。因此，分銷商會根據不斷變化的渠道庫存水平以及對最新市場需求趨勢的評估，調整向我們下達的採購訂單。我們分銷商的渠道庫存在一個時期內大幅減少，可能會導致後續時期渠道庫存的大幅重建，反之亦然，這可能會導致我們的季度收入和運營業績大幅波動。
此外，由於我們的功率半導體用於消費電子產品，我們的收入受季節性因素的影響。我們的銷售季節性受到多個因素的影響，包括全球和地區經濟狀況以及個人電腦市場狀況、新產品產生的收入、分銷商訂購模式因渠道庫存調整而發生的變化以及最終客户對我們產品的需求。 以及主要假日季節之前消費者購買模式的波動。近年來，半導體市場的廣泛波動和全球經濟狀況，特別是個人電腦市場狀況的下滑，對我們的經營業績產生了比季節性更大的影響，使得評估季節性因素對我們業務的影響變得困難。我們正常的季節性週期也受到新冠肺炎大流行和相關事件的影響，這使得預測和確定更一致的季節性趨勢變得更加困難。見《風險因素--我們的業務運營和財務表現可能受到新冠肺炎疫情及相關事件的不利影響》。
如果我們不能及時推出或開發符合或兼容客户產品要求的新型和增強型產品，可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
我們的成功取決於我們有能力及時開發和推出符合或兼容客户規格、性能標準和其他產品要求的新型和增強型產品。新產品和增強型產品的開發涉及非常複雜的過程，有時我們在推出新產品時會遇到延誤。成功的產品開發和新產品的推出取決於多個因素，包括準確的產品規格；及時完成設計；實現製造產量；及時響應客户產品需求的變化；高質量和具有成本效益的生產；以及有效的營銷。由於我們的許多產品都是為特定的應用而設計的，我們必須經常與客户共同開發新的和增強型產品。過去，我們遇到過與一家主要OEM的產品兼容性問題，這對我們的財務業績產生了負面影響，儘管我們已經與OEM完全解決了此類問題，但不能保證未來不會與其他OEM發生同樣的兼容性問題。如果我們不能及時開發或獲得符合或兼容客户規格和其他產品要求的新產品，我們可能會損失客户的收入或市場份額，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們可能沒有贏得足夠的設計，或者我們贏得的設計可能沒有為我們創造足夠的收入來維持或擴大我們的業務。
我們投入大量資源與其他電力半導體公司競爭，在選擇過程中贏得對我們產品的競爭性投標，這被稱為“設計制勝”。我們爭取設計勝利的努力可能會減損或推遲其他重要開發項目的完成，損害我們與現有最終客户的關係，並對正在開發的產品的銷售產生負面影響。此外，我們不能保證這些努力會帶來設計勝利，我們的產品會被納入最終客户的初始產品設計中，或者任何這樣的設計勝利都會帶來生產訂單和足夠的收入。此外，即使我們已經向客户鑑定了我們的產品並進行了銷售，後續對我們的產品、製造流程或供應商的更改也可能需要新的鑑定流程，這可能會導致延遲和庫存過剩。如果我們不能在未來實現足夠的設計勝利，或者如果我們在設計勝利後不能產生生產訂單，我們發展業務和改善財務業績的能力將受到損害。
我們的成功取決於我們的OEM終端客户成功銷售包含我們產品的產品的能力。
使用我們產品的消費終端市場，特別是個人電腦市場競爭激烈。我們的OEM最終客户可能會因為各種原因而無法成功銷售其產品，包括：
•全球和地區經濟大局；
•產品引進較晚或市場認可度不高的；
•缺乏有競爭力的定價；
•零部件供應短缺；
•我們的最終客户向其銷售產品的銷售渠道庫存過剩；
•供應鏈的變化；以及
•由於適用於中國出口產品的監管限制而產生的變化。
我們的成功取決於我們的OEM終端客户銷售包含我們產品的產品的能力。此外，我們還擴展了我們的業務模式，將更多的原始設備製造商納入我們的直接客户羣。如果我們的OEM終端客户因任何原因未能取得或保持商業成功，可能會損害我們的業務、運營結果以及財務狀況和前景。
我們俄勒岡州工廠的運營使我們面臨額外的風險和額外資本支出的需要，這可能會對我們的運營結果產生負面影響。
俄勒岡州工廠的運營需要大量的固定制造成本。為了有效地管理晶圓製造設施的產能，我們必須對我們產品的長期市場需求和總體經濟狀況進行預測。由於市場狀況可能發生重大且出乎意料的變化，我們的預測隨時可能發生重大變化，我們可能無法針對這些變化及時調整我們的製造能力。在市場需求持續下滑的時期，特別是個人電腦市場的下滑時期，我們可能無法消化與以更高產能運營工廠相關的過剩庫存和額外成本，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。同樣，在客户需求意外增加的時期，我們可能無法迅速提高產量來滿足這些需求，這可能會導致失去重大的收入機會。製造工廠的製造過程很複雜，容易受到中斷。我們可能會遇到生產困難，包括製造產量較低或產品不符合我們或我們客户的規格，以及在提高產量和安裝新設備方面出現問題。這些困難可能導致交貨延遲、質量問題和失去收入機會。任何嚴重的質量問題也可能損害我們在客户中的聲譽，並分散我們對新產品和增強型產品開發的注意力，這可能會對我們的財務業績產生重大負面影響。
此外，隨着允許更小、更高效和更強大的半導體器件的新的和增強型半導體工藝的開發，半導體制造業歷史上一直需要不時地升級工藝技術以保持競爭力。因此，我們可能不得不產生大量資本支出，並在我們的內部製造設施安裝大量產能，以支持新技術和增加的生產量，這可能會導致我們交付新產品的能力延遲或對我們的運營結果產生負面影響。例如，我們最近開始了一項計劃，以提高我們的製造能力和生產能力
我們希望通過投資新設備和擴大工廠設施，在俄勒岡州製造工廠，我們預計這將對我們未來的新產品開發和收入產生積極影響，特別是在全球產能短缺的時期。
雖然我們預計這些投資將使我們能夠適應日益增長的客户需求併產生額外的收入，但不能保證我們能夠做到這一點，我們的投資可能無法產生我們預期的回報，這可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。
我們可能無法成功發展我們的數字電力業務。
2017年9月，我們與意法半導體簽訂了一項許可協議，允許我們開發和營銷某些數字電源多相控制器產品，並進入一個新的市場，主要是在計算機服務器市場。我們正在開發這項新的數字電力業務，預計開發這項業務將產生鉅額成本，包括與聘用和支付合格工程師和技術人員有關的成本；開發營銷和銷售基礎設施，特別是在計算機服務器市場；以及其他研發和管理活動。我們預計這項新業務在短期內不會產生足夠的收入來抵消我們的成本，也不能保證我們發展盈利的數字業務的努力最終會成功。我們數字電力業務的成功取決於多個因素，包括以下幾個因素：
•來自其他在數字電力市場擁有更多資源和經驗、更具聲譽的公司的競爭；
•我們是否有能力招聘和吸引合格的人才；
•我們在數字電力市場缺乏經驗和聲譽；
•難以設計出顧客滿意的產品；
•法律和監管限制；以及
•銷售和營銷能力不足。
這些因素中的任何一個都可能對我們創建成功的數字電力業務的能力產生負面影響，這將對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們產品的缺陷和不良性能可能會導致客户流失、收入下降、意外費用和市場份額的損失，我們還可能因缺陷產品而面臨保修和產品責任索賠。
我們的產品很複雜，必須滿足嚴格的質量要求。像我們這樣複雜的產品可能包含未檢測到的錯誤或缺陷，特別是在首次推出或發佈新版本時。設計缺陷、原材料或部件中的缺陷或製造異常可能會導致錯誤、缺陷或性能不佳，這些都會影響產品的質量和產量。這也可能是潛在的危險，因為有缺陷的電源組件或客户不當使用我們的產品可能會導致電源過載，從而可能導致爆炸或火災。我們產品中的任何實際或認為的錯誤、缺陷或性能不佳都可能導致更換或召回我們的產品、發貨延遲、拒絕接受我們的產品、損害我們的聲譽、損失收入、轉移我們的工程人員以解決或修復任何缺陷以及增加客户服務和支持成本，所有這些都可能對我們的業務和運營產生實質性的不利影響。
此外，由於我們產品的售價通常遠低於包含我們產品的設備或其他設備的成本，因此任何有缺陷、低效或性能不佳的產品，或客户不當使用電源組件，都可能會導致向我們提出超過我們從受影響產品獲得的任何收入或利潤的保修和產品責任索賠。如果我們被起訴，如果我們被判損害賠償，我們可能會招致巨大的費用和責任。我們不能保證我們的保單能夠或足以保障我們不受這類索賠的影響。我們可能支付的與保修和產品責任索賠或產品召回相關的成本或付款可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們對產品的需求預測不準確，我們可能會遇到產品短缺、產品發貨延遲、產品庫存過剩或計劃費用困難的情況，這將對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們根據對客户需求的估計來生產我們的產品。這一過程要求我們對最終客户的需求、渠道庫存和一般市場狀況做出大量預測和假設。因為我們把大部分產品賣給分銷商，而分銷商又賣給我們的最終客户，所以我們對最終客户需求的瞭解有限。此外，我們沒有從我們的客户那裏獲得長期的採購承諾。
我們的銷售通常是通過採購訂單進行的，這些訂單可能會被取消、更改或推遲，而不會通知我們或罰款。因此，很難預測未來的客户需求來規劃我們的運營。
生產設施的利用率和庫存減記撥備是影響我們盈利能力的重要因素。如果我們高估了產品的需求，或者如果採購訂單被取消或發貨延遲，我們可能會有過剩的庫存，這可能會導致我們的生產計劃調整。對我們生產的這些調整可能會影響我們自己的晶片製造和封裝設施的使用。如果我們不能出售部分過剩庫存，就會影響我們的庫存減記撥備。我們的庫存減記撥備可能會根據撥備時可能不知道的事件進行調整，這種調整可能是實質性的，並對我們的財務業績產生負面影響。
如果我們低估了需求，我們可能沒有足夠的庫存來滿足最終客户的需求，我們可能會失去市場份額，損害與分銷商和最終客户的關係，我們可能不得不放棄潛在的收入機會。在產品短缺的情況下獲得額外的供應可能代價高昂，甚至不可能，特別是在短期內，這可能會阻止我們及時或根本不能完成訂單。
此外，我們計劃我們的運營費用，包括研發費用、招聘需求和庫存投資，這在一定程度上是基於我們對客户需求和未來收入的估計。如果某一特定時期的客户需求或收入低於我們的預期，我們可能無法按比例減少該時期的固定運營費用，這將損害我們的經營業績。
我們面臨着激烈的競爭，可能無法有效競爭，這可能會減少我們的收入和市場份額。
電力半導體行業競爭激烈，各自為政。如果我們不能成功地與現有或潛在的競爭對手競爭，我們的市場份額和收入可能會下降。我們的主要競爭對手主要總部設在美國、日本、臺灣和歐洲。我們電源分立產品的主要競爭對手包括英飛凌技術公司、MagnaChip半導體公司、安森美半導體公司、意法半導體公司、東芝公司、二極管公司和Vishay Intertechnology，Inc.我們的電源IC的主要競爭對手包括全球混合模式技術公司、單片電力系統公司、安森美半導體公司、Richtek Technology Corp.、Semtech Corporation、Texas Instruments Inc.和Vishay Intertechnology，Inc.。
我們預計未來將面臨來自我們的競爭對手、其他製造商、半導體設計師和初創半導體設計公司的競爭。與我們相比，我們的許多競爭對手都有競爭優勢，包括：
•顯著增加財務、技術、研發、銷售和營銷以及其他資源，使他們能夠投入比我們多得多的資源來應對採用新技術或新興技術或客户需求的變化；
•更高的品牌認知度和更長的經營歷史；
•更大的客户羣以及與分銷商或現有或潛在最終客户建立的更長期、更穩固的關係，這可能會為他們提供有關我們可能無法獲得的未來趨勢和要求的更大可靠性和信息；
•有能力通過返點、營銷發展基金或類似計劃為最終客户提供更大的激勵；
•更多的產品線，使他們能夠捆綁他們的產品以提供更廣泛的產品組合，或者將電源管理功能集成到我們不銷售的其他產品中；
•更大的能力和更多的資源來影響和參與監管和立法進程，以獲得更有利的法律法規；以及
•在全球半導體短缺的情況下，為他們提供有保證的使用製造設施的機會。
此外，過去數年，半導體業經歷了更多的整合，這可能會對我們的競爭地位造成不利影響。我們的競爭對手之間的整合可能會導致競爭格局、能力和市場份額變得不那麼有利，這可能會損害我們的業務和運營結果。
如果由於上述或其他原因，我們不能有效地競爭，我們的業務、經營結果、財務狀況和前景都會受到損害。
我們依賴第三方半導體代工廠來生產我們的產品，這給我們帶來了風險。
我們的晶圓生產在內部工廠和第三方代工廠之間的分配可能會不時波動。我們預計將繼續在一定程度上依賴第三方代工廠來滿足我們的晶圓要求。雖然我們使用了幾家獨立的代工廠，但我們主要的第三方代工廠是HHGrace，在截至2021年、2020年和2019年6月30日的財年中，HHGrace分別生產了我們產品所用晶圓的11.5%、12.7%和14.1%。
如果任何第三方鑄造廠不能提供具有競爭力的價格或由於任何原因無法滿足我們所需的產能，我們可能無法及時或高效地獲得所需的產能來生產我們的產品。由於產能限制或其他因素，第三方供應商可能會不時延長交貨期、限制供應或提高價格，我們可能會經歷整個行業的產能短缺，這種情況可能會持續很長一段時間。不能保證我們能夠保持足夠的產能來滿足客户的全部需求，否則將對我們的運營結果產生不利影響。如果我們不能用現有的第三方代工廠保持足夠的產能或控制價格，我們可能需要增加自己的製造能力，而且不能保證我們能及時提高俄勒岡州代工廠的產量，以滿足增加的需求。如果沒有，我們可能需要尋找其他鑄造廠，這些鑄造廠可能沒有商業上合理的條款，或者根本就沒有。此外，鑑定新鑄造廠的過程既耗時又困難，而且可能不會成功，特別是如果我們不能將我們的專有工藝技術與新鑄造廠使用的工藝相結合的話。使用與我們沒有建立關係的鑄造廠可能會使我們面臨潛在的不利定價、質量不令人滿意或產能分配不足的風險。
此外，儘管我們一直在將更多新產品開發轉移到俄勒岡州的工廠，並且我們希望隨着合資公司提高產量，逐步提高產能利用率，但我們仍然依賴第三方鑄造廠來有效實施我們的某些專有技術和工藝，還需要他們在開發新的製造工藝方面進行合作。如果做不到這一點，可能會削弱我們推出新產品和按時交付現有產品晶片的能力。為了保持我們的利潤率和滿足我們的客户需求，我們需要達到可接受的產量和及時交付硅片。正如半導體行業中的常見情況一樣，我們在實現可接受的產量和第三方代工供應商的及時交貨方面遇到了困難，而且可能會不時遇到困難。硅片中的微小雜質會導致相當數量的晶片報廢或導致晶片上的許多芯片有缺陷。在生產新產品、將工藝遷移到更小的幾何形狀或安裝和啟動新工藝技術期間，往往會出現低良率。
我們還面臨其他一些與外包製造相關的重大風險，包括：
•對交貨時間表、質量保證和控制以及生產成本的控制有限；
•鑄造廠有權在短時間內減少對我們的交貨量，將產能分配給其他可能更大的客户或與我們使用的鑄造廠有長期客户或優惠安排的客户；
•無法獲得關鍵工藝技術，或在獲得關鍵工藝技術方面可能出現延誤；
•對供應給我們的晶圓或產品提供有限保修；
•設備和設施損壞、停電、設備或材料短缺，這可能會限制鑄造廠的製造產量和產能；
•可能未經授權披露或挪用知識產權，包括鑄造廠利用我們的技術為我們的競爭對手製造產品；
•鑄造廠的財政困難和無力償債；以及
•第三方收購鑄造廠。
任何前述風險都可能延誤我們產品的發貨，導致更高的費用和收入減少，損害我們與客户的關係，並以其他方式對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們兩家全資擁有的包裝和測試設施的運營受到風險的影響，這些風險可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們在中國上海有兩個全資擁有的包裝和測試設施，負責處理我們的大部分包裝和測試要求。大批量包裝和測試設施的操作和我們先進的包裝技術的實施是複雜的，需要很高的精度，並且可能需要修改。
以提高產量和產品性能。我們投入了大量資源，以確保我們的包裝和測試設施高效和成功地運行，包括採購設備和原材料，以及培訓和管理大量技術人員和員工。由於與運營我們自己的包裝和測試設施相關的固定成本，如果我們不能以理想的生產水平利用我們的內部設施，我們的毛利率和運營結果可能會受到不利影響。例如，我們的市場份額或銷售訂單的顯著下降可能會對我們的工廠利用率產生負面影響，並降低我們實現盈利的能力。
此外，我們的包裝和檢測設施的操作也存在一些風險，包括：
•無法以可接受的條件和價格獲得設備，無論是新設備還是以前擁有的設備；
•設施設備故障、停電或其他中斷；
•原材料短缺，包括包裝基材、銅、金和模塑料；
•未保持質量保證並修補缺陷和雜質的；
•改變顧客的包裝要求；以及
•我們在運營大批量包裝和測試設施方面的經驗有限。
任何前述風險都可能對我們包裝和測試產品的能力造成不利影響，這可能會延遲我們的產品發貨，導致更高的費用，減少收入，損害我們與客户的關係，並以其他方式對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生不利影響。
我們依賴分銷商銷售我們的大部分產品，這給我們帶來了許多風險。
我們把很大一部分產品賣給分銷商，分銷商再賣給我們的最終客户。我們的分銷商通常提供幾家不同公司的功率半導體產品，包括我們的直接競爭對手。經銷商承擔收款風險，並向最終客户提供物流服務，包括庫存我們的產品。在截至2021年、2021年、2020年和2019年6月30日的財年，WPG和Promate這兩家分銷商合計佔我們收入的64.1%、64.8%和65.2%。我們與Promate和WPG的協議於2017年7月續簽，除非根據協議的規定提前終止，否則每一年都會自動續簽。我們相信，我們的成功將繼續依靠這些分銷商。我們對分銷商的依賴使我們面臨許多風險，包括：
•減記與股票輪換權有關的存貨，並增加給予某些經銷商的價格調整撥備；
•經銷商可能減少或停止銷售我們的產品；
•沒有投入必要的資源在我們預期的價格、數量和時間範圍內銷售我們的產品；
•將銷售重點放在競爭對手的產品上；
•依賴於這些分銷商的持續生存能力和財務資源，其中一些分銷商是營運資本有限的小型組織，所有這些分銷商都取決於半導體行業的一般經濟狀況和條件；
•依賴我們分銷商的發貨預測和轉售報告的及時性和準確性；
•管理與分銷商的關係，這種關係可能會因與直接向我們的最終客户銷售的努力發生衝突而惡化；以及
•我們與經銷商之間的協議，通常任何一方都可以在短時間內終止。
如果任何重要的分銷商不能或不願意推廣和銷售我們的產品，或者如果我們不能以可接受的條件與分銷商續簽合同，我們可能找不到合理條款的替代分銷商，或者根本找不到替代分銷商，我們的業務可能會受到損害。
我們已經並可能繼續對其他公司、資產或業務進行戰略性收購，這些收購帶來了重大風險和不確定性。
為了利用增長機會，我們已經並可能繼續進行戰略性收購、合併和聯盟，這些收購、合併和聯盟涉及重大風險和不確定因素。半導體行業的成功收購和聯盟很難實現，因為它們尤其需要產品供應和製造業務的有效整合和協調，以及銷售和營銷以及研發工作的協調。整合和調整的困難可能會因為需要協調地理上分散的組織、要整合和調整的技術的複雜性以及整合具有不同業務背景的人員和結合不同的企業文化的必要性而增加。此外，不能保證我們能夠確定一個可行的戰略收購目標，我們可能會在這種努力中招致巨大的成本和資源，而這些努力可能不會導致成功的收購。
此外，我們還可能發行股權證券來支付未來的收購或聯盟，這可能會稀釋現有股東的權益。我們還可能產生與收購和聯盟相關的債務或承擔或有負債，這可能會對我們的業務運營施加限制，並損害我們的經營業績。
如果我們不能及時獲得原材料，或者如果原材料價格大幅上漲，生產時間和產品成本可能會增加，這可能會對我們的業務造成不利影響。
我們的製造和封裝過程依賴於硅片、金、銅、模壓化合物、石油和塑料材料以及各種化學品和氣體等原材料。由於產能限制或其他因素，供應商可能會不時延長交貨期、限制供應或提高價格。如果這些原材料的價格大幅上漲，我們可能無法將增加的成本轉嫁給我們的客户。如果我們不能及時或以合理的價格獲得充足的原材料供應，我們的經營結果可能會受到不利影響。此外，我們有時可能需要拒收原材料，因為它們不符合我們的規格，或者此類材料的採購不符合我們衝突的礦產政策，從而可能導致產量延遲或下降。此外，我們的原材料問題可能會導致產品的兼容性或性能問題，這可能會導致客户退貨或產品保修索賠增加。由第三方提供的原材料可能會出現錯誤或缺陷，超出我們的檢測或控制範圍，這可能會導致額外的客户退貨或產品保修索賠，從而可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們可能無法根據我們與分銷商的協議在會計期末準確估計價格調整和股票輪換權利的撥備，如果我們不這樣做，可能會影響我們的經營業績。
我們向分銷商銷售我們的大部分產品的安排允許價格調整和庫存輪換計劃下的退貨，但有一定的限制。因此，我們需要在每個報告期末估計我們產品的價格調整和庫存輪換額度作為分銷商的庫存。我們能夠可靠地估計這些免税額，使我們能夠在向分銷商交付貨物時確認收入，而不是在分銷商向最終客户轉售貨物時確認收入。
我們根據分銷商庫存水平、預先批准的未來分銷商銷售價格、分銷商利潤率和對我們產品的需求等因素來估計價格調整的額度。截至2021年6月30日和2020年6月30日，我們估計的價格調整津貼(與分銷商應收賬款相抵)分別為1,240萬美元和3,010萬美元。
我們的股票輪換應計項目是根據歷史回報和個別分銷商協議估算的，而在我們的綜合資產負債表上作為應計負債記錄的股票輪換權利則根據每個單獨分銷商協議的條款在合同上設定上限。截至2021年6月30日和2020年6月30日，我們估計的股票輪換負債分別為390萬美元和340萬美元。
我們對這些津貼和應計項目的估計可能不準確。如果我們後來認為任何基於我們估計的免税額和應計項目都不足，我們可能需要在未來一段時間內增加我們的免税額和應計項目的金額，這將對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們依賴於我們的高級管理團隊和其他關鍵人員的持續服務，如果我們失去了一名高級管理人員，或者無法成功地留住、招聘和培訓關鍵人員，我們開發和營銷我們產品的能力可能會受到損害。
我們的成功有賴於我們的高級管理團隊成員以及各種工程和其他技術人員的持續服務。特別是，我們的工程師和其他銷售和技術人員
對我們未來的技術和產品創新至關重要。本行業人才需求量大，競爭激烈，合格人才有限。我們已經與某些高級管理人員簽訂了僱傭協議，但我們與大多數員工沒有僱傭協議。這些員工中的許多人可以在很少或沒有事先通知的情況下離開我們的公司，可以自由地為競爭對手工作。如果我們的一名或多名高級管理人員或其他關鍵人員不能或不願繼續擔任目前的職位，我們可能無法輕易或根本無法取代他們，而其他高級管理人員可能需要轉移人們對我們業務其他方面的注意力。此外，我們沒有承保任何管理團隊成員或其他關鍵人員的“關鍵人物”人壽保險。這些人員的流失或我們無法吸引或留住合格的人員(包括工程師和其他人員)可能會對我們的產品介紹、整體業務增長前景、運營結果和財務狀況產生不利影響。
如果不能保護我們的專利和其他專有信息，可能會損害我們的業務和競爭地位。
我們的成功在一定程度上取決於我們保護知識產權的能力。我們依靠專利、版權(包括面具作品保護)、商標法和商業祕密法，以及保密協議、許可協議和其他方法來保護我們的知識產權，這可能不足以保護我們的知識產權。截至2021年6月30日，我們擁有863項在2022年至2040年期間到期的已頒發美國專利，並有58項專利申請在美國專利商標局待決。此外，我們還擁有其他專利，並已在美國以外的幾個司法管轄區提交了專利申請，包括中國大陸、臺灣、日本和韓國。
我們的專利和專利申請可能不會對我們的競爭對手提供有意義的保護，也不能保證我們的專利申請會頒發專利。任何專利或專利申請的地位都涉及複雜的法律和事實決定，權利要求的廣度是不確定的。此外，由於以下困難和風險，我們保護知識產權的努力可能不會成功：
•監管對我們知識產權的任何未經授權的使用或挪用，這通常是困難和昂貴的，並可能使第三方能夠從我們的技術中受益，而不向我們付費；
•其他獨立開發類似專有信息和技術、獲得授權或未經授權獲取我們的知識產權、披露此類技術或圍繞我們的專利進行設計；
•我們擁有的任何專利或註冊商標可能無法在一個或多個國家強制執行，或可能被宣佈無效、規避或以其他方式受到挑戰，在那裏授予的權利可能不會為我們提供競爭優勢；
•不確定我們的任何待決或未來的專利申請是否會授予我們所要求的範圍的專利(如果有的話)；以及
•知識產權法和保密法可能不能充分保護我們的知識產權，例如，在中國，中國知識產權相關法律的執行歷來效率較低，主要是因為執行困難和損害賠償較低。
我們還依賴於與客户、供應商、分銷商、員工和顧問的慣常合同保護，並實施安全措施來保護我們的商業祕密。我們不能向您保證不會違反這些合同保護和安全措施，不能保證我們對任何此類違規行為有足夠的補救措施，也不能向您保證我們的供應商、員工、分銷商或顧問不會主張因此類合同而產生的知識產權權利。
此外，我們還有許多第三方專利和知識產權許可協議，其中一項協議要求我們持續支付使用費。未來，我們可能需要獲得更多許可、續簽現有許可協議或以其他方式替換現有技術。我們無法預測這些許可協議是否可以獲得或續簽，或者技術是否可以按照可接受的條款進行更換，或者根本無法預測。
知識產權糾紛可能會導致漫長而昂貴的仲裁、訴訟或許可費用，或者阻止我們銷售我們的產品。
正如半導體行業中的典型情況一樣，我們或我們的客户可能會不時收到侵權索賠，或以其他方式意識到其他方持有的可能相關的專利或其他知識產權，這些專利或其他知識產權可能涵蓋我們的某些技術、產品和服務或我們最終客户的技術、產品和服務。半導體
行業的特點是大力保護和追求知識產權，這給許多公司帶來了曠日持久且昂貴的仲裁和訴訟。近年來，由於知識產權許可實體或非執業實體提出的主張增加，以及我們市場上產品功能的競爭和重疊日益加劇，專利訴訟有所增加。
任何關於專利或其他知識產權的訴訟或仲裁都可能是昂貴和耗時的，並可能轉移我們的管理層和關鍵人員的業務運營。我們過去有過，將來可能會不時捲入訴訟，這需要我們的管理層投入大量的資源和時間。此外，作為我們服務市場多元化戰略的一部分，我們推出了幾個關鍵的產品系列和技術，以實現高效電力轉換解決方案，我們計劃在其他電力半導體市場開發新產品並將其商業化。由於我們的多元化戰略，我們進入高壓電力半導體的商業市場和其他市場，可能會使我們面臨與這些產品有關的額外和增加的糾紛或訴訟風險。
由於所涉及技術的複雜性和訴訟的不確定性，任何知識產權仲裁或訴訟都存在重大風險。任何針對我們侵犯知識產權的索賠可能要求我們：
•為索賠辯護或談判解決索賠而招致的大量法律和人事費用；
•向侵權方支付實質損害賠償金或者賠償金；
•禁止進一步開發或銷售我們的產品；
•如果可能的話，嘗試開發非侵權技術，這可能是昂貴和耗時的；
•簽訂昂貴的特許權使用費或許可協議，這些協議可能無法以商業上合理的條款或根本無法獲得；
•與競爭對手交叉許可我們的技術以解決侵權索賠，這可能會削弱我們與該競爭對手競爭的能力；以及
•向我們的分銷商、最終客户、被許可人和其他人賠償我們的分銷商、最終客户、被許可人和其他人的侵權索賠的成本和損害，這可能會導致我們的鉅額費用，並損害我們與他們的業務關係。
任何知識產權索賠或訴訟都可能損害我們的業務、運營結果、財務狀況和前景。
目前的政府調查和不斷演變的出口管制法規可能會對我們的財務業績和業務運營產生不利影響。
美國司法部(US Department Of Justice)於2019年5月開始調查該公司是否遵守與其與華為及其附屬公司(“華為”)的商業交易有關的出口管制規定，這些規定於2019年5月被美國商務部(DOC)添加到“實體清單”中。就此次調查而言，商務部要求該公司暫停向華為發貨，華為遵守了這一要求。自2019年12月31日以來，該公司沒有向華為發運任何產品。本公司目前正在與DOC合作解決此問題，並請求DOC批准恢復向華為發貨。到目前為止，DOC尚未向我們提供DOC響應我們請求的任何時間表或時間表。不能保證DOC會同意允許我們及時恢復向華為發貨，或者根本不會。商務部的決定可能受到我們無法控制的因素的影響，比如政治動態的變化，美中宏觀經濟關係的變化，以及出口管制法規的變化。我們無法繼續發貨可能會對我們的收入和財務表現產生負面影響，特別是如果我們無法獲得新客户來抵消向華為發貨的損失。
政府正在對我們的出口管制合規情況進行調查，這也使我們面臨一些金融和商業風險。我們預計，與我們應對政府調查的努力相關的重大成本和支出，包括律師費，以及因公開披露政府調查而引發的證券集體訴訟辯護的額外法律費用。這樣的額外成本將對我們的盈利能力產生不利影響。雖然本公司已購買D&O保險單，該保險單可報銷部分費用和開支，但不能保證該保險單足以降低我們的成本，也不能保證能夠及時或根本不能獲得報銷。此外，管理層因應調查而轉移了資源和時間，可能無法充分參與我們業務活動的核心運作和目標。最後，當我們
在全力配合政府調查的情況下，我們無法預測調查的時間和結果。如果政府決定對我們採取執法行動，將對我們的業務運營、我們的財務狀況和我們的聲譽造成實質性的不利影響。
我們還預計，美國的出口管制法規將隨着美中之間的政治和經濟緊張局勢而發展和變化，包括可能出臺的新出口管制法規，這些法規可能會對我們繼續與中國和亞洲某些客户做生意的能力施加額外的限制。如果發生這種變化，我們可能會被要求減少對某些亞洲客户的發貨量，調整我們的業務做法，併產生額外的成本，以實施新的出口管制合規程序、政策和計劃，每一項都將對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的資訊科技系統一旦出現故障，我們可能會受到不利影響。
我們的運營依賴於我們的信息技術系統，這些系統涵蓋了我們在國際辦事處的所有主要業務職能。我們依靠這樣的信息技術系統來管理和補充庫存，完成和跟蹤客户訂單，協調我們所有產品和服務的銷售活動，維護重要數據和信息，執行財務和會計任務，以及管理和執行各種行政和人力資源職能。如果我們的信息技術系統在任何較長的時間內出現重大中斷(例如，由於我們業務量的意外增加、服務中斷或延遲而導致的系統容量限制)，可能會導致接收庫存和供應或滿足客户訂單的延遲，並對我們的客户服務和關係產生不利影響。我們的系統可能會因自然或人為的−事件或計算機病毒、物理或電子入侵、網絡攻擊和影響全球互聯網的類似中斷而損壞或中斷。此外，最近在美國和其他地方普遍存在的勒索軟件攻擊和網絡安全漏洞影響了許多公司，包括2020年12月涉及SolarWinds Orion的網絡安全事件。過去，我們的信息技術系統也受到勒索軟件的攻擊。雖然這些攻擊沒有對我們的業務運營造成實質性的不利影響，但它們造成了暫時的中斷，並幹擾了我們的運營。雖然我們已經實施了額外的措施來增強我們的安全協議，以保護我們的系統，並打算這樣做，以應對任何威脅，但不能保證未來的攻擊會被挫敗或阻止。此外，儘管我們努力調查、改進和補救我們的信息技術系統的能力和性能, 我們可能無法發現所有弱點、漏洞和漏洞，如果不這樣做，可能會使我們面臨更高的數據丟失風險，並對我們的業務運營和運營結果產生不利影響。
全球或地區的經濟、政治和社會狀況可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
潛在的恐怖襲擊、戰爭行為、金融危機(如全球或地區性經濟衰退)或作為我們產品市場的世界地區的地緣政治和社會動盪等外部因素，可能會以目前無法預測的方式對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。未來全球經濟的任何下滑或衰退，特別是對中國大陸、臺灣和其他我們營銷和銷售產品的國家的經濟，都會對我們的經營業績產生不利影響。
我們的商業運作可能會受到自然災害或全球流行病的嚴重損害。
我們在臺灣和北加州的硅谷都有研發設施。從歷史上看，這些地區容易受到自然災害和其他風險的影響，如地震、火災和洪水，這些風險可能會擾亂當地經濟，並對我們的財產構成物理風險。我們還在臺灣和日本設有銷售辦事處，在這些地區，類似的自然災害和其他風險可能會擾亂當地經濟，並對我們的運營構成實際風險。我們目前沒有為地震造成的業務中斷投保。此外，在發生自然災害或其他災難性事件時，我們目前沒有宂餘的多站點容量。一旦發生這種情況，我們的業務將受到影響。
我們的業務可能會受到流行病、疫情爆發或其他健康危機等自然災害的不利影響。如果禽流感或H1N1流感在人口中爆發，或出現另一場類似的健康危機，如最近的新冠肺炎疫情，可能會對許多國家的經濟和金融市場造成不利影響，特別是在亞洲。此外，任何相關的交通中斷或人員自由流動都可能阻礙我們的運營，並迫使我們暫時關閉辦事處。
任何前述或其他自然或人為災難的發生可能會對我們、我們的員工、運營、分銷渠道、市場和客户造成損害或中斷，這可能導致我們產品的交付嚴重延誤或嚴重短缺，並對我們的業務業績、財務狀況或前景產生不利影響。
我們的保險可能不包括所有損失，包括因業務中斷或產品責任索賠造成的損失。
我們為我們的業務承保有限的產品責任、業務中斷或其他業務保險。此外，我們沒有為我們的業務投保任何商業保險，以彌補可能因訴訟或自然災害而造成的損失。任何未發現損失的發生都可能損害我們的業務、經營結果、財務狀況和前景。
我們的國際業務使我們的公司面臨着沒有國際業務的公司所沒有面臨的風險。
我們採用了一種全球業務模式，即通過我們在美國、中國大陸、臺灣和香港的子公司來維持重要的業務和設施。我們的主要研發中心位於硅谷，我們的製造和供應鏈位於中國。我們還在亞洲、美國和世界其他地方設有銷售辦事處和客户。我們的國際業務可能會使我們面臨以下風險：
•經濟和政治不穩定，包括美國和中國之間的貿易緊張局勢；
•與運輸和通信相關的費用和延誤；
•通過多個司法管轄區和時區協調業務；
•外幣匯率波動；
•貿易限制、與進出口關税、税收、環境法規、土地使用權和財產等有關的法律法規的變化；以及
•法律，包括税法，以及美國對我們開展業務的國家的政策。
如果我們不能保持有效的財務報告內部控制制度，我們可能無法準確地報告我們的財務結果，也不能防止欺詐。
我們的管理層可能會得出結論，我們對財務報告的內部控制是無效的。此外，即使我們的管理層認為我們的財務報告內部控制是有效的，我們的獨立註冊會計師事務所也可能拒絕就我們的財務報告內部控制的有效性發表意見，或者可能出具有保留意見或不利的報告。在財務報告內部控制的初始評估過程中，我們或我們的獨立註冊會計師事務所可能會發現我們可能無法在第一次財務報告內部控制評估之日之前補救的控制缺陷。我們未能實現並保持對財務報告的有效內部控制，可能會導致投資者對我們財務報表的可靠性失去信心，或防止欺詐，這反過來可能會損害我們的業務，並對我們股票的交易價格產生負面影響。
我們面臨所得税增加和現行税收規則改變的風險。
**我們在多個司法管轄區開展業務，包括香港、澳門、美國、中國大陸、臺灣、韓國、日本和德國。在計算我們的税務責任時，涉及處理在不同課税管轄區適用複雜的税務法律和規例時出現的不明朗因素。這些司法管轄區中的任何一個都可以斷言我們有未繳税款。在截至2021年、2020年和2019年6月30日的財年，我們的有效税率分別為6.5%、(1.9%)和(9.4%)。我們經營的税務管轄區的任何税率變化都可能導致我們的遞延税項資產(如果適用)的調整，這將影響我們的有效税率和經營業績。我們的税務狀況是基於我們業務的預期性質和行為，以及我們對我們在其擁有資產或開展活動的不同國家的税法的瞭解。不過，我們的税務情況會受到税務機關的檢討和可能提出的挑戰，以及可能有追溯力的法律修訂所影響。特別是，多年來提出了各種建議，以修改與與美國有聯繫的外國實體有關的某些美國税法。此外，美國政府還提議對美國的國際税收制度進行其他各種改革，其中一些改革可能會對總部設在外國的跨國公司集團造成不利影響，並加強美國國際税法的執行。美國税法、外國税法的這些或其他變化或經濟合作與發展組織(OECD)等國際機構提出的行動可能會
未來大幅增加我們在美國或外國的所得税負擔，包括下面在此風險因素中進一步描述的情況。
2017年12月，歐洲聯盟(“歐盟”)確定了某些司法管轄區(包括百慕大和開曼羣島)，它認為這些司法管轄區的税收制度通過在沒有相應經濟活動的情況下吸引利潤來促進離岸結構建設。為避免歐盟被列入黑名單，百慕大和開曼羣島均於2018年12月推出新立法，並於2019年1月1日生效。這些新法律要求百慕大和開曼羣島從事一項或多項“相關活動”的公司(包括銀行、保險、基金管理、融資、租賃、總部、航運、分銷和服務中心、知識產權或控股公司)在百慕大和開曼羣島保持大量的經濟存在，以符合經濟實質的要求。從2019年12月31日起，我們已根據新法律安排了我們的活動。然而，關於百慕大和開曼羣島當局將如何解釋和執行這些新規則，目前還沒有經驗。這項法例仍有待進一步澄清，因此，我們不能保證我們會被視為遵守法例。此外，這項立法可能要求我們對我們在百慕大或開曼羣島進行的活動做出額外的改變，這可能會直接或間接地增加我們在這些地點的成本，因為與將我們的業務轉移到其他司法管轄區相關的成本增加。因此，我們無法確定截至本期對我們的運營和淨收入的影響。
此外，我們的子公司向我們和位於不同司法管轄區的其他子公司提供產品和服務，並可能不時與其進行某些重大交易。我們對子公司之間的交易採取了轉讓定價安排。關聯交易通常會受到税務機關的密切審查，包括要求交易定價要保持一定的距離，並要有充分的文件記錄。如果任何税務機關成功挑戰我們的轉讓定價政策或其他税收判決，我們的所得税支出可能會受到不利影響，我們還可能受到利息和懲罰性費用的影響，這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
此外，美國國會、歐盟、經濟合作與發展組織(OECD)和我們及其附屬機構開展業務的司法管轄區的其他政府機構都將更多的重點放在與跨國公司税收相關的問題上。經濟合作與發展組織(OECD)在“基數侵蝕和利潤轉移”(BEPS)領域的倡議就是一個例子。許多國家已經或開始實施立法和其他指導，以使其國際税收規則與經合組織的BEPS建議保持一致。此外，經合組織一直致力於BEPS項目的延伸，被稱為“BEPS 2.0”，其重點是改革的兩個“支柱”。支柱1專注於全球利潤分配和改變大型跨國公司的納税地點，支柱2包括全球最低税率。經濟合作與發展組織(OECD)於2020年10月14日公佈了支柱1和支柱2的詳細提案藍圖。2021年6月，七國集團(G7)財長就支柱2原則達成協議，支持設立至少15%的全球最低企業税率。G7宣佈後，經合組織/G20包容性框架於2021年7月1日宣佈就這兩大支柱達成廣泛協議，併發布了一項提案，該提案已得到130多個司法管轄區的支持，即在每個司法管轄區的基礎上，大型跨國公司的全球最低税率至少為15%。經合組織/二十國集團包容性框架將努力達成協議併發布實施計劃，該計劃將考慮在2022年將第二支柱納入法律，生效日期為2023年。由於對跨國公司税收的關注，我們及其附屬公司開展業務的國家/地區的税法可能會發生前瞻性或追溯性的變化，任何此類變化都可能對我們產生不利影響。
我們的債務協議包括金融契約，這些契約可能會限制我們追求商業和金融機會的能力，並使我們面臨違約的風險。
我們與某些金融機構簽訂了各種債務協議，這些協議一般要求我們遵守某些金融契約，這些契約會限制我們採取某些行動的能力，包括舉債、派發股息、回購股票、進行某些投資和資本支出。隨着我們業務的持續增長和業務的擴大，我們預計會產生額外的債務，包括貸款協議或設備租賃，以便為此類資本支出提供資金。這些限制可能會限制我們因應瞬息萬變和競爭激烈的經濟環境而尋求對我們有利或有利的商業和財務機會的能力，因為這可能會對我們的財政狀況產生不利影響。此外，如果貸款人不放棄任何這些金融契約，可能會觸發債務協議下的違約事件，這可能會導致我們的債務加速或用於擔保這些債務的抵押品的損失，這可能會導致我們的債務加速增長，或者導致我們失去用於擔保這些債務的抵押品，這可能會引發債務協議下的違約事件，從而導致我們的債務加速或用於擔保這些債務的抵押品的損失。
對我們的百慕大母公司和非美國子公司徵收美國公司所得税可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們相信，我們的百慕大母公司和非美國子公司的運營方式不會因為它們在美國從事貿易或業務而繳納美國企業所得税。然而，美國國税局(U.S.Internal Revenue Service)可能會斷言，我們的百慕大母公司和非美國子公司在美國從事貿易或業務，這是有風險的。如果我們的百慕大母公司和非美國子公司被描述為這樣從事，我們將按與美國貿易或業務實際相關的收入的正常公司税率繳納美國税，外加股息等值金額的額外30%的“分支利潤”税，股息等值金額通常是與收入有效相關的收入，經過某些調整後，被視為從美國撤出。任何此類税收都可能對我們的經營業績產生實質性的負面影響。
我們可能被歸類為被動型外國投資公司(“PFIC”)，這可能會給美國持有者帶來不利的美國聯邦所得税後果。
基於我們資產的當前和預期估值以及我們的收入和資產的構成，我們預計在可預見的未來不會被視為美國聯邦所得税目的的PFIC。然而，在每個課税年度結束後，我們必須為每個課税年度單獨決定我們是否為PFIC，我們不能向您保證，在我們的2021年納税年度或任何未來的納税年度，我們都不會成為PFIC。根據現行法律，一家非美國公司在任何納税年度都將被視為PFIC，條件是：(1)至少75%的總收入是被動收入，或(2)其資產價值的至少50%(通常基於一個納税年度內資產的季度價值的平均值)可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產。PFIC的地位取決於我們的資產和收入的構成以及我們的資產的價值，其中包括我們不時直接或間接擁有至少25%的子公司股權的每家子公司的收入和資產的按比例分配。由於我們目前持有並預計將繼續持有大量現金或現金等價物，而且我們資產價值的計算可能在一定程度上基於我們普通股的價值，考慮到科技公司的市場價格在歷史上經常波動很大，我們可能在任何納税年度都是PFIC。如果我們在任何納税年度被視為PFIC，在任何納税年度內，美國持有人持有普通股，那麼某些不利的美國聯邦所得税後果可能適用於這種美國持有人。
從歷史上看，我們市場上產品的平均售價一直在迅速下降，未來可能還會這樣做，這可能會損害我們的收入和毛利率。
就像半導體行業中的典型情況一樣，特定產品的平均售價在產品的整個生命週期內都出現了顯著的下降。過去，由於預期未來的競爭定價壓力、我們或我們的競爭對手推出新產品以及其他因素，我們已經降低了我們產品的平均售價。我們預計，未來我們將不得不對老一輩產品進行類似的降價。降低我們對一個客户的平均銷售價格也可能影響我們對所有客户的平均銷售價格。平均售價的下降會損害我們特定產品的毛利率。如果不被毛利率較高的其他產品的銷售所抵消，我們的整體毛利率可能會受到不利影響。如果我們不能通過提高銷售量、降低成本、及時開發新的或增強的產品、提高銷售價格或毛利率來抵消平均銷售價格的任何下降，我們的業務、經營結果、財務狀況和前景都將受到影響。
我們可能會受到半導體行業週期性的不利影響。
我們的行業是高度週期性的，其特點是不斷和快速的技術變革，如智能手機和平板電腦的推出，導致個人電腦市場的衰落、產品過時和價格侵蝕、不斷演變的標準、不確定的產品生命週期以及產品供需的廣泛波動。該行業不時經歷重大的、有時是長期的低迷，這往往與或預期到產品週期的成熟和總體經濟狀況的下滑有關。這些衰退的特點是產品需求減少，產能過剩，庫存水平居高不下，平均售價加速下降。未來的任何低迷，特別是個人電腦市場或我們銷售產品的任何其他市場，都可能減少我們的收入，並導致我們有過剩的庫存。相比之下，半導體行業的任何好轉都可能導致獲得有限的第三方代工以及包裝和測試能力的競爭加劇，這可能會阻止我們從這種好轉中受益，或者降低我們的利潤率。
與在中國做生意相關的風險
中國的經濟、政治和社會條件，以及政府的政策，都可能影響我們的業務和增長。
我們的財務業績一直受到中國經濟的影響，預計還會繼續受到影響。如果中國經濟正在放緩，可能會對我們的業務運營和財務業績產生負面影響。中國經濟在許多方面與大多數發達國家的經濟不同，包括：
•政府參與程度較高；
•市場經濟發展的初級階段；
•生長速度快；
•更高水平的外匯管制；以及
•資源配置效率較低。
中國經濟正在從計劃經濟向更加市場化的經濟轉型。雖然近年來中國政府實施了一些措施，強調利用市場力量進行經濟改革，減少生產性資產的國有所有權，建立企業的法人治理結構，但中國政府仍然對中國的企業和生產性資產保持着相當大的控制權。中國政府的政策或中國的政治、經濟、社會條件或有關法律法規的任何變化，都可能對我們當前或未來的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響。政府政策的這些變化可以通過各種手段來實施，包括修改法律法規，實施反通脹措施，改變基本利率，改變税率或税制，以及對貨幣兑換和進口施加額外限制。此外，由於中國的經濟主要是出口導向型的，中國主要貿易夥伴和其他出口導向型國家的經濟出現任何變化，都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景產生不利影響。
我們能否成功地擴大在中國的業務取決於一系列因素，包括宏觀經濟和其他市場狀況，以及貸款機構的信貸可獲得性。為了應對最近全球和中國的經濟衰退，中國政府頒佈了幾項旨在擴大信貸和刺激經濟增長的措施。我們不能保證，中國政府為引導經濟增長而採取的各種宏觀經濟措施、貨幣政策和經濟刺激方案將有效地保持或維持中國經濟的增長速度。如果中國政府採取的措施不能實現中國經濟的進一步增長，可能會對我們的增長、經營戰略和經營業績產生不利影響。此外，中國政治和社會狀況的變化可能會對我們在該地區開展業務的能力造成不利影響。例如，地緣政治爭端和中國與我們開展業務的鄰國之間日益緊張的局勢可能會使我們更難協調和管理我們在這些國家的國際業務。
中國法律、法律保護或政府對外商投資政策的改變可能會損害我們的業務。
我們的商業和公司交易，包括我們通過合資公司進行的經營，均受適用於在華外商投資的法律法規和適用於外商投資企業的法律法規的約束。這些法律和法規經常變化，它們的解釋和執行涉及不確定性，可能會限制我們可以獲得的法律保護。有關外商在中國投資的法規和規則對像我們這樣的外國投資者可以申請為我們進行的公司交易提供便利的方式進行了限制。此外，中國的法律體系在一定程度上是基於政府的政策和內部規則，其中一些政策和內部規則沒有及時公佈，或者根本沒有公佈，這些政策和內部規則可能具有追溯力。因此，我們可能要在違反這些政策和規則之後才能意識到我們違反了這些政策和規則。如果我們過去的任何業務被認為不符合中國法律，我們可能會受到處罰，我們的業務和運營可能會受到不利影響。例如，在外商投資准入特別管理措施(負面清單)中，一些行業被歸類為限制或禁止外商投資的行業。由於負面清單每年都會更新，因此不能保證中國政府不會改變其政策，使我們的部分或全部業務屬於限制或禁止類別。如果我們不能獲得有關部門的批准，從事禁止或限制外商投資的業務，我們可能會被迫出售或重組已限制或禁止外商投資的業務。此外，中國政府在處理違法違規行為方面擁有廣泛的自由裁量權，包括罰款, 吊銷營業執照和其他執照，並要求採取必要的合規行動。尤其是執照和許可證
由相關政府機構頒發或授予我們的保險可能會在以後被更高級別的監管機構撤銷。如果我們因為政府對外商投資政策的改變，或現行或新法律的解釋和應用的改變而被迫調整我們的公司結構或業務，我們的業務、財務狀況、經營業績和前景都可能受到損害。此外，中國法律體系中的不確定性可能會阻礙我們執行與業務合作伙伴、客户和供應商的合同，或者以其他方式在訴訟中提出索賠，以追回損害賠償或財產損失，這可能會對我們的業務和運營產生不利影響。
對來自中國的進口商品繼續徵收新關税或額外關税的可能性持續存在，可能會對我們的商業運營產生不利影響。
美國與中國於2020年1月15日簽訂了所謂的“第一階段”貿易協定。根據2021年2月14日生效的該協議，美國將對中國出口到美國的1200億美元商品(包括電子產品和服裝)的關税税率削減了一半，從15%降至7.5%。第一階段協議還推遲了美國對2,500億美元中國商品徵收25%關税的實施。此外，該協議還無限期暫停了原定於2020年12月15日生效的某些其他關税，這些關税針對價值近1600億美元的中國商品，包括手機、筆記本電腦、玩具和服裝。這些沒有豁免的商品可能包括產品和應用，包括消費電子產品，其中包括我們的電源分立和電源IC產品。作為對美國加徵非常關税決定的迴應，中國對某些美國產品加徵關税，其中一些產品正在降低關税，作為第一階段協議的一部分。如果美國降低或徵收額外關税，中國可能會採取額外行動。2020年5月8日，儘管發生了新冠肺炎疫情，兩國仍重申了第一階段貿易協定。中美兩國政府尚未計劃就第二階段協議進行潛在討論。關税的最終水平、最終範圍，以及任何擬議的額外關税是否或如何影響我們的業務都是不確定的。我們認為，美國政府對含有我們電力半導體的產品徵收額外關税可能會阻止我們的客户購買我們源自中國的產品。如果是這樣的話，這將減少對我們電力半導體產品的需求，或者導致價格調整，從而降低我們的毛利率。, 這可能會對我們的業務和經營業績產生實質性的不利影響。
關於“中華人民共和國外商投資法”的解釋和實施，以及它可能如何影響我們目前的公司結構、公司治理和業務運營的可行性，存在很大的不確定性。
2019年3月15日，全國人民代表大會公佈了《外商投資法》，自2020年1月1日起施行，取代了現行規範外商在華投資的法律，即《中外合資經營企業法》、《中外合作經營企業法》、《外商獨資企業法》及其實施細則和附屬法規。外商投資法體現了中國監管的趨勢，即根據國際通行做法和統一外資和內資公司法律要求的立法努力，理順其外商投資監管制度。外商投資法從投資保護和公平競爭的角度，確立了外商在華投資准入、促進、保護和管理的基本框架。例如，在國家層面上對外國投資者的待遇將不低於國內投資者所獲得的待遇，除非此類投資屬於“負面清單”。2019年6月30日，國家發展和改革委員會(發改委)和中華人民共和國商務部(商務部)發佈了《外商投資市場準入特別管理措施(負面清單)》，明確了外商投資將受到特別管理措施的具體行業。
由於外商投資法是新頒佈的，其解釋和實施仍存在不確定性。例如，外商投資法規定，根據現行外商投資管理法律設立的外商投資企業，在五年過渡期內可以保持其結構和公司治理結構，這意味着我們可能需要在過渡期內調整我們在中國的某些子公司的結構和公司治理結構。如果不能及時採取適當措施應對上述或類似的監管合規挑戰，可能會對我們目前的公司結構、公司治理和業務運營造成重大不利影響。
此外，根據新頒佈的外商投資法，外國投資者或外商投資企業應按照必要的原則報告投資信息。任何被發現不履行此類投資信息報告義務的公司都可能被處以罰款或行政責任。
我們向中國子公司轉移資金的能力受到限制，可能會對我們擴大業務、進行有利於我們業務的投資以及為我們的業務提供資金和開展業務的能力產生不利影響。
從我們向中國子公司轉移資金，無論是作為股東貸款還是作為增加註冊資本，都必須經過中國政府部門(包括國家外匯管理局或外管局)或相關審批機構的登記或批准。由於中國外匯管理政策的變化，我們的子公司在將我們的外幣出資轉換為人民幣時也可能會遇到困難。因此，一旦相關資金從我們匯到我們的中國子公司，可能很難改變資本支出計劃。這些限制和我們的中國子公司在我們和我們的中國子公司之間的資金自由流動方面可能會遇到的困難，可能會限制我們及時應對不斷變化的市場形勢的能力。
中國的匯率管制和政府對投資匯回的限制，可能會影響我們將資金轉移到中國以外的能力。
我們很大一部分業務是在中國開展的，那裏的貨幣是人民幣。中國的法規允許外資實體將人民幣自由兑換成外幣，用於“經常賬户”下的交易，“經常賬户”包括與貿易有關的收付、利息和股息。因此，我們的中國子公司可以在沒有事先批准的情況下使用人民幣購買外匯，以結算此類“經常賬户”交易。但是，根據有關規定，外商投資企業只能從按照中國會計準則和法規確定的累計利潤中分紅。外商在華投資企業在計算累計利潤時，除達到企業註冊資本的50%外，每年至少要提取其累計利潤的10%作為一定的準備金。
其他涉及將人民幣兑換成外幣的交易被歸類為“資本賬户”交易；“資本賬户”交易的例子包括將外國所有者的投資或貸款匯回國內，或由在中國註冊的實體直接對外國實體進行股權投資。“資本賬户”交易需要事先獲得中國國家外匯管理局(SAFE)或其省級分支機構的批准或登記，才能將匯款兑換成美元等外幣，並將外幣轉移到中國境外。
由於中國法律法規的這些和其他限制，我們的中國子公司的資產負債表受到限制。有權將其淨資產的一部分轉移給母公司；這種受限制的部分相當於大約截至2021年6月30日，LY為2.099億美元，佔我們合併淨資產總額的50.4%。我們不能保證有關的中國人政府當局在未來不會限制進一步或取消我們的中國子公司購買外匯並將這些資金轉移到我們以滿足我們的流動性或其他業務需求的能力。任何無法在中國獲得資金的情況，如果公司需要在中國以外的地方使用，都可能對我們的流動性和我們的金融業務產生實質性的不利影響。
併購規則和其他一些中國法規為外國投資者收購中國公司設立了複雜的程序，這可能會使我們更難通過在中國的收購實現增長。
2006年8月由六家中國監管機構通過並於2009年修訂的“外國投資者併購境內公司條例”或“併購規則”，以及其他一些關於併購的法規和規則，設立了額外的程序和要求，可能會使外國投資者的併購活動更加耗時和複雜，包括在某些情況下要求在外國投資者控制中國境內企業的任何控制權變更交易之前通知商務部。此外，反壟斷法要求，如果觸發了特定的門檻，應在任何業務集中之前通知商務部。此外，商務部於2011年9月生效的安全審查規則規定，引起“國防和安全”擔憂的外國投資者的併購，以及外國投資者可能通過併購獲得對國內企業提出“國家安全”擔憂的事實控制權的併購，都要受到商務部的嚴格審查，這些規則禁止任何試圖繞過安全審查的活動，包括通過代理或合同控制安排安排交易。2015年7月1日，中國國家安全法生效，其中規定，中國將建立規則和機制，對可能影響國家安全的外商在華投資進行國家安全審查。2020年1月生效的中國外商投資法重申，中國將建立外商投資安全審查制度。2020年12月19日，發改委、商務部聯合發佈了《外商投資安全審查辦法》(簡稱《FISR新辦法》)。, 這是根據國家安全法和外國
《中國投資法》於2021年1月18日起施行。與現行規則相比，FISR新措施進一步擴大了對外商投資的國家安全審查範圍，同時也留下了很大的解讀和猜測空間。將來，我們可能會通過收購互補業務來發展我們的業務。遵守上述法規和其他相關規則的要求來完成這類交易可能會很耗時，任何必要的審批流程，包括獲得交通部或當地同行的批准，都可能會延誤或抑制我們完成此類交易的能力，這可能會影響我們擴大業務或保持市場份額的能力。
我們的經營業績可能會受到美元對人民幣匯率波動的負面影響。
雖然美元是我們的主要功能貨幣，我們的收入和很大一部分運營費用是以美元計價的，但我們必須在與海外業務資金相關的現金餘額中保持當地貨幣，主要是人民幣。因此，我們的成本和運營費用可能會受到美元與人民幣之間外幣匯率不利波動的影響。我們也不會利用任何金融工具來對衝或減少由於外幣匯率波動而造成的潛在損失。美元對人民幣走弱的任何升值都可能降低我們的現金和現金等值餘額的價值，這可能會增加我們的運營費用，並對我們的現金流、收入和盈利能力產生負面影響。人民幣兑美元的價值可能會波動，並受到許多我們無法控制的因素的影響，包括政治和經濟狀況的變化、中國政府實施新的貨幣政策以及銀行監管的變化，也不能保證我們能夠減輕或彌補因美元/人民幣匯率大幅波動而造成的任何損失。
中國勞動法可能會對我們的經營結果產生不利影響。
中華人民共和國政府於二零零八年一月一日頒佈修訂後的“中華人民共和國勞動合同法”，對僱主與僱員之間僱傭關係的建立、僱傭合同的訂立、履行、終止和修改作出規定。勞動合同法對僱主施加了更大的責任，並極大地影響了僱主裁員決定的成本。此外，它還要求某些解僱決定必須基於資歷，而不是功績。如果我們的子公司決定大幅改變或減少他們在中國的勞動力，勞動合同法可能會對他們以對我們的業務最有利的方式或以及時和具有成本效益的方式實施此類改變的能力產生不利影響，從而對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
近年來，我國各行各業的薪酬都有所增加，未來可能還會繼續增加。為了吸引和留住技術人才，我們可能需要提高員工的薪酬。隨着中國通脹壓力的增加，薪酬可能也會增加。此外，根據2008年1月1日生效的《僱員帶薪年假條例》，為特定僱主服務一年以上的僱員有權享受5至15天不等的帶薪假期，具體取決於服務年限。應僱主要求放棄休假的僱員，每免除一天假期，必須獲得三倍於其正常工資的補償。這項強制規定的帶薪休假規定，再加上薪酬增加的趨勢，可能會導致我們與員工相關的成本和支出增加，利潤率下降。
臺灣和中國大陸之間的關係可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響，從而影響我們普通股的市值。
臺灣具有獨特的國際政治地位。中國不承認臺灣的主權。儘管近年來臺灣和中國大陸之間建立了重要的經濟和文化關係，但關係經常處於緊張狀態。我們的大量主要客户和一些必要的銷售和工程人員都在臺灣，我們在中國有大量的運營人員和員工。因此，影響中國和臺灣之間軍事、政治或經濟關係的因素可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
與我們的公司結構和普通股相關的風險
我們的股價可能會波動，你可能無法以收購價或高於收購價的價格出售你的股票，如果真的有的話。
我們普通股在納斯達克全球精選市場的交易量和流動性有限，可能會限制股東按他們希望的金額和時間購買或出售我們的普通股的能力。
美國和其他國家的金融市場經歷了重大的價格和成交量波動，科技公司的市場價格一直並將繼續處於極不穩定的狀態。從2020年7月1日到2021年6月30日，我們普通股在納斯達克全球精選市場的交易價格從10.19美元的低點到40.37美元的高點不等。2021年7月31日，我們普通股的交易價格為25.99美元。我們股票價格的波動可能是由我們無法控制的因素引起的，可能與我們的經營業績無關或不成比例。
我們普通股的市場價格可能波動很大，可能會受到各種因素的影響，這些因素包括：
•我們經營業績的實際或預期波動；
•總體經濟、行業、地區和全球市場狀況，包括我們產品特定細分市場(包括個人電腦市場)的經濟狀況；
•我們未能達到分析師的預期，包括對我們的收入、毛利率和運營費用的預期；
•證券研究分析師對財務估計和展望的變化；
•我們提高毛利率的能力；
•我們或我們的競爭對手宣佈新產品、收購、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；
•技術或競爭發展的公告；
•宣佈收購、合夥和重大公司交易；
•我們目標市場的監管動態影響我們、我們的客户或我們的競爭對手；
•我們有能力進入新的細分市場，獲得市場份額，使我們的客户基礎多樣化，併成功地確保製造能力；
•關於涉及我們或我們的競爭對手的知識產權糾紛或訴訟的公告；
•改變對我們未來市場規模和增長率的估計；
•宣佈重大法律訴訟、訴訟或政府調查；
•關鍵人員的增減；
•根據我們的回購計劃回購股份；
•本公司或本公司大股東出售本公司證券的公告；
•中國和亞洲其他國家的一般經濟或政治情況；
•其他因素。
過去，證券集體訴訟經常是在公司股價波動後對該公司提起的。這類訴訟可能會導致鉅額成本，分散我們管理層的注意力和資源，從而可能對我們的業務和財務狀況產生負面影響。見項目3.法律程序。
如果證券或行業分析師沒有發表關於我們業務的研究或報告，或者如果他們對我們普通股的建議做出了不利的改變，或者如果我們的經營業績沒有達到他們的預期，我們普通股的交易價格可能會下降。
我們普通股的市場價格受到行業或證券分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告的影響。不能保證這些分析師會了解我們的業務和業績，也不能保證他們的報告會準確或正確地預測我們的經營業績或前景。如果其中一位或多位分析師停止對我們公司的報道，或未能定期發佈有關我們的報告，我們可能會失去在金融市場的可見度，這反過來可能導致我們普通股的市場價格或其交易量下降。此外，如果跟蹤我們公司的一位或多位分析師下調了我們的普通股評級，或者如果我們的經營業績或前景沒有達到他們的預期，我們普通股的市場價格可能會大幅下跌。
我們公司細則中的反收購條款可能會使收購我們變得更加困難，並可能阻止我們的股東試圖更換或撤換我們目前的管理層。
我們公司細則中的某些條款可能會推遲或阻止收購我們或更換我們的管理層。此外，通過增加股東更換董事會成員的難度，這些規定還可能挫敗或阻止股東試圖更換或撤換我們目前的管理層，因為我們的董事會負責任命我們的管理團隊成員。這些規定包括：
•董事會有能力決定優先股的權利、優惠和特權，並在不經股東批准的情況下發行優先股；
•選舉我們的董事會成員和提出可以在股東大會上採取行動的事項的事先通知要求；以及
•由有權出席股東大會並在股東大會上投票的股東以至少三分之二的票數通過的決議罷免董事的要求。
這些規定可能會使第三方更難收購我們，即使第三方的出價可能被許多股東認為是有益的。因此，股東獲得股票溢價的能力可能會受到限制。
我們是一家百慕大公司，根據百慕大法律，股東的權利可能與美國法律不同。
我們是百慕大有限責任豁免公司。因此，我們普通股持有人的權利將受百慕大法律、我們的組織備忘錄和公司細則的管轄。因此，根據百慕大法律，股東的權利可能與在其他司法管轄區(包括美國)註冊的公司的股東權利不同。例如，我們的一些董事不是美國居民，我們的相當大一部分資產位於美國以外。‘因此，我們的股東權利可能不同於在其他司法管轄區註冊的公司的股東的權利，例如，我們的一些董事不是美國居民，我們的相當大一部分資產位於美國以外。投資者可能很難向在美國的這些人送達訴訟程序，也很難在美國法院根據美國證券法的民事責任條款對我們或我們的董事或高級管理人員執行在美國法院獲得的判決。百慕大法院是否會根據這些司法管轄區的證券法執行在包括美國在內的其他司法管轄區獲得的針對我們或我們的董事或高級管理人員的判決，或根據其他司法管轄區的證券法在百慕大受理針對我們或我們的董事或高級管理人員的訴訟，這一點值得懷疑。
第1B項。路透社報道了未解決的員工評論。
沒有。
項目2.房地產項目
截至2021年7月31日，我們在美國的主要設施位於加利福尼亞州桑尼維爾，其中包括我們的研究和設計職能以及營銷和管理要素。我們在亞洲和北美進行製造、研發、銷售、營銷和管理。除了2012年1月收購的俄勒岡州的晶片製造廠和中國重慶的晶片製造廠外，我們租賃了我們業務中使用的所有物業。下表列出了對我們的業務運營至關重要的主要物業的位置、大小和主要用途： | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 平方英尺 | | 主要用途 |
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奧克米德大道475號
桑尼維爾，美國加利福尼亞州，94085 | | 57,000 | | | 研發、營銷、銷售和管理 |
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東北布魯克伍德大道3131號
美國俄勒岡州希爾斯伯勒，郵編：97124 | | 245,000 | | | 晶圓製造設施 |
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榮康市109弄91號8/9號樓
上海市松江區道路
中國201614 | | 206,179 | | | 包裝和測試、製造支持 |
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東開工業園B1號樓
中國上海松江B區松江出口加工區201614 | | 250,198 | | | 包裝和測試、製造支持 |
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樂福路288號
中國重慶市北碑區400714
| | 2,459,002 | | | 晶圓製造設施以及組裝和測試設施(土地大小2,459,002，建築大小991,913) |
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我們相信，我們目前的設施是足夠的，在可預見的未來，將以商業合理的條件提供額外的空間。
第三項。法律程序
正如之前披露的那樣，美國司法部(DoJ)開始調查該公司是否遵守與其與華為及其附屬公司(“華為”)的商業交易有關的出口管制規定，這些規定於2019年5月被商務部(“DOC”)添加到“實體名單”中。該公司正在全力配合聯邦當局的調查。該公司繼續迴應美國司法部的詢問和要求，要求提供與調查有關的文件和信息，這件事目前在美國司法部懸而未決，美國司法部尚未向該公司提供調查何時結束或解決的任何具體時間表或跡象。關於此次調查，DOC此前曾要求該公司暫停向華為發貨。本公司遵守了這一要求，2019年12月31日之後，本公司再也沒有向華為發運過任何產品。本公司將繼續與DOC合作解決此問題，並請求DOC批准恢復本公司對華為的發貨。作為這一過程的一部分，並應DOC的要求，公司向DOC提供了與公司供應鏈和發貨過程相關的某些文件和材料，DOC目前正在審查此事。DOC尚未通知本公司任何具體的時間表或時間表，DOC將根據該時間表或時間表對本公司的請求做出迴應。見“風險因素--當前的政府調查和不斷演變的出口管制法規可能對我們的財務業績和業務運營產生不利影響”和公司綜合財務報表的腳註13。
2020年3月19日，公司股東Darryl Gray(“原告”)向美國紐約南區地區法院提起了一項可能的集體訴訟(“Gray訴訟”)，指控公司及其管理層成員對公司的業務和運營(包括與華為及其附屬公司的業務交易有關的出口管制做法)存在重大錯誤陳述或遺漏。Gray Action根據交易所法案第10(B)條向公司、其首席執行官和首席財務官(統稱被告)提出索賠，以及根據交易所法案第20(A)條對首席執行官和首席財務官提出索賠。在其他補救措施中，格雷行動尋求追回補償性和其他損害，以及律師費和費用。
2020年5月18日，原告根據交易法第21D條動議下令任命他為首席原告，並批准Glancy Pronay&Murray LLP為推定類別的首席律師(動議)。2020年7月1日，法院發佈了批准動議的命令，並要求：(1)牽頭原告在60天內提出修改後的申訴或指定當前申訴生效；(2)被告在提交或指定申訴後60天內答覆申訴或以其他方式採取行動；(3)牽頭原告在45天內提出異議(如果有)；以及(4)被告在45天后提出答辯(如果有)。2020年8月28日，原告提交了一份修改後的起訴書，對被告提出了相同的索賠要求，並增加了公司產品線執行副總裁作為這兩項索賠的被告。2020年10月27日，被告採取行動，全部駁回了這起訴訟。原告於2020年12月11日提交了反對意見，被告於2021年1月25日提交了答辯狀。本公司認為格雷訴訟中的索賠毫無根據，並打算積極為這起訴訟辯護。
我們過去曾經，將來也可能不時捲入因正常商業活動而引起的法律訴訟。*半導體業的特點是經常出現索償和訴訟，包括專利和其他知識產權的索償，以及不正當的招聘做法。無論這類索賠的有效性如何，我們都可能為其辯護而招致鉅額費用，或者可能對其運營造成不利影響。
第四項--《煤礦安全信息披露情況》、《煤礦安全信息披露情況》、《煤礦安全信息披露情況》
不適用。
第二部分
第五項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股自2010年4月29日以來一直在納斯達克全球精選市場交易，代碼為AOSL。截至2021年7月31日，我們普通股的登記持有者約有145人，這還不包括那些以街道或代名人名義持有的股票。
股利政策
我們從未宣佈或支付過普通股的現金股息。我們目前打算保留所有可用資金和任何未來收益，用於我們的業務運營，並預計在可預見的將來不會為我們的普通股支付任何股息。未來宣佈派息的任何決定將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、資本要求、一般業務狀況以及我們的董事會可能認為相關的其他因素。
根據股權補償計劃授權發行的證券
有關根據我們的股權補償計劃授權發行的證券的信息，請參閲本報告第三部分第12項。
共享性能圖表
下圖將我們普通股的總累計股東回報與納斯達克綜合指數和費城半導體指數在截至2021年6月30日的最後五個財年的總累計回報進行了比較，假設在此期間開始時的投資為100美元，並對任何股息進行再投資。
下圖中的比較是美國證券交易委員會要求的，並不是為了預測或暗示我們普通股未來可能的表現。
此外，上述股票表現圖表及相關信息不應被視為“徵集材料”或向美國證券交易委員會“存檔”，也不得通過引用方式將該等信息納入根據“1933年證券法”或“1934年證券交易法”(均經修訂)規定的任何未來備案文件中，除非本公司通過引用明確將其納入該等文件中。
發行人及關聯購買人購買股權證券
2017年9月，董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”)，允許公司根據預先制定的規則10b5-1交易計劃或通過私下協商的交易從公開市場回購其普通股，總金額最高可達3,000萬美元。根據回購計劃進行的任何回購的金額和時間取決於許多因素，包括但不限於公司普通股的交易價格、成交量和可獲得性。不能保證根據回購計劃進行的此類回購將提升我們股票的價值。根據本計劃回購的股份計入庫存股，回購股份的總成本計入股東權益減少額。在2021財年第四季度，公司沒有根據回購計劃回購任何股票。截至2021年6月30日，根據這項回購計劃，我們有1340萬美元可用。
第6項。 選定的財務數據
我們從本報告其他部分包括的經審計的合併財務報表和相關附註中得出了截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日的財年的精選合併運營報表數據，以及截至2021年6月30日和2020年的精選合併資產負債表數據。我們從未包括在本報告中的合併財務報表中提取了截至2018年6月30日和2017年6月30日的財年的精選合併運營報表數據，以及截至2019年6月30日、2018年和2017年的精選合併資產負債表。以下所列信息不一定代表未來運營的結果，應與本10-K表格年度報告中的第(7)項“管理層對財務狀況和運營結果的討論與分析”結合起來閲讀。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | |
| | (單位為千，每股數據除外) | |
| 合併運營報表： | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 656,902 | | | $ | 464,909 | | | $ | 450,920 | | | $ | 421,553 | | | $ | 383,337 | | |
| 銷貨成本 | 452,359 | | | 362,178 | | | 335,542 | | | 309,625 | | | 291,516 | | |
| 毛利 | 204,543 | | | 102,731 | | | 115,378 | | | 111,928 | | | 91,821 | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | |
| 研發 | 62,953 | | | 51,252 | | | 46,431 | | | 37,344 | | | 29,835 | | |
| 銷售、一般和行政 | 77,514 | | | 64,816 | | | 75,967 | | | 66,164 | | | 48,842 | | |
| 私人持股投資減值 | — | | | 600 | | | — | | | — | | | — | | |
| 總運營費用 | 140,467 | | | 116,668 | | | 122,398 | | | 103,508 | | | 78,677 | | |
| 營業收入(虧損) | 64,076 | | | (13,937) | | | (7,020) | | | 8,420 | | | 13,144 | | |
| 利息支出和其他收入(虧損)，淨額 | (3,852) | | | (3,972) | | | (6,362) | | | (2,764) | | | (232) | | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前收入(虧損) | 60,224 | | | (17,909) | | | (13,382) | | | 5,656 | | | 12,912 | | |
| 所得税費用 | 3,935 | | | 348 | | | 1,256 | | | 708 | | | 3,652 | | |
| 包括非控股利息在內的淨收益(虧損) | 56,289 | | | (18,257) | | | (14,638) | | | 4,948 | | | 9,260 | | |
| 可歸因於非控股權益的淨虧損 | (1,827) | | | (11,661) | | | (16,499) | | | (9,315) | | | (4,569) | | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收益(虧損) | $ | 58,116 | | | $ | (6,596) | | | $ | 1,861 | | | $ | 14,263 | | | $ | 13,829 | | |
| | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.25 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.59 | | |
| 稀釋 | $ | 2.13 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.57 | | | $ | 0.56 | | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司用於計算每股淨收益(虧損)的普通股加權平均數： | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | 25,786 | | | 24,840 | | | 24,063 | | | 23,901 | | | 23,526 | | |
| 稀釋 | 27,272 | | | 24,840 | | | 24,698 | | | 24,844 | | | 24,826 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | |
| (單位：千) | |
| 合併資產負債表數據： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 202,412 | | | $ | 158,536 | | | $ | 121,893 | | | $ | 131,535 | | | $ | 115,708 | | |
| 營運資金 | $ | 174,092 | | | $ | 126,275 | | | $ | 117,334 | | | $ | 130,532 | | | $ | 130,566 | | |
| 總資產 | $ | 918,573 | | | $ | 792,939 | | | $ | 739,394 | | | $ | 667,049 | | | $ | 398,408 | | |
| 銀行借款的當期部分 | $ | 58,030 | | | $ | 30,114 | | | $ | 26,609 | | | $ | 3,811 | | | $ | — | | |
| 融資租賃的當期部分 | $ | 16,724 | | | $ | 15,258 | | | $ | 11,355 | | | $ | 4,491 | | | $ | 828 | | |
| 經營租約的當前部分 | $ | 5,679 | | | $ | 4,159 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 銀行借款--長期貸款 | $ | 77,990 | | | $ | 99,775 | | | $ | 59,380 | | | $ | 26,786 | | | $ | — | | |
| 融資租賃-長期租賃 | $ | 12,698 | | | $ | 26,842 | | | $ | 43,381 | | | $ | 56,791 | | | $ | 866 | | |
| 經營租賃-長期租賃 | $ | 30,440 | | | $ | 30,254 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 道達爾阿爾法和歐米茄半導體有限公司股東權益 | $ | 373,205 | | | $ | 293,689 | | | $ | 291,024 | | | $ | 278,594 | | | $ | 270,770 | | |
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
你應該閲讀以下關於我們的財務狀況和經營結果的討論，以及我們的合併財務報表和本年度報告中其他部分對這些報表的註釋。本年度報告中包含的我們的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。
概述
我們是一家廣泛的功率半導體產品組合的設計者、開發商和全球供應商。我們的功率半導體產品組合包括大約2400種產品，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年分別推出了160多種新產品，在截至2019年6月30日的財年分別推出了200種新產品，實現了顯著增長。我們的科學家和工程師團隊開發了廣泛的知識產權和技術知識，涵蓋了功率半導體的主要方面，我們相信這使我們能夠推出和開發創新產品，以滿足先進電子日益複雜的功率要求。截至2021年6月30日，我們在美國擁有廣泛的專利組合，包括863項專利和58項專利申請。我們還擁有898項外國專利，這些專利主要是基於我們截至2021年6月30日的研發努力。我們通過整合我們在技術、設計、先進製造和包裝方面的專業知識來優化產品性能和成本，從而脱穎而出。我們的產品組合面向大批量應用，包括個人電腦、顯卡、遊戲機、平板電視、家用電器、智能手機、電池組、消費和工業電機控制以及電視、計算機、服務器和電信設備的電源。
我們的業務模式利用全球資源，包括美國和亞洲的研發和製造。我們的銷售和技術支持團隊已在多個成長型市場實現本地化。我們在俄勒岡州希爾斯伯勒或俄勒岡州工廠設有8英寸晶圓製造廠，這對我們加快專有技術開發、推出新產品和改善財務業績至關重要。為了滿足市場對更成熟的大批量產品的需求，我們還利用了精選的第三方代工廠的晶圓製造能力。對於組裝和測試，我們主要依靠我們在中國的內部設施。此外，我們還利用分包合作伙伴提供行業標準套餐。我們相信，我們的內部包裝和測試能力為我們在專有包裝技術、產品質量、成本和銷售週期方面提供了競爭優勢。
我們通過與重慶市擁有的兩個投資基金(“重慶基金”)的合資企業(“合資公司”)在中國重慶兩江新區經營一家電力半導體封裝、測試和晶圓製造工廠。我們目前擁有合資公司51%的股權，重慶基金擁有49%的股權。*本公司截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日的財政年度的合併財務報表分別反映了應佔合資公司非控股權益的淨虧損180萬美元、1170萬美元和1650萬美元。雖然就財務報告而言，合營公司是我們的合併子公司，但它是作為一個獨立和獨立的法律實體運營的。因此，合資公司的資產和負債與我們公司的資產和負債是分開的。例如，合營公司通過自己的融資和銀行貸款協議產生債務，而我們的母公司和其他子公司不是這些協議的訂約方，也不為合營公司的債務提供任何擔保或擔保，我們也無法直接獲得從該等貸款協議借入的任何現金收益。作為我們戰略計劃的一部分，我們成立了合資公司，以滿足不斷增長的客户需求。在2021財年，合資公司增加的產能為滿足對我們產品日益增長的需求做出了重大貢獻。合資公司已經實現了組裝和測試的目標生產，預計將在截至2021年9月30日的季度提高12英寸晶圓製造的第一階段目標運行率。但我們的目標可能會受到各種因素的影響，包括全球新冠肺炎疫情和相關經濟低迷的影響，中美地緣政治緊張局勢加劇，後勤困難。, 合營公司獲得融資的能力和其他我們無法控制的風險因素。在此期間，我們將繼續密切監測和評估市場狀況，並在必要時對不斷變化的環境做出快速反應，以實現合資公司的最佳生產水平。此外，合營公司目前正在尋求各種融資方案，為其未來的擴張和償還債務提供資金，不能保證合營公司能夠以優惠的條款獲得此類融資，或者根本不能保證。我們預計合資企業將提供重要的能力，以支持我們未來的增長，增強我們在中國的市場地位，並推動資本支出的改善。
在截至2021年6月30日的財年中，我們繼續我們的多元化計劃，開發新的硅和封裝平臺，以擴大我們可服務的可用市場(SAM)，並提供更高性能的產品。我們的金屬氧化物半導體場效應晶體管(MOSFET)和功率IC產品組合顯著擴大。我們的高性能產品以及與OEM和ODM客户加深的客户關係使我們在2021財年實現了創紀錄的6.569億美元收入，與上一財年相比增長了41.3%。
新冠肺炎疫情對我國企業的影響
我們的業務運營受到了全球新冠肺炎疫情和隨之而來的經濟低迷的影響。許多政府轄區，包括美國的加利福尼亞州、俄勒岡州和德克薩斯州以及整個亞太地區的國家，都實施了“呆在家裏”的命令、隔離措施、旅行禁令和類似的政府命令和限制，以控制新冠肺炎的傳播。此類訂單和限制已導致企業關閉、停工、商業活動放緩和延誤、史無前例的大範圍失業、港口和其他航運基礎設施中斷、邊境關閉以及其他與旅行或健康相關的限制，從而對我們的客户、供應商、分銷商、員工、辦公室和整個半導體生態系統產生負面影響。
由於新冠肺炎的流行，以及由於政府的各種限制而導致的消費者行為的變化，包括“呆在家裏”的訂單，我們經歷了不斷變化的市場趨勢，包括筆記本、個人電腦、遊戲機和其他產品的市場需求不斷增加。雖然我們最近受益於對PC相關產品不斷增長的需求，但不能保證這一趨勢會持續下去，如果政府當局放鬆或終止新冠肺炎相關限制，消費者行為因某些經濟活動重啟而發生變化，這種不斷增長的需求可能會停止或下降。為了保護我們員工的健康和安全，並遵守各種政府和監管指導方針，我們採取了積極主動的行動，在我們世界各地的地點採取了政策和協議，包括社交距離指導方針、在家工作、限制員工參加會議的人數、減少任何時候在我們地點的人數以及暫停員工出差，這些措施可能會給我們的業務運營帶來困難和後勤挑戰。
進入2021年第二季度以來，新冠肺炎疫苗可得性和管理性不斷提高，社交、商務、旅遊、政府活動和職能限制放寬，行業經濟活動和消費支出逐步恢復。另一方面，各地區的感染率繼續波動，新的病毒株仍然存在風險。此外，大流行還在造成持續的全球影響，包括產品供應鏈中斷、半導體元件短缺以及發貨、產品開發和產品發佈的延誤。未來新冠肺炎大流行對我們的經營和財務業績的全面影響是不確定的，將取決於許多公司無法控制的因素，包括但不限於大流行的時間、範圍、軌跡和持續時間；疫苗的可獲得性、分銷和有效性；新冠肺炎新變種的傳播；繼續和重新實施防護性公共安全措施；以及大流行對全球經濟和消費品需求的影響。儘管我們無法預測新冠肺炎疫情對我們業務的全面影響和持續時間，但我們正在積極管理我們的業務運營和財務支出，以應對持續的不確定性。
影響我們業績的其他因素
除了上述新冠肺炎疫情及相關事件外，我們的業績還受到以下幾個關鍵因素的影響：
全球、地區經濟和PC市場情況：由於我們的產品主要服務於消費電子應用，全球和地區經濟狀況的任何重大變化都可能對我們的收入和運營結果產生重大影響。舉例來説，由於我們的大部分收入來自個人電腦(“PC”)市場的產品銷售，如筆記本電腦、主板和筆記本電池組，PC市場的大幅下滑或下滑可能會對我們的收入和運營業績產生重大不利影響。近年來，由於平板電腦和智能手機需求的持續增長、全球經濟狀況以及行業庫存調整，個人電腦市場經歷了温和的下滑，這已經並可能繼續對我們產品的需求產生實質性影響。然而，由於新冠肺炎疫情的影響，以及由此導致的市場趨勢和消費者行為的轉變，我們最近經歷了PC市場需求的顯著增長。由於新冠肺炎疫情的不確定性和不可預測性，我們無法預測這種趨勢是否會持續以及持續多久。PC市場的下滑可能會對我們的收入、工廠利用率、毛利率、我們轉售過剩庫存的能力以及其他業績指標產生負面影響。我們已經並將繼續執行多元化產品組合的戰略，滲透其他細分市場，包括消費、通信和工業市場，並通過實施成本控制措施提高毛利率和利潤。在努力減少我們對計算市場的依賴的同時，我們繼續支持我們的計算業務，並以更專注和更具競爭力的PC產品戰略抓住這個市場的機遇，以獲得市場份額。
製造成本： 我們的毛利率受到許多因素的影響，包括我們的製造成本、我們製造設施的利用率、我們銷售的產品組合、第三方代工廠晶圓的定價以及半導體原材料的定價。產能利用率會影響我們的毛利率，因為我們俄勒岡州工廠和合資公司運營的重慶工廠的包裝和測試設施有一定的固定成本。我們預計，從長遠來看，我們的合資公司將降低我們的製造成本。如果我們不能以理想的水平利用我們的製造設施，我們的毛利率可能會受到不利影響。此外，我們有時可能遇到晶圓產能限制，特別是在第三方代工廠，這可能使我們無法完全滿足需求。
我們的客户。例如，最近全球半導體制造能力的短缺為我們提供了市場上的挑戰和機遇，並突顯了保持足夠和獨立的內部製造能力以滿足日益增長的客户需求的重要性。 雖然我們可以通過增加和重新分配我們自己的工廠的產能來緩解這些限制，但我們可能無法快速或足夠地做到這一點，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。 此外，我們最近啟動了一項計劃，通過投資新設備和擴大工廠設施來提高俄勒岡州工廠的製造能力和產能，我們預計這將對我們未來的新產品開發和收入產生積極影響，特別是在全球產能短缺的時期。
平均售價的侵蝕和波動: 現有產品的平均售價下降是我們行業的典型現象。與這一歷史趨勢一致，我們預計未來我們現有產品的平均售價將會下降。然而，在正常的業務過程中，我們會通過推出新的和更高價值的產品，為新的應用和新的客户擴展現有產品，以及降低現有產品的製造成本，來抵消平均售價下降的影響。這些策略可能會導致我們產品的平均售價不時大幅波動，從而影響我們的財務業績和盈利能力。
產品介紹和客户的產品要求： 我們的成功取決於我們是否有能力及時推出符合或兼容客户規格和性能要求的產品。產品推介的及時性和與客户要求的一致性這兩個因素在確保設計贏得客户方面同樣重要。隨着我們加快新技術平臺的開發，我們希望加快推出新產品的步伐，尋求並獲得設計勝利。如果我們不能及時推出符合客户規格和性能要求的新產品，特別是那些擁有主要OEM客户的產品，並繼續擴大我們的可服務市場，那麼我們將失去市場份額，我們的財務業績將受到不利影響。我們相信，從長遠來看，合資公司的交易將增加我們的客户基礎，並使其多樣化，特別是在中國。然而，如上所述，我們合資公司的停機坪活動和生產計劃受到了新冠肺炎疫情和相關事件的影響。即使我們能夠及時加強合資公司的運營，我們也可能無法成功地獲得或保持足夠數量的新客户，以抵消由於各種因素造成的額外成本，這些因素包括但不限於，來自區域內其他半導體公司的競爭，我們作為新進入者缺乏與客户的歷史和以前的關係，執行我們的合資戰略的困難，以及重慶和中國的總體經濟狀況。
總代理商訂購模式、客户需求和季節性: 我們的分銷商根據他們對最終客户需求的預測向我們下采購訂單，根據最終客户的銷售前景以及市場和經濟狀況，這種需求可能會有很大差異。由於這些預測可能不準確，我們總代理商持有的渠道庫存可能會大幅波動，這反過來可能會促使總代理商對向我們下達的採購訂單進行重大調整。因此，我們的收入和經營業績可能會因季度而大幅波動。此外，由於我們的產品用於消費電子產品，我們的收入受季節性因素的影響。我們的銷售季節性受到眾多因素的影響，包括全球和地區經濟狀況以及個人電腦市場狀況、新產品產生的收入、分銷商訂購模式因渠道庫存調整而發生的變化以及最終客户對我們產品的需求，以及主要假日季節之前消費者購買模式的波動。最近一段時間，半導體市場的廣泛波動以及全球和地區經濟狀況，特別是個人電腦市場狀況的下滑，對我們的運營業績的影響比季節性更大。此外，由於我們無法控制的因素，我們的收入可能會受到主要客户需求水平的影響。如果這些大客户的產品需求大幅下降，產品出現困難或缺陷，或未能成功執行其銷售和營銷策略，可能會對我們的收入和經營業績造成不利影響。
監管事項：正如之前披露的那樣，美國司法部(DoJ)開始調查我們是否遵守與華為及其附屬公司(“華為”)的商業交易有關的出口管制規定，這些規定於2019年5月被商務部(DOC)添加到“實體名單”中。我們將繼續全力配合聯邦當局的調查。該公司繼續迴應美國司法部的詢問和要求，要求提供與調查有關的文件和信息，這件事目前正在美國司法部待決。然而，美國司法部和司法部沒有就調查的時間表和潛在的解決方案或結果向我們提供任何明確或明確的迴應。與此同時，我們繼續承擔與政府調查相關的鉅額成本和支出，包括法律和專業費用，這可能會降低我們的盈利能力和運營利潤率。
經營報表的主要項目
以下描述了我們的綜合運營報表中列出的主要項目：
收入
我們的收入主要來自銷售功率半導體，包括功率分立器件和功率IC。從歷史上看，我們的大部分收入都來自電力離散產品。因為我們的產品通常有三年到五年的生命週期，所以隨着時間的推移，新產品的推出速度是收入增長的重要驅動力。我們相信，擴大我們產品組合的範圍對我們的業務前景很重要，因為它為我們提供了一個機會，以增加我們在電子系統中的總材料成本，並滿足更多電子系統的電力需求。此外，我們總收入的一小部分來自通過我們的一家子公司向第三方提供包裝和測試服務。
我們的產品收入是在扣除我們預計將提供給經銷商的預計股票輪換回報和價格調整的影響後報告的。股票輪換返還受合同約束，並限於分銷商在指定期間購買的產品貨幣值的指定百分比。我們可酌情或在與原始設計製造商(“ODM”)或原始設備製造商(“OEM”)直接協商後，選擇給予低於我們向分銷商出售產品的價格的特價。在這些情況下，我們將給予經銷商價格調整，以反映這種特殊定價。我們根據分銷商庫存水平、預先批准的未來分銷商銷售價格、分銷商利潤率和對我們產品的需求等因素估計分銷商的庫存價格調整。
銷貨成本
我們銷售商品的成本主要包括與半導體晶圓、包裝和測試相關的成本、人員成本(包括基於股份的薪酬支出)、製造、運營和採購的間接費用，以及與提高產量、產能利用率、保修和庫存估值相關的成本。隨着銷售量的增加，我們預計銷售商品的成本也會增加。我們繼續在合資公司擴大12英寸的製造廠，以滿足對我們產品日益增長的需求。雖然我們的使用率不能不受市場情況的影響，但我們的目標是使它們不那麼容易受到市場波動的影響。我們相信，我們的市場多元化戰略和產品增長將推動更大的生產量，從長遠來看，這將提高我們的工廠利用率和毛利率。
運營費用
我們的運營費用包括研發、銷售、一般和行政費用以及長期資產減值。我們預計我們的運營費用佔收入的百分比將在不同時期波動，因為我們繼續實施成本控制措施，以應對PC市場的下滑，並使我們的運營費用與收入水平保持一致。
研發費用。 我們的研發費用主要包括工資、獎金、福利、基於股份的薪酬費用、與新產品原型相關的費用、差旅費用、外部承包商和顧問提供的工程服務費、軟件和設計工具的攤銷、設備折舊和管理費用。我們繼續投資於利用我們自己的製造和包裝設施開發新技術和產品，因為這對我們的長期成功至關重要。我們還評估適當的投資水平，並將重點放在新產品的推出上，以提高我們的競爭力。我們預計我們的研發費用會不時波動。
銷售、一般和行政費用。 我們的銷售、一般和行政費用主要包括工資、獎金、福利、基於股份的補償費用、產品推廣費用、入住費、差旅費用、與銷售和營銷活動相關的費用、軟件攤銷、設備折舊、維護費用和一般和行政職能的其他費用，以及外部專業服務(包括法律、審計和會計服務)的費用。我們預計，隨着我們繼續實施成本控制措施，我們的銷售、一般和行政費用在不久的將來將會波動。
所得税費用
我們在不同的司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税支出時，需要重要的判斷和估計。納税義務的計算涉及處理在全球範圍內適用不同司法管轄區的複雜税收條例時的不確定性。我們建立潛在負債和或有事項的應計項目是基於一個更有可能確認和取消確認不確定税收頭寸的門檻。如果達到確認門檻，適用的會計準則允許我們確認以最大金額的税收優惠衡量的税收優惠，該税收優惠在與税務機關結算時更有可能實現。如果這種風險敞口的實際税收結果與最初記錄的金額不同，這種差異將影響所得税和遞延税。
在作出上述決定的期限內作出規定。應税收入(虧損)所在地的變化可能會導致我們的所得税支出發生重大變化。
根據歷史盈利能力和我們對特定司法管轄區未來應税收入的估計，如果部分遞延税項資產更有可能無法變現，我們將計入遞延税項資產的估值撥備。我們對未來應税收入的判斷可能會因市場狀況的變化、税法的變化、税收籌劃策略或其他因素而發生變化。如果我們的假設和我們的估計在未來發生變化，遞延税項資產可能會增加或減少，從而導致所得税支出的相應變化。我們的有效税率高度依賴於我們全球損益的地理分佈、我們運營的每個地理區域的税收法律法規、税收抵免和結轉的可用性以及我們税收籌劃策略的有效性。
2017年12月22日頒佈的美國減税和就業法案
2017年12月22日，美國通過《減税和就業法案》(以下簡稱《税法》)通過税改立法，對美國現行税法進行了重大改變，包括但不限於：(1)將企業税率從35%降至21%，(2)從全球税制轉向地區税制，(3)取消企業替代性最低税(AMT)，改變現有AMT抵免的實現方式，(4)允許合格財產全額支出的獎金折舊，(3)取消企業替代最低税額(AMT)，改變現有AMT抵免的實現方式；(4)允許合格財產全額支出的獎金折舊；(3)取消企業替代最低税(AMT)，改變現有AMT抵免的實現方式；(4)允許充分支出合格財產的獎金折舊(5)對可抵扣利息支出設立新的限制，以及(6)改變2017年12月31日之後納税年度設立的營業淨虧損結轉的用途和限制的相關規則。
該公司目前不需要繳納基礎侵蝕和反濫用(BEAT)税，這是對向其非美國附屬公司付款的某些實體徵收的一種税，在這些實體中，此類付款會降低美國的税基。節拍税對調整後的應税收入徵收10%的税率，不包括向外國相關實體支付的某些款項。它是企業所得税之外的一種增值税，並作為期間成本入賬。這項税收有可能在未來一段時間內適用，這將導致實際税率和現金税的增加。
美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案“(”CARE法案“)，2020年3月27日頒佈
2020年3月27日，美國頒佈了CARE法案，對美國現行税法進行了修改，包括但不限於：(1)允許源自2018、2019年或2020納税年度的美國聯邦營業淨虧損向前轉5年，以收回根據前5年應納税所得額繳納的税款；(2)取消2018、2019年和2020納税年度80%的應納税所得額限制(2020年後的納税年度將恢復80%的限制)；(3)加快税收政策的實施；(2)取消2018、2019年和2020納税年度80%的應納税所得額限制(2020年後的納税年度將恢復80%的限制)；(4)修改符合條件的裝修物業的獎金折舊；(5)修改可扣除利息支出限額。
由於有能力結轉2018年6月和2019年6月至2015年6月至2017年6月納税年度的淨營業虧損，之前使用當前21%的美國聯邦税率計税的淨營業虧損被重新估值為2015年6月至2017年6月納税年度的有效美國税率，因為這些年度繳納的税款有能力獲得退税。因此，我們在2020財年第三季度報告了110萬美元的離散税收優惠，這與重新衡量淨營業虧損有關，這些淨營業虧損可以通過新的淨營業虧損結轉撥備實現。
“美國2021年綜合撥款法案”(“CAA 2021”)，2020年12月27日頒佈
2020年12月27日，美國頒佈了2021年綜合撥款法案，對美國現行税法進行了修改。2021年綜合撥款法案中包括的税法變化對公司沒有實質性影響。
2021年3月11日頒佈的《2021年美國救援計劃法案》
2021年3月11日，美國頒佈了《2021年美國救援計劃法案》，對美國現行税法進行了修改。2021年美國救援計劃法案中包括的税法變化對公司沒有實質性影響。
經營業績
下表列出了截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日的財年我們的運營結果以及佔收入的百分比。我們的歷史運營結果並不一定代表未來任何時期的結果。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) | | (佔收入的%) |
| 收入 | $ | 656,902 | | | $ | 464,909 | | | $ | 450,920 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷貨成本(1) | 452,359 | | | 362,178 | | | 335,542 | | | 68.9 | % | | 77.9 | % | | 74.4 | % |
| 毛利 | 204,543 | | | 102,731 | | | 115,378 | | | 31.1 | % | | 22.1 | % | | 25.6 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 研究與開發(1) | 62,953 | | | 51,252 | | | 46,431 | | | 9.6 | % | | 11.0 | % | | 10.3 | % |
| 銷售、一般和行政(1) | 77,514 | | | 64,816 | | | 75,967 | | | 11.8 | % | | 13.9 | % | | 16.8 | % |
| 私人持股投資減值 | — | | | 600 | | | — | | | — | % | | 0.1 | % | | — | % |
| 總運營費用 | 140,467 | | | 116,668 | | | 122,398 | | | 21.4 | % | | 25.0 | % | | 27.1 | % |
| 營業收入(虧損) | 64,076 | | | (13,937) | | | (7,020) | | | 9.7 | % | | (2.9) | % | | (1.5) | % |
| 利息支出和其他收入(虧損)，淨額 | (3,852) | | | (3,972) | | | (6,362) | | | (0.6) | % | | (0.9) | % | | (1.4) | % |
| 所得税前淨收益(虧損) | 60,224 | | | (17,909) | | | (13,382) | | | 9.1 | % | | (3.8) | % | | (2.9) | % |
| 所得税費用 | 3,935 | | | 348 | | | 1,256 | | | 0.6 | % | | 0.1 | % | | 0.3 | % |
| 包括非控股利息在內的淨收益(虧損) | 56,289 | | | (18,257) | | | (14,638) | | | 8.5 | % | | (3.9) | % | | (3.2) | % |
| 可歸因於非控股權益的淨虧損 | (1,827) | | | (11,661) | | | (16,499) | | | (0.3) | % | | (2.5) | % | | (3.7) | % |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收益(虧損) | $ | 58,116 | | | $ | (6,596) | | | $ | 1,861 | | | 8.8 | % | | (1.4) | % | | 0.5 | % |
(1)包括股份薪酬費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) | | (佔收入的%) |
| 銷貨成本 | $ | 1,756 | | | $ | 1,530 | | | $ | 1,963 | | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 0.4 | % |
| 研發 | 5,352 | | | 2,895 | | | 2,453 | | | 0.8 | % | | 0.6 | % | | 0.5 | % |
| 銷售、一般和行政 | 8,216 | | | 6,029 | | | 8,761 | | | 1.3 | % | | 1.3 | % | | 1.9 | % |
| $ | 15,324 | | | $ | 10,454 | | | $ | 13,177 | | | 2.4 | % | | 2.2 | % | | 2.8 | % |
收入
**以下為按產品類型劃分的營收摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度： | | 變化 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) | | (單位：千) | (百分比) | | (單位：千) | (百分比) |
| 功率離散 | $ | 482,718 | | | $ | 391,941 | | | $ | 371,837 | | | $ | 90,777 | | 23.2 | % | | $ | 20,104 | | 5.4 | % |
| 電源IC | 161,726 | | | 66,360 | | | 70,215 | | | 95,366 | | 143.7 | % | | (3,855) | | (5.5) | % |
| 包裝和檢測服務 | 12,458 | | | 6,608 | | | 8,868 | | | 5,850 | | 88.5 | % | | (2,260) | | (25.5) | % |
| $ | 656,902 | | | $ | 464,909 | | | $ | 450,920 | | | $ | 191,993 | | 41.3 | % | | $ | 13,989 | | 3.1 | % |
2021財年與2020財年
2021財年總收入為6.569億美元，比2020財年的4.649億美元增加1.92億美元，增幅為41.3%。這一增長主要是由於功率離散產品的銷售額增加了9080萬美元，功率集成電路產品的銷售額增加了9540萬美元。功率分立和功率集成電路產品銷售額的增長主要是由於與上一財年相比，單位出貨量增加了23.0%，產品組合發生變化，平均售價增加了14.5%。與上一財年相比，包裝和檢測服務在2021財年的收入有所增加，主要原因是需求增加。.在2021財年，我們加快了新技術平臺的開發，使我們能夠推出41箇中高壓MOSFET產品(主要針對電源和通信營銷)、11個模塊產品(主要面向消費市場)以及22個主要面向計算和通信市場的低壓MOSFET產品。此外，我們還為計算應用、電源、通信和消費市場推出了84個Power IC新產品。
2020財年VS 2019年
2020財年總收入為4.649億美元，比2019財年的4.509億美元增加了1400萬美元，增幅為3.1%。這一增長主要是由於電力分立產品的銷售額增加了2010萬美元，但被電力集成電路產品的銷售額減少了390萬美元所部分抵消。產品銷售額的淨增長主要是由於產品結構的轉變導致平均售價比上一財年上漲6.0%，但被單位出貨量下降2.3%所部分抵消。與上一財年相比，2020財年包裝和檢測服務收入下降的主要原因是外部對這些服務的需求波動。
銷貨成本和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度： | | 變化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) | | (單位：千) | (百分比) | | (單位：千) | (百分比) |
| 銷貨成本 | $ | 452,359 | | | $ | 362,178 | | | $ | 335,542 | | | $ | 90,181 | | 24.9 | % | | $ | 26,636 | | 7.9 | % |
| 佔收入的5% | 68.9 | % | | 77.9 | % | | 74.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 204,543 | | | $ | 102,731 | | | $ | 115,378 | | | $ | 101,812 | | 99.1 | % | | $ | (12,647) | | (11.0) | % |
| 佔收入的5% | 31.1 | % | | 22.1 | % | | 25.6 | % | | | | | | |
2021財年與2020財年
2021財年的銷售成本為4.524億美元，比2020財年的3.622億美元增加了9020萬美元，增幅為24.9%。這一增長主要是由於收入增長了41.3%。2021財年的毛利率增長了9.0個百分點，達到31.1%，而2020財年的毛利率為22.1%。我們的合資公司在2021財年繼續保持增長，這導致了產能利用率的提高，併為毛利率的增長做出了貢獻。我們預計，由於產品組合的變化、與合資公司相關的成本上升、工廠利用率、半導體晶片和原材料定價、製造勞動力成本以及總體經濟和個人電腦市場狀況的影響，我們未來的毛利率將繼續波動。
2020財年VS 2019年
2020財年銷售成本為3.622億美元，比2019財年的3.355億美元增加了2660萬美元，增幅為7.9%。這一增長主要是由於我們合資公司的批量生產有限，收入增長了3.1%。2020財年毛利率下降3.5個百分點至22.1%，而2019財年毛利率為25.6%。毛利率的下降主要是由於我們的重慶合資企業在2020財年的批量生產有限，導致產能利用率較低。
研發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度： | | 變化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) | | (單位：千) | (百分比) | | (單位：千) | (百分比) |
| 研發 | $ | 62,953 | | | $ | 51,252 | | | $ | 46,431 | | | $ | 11,701 | | 22.8 | % | | $ | 4,821 | | 10.4 | % |
2021財年與2020財年
2021財年的研發費用為6300萬美元，比2020財年的5130萬美元增加了1170萬美元，增幅為22.8%。這一增長主要是由於員工薪酬和福利支出增加了400萬美元，主要原因是獎金增加，工程活動增加導致產品原型工程費用增加了420萬美元，股票獎勵價格上漲導致基於股票的薪酬支出增加了250萬美元，辦公租金支出和公用事業成本增加導致設施支出增加了50萬美元。我們繼續評估和投資資源，利用我們自己的製造和包裝設施開發新技術和產品。我們相信，研發投資對於實現我們的戰略目標非常重要。
2020財年VS 2019年
2020財年的研發費用為5130萬美元，比2019財年的4640萬美元增加了480萬美元，增幅為10.4%。這一增長主要是由於員工薪酬和福利支出增加了140萬美元，這主要是由於年度業績增加，但部分被獎金應計減少、專業費用增加210萬美元、折舊支出增加90萬美元以及股票獎勵增加帶來的基於股票的薪酬支出增加40萬美元所抵消。
銷售、一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度： | | 變化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) | | (單位：千) | (百分比) | | (單位：千) | (百分比) |
| 銷售、一般和行政 | $ | 77,514 | | | $ | 64,816 | | | $ | 75,967 | | | $ | 12,698 | | 19.6 | % | | $ | (11,151) | | (14.7) | % |
2021財年與2020財年
2021財年的銷售、一般和行政費用為7750萬美元，比2020財年的6480萬美元增加了1270萬美元，增幅19.6%。這一增長主要是由於員工薪酬和福利支出增加了1320萬美元，這主要是由於員工人數增加、獎金支出增加和員工保險支出增加，以及股票獎勵價格上漲導致基於股票的薪酬支出增加了220萬美元。與政府調查相關的法律費用減少了190萬美元，新冠肺炎疫情導致商務旅行費用減少了90萬美元，部分抵消了這一增長。
2020財年VS 2019年
2020財年的銷售、一般和行政費用為6480萬美元，與2019財年的7600萬美元相比，減少了1120萬美元，降幅為14.7%。減少的主要原因是由於合資公司的12英寸製造廠開始有限批量生產，生產前成本減少了1490萬美元，以及基於股份的薪酬支出減少了270萬美元。主要由於政府調查，折舊費用增加了100萬美元，法律費用增加了540萬美元，這部分抵消了淨減少的影響。
私人持股投資減值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度： | | 變化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) | | (單位：千) | (百分比) | | (單位：千) | (百分比) |
| 私人持股投資減值 | $ | — | | | $ | 600 | | | $ | — | | | $ | (600) | | 100.0 | % | | $ | 600 | | 100.0 | % |
在2020財年，我們對一傢俬人持股初創公司的60萬美元投資記錄了非臨時性減值費用。截至2021年6月30日和2020年6月30日，我們還有剩餘的10萬美元私人持股投資。
利息支出和其他收入(虧損)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度： | | 變化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) | | (單位：千) | (百分比) | | (單位：千) | (百分比) |
| 利息支出和其他收入(虧損)，淨額 | $ | (3,852) | | | $ | (3,972) | | | $ | (6,362) | | | $ | 120 | | (3.0) | % | | $ | 2,390 | | (37.6) | % |
利息支出主要與銀行借款有關。與上一財年相比，2021財年的利息支出增加了360萬美元，這主要是由於銀行借款增加以及中國政府對合資公司的利息退還減少。在2020財年，利息支出減少了400萬美元紅色至2019財年w這主要是由於中國政府退還合營公司610萬美元的利息，但部分被銀行借款增加導致的利息支出增加所抵消。
利息收入和其他收入主要與現金和現金等價物賺取的利息以及匯兑收益(損失)有關。利息收入和其他方面，2021財年比上一財年淨增370萬美元，主要是由於人民幣對美元升值導致外匯收益增加。利息收入和其他，與2020財年相比，淨減少160萬美元2019財年主要是由於美元對人民幣貶值導致外幣匯兑損失增加。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度： | | 變化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) | | (單位：千) | (百分比) | | (單位：千) | (百分比) |
| 所得税費用 | $ | 3,935 | | | $ | 348 | | | $ | 1,256 | | | $ | 3,587 | | 1,030.7 | % | | $ | (908) | | (72.3) | % |
2021財年與2020財年
2021財年和2020財年的所得税支出分別為390萬美元和30萬美元。與2020財年相比，2021財年的所得税支出增加了360萬美元，增幅為1030.7%，這主要是由於2021財年税前賬面收入(我們報告的税前賬面收入為6020萬美元)與2020財年(我們報告的税前賬面虧損為1790萬美元)相比增加了約8000萬美元。不包括離散所得税項目，本會計年度的有效税率為7.1%，而上一會計年度為9.6%。這兩個會計年度之間的有效税率和税費的變化主要是由於本會計年度與上一會計年度不同地理區域的收益組合發生變化所致。
2020財年VS 2019年
2020財年和2019年的所得税支出分別為30萬美元和130萬美元。與2019年相比，2020財年所得税支出減少了90萬美元，降幅為72.3%，主要原因是110萬美元的税收
在2020財年，我們將受益於重新衡量美國淨營業虧損的税收優惠，這些税收優惠可以在2020年3月CARE法案頒佈後追溯到2015財年、2016財年和2017財年，但這部分抵消了2020財年與2019財年相比產生的研究抵免的減少，以及2020財年各自時期與2019年財年相比，不同地理管轄區收益組合的變化。不包括獨立的所得税項目，本財年的有效税率為9.6%，而上一財年為14.6%。兩個會計年度之間的有效税率和税費的變化主要是由於本會計年度和上一會計年度不同地理區域的收入組合發生變化，以及2020會計年度產生的研究抵免減少。
流動性與資本資源
我們對流動性和資本資源的主要需求是保持足夠的營運資本來支持我們的運營，並投資足夠的資本支出來發展我們的業務。到目前為止，我們主要通過定期貸款、融資租賃和其他債務協議下的運營和借款產生的資金來為我們的運營和資本支出提供資金。
2021年8月18日，Jireh與一家金融機構(“銀行”)簽訂了一項金額高達4500萬美元的定期貸款協議，用於擴建和升級我們位於俄勒岡州的製造設施。貸款協議項下的責任以Jireh的幾乎所有資產作抵押，並由本公司擔保。該協議期限為5.5年，將於2027年2月16日到期。Jireh將連續每季度支付本金和利息。貸款根據調整後的LIBOR加上基於貸款未償還餘額的適用保證金應計利息。本協議包含習慣性限制性契約，幷包括要求公司遵守的某些財務契約。
2019年10月，本公司在中國的子公司與中國交通銀行有限公司達成信貸額度安排。該授信額度原定於2021年2月14日到期，按2019年10月31日中國基礎利率乘以1.05或4.99%計算。信貸安排的目的是提供短期借款。根據2019年10月31日人民幣對美元的匯率，本公司最高可借款約6000萬元人民幣或850萬美元。2020年10月，這一信貸額度以相同的條款續簽，到期日為2022年4月21日。截至2021年6月30日，貸款項下沒有未償還餘額。
2018年11月16日，本公司中國子公司與工商銀行訂立授信額度安排，該授信額度於2019年9月30日到期。信貸安排的目的是提供短期借款。根據2018年11月16日人民幣對美元的匯率，本公司最高可借款約7200萬元人民幣或1030萬美元。2020年12月，這一信貸額度以相同的條款續簽，到期日為2021年12月31日。截至2021年6月30日，信貸額度下沒有未償還餘額。
於2019年8月9日，本公司一間全資附屬公司(“借款人”)與香港上海滙豐銀行有限公司(“滙豐”)訂立保理協議，借款人將若干應收賬款以追索權轉讓。這項保理協議允許借款人借入其合格應收賬款淨額的最高70%，最高金額為3,000萬美元。利率以一個月倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)加年利率1.75%為基準。本公司是本協議的擔保人。根據金融資產轉讓和服務指南，該公司將這筆交易作為擔保借款進行會計處理。此外，滙豐銀行控制的受限制銀行賬户中持有的任何現金都有合法的權利抵銷借款。這份協議，需要某些金融契約，沒有到期日。截至2021年6月30日，借款人遵守了這些公約。在截至2021年6月30日的財年中，該公司借款5670萬美元並全額償還。截至2021年6月30日，公司沒有未使用的餘額，公司的未使用信貸約為3000萬美元。2021年8月11日，借款人與滙豐銀行簽署了一項協議，將借款上限降至800萬美元，並要求籤訂某些金融契約。其他條款保持不變。
於2018年5月1日，本公司全資附屬公司吉熱半導體股份有限公司(“吉熱”)與一家提供1,780萬美元定期貸款的金融機構(“本行”)訂立貸款協議。貸款協議項下的責任以吉瑞的若干房地產資產作抵押，並由本公司擔保。這筆貸款期限為五年，2023年6月1日到期。從2018年6月1日開始，Jireh連續每月向銀行支付本金和利息。未償還本金以360日為基準，按5.04%的固定年利率計息。貸款協議包含習慣性限制性契約，幷包括某些金融契約，這些契約要求
公司應在合併的基礎上保持規定的財務比率。截至2021年6月30日，該公司遵守了這些公約。截至2021年6月30日，定期貸款的未償還餘額為1,510萬美元。
2017年8月15日，Jireh與世行簽訂了一項信貸協議，提供了高達3000萬美元的定期貸款，用於為我們位於俄勒岡州的製造廠購買某些設備。信貸協議項下的責任以Jireh的幾乎所有資產作抵押，並由本公司擔保。信貸協議期限為五年，2022年8月15日到期。2018年1月和2018年7月，Jireh分別提取了1320萬美元和1670萬美元的貸款。從2018年10月開始，Jireh必須在每個付款日向銀行支付貸款的未償還本金，按月分期付款。貸款根據信貸協議中定義的調整後的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)計息，外加1.75%至2.25%之間的特定適用保證金，基於貸款的未償還餘額。信貸協議包含慣常的限制性契約，幷包括某些金融契約，這些契約要求本公司在綜合基礎上維持特定的財務比率和固定費用覆蓋比率。截至2021年6月30日，該公司遵守了這些公約。截至2021年6月30日，定期貸款的未償還餘額為930萬美元。
2017年9月，董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”)，允許我們根據預先制定的規則10b5-1交易計劃，或通過私下協商的交易，從公開市場回購我們的普通股，總金額最高可達3000萬美元。根據回購計劃進行的任何回購的金額和時間取決於許多因素，包括但不限於交易價格、成交量、我們普通股的可用性和可用現金儲備的金額。根據本計劃回購的股份計入庫存股，回購股份的總成本計入股東權益減少額。在2021財年和2020財年，我們沒有根據回購計劃回購任何股票。在2019年財年，我們從公開市場回購了總計111,509股票，總成本約為150萬美元，不包括費用和相關費用，平均價格為每股13.43美元。自該計劃開始以來，截至2021年6月30日，該公司共回購了6784,648股股票，總成本為6730萬美元，不包括費用和相關費用，平均價格為每股9.92美元。沒有回購的股票被註銷。在6,784,648股回購股份中，159,645股加權平均回購價格為每股10.15美元，用於行使期權和既有限制性股票單位(“RSU”)的平均價格為每股5.24美元。截至2021年6月30日，根據股票回購計劃，仍有1340萬美元可用。
中國政府對現金匯出中國實施一定的貨幣兑換管制。中國的法規允許外資實體將人民幣自由兑換成外幣，用於“經常項目”下的交易，包括與貿易有關的收付、利息和股息支付。因此，根據中國境內開户銀行對相關交易文件和證明文件的審核，我們的中國子公司可以在未經中國國家外匯管理局(SAFE)或其省級分支機構事先批准的情況下，使用人民幣購買外匯進行此類“經常賬户”交易的結算。根據有關規定，外商投資企業只能從按照中國會計準則和法規確定的累計利潤中分紅。在中國境內的外商投資企業在計算累計利潤時，除達到企業註冊資本的50%外，每年至少要提取利潤的10%作為股權公積金。雖然向外國母公司支付符合條件的股息在法律上不需要外匯局批准，但在實踐中，如果股息支付涉及的金額較大，賬户銀行可以在股息支付之前徵求外匯局對股息支付的意見，這可能會根據當時中國跨境收支的整體狀況而推遲股息支付。
涉及在中國進行的外國直接投資和提供債務融資而將人民幣兑換成外幣的交易被歸類為“資本項目”交易。“資本賬户”交易的例子包括外國所有者將投資匯回國內，以及向外國貸款人償還貸款本金。“資本賬户”交易必須事先獲得外匯局或其省級分支機構或外匯局委託的開户銀行的批准，才能將匯款兑換成美元等外幣，並將外幣轉移到中國境外。由於這一限制以及中國法律法規下的其他限制，我們的中國子公司將其淨資產的一部分轉讓給我們的能力受到限制，這種限制可能會對我們產生足夠流動性為我們的運營或其他支出提供資金的能力產生不利影響。截至2021年和2020年6月30日，此類受限部分約為2.099億美元和2.098億美元，分別佔我們應佔本公司合併淨資產總額的50.4%和61.4%。限制性淨資產的增加主要來自中國的合資公司。
我們相信，我們目前的現金和現金等價物以及來自運營的現金流將足以滿足我們至少在未來12個月的預期現金需求，包括營運資本和資本支出。此外，我們最近開始了一項投資計劃，以擴大製造能力和提升我們的運營能力。
俄勒岡州工廠。我們打算通過現金儲備、銀行貸款和設備租賃來籌集資金。從長遠來看，由於不斷變化的商業環境或其他未來發展，包括我們可能決定進行的任何投資或收購，我們可能需要額外的資本。如果我們的現金不足以滿足我們的需求，我們可能會尋求通過股權或債務融資來籌集資金。出售額外的股權證券可能會導致我們股東的股權被稀釋。債務的產生將導致償債義務的增加，並可能包括限制我們運營的經營和財務契約。我們不能確定是否有我們需要的金額或我們可以接受的條件(如果有的話)。
合資公司融資交易
合營公司不時與銀行及其他第三方訂立融資及貸款協議，以資助與重慶製造設施的建設及擴建有關的資本開支及其他營運開支。合營公司通過其本身的融資協議產生債務，我們的母公司和其他子公司不是這些協議的訂約方，也不為合營公司的債務提供任何擔保或擔保，我們也無法直接獲得從該等貸款協議借入的任何現金收益。合資公司目前正在尋求更多的融資交易，為其運營和擴大活動提供資金，併為其現有債務進行再融資。不能保證合資公司能夠以優惠的條件獲得融資，或者根本不能保證。此外，合營公司的任何股權融資都可能稀釋我們在合營公司的股權，這可能會對我們維持對合營公司的控制能力產生不利影響。
於2018年5月9日(“生效日期”)，合營公司與銀海租賃公司及中國進出口銀行(“貸款人”)訂立租賃融資協議及擔保協議(“協議”)。根據該等協議，貸款人同意向合營公司提供總計人民幣4.0億元(按生效日人民幣兑美元匯率計算為6,280萬美元)的融資(“租賃融資”)。作為租賃融資的交換，合營公司同意將其組裝和測試設備的所有權轉讓給貸款人，貸款人根據一項為期五年的租賃安排將該等設備租賃給合營公司，根據該安排，合營公司根據雙方商定的還款時間表，向貸款人支付由本金和利息組成的季度租金。租賃融資項下的利息按中國基準利率乘以1.15%或生效日5.4625%計提。貸款人同意以象徵性金額(人民幣1元)將該等設備回售予合營公司。“合營公司在租賃融資項下的責任以合營公司擁有的土地及樓宇(”抵押品“)作抵押。”租賃融資所得款項將主要用於購買及安裝合營公司位於重慶的12寸製造設備，以及與完成位於重慶的製造設施有關的其他開支。這些協議包含慣常的陳述、擔保和契約，包括對抵押品轉讓的限制。這些協議還包含常規違約事件，包括但不限於，不付款和違反協議下的實質性條款。2020年6月28日, 由於銀行參考利率的變化，雙方對本協議進行了修改，根據該利率，利率改為中國五年期貸款最優惠利率加0.8125%，或5.4625%。這份協議的其他條款保持不變。截至2021年6月30日，租賃融資餘額1.9億元人民幣(按2021年6月30日匯率摺合2,940萬美元)計入短期和長期融資租賃負債項下。
2018年11月29日和12月4日，合資公司分別與中國招商銀行和重慶兩江新區招商證券集團有限公司簽訂了兩份為期一年的貸款協議，分別提供人民幣8,000萬元和2,000萬元人民幣貸款，按2018年12月31日人民幣兑美元匯率計算，貸款總額為1,450萬美元，貸款利率不一。2020年1月20日，合資公司以相同的條件續簽了貸款協議。利息按月和季度支付，全部本金不遲於2021年1月21日到期。截至2021年6月30日，這兩筆貸款已到期，貸款項下沒有未償還餘額。
2019年3月12日，合營公司與中國銀行進出口公司簽訂貸款協議，本金總額為人民幣2億元(按2019年3月31日人民幣兑美元匯率計算約為2,980萬美元)。這筆貸款將於2025年2月20日到期。合資公司在2019年3月和2019年12月分別提取了1.9億元和1000萬元人民幣。貸款提取窗口已於2020年2月28日到期。利息按中國基本利率乘以1.1或5.39%計算。這筆貸款需要每季度支付一次利息。本金要求在2019年10月開始的貸款期限內每6個月支付一次。這筆貸款以合資公司擁有的建築物和某些設備為抵押。作為貸款安排的一項條件，1400萬元人民幣(約合200萬美元)現金由合營公司作為限制性現金持有，作為補償餘額存入合營公司的銀行，直至本金付清。2020年6月24日，由於銀行參考利率的變化，這筆貸款的修改被簽署，據此利率改為基於中國五年期貸款最優惠利率加0.74%，或5.39%。這筆貸款的其他條款保持不變。截至2021年6月30日，
貸款未償還餘額為1.84億元人民幣(按截至2021年6月30日的匯率計算，相當於2,850萬美元)。
2019年12月，合資公司與國家開發銀行簽訂了金額為2,400萬美元的貸款協議。貸款協議項下的債務由合營公司的某些資產擔保。從2020年12月18日開始，合資公司將連續每半年支付一次本金，直至2024年12月8日。利息是根據倫敦銀行同業拆借利率加2.8%計算的。利息要求在每年3月21日和9月21日支付。截至2021年6月30日，這筆貸款的未償還餘額為1,920萬美元。
2020年4月15日，合營公司與中國的中國光大銀行簽訂了一項為期一年的貸款協議，最多借款1億元人民幣(按2020年4月15日人民幣兑美元匯率計算，約合1,430萬美元)，借款金額為人民幣或美元。利息在每個月的20日到期，全部本金在2021年4月16日到期。這筆貸款包括2000萬元人民幣的流動資金借款和8000萬元的美元借款，並以符合條件的應收賬款作抵押。截至2021年6月30日，這筆貸款已到期，貸款項下沒有未償還餘額。
於2020年4月26日，合營公司與國家開發銀行、農業銀行、招商銀行及重慶農村商業銀行(統稱“兩家銀行”)訂立本金總額為人民幣250,000,000元(按2020年4月26日人民幣兑美元匯率計算，約3,570萬美元)的貸款協議。貸款協議項下的債務由合營公司的某些資產擔保。從2020年12月18日開始，合資公司必須連續每半年支付一次本金，直至2024年12月8日。利息支付日期為每年3月20日、6月20日、9月20日和12月20日，按中國一年期貸款最優惠利率(“LPR”)加1.3%計算。合資公司於2020年4月提取2.5億元人民幣(按2020年6月30日人民幣兑美元匯率計算約為3530萬美元)。截至2021年6月30日，這筆貸款的未償還餘額為3,410萬美元。
2020年11月13日，合資公司與中國招商銀行簽訂了為期一年的貸款協議。根據2020年11月13日人民幣對美元的匯率，合資公司最高可借入人民幣5,000萬元(約合760萬美元)。貸款利率為中國一年期貸款最優惠利率(“LPR”)加1.4%的年利率。利息每季度支付一次，全部本金不遲於2021年11月19日到期。在.期間截至2020年12月31日的三個月，合資公司借入人民幣每年5,000萬英鎊年利率為5.25%。截至2021年6月30日，這筆貸款的未償還餘額為$770萬人。
2021年6月29日，合資公司與中國中信股份銀行在中國簽訂了一項為期一年的貸款協議，最高借款770萬美元。從2021年9月20日開始，每個季度的20日到期支付利息，2022年6月29日到期全部本金。截至2021年6月30日，這筆貸款的未償還餘額為770萬美元，年利率為3.49%。
2021年4月19日，合資公司與中國中國光大銀行訂立貸款協議，最高借款金額為人民幣1億元。借款可以是人民幣，也可以是美元。這筆貸款包括5,000萬元人民幣的人民幣營運資金借款和5,000萬元人民幣的美元借款。貸款以符合條件的應收賬款作抵押。2021年4月19日，合資公司借款5000萬元人民幣，按2021年4月19日人民幣兑美元匯率計算，借款770萬美元，年利率為5.1%。利息每季度支付一次，全部本金不遲於2022年5月19日到期。2021年6月16日和2021年6月24日，合資公司還借款420萬美元和350萬美元，年利率2.7%，本金分別於2021年8月18日和2021年9月9日到期。截至2021年6月30日，這些貸款的未償還餘額總額為1,540萬美元。
現金、現金等價物和限制性現金
截至2021年和2020年6月30日，我們分別擁有2.048億美元和1.627億美元的現金、現金等價物和限制性現金。我們的現金、現金等價物和限制性現金主要包括手頭現金、限制性現金和原始到期日不超過3個月的短期銀行存款。在2.048億美元和1.627億美元的現金和現金等價物中，分別有1.346億美元和1.203億美元存入美國以外的金融機構。
下表顯示了我們在所指時期的經營、投資和融資活動的現金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至六月三十日止年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | (單位：千) |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 128,744 | | | $ | 62,315 | | | $ | 31,421 | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (72,539) | | | (60,849) | | | (112,435) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (18,991) | | | 37,651 | | | 75,099 | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | 4,895 | | | (708) | | | (1,514) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | $ | 42,109 | | | $ | 38,409 | | | $ | (7,429) | |
經營活動的現金流
2021會計年度經營活動提供的現金淨額為1.287億美元，主要來自5630萬美元的淨收益、7000萬美元的非現金費用以及提供250萬美元淨現金的資產和負債淨變化。7000萬美元的非現金費用包括5270萬美元的折舊和攤銷費用、1530萬美元的基於股票的補償費用、40萬美元的財產和設備處置損失以及160萬美元的淨遞延所得税。提供現金淨額的資產和負債淨變化為250萬美元，主要原因是應計負債和其他負債增加4850萬美元，應付所得税增加170萬美元，但因計時開票和收取付款而增加的應收賬款2250萬美元、存貨增加1880萬美元、主要由於對供應商的預付款減少而增加的其他流動和長期資產580萬美元以及主要由於付款時間安排而應付賬款減少50萬美元，部分抵消了這一淨變化。
2020會計年度經營活動提供的現金淨額為6230萬美元，主要原因是淨虧損1830萬美元、非現金費用5610萬美元以及提供淨現金的資產和負債淨變化2440萬美元。5610萬美元的非現金費用包括4510萬美元的折舊和攤銷費用，1050萬美元的基於股票的薪酬支出，60萬美元的我們在一傢俬人持股的初創公司的投資減值，10萬美元的財產和設備處置收益，以及10萬美元的淨遞延所得税。提供現金淨額的資產和負債淨變化為2440萬美元，主要原因是其他流動和長期資產減少2730萬美元，主要是由於對供應商的預付款增加，應收賬款由於計時和收取付款而減少1100萬美元，應計負債和其他負債增加1100萬美元，但被庫存增加2280萬美元、應付賬款減少180萬美元(主要是由於付款時機)以及應付所得税減少30萬美元部分抵消。
2019年經營活動提供的淨現金為3140萬美元，主要原因是淨虧損1460萬美元，非現金費用4480萬美元，以及提供淨現金的資產和負債淨變化130萬美元。4480萬美元的非現金費用包括3200萬美元的折舊和攤銷費用，1320萬美元的基於股票的薪酬支出，以及50萬美元的淨遞延所得税。提供現金淨額的資產和負債淨變化為130萬美元，主要原因是應計負債和其他負債增加960萬美元，應收賬款由於付款時間和收取時間而減少920萬美元，主要由於付款時間安排而應付賬款增加640萬美元，但被庫存增加2150萬美元部分抵消，主要由於對供應商預付款增加而增加的其他流動和長期資產190萬美元，以及應付所得税減少60萬美元。
投資活動的現金流
2021會計年度用於投資活動的現金淨額為7250萬美元，主要歸因於購買7270萬美元的財產和設備，其中包括購買合資公司的5000萬美元，但與合資公司的設備有關的10萬美元的政府贈款部分抵消了這一淨額。
2020財年用於投資活動的現金淨額為6080萬美元，主要原因是購買了6240萬美元的財產和設備，包括購買了2000萬美元的合資公司，但被與合資公司的設備有關的130萬美元的政府贈款和出售財產和設備的30萬美元所部分抵消。
2019年用於投資活動的現金淨額為1.124億美元，主要歸因於購買1.121億美元的財產和設備，其中包括購買7600萬美元的合資公司，以及購買40萬美元的無形資產。
融資活動的現金流
2021會計年度用於融資活動的現金淨額為1900萬美元，主要歸因於為解決與歸屬限制性股票單位有關的預扣税而收購的普通股690萬美元，支付資本租賃義務1650萬美元，以及償還借款6660萬美元，但被6590萬美元的借款收益和根據ESPP行使股票期權和發行股票的510萬美元收益部分抵消。
2020財年融資活動提供的現金淨額為3770萬美元，主要歸因於9620萬美元的借款收益，以及根據ESPP行使股票期權和發行股票的340萬美元收益，部分被為解決與歸屬限制性股票單位有關的預扣税而購買的普通股150萬美元、支付資本租賃義務的1100萬美元以及償還借款的4940萬美元所抵消。
2019年融資活動提供的現金淨額為7510萬美元，主要原因是重慶基金的投資收益2400萬美元，借款收益7790萬美元，根據ESPP行使股票期權和發行股票的收益300萬美元，部分抵消了為解決與歸屬限制性股票單位相關的預扣税而購買的200萬美元普通股，根據回購計劃回購普通股的150萬美元，支付資本租賃義務440萬美元，以及2190萬美元的回購。
合同義務
截至2021年6月30日，我們的合同義務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期到期付款 |
| | | | 低於 | | | | 超過 |
| | 總計 | | 1年 | | 1-3歲 | | 3-5年 | | 5年 |
| | (單位：千) |
| 銀行借款 | $ | 136,964 | | | $ | 58,467 | | | $ | 62,780 | | | $ | 15,717 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 融資租賃 | 31,058 | | | 18,006 | | | 13,052 | | | — | | | — | |
| 經營租約 | 44,348 | | | 7,221 | | | 10,768 | | | 7,509 | | | 18,850 | |
| 與財產和設備有關的資本承諾 | 90,009 | | | 90,009 | | | — | | | — | | | — | |
| 關於庫存和其他方面的採購承諾 | 81,755 | | | 81,755 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 合同義務總額 | $ | 384,134 | | | $ | 255,458 | | | $ | 86,600 | | | $ | 23,226 | | | $ | 18,850 | |
截至2021年6月30日，我們記錄了120萬美元的不確定税收頭寸負債和10萬美元的潛在利息和罰款，這些負債沒有包括在上表中，因為我們無法可靠地估計與這些不確定的税收頭寸相關的個別年度將支付的金額。
承付款
有關承諾的説明，請參閲本年度報告(Form 10-K)中的合併財務報表附註13。
表外安排
截至2021年6月30日，我們沒有S-K規則第303(A)(4)(Ii)項定義的重大表外安排。
關鍵會計政策和估算
在編制合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計、判斷和假設。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異，我們的合併財務報表將受到影響。我們持續評估有關估計、判斷和假設，包括與股票輪換回報、價格調整、壞賬準備、存貨估值、保修應計費用、所得税、租賃、股份補償、財產、廠房和設備和無形資產的可回收性和使用壽命以及新冠肺炎疫情的經濟影響有關的估計、判斷和假設。
收入確認
我們通過以下步驟確定收入確認：(1)確定與客户的合同；(2)確定合同中的履行義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配給合同中的履行義務；以及(5)在履行履行義務時確認收入。我們在產品發貨給客户的時間點確認收入，扣除估計的庫存週轉回報和對某些分銷商的價格調整。我們公佈的是扣除銷售税和任何類似評估後的收入淨額。我們的標準付款期限從30天到90天不等。
我們主要向分銷商銷售我們的產品，而分銷商又將我們的產品賣給全球各地的最終客户。我們的收入扣除了與我們預計提供給某些分銷商的估計股票輪換回報和價格調整相關的可變對價的影響。股票輪換返還受合同約束，並限於分銷商在特定時期內購買的產品貨幣值的特定百分比。我們根據歷史回報和個別經銷商協議估算股票輪換回報撥備。我們還主要根據數量向某些經銷商提供特價，以鼓勵轉售我們的產品。我們根據經銷商庫存水平、預先批准的未來經銷商銷售價格、經銷商利潤率和對我們產品的需求，估計確認收入時的預期價格調整。如果實際的股票輪換回報或價格調整與我們的估計不同，可能會在知道這些實際信息的期間進行調整。價格調整準備記入應收賬款，股票輪換準備記入合併資產負債表的應計負債。
我們的履約義務涉及期限在一年以下的合同。我們選擇應用ASC 606中提供的實際權宜之計--“與客户簽訂合同的收入”。因此，我們不需要披露在報告期末分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。
當對與合同相關的產品的控制權轉移到客户手中時，我們認識到獲得合同的增量直接成本，其中包括銷售佣金。運用實際的權宜之計，我們確認佣金是發生時的費用，因為我們本來會確認的佣金資產的攤銷期限不到一年。
包裝和測試服務收入在服務產品發貨給客户後的某個時間點確認。
存貨計價
我們按成本(先進先出)或可變現淨值中的較低者計入存貨。成本主要包括半導體晶圓和原材料、勞動力、折舊費用和其他製造費用和管理費用，以及在使用分包商的情況下支付給第三方的包裝和測試費。存貨估值是基於我們與銷售預測、歷史使用、存貨老化、生產產量水平和當前產品銷售價格的比較，對手頭存貨數量的定期審查。如果實際市場狀況不如我們預測的那樣有利，未來可能需要額外的庫存減記，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。庫存調整一旦確定，在相關庫存出售或報廢之前不會沖銷。如果實際市場狀況比預期更有利，之前減記的產品被出售，我們的毛利率將受到有利的影響。
產品保修
我們為產品提供標準的一年保修，從最終客户購買之日起算。我們在確認收入時應計預計保修成本。我們的保修義務受產品故障率、更換缺陷部件的人工和材料成本、故障部件的相關運費以及其他質量保證成本的影響。我們監控我們的產品退貨保修索賠，並根據我們的歷史經驗和
估計時已知的預期保修索賠。如果實際保修成本與我們的估計有很大不同，將需要對估計的保修應計金額進行修訂，任何此類調整都可能是實質性的。
所得税會計核算
我們在許多司法管轄區都要繳納所得税。在為財務報表確定所得税費用時，我們必須做出一定的估計和判斷。該等估計及判斷出現於計算税項抵免、利益及扣減項目時，以及計算某些税項資產及負債時，該等資產及負債乃因税務及財務報表確認收入及開支的時間不同而產生，以及與不確定税務狀況有關的利息及罰金。在正常的業務過程中，有許多交易和計算的最終税收決定是不確定的。我們根據對是否應繳納額外税款的估計，為某些税收或有事項建立應計項目。雖然該等事項的最終税務結果可能與最初記錄的金額不同，但該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税及遞延税項撥備。因此，這些預算的重大改變可能會導致我們的税收撥備在隨後的一段時間內增加或減少。
在確定遞延税項資產是否將全部或部分變現時，還需要重要的管理層判斷力。當營業淨虧損或國外税收抵免結轉等特定遞延税項資產的全部或部分很可能無法實現時，必須為無法實現的遞延税項資產金額設立估值準備。在評估遞延税項資產是否更有可能可收回時，我們會在司法管轄區的基礎上考慮所有可用的正面和負面證據。我們會考慮一些證據，如我們過去的經營業績、近年來累計虧損的存在以及我們對未來應納税所得額的預測。我們將維持相當於國家研發信貸結轉的部分估值免税額，直到有足夠的積極證據支持逆轉估值免税額。
我們沒有為我們的海外子公司的未分配收益預扣税款，因為我們打算將這些收益無限期地再投資。截至2021年6月30日，我們考慮永久再投資的外國子公司的未分配收益累計為1.792億美元。確定這些收益的未確認遞延税項負債是不可行的。如果我們決定在未來一段時間將這筆收入匯給百慕大母公司，我們在這段時間內的所得税撥備可能會大幅增加。
財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了指導意見，通過規定税務頭寸在確認財務報表收益之前必須達到的最低概率門檻，澄清了所得税的會計處理。最低起徵點定義為經適用税務機關審核(包括解決任何相關上訴或訴訟程序)後，更有可能維持的税務狀況(基於該狀況的技術價值)。待確認的税收優惠被衡量為最終和解時可能實現的超過50%的最大優惠金額。在計算我們的税務責任時，涉及處理在多個司法管轄區應用複雜的税務法律和規例時出現的不明朗因素。儘管《所得税不確定性會計準則》規定使用確認和計量模式，但確定不確定的税收狀況是否達到這些門檻將繼續需要管理層做出重大判斷。如果税收不確定性的最終解決方案與目前估計的不同，可能會對所得税支出產生實質性影響。
我們的所得税撥備可能會波動，並可能受到不同司法管轄區收益或税收法律法規變化的不利影響。我們要接受美國國税局和其他税務機關對我們的所得税申報單的持續審查。我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足。不能保證這些持續檢查的結果不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同，則該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税撥備。所得税撥備包括準備金變動的影響，以及相關的淨利息和罰金。
基於股份的薪酬費用
我們維持以股權結算、以股份為基礎的薪酬計劃，授予限制性股票單位和股票期權。我們根據獎勵的估計公允價值，使用加速歸因法確認基於股份的薪酬支出。限售股的公允價值以授予日公司普通股的公允價值為基礎。對於受市場條件制約的限制性股票獎勵，每個限制性股票獎勵的公允價值在授予之日使用蒙特卡洛定價模型進行估計。以股份為基礎的薪酬費用對合並財務具有重要意義。
財務報表是根據我們的最佳估計來計算的，這涉及到固有的不確定性和管理層判斷的應用。Black-Scholes期權估值模型需要輸入主觀假設，包括預期期限和股價波動性。此外，在估計預計將被沒收的股票獎勵數量時，也需要判斷力。沒收是根據授予時的歷史經驗進行估計的。估計罰金的變化在變動期內確認，並影響未來期間將確認的股票補償費用金額，如果實際結果與估計值大不相同，這可能是重大的。
財產、廠房和設備以及無形資產的估計使用年限
物業、廠房及設備按成本入賬，並按資產估計使用年限採用直線折舊。從第三方購買的專利和獨家技術權利以直線方式攤銷，預計使用年限為三到七年。在企業合併中收購的商號和客户關係在收購日按公允價值確認，並在其估計經濟壽命分別為三年和四年時按直線攤銷。
近期發佈的會計公告
有關最近的會計聲明的完整説明，包括預期採用的日期以及對運營結果和財務狀況的估計影響，請參閲本年度報告中第15項下的合併財務報表附註1(Form 10-K)。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險
**我們和我們的主要子公司使用美元作為我們的功能貨幣，因為大多數交易都是用美元進行和結算的。我們所有的收入和很大一部分運營費用都是以美元計價的。我們在中國的內部包裝和測試設施的功能貨幣是美元，我們很大一部分資本支出是以美元計價的。然而，我們的海外業務需要外幣提供資金，主要是在臺灣和中國大陸。海外業務的運營費用以各自的當地貨幣計價。為儘量減少對外幣的風險敞口，我們維持外幣的現金及現金等值餘額，包括人民幣(“人民幣”)作為我們對外營運開支的營運資金。對於我們使用當地貨幣作為功能貨幣的子公司(包括合資公司)，業績和財務狀況使用資產和負債的資產負債表日匯率以及收入和支出項目的平均匯率換算成美元。由此產生的換算差額在合併權益表中作為累計其他全面收益(虧損)和非控制權益的單獨組成部分列示。我們的管理層認為，根據10%的外幣敏感度分析，我們對外幣兑換風險的敞口並不大，這是因為與外國業務(主要是臺灣和中國大陸)相關的以外幣計價的淨資產對我們的綜合淨資產並不重要。
利率風險
我們的計息資產主要是有息的短期銀行餘額。我們通過將這些餘額投資於各種短期到期日的工具來管理利率風險。借款使我們面臨利率風險。貸款是在充分考慮市場狀況和對未來利率走勢的預期後提取的。截至2021年6月30日，我們在世行的貸款餘額為1.36億美元，資本租賃餘額為2940萬美元，這可能會受到利率波動的影響。在截至2021年6月30日的一年中，假設利率上調10%，可能導致每年額外的利息支出70萬美元。上述假設假設將與未來實際發生的情況有所不同。此外，計算沒有預料到如果假想的市場變化隨着時間的推移實際發生，我們的管理層可能會採取的行動。因此，對我們未來運營結果的實際影響將不同於上述量化的影響。
商品價格風險
我們面臨着某些大宗商品原材料市場價格波動的風險，特別是黃金，這些原材料在我們的製造過程中使用，並納入我們的最終產品。這類商品的供應可能會不時受到限制，或者一般市場因素和條件可能會影響這類商品的定價。在過去的幾年裏，黃金價格大幅上漲，我們的某些供應鏈合作伙伴對附加費進行了評估，以彌補大宗商品價格的上漲。我們一直在改裝我們的一些產品，用銅線代替金線。如果我們難以獲得這些原材料，現有原材料的質量下降，或者這些原材料的價格發生重大變化，我們的經營結果可能會受到實質性的不利影響。在這些原材料價格上漲的時期，我們可能無法將增加的成本轉嫁給我們的客户，這將導致所用產品的利潤率下降，並可能對我們的淨收益產生實質性的不利影響。在價格下跌期間，我們可能還需要記錄這些材料的不利採購承諾造成的損失。我們不會簽訂正式的對衝安排，以減輕大宗商品風險。我們估計，受大宗商品價格風險影響的原材料(如黃金)的成本每增加或減少10%，我們本年度的淨收益將減少或增加60萬美元，假設我們的成本變化不會影響我們產品的銷售價格，而且我們沒有懸而未決的承諾以固定價格購買金屬。
第8項。財務報表和補充數據
作為本年度報告的一部分，請參閲第四部分第15項“證物和財務報表明細表”，以及作為本年度報告一部分提交的合併財務報表及其附註和明細表。
精選季度合併財務數據
下表顯示了截至2021年6月30日的八個季度中每一個季度的未經審計的綜合財務信息。由於每個會計年度的流通股數量不同，每個會計年度四個季度的每股淨收益(虧損)可能不等於該會計年度的總額。不應依賴任何季度的經營業績作為未來任何時期業績的必然指標。我們預計，由於各種原因，包括項目11A中討論的原因，我們的季度運營業績將在未來一段時間內波動。“風險因素。”
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2010年12月31日的季度 | |
| 六月三十日，
2021 | | | 三月三十一號，
2021 | | | 十二月三十一日，
2020 | | | 9月30日，
2020 | |
| (單位為千，每股數據除外) | |
| 收入 | $ | 177,309 | | | | $ | 169,212 | | | | $ | 158,830 | | | | $ | 151,551 | | |
| 毛利 | $ | 60,580 | | | | $ | 52,691 | | | | $ | 48,749 | | | | $ | 42,523 | | |
| 營業收入 | $ | 22,363 | | | | $ | 17,796 | | | | $ | 13,590 | | | | $ | 10,327 | | |
| 包括非控股權益在內的淨虧損 | $ | 20,015 | | | | $ | 14,967 | | | | $ | 12,540 | | | | $ | 8,767 | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | $ | 476 | | | | $ | (1,133) | | | | $ | (363) | | | | $ | (807) | | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收入 | $ | 19,539 | | | | $ | 16,100 | | | | $ | 12,903 | | | | $ | 9,574 | | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司普通股每股淨收益 | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.74 | | | | $ | 0.62 | | | | $ | 0.50 | | | | $ | 0.38 | | |
| 稀釋 | $ | 0.71 | | | | $ | 0.58 | | | | $ | 0.47 | | | | $ | 0.36 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2010年12月31日的季度 | |
| 六月三十日，
2020 | | | 三月三十一號，
2020 | | | 十二月三十一日，
2019 | | | 9月30日，
2019 | |
| (單位為千，每股數據除外) | |
| 收入 | $ | 122,395 | | | | $ | 106,852 | | | | $ | 117,860 | | | | $ | 117,802 | | |
| 毛利 | $ | 28,934 | | | | $ | 22,459 | | | | $ | 24,406 | | | | $ | 26,932 | | |
| 營業虧損 | $ | (1,327) | | | | $ | (8,619) | | | | $ | (3,370) | | | | $ | (621) | | |
| 包括非控股權益在內的淨虧損 | $ | (1,940) | | | | $ | (9,886) | | | | $ | (4,573) | | | | $ | (1,858) | | |
| 可歸因於非控股權益的淨虧損 | $ | (1,835) | | | | $ | (3,391) | | | | $ | (3,568) | | | | $ | (2,867) | | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收益(虧損) | $ | (105) | | | | $ | (6,495) | | | | $ | (1,005) | | | | $ | 1,009 | | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司普通股每股淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.00 | | | | $ | (0.26) | | | | $ | (0.04) | | | | $ | 0.04 | | |
| 稀釋 | $ | 0.00 | | | | $ | (0.26) | | | | $ | (0.04) | | | | $ | 0.04 | | |
第9項會計與財務信息披露的變更與分歧
無
第9A項。管制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們在1934年證券交易法(“交易法”)下的披露控制和程序(見規則13a-15(E)和15d-15(E))的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序已經設計好，並正在有效運作，以提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，或根據需要履行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(根據交易所法案第13a-15(F)條的定義)。我們對財務報告的內部控制是一個旨在根據公認的會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制我們的財務報表提供合理保證的過程，包括以下政策和程序：(1)與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄合理詳細地準確和公平地反映我們資產的交易和處置；(2)提供合理的保證，即記錄交易以允許按照公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們的管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以允許按照公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們的管理層和董事的授權進行；(2)提供合理保證，以允許按照公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們的管理層和董事的授權進行；以及(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置我們的資產。
我們的管理層根據特雷德威委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)中規定的標準，對我們財務報告的內部控制的有效性進行了評估，並對其進行了不時修訂。根據評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制截至2021年6月30日是有效的，以提供關於財務報告的可靠性和根據美國公認會計準則編制財務報表的合理保證。
據報道，本公司截至2021年6月30日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所BDO，USA LLP審計，其報告載於下頁。
*控制措施有效性的限制。
儘管我們對財務報告的披露控制程序和內部控制旨在為實現各自目標提供合理保證，但我們並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠或將能夠防止或檢測所有錯誤和所有欺詐。任何控制系統，無論其設計和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標能夠實現。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
加利福尼亞州桑尼維爾
財務報告內部控制之我見
我們審計了阿爾法和歐米茄半導體有限公司(百慕大公司)(“本公司”)截至2021年6月30日的財務報告內部控制，其依據是內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(“COSO標準”)。我們認為，根據COSO標準，截至2021年6月30日，公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制.
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的綜合資產負債表，截至2021年6月30日的三個年度的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、股東權益和現金流量，以及相關的附註和附表以及我們於2021年8月30日發佈的報告，對此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的第9A項“管理層財務報告內部控制報告”中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對財務報告的內部控制進行了審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性。我們的審計還包括在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/bdo USA，LLP
加州聖何塞
2021年8月30日
第9B項。其他信息
無
第三部分
本年度報告Form 10-K中遺漏了第III部分要求的某些信息，因為我們打算根據經修訂的1934年證券交易法第314A條，不遲於2021年財政年度結束後120天，為我們的下一屆年度股東大會提交最終委託書(“2021年委託書”)，將包括在2021年委託書中的某些信息通過引用併入本文。
第10項。董事、高管與公司治理
此外，本項目要求提供的有關我們的董事、高管、第16條合規和公司治理事項的信息，部分包含在本報告第一部分的“業務-高管”標題下，其餘部分通過參考2021年委託書中題為“董事選舉”和“拖欠第16(A)條報告”的章節中所載的信息而併入。
第11項。高管薪酬
本項目要求的有關高管薪酬的信息引用自2021年委託書中“非僱員董事薪酬”和“高管薪酬”標題下的信息。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜
此外，本項目所要求的有關某些實益所有人和管理層的擔保所有權的信息是通過參考2021年委託書中題為“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”一節中的信息而納入的。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事獨立性
本項目所要求的有關關聯方交易和董事獨立性的信息以參考方式納入2021年委託書中“董事會和委員會”以及“關聯方交易”標題下的信息。
第14項。首席會計費及服務
此外，本項目所要求的有關主要會計師費用及服務的資料以參考方式併入2021年委託書中“主要會計師費用及服務”項下所載資料。
第四部分
第15項。展品和財務報表明細表
(A)以下文件是本年報的一部分：
(一)合併財務報表。綜合財務報表的指數如下。
| | | | | |
| 項目 | 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 71 |
合併資產負債表 | 73 |
合併業務報表 | 74 |
綜合全面收益表(損益表) | 75 |
合併權益表 | 76 |
合併現金流量表 | 77 |
合併財務報表附註 | 79 |
(2)財務報表附表。
| | | | | |
附表I-註冊人的簡要財務信息 | 112 |
附表II-估值及合資格賬目 | 117 |
(B)展品
以下第15(B)項所列展品的附帶索引中所列的展品作為本年度報告的10-K表格的一部分提交，或在此作為參考併入本年度報告中。
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
加利福尼亞州桑尼維爾
對合並財務報表的幾點看法
本公司已審核阿爾法及歐米茄半導體有限公司(隸屬百慕大公司)(“本公司”)截至2021年6月30日及2020年6月30日的綜合資產負債表、截至2021年6月30日止三個年度各年度的相關綜合營運表、全面收益(虧損)、股東權益及現金流量，以及相關附註及附表(統稱“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司於2021年6月30日、2021年6月30日及2020年6月30日的財務狀況，以及截至2021年6月30日的三年內每年的經營結果及現金流量。,符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準對公司截至2021年6月30日的財務報告內部控制進行了審計內部控制-綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的報告和我們2021年8月30日的報告對此發表了毫無保留的意見。
會計原則的變化
如合併財務報表附註1所述，由於採用了主題842，公司改變了2020財年租賃的會計核算方法：租契，採用改進的回溯法。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨意見。
存貨計價
如綜合財務報表附註1所述，截至2021年6月30日，公司的合併存貨餘額為1.543億美元，按成本(先進先出法確定)或可變現淨值中較低者表示。存貨估值是根據公司對現有存貨數量與銷售預測、歷史使用情況、存貨老化程度、產量水平和當前產品銷售價格的比較而進行的定期審查。
由於管理層要求的重大判斷和估計，我們將存貨估值確定為一項重要的審計事項。確定價值是否下降需要管理層作出複雜的判斷，涉及(I)基於歷史銷售和預期未來訂單的銷售預測，以及(Ii)基於技術和需求變化的某些產品的過時。由於銷售趨勢的波動和不斷變化的客户需求，審計這些判斷尤其具有挑戰性，涉及審計師的主觀判斷。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•評估用於確定存貨估值的數據的完整性和準確性，方法是測試分析的存貨的完整性、分析中使用的投入，並根據管理層所述的方法重新計算存貨的估計估值。
•通過評估管理層在估算庫存儲備時所考慮的定量和定性因素，分析管理層用於估算庫存價值的方法的合理性。
•評估管理層有關未來需求的假設的合理性，方法是：(I)對公司上一年度的估計與實際結果進行回顧；(Ii)通過與分析中使用的當前積壓和歷史銷售數據進行比較，評估銷售預測的合理性；以及(Iii)考慮可能影響存貨估值確定的其他事實和情況，包括評估宏觀經濟狀況的變化。
/s/bdo USA，LLP
自2018年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加州聖何塞
2021年8月30日
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
綜合資產負債表
(單位為千，每股面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 202,412 | | | $ | 158,536 | |
| 受限現金 | 233 | | | 2,190 | |
| 應收賬款淨額 | 35,789 | | | 13,272 | |
| 盤存 | 154,293 | | | 135,528 | |
| | | |
| 其他流動資產 | 14,595 | | | 8,807 | |
| 流動資產總額 | 407,322 | | | 318,333 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 436,977 | | | 412,340 | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | 34,660 | | | 32,948 | |
| 無形資產，淨額 | 13,410 | | | 16,770 | |
| 遞延所得税資產 | 5,167 | | | 4,766 | |
| 受限現金-長期 | 2,168 | | | 1,978 | |
| 其他長期資產 | 18,869 | | | 5,804 | |
| 總資產 | $ | 918,573 | | | $ | 792,939 | |
| | | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| | | |
| 應付帳款 | $ | 80,699 | | | $ | 86,181 | |
| 應計負債 | 69,494 | | | 54,986 | |
| 應付所得税 | 2,604 | | | 1,360 | |
| 短期債務 | 58,030 | | | 30,114 | |
| | | |
| 融資租賃負債 | 16,724 | | | 15,258 | |
| 經營租賃負債 | 5,679 | | | 4,159 | |
| 流動負債總額 | 233,230 | | | 192,058 | |
| 長期債務 | 77,990 | | | 99,775 | |
| 應付所得税--長期 | 1,319 | | | 903 | |
| 遞延所得税負債 | 2,448 | | | 496 | |
| 融資租賃負債--長期 | 12,698 | | | 26,842 | |
| 經營租賃負債--長期 | 30,440 | | | 30,254 | |
| 其他長期負債 | 44,123 | | | 10,723 | |
| 總負債 | 402,248 | | | 361,051 | |
承擔和或有事項(附註13) | | | |
| 股本： | | | |
優先股，面值$0.002每股： | | | |
授權：10,000已發行及已發行股份：無2021年6月30日和2020年6月30日 | — | | | — | |
普通股，面值$0.002每股： | | | |
授權：100,000已發行及已發行股份：32,975股票和26,350股票，分別於2021年6月30日和31,944股票和25,305股票，分別於2020年6月30日 | 66 | | | 64 | |
按成本價計算的庫存股；6,625股票於2021年6月30日及6,6392020年6月30日的股票 | (66,064) | | | (66,184) | |
| 額外實收資本 | 259,993 | | | 246,103 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | 2,315 | | | (5,127) | |
| 留存收益 | 176,895 | | | 118,833 | |
| 道達爾阿爾法和歐米茄半導體有限公司股東權益 | 373,205 | | | 293,689 | |
| 非控股權益 | 143,120 | | | 138,199 | |
| *總股本 | 516,325 | | | 431,888 | |
| 負債和權益總額 | $ | 918,573 | | | $ | 792,939 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $ | 656,902 | | | $ | 464,909 | | | $ | 450,920 | |
| 銷貨成本 | 452,359 | | | 362,178 | | | 335,542 | |
| 毛利 | 204,543 | | | 102,731 | | | 115,378 | |
| | | | | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 62,953 | | | 51,252 | | | 46,431 | |
| 銷售、一般和行政 | 77,514 | | | 64,816 | | | 75,967 | |
| 私人持股投資減值 | — | | | 600 | | | — | |
| 總運營費用 | 140,467 | | | 116,668 | | | 122,398 | |
| 營業收入(虧損) | 64,076 | | | (13,937) | | | (7,020) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 利息支出和其他收入(虧損)，淨額 | (3,852) | | | (3,972) | | | (6,362) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税前淨收益(虧損) | 60,224 | | | (17,909) | | | (13,382) | |
| | | | | |
| 所得税費用 | 3,935 | | | 348 | | | 1,256 | |
| 包括非控股利息在內的淨收益(虧損) | 56,289 | | | (18,257) | | | (14,638) | |
| 可歸因於非控股權益的淨虧損 | (1,827) | | | (11,661) | | | (16,499) | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收益(虧損) | $ | 58,116 | | | $ | (6,596) | | | $ | 1,861 | |
| | | | | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司普通股每股淨收益(虧損) | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.25 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.08 | |
| 稀釋 | $ | 2.13 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.08 | |
| | | | | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司用於計算每股淨收益(虧損)的普通股加權平均數： | | | | | |
| 基本信息 | 25,786 | | | 24,840 | | | 24,063 | |
| 稀釋 | 27,272 | | | 24,840 | | | 24,698 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 包括非控股利息在內的淨收益(虧損) | $ | 56,289 | | | $ | (18,257) | | | $ | (14,638) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | |
| 外幣折算調整 | 14,190 | | | (4,839) | | | (5,937) | |
| 綜合收益(虧損) | 70,479 | | | (23,096) | | | (20,575) | |
| *非控股權益 | 4,921 | | | (14,066) | | | (19,303) | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司的全面收益(虧損) | $ | 65,558 | | | $ | (9,030) | | | $ | (1,272) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
合併權益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | AOS股東權益合計 | | 非控股權益 | | 總股本 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2018年6月30日 | — | | | $ | — | | | 30,400 | | | $ | 61 | | | (6,540) | | | $ | (64,790) | | | $ | 220,244 | | | | | $ | 440 | | | $ | 122,639 | | | $ | 278,594 | | | $ | 147,568 | | | $ | 426,162 | |
| 普通股期權的行使和RSU的釋放 | — | | | — | | | 616 | | | 1 | | | — | | | — | | | 109 | | | | | — | | | — | | | 110 | | | — | | | 110 | |
| 在行使普通股期權和釋放RSU時重新發行庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 51 | | | — | | | | | — | | | (51) | | | — | | | — | | | — | |
| 限售股預扣税 | — | | | — | | | (182) | | | — | | | — | | | — | | | (2,028) | | | | | — | | | — | | | (2,028) | | | — | | | (2,028) | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | — | | | — | | | 329 | | | — | | | — | | | — | | | 2,908 | | | | | — | | | — | | | 2,908 | | | — | | | 2,908 | |
| 股份回購計劃下的普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (112) | | | (1,501) | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,501) | | | — | | | (1,501) | |
| 基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,177 | | | | | — | | | — | | | 13,177 | | | — | | | 13,177 | |
| 包括非控股利息在內的淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,861 | | | 1,861 | | | (16,499) | | | (14,638) | |
| 採用ASC 606對留存收益的影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1,036 | | | 1,036 | | | — | | | 1,036 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (3,133) | | | — | | | (3,133) | | | (2,804) | | | (5,937) | |
| 非控股權益的出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 24,000 | | | 24,000 | |
| 平衡，2019年6月30日 | — | | | — | | | 31,163 | | | 62 | | | (6,646) | | | (66,240) | | | 234,410 | | | | | (2,693) | | | 125,485 | | | 291,024 | | | 152,265 | | | 443,289 | |
| 普通股期權的行使和RSU的釋放 | — | | | — | | | 562 | | | 1 | | | — | | | — | | | 24 | | | | | — | | | — | | | 25 | | | | | 25 | |
| 在行使普通股期權和釋放RSU時重新發行庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 56 | | | — | | | | | — | | | (56) | | | — | | | — | | | — | |
| 限售股預扣税 | — | | | — | | | (181) | | | — | | | — | | | — | | | (1,509) | | | | | — | | | — | | | (1,509) | | | — | | | (1,509) | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | — | | | — | | | 400 | | | 1 | | | — | | | — | | | 3,324 | | | | | — | | | — | | | 3,325 | | | — | | | 3,325 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,854 | | | | | — | | | — | | | 9,854 | | | — | | | 9,854 | |
包括非控股權益在內的淨虧損
| — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (6,596) | | | (6,596) | | | (11,661) | | | (18,257) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (2,434) | | | — | | | (2,434) | | | (2,405) | | | (4,839) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年6月30日 | — | | | — | | | 31,944 | | | 64 | | | (6,639) | | | (66,184) | | | 246,103 | | | | | (5,127) | | | 118,833 | | | 293,689 | | | 138,199 | | | 431,888 | |
| 普通股期權的行使和RSU的釋放 | — | | | — | | | 857 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,698 | | | | | — | | | — | | | 1,699 | | | — | | | 1,699 | |
| 在行使普通股期權和釋放RSU時重新發行庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | 120 | | | — | | | | | — | | | (54) | | | 66 | | | — | | | 66 | |
| 限售股預扣税 | — | | | — | | | (225) | | | — | | | — | | | — | | | (6,924) | | | | | — | | | — | | | (6,924) | | | — | | | (6,924) | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | — | | | — | | | 399 | | | 1 | | | — | | | — | | | 3,326 | | | | | — | | | — | | | 3,327 | | | — | | | 3,327 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,190 | | | | | — | | | — | | | 12,190 | | | — | | | 12,190 | |
| 與服務相關的限制性股票單位結算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,600 | | | | | — | | | — | | | 3,600 | | | — | | | 3,600 | |
| 包括非控股利息在內的淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 58,116 | | | 58,116 | | | (1,827) | | | 56,289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 7,442 | | | — | | | 7,442 | | | 6,748 | | | 14,190 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年6月30日 | — | | | $ | — | | | 32,975 | | | $ | 66 | | | (6,625) | | | $ | (66,064) | | | $ | 259,993 | | | | | $ | 2,315 | | | $ | 176,895 | | | $ | 373,205 | | | $ | 143,120 | | | $ | 516,325 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 包括非控股利息在內的淨收益(虧損) | $ | 56,289 | | | $ | (18,257) | | | $ | (14,638) | |
| 對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 52,685 | | | 45,090 | | | 32,038 | |
| | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | 15,324 | | | 10,454 | | | 13,177 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 遞延所得税，淨額 | 1,551 | | | 85 | | | (452) | |
| (收益)處置財產和設備的損失 | 426 | | | (102) | | | 21 | |
| 私人持股投資減值 | — | | | 600 | | | — | |
| | | | | |
| 資產負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | (22,517) | | | 11,024 | | | 9,237 | |
| 盤存 | (18,765) | | | (22,793) | | | (21,461) | |
| 其他流動和長期資產 | (5,843) | | | 27,306 | | | (1,887) | |
| 應付帳款 | (528) | | | (1,777) | | | 6,410 | |
| | | | | |
| 應付所得税 | 1,660 | | | (270) | | | (601) | |
| 應計負債和其他負債 | 48,462 | | | 10,955 | | | 9,577 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 128,744 | | | 62,315 | | | 31,421 | |
| 投資活動的現金流 | | | | | |
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| 購買不包括合資公司的財產和設備 | (22,715) | | | (42,389) | | | (36,002) | |
| 合營公司物業和設備的購置 | (49,985) | | | (20,009) | | | (76,049) | |
| | | | | |
| 購買無形資產 | — | | | — | | | (405) | |
| 出售財產和設備所得收益 | 42 | | | 295 | | | 21 | |
| 與合資公司設備有關的政府補助 | 119 | | | 1,254 | | | — | |
| | | | | |
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| 用於投資活動的淨現金 | (72,539) | | | (60,849) | | | (112,435) | |
| 融資活動的現金流 | | | | | |
| 非控制性權益投資收益 | — | | | — | | | 24,000 | |
| 限售股預扣税 | (6,924) | | | (1,509) | | | (2,028) | |
| 行使股票期權和員工持股計劃的收益 | 5,092 | | | 3,350 | | | 3,018 | |
| 回購普通股的付款 | — | | | — | | | (1,501) | |
| 借款收益 | 65,876 | | | 96,232 | | | 77,949 | |
| 償還借款 | (66,584) | | | (49,394) | | | (21,947) | |
| | | | | |
| 資本租賃本金支付 | (16,451) | | | (11,028) | | | (4,392) | |
| | | | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (18,991) | | | 37,651 | | | 75,099 | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 4,895 | | | (708) | | | (1,514) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | 42,109 | | | 38,409 | | | (7,429) | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 162,704 | | | 124,295 | | | 131,724 | |
| 年終現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 204,813 | | | $ | 162,704 | | | $ | 124,295 | |
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阿爾法和歐米茄半導體有限公司
合併現金流量表
(單位：千)
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| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 5,641 | | | $ | 2,223 | | | $ | 6,582 | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 970 | | | $ | 2,258 | | | $ | 1,841 | |
| | | | | |
| 補充披露非現金投融資信息： | | | | | |
| 已購買但尚未付款的財產和設備 | $ | 20,204 | | | $ | 17,370 | | | $ | 44,799 | |
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| 庫存股再發行 | $ | 120 | | | $ | 56 | | | $ | 51 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
合併財務報表附註
1. 公司與重大會計政策
“公司”(The Company)
阿爾法和歐米茄半導體有限公司及其子公司(“本公司”、“AOS”、“我們”或“我們”)設計、開發和供應各種功率半導體。該公司的產品組合以大批量應用為目標，包括個人電腦、顯卡、平板電視、家用電器、智能電話、電池組、快速充電器、家用電器、消費和工業電機控制以及電視、計算機、服務器和電信設備的電源供應。該公司主要在美國、中國香港和韓國開展業務。
製備基礎
合併財務報表包括本公司、其全資子公司以及在公司間餘額和交易抵銷後擁有控股權的一家子公司的賬目。綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
合資企業
於二零一六年三月二十九日，本公司與重慶市擁有的兩個投資基金(“重慶基金”)訂立合資合同(“合營協議”)，據此，本公司與重慶基金成立合營公司(“合營公司”)，以在中國重慶兩江新區建造及營運電力半導體封裝、測試及12寸晶圓製造設施(“合營交易”)。截至2021年6月30日，公司擁有51%，重慶基金擁有49%，合營公司的股權。由於本公司擁有控股權，故合營公司按合併指引的規定入賬。如果雙方同意終止合營公司是雙方的最大利益，或者合營公司破產或資不抵債，任何一方都可以提前終止，在償還合營公司的債務後，合營公司的剩餘資產應支付給重慶基金，以支付其全部實繳出資的本金和利息。10在將合營公司的資產餘額分配給公司之前的簡單年利率。合資公司已經實現了組裝和測試的目標生產。
與2019年冠狀病毒病爆發相關的某些重大風險和不確定性(“新冠肺炎”)
新冠肺炎疫情已經並將繼續對全球商業和經濟活動產生負面影響。由於新冠肺炎疫情和全球經濟低迷，以及各國政府實施的各種限制導致消費者行為發生變化，該公司經歷了不斷變化的市場趨勢，包括筆記本電腦、個人電腦、遊戲設備和其他產品的市場需求不斷增加。雖然本公司最近受益於個人電腦相關產品需求的增長，但不能保證這一趨勢會持續下去，隨着政府當局放鬆新冠肺炎相關限制和消費者行為的改變，這種不斷增長的需求可能會停止或下降。此外，隨着新冠肺炎疫情的持續以及全球經濟低迷和高失業率的持續，消費者支出可能會大幅放緩，在這種情況下，公司的產品(包括那些為個人電腦相關應用設計的產品)的客户訂單可能會大幅下降，這種下降將對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。新冠肺炎疫情對公司業務的影響程度將取決於未來的不確定發展，例如疫情持續時間、旅行限制、政府為減緩疾病傳播而發佈的命令、企業關閉、經濟中斷以及為控制和治療病毒而採取的行動的有效性。相應地，新冠肺炎疫情可能對公司的銷售和經營業績產生負面影響，其規模和持續時間難以預測。
風險和不確定性
本公司存在一定的風險和不確定因素。本公司認為，下列任何方面的變化都可能對本公司未來的財務狀況或經營業績或現金流產生重大不利影響：新產品開發，包括市場接受度、內部製造設施的運營、合資公司的運營、基於知識產權、專利、產品監管或其他因素對本公司的訴訟或索賠；
來自其他產品的競爭，總體經濟狀況，吸引和留住合格員工的能力，成功運營合資企業並最終維持盈利運營的能力，與在中國做生意相關的風險，以及產品多樣化和發展數字業務的能力；美國、中國和世界經濟的總體狀況；公司服務的行業的高度週期性；任何較大客户的流失；由於貿易法律、法規和要求對公司向外國客户銷售能力的限制；我們產品所需零部件供應鏈的中斷；公司產品基礎技術的根本性變化；產品設計工作的成功和及時完成；以及競爭對手推出的新產品設計。公司沒有意識到或公司目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能成為對其業務產生不利影響的重要因素。
他説，半導體行業的特點是技術變革迅速，競爭激烈，價格競爭壓力大，市場格局週期性。公司的財務業績受到多種因素的影響，包括半導體行業和公司特定市場的一般經濟狀況，如個人電腦市場、新產品的及時實施、新的製造工藝技術以及在一個快速發展的市場中保護專利和知識產權的能力。此外，半導體市場在歷史上一直是週期性的，並受到重大經濟低迷的影響。因此，由於上述因素或其他因素，本公司的經營業績可能會出現較大的期間波動。
該公司的商業模式將其晶片製造需求分配給內部產能和選定的第三方鑄造廠。該公司還在第三方鑄造厂部署和實施其專有動力、離散工藝和設備，以最大限度地提高其產品的性能和質量。
該公司的收入可能會受到其利用其內部設施的晶片生產、包裝和測試能力以及從第三方鑄造廠獲得充足的晶片供應的能力的影響。目前，該公司的主要第三方代工廠是位於中國上海的上海華虹格蕾絲電子有限公司(簡稱HHGrace)。HHGrace自2002年以來一直為該公司製造晶圓。HHGrace製造的11.5%, 12.7%和14.1截至2021年、2021年、2019年和2019年6月30日止財年，公司產品中使用的晶圓佔比分別為30%、2021年、2021年和2019年。儘管公司相信其產量使公司能夠在其第三方鑄造廠獲得有利的定價和優先分配產能，但如果鑄造廠的產能因市場需求而受到限制，HHGrace以及公司向其採購晶圓的其他鑄造廠可能不願意或不能及時和/或以優惠的價格滿足公司的所有制造要求。該公司還面臨其鑄造廠服務中斷和原材料短缺的風險。這種幹擾、短缺和價格上漲可能會損害公司的經營業績。此外，製造設施的產能會影響公司的毛利率，因為公司有與其俄勒岡州工廠和合資公司相關的某些固定成本，以及內部包裝和測試設施。如果該公司未能將其製造設施的產能利用到理想的水平，其財務狀況和經營業績將受到不利影響。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求公司作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計、判斷和假設。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異，公司的精簡綜合財務報表將受到影響。本公司持續評估有關估計、判斷和假設，包括與股票輪換回報、價格調整、呆賬準備、庫存儲備、應計保修、所得税、租賃、股份補償、財產、廠房設備和無形資產的可恢復性和使用壽命以及新冠肺炎疫情的經濟影響有關的估計、判斷和假設。
外幣交易和換算
該公司的大多數主要子公司使用美元作為其職能貨幣，因為它們的交易主要是以美元進行和結算的。他們所有的收入和很大一部分運營費用都是以美元計價的。該公司在中國的內部包裝和測試設施的功能貨幣是美元，他們的大部分資本支出都是以美元計價的。外幣交易使用交易日的匯率換算成功能貨幣。結算這類交易以及在資產負債表日使用匯率重新計量以外幣計價的貨幣性資產和負債以及使用歷史匯率重新計量非貨幣性資產和負債所產生的匯兑損益在綜合經營報表中確認。
對於本公司以當地貨幣為其職能貨幣的子公司，包括合資公司，其業績和財務狀況以資產負債表日的匯率換算為美元。
收入和費用項目使用平均匯率。由此產生的換算差額在合併權益表中作為累計其他全面收益(虧損)和非控制權益的單獨組成部分列示。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物主要包括手頭現金和原始到期日不超過3個月的短期銀行存款。現金等價物是指自購買之日起規定到期日為三個月或更短的高流動性投資。報告的現金和現金等價物的賬面金額根據其短期到期日被視為近似公允價值。
現金和現金等價物與信譽良好的主要金融機構保持一致。如果由於目前的經濟狀況或其他因素，本公司持有存款的一家或多家金融機構倒閉，本公司的現金和現金等價物可能面臨風險。在這些銀行的存款可能會超過對這類存款提供的保險金額；但是，這些存款通常可以按需贖回，因此承擔的風險最小。
作為貸款安排的一項條件，本公司須在開證行存有補償性餘額(見附註5)。此外，該公司還保留與臨時限制用於正常業務運營的現金餘額相關的有限現金，包括與供應商發生糾紛的可能性。這些餘額已經從公司的現金和現金等價物餘額中剔除，在公司的綜合資產負債表中被歸類為限制性現金。截至2021年和2020年6月30日，限制性現金金額為1美元。2.4百萬美元和$4.2分別為百萬美元。
應收賬款淨額
壞賬準備是基於對客户應收賬款可收回性的評估。本公司會考慮可能影響客户支付能力的因素，例如過往的收款經驗、信貸質素、應收賬款結存的年齡及目前的經濟狀況等，以檢討免税額。該公司註銷應收賬款，並在收款努力耗盡但沒有成功時從其記錄的津貼中扣除。
公允價值計量
公允價值定義為在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。(A)公允價值被定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收到的交換價格或支付的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值層次結構基於三個級別的投入，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個是不可觀察的，可用於計量公允價值，如下所示：
•級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-第1級以外可直接或間接觀察到的輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可由基本上整個資產或負債的可觀察市場數據所證實的輸入。(2)第2級-直接或間接可觀察到的輸入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可由基本上整個資產或負債的可觀察市場數據證實的輸入。
•第三級-很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
金融工具的公允價值
現金等價物的公允價值是基於可觀察到的市場價格，並在公允價值層次中被歸類為第一級。現金等價物主要由短期銀行存款組成。現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款等金融工具的賬面價值因到期日較短而接近賬面價值。本公司債務的賬面價值被視為公允價值的合理估計，該公平價值是通過考慮本公司可用於相同剩餘期限、債務結構和債務條款的債務的當前利率來估計的。
盤存
本公司按成本(先進先出)或可變現淨值中較低者計入存貨。成本包括半導體晶圓和原材料、勞動力、折舊費用和其他製造費用和管理費用，如果使用分包商，則支付給第三方的包裝和測試費。存貨估值是根據公司與其銷售預測、歷史使用情況、賬齡、庫存數量的比較，定期審查現有存貨數量的基礎上進行的。
庫存、產量水平和當前產品銷售價格。如果實際市場狀況不如管理層預測的那樣有利，未來可能需要額外的庫存減記，這可能會對公司的經營業績產生不利影響。一旦建立了庫存調整，在相關庫存被出售或報廢之前，不會撤消對庫存的調整。
物業、廠房和設備
財產、廠房和設備按歷史成本減去累計折舊列報。歷史成本包括直接可歸因於購買項目的支出以及為使資產準備好供其預期使用而發生的成本。
相關資產的估計使用年限按直線計提折舊如下：
| | | | | | | | |
| 建房 | | 20至30年份 |
| 製造機械設備 | | 8至15年份 |
| 設備和工裝 | | 5年份 |
| 計算機硬件和軟件 | | 3至5年份 |
| 辦公傢俱和設備 | | 5年份 |
| 租賃和建築改進 | | 2至20年份 |
| 土地使用權 | | 50年份 |
中國沒有私人土地所有權。允許個人和公司取得特定用途的土地使用權。於二零一七年三月，合營公司從中國政府取得所需的土地使用權證書。土地使用權將於2066年11月30日到期。
正在進行的設備和施工是指已收到的設備，但必要的安裝尚未完全完成，或者樓房施工和租賃改進已經開始但尚未完成。在建設備和在建工程按成本列報，並在完全完工並準備投入預期使用時轉移到各自的資產類別。
內部使用軟件開發成本的資本化程度與公司控制的可識別且獨特的軟件產品的開發直接相關，這些產品可能會產生超過一年的經濟效益。應用程序開發階段發生的成本需要資本化。應用程序開發階段的特點是軟件設計和配置活動、編碼、測試和安裝。培訓成本和維護費用在發生時計入，而升級和增強功能如果這些支出可能會帶來額外的功能，則會資本化。成本包括軟件開發和實施所產生的員工成本和支付給外部顧問的費用。內部開發的軟件在其預計使用年限內攤銷三至五年從其準備好可供預期使用之日起計算。
出售損益是通過將收益與賬面金額進行比較來確定的，並在綜合經營報表中確認為銷售、一般和行政費用。未改善或延長相應資產使用壽命的維護和維修成本在發生時計入費用。
政府撥款
該公司偶爾會收到政府撥款，為在中國的某些符合條件的支出提供財政援助。這些贈款包括銀行借款利息支出的報銷、工資税抵免、特定地理位置的房地產、廠房和設備的抵免、就業抵免以及業務擴張抵免。除非有合理的保證，公司將遵守附帶的條件，並確保贈款將會收到，否則不會承認政府撥款。該公司將此類贈款記錄為相關費用的減少、相關資產成本的降低，或者根據贈款的性質作為其他收入記錄。由於此類贈款，在截至2021年6月30日的財年中，公司減少了利息支出美元。3.01000萬美元，房地產、廠房和設備減少$0.11000萬美元，運營費用減少美元3.72000萬。在截至2020年6月30日的財年中，公司減少了利息支出$6.1百萬美元，房地產、廠房和設備減少$1.3百萬美元，運營費用減少$4.7百萬美元。在截至2019年6月30日的財年中，公司減少了利息支出$0.3百萬美元。
長壽資產
每當事件或變化顯示其長期資產的賬面價值可能無法收回時，本公司就評估其長期資產的減值。由於新冠肺炎疫情，本公司評估了2020年3月和6月季度發生的情況變化。這些因素包括持續的營業虧損、2020年2月和3月該公司股價下跌導致其市值縮水、對未來幾個季度業務增長放緩的預期、全球經濟中經濟和監管不確定性的增加和延長，以及對供應鏈成本上升和競爭加劇的預期。因此，該公司通過將其長期資產的估計未貼現未來現金流的總和與截至2020年6月30日的賬面金額進行比較，進行了可回收測試。在估計的未來現金流中使用的一些更重要的假設涉及淨銷售額、售出貨物的成本、運營費用、營運資本、資本支出、所得税税率、長期增長率，這些假設適當地反映了未來現金流和終端價值所固有的風險。該公司通過參考歷史數據，並輔之以當前和預期的市場狀況、估計的產品增長率和管理層的計劃，選擇了財務預測中使用的假設。這些估計的未來現金流與該公司在內部規劃中使用的現金流是一致的。回收測試結果表明，預期未來現金流(未貼現和不計利息)的總和大於長期資產的賬面價值。因此，本公司的結論是，長期資產的賬面價值是可以收回的。曾經有過不是2021財年、2020財年和2019年長期資產減值。
收入確認
公司通過以下步驟確定收入確認：(1)確認與客户的合同；(2)確認合同中的履行義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配給合同中的履行義務；以及(5)在履行履行義務時確認收入。該公司在產品發貨給客户的時間點確認產品收入，扣除預計提供給某些分銷商的預計庫存週轉回報和價格調整。該公司列報扣除銷售税和任何類似評估後的收入淨額。我們的標準付款條件從30天到90天不等。s.
該公司主要向分銷商銷售其產品，分銷商再將產品銷往全球各地的最終客户。該公司允許某些分銷商的股票輪換返還。股票輪換返還受合同約束，並限於分銷商在特定時期內購買的產品貨幣值的特定百分比。該公司根據歷史回報和個人經銷商協議記錄股票輪換回報的津貼。該公司還向某些分銷商提供特別定價，主要是根據數量，以鼓勵轉售本公司的產品。價格調整準備計入應收賬款，股票輪換權利撥備計入綜合資產負債表的應計負債。
該公司的履約義務涉及期限在一年以下的合同。該公司選擇應用ASC 606中規定的實際權宜之計--“與客户簽訂合同的收入”。因此，本公司不需要披露報告期末分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。
當對與合同有關的產品的控制權轉移給客户時，公司確認獲得合同的增量直接成本，其中包括銷售佣金。運用實際的權宜之計，本公司確認佣金為已發生的費用，因為本公司本應確認的佣金資產的攤銷期限不到一年。
包裝和測試服務收入在服務產品發貨給客户後的某個時間點確認。
租契
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃包括在公司綜合資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產、當前經營租賃負債和長期經營租賃負債中。融資租賃計入綜合資產負債表中的物業、廠房和設備、融資租賃負債和長期融資租賃負債。
經營租賃ROU資產和經營租賃負債按開始日租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。本公司根據租賃開始日可獲得的信息對其遞增借款利率進行估計。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。租賃條款可能包括在合理確定本公司將行使該等選擇權時延長或終止租約的選擇權。經營租賃費用一般是
在租賃期內以直線方式確認。可變租賃付款在發生時計入費用，不包括在經營租賃ROU資產和租賃負債計算中。本公司不在綜合資產負債表上記錄一年或一年以下的租賃。該公司選擇將其租賃和非租賃組成部分合併為適用於所有資產類別的單一租賃組成部分。
產品保證
本公司提供了一套標準一年期產品自最終客户購買之日起保修。本公司在確認收入時應計入預計的保修成本。本公司的保修義務受產品故障率、更換缺陷部件的人工和材料成本、故障部件的相關運費以及其他質量保證成本的影響。該公司監控其產品退貨的保修索賠，並根據估計時已知的歷史經驗和預期的保修索賠保留保修準備金。
運費和搬運費
運輸和搬運費用包括在售出貨物的成本中。
研究與開發
研究和開發成本在發生時計入費用。
所得税撥備
所得税費用或福利是以税前收入或損失為基礎的。遞延税項資產和負債主要根據資產和負債的計税基礎與其報告金額之間的暫時性差異而產生的預期税項後果確認。
該公司在多個司法管轄區須繳納所得税。在確定全球所得税撥備時，需要做出重大判斷。在正常的業務過程中，有許多交易和計算的最終税收決定是不確定的。該公司根據對是否應繳納額外税款的估計，為某些或有税收建立應計項目。雖然該等事項的最終税務結果可能與最初記錄的金額不同，但該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税及遞延税項撥備。
在確定遞延税項資產是否將全部或部分變現時，還需要重要的管理層判斷力。當營業淨虧損或研究試驗税收抵免結轉等特定遞延税項資產很可能全部或部分無法實現時，必須為無法實現的遞延税項資產金額設立估值準備。本公司在評估遞延税項資產是否更有可能可收回時，會按司法管轄區考慮所有可用的正面及負面證據。公司會考慮一些證據，如我們過去的經營業績、近幾年累計虧損的存在以及我們對未來應税收入的預測。
財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導意見，通過規定税務頭寸在確認財務報表收益之前必須達到的最低概率門檻，澄清了所得税的會計處理。最低起徵點定義為經適用税務機關審核(包括解決任何相關上訴或訴訟程序)後，更有可能維持的税務狀況(基於該狀況的技術價值)。待確認的税收優惠被衡量為最終和解時可能實現的超過50%的最大優惠金額。儘管《所得税不確定性會計準則》規定使用確認和計量模式，但確定不確定的税收狀況是否達到這些門檻將繼續需要管理層做出重大判斷。如果税收不確定性的最終解決方案與目前估計的不同，可能會對所得税支出產生實質性影響。
該公司的所得税撥備受到波動性的影響，可能會受到不同司法管轄區收益或税收法律法規變化的不利影響。本公司正接受美國國税局和其他税務機關對我們的所得税申報單的持續審查。本公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同，則該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税撥備。所得税撥備包括準備金變動的影響，以及相關的淨利息和罰金。
基於股份的薪酬費用
該公司維持一項以股權結算、以股份為基礎的補償計劃，以授予限制性股票單位和股票期權。該公司確認與基於股票的補償獎勵相關的費用，這些獎勵最終預計將根據授予日的估計公允價值授予。限售股的公允價值以授予日公司普通股的公允價值為基礎。對於受市場條件制約的限制性股票獎勵，每個限制性股票獎勵的公允價值在授予之日使用蒙特卡洛定價模型進行估計。股票期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型進行估計。基於股份的補償費用在獎勵的必要服務期(通常等於歸屬期間)的加速歸屬基礎上確認。
員工購股計劃(“ESPP”)於授出日按公允價值按Black-Scholes期權估值模型入賬。
廣告
廣告費用在發生時計入費用。廣告費是$0.4百萬，$0.7百萬美元和$0.6截至2021年6月30日、2020年6月30日和2019年6月30日的財年分別為100萬。
綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)被定義為企業在一段時期內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的權益變化。公司累計的其他綜合收益(虧損)包括累計的外幣換算調整。
近期會計公告
最近發佈的尚未採用的會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號，其中包括債務-帶有轉換和其他選擇權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合同(分主題815-40)：實體自有股權的可轉換工具和合同的會計，其中除其他外，就如何對實體自有股權的合同進行會計處理提供了指導。這一會計準則簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計核算。具體地説，亞利桑那州立大學消除了公司評估實體自身股權合同是否(1)允許結算未登記股票，(2)交易對手權利是否高於股東權利，以及(3)是否需要抵押品的需要。此外，ASU要求與實體自身權益合同相關的遞增披露，並澄清了根據本ASU核算的某些金融工具對每股收益的處理。對於公共企業實體，ASU在2021年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。該公司預計本指導意見的採納不會對其綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU第2020-01號，“投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)-澄清了主題321、主題323和主題815之間的相互作用。”ASU基於新興問題工作隊的共識，預計將提高這些交易的會計可比性。ASU 2016-01對金融工具的會計進行了有針對性的改進，包括使實體能夠計量某些股權證券，而不需要隨時可確定的按成本計算的公允價值，減去任何減值，加上或減去同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化所導致的變化。在其他議題中，修正案澄清，實體應考慮要求其應用或停止採用權益會計方法的可觀察交易。對於公共企業實體，ASU中的修正案在2020年12月15日之後的會計年度以及這些會計年度內的過渡期內有效。該公司預計本指導意見的採納不會對其綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
2019年12月，美國財務會計準則委員會(ASU)發佈了第2019-12號“所得税(專題740)：通過刪除一般原則的某些例外，簡化所得税會計(”ASU 2019-12“)。這些修正案將在2020年12月15日之後的財年和這些財年的過渡期內生效。修正案可以儘早通過。根據修正案的不同，領養可以追溯、修改後的追溯或未來的基礎上實施。該公司目前正在評估對其合併財務報表採用新指導意見的影響。
最近採用的會計準則
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15年度“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計處理”(“ASU 2018-15”)。這些修訂使作為服務合同的託管安排中產生的實施成本資本化的要求與對開發或獲得內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化的要求保持一致。作為服務合同的託管安排的服務要素的會計處理不受這些修訂的影響。ASU 2018-15年度對公司合併財務報表沒有實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13年度“公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化”(“ASU 2018-13”)。ASU 2018-13通過添加、更改或刪除某些披露來修訂現有的公允價值計量披露要求。關於未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值以及對計量不確定性的敍述性描述的修訂應僅適用於採用的最初會計年度中最近的中期或年度。所有其他修訂應追溯適用於在生效日期提交的所有期間。ASU 2018-13年度對公司合併財務報表沒有實質性影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，“金融工具-信用損失(主題326)”。主題326在美國GAAP中增加了當前預期信用損失(“CECL”)模型，這是一種基於預期損失而不是已發生損失的計量模型。在這一新標準下，實體將其對預期信用損失的估計確認為一種津貼。新標準還旨在通過減少實體用來解釋債務工具的信用損失模型的數量來降低美國GAAP的複雜性。新的指導方針顯著改變了會計準則
ASU 2016-13財年在2021財年第一季度使用修改後的追溯法，對其合併財務報表沒有影響。
主題326的採用並沒有顯著改變公司對應收貿易賬款的估值方法。該公司通過審查所有現有數據，包括客户的最新可用財務報表、他們的信用狀況和歷史收款經驗，以及當前和未來的市場和經濟狀況，來確定其應收賬款是否存在預期虧損。截至2021年6月30日，公司的應收貿易賬款的信用損失撥備仍然不重要。
2. 阿爾法和歐米茄半導體有限公司普通股每股淨收益(虧損)
每股基本淨收入(虧損)採用當期已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄淨收益(虧損)是用當期已發行普通股的加權平均數加上潛在普通股計算的。普通股的潛在股票包括可歸因於假定行使股票期權的稀釋性股票、ESPP股票和使用庫存股方法歸屬的RSU，以及與可轉換優先股相關的或有普通股發行(如果稀釋性的話)。根據庫存股方法，如果潛在的已發行普通股具有反稀釋作用，則不包括在計算稀釋後每股淨收益中。
下表列出了普通股股東應佔基本淨收益(虧損)和稀釋後每股淨收益(虧損)的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度： |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位為千，每股數據除外) |
| 分子： | | | | | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收益(虧損) | $ | 58,116 | | | $ | (6,596) | | | $ | 1,861 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 基本信息： | | | | | |
| 用於計算每股基本淨收入的普通股加權平均數 | 25,786 | | | 24,840 | | | 24,063 | |
| | | | | |
| 稀釋： | | | | | |
| 用於計算每股基本淨收入的普通股加權平均數 | 25,786 | | | 24,840 | | | 24,063 | |
| 潛在稀釋證券的影響： | | | | | |
| 股票期權、RSU和ESPP股票 | 1,486 | | | — | | | 635 | |
| 用於計算稀釋後每股淨收益的普通股加權平均數 | 27,272 | | | 24,840 | | | 24,698 | |
| | | | | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司每股淨收益(虧損)： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.25 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.08 | |
| 稀釋 | $ | 2.13 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.08 | |
在計算稀釋後每股淨收益(虧損)時，不包括下列潛在的稀釋性證券，因為它們的影響將是反攤薄的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度： |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 員工股票期權和RSU | 193 | | | 2,028 | | | 593 | |
| ESPP | 71 | | | 834 | | | 512 | |
| 潛在稀釋證券總額 | 264 | | | 2,862 | | | 1,105 | |
3. 信用風險集中與大客户
該公司通過申請信用審批、信用評級和其他監控程序，管理與分銷商和直接客户在未付應收賬款上的風險敞口相關的信用風險。在某些情況下，公司還從某些客户那裏獲得信用證。
信用銷售，主要是基於30至60天數，只向符合公司信用標準的客户銷售，而向新客户或信用評級較低的客户銷售通常以預付款方式進行。本公司認為其金融資產具有良好的信用質量，因為其主要分銷商和直接客户與本公司有着長期的業務關係，並且本公司過去並未經歷過任何應收賬款的重大壞賬沖銷。該公司密切關注其分銷商和直接客户的應收賬款賬齡，並定期審查其財務狀況(如有)。
過去，該公司通過分銷商將其產品間接發貨給華為及其附屬公司(統稱為“華為”)。通常，該公司將其產品銷售給分銷商，然後分銷商再將產品賣給原始設計製造商(“ODM”)，這些製造商將我們的產品整合到終端應用中，然後運往華為。雖然總代理商銷售點報告彙總了總代理商對ODM的銷售額，但公司必須做出某些假設和估計，才能確定間接發貨給華為的收入金額。在截至2019年6月30日的財年中，間接發貨給華為的收入估計約為2佔總收入的%。在2019年5月至2019年12月期間，本公司從間接向華為發貨中賺取的收入估計在美元之間。11百萬至$13百萬美元。請參閲註釋13。
以下彙總的是收入或應收賬款餘額超過10%或高於各自合併總額的個別客户：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至六月三十日止年度， |
| 收入百分比 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 客户A | | 28.7 | % | | 29.3 | % | | 28.8 | % |
| 客户B | | 35.4 | % | | 35.5 | % | | 36.4 | % |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六月三十日， |
| 應收賬款百分比 | | 2021 | | 2020 |
| 客户A | | 12.4 | % | | * |
| 客户B | | 22.1 | % | | * |
| 客户C | | 21.9 | % | | 29.8 | % |
| 客户D | | * | | 10.9 | % |
| 客户E | | * | | 20.1 | % |
| 客户費用 | | * | | 10.4 | % |
| 客户G | | * | | 10.3 | % |
| | | | |
*低於10%
4. 資產負債表組成部分
應收賬款淨額
| | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 應收賬款 | $ | 48,234 | | | $ | 43,394 | |
| 減去：價格調整津貼 | (12,415) | | | (30,092) | |
| 減去：壞賬準備 | (30) | | | (30) | |
| 應收賬款淨額 | $ | 35,789 | | | $ | 13,272 | |
盤存
| | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 原料 | $ | 68,900 | | | $ | 55,377 | |
| 在製品 | 68,824 | | | 61,863 | |
| 成品 | 16,569 | | | 18,288 | |
| | $ | 154,293 | | | $ | 135,528 | |
其他流動資產
| | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 增值税應收賬款 | $ | 1,539 | | | $ | 1,639 | |
| 其他預付費用 | 1,465 | | | 1,900 | |
| 預付保險 | 2,615 | | | 1,520 | |
| 預付維修費用 | 1,670 | | | 587 | |
| 向供應商預付款 | 2,540 | | | 938 | |
| 預付所得税 | 2,221 | | | 1,991 | |
| 應收利息 | 2,207 | | | — | |
| 海關保證金 | 270 | | | 163 | |
| 其他應收賬款 | 68 | | | 69 | |
| | $ | 14,595 | | | $ | 8,807 | |
財產、廠房和設備、淨值
| | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 土地 | $ | 4,877 | | | $ | 4,877 | |
| 建房 | 71,454 | | | 58,875 | |
| 製造機械設備 | 515,320 | | | 447,079 | |
| 設備和工裝 | 27,017 | | | 25,398 | |
| 計算機設備和軟件 | 41,518 | | | 38,779 | |
| 辦公傢俱和設備 | 3,814 | | | 3,529 | |
| 租賃權的改進 | 74,733 | | | 68,224 | |
| 土地使用權 | 9,319 | | | 8,502 | |
| | 748,052 | | | 655,263 | |
| 減去：累計折舊 | (348,749) | | | (291,515) | |
| | 399,303 | | | 363,748 | |
| 正在進行的設備和施工 | 37,674 | | | 48,592 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 436,977 | | | $ | 412,340 | |
折舊費用總額為$49.3百萬，$43.9百萬美元和$31.92021財年、2020財年和2019年分別為100萬。
資本租賃項下記錄的計算機軟件總額為#美元。13.7百萬美元和$13.7百萬元，相關的累計折舊為$11.9百萬美元和$10.1分別為2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的100萬人。
該公司資本化了$0.3百萬，$1.0百萬美元和$0.82021財年、2020財年和2019年軟件開發成本分別為100萬美元。資本化軟件開發成本攤銷為#美元。0.5在2021年的財政年度，0.52020財年為100萬美元，0.52019財年為100萬。截至2021年6月30日和2020年6月30日各期的未攤銷資本化軟件開發成本分別為#美元。1.2百萬美元和$1.4分別為百萬美元。
中國沒有私人土地所有權。允許個人和公司取得特定用途的土地使用權。於二零一七年三月，合營公司從中國政府取得所需的土地使用權證書。土地使用權將於2066年11月30日到期。
其他長期資產
| | | | | | | | | | | |
| 年6月30日 |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 房產和設備預付款 | $ | 14,882 | | | $ | 2,242 | |
| 對私人持股公司的投資 | 100 | | | 100 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 海關保證金 | 1,120 | | | 1,662 | |
| 其他長期存款 | 927 | | | 850 | |
| 寫字樓租賃押金 | 1,100 | | | 766 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 740 | | | 184 | |
| | $ | 18,869 | | | $ | 5,804 | |
無形資產，淨額
| | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 專利和技術權利 | $ | 18,037 | | | $ | 18,037 | |
| 商號 | 268 | | | 268 | |
| 客户關係 | 1,150 | | | 1,150 | |
| 19,455 | | | 19,455 | |
| 減去：累計攤銷 | (6,314) | | | (2,954) | |
| 13,141 | | | 16,501 | |
| 商譽 | 269 | | | 269 | |
| 無形資產，淨額 | $ | 13,410 | | | $ | 16,770 | |
該公司正在攤銷與意法半導體國際公司(STMicroElectronices International N.V.)的許可協議相關的專利和技術權利的無形資產。無形資產的攤銷費用為#美元。3.4百萬，$0.1百萬美元和$0.1截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日的年度分別為100萬美元。專利、技術權利和商號的估計使用壽命是五年和十年，分別為。客户關係已完全攤銷。
無形資產預計未來最低攤銷費用如下(單位：千)：
| | | | | |
| 截至6月30日的一年， | |
| 2022 | $ | 3,360 | |
| 2023 | 3,286 | |
| 2024 | 3,249 | |
| 2025 | 3,246 | |
| |
| |
| $ | 13,141 | |
應計負債 | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 應計薪酬和福利 | $ | 32,756 | | | $ | 19,968 | |
| 保修應計 | 2,795 | | | 709 | |
| 股票輪換應計 | 3,917 | | | 3,358 | |
| 應計專業費用 | 3,017 | | | 5,868 | |
| 應計存貨 | 1,138 | | | 775 | |
| 應計設施相關費用 | 2,536 | | | 1,831 | |
| | | |
| 應計財產、廠房和設備 | 8,688 | | | 11,039 | |
| 其他應計費用 | 6,793 | | | 8,017 | |
| 客户押金 | 7,139 | | | 2,813 | |
| 應付ESPP | 715 | | | 608 | |
| | $ | 69,494 | | | $ | 54,986 | |
包括在應計負債中的保修應計活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 709 | | | $ | 623 | | | $ | 535 | |
| 添加 | 2,443 | | | 895 | | | 236 | |
| | | | | |
| 利用率 | (357) | | | (809) | | | (148) | |
| 期末餘額 | $ | 2,795 | | | $ | 709 | | | $ | 623 | |
計入應計負債的股票輪換應計活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 3,358 | | | $ | 1,921 | | | $ | 1,750 | |
| 添加 | 4,742 | | | 9,441 | | | 5,267 | |
| 利用率 | (4,183) | | | (8,004) | | | (5,096) | |
| 期末餘額 | $ | 3,917 | | | $ | 3,358 | | | $ | 1,921 | |
其他長期負債
| | | | | | | | | | |
| | 6月30日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| (單位：千) | |
| 遞延工資税 | $ | 1,219 | | | $ | — | | |
| 客户存款* | 42,000 | | | 8,000 | | |
| 計算機軟件負債 | — | | | 1,897 | | |
| 其他 | 904 | | | 826 | | |
| 其他長期負債 | $ | 44,123 | | | $ | 10,723 | | |
向我們的客户A和客户B支付*客户押金，以確保公司未來的發貨。
5.銀行借款
短期借款
2021年6月29日，合資公司簽訂了一年期與中國銀行中信股份在華貸款協議最高承貸美元7.72000萬。從2021年9月20日開始，每個季度的20日到期支付利息，2022年6月29日到期全部本金。截至2021年6月30日，這筆貸款的未償還餘額為1美元。7.71000萬美元，利率為3.49每年的百分比。
2021年4月19日，合資公司與中國中國光大銀行訂立貸款協議，最高借款金額為人民幣(以下簡稱人民幣)1002000萬。借款可以是人民幣，也可以是美元。貸款由人民幣組成。50以人民幣和人民幣計價的營運資金借款502000萬美元借款。貸款以符合條件的應收賬款作抵押。2021年4月19日，合資公司借入人民幣50.02000萬美元，或$7.7按2021年4月19日人民幣兑美元匯率計算，利率為5.1年利率%。利息每季度支付一次，全部本金不遲於2022年5月19日到期。2021年6月16日和2021年6月24日，合資公司還借入了美元4.2300萬美元和300萬美元3.5300萬美元，利率為2.7年利率，本金分別於2021年8月18日和2021年9月9日到期。截至2021年6月30日，這些貸款的未償還餘額總額為#美元。15.42000萬。
2020年11月13日，合資公司簽訂了一年期與招商銀行在中國的貸款協議。合資公司最多可借人民幣(“人民幣”)50.02000萬美元，或$7.63萬美元，以2020年11月13日人民幣兑美元匯率計算。貸款利率以中國一年期貸款最優惠利率(“LPR”)加碼為基礎。1.4每年的百分比。利息每季度支付一次，全部本金不遲於2021年11月19日到期。在.期間截至2020年12月31日的三個月，合資公司借入人民幣 50.0一億美元年的N利率5.25每年的百分比。截至2021年6月30日，這筆貸款的未償還餘額為$7.72000萬。
2020年4月15日，合資公司與中國光大銀行在中國簽訂了為期一年的貸款協議，最高借款金額為人民幣100百萬(約合美元)14.3根據2020年4月15日人民幣兑美元匯率計算的人民幣兑美元匯率)，金額為人民幣或美元。利息在每個月的20日到期，全部本金在2021年4月16日到期。這筆貸款由人民幣組成。20營運資金借入人民幣和人民幣百萬元80以符合條件的應收賬款為抵押的美元借款100萬美元。截至2021年6月30日，這筆貸款已到期，有不是貸款項下的未償還餘額。
2019年10月，本公司在中國的子公司與中國交通銀行有限公司達成信貸額度安排。該信貸額度原定於2021年2月14日到期，以中國基礎利率乘以1.05，或4.992019年10月31日。信貸安排的目的是提供短期借款。該公司最高可借款約人民幣60.0百萬或$8.5以2019年10月31日人民幣兑美元匯率計算，人民幣兑美元2020年10月，這一信貸額度以相同的條款續簽，到期日為2022年4月21日。截至2021年6月30日，有不是貸款項下的未償還餘額。
2018年11月29日和12月4日，合資公司在中國境內分別與招商銀行和重慶兩江新區招商證券集團有限公司簽訂了兩份為期一年的人民幣貸款協議80百萬和人民幣20分別為百萬美元或$14.5根據2018年12月31日人民幣對美元的匯率，按不同利率計算，總計600萬美元。2020年1月20日，合資公司以相同的條件續簽了貸款協議。利息按月和季度支付，全部本金不遲於2021年1月21日到期。截至2021年6月30日，這兩筆貸款已到期，且有不是貸款項下的未償還餘額。
2018年11月16日，本公司中國子公司與工商銀行訂立授信額度安排，該授信額度於2019年9月30日到期。信貸安排的目的是提供短期借款。該公司最高可借款約人民幣72.0百萬或$10.3根據2018年11月16日人民幣對美元的匯率計算，人民幣兑美元匯率為600萬美元。2020年12月，這一信貸額度以相同的條款續簽，到期日為2021年12月31日。截至2021年6月30日，有不是信用額度下的未償還餘額。
應收賬款保理協議
於2019年8月9日，本公司一間全資附屬公司(“借款人”)與香港上海滙豐銀行有限公司(“滙豐”)訂立保理協議，借款人將若干應收賬款以追索權轉讓。本保理協議允許借款人最多可借到70借款人符合條件的應收賬款淨額的%，最高金額為$30.0百萬美元。利率為一個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加碼1.75每年的百分比。本公司是本協議的擔保人。根據金融資產轉讓和服務指南，該公司將這筆交易作為擔保借款進行會計處理。此外，滙豐銀行控制的受限制銀行賬户中持有的任何現金都有合法的權利抵銷借款。這份協議，需要某些金融契約，沒有到期日。截至2021年6月30日，借款人遵守了這些公約。在截至2021年和2020年6月30日的財年中，該公司借入了$56.7百萬美元和$20.0分別為1000萬美元，並全額償還。截至2021年6月30日，有不是未償還餘額，公司有大約#美元的未使用信貸。30.0百萬美元。2021年8月11日，借款人與滙豐銀行簽署了一項協議，將借款上限降至1美元。8.0300萬美元，需要某些金融契約。其他條款保持不變。
信貸安排
於2018年5月9日(“生效日期”)，合營公司與銀海租賃公司及中國進出口銀行(“貸款人”)訂立租賃融資協議及擔保協議(“協議”)。400.0百萬美元，或$62.8根據生效日人民幣對美元的匯率計算，向合營公司提供融資(“租賃融資”)的金額為600萬歐元(以下簡稱“租賃融資”)。作為租賃融資的交換，合營公司同意將其組裝和測試設備的所有權轉讓給貸款人，貸款人根據一項協議將該等設備租賃給合營公司五年期租賃安排，根據這項安排，合營公司根據雙方同意的還款時間表，向貸款人支付由本金和利息組成的季度租賃款項。租賃融資項下的利息按中國基準利率乘以1.15，或5.4625根據協議，在五年租賃期結束時，貸款人同意以象徵性的金額(人民幣)將該等設備回售給合資公司。1合營公司在租賃融資項下的責任以合營公司擁有的土地及樓宇(“抵押品”)作抵押。“租賃融資所得款項將主要用於購買及安裝合營公司的12寸製造設備，以及合營公司與完成位於重慶的製造廠有關的其他開支。這些協議包含慣常的陳述、擔保和契約，包括對抵押品轉讓的限制。這些協議還包含常規違約事件，包括但不限於，不付款和違反協議下的實質性條款。2020年6月28日，由於銀行參考利率的變化，雙方對本協議進行了修改，根據修改後的利率，利率改為中國五年期貸款最優惠利率加0.8125%，或5.4625%。這份協議的其他條款保持不變。截至2021年6月30日，190.0百萬元人民幣(等值1美元)29.4根據截至2021年6月30日的貨幣匯率計算，短期和長期融資租賃負債項下記錄了600萬歐元(2021年6月30日)。
融資租賃負債未來最低租賃付款表見附註6。
長期債務
於2020年4月26日，合營公司與國家開發銀行、農業銀行、招商銀行及重慶農村商業銀行(統稱“銀行”)訂立本金總額為人民幣的貸款協議250百萬(約合美元)35.7(按2020年4月26日人民幣兑美元匯率計算)。貸款協議項下的責任以合營公司的若干資產作抵押，賬面價值為#美元。114.0截至2021年6月30日，為1.2億美元。從2020年12月18日開始，合資公司必須連續每半年支付一次本金，直至2024年12月8日。利息支付日期為每年3月20日、6月20日、9月20日和12月20日，以中國一年期貸款最優惠利率(LPR)加1.3%。合資公司提款人民幣250百萬(約合美元)35.3根據2020年6月30日人民幣對美元的匯率計算，人民幣對美元的匯率在2020年4月達到600萬美元(人民幣兑美元匯率為600萬美元，以2020年6月30日計算)。截至2021年6月30日，這筆貸款的未償還餘額為1美元。34.1百萬美元。
2019年12月，合營公司與國家開發銀行簽訂了一項金額為#美元的貸款協議。24.0百萬美元。貸款協議項下的責任以合營公司的若干資產作抵押，賬面價值為#美元。114.0截至2021年6月30日，為1.2億美元。從2020年12月18日開始，合資公司將連續每半年支付一次本金，直至2024年12月8日。利息是按倫敦銀行同業拆借利率加倫敦銀行同業拆借利率計算的。2.8%。利息要求在每年3月21日和9月21日支付。截至2021年6月30日，這筆貸款的未償還餘額為1美元。19.2百萬美元。
2019年3月12日，合營公司與中國銀行進出口公司簽訂本金總額為人民幣的貸款協議200百萬(約合美元)29.8百萬以人民幣之間的貨幣匯率計算
和2019年3月31日的美元)。這筆貸款將於2025年2月20日到期。合資公司提款人民幣190百萬和人民幣102019年3月和2019年12月分別為100萬。貸款提取窗口已於2020年2月28日到期。利息按中國基本利率乘以1.1，或5.39%。這筆貸款需要每季度支付一次利息。本金要求每隔一年支付一次。6在2019年10月開始的貸款期限內超過6個月。這筆貸款以合資公司擁有的建築物和某些設備為抵押，賬面價值為#美元。89.1截至2021年6月30日，為1.2億美元。作為貸款安排的一個條件，14百萬元人民幣(約合1美元)2.0在本金付清之前，合營公司將持有的現金作為限制性現金存入合營公司的銀行作為補償餘額。2020年6月24日，由於銀行參考利率的變化，這筆貸款的修改被簽署，根據修改後的利率，利率改為基於中國五年期貸款最優惠利率加0.74%，或5.39%。這筆貸款的其他條款保持不變。截至2021年6月30日，貸款未償還餘額為184百萬元人民幣(等值1美元)28.5根據截至2021年6月30日的貨幣匯率計算，為100萬美元。
2018年5月1日，本公司的全資附屬公司吉熱半導體股份有限公司(“吉熱”)與一家金融機構(“銀行”)簽訂了一項貸款協議，該金融機構提供了一筆金額為#美元的定期貸款。17.8百萬美元。貸款協議項下的責任以吉熱的若干房地產資產作抵押，並由本公司擔保。五年期期限，2023年6月1日到期。從2018年6月1日開始，Jireh連續每月向銀行支付本金和利息。未償還本金應按以下固定利率計息5.04在一年360天的基礎上，年利率為%。貸款協議包含慣常的限制性契約，幷包括某些金融契約，這些契約要求公司在合併的基礎上維持特定的財務比率。截至2021年6月30日，該公司遵守了這些公約。截至2021年6月30日，定期貸款的未償還餘額為1美元。15.1百萬美元。
2017年8月15日，吉熱與世行簽訂了一項信貸協議，提供了一筆金額最高為#美元的定期貸款。30.0100萬美元，用於為位於俄勒岡州的製造廠購買某些設備。*信貸協議項下的義務由Jireh的幾乎所有資產擔保，並由本公司擔保。五年期期限，2022年8月15日到期。2018年1月和2018年7月，Jireh分別提取了這筆貸款1美元。13.2百萬美元和$16.7從2018年10月開始，Jireh必須在每個付款日向銀行支付貸款的未償還本金金額，按月分期付款。*貸款根據信貸協議中定義的調整後的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，加上在以下範圍內指定的適用保證金，應計利息1.75%至2.25信貸協議包含慣常的限制性契約，幷包括某些金融契約，這些契約要求本公司在綜合基礎上維持特定的財務比率和固定費用覆蓋率。截至2021年6月30日，該公司遵守了這些公約。截至2021年6月30日，定期貸款的未償還餘額為1美元。9.3百萬美元。
2021年8月18日，吉熱與一家金融機構(“銀行”)簽訂了一項最高金額為#美元的定期貸款協議。45.015億美元，用於擴大和升級公司位於俄勒岡州的製造設施。貸款協議項下的責任實質上是吉熱的全部資產，並由本公司擔保。這份協議有一個5.5一年期，2027年2月16日到期。Jireh將連續每季度支付本金和利息。貸款根據調整後的LIBOR加上基於貸款未償還餘額的適用保證金應計利息。本協議包含習慣性限制性契約，幷包括要求公司遵守的某些財務契約。
截至2021年6月30日，短債和長債到期日如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止的年度， | | | |
| 2022 | | | $ | 58,467 | |
| 2023 | | | 38,443 | |
| 2024 | | | 24,337 | |
| 2025 | | | 15,717 | |
| | | |
| | | |
| 債務本金總額 | | | 136,964 | |
| 減去：債券發行成本 | | | (944) | |
| 債務本金總額，減去債務發行成本 | | | $ | 136,020 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期債務 | | 長期債務 | | 總計 |
| 本金金額 | $ | 58,467 | | | $ | 78,497 | | | $ | 136,964 | |
| 減去：債券發行成本 | (437) | | | (507) | | | (944) | |
| 債務總額，減去債務發行成本 | $ | 58,030 | | | $ | 77,990 | | | $ | 136,020 | |
6. 租契
本公司在合同開始時評估租賃會計合同，並在租賃開始日評估租賃分類。經營租賃包括在經營租賃使用權(“ROU”)資產、經營租賃負債和經營租賃負債--公司綜合資產負債表上的長期資產中。融資租賃計入房地產、廠房和設備、融資租賃負債和融資租賃負債--長期計入綜合資產負債表。本公司在租賃開始日確認ROU資產和相應的租賃義務負債，而租賃義務負債是按最低租賃付款的現值計量的。由於大部分租約沒有提供隱含利率，本公司在租賃開始時使用其遞增借款利率。本公司採用與利率相稱的利率在類似期限內以抵押方式借款，借款金額相當於租賃付款。經營租賃主要與辦公室、研發設施、銷售和營銷設施以及製造設施有關。此外，租賃煤氣罐設備和購買工業氣體的長期供應協議被計入運營租賃。租賃協議經常包括續簽條款，並要求該公司支付房地產税、保險費和維護費。對於經營性租賃，ROU資產的攤銷及其租賃義務負債的增加導致了在租賃期內確認的單一直線費用。融資租賃與人民幣有關400.0合營公司與銀海租賃公司和中國銀行進出口公司的租賃融資百萬美元。詳情見注5-銀行借款。本公司不在綜合資產負債表上記錄一年或一年以下的租賃。
該公司運營和融資租賃費用的構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的財年 | | 截至2020年6月30日的財年 |
| 經營租賃： | | | | |
| **不包括固定租金費用 | | $ | 6,760 | | | $ | 6,077 | |
| *可變租金費用 | | 815 | | | 797 | |
| 融資租賃： | | | | |
| *設備攤銷 | | 2,200 | | | 2,839 | |
| * | | 2,168 | | | 2,783 | |
| 短期租賃： | | | | |
| **減少短期租賃費用 | | 221 | | | 306 | |
| 所有租賃費用合計。 | | $ | 12,164 | | | $ | 12,802 | |
| | | | |
與公司經營租賃和融資租賃相關的補充資產負債表信息如下(單位：千，租期和貼現率除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | |
經營租約: | | | | | |
| *與經營租賃相關的淨資產收益率(ROU) | | $ | 34,660 | | | $ | 32,948 | | |
| 融資租賃： | | | | | |
| *包括房地產、廠房和設備，毛收入 | | $ | 114,404 | | | $ | 104,374 | | |
| *累計折舊。 | | (96,470) | | | (86,540) | | |
| * | | $ | 17,934 | | | $ | 17,834 | | |
| | | | | |
| 加權平均剩餘租期(年) | | | | | |
| * | | 8.44 | | 9.57 | |
| *融資租賃。 | | 1.72 | | 2.72 | |
| | | | | |
| 加權平均貼現率 | | | | | |
| * | | 4.67 | % | | 4.45 | % | |
| *融資租賃。 | | 5.46 | % | | 5.46 | % | |
與公司經營和融資租賃相關的補充現金流信息如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的財年 | | 截至2020年6月30日的財年 |
| 從計入租賃負債的金額中支付的現金： | | | | |
| *來自經營租賃的營運現金流 | | $ | 6,496 | | | $ | 5,241 | |
| **增加融資租賃的運營現金流 | | $ | 2,168 | | | $ | 2,783 | |
| **支持融資租賃的融資現金流 | | $ | 16,451 | | | $ | 11,028 | |
| | | | |
| 非現金投融資信息： | | | | |
| 收購以租賃義務換取的經營性租賃使用權資產 | | $ | 5,585 | | | $ | 17,288 | |
截至2021年6月30日，未來的最低租賃付款如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | 融資租賃 |
| 2022 | $ | 7,221 | | | $ | 18,006 | |
| 2023 | 6,048 | | | 13,052 | |
| 2024 | 4,720 | | | — | |
| 2025 | 3,766 | | | — | |
| 2026 | 3,743 | | | — | |
| 此後 | 18,850 | | | — | |
| 最低租賃付款總額 | 44,348 | | | 31,058 | |
| 較少相當於利息的數額 | (8,229) | | | (1,636) | |
| 租賃總負債 | $ | 36,119 | | | $ | 29,422 | |
7. 股東權益
普通股
本公司經修訂之公司細則授權本公司發行100,000,000面值為$的普通股0.002。每股普通股有權一投票吧。普通股持有者還有權在資金合法可用以及董事會宣佈的時間和條件下獲得股息。不是截至2021年6月30日，股息已宣佈
2017年9月，董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”)，允許公司根據預先制定的規則10b5-1交易計劃或通過私下談判的交易，從公開市場回購普通股，總金額最高可達$30.0百萬美元。根據回購計劃進行的任何回購的金額和時間取決於許多因素，包括但不限於公司普通股的交易價格、成交量和可獲得性。根據本計劃回購的股份計入庫存股，回購股份的總成本計入股東權益減少額。作為公司基於股票的薪酬計劃的一部分，庫存股可能會不時重新發行。重新發行庫存股的收益計入額外的實收資本；虧損計入額外的實收資本，以抵消之前出售或重新發行庫存股的淨收益(如果有的話)。虧損的任何剩餘餘額都計入留存收益。
在2021財年和2020財年，該公司做到了不是根據回購計劃，我們不會回購任何股票。在2019財年，公司總共回購了111,509股票，從公開市場以總成本約為1美元的價格出售。1.5100萬美元，不包括手續費和相關費用，平均價格為#美元13.43每股。
截至2021年6月30日，本公司累計回購6,784,648股票，總成本為$67.3百萬美元，平均價格為$9.92每股，不包括費用和相關費用，自該計劃開始以來。不是回購的股票已經停用。中的6,784,648回購股份，159,645加權平均回購價格為$$的股票10.15每股，以平均價格$1的價格重新發行。5.24認購權行使和既有限制性股票單位(“RSU”)的每股收益。截至2021年6月30日，美元13.4根據股票回購計劃，仍有100萬可用。
8. 基於股份的薪酬
2018綜合激勵計劃
二零零九年購股權/股份發行計劃(“二零零九年計劃”)已於二零零九年九月在與本公司首次公開發售有關的股東周年大會上獲得批准。在2018年11月的年度股東大會上，《2009計劃》通過終止，《2018年度綜合激勵計劃》(《2018計劃》)正式生效。根據2009年計劃，不會再給予任何獎勵。2018年計劃授權董事會向公司及其子公司的員工、董事、非員工董事和顧問授予激勵性購股權、非法定購股權和限制性股票，最高可達2,065,000普通股。2018年計劃不包括長青授權，因此，未經股東進一步批准，本公司不得增加股份池中預留的股份數量。根據2018年計劃授予的流通股和根據2009計劃授予的獎勵在股票發行之前到期、被沒收或取消或終止，或以現金結算，將可用於根據2018年計劃隨後發行。截至2021年6月30日，1,029,515根據2018年計劃，股票可供授予。
從2014年年度股東大會開始，在每次年度股東大會的日期，每個因在該年度股東大會上當選為董事會成員而開始擔任非僱員董事會成員的個人以及每個將繼續擔任非僱員董事會成員的個人，無論該個人是否在該特定年度股東大會上競選連任董事會成員，都將自動獲得一項限制性股票單位形式的獎勵，該獎勵涵蓋通過除以9.5萬美元($)確定的普通股數量。95,000)按上世紀九十年代的每股平均公平市價(90)-授予日期之前的天期。
根據2018年計劃，激勵性股票期權和RSU的授予價格不低於100%和非法定股票期權將以不低於85員工和顧問在授予之日普通股公允價值的%。期權和RSU通常授予四年制至五年期期限，並可行使的最長期限為十年在授予之日之後。
RSU的公允價值，包括基於時間的限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位，以授予日本公司股票的市場價格為基礎。
基於時間的限制性股票單位(“TRSU”)
下表彙總了該公司的TRSU活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 限售股數量
單位 | | 加權平均
贈與日期集市
每股價值 | | 加權平均
剩餘
識別
期間(年) | | 聚合內在價值 |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2018年6月30日未歸屬 | | 919,023 | | | $ | 15.14 | | | 1.62 | | $ | 13,086,888 | |
| 授與 | | 527,022 | | | $ | 11.28 | | | | | |
| 既得 | | (499,954) | | | $ | 13.09 | | | | | |
| 沒收 | | (39,750) | | | $ | 13.82 | | | | | |
| 截至2019年6月30日未歸屬 | | 906,341 | | | $ | 14.09 | | | 1.62 | | $ | 8,465,225 | |
| 授與 | | 505,440 | | | $ | 8.51 | | | | | |
| 既得 | | (455,893) | | | $ | 13.53 | | | | | |
| 沒收 | | (23,750) | | | $ | 13.19 | | | | | |
| 截至2020年6月30日未歸屬 | | 932,138 | | | $ | 11.36 | | | 1.66 | | 10,141,661 | |
| 授與 | | 722,873 | | | $ | 29.85 | | | | | |
| 既得 | | (567,087) | | | $ | 15.70 | | | | | |
| 沒收 | | (34,400) | | | $ | 14.88 | | | | | |
| 截至2021年6月30日未歸屬 | | 1,053,524 | | | $ | 21.60 | | | 1.73 | | 32,016,594 | |
基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)
從2017財年開始，每年3月，公司都會向某些人員授予PRSU。根據PRSU最終獲得的股份數量是根據預先確定的財務目標的實現程度確定的。如果達到了某些預先確定的財務目標，PRSU將從贈款日期後的第一個週年日起分成四個等額的年度分期付款。該公司記錄了大約$2.3百萬，$1.5百萬美元和$2.8在截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日的年度內，這些PRSU的支出分別為100萬美元。
在截至2019年6月30日的季度內，該公司宣佈了一項激勵計劃。根據這一計劃，每個參與者的獎勵都是以股票計價的，並取決於在一定的時間內實現特定的目標。2020年6月，本公司認為最有可能實現預定的目標措施。因此，公司在簡明綜合資產負債表的其他流動負債項目中列報了該等費用，因為獎金金額將在目標目標完成時以可變數量的RSU結算。此類非現金補償費用作為基於股份的補償費用的一部分記錄在簡明綜合經營報表中。截至2021年6月30日和2020年6月30日，該公司記錄了0.1300萬美元和300萬美元0.6在其他流動負債中分別有2.5億美元這樣的費用。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年中，該公司記錄了3.1百萬美元和$0.6非現金補償費用分別為3.8億美元。截至2021年6月30日，公司授予的RSU價值為$3.6向參與者發放了600萬美元，由於實現了某些客觀措施，這些資金被完全授予了。
下表彙總了該公司的PRSU活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基於業績的限制性股票數量
單位 | | 加權平均
贈與日期集市
每股價值 | | 加權平均
剩餘
識別
期間(年) | | 聚合內在價值 |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| 截至2018年6月30日未歸屬 | | 422,300 | | | $ | 16.63 | | | 2.06 | | $ | 6,013,552 | |
| 授與 | | 291,750 | | | $ | 11.18 | | | | | |
| 既得 | | (111,623) | | | $ | 16.68 | | | | | |
| 沒收 | | (5,703) | | | $ | 16.78 | | | | | |
| 截至2019年6月30日未歸屬 | | 596,724 | | | $ | 13.95 | | | 1.88 | | $ | 5,573,402 | |
| 授與 | | 155,000 | | | $ | 7.36 | | | | | |
| 既得 | | (110,659) | | | $ | 16.68 | | | | | |
| 沒收 | | (298,290) | | | $ | 11.32 | | | | | |
| 截至2020年6月30日未歸屬 | | 342,775 | | | $ | 12.38 | | | 1.60 | | 3,729,392 | |
| 授與 | | 165,500 | | | $ | 36.27 | | | | | |
| 既得 | | (148,211) | | | $ | 14.24 | | | | | |
| 沒收 | | (6,240) | | | $ | 17.23 | | | | | |
| 截至2021年6月30日未歸屬 | | 353,824 | | | $ | 22.69 | | | 1.74 | | 10,752,711 | |
基於市場的限制性股票單位(“MSU”)
在截至2018年9月30日的季度內，本公司授予1.3向某些人員出售100萬個基於市場的限制性股票單位(“MSU”)。業績期末應賺取的股票數量是根據本公司在2019年1月1日至2021年12月31日期間業績期間達到指定股價和收入門檻，以及在此期間繼續為本公司服務的接受者確定的。在履約期結束後，MSU將分成四個等額的年度分期付款。2020年8月31日，董事會薪酬委員會批准了對MSU條款的修改，以(I)將履約期延長至2022年12月31日，以及(Ii)將為期四年的計時服務期的開始日期改為2023年1月1日。使用Morte Carlo模擬定價模型，對修改前後的MSU進行評估。Morte Carlo模擬定價模型對修改前的條件應用了以下假設：0.13%，預期期限為1.3年，預期波動率66.7%和股息率0%；對於修改後的條件：無風險利率為0.14%，預期期限為2.3年，預期波動率59.1%和股息率0%。這些MSU的公允價值進行了重新計算，以反映截至2020年8月31日的變化，未確認的補償金額也進行了調整，以反映公允價值的增加。截至2021年6月30日的財年，增量支出無關緊要。該公司記錄了大約$1.2百萬，$0.6百萬美元和$0.4在截至2021年6月30日、2020年和2019年6月30日的幾年中，這些MSU的費用分別為1.6億美元。
股票期權
下表彙總了該公司的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 加權 | | |
| | | 加權 | | | | 平均值 | | |
| | | 平均值 | | | | 剩餘 | | |
| 數量 | | 行權價格 | | | | 合同 | | 集料 |
| 股票 | | 每股 | | | | 期限(以年為單位) | | 內在價值 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2018年6月30日未償還 | 886,978 | | | $ | 10.97 | | | | | 4.03 | | |
| 獲得批准 | — | | | $ | — | | | | | | | |
| 我行使了權力。 | (10,500) | | | $ | 10.50 | | | | | | | $ | 43,415 | |
| 被取消或沒收的客户 | — | | | $ | — | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日未償還 | 876,478 | | | $ | 10.98 | | | | | 3.06 | | |
| 授與 | — | | | $ | — | | | | | | | |
| 練習 | (2,500) | | | $ | 10.50 | | | | | | | $ | 4,726 | |
| 取消或沒收 | (230,000) | | | $ | 17.11 | | | | | | | |
| 在2020年6月30日未償還 | 643,978 | | | $ | 8.79 | | | | | 2.89 | | |
| 授與 | — | | | $ | — | | | | | | | |
| 練習 | (156,103) | | | $ | 11.31 | | | | | | | $ | 1,272,291 | |
| 取消或沒收 | — | | | $ | — | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日未償還 | 487,875 | | | $ | 7.99 | | | | | 2.32 | | $ | 10,928,653 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 已歸屬和預期歸屬的期權 | 487,875 | | | $ | 7.99 | | | | | 2.32 | | $ | 10,928,653 | |
| 可於2021年6月30日行使 | 487,875 | | | $ | 7.99 | | | | | 2.32 | | $ | 10,928,653 | |
| | | | | | | | | |
上表中截至2021年6月30日的未償還期權的總內在價值是根據公司在2021年6月30日的普通股收盤價計算的。
2018年員工購股計劃
在2018年11月的年度股東大會上，《2018年員工購股計劃》(簡稱《購股計劃》或《ESPP》)獲得通過，根據該計劃，1,430,000普通股可供發行。ESPP計劃不包括常青樹授權，因此在未獲得股東進一步批准的情況下，本公司不得增加股份池中預留的股份數量。購買計劃規定了一系列重疊的優惠期限，期限為24月份，一般從每年的5月15日和11月15日開始。購買計劃允許員工通過工資扣減購買普通股，扣除額最高可達15他們合格補償的%。這樣的扣除將在一年內累計六個月期不計利息的累積期。在此累積期過後，普通股將以相當於85於要約期的第一天或累積期的最後一日(以較低者為準)每股公平市值的%。參與者在任何購買日期可購買的最大股票數量不得超過875股份總數為3,500每24個月發行期的股票。此外，任何參與者的購買金額不得超過$25,000任何一個歷年期間的普通股價值。不超過200,000所有參與者可以在任何購買日期購買普通股。
ESPP是補償性的，並導致補償費用。根據ESPP發行的普通股的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下確定的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 波動率 | 63.1% - 68.5% | | 46.4% - 58.3% | | 40.1% - 40.7% |
| 無風險利率 | 0.1% - 0.2% | | 0.2% - 1.6% | | 2.1% - 2.9% |
| 預期期限 | 1.3年份 | | 1.3年份 | | 1.3年份 |
| 股息率 | —% | | —% | | —% |
截至2021年、2021年、2020年及2019年6月30日止年度，根據員工入股計劃授予的僱員股票購買權的加權平均估計公允價值為$。11.11, $4.33及$3.84分別為每股。
基於股份的薪酬費用
與上述TRSU、PSU、MSU、股票期權和ESPP相關的基於股票的薪酬支出總額在本年度的合併經營報表中確認如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 銷貨成本 | $ | 1,756 | | | $ | 1,530 | | | $ | 1,963 | |
| 研發 | 5,352 | | | 2,895 | | | 2,453 | |
| 銷售、一般和行政 | 8,216 | | | 6,029 | | | 8,761 | |
| | | | | |
| $ | 15,324 | | | $ | 10,454 | | | $ | 13,177 | |
截至2021年6月30日，未確認的基於股份的薪酬支出總額為$27.8百萬美元，包括估計的沒收，預計將在#年加權平均期內確認2.0好幾年了。
9. 員工福利計劃
為了美國合格員工的利益，公司維持一項401(K)退休計劃。參加該計劃的員工可以選擇向該計劃支付最高可達401(K)的工資延期繳費。100員工合格薪資的百分比受年度國內收入法最高限制。僱主的繳費是可自由支配的。該公司擁有不是截至2021年6月30日，T為符合條件的員工做出了任何貢獻。
本公司根據本公司所在國家和地區的勞動和社會保障法律法規，在適用的情況下，為其員工在退休、醫療保險和失業保險方面向各自的地方政府強制性繳費。退休供款率為7.7在美國，14.0%至16.0%，在中國，以及6.0%在臺灣。除上述規定供款外，本公司並無義務支付該等社會福利。
10. 所得税
所得税撥備包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | (單位：千) | | |
| 美國聯邦税收： | | | | |
| 當前 | $ | 31 | | | $ | (1,673) | | | $ | (57) | |
| 延期 | 1,955 | | | 22 | | | (510) | |
| 非美國税收： | | | | |
| 當前 | 2,344 | | | 1,940 | | | 1,765 | |
| 延期 | (396) | | | 58 | | | 55 | |
| 扣除聯邦福利後的州税： | | | | |
| 當前 | 1 | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税撥備總額 | $ | 3,935 | | | $ | 348 | | | $ | 1,256 | |
聯邦法定所得税率與我們的有效所得税率的對賬情況如下(以百分比表示)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的一年， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美國法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| | | | | |
| 基於股票的薪酬 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 外國税，淨額 | (14.4) | | | (36.1) | | | (40.9) | |
| 研發信貸 | (2.4) | | | 8.0 | | | 11.7 | |
| 不可扣除的費用 | 2.4 | | | (1.0) | | | (2.7) | |
| 美國税法中遞延税額的重新計量 | — | | | 6.2 | | | — | |
| 其他 | (0.2) | | | — | | | 1.4 | |
| | 6.5 | % | | (1.9) | % | | (9.4) | % |
税前收入的國內和國外部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度： |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | (單位：千) | | |
| 美國業務 | $ | 9,622 | | | $ | 3,549 | | | $ | 4,100 | |
| 非美國業務 | 50,602 | | | (21,458) | | | (17,482) | |
| 所得税前虧損 | $ | 60,224 | | | $ | (17,909) | | | $ | (13,382) | |
遞延所得税反映了用於財務報告的資產和負債的賬面金額與用於所得税的金額之間的臨時差異的淨税收影響。我們遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 年6月30日 |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 應計補償 | $ | 3,954 | | | $ | 1,954 | |
| 淨營業虧損結轉 | 22,539 | | | 19,870 | |
| 折舊 | 7,924 | | | 8,149 | |
| 税收抵免 | 15,550 | | | 13,909 | |
| 經營租賃負債 | 7,292 | | | 6,649 | |
| 資本化無形資產 | 9,982 | | | 10,367 | |
| 應計項目和準備金 | 1,113 | | | 1,832 | |
| 遞延税項資產總額 | 68,354 | | | 62,730 | |
| 估值免税額 | (41,474) | | | (37,827) | |
| 遞延税項資產總額，扣除估值免税額 | 26,880 | | | 24,903 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 折舊及攤銷 | (17,193) | | | (14,097) | |
| 使用權資產 | (6,968) | | | (6,453) | |
| 應計項目和準備金 | — | | | (83) | |
| 遞延税項負債總額 | (24,161) | | | (20,633) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 2,719 | | | $ | 4,270 | |
遞延税項資產和負債細目如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 年6月30日 |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| | | |
| 長期遞延税金資產 | $ | 5,167 | | | $ | 4,766 | |
| 長期遞延税項負債 | (2,448) | | | (496) | |
| | | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 2,719 | | | $ | 4,270 | |
公司在合併資產負債表中反映的與遞延所得税有關的估值津貼為#美元。41.5百萬美元和$37.8截至2021年6月30日和2020年6月30日，分別為100萬。2021年6月30日和2020年6月30日的估值津貼變化為增加#美元。3.6百萬美元和$2.4分別為百萬美元。
於2021年6月30日及2020年6月30日，公司為其國家研發信貸結轉遞延税項資產提供估值津貼$5.8百萬美元和$5.4分別為100萬美元，因為它每年產生的州税收抵免超過了它可以利用的。本公司打算維持相當於國家研發信貸結轉超過所有其他國家賬面/税項差額的國家遞延税項負債和淨營業虧損結轉的部分估值免税額。此外，本公司主要為合營公司與遞延税項資產有關的淨營業虧損、固定資產及無形資產計提估值撥備，總額為#美元。35.7百萬美元和$32.4本公司擬維持相當於合營公司遞延税項淨資產的估值免税額，直至有足夠的正面證據支持該估值免税額倒置為止。(B)截至2021年6月30日及2020年6月30日止，本公司擬維持相當於合營公司遞延税項淨資產的估值免税額。他説：
截至2021年6月30日，公司的聯邦淨營業虧損和研發税收抵免結轉約為$7.7百萬美元和$9.5分別為百萬美元。聯邦淨營業虧損將於2038年開始到期，税收抵免將於2026年開始到期，如果不加以利用的話。0.9百萬的州淨營業虧損結轉，並有大約$的税收抵免結轉。7.6百萬美元。大約$0.3如果不加以利用，100萬的州税收抵免將於2022年開始到期。剩下的$7.3數百萬的州税收抵免無限期結轉。在…
2021年6月30日，合資公司有$139.1淨營業虧損百萬結轉，如果不利用，將於2021年開始到期。
該公司沒有為其外國子公司的未分配收益預扣税款，因為它打算將這些收益無限期地再投資。截至2021年6月30日，其被視為永久再投資的外國實體的未分配收益累計金額為1美元。179.2百萬美元。確定這些收益的未確認遞延税項負債是不可行的。如果本公司決定在未來一段時間將這筆收入匯回其百慕大母公司，其所得税撥備在此期間可能會大幅增加。
2018年7月1日至2021年6月30日未確認税收優惠期初和期末金額對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度： |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 7,126 | | | $ | 7,150 | | | $ | 7,143 | |
| 基於與本年度相關的納税狀況的增加 | 677 | | | 333 | | | 417 | |
| 基於與前幾年相關的税收頭寸的減税 | (41) | | | (114) | | | (271) | |
| 因適用的訴訟時效過期而減少的 | (117) | | | (243) | | | (139) | |
| | | | | |
| 年終餘額 | $ | 7,645 | | | $ | 7,126 | | | $ | 7,150 | |
截至2021年6月30日，未確認的税收優惠總額為7.6百萬美元包括$6.4已從相關遞延税項資產中扣除的未確認税收優惠百萬美元。剩下的$1.2截至2021年6月30日，公司綜合資產負債表上的長期所得税中記錄了100萬未確認的税收優惠。本公司無法合理估計未確認税收優惠的潛在現金結算時間和金額。
未確認的税收優惠總額為$7.6截至2021年6月30日，百萬美元包括$4.7100萬美元，如果得到確認，將在未來一段時間內降低實際所得税税率。該公司有可能合理地確認大約$0.1在未來12個月內，由於相關訴訟時效可能到期，其不確定的税收狀況減少了100萬美元。
公司確認與所得税支出中不確定税位相關的利息和罰金。如果應計利息和罰款最終不應支付，則應計利息和罰金將減少，並在作出決定的期間反映為所得税撥備的整體減少。截至2021年6月30日，累計利息和罰款金額為$。0.1百萬美元，其中$5在截至2021年6月30日的一年中，1000人被確認。截至2020年6月30日，累計利息和罰款金額為$0.1百萬美元，其中($30千人)在截至2020年6月30日的一年中被確認。
該公司在美國和不同的外國司法管轄區提交所得税申報單。2001至2021年的納税年度仍可接受美國聯邦和州税務當局的審查。2014至2021年的納税年度仍可接受外國税務機關的審查。
本公司的所得税申報單須接受美國國税局和各司法管轄區其他税務機關的審查。根據所得税不確定性會計準則，本公司定期評估這些審查產生不利結果的可能性，以確定其所得税撥備的充分性。這些評估可能需要相當大的估計和判斷。如果公司對所得税負債的估計被證明低於最終評估，則需要進一步計入費用。如果事件發生，並且最終證明沒有必要支付這些金額，則債務的沖銷將導致在公司確定不再需要債務時確認税收優惠。
2017年12月22日頒佈的美國減税和就業法案
2017年12月22日，美國頒佈了俗稱減税和就業法案的税收立法，大幅改變了美國現行税法，包括但不限於：(1)將公司税率從35%降至21%，(2)通過對某些外國來源的股息進行“參與免税”扣減，從全球税制轉向地域制，(3)取消公司替代最低税(AMT)，並改變現有AMT抵免的實現方式，(3)取消公司替代最低税(AMT)，並改變現有AMT抵免的實現方式；(3)取消公司替代最低税(AMT)，並改變現有AMT抵免的實現方式；(3)取消公司替代最低税(AMT)，並改變現有AMT抵免的實現方式。(四)允許全額支出合格財產的獎金折舊；
(5)對可抵扣利息支出設立新的限制，以及(6)改變2017年12月31日之後納税年度設立的營業淨虧損結轉的用途和限制的相關規則。
該公司目前不需要繳納基礎侵蝕和反濫用(BEAT)税，這是對向其非美國附屬公司付款的某些實體徵收的一種税，在這些實體中，此類付款會降低美國的税基。節拍税對調整後的應税收入徵收10%的税率，不包括向外國相關實體支付的某些款項。它是企業所得税之外的一種增值税，並作為期間成本入賬。這項税收有可能在未來一段時間內適用，這將導致實際税率和現金税的增加。
美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案“(”CARE法案“)，2020年3月27日頒佈
2020年3月27日，美國頒佈了CARE法案，對美國現行税法進行了修改，包括但不限於：(1)允許源自2018、2019年或2020納税年度的美國聯邦營業淨虧損向前轉5年，以收回根據前5年應納税所得額繳納的税款；(2)取消2018、2019年和2020納税年度80%的應納税所得額限制(2020年後的納税年度將恢復80%的限制)；(3)加快税收政策的實施；(2)取消2018、2019年和2020納税年度80%的應納税所得額限制(2020年後的納税年度將恢復80%的限制)；(4)修改符合條件的裝修物業的獎金折舊；(5)修改可扣除利息支出限額。
由於有能力結轉2018年6月和2019年6月至2015年6月至2017年6月納税年度的淨營業虧損，之前使用當前21%的美國聯邦税率計税的淨營業虧損被重新估值為2015年6月至2017年6月納税年度的有效美國税率，因為這些年度繳納的税款有能力獲得退税。因此，我們報告了一項離散的税收優惠，金額為#美元。1.12020財年第三季度的1.5億美元與重新計量可通過新的淨營業虧損結轉撥備實現的淨營業虧損有關。
“美國2021年綜合撥款法案”(“CAA 2021”)，2020年12月27日頒佈
2020年12月27日，美國頒佈了2021年綜合撥款法案，對美國現行税法進行了修改。2021年綜合撥款法案中包括的税法變化對公司沒有實質性影響。
2021年3月11日頒佈的《2021年美國救援計劃法案》
2021年3月11日，美國頒佈了《2021年美國救援計劃法案》，對美國現行税法進行了修改。2021年美國救援計劃法案中包括的税法變化對公司沒有實質性影響。
Altera訴訟
2015年7月27日，在Altera Corp.訴Commission一案中，美國税務法院發佈了一項關於在公司間成本分擔安排中處理基於股票的薪酬費用的意見。在2015年7月的裁決中，税務法院得出結論，根據美國行政程序法，在公司的成本分擔安排中分擔員工股票薪酬成本的做法是無效的。2019年6月，美國上訴法院第九巡回法庭的一個陪審團推翻了這一決定。2019年7月，Altera向美國第九巡迴上訴法院請願，要求對此案進行EN BANC重審。這份請願書隨後被第九巡迴法院駁回。Altera於2020年2月向美國最高法院提出上訴，但美國最高法院在2020年6月拒絕審理此案，使美國第九巡迴上訴法院的裁決原封不動。在截至2021年6月的任何一段時間裏，AOS都沒有記錄到與Altera公司税務法院裁決相關的任何好處。該公司將繼續監測正在進行的事態發展和對其財務報表的潛在影響。
11. 細分市場和地理信息
本公司的組織形式和運營方式為：一運營部門：設計、開發和供應用於計算、消費電子、通信和工業應用的電力半導體產品。首席運營決策者是首席執行官。提交給公司首席執行官的財務信息是綜合的，並附有按客户和地理區域劃分的收入信息，用於評估財務業績和分配資源。本公司擁有一業務部門，沒有部門經理對合並單位級別以下的產品或組件的運營、運營結果和計劃負責，因此沒有任何部門經理需要對合並單位級別以下的產品或組件的運營、運營結果和計劃負責。因此，該公司報告為單一經營部門。
該公司主要向亞太地區的分銷商銷售其產品，分銷商再向終端客户銷售這些產品。由於該公司的分銷商將其產品銷售給可能在全球擁有業務的終端客户，因此按地理位置劃分的收入不一定代表向終端用户市場銷售的地理分佈。
下表中按地理位置劃分的收入基於產品運往的國家或地區：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度： | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| (單位：千) | |
| 香港 | $ | 538,068 | | | $ | 390,478 | | | $ | 355,058 | | |
| 中國 | 106,810 | | | 64,058 | | | 81,955 | | |
| 韓國 | 5,497 | | | 3,303 | | | 2,590 | | |
| 美國 | 5,492 | | | 4,465 | | | 7,015 | | |
| 其他國家 | 1,035 | | | 2,605 | | | 4,302 | | |
| | $ | 656,902 | | | $ | 464,909 | | | $ | 450,920 | | |
在截至2021年6月30日的財政年度內，該公司糾正了一個重大錯誤，減少了與韓國有關的收入，並將與香港有關的收入增加了1美元7.1截至2020年6月30日的財年為3.6億美元。
以下是按產品類型劃分的收入摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度： | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| | (單位：千) | |
| 功率離散 | $ | 482,718 | | | $ | 391,941 | | | $ | 371,837 | | |
| 電源IC | 161,726 | | | 66,360 | | | 70,215 | | |
| 包裝和檢測服務 | 12,458 | | | 6,608 | | | 8,868 | | |
| | $ | 656,902 | | | $ | 464,909 | | | $ | 450,920 | | |
按地理區域劃分的長期資產、由財產、廠房設備和土地使用權組成的淨資產、淨資產以及經營性租賃使用權資產淨額如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日， |
| | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 中國 | $ | 350,387 | | | $ | 326,010 | |
| 美國 | 118,756 | | | 117,782 | |
| 其他國家 | 2,494 | | | 1,496 | |
| | $ | 471,637 | | | $ | 445,288 | |
12. 受限淨資產
中國的法律和法規允許公司在中國的子公司只能從按照中國會計準則和法規確定的留存收益(如果有的話)中支付股息。每一家中國子公司還被要求至少留出10根據中國會計準則，每年將其税後利潤的%(如有)計入其法定準備金，直至該準備金的累計金額達到50註冊資本的%。由於這些中國法律和法規的影響，本公司的中國子公司向本公司轉讓其部分淨資產的能力受到限制。截至2021年6月30日和2020年6月，此類限制部分約為美元。209.9百萬美元和$209.8百萬美元，或50.4%和61.4%，分別佔本公司應佔綜合淨資產總額的%。由於本公司的中國子公司不是創收的經營單位，本公司預計不會從其中國子公司以股息、貸款或墊款的形式將資金匯回國內，用於營運資金和其他融資目的。
13. 承諾和或有事項
購買承諾
截至2021年6月30日和2020年6月，該公司約有81.8百萬美元和$43.9未償還的採購承諾分別為100萬美元，主要用於購買半導體原材料、晶圓、零部件、包裝和測試服務以及其他。
截至2021年6月30日和2020年6月，該公司約有90.0百萬美元，以及$18.0主要用於合營公司購買物業和設備的資本承諾分別為600萬歐元。
其他承諾
有關包括合資企業、銀行借款和租賃在內的承諾的説明，請參閲本年度報告10-K表格中的綜合財務報表附註1、5和6。
或有事項及彌償
該公司過去及未來可能不時捲入因正常業務活動而引起的法律訴訟。*半導體行業的特點是經常出現索償和訴訟，包括涉及專利和其他知識產權的索償，以及不當招聘做法。無論此類索賠的有效性如何，該公司在為此類索賠辯護時都可能產生鉅額費用，並對其運營造成不利影響。
正如之前披露的那樣，美國司法部(DoJ)開始調查該公司是否遵守與其與華為及其附屬公司(“華為”)的商業交易有關的出口管制規定，這些規定於2019年5月16日被添加到商務部(“DOC”)維護的“實體名單”中。該公司正在全力配合聯邦當局的調查，包括迴應美國司法部要求提供與調查有關的文件和信息的要求。該公司一直維持出口管制合規計劃，並承諾完全遵守所有適用的法律和法規。關於此次調查，DOC要求本公司暫停向華為發貨，本公司遵守了這一要求，本公司在2019年12月31日之後再未向華為發貨(見附註3)。該公司目前正在與DOC合作解決此問題。鑑於此案仍在進行中，美國司法部和司法部都沒有向公司提供任何關於調查時間和時間表的明確指示，公司無法估計可能發生的合理損失或損失範圍。此外，公司無法預測調查的持續時間、範圍、結果或相關成本，儘管公司預計會因此事而產生額外的專業費用。此外，公司無法預測政府在調查過程中可能採取的進一步行動(如果有的話)，或者可能尋求的懲罰、制裁或補救行動(如果有的話)。
2020年3月19日，公司股東Darryl Gray(“原告”)向美國紐約南區地區法院提起了一項可能的集體訴訟(“Gray訴訟”)，指控公司及其管理層成員對公司的業務和運營(包括與華為及其附屬公司的業務交易有關的出口管制做法)存在重大錯誤陳述或遺漏。Gray Action根據交易所法案第10(B)條向公司、其首席執行官和首席財務官(統稱被告)提出索賠，以及根據交易所法案第20(A)條對首席執行官和首席財務官提出索賠。在其他補救措施中，格雷行動尋求追回補償性和其他損害，以及律師費和費用。
2020年5月18日，原告根據交易法第21D條動議下令任命他為首席原告，並批准Glancy Pronay&Murray LLP為推定類別的首席律師(動議)。2020年7月1日，法院發佈了批准動議的命令，並要求：(1)牽頭原告在60天內提出修改後的申訴或指定當前申訴生效；(2)被告在提交或指定申訴後60天內答覆申訴或以其他方式採取行動；(3)牽頭原告在45天內提出異議(如果有)；以及(4)被告在45天后提出答辯(如果有)。2020年8月28日，原告提交了一份修改後的起訴書，對被告提出了相同的索賠要求，並增加了公司產品線執行副總裁作為這兩項索賠的被告。2020年10月27日，被告採取行動，全部駁回了這起訴訟。原告於2020年12月11日提交了反對意見，被告於2021年1月25日提交了答辯狀。本公司認為格雷訴訟中的索賠毫無根據，並打算積極為這起訴訟辯護。鑑於案件仍在審理中，本公司無法估計可能發生的合理損失或損失範圍。
該公司是與各種第三方簽訂的各種協議的一方。根據這些協議，本公司可能有義務就某些事項向該協議的另一方提供賠償。通常，這些義務是在公司簽訂的合同中產生的，根據合同，公司通常同意使另一方免受因違反與出售資產所有權、某些知識產權、特定環境問題和某些所得税等事項有關的陳述和契約而造成的損失。在這種情況下，公司的付款通常以另一方根據特定合同中規定的程序提出索賠為條件，這些程序通常允許公司對另一方的索賠提出質疑。此外，公司在這些協議下的義務可能在時間和/或金額上受到限制，在某些情況下，公司可能會向第三方追償其根據這些協議支付的某些款項。本公司歷史上沒有支付或記錄任何重大賠償，並且不是應計項目分別於2021年6月30日和2020年6月30日進行。
本公司已同意在法律許可下及根據其公司細則向其董事及若干僱員作出賠償，並已與其董事及行政人員訂立賠償協議。該公司沒有記錄與這些賠償安排相關的負債，因為它在歷史上沒有發生過與該等賠償義務相關的任何重大成本。與這種賠償義務相關的費用可以通過公司維持的保險範圍來減輕。然而，此類保險可能不承保本公司可能需要支付的任何金額，或可能僅承保其可能需要支付的部分金額。此外，該公司將來可能無法以合理的費用維持該等保險範圍(如果有的話)。
環境問題
本公司受各種聯邦、州、地方和外國法律法規的約束。
危險物質的使用、搬運、排放和處置。本公司相信，它在實質上遵守了適用的環境法規和標準。遵守現行法律法規對公司的財務狀況和經營業績沒有產生實質性的不利影響。然而，未來可能會出現更多的環境問題，這是該公司目前無法預測的。
14. 後續事件
2021年8月18日，吉熱與一家金融機構(“銀行”)簽訂了一項最高金額為#美元的定期貸款協議。45.015億美元，用於擴大和升級公司位於俄勒岡州的製造設施。貸款協議項下的責任以Jireh的幾乎所有資產作抵押，並由本公司擔保。這份協議有一個5.5一年期，2027年2月16日到期。Jireh將連續每季度支付本金和利息。貸款根據調整後的LIBOR加上基於貸款未償還餘額的適用保證金應計利息。本協議包含習慣性限制性契約，幷包括要求公司遵守的某些財務契約。
附表I
阿爾法歐米茄半導體有限公司(母公司基礎)
精簡的未合併操作報表
(單位：千)
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| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $ | — | | | $ | 1,334 | | | $ | 4,292 | |
| 收入成本 | — | | | — | | | — | |
| 毛利 | — | | | 1,334 | | | 4,292 | |
| | | | | |
| 運營費用： | | | | | |
| 一般事務和行政事務 | 8,419 | | | 1,745 | | | 4,599 | |
| 總運營費用 | 8,419 | | | 1,745 | | | 4,599 | |
| 營業虧損 | (8,419) | | | (411) | | | (307) | |
| | | | | |
| 利息支出和其他收入(虧損)，淨額 | (1) | | | (1) | | | 3 | |
| | | | | |
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| 子公司股權投資收益(虧損) | 64,709 | | | (17,845) | | | (14,334) | |
| 包括非控股利息在內的淨收益(虧損) | 56,289 | | | (18,257) | | | (14,638) | |
| 可歸因於非控股權益的淨虧損 | (1,827) | | | (11,661) | | | (16,499) | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收入 | $ | 58,116 | | | $ | (6,596) | | | $ | 1,861 | |
附表一的附註是這些財務報表不可分割的一部分。
阿爾法歐米茄半導體有限公司(母公司基礎)
壓縮未合併資產負債表
(單位為千，每股面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 年6月30日 |
| | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 9,752 | | | $ | 4,538 | |
| | | |
| 其他流動資產 | 191 | | | 220 | |
| 流動資產總額 | 9,943 | | | 4,758 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 32 | | | 44 | |
| 其他長期資產 | 114 | | | 160 | |
| | | |
| 對子公司的投資 | 540,425 | | | 446,415 | |
| 總資產 | $ | 550,514 | | | $ | 451,377 | |
| | | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款和應計負債 | $ | 786 | | | $ | 4,816 | |
| 應付帳款-公司間 | 33,403 | | | 14,673 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 總負債 | 34,189 | | | 19,489 | |
| 股本： | | | |
優先股，面值$0.002每股： | | | |
*授權：10,000已發行及已發行股份：無2021年和2020年6月30日 | — | | | — | |
普通股，面值$0.002每股： | | | |
授權：100,000已發行及已發行股份：32,975股票和26,350股票，分別於2021年6月30日和31,944股票和25,305股票，分別於2020年6月30日 | 66 | | | 64 | |
按成本價計算的庫存股；6,625股票於2021年6月30日及6,6392020年6月30日的股票 | (66,064) | | | (66,184) | |
| 額外實收資本 | 259,993 | | | 246,103 | |
| 累計其他綜合收益 | 2,315 | | | (5,127) | |
| 留存收益 | 176,895 | | | 118,833 | |
| 道達爾阿爾法和歐米茄半導體有限公司股東權益 | 373,205 | | | 293,689 | |
| 非控股權益 | 143,120 | | | 138,199 | |
| 總股本 | 516,325 | | | 431,888 | |
| 負債和權益總額 | $ | 550,514 | | | $ | 451,377 | |
附表一的附註是這些財務報表的組成部分。
附表I
阿爾法歐米茄半導體有限公司(母公司基礎)
簡明未合併全面收益表(虧損)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 包括非控股利息在內的淨收益(虧損) | $ | 56,289 | | | $ | (18,257) | | | $ | (14,638) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | |
| 外幣折算調整 | 14,190 | | | (4,839) | | | (5,937) | |
| 綜合收益(虧損) | 70,479 | | | (23,096) | | | (20,575) | |
| 非控股權益 | 4,921 | | | (14,066) | | | (19,303) | |
| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司的全面收益(虧損) | $ | 65,558 | | | $ | (9,030) | | | $ | (1,272) | |
附表一的附註是這些財務報表的組成部分。
附表I
阿爾法歐米茄半導體有限公司(母公司基礎)
簡明未合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 包括非控股利息在內的淨收益(虧損) | $ | 56,289 | | | $ | (18,257) | | | $ | (14,638) | |
| 對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊 | 12 | | | 76 | | | 274 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 683 | | | 450 | | | 432 | |
| 子公司淨(收益)虧損中的權益 | (64,709) | | | 17,845 | | | 14,334 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 資產負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款-公司間 | — | | | — | | | 3,937 | |
| 其他流動資產 | 75 | | | 187 | | | 134 | |
| 應付賬款和應計負債 | (4,034) | | | 3,953 | | | 121 | |
| 應付帳款-公司間 | 18,730 | | | (6,841) | | | 21,514 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 7,046 | | | (2,587) | | | 26,108 | |
| 投資活動的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 購置物業和設備 | — | | | — | | | (51) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 對子公司的投資 | — | | | — | | | (25,000) | |
| 用於投資活動的淨現金 | — | | | — | | | (25,051) | |
| 融資活動的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 限售股預扣税 | (6,924) | | | (1,509) | | | (2,028) | |
| 行使股票期權和員工持股計劃的收益 | 5,092 | | | 3,350 | | | 3,018 | |
| 回購普通股的付款 | — | | | — | | | (1,501) | |
| | | | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (1,832) | | | 1,841 | | | (511) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 5,214 | | | (746) | | | 546 | |
| 年初現金及現金等價物 | 4,538 | | | 5,284 | | | 4,738 | |
| 年終現金和現金等價物 | $ | 9,752 | | | $ | 4,538 | | | $ | 5,284 | |
附表一的附註是這些財務報表的組成部分。
阿爾法歐米茄半導體有限公司(母公司基礎)
簡明未合併財務報表附註
1.陳述依據
阿爾法和歐米茄半導體有限公司是所有阿爾法和歐米茄半導體子公司的母公司。它於2000年9月27日在百慕大註冊成立，是一家獲得豁免的有限責任公司。其註冊辦事處的地址是百慕大哈密爾頓HM 11號教堂街2號克拉倫登大廈。
隨附的母公司簡明財務報表是根據S-X法規附表I第12-04條編制的，因為其子公司的限制淨資產超過25阿爾法及歐米茄半導體有限公司及其附屬公司(“本公司”)綜合淨資產的百分比。
母公司對子公司的投資按權益會計法入賬。此類投資在資產負債表上列示為“對子公司的投資”，子公司的淨收入(虧損)根據實際持股比例在經營報表上確認為子公司股權投資的收入。公司間餘額和交易尚未沖銷。記錄的收入是母公司從2013財年開始收取的公司間行政服務費。
通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。腳註披露包含與本公司經營有關的補充信息，因此，這些報表應與本公司綜合財務報表的附註一併閲讀。
2.受限制的附屬公司淨資產
有關本公司附屬公司受限淨資產的討論，請參閲本公司合併財務報表附註12。
3.承擔和或有事項
有關公司承諾和或有事項的討論，請參閲公司合併財務報表附註13。
附表II
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
估值和合格賬户
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 津貼 | | 津貼 | | 免税額 |
| 對於可疑的 | | 對於價格 | | 為延期支付的費用 |
| 帳目 | | 三個方面的調整 | | 納税資產 |
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| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| 2018年6月30日 | $ | 30 | | | $ | 18,902 | | | $ | 30,105 | |
| 加法 | — | | | 115,842 | | | 5,315 | |
| 減量 | — | | | (110,669) | | | — | |
| | | | | |
| 2019年6月30日 | 30 | | | 24,075 | | | 35,420 | |
| 加法 | — | | | 140,413 | | | 2,407 | |
| 減量 | — | | | (134,396) | | | — | |
| | | | | |
| 2020年6月30日 | $ | 30 | | | $ | 30,092 | | | $ | 37,827 | |
| 加法 | — | | | 178,902 | | | 3,647 | |
| 減量 | — | | | (196,579) | | | — | |
| | | | | |
| 2021年6月30日 | $ | 30 | | | $ | 12,415 | | | $ | 41,474 | |
(B)展品索引：
| | | | | |
| 數 | 描述 |
| 3.1 | 註冊人組織章程(參考於2010年3月31日提交證監會的F-1表格註冊説明書附件3.1(第333-165823號文件)) |
| 3.2 | 經修訂及重訂的註冊人公司細則(於2015年11月12日向證監會提交的現行表格8-K報告的附件3.1) |
| 3.3 | 經修訂及重訂的註冊人公司細則第1號修正案(於2017年11月14日向證監會提交的現行表格8-K報告的附件3.1)
|
| 4.1 | 普通股股票表格(參考2010年3月31日提交給證監會的F-1表格登記説明書(第333-165823號文件)附件4.2併入) |
| 10.1 | 2000年股票計劃(參考2010年3月31日提交給證監會的F-1表格註冊表(第333-165823號文件)附件10.1) |
| 10.2 | 2000年股票計劃下的期權協議格式(參考2010年3月31日提交給證監會的F-1表格登記説明書(第333-165823號文件)附件10.2) |
| 10.3(+) | 2009年購股權/股票發行計劃(參考2010年3月31日提交給證監會的F-1表格登記説明書(第333-165823號文件)附件10.3)
|
| 10.4(+) | 2009年股票計劃下的購股權協議表格(參考2010年9月2日提交給證監會的20-F表格年度報告(第001-34717號文件)附件4.4) |
| 10.5(+) | 2009年股票計劃下的限制性股份單位發行協議表格(參考2010年9月2日提交給證監會的20-F表格年度報告(第001-34717號文件)附件4.5) |
| 10.6(+) | 僱員購股計劃(參考2010年3月31日提交給證監會的F-1表格登記説明書(第333-165823號文件)附件10.15) |
| |
| |
| 10.7†† | 註冊人與上海華虹NEC電子有限公司於2002年1月10日簽訂的代工協議(通過參考2010年3月31日提交給證監會的F-1表格註冊説明書(第333-165823號文件)附件10.16合併而成) |
| 10.8†† | 註冊人與上海華虹NEC電子有限公司於2005年7月28日簽訂的第一份鑄造協議附錄(通過參考於2010年3月31日首次提交給證監會的F-1表格註冊説明書(第333-165823號文件)附件10.17合併而成) |
| 10.9†† | 註冊人與上海華虹NEC電子有限公司於2007年4月11日簽訂的鑄造協議的第二個附錄(通過參考2010年3月31日提交給證監會的F-1表格註冊説明書(第333-165823號文件)附件10.18合併而成) |
| 10.10†† | 阿爾法-歐米茄半導體(澳門)有限公司與上海華虹NEC電子有限公司於2009年11月2日簽訂的代工服務協議(於2010年3月31日提交給證監會的F-1表格註冊説明書(第333-165823號文件)附件10.6作為參考而成立) |
| 10.11 | 阿爾法歐米茄半導體(香港)有限公司與Frontek Technology Corporation於2010年7月27日簽訂的非獨家分銷商協議(於2010年9月2日提交給證監會的Form 20-F年度報告(文件編號001-34717)中的附件4.17) |
| 10.12†† | 阿爾法歐米茄半導體(香港)有限公司與Frontek Technology Corporation於2010年7月27日簽訂的非獨家經銷商協議的補充協議(合併內容參考2010年9月2日提交給證監會的20-F表格年報(第001-34717號文件)中的附件4.18) |
| 10.13†† | 阿爾法歐米茄半導體(香港)有限公司與Frontek Technology Corporation於2011年4月21日簽訂的分銷協議第一修正案(合併內容參考2011年9月9日提交給證監會的10-K年報(第001-34717號文件)附件10.15) |
| | | | | |
| 10.14 | 註冊人與Frontek Technology Corporation於2010年7月27日簽訂的分銷協議的補充文件(引用2015年2月6日提交給委員會的10-Q季度報告(文件編號001-34717)附件10.1)
|
| 10.15 | 阿爾法歐米茄半導體(香港)有限公司與普羅美電子有限公司於2010年7月27日簽訂的非獨家分銷商協議(於2010年9月2日提交給證監會的20-F表格年度報告(文件編號001-34717)中的附件4.19) |
| 10.16†† | 阿爾法歐米茄半導體(香港)有限公司與普羅美電子有限公司於2010年7月27日簽訂的非獨家經銷商協議的補充協議(合併內容參考2010年9月2日提交給證監會的20-F表格年度報告(第001-34717號文件)中的附件4.20) |
| 10.17†† | 阿爾法歐米茄半導體(香港)有限公司與普羅美電子有限公司於2011年4月21日簽訂的分銷協議第一修正案(合併內容參考2011年9月9日提交給證監會的10-K年報(第001-34717號文件)附件10.18) |
| 10.18 | 註冊人與Promate電子有限公司於2010年7月27日簽訂的分銷協議補充文件(合併內容參考2015年2月6日提交給委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-34717)附件10.2)
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| 10.19 | 阿爾法和歐米茄半導體公司與OA Oakmead II，LLC之間截至2009年12月23日的租約(通過參考2010年3月31日提交給委員會的F-1表格註冊説明書(文件編號333-165823)中的附件10.19合併) |
| 10.20 | 登記人與OA Oakmead II，LLC之間截至2010年1月5日的擔保(通過引用2010年3月31日提交給委員會的F-1表格登記聲明(第333-165823號文件)附件10.20併入) |
| 10.21(+) | 註冊人與張偉明簽訂的僱傭協議書表格(參閲於2010年3月31日提交給證監會的表格F-1(檔案號333-165823)的登記聲明附件10.13) |
| 10.22(+) | 保留協議表格(參考2010年3月31日提交給證監會的表格F-1(檔案號333-165823)登記説明書附件10.14) |
| 10.23(+) | 限購股份協議表格(參考2010年3月31日提交給證監會的F-1表格登記説明書(第333-165823號文件)附件10.21) |
| 10.24 | 註冊人與上海華虹NEC電子有限公司於2012年3月6日簽署的第三份鑄造協議附錄(通過參考2012年8月31日提交給證監會的10-K表格年度報告(文件編號：001-34717)附件10.34合併而成) |
| 10.25(+) | 限售股發行協議修訂表(參考2012年8月31日提交給證監會的10-K表格年度報告(檔案號：001-34717)附件10.35併入) |
| 10.26(+) | 2014財年高管激勵計劃摘要(參考2013年8月30日提交給證監會的10-K年度報告(檔案號：001-34717)附件10.34) |
| 10.27(+) | 限售股協議表格(參考2014年5月9日提交給證監會的Form 10-Q季度報告(文件號：001-34717)附件10.3併入) |
| 10.28†† | 重慶阿爾法和歐米茄半導體有限公司註冊成立合資合同，截至2016年3月29日，註冊人、註冊人的若干子公司、重慶戰略性新興產業股權投資基金合夥企業(LP)和重慶兩江新區戰略性新興產業股權投資基金合夥企業(LP)(通過參考2016年5月10日提交給證監會的10-Q季度報告(文件編號001-34717)附件10.1併入)
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10.29 (+)
| 賠償協議表(參考2017年2月9日提交給證監會的10-Q季度報告附件10.1(文件編號001-34717)) |
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10.30††
| 重慶阿爾法歐米茄半導體有限公司與IT電子第十一設計研究院科技工程有限公司於2017年1月10日簽訂的工程、採購和建設合同(以下簡稱“總承包合同”)(通過參考2017年5月4日提交給歐盟委員會的10-Q季度報告(文件編號001-34717)附件10.2併入)
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10.31††
| 自2017年1月10日起生效的總承包合同第1號修正案(英文)(參考2017年5月4日提交給歐盟委員會的10-Q季度報告附件10.3(文件編號001-34717))
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10.32*††
| 融資租賃合同，日期為2018年5月9日，由重慶阿爾法歐米茄半導體有限公司與重慶銀海融資租賃有限公司簽訂(通過引用2018年8月23日提交給證監會的10-K年度報告(文件編號001-34717)中的附件10.38合併)
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10.33*††
| 房地產抵押合同，日期為2018年5月14日，由重慶阿爾法歐米茄半導體有限公司與進出口中國銀行公司簽訂(參考2018年8月23日提交給證監會的10-K年度報告(文件編號001-34717)附件10.39) |
| 10.34 | 《重慶阿爾法和歐米茄半導體有限公司註冊合資合同第二補充協議》(參考2020年5月11日提交給證監會的10-Q季度報告附件10.1(文件編號001-34717)合併) |
| 10.35 | 重慶阿爾法與歐米茄半導體有限公司合資合同第三次補充協議(英譯本)(參考2020年5月11日提交給證監會的10-Q季度報告附件10.2(文件編號001-34717)) |
| 10.36 | 截至2009年12月23日阿爾法和歐米茄半導體公司與ECI Five Oakmead，LLC之間的租約第一修正案(通過引用2020年5月11日提交給委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-34717)的附件10.3併入) |
| 10.37 | 修訂和重新制定了2018年綜合激勵計劃(通過引用附件10.1併入2019年11月12日提交給委員會的當前8-K表報告(第001-34717號文件)中) |
| 10.38 | 銀海租賃公司與中國進出口銀行、重慶阿爾法歐米茄半導體科技有限公司於2020年6月28日簽訂的融資租賃合同補充協議(英文譯文) (引用表格10-K(檔案號001-34717)於2020年9月2日提交給委員會的年度報告中的附件10.44) |
| 10.39 | 市場表現限制性股票單位協議修正案(參考2020年11月6日提交給證監會的10-Q表格季度報告(文件編號001-34717)附件10.1) |
| 10.40 | 銀海租賃公司與重慶阿爾法歐米茄半導體技術有限公司融資租賃合同補充協議，日期為2020年8月3日(參考2020年11月6日提交給證監會的10-Q季度報告(文件編號001-34717)附件10.2) |
| 10.41 | 2010年4月28日樑一帆離職福利計劃函件協議書(參考2021年2月8日提交給證監會的Form 10-Q季度報告附件10.1(文件編號001-34717)) |
| 10.42 | 嶽世和離職福利計劃函件協議書，日期為2010年4月28日(引用附件10.2併入2021年2月8日提交給證監會的10-Q季度報告(文件編號001-34717)) |
| 10.43(+) | 阿爾法和歐米茄半導體有限公司2021年高管激勵現金紅利計劃(結合於2021年5月7日提交給委員會的10-Q季度報告(文件編號001-34717)附件10.1) |
| 10.44*(+) | 張博士與阿爾法和歐米茄半導體有限公司CEO僱傭協議的第一修正案 |
| 10.45*(+) | 2021年阿爾法和歐米茄半導體有限公司高管留任協議 |
| 10.46*(+) | 修訂和重申非僱員董事薪酬政策 |
| 10.47*(+) | 租用美國桑尼維爾辦事處的第二修正案 |
| | | | | |
| 10.48*(+) | 租用美國桑尼維爾辦事處的第三修正案 |
| 21.1* | 註冊人子公司名單 |
| 23.1* | BDO USA，LLP，獨立註冊會計師事務所同意 |
| 31.1* | 交易法第13(A)-14(A)條規定的首席執行官證明 |
| 31.2* | 交易法第13(A)-14(A)條規定的首席財務官證明 |
| 32.1* | 《交易法》第13a-14(B)條和《美國法典》第18編第63章第1350節要求的首席執行官證書 |
| 32.2* | 《交易法》第13a-14(B)條和《美國法典》第18編第63章第1350節要求的首席財務官證明 |
| 101.INS | XBRL實例 |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構 |
| 101.CAL | XBRL分類可拓計算 |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義 |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤 |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿 |
*以表格10-K與本年度報告一併提交。
根據美國證券交易委員會(SEC)的一項命令，本文檔中包含的某些信息已獲得††保密待遇。這些信息已被省略，並單獨提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
(+)表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
2021年8月30日
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| 阿爾法和歐米茄半導體有限公司 |
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| 由以下人員提供： | /s/邁克·F·張(Mike F.Chang)和他的父親、母親、母親和母親。 |
| | 張德培(Mike F.Chang) |
| | 首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
授權書
通過這些禮物認識所有的人，以下簽名的每一人構成並任命張國榮和樑一凡，以及他們中的每一人，他或她的真正合法的事實受權人和代理人，以任何和所有身份，以他或她的名義、地點和代替他或她，簽署對本報告的任何和所有修訂，並將其連同所有證物以及與此相關的其他文件提交給證券交易委員會，授予該等事實上的受權人以完全的替代權和再代權，以任何和所有的身份簽署對本報告的任何和所有修正案，並將其連同所有證物和與此相關的其他文件提交給證券交易委員會，授予該等事實上的受權人。完全有權作出和執行與此相關的每一項必要和必要的行為和事情，盡其可能或可以親自作出的一切意圖和目的，在此批准並確認所有上述事實代理人和代理人，或他們中的任何一人，或他們的替代者或替代者，可以合法地作出或導致作出憑藉本條例而作出的一切行為和事情，並在此批准和確認所有上述事實代理人和代理人，或他們中的任何一人，或他們的替代者或替代者，可以合法地作出或導致作出的一切行為和事情，如他或她本人可能或她本人可能或可以親自作出的那樣。
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
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| 簽名 | | 標題 | 日期 |
| /s/：Mike F.Chang(邁克·F·張) | | 董事會主席兼首席執行官 | 2021年8月30日 |
Mike F.Chang，博士。 | | (首席行政主任) | |
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| /s/* | | 首席財務官兼公司祕書 | 2021年8月30日 |
樑逸凡 | | (首席財務官和首席會計官) | |
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| /s/：盧卡斯·S·張(Lucas S.Chang) | | 導演 | 2021年8月30日 |
張盧卡斯(Lucas S.Chang) | | | |
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| /s/中國記者克勞迪婭·陳(Claudia Chen) | | 導演 | 2021年8月30日 |
克勞迪婭·陳 | | | |
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| /s/**何月娥(音譯) | | 導演 | 2021年8月30日 |
何月詩，博士。 | | | |
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| /s/**歐陽王 | | 導演 | 2021年8月30日 |
歐陽王 | | | |
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| /s/*邁克爾·L·法伊弗(Michael L.Pfeiffer) | | 導演 | 2021年8月30日 |
邁克爾·L·法伊弗(Michael L.Pfeiffer) | | | |
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| /s/*美國總統邁克爾·J·薩拉梅(Michael J.Salameh)。 | | 導演 | 2021年8月30日 |
邁克爾·J·薩拉梅(Michael J.Salameh) | | | |
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