注1-組織 和業務運營

SPK Acquisition Corp.(以下簡稱“公司”) 是根據特拉華州公司法於2020年12月31日成立的一家新組建的空白支票公司，成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“初始業務合併”)。公司確定潛在目標業務的 努力將不限於特定行業或地理區域，儘管 公司打算專注於在亞洲的電信、媒體和技術(“TMT”)領域運營業務 。本公司尚未就最初的業務合併選擇任何具體的業務合併目標。

截至2021年6月30日，公司尚未 開始任何運營。自本公司成立之日起至2021年6月30日止期間的所有活動，均與本公司的成立及擬公開發售(定義見下文)有關。本公司已選擇12月 31作為其會計年度結束日期。

該公司的保薦人是特拉華州的有限責任公司SPK Acquisition LLC(“保薦人”)。本公司於通過結束公開發售(“公開發售”，見 附註3)及保薦人定向增發(“定向增發”，見附註4)而獲得充足財務資源後，本公司開始運作的能力即告滿足 通過公開發售(“公開發售”，見注3)及保薦人私募(“私募”，見附註4)。

本公司擬公開發行股票的註冊聲明於2021年6月7日宣佈生效。於2021年6月10日，本公司完成建議公開發售5,000,000股單位(“該等單位”)，而就出售單位所包括的普通股股份而言， 公開發售股份的價格為每單位10.00美元，所得毛利為50,000,000美元。

在完成擬公開發售的同時，本公司完成向SPK Acquisition LLC(“發起人”)出售205,000個單位(“私人單位”)，以每私人單位10.00 的價格向SPK Acquisition LLC(“發起人”)配售，所得毛利為$2,050,000.

交易成本為3,161,681美元 ，其中包括$1,000,000承銷費中，1500,000美元遞延承銷費和1,500,000美元遞延承銷費661,681其他發行成本。

在擬議的 公開發售於2021年6月10日結束後，擬公開發售的單位和出售私人單位的淨收益中的50,000,000美元(每單位10.00美元)被存入信託賬户(“信託賬户”)， 該賬户可投資於美國政府證券，其含義符合“投資公司法”第(br})第(2)(A)(16)節的規定。到期日為180天或少於180天，或持有符合投資公司法第2a-7條條件的貨幣市場基金的任何不限成員名額投資公司，由本公司決定，直至：(I)完成業務合併或(Ii)如下所述的信託賬户資金分配，兩者中較早者為準。

公司管理層對擬公開發售和出售私人單位的淨收益的具體運用擁有廣泛的 酌處權。 儘管基本上所有淨收益都打算一般用於完成業務合併。 在簽署業務合併協議時，公司的初始業務合併必須與一家或多家目標企業進行合併，這些目標企業的公平市值合計至少等於信託賬户餘額的80%(減去任何遞延承銷佣金和之前發放給公司以支付納税義務的金額)。 只有在以下情況下，公司才會完成業務合併。 在簽署業務合併協議時，公司將只完成業務合併。 公司只有在簽署業務合併協議時，才會完成業務合併。 公司只有在簽署業務合併協議時，才會完成業務合併。 在簽署業務合併協議時，公司將僅在以下情況下完成業務合併收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式獲得目標公司的控股權，使其不需要 根據1940年《投資公司法》註冊為投資公司，或《投資公司法》(br})。不能保證本公司將能夠成功實施業務合併。

本公司將向其已發行公眾股持有人 提供機會，在 企業合併完成時贖回其全部或部分公開股份(I)與召開股東大會以批准企業合併有關，或(Ii)通過 要約收購。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行收購要約將由本公司自行決定。股東將有權按當時存入信託賬户的金額按比例贖回其股票 (最初為每股10.00美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息 ，該利息以前沒有發放給公司以支付其納税義務)。將分配給贖回股票股東的每股 金額不會因 公司支付給承銷商的遞延承銷佣金而減少(如附註6所述)。

如果公司在緊接業務合併完成之前或之後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，並且如果公司尋求股東批准，投票表決的大多數流通股投票贊成業務合併 ，則公司將繼續進行業務合併。 如果公司在緊接完成業務合併之前或之後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，則公司將繼續進行業務合併 ，並且如果公司尋求股東批准，則投票支持 業務合併。如果法律不要求股東投票，並且公司因 業務或其他法律原因而沒有決定舉行股東投票，公司將根據其修訂和重申的公司註冊證書，根據美國證券交易委員會(SEC)的要約贖回規則進行 贖回，並在完成企業合併之前向SEC提交投標要約 文件。然而，如果法律要求股東批准交易 ，或者公司出於業務或其他法律原因決定獲得股東批准，公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在委託代理規則的同時贖回 股票。如果 公司尋求股東批准企業合併，本公司的發起人已同意(A)投票 其創始人股票(定義見附註5)、私人股份(定義見附註4)以及其持有的任何公開股票，以支持企業合併 ；(B)不贖回與股東投票批准企業合併相關的任何股份 或在與企業合併相關的投標要約中向本公司出售任何此類股票。此外，每個公共股東 可以選擇贖回其公開股票，無論他們投票支持還是反對擬議的交易。

儘管有上述規定，如果公司 尋求股東批准企業合併，並且沒有根據要約收購規則進行贖回， 修訂和重申的公司註冊證書規定，公眾股東以及該股東的任何附屬公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人(如1934年“證券交易法”(“交易法”)第13節 所界定)將受到限制。未經本公司事先同意。

發起人已同意(I)放棄 在擬公開發行期間或之後因完成企業合併而可能獲得的方正股份、私人股份和任何公開發行股票的贖回權，以及(Ii)不對 公司修訂和重新發布的公司註冊證書提出修訂，這將影響公司在未完成商業合併的情況下贖回100%公開發行股票的義務的實質或時間，除非以下情況除外： 如果公司沒有完成商業合併，將不會對本公司贖回100%公開發行的股票的義務的實質或時間產生影響，除非以下情況除外： 如果公司沒有完成商業合併，保薦人將放棄其在擬公開發行股票期間或之後可能獲得的方正股份、私募股份和任何公開發行的股票的贖回權但是，如果公司未能完成業務 合併或在合併期(定義見下文)內清算，保薦人 將有權對收購的任何公開股票進行清算分配。

我們將在本次發售結束後9個月(或 本次發售結束後12個月，如果我們在本次發售結束後9個月內提交了委託書、註冊説明書或類似的申請，但未在 該9個月期限內完成初始業務合併)來完善我們的初始業務合併。此外，如果我們預計我們可能無法在以下情況下在9個月內完成我們的初始業務合併：(I)在9個月內未提交委託書、登記説明書或類似的初始業務合併申請，或者(Ii)在12個月內我們在這9個月內提交了 申請，我們的內部人士或其關聯公司可以(但沒有義務)延長完成業務合併的時間期限。 如果我們在9個月內未提交委託書、登記報表或類似的初始業務合併申請，則我們的內部人員或其附屬公司可以(但沒有義務)延長完成業務合併的時間。如果 根據我們修訂和重述的公司證書的條款以及我們與大陸股票轉讓信託公司將於本招股説明書日期簽訂的信託協議，我們的內部人士或其關聯公司或指定人在適用截止日期前 提前五天通知，將500,000美元存入信託賬户，或在超額配售 選擇權全部行使的情況下向信託賬户存入575,000美元(在任何情況下為每股0.10美元，或在超額配售 期權全部行使的情況下為每股0.10美元，或在超額配售 期權全部行使的情況下為每股0.10美元，或在超額配售 期權全部行使的情況下為575,000美元在適用的截止日期或之前。

如果本公司無法在合併期內完成 企業合併，本公司將(I)停止除 清盤目的外的所有業務，(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份，但不超過十個工作日，以每股價格贖回公眾股票， 以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户持有的資金賺取的利息 ，並將其分拆給本公司納税，並按每股價格支付現金，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户持有的資金賺取的利息 ，以繳納税款。該贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括 根據適用法律獲得進一步清算分配的權利，如果有)，以及(Iii)在贖回之後在合理範圍內儘快 ，但須經公司其餘股東和公司董事會 批准，解散和清算，在第(Ii)和(Iii)條的情況下，遵守公司在特拉華州法律下規定的義務 ， ，(Iii)遵守公司根據特拉華州法律規定的義務 ，以規定：(br}根據特拉華州法律作出規定的義務 )；(Iii)在第(Ii)款和(Iii)款的情況下，根據公司根據特拉華州法律規定的義務 ，在贖回後儘快解散和清算

發起人已同意，如果本公司未能在合併期內完成企業合併，發起人將放棄其對私募股權的 清算權。但是，如果保薦人或其任何關聯公司在建議的公開募股之後獲得公開發行的股票，且本公司未能在合併期內完成業務合併 ，則該等公開發行的股票將有權從信託賬户進行清算分配。承銷商已同意，如果本公司未能在合併 期間內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金 (見附註6)的權利，在這種情況下，這些金額將包括在信託賬户中持有的其他資金中，這些資金將可用於贖回公開發行的股票。如果進行此類分配，剩餘可供分配的 資產的每股價值可能低於建議的單位公開發行價(10.00美元)。

為了保護信託賬户中持有的金額 ，發起人已同意，如果供應商就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或本公司已與之洽談交易協議的潛在目標企業提出任何索賠，發起人將對本公司負責，將信託賬户中的金額降至(I)每股公開股票10.00美元和(Ii)截至清算日期信託賬户中持有的每股公開股票的實際金額中較小的金額(以較小者為準)。 如果供應商對向本公司提供的服務或向本公司出售的產品提出任何索賠，或本公司已與其洽談交易協議的潛在目標企業將信託賬户中的金額降至(I)每股公開股票10.00美元和(Ii)截至清算日期信託賬户中持有的每股公開股票的實際金額如果由於信託資產價值減少而導致每股公開發行股票低於10.00美元 ，減去應付税款，則該負債將 不適用於簽署放棄對信託賬户中所持資金的任何和所有權利的第三方的任何索賠， 也不適用於本公司根據建議公開發行股票的承銷商對某些負債的賠償而提出的任何索賠， 包括1933年證券法(“證券法”修訂本)下的負債。此外，如果 已執行的棄權書被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不會對此類第三方索賠承擔任何 責任。本公司將努力讓所有供應商、服務提供商、潛在目標企業 或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中持有的任何權利、所有權、利益 或任何形式的索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

注2-重要會計政策

注3-公開發售

根據首次公開發售 ，公司以每單位10美元的價格出售了5,000,000股(“公共單位”)，總收益為50,000,000美元。這些單位包括一股普通股，以及在完成初步業務合併後有權獲得十分之一(1/10)股普通股 。承銷協議要求獲得相當於最初向公眾提供的單位總數的15%的超額配售選擇權。本公司於2021年6月10日完成首次公開發售(見附註7)，並於2021年7月20日部分行使承銷商的超額配售選擇權(見附註10)。

附註4-私募

贊助商從 公司(“私人單位”)購買單位，每個私人單位10美元。這些購買是在私募的基礎上進行的，同時 完成了發售。本公司從這些銷售中獲得的所有收益均存入附註1中描述的信託賬户 。如果承銷商行使超額配售選擇權，保薦人已提出以每私人單位10.00美元的價格從 公司購買額外數量的私人單位。按比例計算行使超額配售選擇權的金額為 。

附註5：關聯方交易

方正股份

根據日期為2021年1月28日的認購協議 ，公司向發起人發行了1,437,500股普通股，價格為25,000美元，約合每股0.017美元(“內部人股份”)。內部人士持有或控制的1,437,500股方正股票包括總計多達187,500股可被沒收的股票，條件是承銷商的超額配售選擇權未全部或部分行使 。

保薦人本票

2021年2月10日，公司向保薦人發行了一張 無擔保本票，根據該票據，公司可以借入本金總額不超過20萬美元的本金， 用於此次發行的部分費用。這筆貸款是無利息、無擔保的，應在本公司證券的擬議公開發售完成 ，或本公司決定不進行其證券的擬議公開發售之日 到期。(#**$$} _)保薦人本票於2021年6月30日的未償還本金餘額為20萬美元。承付票項下75,000美元未償還餘額的一部分 已於2021年6月10日建議公開發售結束時償還。 本票的其餘部分已償還，但作為承銷商 行使超額配售選擇權的一部分轉換為股權的部分於2021年7月22日結束(見附註10)。2021年6月30日，期票的未償還餘額為125,000美元。

此外，如果建議公開發售完成後在信託賬户之外持有的資金不足以滿足本公司的營運資金 需求，本公司的保薦人或其關聯公司可以(但沒有義務)不時 或在任何時間以他們認為合理的金額完全酌情決定借給本公司資金。每筆貸款都有一張期票作為證明。 票據將在本公司最初的業務組合完成時支付，不計息，或者在持有人的酌情權下，最多1,500,000美元的票據可在完成本公司的初始業務組合後以每單位10.00美元的價格轉換為私人單位 。如果公司未完成業務合併，則在可用範圍內，貸款僅會 用信託賬户以外的資金償還。

關聯方延期貸款

如附註1所述，公司 可以將完成業務合併的時間延長最多兩次，每次再延長三個月(完成業務合併總共 個月)。為了延長公司完成業務合併的時間 ，保薦人或其關聯公司或指定人必須在適用的截止日期或之前，向信託賬户存入500,000美元，或575,000美元，如果承銷商的 超額配售選擇權已全部行使(在這兩種情況下，超額配售選擇權均為每股0.10美元，或如果超額配售選擇權全部行使，則合計為1,000,000美元(或超額配售選擇權全部行使，則為1,150,000美元 )此類票據將在業務合併完成時支付 ，或由相關內部人士自行決定，在業務合併完成後 轉換為額外的私人單位，每個私人單位的價格為10.00美元。發起人及其關聯公司或指定人沒有義務為信託賬户提供資金，以延長公司完成企業合併的時間。

附註6-承付款和 或有事項

註冊權

根據於2021年1月28日訂立的登記 權利協議，方正股份持有人、私人單位及可能 發行以支付營運資金貸款(及所有相關證券)的任何股份，將根據要求本公司登記轉售該等證券的登記權協議 享有登記權。這些 證券的大多數持有者有權提出最多兩項要求，要求本公司註冊此類證券。大多數 創辦人股票的持有者可以選擇在 這些普通股解除託管之日前三個月開始的任何時間行使這些登記權。持有大部分私人單位(及標的證券) 和為償還營運資金貸款而發行的證券的持有人可選擇自本公司完成業務合併之日起 起的任何時間行使此等註冊權。此外，持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權 。儘管 如上所述，Chardan不得在建議公開發售生效日期後的五(5)年和七(br})(7)年後分別行使其索要登記權和“搭車”登記權，且不得超過一次行使其索取權 。註冊權協議不包含因延遲註冊公司證券而導致的清算損害賠償或其他現金結算條款 。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明 相關的費用。

風險和不確定性

管理層目前正在 評估新冠肺炎疫情對行業的影響，並得出結論，雖然 疫情有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索 目標公司產生負面影響，但具體影響截至這些財務報表的日期尚不容易確定。財務報表 不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

律師費

公司已同意 在初始業務合併結束時向其律師支付25,000美元。

承銷商協議

本公司向承銷商授予 自建議公開發售之日起45天的選擇權，以按建議公開發售價格減去承銷折扣及佣金，額外購買最多750,000個單位，以彌補 超額配售(如有)。

業務合併完成後，承銷商 有權獲得每單位0.30美元的遞延費用，或1,500,000美元。根據承銷協議的條款，僅當公司完成業務合併 時，遞延費用 將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

2021年1月21日， 本公司與擔任此次公開發行主承銷商的承銷商簽訂了一項協議。 根據該協議，除上述補償外，本公司還向承銷商發行了普通股，每股價值10美元，金額相當於此次發行總收益的0.5%。

該公司於2021年6月10日支付了1,000,000美元，相當於與此次發行相關的當前部分承銷費。

優先購買權

本公司已向承銷商授予 承銷商在初始業務合併完成之日起18個月內擔任聯席管理人或配售代理(至少25%的經濟利益)的優先購買權。 所有未來的公開和私募股權及債券發行均享有優先購買權。受某些監管規則的限制，這種優先購買權的期限不超過三年 。

附註7-股東權益

普通股

本公司獲授權發行1,000萬股普通股，每股面值0.0001美元。截至2021年6月30日，已發行和已發行的股票共計1,667,500股(不包括可能贖回的5,000,000股 )，其中最多187,500股被沒收，條件是承銷商的 超額配售選擇權沒有全部或部分行使，以便內部人士在擬議公開發行後(假設內部人士不購買任何公眾股票)將共同擁有公司已發行和已發行普通股的20%。

普通股可能需要贖回

截至2021年6月30日，約有500萬股普通股可能需要贖回，贖回價值為每股10.00美元，作為臨時股權，不在公司資產負債表的股東 權益部分(見附註2)。

權利

除 本公司不是企業合併中尚存的公司外，權利持有人在完成本公司最初的業務合併後，將自動獲得普通股股份的1/10。如果本公司在最初的業務合併完成後不會 成為倖存的公司，則每個權利持有人將被要求肯定地 轉換他/她或其權利，以便在業務合併完成後獲得每項權利的1/10股份。 合併完成後，每個權利的持有者將被要求肯定地 轉換他/她或其權利，以獲得每項權利的1/10的股份。 本公司不會發行與權利交換相關的零碎股份。零碎股份將 向下舍入到最接近的完整股份，或者根據特拉華州一般公司法的適用條款進行尋址。 截至2021年6月30日，尚未發行任何配股。

附註8-公允價值計量

本公司金融資產及負債的公允價值 反映管理層對本公司在計量日期因出售資產而應收到的金額或因市場參與者之間有序的 交易轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司力求最大限度地利用可觀測投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並 最大限度地減少不可觀測投入的使用(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。 以下公允價值層次用於根據可觀測投入和不可觀測投入對資產和負債進行分類 ，以便對資產和負債進行估值：

截至2021年6月30日，信託賬户中持有的資產全部由有價證券組成。

下表顯示了本公司於2021年6月30日按公允價值經常性計量的資產的相關信息，並指出了本公司用來確定該公允價值的估值投入的公允價值等級 。

注9--修訂上期財務報表

該公司在截至2021年6月10日的 Form 8-K首次公開募股資產負債表中發現了錯誤。根據美國證券交易委員會員工會計公告第99號“重要性” 和證券交易委員會員工會計公告第108號，“在量化本年度財務報表中的錯誤陳述時考慮上一年度錯誤陳述的影響 ”，公司對這些錯誤進行了評估，並確定相關影響 對之前的8-K報告並不重要，但糾正此類錯誤的累積影響將對我們截至2021年6月30日的六個月的資產負債表產生重大影響 。因此，本公司已通過調整其2021年6月10日的資產負債表，並將所有普通股的公開發行股票歸類為資產負債表上的可贖回股票，從而糾正了此類重大錯誤。以下 彙總了修訂對每個財務報表行項目的影響。

注10-後續事件

根據ASC 855，後續 事件，本公司評估了截至2021年8月24日(這些財務報表可供發佈的日期)的後續事件，並確定截至該日期除以下所述外，沒有重大未確認事件。

2021年7月20日，承銷商行使了他們的選擇權，購買了承銷商超額配售選擇權下可供購買的750,000個單位中的91,196個，根據超額配售選擇權出售額外單位的交易 於2021年7月22日結束，產生了 美元的毛收入 $911,960。此外，贊助商購買了1824個私人單位，產生了18240美元的毛收入。由於承銷商 沒有充分行使其超額配售選擇權，保薦人持有的164,701股普通股被沒收，沒有任何 對價。

2021年7月22日，在行使超額配售的同時，為私募將18,240美元的本票轉換為股權。*2021年7月26日，125,000美元本票餘額中的剩餘106,760美元全額支付給保薦人 。