展品99.2
解釋性註釋
JAMF Holding Corp.(以下簡稱“本公司”)現向美國證券交易委員會(SEC)提交本文件,以反映公司在截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告(以下簡稱“2021年第一季度Form 10-Q”)中所述的公司財務信息的表述方式的變化,以實施對非實質性錯誤的糾正。在此,JAMF Holding Corp.(以下簡稱“本公司”)正在提交本文件,以反映公司財務信息在截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告(以下簡稱“2021年第一季度Form 10-Q報告”)中所闡述的公司財務信息的表述方式的變化,以實施對非實質性錯誤的糾正。
正如之前在截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告(“2021年第二季度Form 10-Q”)中披露的,正如2021年8月20日提交給證券交易委員會的那樣,公司修訂了之前發佈的合併財務報表,以糾正與某些佣金相關的重大錯誤,這些錯誤在前期沒有正確資本化,以及其他非重大錯誤。有關糾正這些錯誤的更多信息,請參見本文包含的第I部分第1項的註釋3。本展覽更新了最初申報的下列項目的信息,以反映這些非實質性錯誤的糾正情況:(1)第I部分第1項財務報表和(2)第I部分第2項管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
本備案文件不會更新2021年第一季度表格10-Q中除上述項目外的其他項目。2021年第一季度表格10-Q中的信息一般陳述為截至2021年3月31日,本文件不反映除上述非實質性錯誤更正以外的任何後續信息或事件。在不限制前述規定的情況下,本文件並不旨在更新管理層在2021年第一季度10-Q表格中包含的財務狀況和運營結果的討論和分析,以瞭解管理層已發生或已知的任何信息、不確定性、交易、風險、事件或趨勢,但糾正上述非實質性錯誤除外。有關糾正非實質性錯誤的更新信息包含在2021年第二季度10-Q表格和公司提交給證券交易委員會的其他文件中。本展品應與2021年第一季度的10-Q表格、2021年第二季度的10-Q表格以及公司在2021年5月11日之後提交給證券交易委員會的任何其他文件(“其他文件”)一併閲讀。2021年第二季度Form 10-Q和其他文件包含有關自提交2021年第一季度Form 10-Q以來發生的事件、發展和對公司某些預期的更新的信息。
目錄
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| | 頁 |
第一部分: | 財務信息 | |
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第一項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
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| 截至2021年3月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | 3 |
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| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月綜合營業報表 | 4 |
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| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月股東權益合併報表 | 5 |
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| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月合併現金流量表 | 6 |
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| 合併財務報表附註 | 7 |
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
第一部分:財務信息
項目1.編制財務報表
JAMF控股公司
綜合資產負債表
(以千為單位,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 2021年3月31日(1) | | 2020年12月31日(1) |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 196,190 | | | $ | 194,868 | |
應收貿易賬款,分別在2021年3月31日和2020年12月31日扣除津貼淨額603美元和530美元 | 75,882 | | | 69,056 | |
應收所得税 | 632 | | | 632 | |
遞延合同成本 | 9,213 | | | 8,284 | |
預付費用 | 15,009 | | | 13,283 | |
其他流動資產 | 2,325 | | | 1,113 | |
流動資產總額 | 299,251 | | | 287,236 | |
設備和租賃改進,淨值 | 16,779 | | | 15,130 | |
商譽 | 541,850 | | | 541,480 | |
其他無形資產,淨額 | 197,504 | | | 202,878 | |
遞延合同成本,非流動 | 23,638 | | | 22,202 | |
其他資產 | 28,898 | | | 5,359 | |
總資產 | $ | 1,107,920 | | | $ | 1,074,285 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 5,744 | | | $ | 6,967 | |
應計負債 | 28,131 | | | 31,916 | |
應付所得税 | 1,066 | | | 713 | |
遞延收入 | 167,868 | | | 160,002 | |
流動負債總額 | 202,809 | | | 199,598 | |
遞延收入,非流動收入 | 53,711 | | | 45,507 | |
遞延税負淨額 | 4,285 | | | 5,087 | |
其他負債 | 33,839 | | | 13,079 | |
總負債 | 294,644 | | | 263,271 | |
承擔和或有事項(附註9) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,面值0.001美元,2021年3月31日和2020年12月31日授權發行的5000萬股;2021年3月31日和2020年12月31日沒有發行和發行的股票 | — | | | — | |
普通股,面值0.001美元,於2021年3月31日和2020年12月31日授權發行的5億股;分別於2021年3月31日和2020年12月31日發行和發行的117,705,895股和116,992,472股 | 118 | | | 117 | |
額外實收資本 | 909,966 | | | 903,116 | |
累計赤字 | (96,808) | | | (92,219) | |
股東權益總額 | 813,276 | | | 811,014 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,107,920 | | | $ | 1,074,285 | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。有關更多信息,請參見注釋3。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
合併業務報表
(以千為單位,不包括每股和每股金額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 (1) | | 2020 (1) |
收入: | | | |
訂閲 | $ | 74,482 | | | $ | 54,204 | |
服務 | 4,003 | | | 4,087 | |
許可證 | 2,242 | | | 1,762 | |
總收入 | 80,727 | | | 60,053 | |
收入成本: | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 12,014 | | | 9,248 | |
服務成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 2,465 | | | 3,090 | |
攤銷費用 | 2,777 | | | 2,677 | |
總收入成本 | 17,256 | | | 15,015 | |
毛利 | 63,471 | | | 45,038 | |
運營費用: | | | |
銷售和市場營銷 | 30,167 | | | 23,004 | |
研發 | 15,626 | | | 12,638 | |
一般事務和行政事務 | 16,244 | | | 11,215 | |
攤銷費用 | 5,627 | | | 5,674 | |
總運營費用 | 67,664 | | | 52,531 | |
運營虧損 | (4,193) | | | (7,493) | |
利息支出,淨額 | (55) | | | (4,778) | |
外幣交易損失 | (218) | | | (304) | |
其他收入,淨額 | — | | | 55 | |
所得税(撥備)利益前虧損 | (4,466) | | | (12,520) | |
所得税(撥備)優惠 | (123) | | | 3,024 | |
淨損失 | $ | (4,589) | | | $ | (9,496) | |
每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | |
加權平均股數,用於計算基本和稀釋後每股淨虧損 | 117,386,322 | | | 102,860,545 | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。有關更多信息,請參見注釋3。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
合併股東權益報表
(單位為千,份額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票類 | | 額外繳費 資本 | | 累計 赤字(1) | | 股東的 股本(1) |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金額 | | | |
| | | | | | | (經修訂) | | (經修訂) |
截至2021年3月31日的三個月: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 116,992,472 | | | $ | 117 | | | $ | 903,116 | | | $ | (92,219) | | | $ | 811,014 | |
股票期權的行使 | 713,423 | | | 1 | | | 4,018 | | | — | | | 4,019 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,832 | | | — | | | 2,832 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (4,589) | | | (4,589) | |
平衡,2021年3月31日 | 117,705,895 | | | $ | 118 | | | $ | 909,966 | | | $ | (96,808) | | | $ | 813,276 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三個月: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (68,137) | | | $ | 500,722 | |
股票期權的行使 | 18,792 | | | — | | | 103 | | | — | | | 103 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 811 | | | — | | | 811 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (9,496) | | | (9,496) | |
平衡,2020年3月31日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 569,670 | | | $ | (77,633) | | | $ | 492,140 | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。有關更多信息,請參見注釋3。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計)
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| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 (1) | | 2020 (1) |
經營活動的現金流 | | | |
淨損失 | $ | (4,589) | | | $ | (9,496) | |
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金的調整: | | | |
折舊及攤銷費用 | 9,784 | | | 9,669 | |
遞延合同成本攤銷 | 2,700 | | | 1,705 | |
債務發行成本攤銷 | 69 | | | 279 | |
非現金租賃費用 | 1,267 | | | — | |
壞賬費用和回報撥備 | 159 | | | 240 | |
基於股份的薪酬 | 2,832 | | | 811 | |
遞延税金優惠 | (613) | | | (2,368) | |
對或有對價的調整 | 300 | | | — | |
其他 | 201 | | | (73) | |
營業資產和負債變動情況: | | | |
應收貿易賬款 | (7,066) | | | 278 | |
應收/應付所得税 | 376 | | | (789) | |
預付費用和其他資產 | (3,317) | | | (1,756) | |
遞延合同成本 | (5,065) | | | (3,713) | |
應付帳款 | (1,191) | | | (2,006) | |
應計負債 | (7,683) | | | (4,928) | |
遞延收入 | 15,913 | | | 4,863 | |
其他負債 | (54) | | | (13) | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | 4,023 | | | (7,297) | |
投資活動的現金流 | | | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | (3,041) | | | — | |
設備採購和租賃改進 | (3,290) | | | (1,039) | |
出售設備和改進租賃的收益 | 12 | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (6,319) | | | (1,039) | |
融資活動的現金流 | | | |
為要約費用支付的現金 | — | | | (1,465) | |
行使股票期權所得收益 | 4,019 | | | 103 | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 4,019 | | | (1,362) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (401) | | | — | |
現金及現金等價物淨增(減) | 1,322 | | | (9,698) | |
期初現金和現金等價物 | 194,868 | | | 32,375 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 196,190 | | | $ | 22,677 | |
現金流量信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 3 | | | $ | 4,734 | |
所得税支付的現金,扣除退税後的淨額 | 351 | | | 216 | |
應計但未支付的要約成本 | — | | | 2,378 | |
以經營租賃負債換取的經營租賃資產 | (19) | | | — | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。有關更多信息,請參見注釋3。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
注1.業務呈報依據及業務描述
業務説明
JAMF控股公司及其全資子公司統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”。我們是蘋果企業管理的標配,我們的雲軟件平臺是全球唯一垂直聚焦的蘋果基礎設施和規模化安全平臺。我們幫助組織在雲中連接、管理和保護蘋果產品、應用程序和企業資源,而無需觸摸設備。有了我們的產品,蘋果設備可以部署到收縮包裝盒中全新的員工手中,在第一次開機時自動設置和個性化,並在設備的整個生命週期內持續管理。我們的客户遍佈世界各地。
Vista股權合作伙伴收購
2017年11月13日,Vista Equity Partners(“Vista”)以7.338億美元的收購價(“Vista收購”)收購了公司所有已發行和流通股的多數股權。截至2021年3月31日,Vista控制的基金約佔我們已發行普通股的61.9%。因此,根據納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)的公司治理規則,我們是一家“受控公司”。
新興成長型公司地位
我們是一家新興的成長型公司,根據2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的定義。根據就業法案,新興成長型公司可以推遲採用在就業法案頒佈後發佈的新的或修訂的會計準則,直到這些標準適用於私營公司。
我們選擇利用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則,這些會計準則對上市公司和私營公司具有不同的生效日期,直到(I)不再是新興成長型公司或(Ii)肯定和不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。因此,我們的合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
在首次公開募股(IPO)完成後的前五個財年,我們仍將是一家新興的成長型公司,除非發生以下情況之一:(I)我們的年度總收入至少為10.7億美元,(Ii)我們在前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債務證券,或(Iii)我們被視為大型加速申報公司,這意味着截至前一年6月30日,我們由非關聯公司持有的普通股市值超過7.00億美元。
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的,其中包括公平列報公司綜合財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有調整。
已對上期金額進行了某些重新分類,以符合當前的列報方式。2020年第四季度,公司在追溯的基礎上將綜合營業報表中的內部訂閲收入從許可證收入重新分類為訂閲收入。截至2020年3月31日的三個月,重新分類的金額為450萬美元。修訂後的陳述與我們的分類收入披露一致,也更符合投資者和財務報表的其他用户對整體訂閲收入的評估。重新分類對總收入沒有影響。
2020年,由於我們於2020年7月完成首次公開募股(IPO),本公司在截至2020年3月31日的三個月內為發售成本150萬美元支付的現金,從經營活動重新分類為綜合現金流量表中的融資活動。重新分類的影響對當期或上期財務報表沒有實質性影響。
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
未經審計的中期綜合財務信息
隨附的截至2021年3月31日的中期綜合資產負債表、截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的綜合經營表、股東權益表和現金流量表以及相關的腳註披露均未經審計。這些未經審計的中期綜合財務報表與年度綜合財務報表的編制基準相同,管理層認為,這些報表包括公平列報公司綜合財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有調整。除了附註3中討論的修訂外,所有調整都是正常的經常性調整。截至2021年3月31日的三個月的業績不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。
預算的使用
按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響報告期內報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。這些估計是基於管理層對公司未來可能採取的當前事件和行動的最佳瞭解,包括但不限於收入確認、基於股票的薪酬、佣金、商譽和所得税會計。實際結果可能與這些估計不同。
分段和地理信息
我們的首席運營決策者(“CODM”)是我們的首席執行官,他審核在綜合基礎上提交的財務信息,以便做出運營決策、評估財務業績和分配資源。我們的業務是作為一個運營部門運營的,因此我們有一個需要報告的部門。
根據最終用户客户地址確定的按地理區域劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 (1) | | 2020 (1) |
| (單位:千) |
收入: | | | |
美洲 | $ | 60,817 | | | $ | 46,871 | |
歐洲、中東、印度和非洲 | 14,523 | | | 9,930 | |
亞太地區 | 5,387 | | | 3,252 | |
| $ | 80,727 | | | $ | 60,053 | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。有關更多信息,請參見注釋3。
附註2.主要會計政策摘要
公司在截至2020年12月31日的年度10-K表格年度報告中的綜合財務報表附註2中討論了公司的重要會計政策。除因採用新會計準則而更新的租賃會計政策外,該等政策並未對本公司截至2021年3月31日止三個月的綜合財務報表及相關附註產生重大影響。下面介紹某些政策的影響。
收入確認
該公司應用ASC主題606,與客户的合同收入(“ASC 606”),並遵循一個五步模型來確定根據ASC 606確認的適當收入數額。
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
收入的分類
該公司將收入分為訂閲和非訂閲類別,以將基於期限和可更新的收入與一次性收入分開。訂閲和非訂閲合同安排的收入如下:
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 (1) | | 2020 (1) |
| (單位:千) |
SaaS訂閲以及支持和維護 | $ | 66,776 | | | $ | 49,664 | |
內部部署訂閲 | 7,706 | | | 4,540 | |
訂閲收入 | 74,482 | | | 54,204 | |
專業服務 | 4,003 | | | 4,087 | |
永久許可證 | 2,242 | | | 1,762 | |
非訂閲收入 | 6,245 | | | 5,849 | |
總收入 | $ | 80,727 | | | $ | 60,053 | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。有關更多信息,請參見注釋3。
合同餘額
如果收入在開票權之前確認,則記錄合同資產。截至2021年3月31日和2020年12月31日,合同資產餘額分別為120萬美元和90萬美元。
合同負債包括確認收入之前的客户賬單。公司預先向客户開具訂閲、支持、維護和服務的發票。
合同負債的變化,包括期初合同負債餘額在本期間賺取的收入和本期間新的遞延收入如下:
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 (1) | | 2020 (1) |
| (單位:千) |
期初餘額 | $ | 205,509 | | | $ | 140,449 | |
賺取的收入 | (60,633) | | | (47,304) | |
遞延收入 | 76,703 | | | 52,167 | |
期末餘額 | $ | 221,579 | | | $ | 145,312 | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。有關更多信息,請參見注釋3。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,除了我們的銷售活動外,我們的合同資產和負債沒有重大變化。
剩餘履約義務
分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和待開票的不可註銷金額。截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司分別有2.431億美元和2.241億美元的剩餘履約義務,其中78%和80%預計將分別確認為隨後12個月的收入,其餘部分
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
預計將在此後三年內得到認可。之前報告的截至2020年12月31日的剩餘履約義務已被修訂。有關更多信息,請參見注釋3。
遞延合同成本
當確定受益期超過一年時,銷售佣金以及相關的工資税和退休計劃繳費(合起來,合同成本)對客户合同的收購是遞增的,它們使用投資組合方法在合併資產負債表中作為遞延合同成本資本化。
截至2021年和2020年3月31日的前三個月,合同成本攤銷總額分別為270萬美元和170萬美元。此前報告的合同費用攤銷費用已經修訂。有關更多信息,請參見注釋3。
公司定期審查這些遞延成本,以確定是否發生了可能影響這些遞延合同成本受益期的事件或環境變化。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內,沒有記錄到減值損失。
信用風險集中
在截至2021年3月31日的三個月裏,該公司有一家分銷商的淨收入佔總淨收入的10%以上。截至2021年3月31日,與該總代理商相關的應收賬款總額為1730萬美元。在截至2020年3月31日的三個月裏,該公司有兩家分銷商,佔總淨收入的10%以上。截至2020年12月31日,與這些分銷商相關的應收賬款總額為1980萬美元。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏,沒有一個最終客户的收入佔總收入的10%以上。
最近發佈的尚未採用的會計公告
新的會計聲明不時由財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構發佈,並於指定生效日期被吾等採納。除非另有討論,否則最近發佈的尚未生效的準則在採用後不會對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
金融工具--信貸損失
2016年6月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號,金融工具-信貸損失(主題為326):金融工具信用損失的計量(“ASU 2016-13”),其中引入了一個基於預期損失的模型,以估計大多數金融資產和某些其他工具的信用損失。2019年11月,FASB發佈了ASU No.2019-10,金融工具-信貸損失(主題為326),衍生品和對衝(主題為815),以及租賃(主題為842):生效日期(主題為2019-10)。此次更新允許尚未採用ASU編號:2016-02,租賃(主題:842)的實體延長初始生效日期(“ASU,2016-02”)。該標準在2022年12月15日之後開始的年度報告期內有效,允許提前採用。實體將通過記錄留存收益的累積效果調整來應用該標準的規定。該公司尚未採用ASU 2016-13年度,目前正在評估該標準將對其合併財務報表產生的影響。
參考匯率改革
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革(專題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”),為實體提供臨時的可選財務報告替代方案,以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔,幷包括一項條款,允許實體將修改後的合同作為現有合同的延續進行核算。ASU 2020-04自發布之日起生效,
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JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
可適用至2022年12月31日。採用這一準則預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
採用新的會計公告
租契
2016年2月,FASB發佈了ASU No.2016-02,租賃(主題842),以提高與其租賃安排相關的組織之間的透明度和可比性。此次更新要求承租人在資產負債表上確認大多數租賃,但如果做出政策選擇,短期租賃除外,同時在損益表上以類似於現行GAAP的方式確認租賃費用。指導意見還要求各實體披露有關其租賃安排的關鍵數量和質量信息。公司於2021年1月1日採用了新的租賃標準,採用了可選的向修改後的追溯法過渡的方法。根據這一過渡性條款,從2021年1月1日開始的報告期的業績將在ASC主題842“租賃”(“ASC 842”)下公佈,而上期金額將繼續根據ASC主題840“租賃”(“ASC 840”)下公司的歷史會計處理進行報告和披露。
為了減輕採用和持續遵守ASC 842的負擔,在新的指導下提供了一些實用的權宜之計和政策選擇。本公司選擇了過渡指導允許的“一攬子實際權宜之計”,其中包括不需要重新評估在通過之前簽訂的合同是否屬於租賃或包含租賃,並允許繼續對現有租賃進行歷史租賃分類。本公司並未選擇採用“事後諸葛亮”的權宜之計,因此在2021年1月1日採用租賃期的剩餘部分來計量使用權(“ROU”)資產和租賃負債。
該公司根據ASC 842做出了一項會計政策選擇,不確認12個月或更短期限的租賃的淨資產和租賃負債。對於所有其他租賃,本公司根據租賃開始日(或採用ASC 842後的現有租賃,則為2021年1月1日)租賃期內的租賃付款現值確認ROU資產和租賃負債。ROU資產還包括在生效日期或之前發生的任何初始直接成本和支付的租賃款項,並因任何租賃激勵措施而減少。
未來的租賃付款可能包括固定租金上漲條款或取決於某個指數(如消費者物價指數)的付款。指數的後續變化和對基本租金的其他定期市場費率調整在發生的期間記入可變租賃費用。
該公司已作出會計政策選擇,將其合同中的租賃和非租賃部分作為所有資產類別的單一租賃部分進行核算。非租賃部分通常代表轉移給公司的額外服務,如房地產的公共區域維護,這些服務的性質是可變的,並記錄在發生的期間的可變租賃費用中。
由於本公司的租約沒有易於確定的隱含貼現率,因此本公司使用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率是在類似的經濟環境下,在類似的期限和金額下,公司在抵押的基礎上必須支付的借款利率。評估因素如公司特定信貸風險、租賃期限、相關抵押品的性質及質素、貨幣及經濟環境等,以釐定適用於每份租賃的遞增借款利率。
採用後,公司記錄了與公司經營租賃相關的ROU資產和租賃負債,分別約為2,500萬美元和2,860萬美元。採用新租賃標準並未對我們的綜合經營表或綜合現金流量表產生實質性影響。有關更多信息,請參見注釋7。
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JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
實體自有股權中的可轉換債務和其他期權和合同
2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號文件,其中包括債務轉換和其他期權(分主題470-20)和實體自有權益衍生工具和套期保值合約(分主題815-40):實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理(“ASU 2020-06”),簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理。在其他變化中,該準則取消了可轉換工具的有益轉換和現金轉換會計模式。因此,實體將把可轉換債務工具完全作為債務入賬,除非該工具包含根據ASC主題815衍生工具和對衝要求作為衍生工具進行分拆的特徵,或者可轉換債務工具是以相當高的溢價發行的。此外,修正案還要求在計算稀釋後每股收益時,所有可轉換工具均採用IF-轉換方法。該標準適用於2021年12月15日之後的財年,包括這些財年內的過渡期。允許提前領養。該公司於2021年1月1日提前採用了新標準。該準則的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
附註3.修訂以前發佈的未經審計的中期財務報表
在編制截至2021年6月30日的季度財務報表時,該公司發現了與某些佣金有關的重大錯誤,這些錯誤在前幾個時期沒有正確資本化。佣金以及相關的工資税和退休計劃繳費不是收購客户合同的增量,本應根據公認會計準則計入費用,而不是資本化。因此,在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏,銷售和營銷費用被低估,遞延合同成本分別被誇大了80萬美元和70萬美元。
根據員工會計公告(“SAB”)第99號、重要性和SAB第108號,在量化本年度財務報表中的錯誤陳述時,考慮到上一年度錯誤陳述的影響,本公司對這一錯誤的重要性進行了定量和定性的評估,並確定該錯誤對其以前發佈的合併財務報表沒有重大影響。然而,在2021年綜合業務表中對這一錯誤的累積影響進行調整將對公司這一時期的業績產生重大影響,因為隨着時間的推移,錯誤的累計數量會增加。因此,本公司修訂了之前發佈的截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的綜合財務報表以及截至2021年3月31日的季度和截至2021年3月31日的季度的未經審計的綜合財務報表,以及截至2020年6月30日和2020年9月30日的季度和年初至今的財務報表,以糾正錯誤。
修訂還包括對本公司以前記錄為識別期內超期調整的其他非重大錯誤以及其他先前確認的非重大錯誤進行的更正。此前記錄的期間外調整包括設立國家估值免税額,以及其他非實質性錯誤。該公司此前認定,這些錯誤無論是單獨的還是總體的,都沒有導致我們之前發佈的合併財務報表的重大錯報,當將這些非實質性錯誤與上述佣金錯誤彙總在一起時,得出了同樣的結論。
所附財務報表和合並財務報表的相關腳註已修訂,以糾正上文討論的非實質性錯誤。下表提供了我們以前報告的金額與修訂金額的對賬,以糾正截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度我們未經審計的合併財務報表中的這些非實質性錯誤。
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合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (單位:千) |
資產 | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 196,190 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 196,190 | |
應收貿易賬款,扣除津貼後的淨額 | 75,882 | | | — | | | — | | | 75,882 | |
應收所得税 | 632 | | | — | | | — | | | 632 | |
遞延合同成本 | 11,155 | | | (1,942) | | | — | | | 9,213 | |
預付費用 | 15,009 | | | — | | | — | | | 15,009 | |
其他流動資產 | 2,325 | | | — | | | — | | | 2,325 | |
流動資產總額 | 301,193 | | | (1,942) | | | — | | | 299,251 | |
設備和租賃改進,淨值 | 16,965 | | | — | | | (186) | | | 16,779 | |
商譽 | 541,850 | | | — | | | — | | | 541,850 | |
其他無形資產,淨額 | 197,504 | | | — | | | — | | | 197,504 | |
遞延合同成本,非流動 | 28,774 | | | (5,136) | | | — | | | 23,638 | |
其他資產 | 28,898 | | | — | | | — | | | 28,898 | |
總資產 | $ | 1,115,184 | | | $ | (7,078) | | | $ | (186) | | | $ | 1,107,920 | |
負債和股東權益 | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 5,744 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,744 | |
應計負債 | 28,131 | | | — | | | — | | | 28,131 | |
應付所得税 | 1,153 | | | (68) | | | (19) | | | 1,066 | |
遞延收入 | 167,868 | | | — | | | — | | | 167,868 | |
流動負債總額 | 202,896 | | | (68) | | | (19) | | | 202,809 | |
遞延收入,非流動收入 | 53,711 | | | — | | | — | | | 53,711 | |
遞延税負淨額 | 5,475 | | | (1,391) | | | 201 | | | 4,285 | |
其他負債 | 33,839 | | | — | | | — | | | 33,839 | |
總負債 | 295,921 | | | (1,459) | | | 182 | | | 294,644 | |
承諾和或有事項 | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | |
優先股 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股 | 118 | | | — | | | — | | | 118 | |
額外實收資本 | 909,966 | | | — | | | — | | | 909,966 | |
累計赤字 | (90,821) | | | (5,619) | | | (368) | | | (96,808) | |
股東權益總額 | 819,263 | | | (5,619) | | | (368) | | | 813,276 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,115,184 | | | $ | (7,078) | | | $ | (186) | | | $ | 1,107,920 | |
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合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (以千為單位,不包括每股和每股金額) |
收入: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 74,923 | | | $ | — | | | $ | (441) | | | $ | 74,482 | |
服務 | 4,003 | | | — | | | — | | | 4,003 | |
許可證 | 2,242 | | | — | | | — | | | 2,242 | |
總收入 | 81,168 | | | — | | | (441) | | | 80,727 | |
收入成本: | | | | | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 12,014 | | | — | | | — | | | 12,014 | |
服務成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 2,465 | | | — | | | — | | | 2,465 | |
攤銷費用 | 2,777 | | | — | | | — | | | 2,777 | |
總收入成本 | 17,256 | | | — | | | — | | | 17,256 | |
毛利 | 63,912 | | | — | | | (441) | | | 63,471 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 29,332 | | | 835 | | | — | | | 30,167 | |
研發 | 15,626 | | | — | | | — | | | 15,626 | |
一般事務和行政事務 | 16,105 | | | — | | | 139 | | | 16,244 | |
攤銷費用 | 5,627 | | | — | | | — | | | 5,627 | |
總運營費用 | 66,690 | | | 835 | | | 139 | | | 67,664 | |
運營虧損 | (2,778) | | | (835) | | | (580) | | | (4,193) | |
利息支出,淨額 | (55) | | | — | | | — | | | (55) | |
外幣交易損失 | (171) | | | — | | | (47) | | | (218) | |
其他收入,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税優惠前虧損 | (3,004) | | | (835) | | | (627) | | | (4,466) | |
所得税優惠 | (65) | | | (76) | | | 18 | | | (123) | |
淨損失 | $ | (3,069) | | | $ | (911) | | | $ | (609) | | | $ | (4,589) | |
每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | (0.03) | | | | | | | $ | (0.04) | |
加權平均股數,用於計算基本和稀釋後每股淨虧損 | 117,386,322 | | | | | | | 117,386,322 | |
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合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票類 | | 額外繳費 資本 | | 累計 赤字 | | 股東的 權益 |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金額 | | | |
| (單位為千,份額除外) |
正如之前報道的那樣 | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 116,992,472 | | | $ | 117 | | | $ | 903,116 | | | $ | (87,752) | | | $ | 815,481 | |
股票期權的行使 | 713,423 | | | 1 | | | 4,018 | | | — | | | 4,019 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,832 | | | — | | | 2,832 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (3,069) | | | (3,069) | |
平衡,2021年3月31日 | 117,705,895 | | | $ | 118 | | | $ | 909,966 | | | $ | (90,821) | | | $ | 819,263 | |
| | | | | | | | | |
佣金調整 | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,708) | | | $ | (4,708) | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (911) | | | (911) | |
平衡,2021年3月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (5,619) | | | $ | (5,619) | |
| | | | | | | | | |
其他調整 | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 241 | | | $ | 241 | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (609) | | | (609) | |
平衡,2021年3月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (368) | | | $ | (368) | |
| | | | | | | | | |
經修訂的 | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 116,992,472 | | | $ | 117 | | | $ | 903,116 | | | $ | (92,219) | | | $ | 811,014 | |
股票期權的行使 | 713,423 | | | 1 | | | 4,018 | | | — | | | 4,019 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,832 | | | — | | | 2,832 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (4,589) | | | (4,589) | |
平衡,2021年3月31日 | 117,705,895 | | | $ | 118 | | | $ | 909,966 | | | $ | (96,808) | | | $ | 813,276 | |
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JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (單位:千) |
經營活動的現金流 | | | | | | | |
淨損失 | $ | (3,069) | | | $ | (911) | | | $ | (609) | | | $ | (4,589) | |
對淨虧損與經營活動提供的現金進行調節的調整: | | | | | | | |
折舊及攤銷費用 | 9,784 | | | — | | | — | | | 9,784 | |
遞延合同成本攤銷 | 3,296 | | | (596) | | | — | | | 2,700 | |
債務發行成本攤銷 | 69 | | | — | | | — | | | 69 | |
非現金租賃費用 | 1,267 | | | — | | | — | | | 1,267 | |
壞賬費用和回報撥備 | 159 | | | — | | | — | | | 159 | |
基於股份的薪酬 | 2,832 | | | — | | | — | | | 2,832 | |
遞延税金優惠 | (758) | | | 144 | | | 1 | | | (613) | |
對或有對價的調整 | 300 | | | — | | | — | | | 300 | |
其他 | 62 | | | — | | | 139 | | | 201 | |
營業資產和負債變動情況: | | | | | | | |
應收貿易賬款 | (7,066) | | | — | | | — | | | (7,066) | |
應收/應付所得税 | 463 | | | (68) | | | (19) | | | 376 | |
預付費用和其他資產 | (3,317) | | | — | | | — | | | (3,317) | |
遞延合同成本 | (6,496) | | | 1,431 | | | — | | | (5,065) | |
應付帳款 | (1,191) | | | — | | | — | | | (1,191) | |
應計負債 | (7,694) | | | — | | | 11 | | | (7,683) | |
遞延收入 | 15,472 | | | — | | | 441 | | | 15,913 | |
其他負債 | (90) | | | — | | | 36 | | | (54) | |
經營活動提供的淨現金 | 4,023 | | | — | | | — | | | 4,023 | |
投資活動的現金流 | | | | | | | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | (3,041) | | | — | | | — | | | (3,041) | |
設備採購和租賃改進 | (3,290) | | | — | | | — | | | (3,290) | |
出售設備和改進租賃的收益 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
用於投資活動的淨現金 | (6,319) | | | — | | | — | | | (6,319) | |
融資活動的現金流 | | | | | | | |
行使股票期權所得收益 | 4,019 | | | — | | | — | | | 4,019 | |
融資活動提供的現金淨額 | 4,019 | | | — | | | — | | | 4,019 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (401) | | | — | | | — | | | (401) | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 1,322 | | | — | | | — | | | 1,322 | |
期初現金和現金等價物 | 194,868 | | | — | | | — | | | 194,868 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 196,190 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 196,190 | |
現金流量信息的補充披露: | | | | | | | |
支付利息的現金 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
所得税支付的現金,扣除退税後的淨額 | 351 | | | — | | | — | | | 351 | |
以經營租賃負債換取的經營租賃資產 | (19) | | | — | | | — | | | (19) | |
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (單位:千) |
資產 | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 22,677 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,677 | |
應收貿易賬款,扣除津貼後的淨額 | 46,203 | | | — | | | — | | | 46,203 | |
應收所得税 | 520 | | | — | | | — | | | 520 | |
遞延合同成本 | 6,331 | | | (1,118) | | | — | | | 5,213 | |
預付費用 | 13,491 | | | — | | | — | | | 13,491 | |
其他流動資產 | 5,194 | | | — | | | — | | | 5,194 | |
流動資產總額 | 94,416 | | | (1,118) | | | — | | | 93,298 | |
設備和租賃改進,淨值 | 12,274 | | | — | | | 2,635 | | | 14,909 | |
商譽 | 539,818 | | | — | | | — | | | 539,818 | |
其他無形資產,淨額 | 226,741 | | | — | | | — | | | 226,741 | |
遞延合同成本,非流動 | 18,154 | | | (3,318) | | | — | | | 14,836 | |
其他資產 | 2,524 | | | — | | | — | | | 2,524 | |
總資產 | $ | 893,927 | | | $ | (4,436) | | | $ | 2,635 | | | $ | 892,126 | |
負債和股東權益 | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | |
應付帳款 | $ | 1,804 | | | $ | — | | | $ | (155) | | | $ | 1,649 | |
應計負債 | 22,862 | | | — | | | 342 | | | 23,204 | |
應付所得税 | 536 | | | — | | | — | | | 536 | |
遞延收入 | 122,859 | | | — | | | (423) | | | 122,436 | |
流動負債總額 | 148,061 | | | — | | | (236) | | | 147,825 | |
遞延收入,非流動收入 | 22,876 | | | — | | | — | | | 22,876 | |
遞延税負淨額 | 15,566 | | | (1,085) | | | 1,589 | | | 16,070 | |
債務 | 201,597 | | | — | | | — | | | 201,597 | |
其他負債 | 9,325 | | | — | | | 2,293 | | | 11,618 | |
總負債 | 397,425 | | | (1,085) | | | 3,646 | | | 399,986 | |
承諾和或有事項 | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | |
優先股 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股 | 103 | | | — | | | — | | | 103 | |
額外實收資本 | 569,670 | | | — | | | — | | | 569,670 | |
累計赤字 | (73,271) | | | (3,351) | | | (1,011) | | | (77,633) | |
股東權益總額 | 496,502 | | | (3,351) | | | (1,011) | | | 492,140 | |
總負債和股東權益 | $ | 893,927 | | | $ | (4,436) | | | $ | 2,635 | | | $ | 892,126 | |
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(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (以千為單位,不包括每股和每股金額) |
收入: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 54,618 | | | $ | — | | | $ | (414) | | | $ | 54,204 | |
服務 | 4,010 | | | — | | | 77 | | | 4,087 | |
許可證 | 1,762 | | | — | | | — | | | 1,762 | |
總收入 | 60,390 | | | — | | | (337) | | | 60,053 | |
收入成本: | | | | | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 9,248 | | | — | | | — | | | 9,248 | |
服務成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 3,086 | | | — | | | 4 | | | 3,090 | |
攤銷費用 | 2,677 | | | — | | | — | | | 2,677 | |
總收入成本 | 15,011 | | | — | | | 4 | | | 15,015 | |
毛利 | 45,379 | | | — | | | (341) | | | 45,038 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 22,282 | | | 690 | | | 32 | | | 23,004 | |
研發 | 12,617 | | | — | | | 21 | | | 12,638 | |
一般事務和行政事務 | 11,289 | | | — | | | (74) | | | 11,215 | |
攤銷費用 | 5,674 | | | — | | | — | | | 5,674 | |
總運營費用 | 51,862 | | | 690 | | | (21) | | | 52,531 | |
運營虧損 | (6,483) | | | (690) | | | (320) | | | (7,493) | |
利息支出,淨額 | (4,778) | | | — | | | — | | | (4,778) | |
外幣交易損失 | (304) | | | — | | | — | | | (304) | |
其他收入,淨額 | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
所得税優惠前虧損 | (11,510) | | | (690) | | | (320) | | | (12,520) | |
所得税優惠 | 3,220 | | | 169 | | | (365) | | | 3,024 | |
淨損失 | $ | (8,290) | | | $ | (521) | | | $ | (685) | | | $ | (9,496) | |
每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | (0.08) | | | | | | | $ | (0.09) | |
加權平均股數,用於計算基本和稀釋後每股淨虧損 | 102,860,545 | | | | | | | 102,860,545 | |
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(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票類 | | 額外繳費 資本 | | 累計 赤字 | | 股東的 權益 |
| 普普通通 | | | |
| 股票 | | 金額 | | | |
| (單位為千,份額除外) |
正如之前報道的那樣 | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (64,981) | | | $ | 503,878 | |
股票期權的行使 | 18,792 | | | — | | | 103 | | | — | | | 103 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 811 | | | — | | | 811 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (8,290) | | | (8,290) | |
平衡,2020年3月31日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 569,670 | | | $ | (73,271) | | | $ | 496,502 | |
| | | | | | | | | |
佣金調整 | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,830) | | | $ | (2,830) | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (521) | | | (521) | |
平衡,2020年3月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,351) | | | $ | (3,351) | |
| | | | | | | | | |
其他調整 | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (326) | | | $ | (326) | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (685) | | | (685) | |
平衡,2020年3月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,011) | | | $ | (1,011) | |
| | | | | | | | | |
經修訂的 | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | 102,843,612 | | | $ | 103 | | | $ | 568,756 | | | $ | (68,137) | | | $ | 500,722 | |
股票期權的行使 | 18,792 | | | — | | | 103 | | | — | | | 103 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 811 | | | — | | | 811 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (9,496) | | | (9,496) | |
平衡,2020年3月31日 | 102,862,404 | | | $ | 103 | | | $ | 569,670 | | | $ | (77,633) | | | $ | 492,140 | |
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(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整 | | 經修訂的 |
| | 佣金 | | 其他 | |
| (單位:千) |
經營活動的現金流 | | | | | | | |
淨損失 | $ | (8,290) | | | $ | (521) | | | $ | (685) | | | $ | (9,496) | |
調整以調節淨虧損與經營活動中使用的現金: | | | | | | | |
折舊及攤銷費用 | 9,586 | | | — | | | 83 | | | 9,669 | |
遞延合同成本攤銷 | 2,090 | | | (385) | | | — | | | 1,705 | |
債務發行成本攤銷 | 279 | | | — | | | — | | | 279 | |
壞賬費用和回報撥備 | 240 | | | — | | | — | | | 240 | |
基於股份的薪酬 | 811 | | | — | | | — | | | 811 | |
遞延税金優惠 | (2,564) | | | (169) | | | 365 | | | (2,368) | |
其他 | 10 | | | — | | | (83) | | | (73) | |
營業資產和負債變動情況: | | | | | | | |
應收貿易賬款 | 220 | | | — | | | 58 | | | 278 | |
應收/應付所得税 | (789) | | | — | | | — | | | (789) | |
預付費用和其他資產 | (2,255) | | | — | | | 499 | | | (1,756) | |
遞延合同成本 | (4,788) | | | 1,075 | | | — | | | (3,713) | |
應付帳款 | (1,989) | | | — | | | (17) | | | (2,006) | |
應計負債 | (4,928) | | | — | | | — | | | (4,928) | |
遞延收入 | 5,025 | | | — | | | (162) | | | 4,863 | |
其他負債 | (13) | | | — | | | — | | | (13) | |
用於經營活動的現金淨額 | (7,355) | | | — | | | 58 | | | (7,297) | |
投資活動的現金流 | | | | | | | |
設備採購和租賃改進 | (1,039) | | | — | | | — | | | (1,039) | |
用於投資活動的淨現金 | (1,039) | | | — | | | — | | | (1,039) | |
融資活動的現金流 | | | | | | | |
為要約費用支付的現金 | (1,465) | | | — | | | — | | | (1,465) | |
行使股票期權所得收益 | 103 | | | — | | | — | | | 103 | |
用於融資活動的淨現金 | (1,362) | | | — | | | — | | | (1,362) | |
現金和現金等價物淨減少 | (9,756) | | | — | | | 58 | | | (9,698) | |
期初現金和現金等價物 | 32,433 | | | — | | | (58) | | | 32,375 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 22,677 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,677 | |
現金流量信息的補充披露: | | | | | | | |
支付利息的現金 | $ | 4,734 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,734 | |
所得税支付的現金,扣除退税後的淨額 | 216 | | | — | | | — | | | 216 | |
應計但未支付的要約成本 | 2,378 | | | — | | | — | | | 2,378 | |
附註:4.金融工具公允價值
我們根據ASC主題820,公允價值計量(“ASC 820”)定期報告在合併財務報表中按公允價值確認或披露的金融資產和負債以及非金融資產和負債。ASC 820將公允價值定義為在測量日期出售資產或支付在市場參與者之間有序交易中轉移負債所獲得的價格。在確定需要按公允價值記錄的資產和負債的公允價值計量時,我們會考慮本金或最有利的市場。
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(未經審計)
我們將在其中進行交易,以及市場參與者在為資產或負債定價時將使用的基於市場的風險衡量或假設,如固有風險、轉讓限制和信用風險。
ASC820還建立了公允價值等級,將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個級別。公允價值指於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格。GAAP建立了一個層次框架,根據計量的重要投入的可觀測性對公允價值進行分類。公允價值層次結構的級別如下:
第一級:公允價值是使用活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價來確定的。
第二級:公允價值是使用第一級中可直接或間接觀察到的報價以外的投入來估計的。
第三級:公允價值是使用對資產或負債的公允價值有重要意義的不可觀察的輸入來估計的。
該公司投資於購買三個月或以下的原始或剩餘到期日的貨幣市場基金和美國國債,這些都是按公允價值定期計量和記錄的。貨幣市場基金根據活躍市場的報價進行估值,並歸入公允價值等級的第一級。美國國庫券包括通常在30天內到期的國庫券,並被歸類在公允價值等級的第一級。這些金融工具的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位:萬人) |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 150,006 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150,006 | |
現金等價物合計 | $ | 150,006 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位:萬人) |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 100,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100,000 | |
美國國債 | 25,000 | | | — | | | — | | | 25,000 | |
現金等價物合計 | $ | 125,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 125,000 | |
應收賬款和應付賬款的賬面價值由於到期日較短而接近其公允價值,不包括在上表中。
注:5.收購
CmdReporter
2021年2月26日,公司與cmdSecurity Inc.(“cmdSecurity”)簽訂了一項資產購買協議,以收購某些cmdSecurity資產,其中包括cmdReporter,這是一套專門為MacOS打造的安全和合規工具。有了cmdReporter,該公司將進一步擴展其擴展的蘋果企業管理平臺的安全能力。CmdSecurity的軟件是對該公司現有產品的補充。該公司根據ASC主題805,業務合併(“ASC 805”),採用對業務合併進行會計處理的收購方法,對此次收購進行了會計處理。最終的購買總價約為340萬美元。此次收購的資金來自該公司手頭的現金,幷包括應付給賣方的未來或有對價。商譽代表購買對價超過相關可確認淨資產公允價值的部分。中確認的商譽
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(未經審計)
這筆收購主要歸功於cmdSecurity集結的員工,並不是實質性的。取得的無形資產和商譽可在所得税中扣除。
在收購時,或有對價的估值為40萬美元,這是基於收購完成後90天內被收購的業務簽署新業務或續簽收購合同。這些或有付款的估計公允價值是使用預計贏得的合同來確定的,它使用第3級投入進行公允價值計量,包括基於合同在銷售過程中的當前階段完成合同的可能性的假設。
收購價格代價幾乎全部與收購的單獨可識別無形資產的公允價值有關,該等資產與收購的已開發技術和正在進行的研發(“IPR&D”)有關。可識別無形資產的公允價值採用重置成本法估算,據此對收購的無形資產的組成部分進行審查,以確定每個組成部分的累計開發成本,包括開發商的利潤和創業激勵。由於重置成本已計入目前的開發項目,因此沒有將累計開發成本打折以計入過時因素。開發的技術將在其估計的加權平均使用壽命(確定為5.0年)內攤銷。知識產權研發是一種不確定的活體無形資產,不攤銷,但將至少每年評估一次減值。有關無形資產的更多詳情,請參見附註6。
收購相關費用在發生時計入,截至2021年3月31日的三個月總計10萬美元。這些費用在合併業務報表中確認為一般購置費用和行政費用。
該公司根據收購時各自的公允價值將淨購買對價分配給收購的淨資產如下(以千計):
| | | | | |
現金對價 | $ | 3,041 | |
或有對價 | 359 | |
最終總收購價 | $ | 3,400 | |
| |
收購的無形資產: | |
發達的技術 | $ | 2,630 | |
知識產權研發 | 400 | |
商譽 | 370 | |
總購買注意事項 | $ | 3,400 | |
Digita Security Inc.LLC
於2019年,本公司記錄了與購買Digita的未償還會員權益相關的或有對價。如果收購的業務在2022年12月31日之前達到一定的收入里程碑,最高或有對價為1500萬美元。
這些或有付款的估計公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型確定的,該模型使用第3級投入進行公允價值計量,包括關於訂閲服務增長概率和所提供服務的相關定價的假設。在截至2021年3月31日的三個月內,或有對價的公允價值增加了30萬美元,這反映在綜合經營表中的一般和行政費用中。截至2021年3月31日的三個月的調整主要反映了由於更新的市場假設而增加的負債。截至2021年3月31日和2020年12月31日,或有對價的公允價值分別為850萬美元和820萬美元,計入合併資產負債表的其他負債。
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(未經審計)
附註6.商譽及其他無形資產
商譽賬面金額變動情況如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
商譽,期初 | $ | 541,480 | | | $ | 539,818 | |
獲得商譽 | 370 | | | — | |
商譽,期末 | $ | 541,850 | | | $ | 539,818 | |
商譽以外無形資產的賬面總額和累計攤銷情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生活 | | 總產值 | | 累計 攤銷 | | 淨載客量 價值 | | 加權的- 平均值 剩餘 有用的生活 |
| (單位:千) |
商標 | 8年 | | $ | 34,320 | | | $ | 13,454 | | | $ | 20,866 | | | 4.8年 |
客户關係 | 2-12年 | | 214,428 | | | 55,810 | | | 158,618 | | | 8.7年 |
發達的技術 | 5年 | | 54,563 | | | 31,173 | | | 23,390 | | | 2.3年 |
競業禁止 | 2年 | | 90 | | | 86 | | | 4 | | | 0.1年 |
平衡,2020年12月31日 | | | $ | 303,401 | | | $ | 100,523 | | | $ | 202,878 | | | |
| | | | | | | | | |
商標 | 8年 | | $ | 34,300 | | | $ | 14,506 | | | $ | 19,794 | | | 4.6歲 |
客户關係 | 2-12年 | | 214,408 | | | 60,342 | | | 154,066 | | | 8.5年 |
發達的技術 | 5年 | | 57,193 | | | 33,949 | | | 23,244 | | | 2.4年 |
競業禁止 | 2年 | | 90 | | | 90 | | | — | | | — |
正在進行的研究和開發 | 不定 | | 400 | | | — | | | 400 | | | |
平衡,2021年3月31日 | | | $ | 306,391 | | | $ | 108,887 | | | $ | 197,504 | | | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的前三個月,攤銷費用為840萬美元。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月,商譽或無形資產沒有減值。
注7.租約
本公司決定一項安排在開始時是否為租約或包含租約,也就是同意合同條款和協議產生可強制執行的權利和義務的日期。根據ASC 842,當(I)明確或隱含識別的資產已在合同中部署,以及(Ii)客户從使用標的資產中獲得幾乎所有經濟利益,並指示在合同期限內如何使用資產以及用於什麼目的時,合同即為或包含租賃。該公司還考慮其服務安排是否包括控制資產使用的權利。有關公司租賃會計政策的更多信息,請參見附註2。
該公司根據經營租賃協議租賃辦公設施和車輛,初始期限從1年到9年不等。有些租約包括一個或多個續訂選項,通常由我們自行決定,續訂條款可將租期延長至長達10年。此外,某些租約包含終止選擇權,終止的權利由公司、出租人或雙方持有。當合理確定本公司將行使該選擇權時,該等延長或終止租約的選擇權包括在租賃條款中。本公司的租約一般不包含任何重大限制性契諾或剩餘價值擔保。本公司還根據融資租賃協議租賃辦公設備,租期為4年。該公司的融資租賃對截至2021年3月31日的綜合財務報表並不重要。
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(未經審計)
與公司經營租賃相關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | 資產負債表分類 | | 2021年3月31日 |
| | | | (單位:千) |
資產 | | | | |
經營性租賃資產 | | 其他資產 | | $ | 23,868 | |
| | | | |
負債 | | | | |
經營租賃負債-流動 | | 應計負債 | | $ | 4,870 | |
經營租賃負債--非流動負債 | | 其他負債 | | 23,184 | |
經營租賃負債總額 | | | | $ | 28,054 | |
截至2021年3月31日,本公司經營租約的加權平均剩餘期限為6.5年。截至2021年3月31日,用於衡量經營租賃負債現值的加權平均貼現率為3.5%。
租賃費用的構成如下:
| | | | | | | | |
| | 截至三個月 2021年3月31日 |
| | (單位:千) |
經營租賃成本 | | $ | 1,514 | |
短期租賃成本 | | 52 | |
可變租賃成本 | | 439 | |
租賃總費用 | | $ | 2,005 | |
經營租賃成本在租賃期內按直線法確認。本公司與關聯方租賃某些辦公設施,包括位於威斯康星州Eau Claire的辦公空間。截至2021年3月31日的三個月,與關聯方的運營租賃成本為30萬美元。
截至2020年3月31日止三個月,包括本公司應佔出租人營業費用的租金支出總額為130萬美元。之前報告的租金支出總額已經修訂。有關更多信息,請參見注釋3。截至2020年3月31日止三個月,與關聯方的租金支出(包括本公司應佔出租人運營費用)為30萬美元。
在截至2021年3月31日的三個月裏,運營現金流包括為運營租賃負債支付的120萬美元現金。
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(未經審計)
截至2021年3月31日,公司的經營租賃負債到期日如下:
| | | | | | | | |
| | 經營租約 |
| | (單位:千) |
截至12月31日的年度: | | |
2021年(剩餘9個月) | | $ | 4,326 | |
2022 | | 5,407 | |
2023 | | 5,331 | |
2024 | | 4,589 | |
2025 | | 2,519 | |
此後 | | 9,482 | |
租賃付款總額 | | 31,654 | |
減去:推定利息 | | 3,600 | |
租賃負債現值總額 | | $ | 28,054 | |
注8.債務
於2020年7月27日,本公司訂立新的有擔保信貸協議(“新信貸協議”),初始循環信貸額度為1.5億美元(“新循環信貸額度”),可在特定情況下增加或減少,其中2,500萬美元信用證昇華,5,000萬美元另類貨幣昇華。此外,新信貸協議規定,公司有能力為每筆貸款申請最低500萬美元的遞增定期貸款安排。新信貸協議到期日為2025年7月27日。新信貸協議包含慣例陳述和擔保、肯定契約、報告義務、消極契約和違約事件。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們都遵守了這些公約。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我們在新的循環信貸安排下有100萬美元的未償還信用證。在2020年第三季度,公司記錄了130萬美元的債務發行成本,這些成本在新信貸協議期限內攤銷為利息支出。截至2021年3月31日和2020年12月31日,110萬美元的債務發行成本都包括在合併資產負債表的其他資產中。
附註9.承付款和或有事項
偶然事件
本公司可能不時受到各種索賠、指控和訴訟。當負債很可能已經發生,並且損失金額可以合理估計時,公司記錄負債。?公司為某些行為提供保險,並相信此類索賠、收費或訴訟的解決不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生實質性影響。截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司沒有記錄的或有負債。
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注10.每股淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法:
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 (1) | | 2020 (1) |
| (以千為單位,不包括每股和每股金額) |
分子: | | | |
淨損失 | $ | (4,589) | | | $ | (9,496) | |
分母: | | | |
加權平均股數,用於計算基本和稀釋後每股淨虧損 | 117,386,322 | | | 102,860,545 | |
每股基本和攤薄淨虧損 | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。有關更多信息,請參見注釋3。
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。由於我們已經報告了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的淨虧損,因此用於計算每股普通股稀釋淨虧損的股份數量與用於計算每股普通股基本淨虧損的股份數量相同,因為如果將潛在稀釋股票計入計算中,將是反稀釋的。
下列可能稀釋的已發行證券不包括在稀釋加權平均流通股的計算中,因為這些證券由於報告的損失而具有反稀釋影響:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 |
未償還股票期權 | 6,521,067 | | | 7,742,158 | |
未歸屬的限制性股票單位 | 1,374,401 | | | 36,520 | |
潛在稀釋證券總額 | 7,895,468 | | | 7,778,678 | |
注11.基於股份的薪酬
2020年7月21日,公司通過了“JAMF控股公司綜合激勵計劃”(“2020計劃”)。2020年計劃規定向本公司合資格僱員、非僱員董事及顧問授予(I)股票期權、(Ii)股票增值權、(Iii)限制性股份、(Iv)業績獎勵、(V)其他以股份為基礎的獎勵及(Vi)其他以現金為基礎的獎勵。我們最初預留了1480萬股普通股,用於2020年計劃的發行。根據2020計劃預留供發行的股票總數在2020計劃期限內的前10個日曆年的每年1月1日增加:(I)相當於上一日曆年12月31日已發行普通股總數的4%的我們普通股的數量,或(Ii)由我們的董事會決定的我們普通股的數量。截至2021年1月1日,根據2020年計劃,可供發行的普通股最大數量為1947.9699億股。截至2021年3月31日,根據2020年計劃,保留了18,105,298股普通股供額外授予。
2017年度股票期權計劃(“2017年度期權計劃”)經董事會批准後於2017年11月13日生效,並在2020年度計劃通過之前,作為公司高管和其他符合條件的員工股票和現金激勵薪酬計劃的總括計劃。“2017年股票期權計劃”(以下簡稱“2017期權計劃”)經董事會批准後於2017年11月13日生效,並在2020年計劃通過之前,作為公司高管和其他符合條件的員工股票和現金激勵薪酬計劃的總括計劃。根據2017年期權計劃可能發行的普通股總數不得超過847萬股。截至2021年3月31日,根據2017年期權計劃,為額外授予保留了128,928股普通股。該公司授予的所有股票期權的行權價均等於或高於截至授予日該公司普通股的估計公允市值。在截至2021年3月31日的三個月內,沒有授予任何期權。
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表彙總了截至2021年3月31日的三個月的退貨目標期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 固有的 價值 (單位:萬人) |
傑出,2020年12月31日 | 3,687,664 | | | $ | 6.75 | | | 7.8 | | $ | 85,444 | |
授與 | — | | | — | | | | | — | |
練習 | — | | | — | | | | | — | |
沒收 | — | | | — | | | | | — | |
出色,2021年3月31日 | 3,687,664 | | | $ | 6.75 | | | 7.5 | | $ | 105,358 | |
2021年3月31日可行使的期權 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
已歸屬或預計將於2021年3月31日歸屬 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
截至2021年3月31日,與這些回報目標期權相關的未確認補償支出約為3300萬美元。上表中的內在價值總和代表期權持有人在所有期權持有人都行使期權的情況下本應收到的內在價值總額。
截至2021年3月31日的前三個月,限制性股票單位(RSU)活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 單位 | | 按單位計算 公允價值 |
傑出,2020年12月31日 | 1,293,107 | | | $ | 26.34 | |
授與 | 88,764 | | | 37.37 | |
限制失效 | — | | | — | |
沒收 | (7,470) | | | 26.00 | |
出色,2021年3月31日 | 1,374,401 | | | $ | 27.05 | |
根據2020年計劃,RSU可在四年內按比例授予。2017年期權計劃下的RSU在授予之日的一年內100%歸屬。每個RSU的估計補償成本,等於授予之日的公允價值,在歸屬期間以直線基礎確認。截至2021年3月31日,與未歸屬限制性股票相關的未確認薪酬成本總額為3130萬美元,預計將在3.4年加權平均期間確認。
下表彙總了截至2021年3月31日的三個月的基於服務的選項活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 固有的 價值 (單位:萬人) |
傑出,2020年12月31日 | 3,546,826 | | | $ | 5.65 | | | 7.1 | | $ | 86,098 | |
授與 | — | | | — | | | | | — | |
練習 | (713,423) | | | 5.63 | | | | | 21,328 | |
沒收 | — | | | — | | | | | — | |
出色,2021年3月31日 | 2,833,403 | | | $ | 5.65 | | | 6.8 | | $ | 84,072 | |
2021年3月31日可行使的期權 | 1,790,693 | | | $ | 5.50 | | | 6.7 | | $ | 53,395 | |
已歸屬或預計將於2021年3月31日歸屬 | 2,833,403 | | | $ | 5.65 | | | 6.8 | | $ | 84,072 | |
上表中的合計內在價值代表期權持有人如果所有期權持有人在期末最後一天行使期權將收到的總內在價值。截至2021年3月31日的三個月內,授予的基於服務的期權的公允價值總額為70萬美元。有270萬美元的未確認薪酬支出與基於服務的期權相關,預計將在截至2021年3月31日的1.5年加權平均期內確認。
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
公司確認以股票為基礎的薪酬費用如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
收入成本: | | | |
訂閲 | $ | 324 | | | $ | 38 | |
服務 | 77 | | | — | |
銷售和市場營銷 | 842 | | | 111 | |
研發 | 778 | | | 157 | |
一般事務和行政事務 | 811 | | | 505 | |
| $ | 2,832 | | | $ | 811 | |
注12.取消所得税
本公司截至2021年及2020年3月31日止三個月的有效税率分別為(2.8)%及24.2%。由於國税法第162(M)節、股票期權活動和國內估值津貼,截至2021年3月31日的三個月的有效税率低於上年同期。截至2021年3月31日的三個月的實際税率與法定税率不同,主要是由於國內估值免税額的原因。截至2021年3月31日的三個月的有效税率受到10萬美元離散所得税支出的影響。本公司截至2021年及2020年3月31日止三個月的年度有效税率分別為(1.6%)%及21.2%。該公司先前報告的有效税率和年度有效税率已經修訂。有關更多信息,請參見注釋3。
附註13.關聯方交易
該公司向JAMF Nation Global Foundation(JNGF)承諾在截至2021年3月31日的三個月內提供10萬美元。本公司並無就截至2020年3月31日止三個月向JNGF作出任何承諾。截至2021年3月31日和2020年12月31日,公司與JNGF承諾相關的應計款項分別為40萬美元和90萬美元,這些承諾計入綜合資產負債表的應計負債中。該公司與一家關聯方為少數股東的實體簽訂了威斯康星州Eau Claire寫字樓的持續租賃協議。有關本租賃協議的進一步討論,見附註7。本公司可以在正常業務過程中與董事或高級管理人員也可能擔任本公司董事或高級管理人員的其他公司進行交易。本公司按慣例條款進行這些交易。
Vista是一家總部位於美國的投資公司,控制着擁有該公司多數股權的基金。本公司已支付諮詢服務和其他與Vista和Vista關聯公司提供的服務相關的費用。在截至2021年和2020年3月31日的三個月內,公司為這些服務產生的總費用分別不到10萬美元和20萬美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日,該公司與這些費用相關的應付賬款不到10萬美元。
該公司還與Vista附屬公司有收入安排。在截至2021年和2020年3月31日的前三個月,公司確認與這些安排相關的收入分別為20萬美元和30萬美元。截至2021年3月31日,公司與這些協議相關的應收賬款為20萬美元,截至2020年12月31日,與這些協議相關的應收賬款為30萬美元。
此外,該公司還在正常業務過程中支付與Vista關聯公司的服務費用。截至2021年3月31日和2020年3月31日的前三個月,公司與Vista聯屬公司的服務支出總額分別為20萬美元和10萬美元。截至2021年3月31日,該公司與這些費用相關的應付賬款不到10萬美元,截至2020年12月31日,與這些費用相關的應付賬款不到10萬美元。
於二零二零年七月二十七日終止及悉數償還前,本公司與貸款人財團訂立本金為2.05億美元之定期貸款安排(“優先定期貸款”)及循環信貸安排。
目錄
JAMF控股公司
合併財務報表附註(續)
(未經審計)
委託人承諾的金額分別為1500萬美元。在截至2020年3月31日的三個月內,Vista的附屬公司就其持有的優先定期貸款部分獲得了80萬美元的利息。
注14.後續事件
2021年5月11日,公司宣佈已簽署最終協議(“合併協議”),收購移動設備零信任雲安全和訪問領域的領先者Wandera,Inc.(“Wandera”)。根據合併協議的條款,JAMF將以400.0美元的現金總對價收購Wandera,但需要進行慣例調整,包括營運資金、債務、手頭結算現金和交易費用。總對價包括350.0美元的初步成交和遞延對價5,000萬美元將於2021年10月1日和2021年12月15日以2,500萬美元的增量支付。這筆交易預計將在2021年第三季度完成,前提是滿足慣例的完成條件,包括所需的美國監管批准。
第二項:公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
下面的討論和分析總結了影響我們公司截至和在以下期間的綜合經營結果、財務狀況、流動性和現金流的重要因素。下面的討論和分析應與我們的合併財務報表和其他地方包括的相關注釋以及我們的合併財務報表和Form 10-K年度報告中的相關注釋一起閲讀(每種情況下,都進行了更新,以反映為糾正前期錯誤而進行的修訂)。討論包含前瞻性陳述,這些陳述基於管理層的信念,以及我們管理層所做的假設和目前可獲得的信息。由於各種因素的影響,實際結果可能與前瞻性陳述中討論或暗示的結果大不相同,這些因素包括我們在截至2020年12月31日的年度10-K表格年度報告和隨後的10-Q表格季度報告中討論的那些因素,特別是在題為“風險因素”和“前瞻性陳述”的章節中。
以下討論和分析已更新,以反映對以前發佈的合併財務報表的修訂,以糾正前期錯誤,本公司得出的結論是,這些錯誤無論是單獨還是總體上都沒有導致其先前發佈的合併財務報表出現重大錯報。有關修訂的更多信息包括在第一部分第1項所列綜合財務報表的“附註3-修訂以前發佈的未經審計的中期財務報表”中。
概述
我們是蘋果企業管理的標配,我們的雲軟件平臺是全球唯一垂直聚焦的蘋果基礎設施和規模化安全平臺。我們幫助企業、醫院、學校和政府機構等組織連接、管理和保護雲中的蘋果產品、應用程序和企業資源,而無需觸摸設備。有了JAMF的軟件,蘋果設備可以被部署到收縮包裝盒中全新的員工手中,在第一次開機時進行自動設置和個性化設置,並在設備的整個生命週期內持續管理。
JAMF成立於2002年,大約在同一時間,蘋果正在引領一場行業轉型。蘋果通過專注於創造卓越的消費者體驗,改變了人們獲取和利用技術的方式。隨着Mac、iPod、iPhone和iPad等革命性產品的發佈,蘋果打造了世界上最有價值的品牌,並在日常生活中變得無處不在。
我們通過專注於成為蘋果在企業中的首要解決方案來建立我們的公司。通過與蘋果的長期合作關係,我們積累了豐富的蘋果技術經驗和專業知識,使我們有能力充分、快速地利用和擴展蘋果產品、操作系統和服務的功能。這些專業知識使我們能夠在蘋果提供新的創新和操作系統發佈的那一刻就為它們提供全面的支持。這種專注使我們能夠為蘋果在企業中創造一流的用户體驗。
我們通過訂閲模式、通過直銷團隊、在線和間接渠道合作伙伴(包括蘋果)銷售SaaS解決方案。我們的多維入市模式和雲部署產品使我們能夠通過我們的軟件解決方案接觸到世界各地的大大小小的所有組織。因此,隨着蘋果在企業中的勢頭不斷增強,我們的客户羣繼續快速增長和擴大。
2021年5月11日,我們宣佈收購移動設備零信任雲安全和訪問領域的領先者Wandera,擴大了我們在蘋果企業管理領域的領先地位。有關此次收購的更多信息,請參見附註13。在關閉之前,這些公司將繼續獨立運營。我們目前打算通過手頭現金和債務融資相結合的方式為收購融資。
對新冠肺炎的迴應
隨着社交距離措施的實施,以遏制新冠肺炎的傳播,我們制定了強有力的業務連續性計劃,包括針對所有員工的全球在家工作政策。我們相信,我們的內部雲優先技術平臺可以無縫過渡到遠程工作環境,而不會對我們的業務產生任何實質性影響,這突顯了我們業務模式的彈性。我們的產品組合和平臺使我們的商業客户能夠繼續努力遠程工作,我們的K-12和高等教育客户能夠
遠程學習和我們的醫療保健客户通過遠程醫療模式提供高質量的醫療服務,這一解決方案是在當前的大流行期間構思併發布的。我們相信,像我們這樣的企業非常適合在客户專注於有效遠程開展業務的當前環境中導航,同時對我們核心產品的潛在需求保持相對不變。
新冠肺炎疫情對我們業務的影響程度將取決於美國和世界各地未來的事態發展,這些事態發展是高度不確定和無法預測的,包括可能出現的關於冠狀病毒嚴重程度的新信息,以及控制和治療它所需的行動等。儘管新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績的最終影響仍不確定,但持續和曠日持久的公共衞生危機,如新冠肺炎疫情,可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性的負面影響。有關更多信息,請參閲截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中的“風險因素-與我們的業務、運營和行業相關的風險-新冠肺炎疫情可能對我們的業務、運營業績、財務狀況和前景產生實質性不利影響”。
影響我們業績的關鍵因素
我們歷史上的財務業績一直是,我們預計未來的財務業績將是由我們以下能力推動的:
吸引新客户。我們吸引新客户的能力取決於許多因素,包括我們定價和解決方案的有效性、我們競爭對手產品的功能和定價、我們營銷努力的有效性、我們的渠道合作伙伴在銷售、營銷和部署我們的軟件解決方案方面的有效性,以及面向中小企業和企業的Apple設備和服務市場的增長。維持我們的增長需要新客户繼續採用我們的平臺。隨着我們進一步滲透我們的潛在市場,我們打算繼續投資於建立品牌知名度。我們打算通過繼續在我們的直銷和營銷方面進行大量和有針對性的投資來擴大我們的客户基礎,以吸引新客户,並推動人們對我們的軟件解決方案的更廣泛的認識。“
在我們的客户羣中擴張。我們在現有客户羣中增加收入的能力取決於許多因素,包括他們對我們的軟件解決方案和支持的滿意度、我們競爭對手產品的功能和定價,以及我們通過開發新產品和功能以及解決其他使用案例來有效增強我們平臺的能力。我們的客户通常會從一開始的小部署開始,然後在意識到我們的平臺的好處後,在企業中更廣泛地使用他們的產品。我們相信,我們的“土地和擴張”業務模式使我們能夠有效地增加現有客户羣的收入。我們打算繼續投資於提高人們對我們的軟件解決方案的認識,創建更多的使用案例,並開發更多的產品、特性和功能,我們相信這些都是擴大我們現有客户羣使用我們的軟件解決方案的重要因素。我們相信,我們以美元為基礎的淨留存率證明瞭我們有能力保留和擴大現有客户羣對我們軟件解決方案的使用。
保持產品創新和技術領先。我們的成功取決於我們保持產品創新和技術領先的能力,以保持我們的競爭優勢。我們相信,我們已經建立了一個高度差異化的平臺,我們打算通過額外的創新進一步擴大對我們平臺的採用。雖然我們JAMF Pro產品的訂閲銷售佔了我們收入的大部分,但我們打算繼續投資於構建更多的產品、特性和功能,以擴展我們的功能,並促進我們的平臺擴展到新的使用案例。我們未來的成功取決於我們向新老客户成功開發、營銷和銷售更多產品的能力。例如,2018年,我們推出了JAMF Connect,為用户提供使用單一身份與企業資源的無縫連接;2019年,我們推出了JAMF Protect,通過定製遠程監控和威脅檢測和防禦,為MacOS團隊創造了前所未有的可見性,從而將蘋果的安全和隱私模型擴展到企業團隊。
繼續加大對增長的投資力度。我們有效投資促進增長的能力取決於許多因素,包括我們用收入增長抵消運營費用預期增長的能力,我們高效或有效地將研發預算用於引人注目的創新和技術的能力,我們準確預測成本的能力,以及我們在員工人數擴大時保持企業文化的能力。我們計劃繼續投資我們的業務,這樣我們就可以利用我們的市場機會。我們打算擴大我們的銷售團隊,以擴大我們的中端市場和企業客户的規模,並吸引新客户。我們希望繼續在市場營銷方面進行有重點的投資,以提高品牌知名度,提高我們客户獲取模式的有效性。我們還打算繼續增加研發團隊的員工人數,以開發新的和改進的產品、特性和功能。儘管這些
投資可能會增加我們的運營費用,從而在短期內對我們的運營業績產生不利影響,我們相信這些投資將有助於我們的長期增長。
繼續進行國際擴張。我們在任何地區的國際增長將取決於我們有效實施我們的業務流程和進入市場戰略的能力、我們適應市場或文化差異的能力、總體競爭格局、我們在銷售和營銷渠道上的投資能力、各地區蘋果設備和服務的成熟度和增長軌跡以及我們的品牌知名度和認知度。我們計劃繼續對我們的國際銷售和營銷渠道進行投資,以利用這一市場機會,同時根據當地市場動態完善我們的入市方式。雖然我們相信,隨着國際市場對JAMF認識的提高,全球對我們平臺的需求將會增加,但我們在國際上開展業務的能力將需要相當大的管理層關注和資源,並面臨着在多語言、文化、海關、法律和監管體系(包括數據傳輸和隱私方面)、替代糾紛體系和商業市場的環境中支持不斷增長的業務的特殊挑戰。此外,全球對我們平臺的需求和我們國際業務的增長取決於蘋果產品在國際市場的市場採用率。
通過我們的合作伙伴網絡增強我們的產品。我們的成功不僅取決於我們在創新、擴大規模和直接接觸更多客户方面的獨立努力,也取決於我們的合作伙伴能否繼續在企業中獲得份額。以用户為重點,併成為關鍵技術之間的橋樑-蘋果和微軟就是兩個例子-我們覺得我們可以幫助其他市場參與者利用JAMF的力量為企業用户提供更多服務。我們將繼續投資於與我們現有的關鍵合作伙伴的關係,培育和發展新的關係,並在全球範圍內這樣做。我們將繼續投資開發“加一”解決方案和工作流程,幫助將我們的軟件解決方案與其他公司提供的解決方案聯繫在一起。
關鍵業務指標
除GAAP財務信息外,我們還審查幾個運營和財務指標,包括以下關鍵指標,以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。
設備數量
我們相信,我們在軟件平臺上增加設備數量的能力是我們業務增長和未來商機的關鍵指標。我們將任何特定期間結束時的設備定義為客户擁有的設備,該設備根據有效訂閲或支持和維護協議至少擁有一個JAMF產品,或者具有合理的續訂概率。我們將任何特定期間結束時的客户定義為截至測量日期至少有一項有效訂閲或支持和維護協議的實體,或具有合理續訂概率的實體。當我們將單獨開具發票的每個實體、子公司、部門或部門視為單個客户時,具有獨立子公司、部門或部門的單個組織可能代表多個客户。如果客户通過我們的渠道合作伙伴訂閲我們的平臺,則每個最終客户將單獨計算。單個客户可能在一臺設備上有多個JAMF產品,但我們仍然只會將其算作一臺設備。
截至2021年3月31日和2020年3月31日,設備數量分別為2180萬臺和1630萬台,同比增長34%。隨着新冠肺炎加速了對組織遠程連接、管理和保護其蘋果設備的需求,我們看到了設備增長率的特別強勁。
年度經常性收入
年度經常性收入(“ARR”)代表截至期末的所有訂閲、支持和維護合同的年化價值。ARR可緩解季節性、合同期限以及基於期限的許可證和SaaS訂閲的銷售組合造成的波動。ARR沒有任何標準化的含義,因此不太可能與其他公司提出的同名措施相提並論。應獨立於收入和遞延收入來看待ARR,並且不打算與這兩個項目合併或替換這兩個項目中的任何一個。ARR不是預測,
在用於計算ARR的報告期結束時,我們的客户可能會延長或不會延長或續訂有效合同。
截至2021年和2020年3月31日,我們的ARR分別為308.0美元和224.9美元,同比增長37%.我們ARR的增長主要是由我們的高設備擴展率、我們的新標識獲取以及向我們的客户羣追加銷售和交叉銷售產品所推動的。
基於美元的淨留存率
為了進一步説明我們的客户關係的“土地和擴展”經濟,我們檢查了我們的客户增加他們的軟件解決方案訂閲的速度。我們以美元為基礎的淨留存率衡量了我們通過擴大使用我們的軟件解決方案來增加現有客户羣收入的能力,但被與我們簽訂的訂閲合同沒有續簽或續訂金額較低的客户所抵消。
我們計算一個期末的以美元為基礎的淨保留率,從所有客户隊列中截至該期末前12個月的ARR開始(“前期ARR”)。然後,我們計算截至本期末這些相同客户的ARR(“本期ARR”)。本期ARR包括任何擴張,扣除過去12個月的收縮或自然減員,但不包括本期新客户的ARR。然後,我們將本期ARR除以上期ARR,得出以美元為基礎的淨留存率。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的過去12個月裏,我們基於美元的淨留存率分別為117%和120%。我們以美元計算的高淨留存率主要歸因於設備的擴張。我們相信,我們能夠向客户羣交叉銷售我們的新解決方案,特別是JAMF Connect和JAMF Protect,這將繼續支持我們以美元計算的高淨留存率。
非GAAP財務指標
除了根據GAAP確定的結果外,我們認為非GAAP毛利潤、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營業收入利潤率、非GAAP淨收入和調整後EBITDA的非GAAP衡量標準在評估我們的經營業績時是有用的。我們認為,當非GAAP財務信息綜合起來時,可能會對投資者有所幫助,因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性,並有助於與其他公司進行比較,其中一些公司使用類似的非GAAP信息來補充其GAAP結果。非GAAP財務信息僅供補充信息之用,不應被視為根據GAAP列報的財務信息的替代品,可能不同於其他公司使用的同名非GAAP衡量標準。下面提供了每個非GAAP財務指標與根據GAAP陳述的最直接可比財務指標的對賬。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標,以及這些非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的協調情況。
非GAAP毛利
非GAAP毛利和非GAAP毛利率是對經營業績的補充衡量,不是根據GAAP編制的,不代表也不應被視為根據GAAP確定的毛利或毛利率的替代指標。我們將非GAAP毛利定義為毛利,扣除基於股票的薪酬費用和攤銷費用後進行調整。我們將非GAAP毛利率定義為非GAAP毛利佔總收入的百分比。
我們使用非GAAP毛利和非GAAP毛利率來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢,並編制和批准我們的年度預算。我們相信,非GAAP毛利和非GAAP毛利率對我們和我們的投資者來説是幫助評估我們核心經營業績的有用指標,因為它提供了與我們過去的財務業績和會計期間之間的一致性和直接可比性,因為該指標消除了基於股票的薪酬費用的可變性和所收購的開發技術的攤銷的影響,這些非現金支出可能會因為與整體經營業績無關的原因而波動。雖然收購的開發技術的攤銷費用不包括在非GAAP毛利中,但與收購的開發技術相關的收入反映在非GAAP毛利潤中,因為這些資產為我們創造了收入。
非GAAP毛利和非GAAP毛利率作為分析工具有侷限性,您不應孤立地考慮它們,或將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。由於這些限制,
非GAAP毛利和非GAAP毛利率不應被視為由GAAP確定的毛利或毛利率的替代,也不應被視為衡量我們盈利能力的指標。我們主要依靠我們的GAAP結果,並僅出於補充目的使用非GAAP衡量標準,從而彌補了這些限制。
非GAAP毛利與毛利(GAAP最直接的可比性指標)的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 (1) | | 2020 (1) |
| (單位:千) |
毛利 | $ | 63,471 | | | $ | 45,038 | |
攤銷費用 | 2,777 | | | 2,677 | |
基於股票的薪酬 | 401 | | | 38 | |
非GAAP毛利 | $ | 66,649 | | | $ | 47,753 | |
非GAAP毛利率 | 83% | | 80% |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。詳情見第一部分第1項所列合併財務報表附註3。
非GAAP營業收入
非GAAP營業收入和非GAAP營業收入利潤率是對經營業績的補充衡量,不是根據GAAP編制的,不代表也不應被視為根據GAAP確定的營業虧損或營業虧損利潤率的替代指標。我們將非GAAP營業收入定義為經攤銷、基於股票的補償、與收購相關的費用、與收購相關的分紅、與基於股票的補償相關的工資税以及與我們的二次發售相關的成本調整後的營業虧損。2021年第一季度,我們開始將與股票薪酬相關的工資税從我們的非GAAP衡量標準中剔除,因為這些費用與基礎股權獎勵的行使或歸屬以及我們普通股在歸屬或行使時的價格掛鈎。因此,這些税收在任何特定時期都可能不同,與我們業務的財務和經營業績無關。在2021年第一季度之前,與股票薪酬相關的工資税並不重要。我們將非GAAP營業收入利潤率定義為非GAAP營業收入佔總收入的百分比。
我們使用非GAAP營業收入和非GAAP營業收入利潤率來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢,準備和批准我們的年度預算,並制定短期和長期經營計劃。我們相信,非GAAP營業收入和非GAAP營業收入利潤率有助於在一致的基礎上比較我們在不同時期的經營業績,當與我們根據GAAP編制的業績相結合時,有助於更廣泛地瞭解影響我們經營業績的因素和趨勢。雖然獲得的商標、客户關係和開發的技術的攤銷費用不包括在非GAAP營業收入中,但與獲得的商標、客户關係和開發的技術相關的收入反映在非GAAP的營業收入中,因為這些資產為我們創造了收入。
非GAAP營業收入和非GAAP營業收入利潤率作為分析工具具有侷限性,您不應單獨考慮它們,或將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。由於這些限制,非GAAP營業收入和非GAAP營業收入利潤率不應被視為GAAP確定的營業虧損或營業虧損利潤率的替代,也不應被視為我們盈利能力的衡量標準。我們主要依靠我們的GAAP結果,並僅出於補充目的使用非GAAP衡量標準,從而彌補了這些限制。
非GAAP營業收入與營業虧損(GAAP最直接的可比性衡量標準)的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 (1) | | 2020 (1) |
| (單位:千) |
營業虧損 | $ | (4,193) | | | $ | (7,493) | |
攤銷費用 | 8,404 | | | 8,351 | |
基於股票的薪酬 | 2,832 | | | 811 | |
收購相關費用 | 110 | | | 1,600 | |
收購相關溢價 | 300 | | | — | |
與股票薪酬相關的工資税 | 395 | | | — | |
非GAAP營業收入 | $ | 7,848 | | | $ | 3,269 | |
非GAAP營業收入利潤率 | 10% | | 5% |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。詳情見第一部分第1項所列合併財務報表附註3。
非GAAP淨收益(虧損)
非GAAP淨收益(虧損)是對經營業績的補充衡量,不是根據GAAP編制的,不代表也不應被視為根據GAAP確定的淨虧損的替代方案。我們將非GAAP淨收益(虧損)定義為經攤銷、基於股票的補償、外幣交易虧損、債務清償損失、收購相關費用、收購相關盈利、與我們二次發售相關的成本、與基於股票的薪酬相關的工資税、離散税目和所得税撥備(收益)調整後的淨虧損。
我們使用非GAAP淨收益(虧損)來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢,準備和批准我們的年度預算,並制定短期和長期經營計劃。我們相信,非GAAP淨收益(虧損)有助於在一致的基礎上比較我們在不同時期的經營業績,當與我們根據GAAP編制的業績相結合時,有助於更廣泛地瞭解影響我們經營業績的因素和趨勢。雖然獲得的商標、客户關係和開發的技術的攤銷費用不包括在非GAAP淨收益(虧損)中,但與獲得的商標、客户關係和開發的技術相關的收入反映在非GAAP的淨收益(虧損)中,因為這些資產為我們創造了收入。
非GAAP淨收益(虧損)作為一種分析工具有其侷限性,您不應孤立地考慮它,也不應將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。由於這些限制,非GAAP淨收益(虧損)不應被視為由GAAP確定的淨虧損的替代,也不應被視為衡量我們盈利能力的指標。我們主要依靠我們的GAAP結果,並僅出於補充目的使用非GAAP衡量標準,從而彌補了這些限制。
非GAAP淨收益(虧損)與淨虧損(GAAP最直接的可比性衡量標準)的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 (1) | | 2020 (1) |
| (單位:千) |
淨損失 | $ | (4,589) | | | $ | (9,496) | |
攤銷費用 | 8,404 | | | 8,351 | |
基於股票的薪酬 | 2,832 | | | 811 | |
外幣交易損失 | 218 | | | 304 | |
收購相關費用 | 110 | | | 1,600 | |
收購相關溢價 | 300 | | | — | |
與股票薪酬相關的工資税 | 395 | | | — | |
離散税目 | 50 | | | (385) | |
所得税優惠(2) | — | | | (2,342) | |
非GAAP淨收益(虧損) | $ | 7,720 | | | $ | (1,157) | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。詳情見第一部分第1項所列合併財務報表附註3。
(2)截至2020年3月31日止三個月,非GAAP淨收益(虧損)調整的相關税項影響乃使用適用司法管轄區各自的法定税率計算,與我們於2020年全年約25%的年度有效税率並無重大差異。截至2021年3月31日的三個月,我們的年度有效税率受到國內估值免税額變化的影響。因此,在截至2021年3月31日的三個月裏,我們使用的税率為零,因為這個税率與我們的法定税率有很大不同。
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA是對經營業績的補充衡量,不是根據GAAP編制的,不代表也不應被視為根據GAAP確定的淨虧損的替代方案。我們將調整後的EBITDA定義為淨虧損,經利息支出、淨額、所得税撥備(利益)、折舊和攤銷、股票補償、外幣交易損失、債務清償損失、收購相關費用、收購相關派息、與我們的二次發售相關的成本以及與基於股票的補償相關的工資税調整後的淨虧損。
我們使用調整後的EBITDA來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢,準備和批准我們的年度預算,並制定短期和長期經營計劃。我們相信,調整後的EBITDA有助於在一致的基礎上比較我們在不同時期的經營業績,當與我們根據公認會計原則編制的業績結合起來看時,有助於更廣泛地瞭解影響我們經營業績的因素和趨勢。
調整後的EBITDA作為一種分析工具有其侷限性,您不應孤立地考慮它,也不應將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。由於這些限制,調整後的EBITDA不應被視為GAAP確定的淨虧損的替代,也不應被視為衡量我們盈利能力的指標。我們主要依靠我們的GAAP結果,並僅出於補充目的使用非GAAP衡量標準,從而彌補了這些限制。
調整後的EBITDA與淨虧損(GAAP最直接的可比性指標)的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 (1) | | 2020 (1) |
| (單位:千) |
淨損失 | $ | (4,589) | | | $ | (9,496) | |
利息支出,淨額 | 55 | | | 4,778 | |
所得税撥備(福利) | 123 | | | (3,024) | |
折舊費用 | 1,380 | | | 1,318 | |
攤銷費用 | 8,404 | | | 8,351 | |
基於股票的薪酬 | 2,832 | | | 811 | |
外幣交易損失 | 218 | | | 304 | |
收購相關費用 | 110 | | | 1,600 | |
收購相關溢價 | 300 | | | — | |
與股票薪酬相關的工資税 | 395 | | | — | |
調整後的EBITDA | $ | 9,228 | | | $ | 4,642 | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。詳情見第一部分第1項所列合併財務報表附註3。
經營成果的構成要素
收入
我們在履行履約義務時確認ASC 606項下的收入。我們的收入主要來自SaaS訂閲和支持和維護合同的銷售,其次是內部部署訂閲和永久許可證和服務的銷售。
訂閲。訂閲收入包括SaaS訂閲以及支持和維護合同的銷售。我們主要以一年的合同期銷售我們的軟件解決方案。我們通常每年預先開具SaaS訂閲費、支持和維護費的發票,並在適用的協議期限內按比例確認收入,前提是所有其他收入確認標準均已滿足。在2020年第四季度,我們在追溯的基礎上將內部部署訂閲收入中的許可部分從許可收入重新分類為合併運營報表中的訂閲收入。請參閲第一部分第1項中包含的合併財務報表的“附註1-業務呈報和説明的基礎”中的附加信息。假設所有收入確認標準都得到滿足,則預先確認本地訂閲收入的許可證部分。有關更多信息,請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--關鍵會計政策”。我們預計,隨着我們擴大客户羣,訂閲收入將隨着時間的推移而增加,因為面向新客户的銷售預計將主要是SaaS訂閲。
駕照。許可收入包括主要銷售給現有客户的JAMF Pro產品的內部永久許可收入。假設所有收入確認標準都滿足,我們會預先確認許可證收入。我們預計許可證收入將減少,因為對新客户的銷售主要是基於雲的訂閲安排,因此反映在訂閲收入中。
服務。服務收入主要包括為我們的客户提供的專業服務,以配置和優化我們的軟件解決方案的使用,以及與我們的軟件解決方案的操作相關的培訓服務。我們的服務按固定費用定價,通常在服務交付之前開具發票。收入在提供服務時確認。我們預計服務收入佔總收入的比例將下降,因為對我們服務的需求預計不會以與我們訂閲解決方案的需求相同的速度增長。
收入成本
訂閲費。訂閲收入成本主要包括與支持我們的訂閲、支持和維護安排相關的員工的員工補償成本、我們的客户成功職能,以及與我們的雲服務相關的第三方託管費。員工薪酬和相關成本包括員工的現金薪酬和福利,以及相關的間接成本。我們預計,以絕對美元計算,訂閲收入成本將增加,但相對於我們業務的增長幅度,訂閲收入佔訂閲收入的比例將保持相對一致。
服務成本。服務成本收入主要包括與提供專業服務和培訓直接相關的員工薪酬成本、第三方集成商成本以及其他相關管理成本。我們預計,相對於我們服務業務的減少,服務成本收入以絕對值計算將會下降。
毛利
毛利潤(即收入減去收入成本)一直並將繼續受到各種因素的影響,包括基於雲的訂閲客户組合、與支持我們的雲解決方案相關的成本、我們擴大客户支持團隊的程度,以及我們可以通過技術改進提高技術和基礎設施效率的程度。我們預計我們的毛利按絕對美元計算將會增加。
運營費用
銷售部和市場部。銷售和營銷費用主要包括員工薪酬成本、銷售佣金、一般營銷和促銷活動成本、與差旅有關的費用和分配的管理費用。銷售佣金以及相關的工資税和退休計劃繳款是獲得客户合同的增量,將在估計為5年的受益期內遞延和攤銷。我們預計,隨着我們擴大銷售人員和營銷努力,我們的銷售和營銷費用在絕對美元的基礎上將會增加。銷售佣金以及相關的工資税和退休計劃繳費(合在一起,合同成本)是獲得客户合同的增量,它們被資本化。
研究和開發。研發費用主要由人員成本和已分配的管理費用組成。我們將繼續投資於創新,以便為我們的客户提供新的解決方案,並增強我們現有的解決方案。有關更多信息,請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的“業務合作-研究與開發”。我們預計,隨着我們業務的增長,按絕對美元計算,這類投資將會增加。
一般和行政。一般和行政費用主要包括公司人員的員工薪酬成本,如我們的高管、人力資源、設施、會計和財務、法律和合規以及信息技術部門的員工薪酬成本。此外,一般和行政費用包括與收購有關的費用,主要由第三方費用組成,如法律和會計費用,以及或有對價的調整。一般和行政費用還包括在二次發行中發生的成本。我們預計,隨着業務的增長,特別是在我們繼續投資於技術基礎設施和擴大全球業務的情況下,我們的一般和行政費用將以美元為基礎增加。此外,我們作為上市公司運營會產生額外的一般和行政費用,包括遵守適用於在國家證券交易所上市的公司的規則和法規的成本,與根據SEC的規則和法規承擔合規和報告義務相關的成本,以及增加的保險、投資者關係和會計費用。
攤銷。攤銷費用主要包括對獲得的商標、客户關係和開發技術的攤銷。
利息支出,淨額
除利息支出外,淨額主要包括我們在信貸安排下未償還借款的利息支付以及相關遞延融資成本的攤銷。見“流動性和資本資源計劃--信貸安排”.
外幣交易損益
我們的報告貨幣是美元。我們所有國際業務的功能貨幣是美元。我公司對外業務的資產、負債、收入和費用按照美國會計準則第830號主題重新計量。
外幣很重要。重新計量調整在合併經營報表中記為外幣交易損益。
所得税(撥備)優惠
所得税(規定)福利主要包括與美國聯邦和州所得税相關的所得税,以及我們開展業務的外國司法管轄區的所得税。
其他收入
其他收入主要包括轉租租金收入。轉租於2020年第二季度終止。
經營成果
下表列出了我們在指定時期的綜合運營報表數據:
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 (1) | | 2020 (1) |
| (單位:千) |
綜合運營報表數據: | | | |
收入: | | | |
訂閲 | $ | 74,482 | | | $ | 54,204 | |
服務 | 4,003 | | | 4,087 | |
許可證 | 2,242 | | | 1,762 | |
總收入 | 80,727 | | | 60,053 | |
收入成本: | | | |
認購成本(2)(3)(不包括如下所示的攤銷費用) | 12,014 | | | 9,248 | |
服務成本(2)(3)(不包括如下所示的攤銷費用) | 2,465 | | | 3,090 | |
攤銷費用 | 2,777 | | | 2,677 | |
總收入成本 | 17,256 | | | 15,015 | |
毛利 | 63,471 | | | 45,038 | |
運營費用: | | | |
銷售和市場營銷(2)(3) | 30,167 | | | 23,004 | |
研究與開發(2)(3) | 15,626 | | | 12,638 | |
一般及行政(2)(3)(4) | 16,244 | | | 11,215 | |
攤銷費用 | 5,627 | | | 5,674 | |
總運營費用 | 67,664 | | | 52,531 | |
運營虧損 | (4,193) | | | (7,493) | |
利息支出,淨額 | (55) | | | (4,778) | |
外幣交易損失 | (218) | | | (304) | |
其他收入,淨額 | — | | | 55 | |
所得税(撥備)利益前虧損 | (4,466) | | | (12,520) | |
所得税(撥備)優惠 | (123) | | | 3,024 | |
淨損失 | $ | (4,589) | | | $ | (9,496) | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。詳情見第一部分第1項所列合併財務報表附註3。
(2)包括以股票為基礎的薪酬如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
收入成本: | | | |
訂閲 | $ | 324 | | | $ | 38 | |
服務 | 77 | | | — | |
銷售和市場營銷 | 842 | | | 111 | |
研發 | 778 | | | 157 | |
一般事務和行政事務 | 811 | | | 505 | |
| $ | 2,832 | | | $ | 811 | |
(3)包括折舊費用如下:
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
收入成本: | | | |
訂閲 | $ | 263 | | | $ | 255 | |
服務 | 43 | | | 57 | |
銷售和市場營銷 | 574 | | | 526 | |
研發 | 305 | | | 313 | |
一般事務和行政事務 | 195 | | | 165 | |
| $ | 1,380 | | | $ | 1,316 | |
(4)包括收購相關費用如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
一般事務和行政事務 | $ | 110 | | | $ | 1,600 | |
一般和行政費用還包括截至2021年3月31日的三個月的Digita溢價支出30萬美元。
下表列出了我們的合併運營報表數據,以所示期間總收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 (1) | | 2020 (1) |
| (佔總收入的百分比) |
綜合運營報表數據: | | | |
收入: | | | |
訂閲 | 92 | % | | 90 | % |
服務 | 5 | | | 7 | |
許可證 | 3 | | | 3 | |
總收入 | 100 | | | 100 | |
收入成本: | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 15 | | | 15 | |
服務成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 3 | | | 5 | |
攤銷費用 | 3 | | | 5 | |
總收入成本 | 21 | | | 25 | |
毛利 | 79 | | | 75 | |
運營費用: | | | |
銷售和市場營銷 | 38 | | | 38 | |
研發 | 19 | | | 21 | |
一般事務和行政事務 | 20 | | | 19 | |
攤銷費用 | 7 | | | 9 | |
總運營費用 | 84 | | | 87 | |
營業收入(虧損) | (5) | | | (12) | |
利息支出,淨額 | — | | | (8) | |
外幣交易損失 | (1) | | | (1) | |
其他收入,淨額 | — | | | — | |
所得税(撥備)利益前虧損 | (6) | | | (21) | |
所得税(撥備)優惠 | — | | | 5 | |
淨損失 | (6) | % | | (16) | % |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。詳情見第一部分第1項所列合併財務報表附註3。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至三個月 三月三十一號, | | 變化 |
| 2021 (1) | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
SaaS訂閲以及支持和維護 | $ | 66,776 | | | $ | 49,664 | | | $ | 17,112 | | | 34 | % |
內部部署訂閲 | 7,706 | | | 4,540 | | | 3,166 | | | 70 | |
訂閲收入 | 74,482 | | | 54,204 | | | 20,278 | | | 37 | |
專業服務 | 4,003 | | | 4,087 | | | (84) | | | (2) | |
永久許可證 | 2,242 | | | 1,762 | | | 480 | | | 27 | |
非訂閲收入 | 6,245 | | | 5,849 | | | 396 | | | 7 | |
總收入 | $ | 80,727 | | | $ | 60,053 | | | $ | 20,674 | | | 34 | % |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。詳情見第一部分第1項所列合併財務報表附註3。
截至2021年3月31日的三個月,總收入比截至2020年3月31日的三個月增加了2070萬美元,增幅為34%。由於訂閲收入和許可證收入增加,整體收入有所增加。截至2021年3月31日的三個月,訂閲收入佔總收入的92%,而截至2020年3月31日的三個月為90%。訂閲收入的增長是由設備擴張、新客户的增加和交叉銷售推動的。許可證收入因現有客户的額外許可證而增加,但通過將客户轉移到我們的SaaS模式(而不是內部永久許可證)部分抵消了這一增長。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至三個月 三月三十一號, | | 變化 |
| 2021 (1) | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
收入成本: | | | | | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | $ | 12,014 | | | $ | 9,248 | | | $ | 2,766 | | | 30 | % |
服務成本(不包括攤銷費用,如下所示) | 2,465 | | | 3,090 | | | (625) | | | (20) | |
攤銷費用 | 2,777 | | | 2,677 | | | 100 | | | 4 | |
總收入成本 | $ | 17,256 | | | $ | 15,015 | | | $ | 2,241 | | | 15 | % |
毛利率 | 79% | | 75% | | | | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。詳情見第一部分第1項所列合併財務報表附註3。
與截至2020年3月31日的三個月相比,截至2021年3月31日的三個月的收入成本增加了220萬美元,增幅為15%,這是由於訂閲收入成本的增加,部分被服務收入成本的下降所抵消。訂閲收入成本增加了280萬美元,增幅為30%,主要原因是員工薪酬成本增加了150萬美元(與增加員工數量以支持訂閲客户羣的增長相關)、第三方託管費增加了120萬美元(因為我們增加了容量以支持我們的增長)以及基於股票的薪酬支出增加了30萬美元。服務成本收入減少60萬美元,主要原因是與差旅相關的成本和第三方集成商的成本降低。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的前三個月,總毛利率分別為79%和75%,因為我們的收入增長速度快於實現收入所需的成本。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至三個月 三月三十一號, | | 變化 |
| 2021 (1) | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | $ | 30,167 | | | $ | 23,004 | | | $ | 7,163 | | | 31 | % |
研發 | 15,626 | | | 12,638 | | | 2,988 | | | 24 | |
一般事務和行政事務 | 16,244 | | | 11,215 | | | 5,029 | | | 45 |
攤銷費用 | 5,627 | | | 5,674 | | | (47) | | | (1) | |
運營費用 | $ | 67,664 | | | $ | 52,531 | | | $ | 15,133 | | | 29 | % |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。詳情見第一部分第1項所列合併財務報表附註3。
銷售部和市場部。與截至2020年3月31日的前三個月相比,截至2021年3月31日的前三個月的銷售和營銷費用增加了720萬美元,增幅為31%。這一增長主要是由於員工人數增長推動的員工薪酬成本增加570萬美元,營銷成本增加140萬美元,支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加30萬美元,以及反映首次公開募股授權的股票薪酬支出增加70萬美元,但由於新冠肺炎導致差旅相關費用減少,部分抵消了增加的120萬美元。營銷成本增加的主要原因是以獲取新客户為重點的需求激發計劃、廣告和品牌宣傳活動的增加。
研究和開發。截至2021年3月31日的前三個月,研發費用比截至2020年3月31日的前三個月增加了300萬美元,增幅為24%。這一增長主要是由於員工人數增加導致員工薪酬成本增加210萬美元,外部服務增加70萬美元,以及反映首次公開募股授權的基於股票的薪酬支出增加60萬美元,但因新冠肺炎導致差旅相關費用減少40萬美元而被部分抵消。
一般和行政。截至2021年3月31日的前三個月,與截至2020年3月31日的前三個月相比,一般和行政費用增加了500萬美元,增幅為45%。這一增長主要是由於增加員工人數以支持我們的持續增長導致員工薪酬成本增加280萬美元,作為上市公司運營導致的額外支出200萬美元,支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加90萬美元,基於股票的薪酬支出增加30萬美元和或有對價增加30萬美元,但被收購相關費用減少150萬美元和新冠肺炎導致的差旅相關費用減少110萬美元部分抵消。成本增加的其餘部分主要與支持業務和員工增長的成本有關。
利息支出,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
利息支出,淨額 | $ | 55 | | | $ | 4,778 | | | $ | (4,723) | | | (99) | % |
在截至2021年3月31日的前三個月,利息支出淨額與截至2020年3月31日的前三個月相比減少了470萬美元,降幅為99%,反映了優先定期貸款安排的償還。
外幣交易損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, | | 變化 |
| 2021 (1) | | 2020 | | $ | | % |
| (經修訂) | | | | | | |
| (除百分比外,以千為單位) |
外幣交易損失 | $ | 218 | | | $ | 304 | | | $ | (86) | | | (28) | % |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。詳情見第一部分第1項所列合併財務報表附註3。
與截至2020年3月31日的三個月相比,截至2021年3月31日的三個月外幣交易損失減少了10萬美元,降幅為28%。虧損的減少是由於與去年同期相比,重新計量以歐元和澳元計價的貨幣資產和負債產生了有利影響。
其他收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 三月三十一號, | | 變化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| |
其他收入,淨額 | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | (55) | | | (100) | % |
與截至2020年3月31日的三個月相比,截至2021年3月31日的三個月,其他收入淨額減少了10萬美元,降幅為100%。其他收入淨額的減少是由於我們在2020年第二季度終止了轉租。
所得税(撥備)優惠
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (經修訂) |
| 截至三個月 三月三十一號, | | 變化 |
| 2021 (1) | | 2020 (1) | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
所得税(撥備)優惠 | $ | (123) | | | $ | 3,024 | | | $ | (3,147) | | | NM |
NM沒有意義。
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。詳情見第一部分第1項所列合併財務報表附註3。
截至2021年和2020年3月31日的三個月,所得税(撥備)福利分別為10萬美元和300萬美元。截至2021年和2020年3月31日止三個月的有效税率分別為(2.8%)和24.2%。由於國税法第162(M)節、股票期權活動和國內估值津貼,截至2021年3月31日的三個月的有效税率低於上年同期。本公司截至2021年和2020年3月31日止三個月的年度有效税率分別為(1.6%)%和21.2%。
流動性與資本資源
一般信息
截至2021年3月31日,我們的主要流動性來源是總計1.962億美元的現金和現金等價物,這些現金和現金等價物是為營運資本目的持有的,以及我們新的循環信貸安排的可用餘額,如我們合併財務報表附註8中所述。我們的現金等價物包括貨幣市場基金和/或在購買三個月或更短時間內原始或剩餘到期日的美國國債。我們來自運營的正現金流使我們能夠繼續進行投資,以支持我們的業務增長。我們預計,除了現金和現金等價物外,我們的運營現金流將使我們能夠在未來繼續進行此類投資。
於2021年5月5日,吾等與摩根大通銀行(下稱“承諾方”)及其他承諾方(“承諾方”)訂立承諾函(“承諾函”),根據承諾方的條款及條件,承諾方承諾提供本金總額高達2.5億美元的364天定期貸款安排,條款及條件與新信貸協議大體相同。承諾函規定的定期貸款融資取決於是否滿足慣例條件,包括根據承諾函規定的條款簽署和交付有關定期貸款融資的最終文件。
我們相信,我們的現金和現金等價物、我們新的循環信貸安排以及通過銷售我們的軟件解決方案和服務提供的現金將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的增長率、支持開發努力的支出的時機和程度、銷售和營銷活動的擴大、新的和增強的產品和服務的推出,以及我們的產品繼續被市場接受。未來,我們可能會使用現金收購或投資於互補的業務、服務和技術,包括知識產權。
我們的大多數客户預先支付訂閲以及支持和維護合同的費用,其中一部分記錄為遞延收入。遞延收入包括我們訂閲的賬單費用中未賺取的部分,根據我們的收入確認政策,這些費用後來被確認為收入。截至2021年3月31日,我們已遞延營收2.216億美元,其中1.679億美元計入流動負債,如果滿足所有其他營收確認標準,預計未來12個月將計入營收。
現金流
下表彙總了我們的經營、投資和融資活動產生的綜合現金流:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2021 | | 2020 (1) |
| | | (經修訂) |
| (單位:千) |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 4,023 | | | $ | (7,297) | |
用於投資活動的淨現金 | (6,319) | | | (1,039) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 4,019 | | | (1,362) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (401) | | | — | |
現金及現金等價物淨增(減) | 1,322 | | | (9,698) | |
期初現金和現金等價物 | 194,868 | | | 32,375 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 196,190 | | | $ | 22,677 | |
支付利息的現金 | $ | 3 | | | $ | 4,734 | |
購買設備和改善租賃條件所支付的現金 | 3,290 | | | 1,039 | |
(1)對某些金額進行了修訂,以糾正不重要的錯誤。詳情見第一部分第1項所列合併財務報表附註3。
經營活動
我們最大的運營現金來源是從客户那裏收取的現金用於認購。我們從經營活動中獲得的現金主要用於與員工相關的支出、營銷費用和第三方託管成本。
在截至2021年3月31日的三個月裏,經營活動提供的淨現金為400萬美元,反映了我們淨虧損460萬美元,調整後的非現金費用為1670萬美元,以及我們運營資產和負債變化帶來的810萬美元現金淨流出。非現金費用主要包括財產、設備和無形資產的折舊和攤銷、遞延合同成本的攤銷、非現金租賃費用、基於股票的補償和我們Digita收益的30萬美元調整,部分由遞延税項收益抵消。營業資產和負債變化導致現金淨流出的主要驅動因素包括:由於銷售額增加和從客户那裏收到現金的時間安排,應收貿易賬款增加了710萬美元;由於資本化合同成本增加,遞延合同成本增加了510萬美元;預付費用和其它資產增加了330萬美元;由於現金支付的時間安排,應付賬款和應計負債減少了890萬美元。由於我們的大部分訂閲需要預付費用,遞延收入增加了1590萬美元,這部分抵消了這些變化。
在截至2020年3月31日的三個月中,運營活動中使用的現金淨額為730萬美元,反映了我們淨虧損950萬美元,經1030萬美元的非現金費用和810萬美元的現金淨流出(來自我們的運營資產和負債變化)進行了調整。非現金費用主要包括財產、設備和無形資產的折舊和攤銷、遞延合同成本的攤銷、債務發行成本的攤銷和基於股票的薪酬,部分由遞延税款抵消。營業資產和負債變化導致現金淨流出的主要驅動因素包括遞延合同成本增加370萬美元,預付開支和其他資產增加180萬美元,應付賬款和應計負債減少690萬美元,但部分被遞延收入增加490萬美元所抵消。
投資活動
在截至2021年3月31日的三個月中,用於投資活動的淨現金為630萬美元,主要是由於購買了330萬美元的設備和租賃改進,主要反映了辦公空間以及硬件和軟件的更新,以及以300萬美元收購了cmdReporter。
在截至2020年3月31日的三個月裏,投資活動中使用的淨現金為100萬美元,原因是購買了設備和租賃改善,以增加辦公空間和硬件和軟件,以支持我們更多的員工。
融資活動
在截至2021年3月31日的三個月裏,融資活動提供的淨現金為400萬美元,這是由於行使股票期權的收益。
在截至2020年3月31日的三個月中,用於融資活動的現金淨額為140萬美元,這是由於支付了150萬美元的發售成本,部分被行使股票期權的10萬美元收益所抵消。
合同義務和承諾
截至2021年3月31日,我們的主要承諾包括辦公空間運營租賃項下的義務。在我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》中,我們披露了截至2020年12月31日的全部合同義務。除上述及在正常業務過程中進行的例行交易外,本公司於截至2020年12月31日止年度的10-K表格年報所披露的合約責任並無重大變動。
賠償協議
在正常業務過程中,我們簽訂不同範圍和條款的協議,根據這些協議,我們同意就某些事項賠償客户、渠道合作伙伴、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方,包括但不限於因違反此類協議、我們將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權、挪用或其他侵權索賠而造成的損失。請參閲“風險因素”-我們在與客户、渠道合作伙伴和其他第三方的合同中有賠償條款,這可能會有
我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中提到“對我們業務的重大不利影響”。此外,我們已經與我們的董事和某些高管簽訂了賠償協議,其中包括要求我們賠償他們因其董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。根據此類協議,沒有要求我們提供賠償,據我們所知,沒有任何索賠可能對我們的綜合資產負債表、綜合業務表和全面虧損或綜合現金流量表產生重大影響。
就業法案
根據“就業法案”的規定,我們有資格成為“新興成長型公司”。只要我們是一家“新興成長型公司”,我們就可以利用適用於其他非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的審計師認證要求,減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,免除就高管薪酬舉行諮詢性“薪酬話語權”投票和就黃金分割進行股東諮詢投票的要求。
就業法案還允許像我們這樣的新興成長型公司利用延長的過渡期,遵守適用於上市公司的新的或修訂後的會計準則。我們已選擇利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則,因此,我們將不會像其他立即遵守該等新的或修訂的會計準則的公眾公司一樣,遵守相同的新或修訂的會計準則。
關鍵會計政策
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的。根據公認會計原則編制我們的財務報表要求我們作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。我們根據經驗和其他我們認為在這種情況下是合理的假設來評估我們的估計,並且我們會在持續的基礎上對這些估計進行評估。實際結果可能與這些估計不同,影響我們報告的運營結果和財務狀況。
除因採用新會計準則而更新的租賃會計政策外,我們在截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中披露的關鍵會計政策及估計並無重大變動。有關詳情,請參閲第一部分第1項所列合併財務報表的“附註2--重要會計政策摘要”。
近期會計公告
關於我們最近通過的會計聲明和最近發佈的尚未採用的會計準則的説明,請參閲第一部分第1項所列合併財務報表的“附註2--重要會計政策摘要”。