LBTYA-202106010001570585真的提供第9.01(A)項和第9.01(B)項所要求的信息00015705852021-06-012021-06-010001570585美國-GAAP：公共類別成員2021-06-012021-06-010001570585US-GAAP：CommonClassBMember2021-06-012021-06-010001570585US-GAAP：CommonClassCMember2021-06-012021-06-01 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：8-K/A
(第2號修正案)
當前報告
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的規定
報告日期(最早報告事件日期)：2021年6月1日
Liberty Global Plc
(約章所列註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 英格蘭和威爾士 | | 001-35961 | | 98-1112770 |
(州或其他司法管轄區
成立為法團) | | (委託文件編號) | | (美國國税局僱主
標識號) |
格里芬之家, 哈默史密斯路161號, 倫敦, 英國
W6 8BS
(主要行政辦公室地址)
+44.208.483.6449或303.220.6600
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | |
| A類普通股 | LBTYA | 納斯達克全球精選市場 |
| B類普通股 | LBTYB | 納斯達克全球精選市場 |
| C類普通股 | LBTYK | 納斯達克全球精選市場 |
如果8-K申請表旨在同時滿足註冊人根據以下任何一項規定的備案義務，請勾選下面相應的複選框：
☐他們根據證券法第425條規則(17 CFR 230.425)進行書面通信。
☐根據《交易法》(17 CFR 240.14a-12)規則14a-12，美國聯邦儲備委員會(CFR)將繼續徵集材料(17 CFR 240.14a-12)
☐根據《交易法》(17 CFR 240.14d-2(B))規則(17 CFR 240.14d-2(B))，執行開業前通信。
☐根據《交易法》(17 CFR 240.13e-4(C))，根據規則第33E-4(C)條，對開業前的通信進行了審查(17CFR 240.13e-4(C))
用複選標記表示註冊人是否為1933年《證券法》第405條(本章230.405節)或1934年《證券交易法》第12b-2條(本章第240.12b-2節)所界定的新興成長型公司。
新興成長型公司：☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
解釋性陳述
2021年6月1日，Liberty Global plc(“Liberty Global“)已完成交易(”交易記錄“)出資協議(”捐款協議)，日期為2020年5月7日，由Liberty Global、Liberty Global Europe 2 Limited、在英格蘭和威爾士註冊成立的私人有限公司、Liberty Global VMED O2 U.K.Limited的全資子公司Liberty Global、Liberty Global Europe 2 Limited、在英格蘭註冊成立的私人有限公司(英國合資企業“)，Telefónica，S.A.，一家上市有限責任公司(阿諾尼馬社會黨(Sociedad Anónima))成立於西班牙王國(“西班牙電信“)和Telefonica O2 Holdings Limited(一家在英格蘭和威爾士註冊成立的私人有限公司，Telefonica O2 Holdings Limited是西班牙電信(經修訂)的全資附屬公司)，據此，西班牙電信將其在英國的O2移動業務的子公司出售給英國合資企業，後者持有Liberty Global的子公司，包括其在英國的Virgin Media業務。英國合資公司由Liberty Global和Telefónica各佔50%的股份。這些交易之前在Liberty Global於2020年5月13日提交的8-K表格的當前報告中披露。
登記人在其日期為2021年6月4日的8-K表格(檔案號為001-35961)的當前報告中第1.01項和第2.01項下報告了交易和某些相關事項的結束(文件編號001-35961)。6月8日-K)，並承諾提交表格8-K第9.01(A)項所要求的財務報表(歷史財務報表“)及表格8-K第9.01(B)項所規定的備考財務資料(”備考財務信息“)，在每種情況下，與交易的結束有關，在要求提交6月8-K的日期後71個歷日內，通過修改6月8-K。2021年8月17日，註冊人提交了6月8-K號修正案(8月8日-K/A“)，據此提供(I)O2 Limited Holdings於2020年及2019年12月31日止年度的歷史財務報表及(Ii)Liberty Global截至2021年3月31日止三個月及截至2020年12月31日止年度的備考財務資料。
本修訂第2號旨在提供O2 Limited Holdings於及截至2021年3月31日止三個月期間的中期財務報表。本報告表格8-K/A(第2號修正案)第9.01項下提供的信息是對8月8日-K/A第9.01項下提供的信息的補充，因此不會取代該項下提供的信息。
項目9.01財務報表和證物。
(a)收購企業財務報表
| | | | | | | | |
| O2控股有限公司 | | 頁碼 |
| 中期簡明綜合全面收益表 | | F-68 |
| 中期簡明綜合財務狀況表 | | F-69 |
| 中期簡明綜合權益變動表 | | F-70 |
| 中期簡明合併現金流量表 | | F-71 |
| 中期簡明合併財務報表附註 | | F-72 |
(d)展品。
| | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品名稱 |
| | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| | Liberty GLOBAL PLC |
| | |
| | 由以下人員提供： | /s/蘭迪·L·拉澤爾 |
| | | 蘭迪·L·拉澤爾 |
| | | 美國副總統 |
日期：2021年8月24日
O2控股有限公司
中期簡明合併財務報表
截至2021年3月31日的三個月期間
O2控股有限公司(O2 Holdings Limited)宣佈成立。
目錄
| | | | | |
| 頁面 |
| 中期簡明綜合全面收益表 | F-68 |
| 中期簡明綜合財務狀況表 | F-69 |
| 中期簡明綜合權益變動表 | F-70 |
| 中期簡明合併現金流量表 | F-71 |
| 中期簡明合併財務報表附註 | F-72 |
O2控股有限公司(O2 Holdings Limited)宣佈成立。
--中期簡明綜合全面收益表。
截至2021年3月31日止的三個月期間
| | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | 截至2021年3月31日的三個月期間 £m | 截至2020年3月31日的三個月期間 £m |
| 收入 | 6 | 1,356 | 1,498 |
| 運營成本 | 6 | (1,110) | (1,276) |
| 財務和合同資產減值淨損失 | | (30) | (39) |
| 營業利潤 | 6 | 216 | 183 |
| 財政收入 | 8 | 8 | 8 |
| 財務成本 | 8 | (8) | (12) |
| 税前利潤 | | 216 | 179 |
| 税費 | 9 | (44) | (43) |
| 當期利潤 | | 172 | 136 |
| | | |
| 其他綜合損失 | | | |
| | | |
| 當期其他全面虧損 | | - | - |
| | | |
| 當期股權持有人應佔綜合收益合計 | | 172 | 136 |
F-72至F-104頁的附註是這些財務報表的組成部分。
O2控股有限公司(O2 Holdings Limited)宣佈成立。
**中期簡明綜合財務狀況表**
截至2021年3月31日
| | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | 3月31日 2021 £m | 2020年12月31日 £m |
| 非流動資產 | | | |
| 財產、廠房和設備 | 10 | 3,005 | 2,952 |
| 使用權資產 | 11 | 722 | 460 |
| 無形資產 | 12 | 1,662 | 1,247 |
| 商譽 | 13 | 2,377 | 2,377 |
| 貿易和其他應收款 | 16 | 153 | 250 |
| 其他金融資產 | 17 | 80 | 63 |
| 退休福利資產 | 27 | 36 | 35 |
| 對合資企業的投資 | 15 | 9 | 9 |
| 遞延税項資產 | 20 | 4 | 4 |
| | 8,048 | 7,397 |
| 流動資產 | | | |
| 盤存 | | 130 | 127 |
| 貿易和其他應收款 | 16 | 1,495 | 1,722 |
| 其他金融資產 | 17 | 18 | 71 |
| 現金和現金等價物 | 25 | 468 | 164 |
| | 2,111 | 2,084 |
| 流動負債 | | | |
| 借款 | 18 | (448) | - |
| 租賃負債 | 19 | (183) | (183) |
| 貿易和其他應付款項 | 21 | (2,231) | (2,450) |
| 流動税項負債 | | (5) | (5) |
| 條文 | 22 | (4) | (30) |
| | (2,871) | (2,668) |
| 流動負債淨額 | | (760) | (584) |
| 總資產減去流動負債 | | 7,288 | 6,813 |
非流動負債 非流動負債 | | | |
| 借款 | 18 | (964) | (964) |
| 租賃負債 | 19 | (573) | (286) |
| 貿易和其他應付款項 | 21 | (203) | (207) |
| 遞延税項負債 | 20 | (70) | (58) |
| 條文 | 22 | (73) | (65) |
| | (1,883) | (1,580) |
| 淨資產 | | 5,405 | 5,233 |
權益 | | | |
| 權益 | | | |
| 股本 | 24 | 12 23 | 12 |
| 資本公積 | 24 | 23 | 23 |
| 留存收益 | | 5,370 | 5,198 |
| 股東應佔權益總額 | | 5,405 | 5,233 |
頁面上的附註F-72至F-104是這些財務報表不可分割的一部分。F-68至F-104頁的財務報表已獲董事會批准，並於2021年6月17日授權發佈。它們由以下各方代表簽署：
帕特里夏·科比安(Patricia Cobian)
導演
中期簡明綜合權益變動表
在截至2021年3月31日的三個月期間，美國聯邦儲備委員會將繼續進行調查。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 £m | 資本公積 £m | 留存收益 £m | 總股本 £m |
| 2020年12月31日 | 12 | 23 | 5,198 | 5,233 |
| 當期利潤 | - | - | 172 | 172 |
| 其他綜合損失 | - | - | - | - |
| 當期綜合收益合計 | - | - | 172 | 172 |
| 2021年3月31日 | 12 | 23 | 5,370 | 5,405 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 £m | 資本公積 £m | 留存收益 £m | 總股本 £m |
| 2019年12月31日 | 12 | 23 | 5,082 | 5,117 |
| 當期利潤 | - | - | 136 | 136 |
| 其他綜合損失 | - | - | - | - |
| 當期綜合收益合計 | - | - | 136 | 136 |
| 2020年3月31日 | 12 | 23 | 5,218 | 5,253 |
F-72至F-104頁的附註是這些財務報表的組成部分。
中期簡明合併現金流量表
在截至2021年3月31日的三個月期間，中國將繼續保持穩定。
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月期滿 3月31日 2021 £m | 三個月期滿 3月31日 2020 £m |
| |
| |
| 注意事項 |
| 經營活動現金淨流入 | 25 | 506 | 247 |
| 購置房產、廠房設備和無形資產 | | (632) | (216) |
| 收益/(購買)其他金融資產 | | 36 | (4) |
| 結算其他金融資產所得收益 | | - | - |
| 在子實體中認購股份 | | - | - |
| 投資活動的現金淨流出 | | (596) | (220) |
| 租賃付款的主要要素 | | (51) | (42) |
| 借款收益 | | 448 | - |
| 支付的租賃利息 | | (1) | (1) |
| 已支付的其他利息 | | (2) | (2) |
| 融資活動的現金淨流入/(流出) | | 394 | (45) |
| 現金和現金等價物淨增加/(減少) | | 304 | (18) |
| 期初現金及現金等價物 | | 164 | 305 |
| 期末現金和現金等價物 | 25 | 468 | 287 |
F-72至F-104頁的附註是這些財務報表的組成部分。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
1.提供更多的一般信息。
O2 Holdings Limited及其附屬公司和被投資人(“O2 Holdings”、“本公司”、“O2集團”或“本集團”)是一家以英國為總部的私人股份有限公司。它是根據2006年公司法在英格蘭和威爾士註冊成立的，在英格蘭和威爾士註冊的編號為02604354。該公司註冊辦事處的地址是巴斯路260號，斯勞，伯克希爾SL14DX。本集團的主要業務為使用於一九九四年、二零零一年、二零一三年及二零二一年獲授牌照所持有的頻譜經營蜂窩通訊網絡，以“O2”及“giffgaff”品牌向其客户提供流動通訊服務。
Telfónica，S.A.及其子公司和被投資方(“Telefónica Group”)於2021年3月31日為本集團的最終母公司。截至2021年6月1日，西班牙電信集團和Liberty Global plc是聯合所有者。Telefonica集團是一家上市有限公司，成立於1924年4月19日，註冊辦事處位於西班牙馬德里的Gran Via 28。Liberty Global plc是一家上市有限公司，註冊辦事處位於倫敦W6 8BS哈默史密斯路161號格里芬大廈。
O2 Holdings Limited的功能貨幣被認為是英鎊，因為英鎊是集團運營所處的主要經濟環境的貨幣。合併財務報表也以英鎊列報。
財務報表是經過審查的，而不是審計的。
2.監管會計政策和披露的變化
2.1%集團採用的新標準和修訂標準
本集團自2021年1月1日起的年度報告期首次採用以下標準和修正案：
利率基準改革第二階段--對國際財務報告準則9、國際會計準則39、國際財務報告準則7、國際財務報告準則4和國際財務報告準則16的修正
在……裏面2020年8月，國際會計準則委員會發布了《利率基準改革--第二階段(對IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修正)》。第二階段修訂提供臨時紓緩，以解決利率基準改革期間可能影響財務報告的問題，包括因以替代基準利率取代利率基準而產生的合同現金流變化或對衝關係的影響。第二階段修正案於2021年生效.
第二階段修訂對本集團的財務狀況或精簡綜合中期財務報表並無重大影響。本集團繼續關注利率基準改革的發展，並打算在適用時使用第二階段減免。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
二、關注會計政策和披露的變化(續)
2.2%尚未通過的新標準和解釋
本集團已公佈若干非強制性的新會計準則及修訂，但由於採用以下準則預期不會產生重大影響，故尚未及早採納。
| | | | | |
| 從當日或之後開始的年度期間 |
| |
| 2021年6月30日以後與新冠肺炎相關的租金優惠(國際財務報告準則第16號修正案) | 2021年4月1日 |
| 國際財務報告準則第3號修正案：企業合併 | 2022年1月31日 |
| “國際會計準則”第16號修正案：不動產、廠房和設備 | 2022年1月31日 |
| 對“國際會計準則”第37條規定、或有負債和或有資產的修訂 | 2022年1月31日 |
| 2018-2020年年度改進 | 2022年1月31日 |
| 國際財務報告準則第17號：保險合同 | 2023年1月31日 |
| 對“國際會計準則”第1號財務報表列報的修正：負債分類為流動負債或非流動負債 | 2023年1月1日 |
對“國際財務報告準則”第10號和“國際會計準則第28號”的修訂投資者與其聯營公司或合資企業之間的資產出售或出資
| |
3.出臺重大會計政策
3.1%的準備基礎
截至2021年3月31日止三個月的中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號(國際會計準則第34號)中期財務報告編制。根據國際會計準則第34號，簡明中期財務報表僅旨在提供最新年度綜合財務報表內容的最新資料，側重於截至2021年3月31日止三個月期間發生的新活動、事件及情況，並不重複最新年度綜合財務報表先前報告的資料。因此，該等中期簡明綜合財務報表並未包括根據國際財務報告準則按照2006年公司法的要求編制完整綜合財務報表所需的全部資料，為正確理解該等中期簡明綜合財務報表所包含的資料，該等中期簡明綜合財務報表應與本集團截至2020年12月31日的綜合財務報表一併閲讀。這些財務報表是按照國際會計準則編制的，符合2006年“公司法”的要求。
中期簡明合併財務報表是按照歷史成本原則編制的，但以下情況除外：
•待售的某些應收貿易賬款--通過損益按公允價值計量
•固定收益養老金計劃-按計劃資產的公允價值計量
•養老金福利義務--按公允價值計量
除非另有説明，這些臨時精簡合併財務報表中的金額均以數百萬英鎊表示，因此可能會四捨五入。
董事已審閲截至二零二三年十二月三十一日止期間的業務計劃，連同最終母公司繼續提供財務支援的承諾，並在此基礎上合理預期本公司有足夠資源繼續經營。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
3.出臺重大會計政策(續)
3.1%的準備基礎(續)
因此，他們在編制這份中期簡明綜合財務報表時繼續採用持續經營會計基礎。
3.2%是持續經營的企業
該公司的業務活動是一家移動蜂窩電信供應商和運營商。董事相信，本公司處於有利地位，能夠成功管理其融資和業務風險。
該公司編制詳細的年度預算和預測，作為其規劃過程的一部分。這些預算和預測都要經過嚴格的審查，包括關鍵假設的敏感性測試、增長率分析、市場指引和宏觀經濟指標。有一些程序可以定期審查財務展望的適當性，並持續監測市場活動。利率和成交量假設經過壓力測試，並與市場洞察/交易更新以及月度業績和第三方經濟/其他相關來源進行三角測量。董事們審查了預算、預測和業務計劃，反映了我們目前對Covid影響的看法
19關於截至2022年12月31日的期間的業務。事實證明，該公司很有彈性，但也不能完全不受Covid 19的影響。我們的客户對連接的需求也同樣強烈。該公司預計，銷量和/或價格的意外下降不會導致持續虧損，從而對其繼續運營的能力產生實質性影響。在考慮了Covid 19嚴重但看似合理的下行情景的影響後，OIBDA預計將是一個重要的正數，因此在持續經營考慮方面不會引起任何擔憂。該公司已經證明，它有能力動用足夠的槓桿來減輕對盈利能力和流動性的重大影響。有鑑於此，董事相信本公司處於有利地位，可在2021年及以後繼續減輕Covid 19的影響。
由於預計2021年即將與維珍傳媒進行合資合併交易，英國Telefonica和維珍傳媒已經聯合為合資企業制定了一項聯合業務計劃。聯合業務計劃彙集了對這兩項業務的前瞻性預測，以及預期的協同效應和增長機會。董事們相信，新的合資公司管理團隊將處於有利地位，以發展業務，並確保新的合資公司作為一個合併後的組織將更加強大。
作為結束交易步驟的一部分，公司間貸款(包括欠Telfin愛爾蘭的5.24億英鎊，到期日為2022年6月30日)於2021年5月26日結清。董事認為，從持續經營的角度來看，公司間貸款的結算不會構成任何風險。
本公司於二零二一年三月三十一日被認為財務狀況穩健，並未發現任何因素令人懷疑其在未來財務報告期內繼續經營的能力。董事並無發現任何重大事項令他們相信持續經營假設於截至二零二一年三月三十一日止期間並不適合本公司。連同最終母公司因流動負債淨額而繼續提供財務支持的承諾，董事合理預期本公司有足夠資源在可預見的未來繼續經營下去。因此，我們在編制這些財務報表時繼續採用持續經營會計基礎。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
3.出臺重大會計政策(續)
3.3會計政策
截至二零二一年三月三十一日止三個月期間編制中期簡明綜合財務報表時所採用的會計政策，與本集團於二零二零年十二月三十一日編制綜合財務報表時所採用的會計政策一致。
3.4信息對比
所附中期簡明綜合財務報表的比較指截至二零二一年三月三十一日及二零二零年三月三十一日止三個月期間，集團中期財務狀況表除外，該中期財務狀況表比較二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日的資料。
需要合併的實體沒有變化。
就季節性而言，綜合業績的歷史表現並不表明本集團的整體運營在今年上半年和下半年之間存在重大差異。
3.5 重大事件
2021年1月，本集團宣佈與基石電信基礎設施有限公司(CTIL)簽訂新的主服務協議，CTIL是O2和沃達豐共同擁有和管理的合資企業。新安排將簡化運作和提高效率，此外，它還將使CTIL能夠通過向第三方提供基礎設施空間來創造收入。
在……裏面2021年3月，集團宣佈在Ofcom的頻譜拍賣中投資4.48億GB，以確保合適的頻譜滿足我們的業務需求。我們獲得了8 x 3.6 GHz地段和2 x 700 MHz成對頻率地段。這一增加的頻譜將進一步改善我們網絡的覆蓋範圍和容量，表明我們對英國市場的持續承諾，併為我們的客户提供最好的連接。
4.報告會計估計和判斷
根據“國際財務報告準則”編制財務報表要求管理層在應用本集團會計政策的過程中作出判斷(涉及估計的判斷除外)。它還要求使用某些關於資產和負債賬面金額的會計估計和假設，而這些估計和假設從其他來源看起來並不是很明顯。這些估計和相關假設是基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與該等估計有所不同，而該等估計所依據的事實及情況如有合理可能的改變，可能會對本集團的盈利及財務狀況產生重大影響。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂如隻影響該期間，則於修訂估計的期間確認，或如修訂影響本期及未來期間，則於修訂期間及未來期間確認。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
4、《國際會計準則》估計和判斷(續)
重大會計判斷和估計
有關以下重大會計判斷和估計的更多信息，請參閲2020年財務報表。本集團使用了截至2021年3月31日和2020年12月31日的重大會計判斷和會計估計：
重大會計判斷：
·中英聯合安排
關鍵會計估計：
·富國銀行集團養老金福利
·德意志銀行集團商譽減值
評估不確定性的其他關鍵來源：
·集團物業、廠房和設備以及許可證
·集團條款
·金融集團使用權資產和租賃負債-租賃條款
編制截至二零二一年三月三十一日止三個月中期簡明綜合財務報表時使用的重大會計判斷及會計估計，與本集團於二零二零年十二月三十一日編制綜合財務報表時使用的會計判斷及會計估計一致。投入和假設已經更新，以反映這兩個時期之間的市場狀況變化。有關詳細信息，請參閲註釋13。
5.調整運營細分市場
於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本集團只有一個須申報分部，即英國的流動電訊業務。
移動通信部門的收入來自運營蜂窩通信網絡，以及向本集團的客户羣銷售移動和數據服務。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
6.收入和營業利潤
這一時期的總收入和主要收入來源詳述如下：
| | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月期間
£m | 截至2020年3月31日的三個月期間
£m |
| 移動業務 | 1,307 | 1,445 |
其中哪些手機收入 | 323 | 369 |
| 固定業務 | 49 | 53 |
| 總收入 | 1,356 | 1,498 |
營業成本(不包括折舊、攤銷和管理費) | (847) | (1,014) |
| 金融資產和合同資產的減值損失 | (30) | (39) |
| 未計折舊、攤銷和管理費的營業利潤 | 479 | 445 |
| 管理費* | (10) | (10) |
| 折舊及攤銷前營業利潤(OIBDA) | 469 | 435 |
| 財產、廠房和設備折舊 | (136) | (140) |
| 使用權資產折舊 | (45) | (45) |
| 無形資產攤銷 | (72) | (67) |
| 營業利潤 | 216 | 183 |
*管理費包括向英國集團以外的西班牙電信集團其他公司支付的款項。
集團運營成本包括：
| | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月期間
£m | 截至2020年3月31日的三個月期間
£m |
| 確認為費用的存貨成本 | 306 | 341 |
| 員工成本(附註7) | 100 | 99 |
| 資本化開發成本--長期工作人員 | (12) | (13) |
| 資本化開發成本--第三方勞動力 | (21) | (24) |
| 其他營運開支 | 474 | 611 |
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
7.僱傭員工。
與僱員有關的費用如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月期間
£m | 截至2020年3月31日的三個月期間
£m |
| 工資和薪金 | 80 | 79 | |
| 社會保障費用 | 9 | 9 | |
| 其他退休金費用(附註27) | 11 | 10 | |
| 基於股份的支付方式 | - | 1 | |
| 員工總成本 | 100 | 99 | |
8、預算財務收入和財務成本
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月期間
£m | 截至2020年3月31日的三個月期間
£m |
| 按攤銷成本計量的金融資產利息收入 | | 6 | 4 | |
| 其他財務收入 | | 2 | 4 | |
| 財政收入 | | 8 | 8 | |
| 應付關聯方利息 | | (2) | (4) | |
| 匯兑損失 | | (3) | (4) | |
| 其他財務成本 | | (3) | (4) | |
| 財務成本 | | (8) | (12) | |
| 淨財務成本 | | - | (4) | |
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
9.增值税
該期間的税費分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月期間
£m | 截至2020年3月31日的三個月期間
£m |
| 本税-本年度 | | 32 | 33 | |
| 本期税額--對前期的調整 | | - | - | |
| 當期税額 | | 32 | 33 | |
| | | | |
| 遞延税源和暫時性差異的沖銷 | | 12 | 3 | |
| 遞延税金--對前期的調整 | | - | 7 | |
| 遞延税金(附註20) | | 12 | 10 | |
| | | | |
| 税收--本年度持續經營的費用 | | 44 | 43 | |
這一期間評估的税額不同於將英國法定税率應用於税前普通活動的利潤或虧損所計算的金額。出現差異的原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 £m | 截至2020年3月31日的三個月期間 £m |
| 税前利潤 | | 216 | 179 | |
| 税前利潤乘以英國公司税19%的税率(2020年：19%) | | 41 | 34 | |
| 為納税目的不能扣除的費用 | | 3 | 2 | |
| 税率變動的影響 | | - | 7 | |
| 税收-本年度的總費用 | | 44 | 43 | |
在2021年春季預算中，政府宣佈，從2023年4月1日起，公司税率將提高到25%。由於提高税率到25%的建議在資產負債表日尚未實質性實施，其影響不包括在這些財務報表中。然而，如果這一變化在資產負債表日之前得到實質性實施，其總體影響很可能是將該期間的税費增加1700萬英磅，並將遞延税收負債增加到7100萬英磅。
該公司還宣佈，從2021年4月1日至2023年3月31日，投資於符合條件的新廠房和機械資產的公司將可以對符合條件的投資申請130%的超級扣除資本免税額。如果該提議在資產負債表日得到實質性實施，就不會對這些財務報表產生任何影響。超額扣減申請很可能會在資格期內對總税額產生重大影響。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
10.包括財產、廠房和設備
| | | | | | | | | | | | | | |
| 土地和建築物 | 廠房和設備 | 在建資產 | 總計 |
| 成本 | £m | £m | £m | £m |
| 在2020年1月1日 | 325 | 6,103 | 345 | 6,773 |
| 加法 | - | 11 | 654 | 665 |
| 重新分類 | 27 | 597 | (624) | - |
| 處置 | (12) | (601) | - | (613) |
| 2020年12月31日 | 340 | 6,110 | 375 | 6,825 |
| 加法 | - | - | 184 | 184 |
| 重新分類 | 12 | 75 | (87) | - |
| 處置 | - | (2) | 5 | 3 |
| 2021年3月31日 | 352 | 6,183 | 477 | 7,012 |
| | | | |
| 累計折舊 | | | | |
| 在2020年1月1日 | 226 | 3,719 | - | 3,945 |
| 這段時間的收費 | 24 | 504 | - | 528 |
| 處置 | (12) | (588) | - | (600) |
| 2020年12月31日 | 238 | 3,635 | - | 3,873 |
| 這段時間的收費 | 7 | 129 | - | 136 |
| 處置 | - | (2) | - | (2) |
| 2021年3月31日 | 245 | 3,762 | - | 4,007 |
| | | | |
| 賬面淨額 | | | | |
| 2021年3月31日 | 107 | 2,421 | 477 | 3,005 |
| 2020年12月31日 | 102 | 2,475 | 375 | 2,952 |
截至二零二一年三月三十一日止三個月期間，已處置與不再使用的遺留資產有關的163百萬英磅(二零二零年：五億三千一百萬英鎊)成本及一億六千三百萬英磅(二零二零年：五億三千一百萬英鎊)累計折舊。出售對物業、廠房和設備的賬面淨值沒有任何影響。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
| | | | | | | | | | | |
11、轉讓資產使用權
| 土地和建築物 | 廠房和設備 | 總計 |
| £m | £m | £m |
| 成本 | | | |
| 在2020年1月1日 | 581 | 202 | 783 |
| 加法 | 43 | 62 | 105 |
| 處置 | (33) | (39) | (72) |
| 2020年12月31日 | 591 | 225 | 816 |
| 加法 | 310 | 6 | 316 |
| 處置 | (6) | (4) | (10) |
| 2021年3月31日 | 895 | 227 | 1,122 |
| | | |
| 累計折舊 | | | |
| 在2020年1月1日 | 115 | 56 | 171 |
| 這段時間的收費 | 141 | 57 | 198 |
| 處置 | (1) | (12) | (13) |
| 2020年12月31日 | 255 | 101 | 356 |
| 這段時間的收費 | 32 | 13 | 45 |
| 處置 | - | (1) | (1) |
| 2021年3月31日 | 287 | 113 | 400 |
| | | |
| 賬面淨額 | | | |
| 2021年3月31日 | 608 | 114 | 722 |
| 2020年12月31日 | 336 | 124 | 460 |
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
12.管理無形資產
| | | | | | | | | | | | | | |
| 牌照 | 軟體 | 在建資產 | 總計 |
| 成本 | £m | £m | £m | £m |
| 在2020年1月1日 | 5,165 | 1,492 | 8 | 6,665 |
| 加法 | - | 2 | 155 | 157 |
| 重新分類 | 84 | 49 | (133) | - |
| 處置 | - | (104) | - | (104) |
| 2020年12月31日 | 5,249 | 1,439 | 30 | 6,718 |
| 加法 | - | - | 487 | 487 |
| 重新分類 | - | 7 | (7) | - |
| 處置 | - | (2) | - | (2) |
| 2021年3月31日 | 5,249 | 1,444 | 510 | 7,203 |
| | | | |
| 累計攤銷 | | | | |
| 在2020年1月1日 | 4,021 | 1,277 | - | 5,298 |
| 這段時間的收費 | 171 | 106 | - | 277 |
| 處置 | - | (104) | - | (104) |
| 2020年12月31日 | 4,192 | 1,279 | - | 5,471 |
| 這段時間的收費 | 45 | 27 | - | 72 |
| 處置 | - | (2) | - | (2) |
| 2021年3月31日 | 4,237 | 1,304 | - | 5,541 |
| | | | |
| 賬面淨額 | | | | |
| 2021年3月31日 | 1,012 | 140 | 510 | 1,662 |
| 2020年12月31日 | 1,057 | 160 | 30 | 1,247 |
這些牌照是允許集團在英國運營其“3G”、“4G”和“5G”網絡的資產。
在.期間 截至二零二一年三月三十一日止三個月期間，已處置與不再使用的遺留資產有關的13,000,000英磅(二零二零年：英磅102,000,000)成本及13,000,000英磅(二零二零年：國標102,000,000)累計攤銷。出售對無形資產的賬面淨值沒有任何影響。
在.期間 截至二零二一年三月三十一日止三個月期間，本集團以2.8億GB購入700兆赫配對牌照及以1.68億GB購得3.6吉赫5G頻譜，兩者均於英國通信辦公室拍賣中購得。本集團亦以3,900萬GB購入軟件。
於截至二零二零年止年度，本集團向EE Limited購買未配對的2.6吉赫4G頻譜，代價為8,350萬GB。這筆錢可以立即使用，因此這筆錢在2020年12月被立即計入許可證，從2021年1月開始攤銷。
於截至2018年底止年度，本集團在Ofcom拍賣中取得80兆赫頻譜，成本為5.236億GB。這包括40 MHz的立即可用(2.3 GHz)頻譜，這是該頻段的所有可用頻譜，以及40 MHz的3.4 GHz頻譜，專門用於5G。截至2019年12月31日止年度，3.4 GHz頻譜由建造中的資產重新分類為牌照，並於牌照自2019年10月開始使用時開始攤銷。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
13.增進友誼和商譽
| | | | | |
| 賬面淨額 | £m |
| 2021年3月31日 | 2,377 |
| 2020年12月31日 | 2,377 |
損傷測試
商譽產生於Telefonica UK現金產生部門(“CGU”)，即Telefonica UK Limited。期內並無減值，報告期初或期末亦無累計減值虧損。
商譽每年進行減值測試，如果某些事件或變化表明賬面金額可能無法完全收回，則更頻繁地測試商譽減值。潛在減值虧損乃透過評估自收購日期起獲分配商譽的現金產生單位(或現金產生單位組)的可收回金額而釐定。若該可收回金額少於賬面值，則確認不可逆轉的減值虧損。
本集團定期評估其現金產生單位表現，以識別潛在商譽減值。分配商譽的CGU的戰略計劃已用於在年末進行減值測試。CGU戰略計劃的編制過程考慮了CGU市場的現狀，分析了CGU的宏觀經濟、競爭、監管和技術環境，以及CGU在這一背景下的地位，以及鑑於市場預測和競爭定位的增長機會。
CGU的可回收數量是根據使用價值計算確定的，使用的是五年財務預算中的現金流預測。 企業價值與在用價值之間計算的淨空為GB 6,070m。
計算在用價值時使用的主要假設
使用價值乃根據反映本集團於二零二一年三月三十一日之前景之獲批准業務計劃計算，並計及若干變數，例如折舊及攤銷前營業收入(OIBDA)毛利、非流動資產資本開支(CAPEX)比率(以收入百分比表示)、折價及永久增長率等。
OIBDA利潤率與長期資本支出
用於計算終端價值的OIBDA利潤率和長期資本支出比率是基於為CGU批准的業務計劃，以及對運營指標趨勢的外部估計，以及對各種業務和市場的展望。適用於現金流預測的比率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月期間
% | | 截至2020年12月31日的年度
% | |
| 碼頭OIBDA保證金 | 35.4 | 35.4 | |
| 資本支出/收入的最終比率 | 14.1 | 14.1 | |
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
13、合作伙伴商譽(續)
貼現率
管理層用來衡量自由現金流的貼現率是加權平均資本成本(WACC)，根據為每個CGU建立的財務結構，由股權和債務的加權平均成本確定。
適用於現金流預測的税前貼現率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月期間
% | | 截至2020年12月31日的年度
% | |
| 英國 | 7.8 | 7.3 | | |
永久增長率
資產使用年限結束時的現金流預測是使用未來幾年的增長率進行估計的。
終端價值是根據這段時間內預計的現金流計算出來的，並將分析師根據行業成熟度(取決於技術和發展程度)對業務和國家的一致估計作為永久增長率。每個指標都會與根據企業的任何具體特徵進行調整後的預測長期GDP增長進行比較。
適用於現金流預測的永久增長率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月期間
% | | 截至2020年12月31日的年度
% | |
| 英國 | 0.8 | 0.8 | | |
對假設變化的敏感性
本集團通過考慮計算使用價值時使用的主要假設的合理可能變化，對減值測試進行敏感性分析。
管理層相信，上述任何主要假設的任何合理可能變動均不會導致賬面值大幅超過現金產生單位的可收回金額。
14.合作伙伴的附屬承諾和共同安排
於二零二一年三月三十一日的附屬業務與本集團於二零二零年十二月三十一日的綜合財務報表所列載的附屬業務相同。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
15.增加對合資企業的投資
本集團持有流動虛擬網絡營運商Tesco Mobile Limited 50%權益，該權益於綜合財務報表採用權益法入賬。
根據“國際財務報告準則”財務報表彙總的合資企業財務信息，以及與這些綜合財務報表中投資賬面金額的核對情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月期間 £m | 截至3月31日的三個月期間 2020 £m |
| 收入 | | 204 | 196 | |
| 運營成本 | | (204) | (196) | |
| 税前利潤 | | - | - | |
| 所得税 | | - | - | |
| 當期利潤 | | - | - | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 £m | 12月31日 2020 £m |
| 流動資產 | | 74 | 487 | |
| 非流動資產 | | 447 | 39 | |
| 流動負債 | | (224) | (238) | |
| 非流動負債 | | (280) | (271) | |
| 權益 | | 17 | 17 | |
本年度對合資企業和聯營公司的投資變動情況如下：
| | | | | |
| £m |
| 在2020年1月1日 | 8 |
| 集團利潤份額 | 1 |
| 2020年12月31日 | 9 |
| 集團利潤份額 | - |
| 2021年3月31日 | 9 |
本集團於截至二零二一年三月三十一日止三個月期間並無與合營公司作出承諾但未獲確認(二零二零年十二月三十一日：無)。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
16.國際貿易和其他應收賬款
| | | | | | | | |
| 3月31日 2021 £m | 12月31日 2020 £m |
| 當期貿易和其他應收賬款 | | |
| 貿易應收賬款 | 851 | 999 |
| 其他應收賬款 | 41 | 41 |
| 最終母公司欠下的金額 | 2 | 2 |
| 直系母公司欠款 | 9 | 9 |
| 附屬公司的欠款 | - | - |
| 其他關聯方的欠款 | 40 | 38 |
| 合同資產(附註23) | 155 | 177 |
| 獲得合同的費用 | 43 | 54 |
| 提前還款 | 251 | 258 |
| 應計收入 | 103 | 144 |
| 當期貿易和其他應收賬款總額 | 1,495 | 1,722 |
非流動貿易和其他應收賬款 | | |
| 貿易應收賬款 | 26 | 120 |
| 合同資產(附註23) | 110 | 110 |
| 獲得合同的費用 | 4 | 4 |
| 提前還款 | 13 | 16 |
| 非流動貿易和其他應收賬款總額 | 153 | 250 |
董事認為貿易及其他應收賬款的賬面值大致等於其公允價值。
17.購買其他金融資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日 2021 £m | 12月31日 2020 £m |
| 流動其他金融資產 | | | | | |
| 其他金融資產 | | | 18 | 71 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日 2021 £m | 12月31日 2020 £m |
| 非流動其他金融資產 | | | | | |
| 其他金融資產 | | | 80 | 63 | |
本集團其他金融資產總額98,000,000 GB(二零二零年：一億三千四百萬英鎊)包括因應收貿易賬款保理而發行的貸款票據9,700萬英鎊(二零二零年：一億一千七百萬英鎊)；其中19,000,000英鎊(二零二零年：五千五百萬英鎊)將於一年內到期。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
18.增加銀行借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日 2021 £m | 12月31日 2020 £m |
| 按攤銷成本計算的當前無擔保借款 | | | | | |
| 欠其他關聯方的款項 | | | 448 | - | |
| | | 448 | - | |
| 按攤銷成本計算的非流動無擔保借款 | | | | | |
| 欠其他關聯方的款項 | | | 964 | 964 | |
| 借款總額 | | | 1,412 | 964 | |
目前的欠款涉及Telfaa Global BV的4.48億英鎊頻譜押金。這筆貸款已於2021年5月償還，利息費用為50萬GB。
非流動金額涉及Telfin愛爾蘭銀行的兩筆貸款，分別為4.4億英磅(2020年：英磅4.4億英鎊)和5.24億英磅(2020年：英磅5.24億英磅)。
4.4億GB貸款到期日為2023年6月30日。這筆貸款的目的是協助收購800兆赫4G頻譜。這筆貸款的利率是截至2018年6月30日的LIBOR加272個基點，以及2018年7月1日起的LIBOR加105個基點，按季度計算。截至2021年3月31日止三個月期的貸款實際利率為1.075%(2020年：1.44%)。這筆貸款是在2021年5月26日結清的。
5.24億GB的貸款到期日為2022年6月30日。這筆貸款的利率為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加90個基點，按季度計算。截至二零二一年三月三十一日止三個月期間的實際利率為0.925%(二零二零年：1.29%)。這筆貸款的目的是協助獲得2.3 GHz 4G和3.4 GHz 5G頻譜，這筆貸款於2021年5月26日結算。
19.房屋租賃負債
| | | | | | | | |
| 3月31日 2021 | 2020年12月31日 |
| £m | £m |
| 流動租賃負債 | 183 | 183 |
| | | | | | | | |
| 3月31日 2021 | 2020年12月31日 |
| £m | £m |
| 非流動租賃負債 | 573 | 286 |
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財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
20.退税和遞延税金
在考慮同一税收管轄區內的抵銷餘額之前，集團遞延税項資產或負債在此期間的總變動情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| 資產
£m | 負債
£m | 淨資產/(負債) £m |
| 在2020年1月1日 | 7 | (52) | (45) |
| 計入綜合收益 | (14) | 5 | (9) |
| 貸方對其他綜合收益的貢獻 | 5 | - | 5 |
| 從資產轉移到負債 | 6 | (6) | - |
| 税率變動的影響 | - | (5) | (5) |
| 2020年12月31日 | 4 | (58) | (54) |
| 信貸對綜合收益的影響 | - | (12) | (12) |
| (收費)/貸記到其他綜合收入 | - | - | - |
| 2021年3月31日 | 4 | (70) | (66) |
遞延税項資產已抵銷遞延税項負債，但該等遞延税項資產存在法律上可強制執行的抵銷權，且該等遞延税項資產與遞延税項負債涉及同一税務機關向同一應課税實體或不同實體徵收的所得税，而該等實體擬按淨值結算當期税項資產及負債。
在不考慮同一税收管轄區內的抵銷餘額的情況下，本期間遞延税項負債和資產的變動情況如下：
集團遞延税項負債
| | | | | | | | | | | | | | |
|
養老金 | 財產、廠房和設備 | 無形資產 | 總計 |
| £m | £m | £m | £m |
| 在2020年1月1日 | - | (37) | (15) | (52) |
| (貸方)/計入綜合收益 | - | (8) | 13 | 5 |
| 從資產轉移到負債 | (6) | - | - | (6) |
| 税率變動的影響 | - | (5) | - | (5) |
| 2020年12月31日 | (6) | (50) | (2) | (58) |
| 貸方)/計入綜合收益 | (8) | (5) | 1 | (12) |
| (收費)/貸記到其他綜合收入 | - | - | - | - |
| 2021年3月31日 | (14) | (55) | (1) | (70) |
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
20.美國遞延税金(續)
集團遞延税項資產
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金 | 條文 | 總計 |
| | £m | £m | £m |
| 在2020年1月1日 | | 3 | 4 | 7 |
| 計入綜合收益 | | (13) | (1) | (14) |
| 貸方對其他綜合收益的貢獻 | | 5 | - | 5 |
| 從資產轉移到負債 | | 6 | - | 6 |
| 2020年12月31日 | | 1 | 3 | 4 |
| 計入綜合收益 | | - | - | - |
| (收費)/貸記到其他綜合收入 | | - | - | - |
| 2021年3月31日 | | 1 | 3 | 4 |
在2021年春季預算中，政府宣佈，從2023年4月1日起，公司税率將提高到25%。由於提高税率到25%的建議在資產負債表日尚未實質性實施，其影響不包括在這些財務報表中。然而，如果這一變化在資產負債表日之前得到實質性實施，其總體影響很可能是將該期間的税費增加1700萬英磅，並將遞延税收負債增加到7100萬英磅。
21.國際貿易和其他應付賬款
| | | | | | | | |
| 3月31日 2021 £m | 12月31日 2020 £m |
| 當期貿易及其他應付款項 | | |
| 貿易應付款 | 542 | 720 |
| 欠最終母公司的金額 | 9 | 8 |
| 欠直接母公司的款項 | 10 | 6 |
| 欠其他關聯方的款項 | 205 | 207 |
| 其他應付款 | 618 | 656 |
| 應計費用 | 580 | 578 |
| 合約責任(附註23) | 262 | 273 |
| 遞延收入 | 5 | 2 |
| 當期貿易和其他應付款總額 | 2,231 | 2,450 |
| | | | | | | | |
| 3月31日 2021 £m | 12月31日 2020 £m |
| 非流動貿易和其他應付款項 | | |
| 合約責任(附註23) | 200 | 202 |
| 欠最終母公司的金額 | 3 | 4 |
| 其他應付款 | - | 1 |
| 非流動貿易和其他應付款總額 | 203 | 207 |
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財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
22.修訂條例條文
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 2021 £m | 12月31日 2020 £m |
| 當前 | | | | |
| 重組條文 | | 1 | 2 | |
| 資產報廢準備金 | | 2 | 12 | |
| 其他條文 | | 1 | 16 | |
| 總現行撥備 | | 4 | 30 | |
| | | | |
| 非電流 | | | | |
| 重組條文 | | - | - | |
| 資產報廢準備金 | | 73 | 65 | |
| 非經常撥備總額 | | 73 | 65 | |
重組條文
重組撥備包括前幾年簽訂的計劃中的業務重組計劃的全部成本。2020年沒有實施任何方案，所有方案預計都將在2021年完成。
資產報廢準備金
本集團有若干法律責任與租賃物業於租賃期屆滿時恢復原狀有關。該責任主要與本集團對Cornerstone電信基礎設施有限公司持有的資產及桅杆場地的責任份額有關。
這項撥備是基於對貼現率、預期租約續期和恢復場地的預期成本的假設。這些資產報廢成本的支付日期尚不確定，但目前預計將在未來16年內支付。
已確認撥備是對截至當前財務狀況表日清償當前債務所需支出的最佳估計。該等成本估計以估計日期的現行價格水平表示，於2021年3月31日以0.59%至1.55%(2020年：0.59%至1.55%)的年利率貼現。最初的貼現成本金額已作為物業、廠房和設備的一部分資本化，並在資產壽命內折舊。
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財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
23.統計合同資產負債和資本化成本。
合同資產賬户的餘額代表確認為收入但尚未到期的金額。確認為合同資產的金額在合同期內攤銷。於二零二一年三月三十一日，合約資產達2億6千5百萬英磅(於二零二零年十二月三十一日，英磅287百萬英磅)，截至二零二一年三月三十一日止三個月期間，合約資產變動主要與長期合約資產因COVID封鎖及市場上商業要約性質的影響而減少有關。
截至二零二一年三月三十一日止三個月期間的資本化成本下降，主要是由於間接銷售轉移至直銷渠道所致(見附註16)。
合同責任是未履行的履約義務，主要涉及預付費通話時間、設置費和其他預付費服務。在截至2021年3月31日的三個月期間，合同負債為4.62億英磅(截至2020年12月31日，為4.75億英磅)。在截至2021年3月31日的三個月期間，合同負債減少，主要是由於期內確認的收入以及返還負債的權利減少所致。.
24.增加普通股股本和資本公積金
| | | | | | | | | | | | | | |
| 集團化 |
3月31日 2021 法定股數 |
£m |
2020年12月31日 法定股數 |
£m |
| 徵召、分配和全額支付 | | | | |
| 每股100便士的普通股 | 12,000,600 | 12 | 12,000,600 | 12 |
本公司只有一種股票類別，由每股1 GB的普通股組成。在本公司組織章程細則及適用法律的規限下，本公司普通股賦予持有人在本公司股東大會上收取通知及表決的權利、在本公司清盤時收取任何剩餘資產的權利以及收取普通股宣派的任何股息的權利，但不賦予贖回股份的權利。
資本公積
於2018年12月14日，Telefonica UK養老金計劃(“該計劃”)透過Telefonica O2 Holdings Limited出資23.1百萬英磅(即該計劃於轉讓日期的資產淨頭寸)轉移至本集團。是次轉讓為本集團創造了一項資本儲備。
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財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
25.現金流量表備註
將營業利潤與經營活動的淨現金流量進行集團對賬：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月期滿 2021年3月31日 £m | 三個月期滿 2020年3月31日 £m | |
| 税前利潤 | | 216 | 179 | |
| 對以下各項進行調整： | | | | |
| 共同控制實體的利潤份額 | | - | - | |
| 財產、廠房和設備折舊 | | 136 | 140 | |
| 無形資產攤銷 | | 72 | 67 | |
| 使用權資產折舊 | | 45 | 45 | |
| 增加壞賬撥備 | | 6 | 16 | |
| 其他撥備的減少額 | | (19) | (2) | |
| 股份支付費用 | | - | 1 | |
| 套期保值實現的收益 | | (2) | - | |
| 淨財務(成本)/收入 | | (2) | 3 | |
| 營運資金流動前的經營現金流 | | 452 | 449 | |
| 庫存(增加)/減少 | | (3) | 10 | |
| 貿易和其他應收賬款減少 | | 325 | 2 | |
| 其他撥備的減少額 | | - | (2) | |
| 公司對退休福利義務的供款 | | - | (25) | |
| 貿易和其他應付款減少 | | (247) | (126) | |
| 運營產生的現金 | | 527 | 308 | |
| 已繳所得税 | | (25) | (65) | |
| 收到的利息 | | 4 | 4 | |
| 經營活動現金淨流入 | | 506 | 247 | |
| | | | | | | | |
| 3月31日 2021 £m | 12月31日 2020 £m |
| 現金和現金等價物 | | |
| 短期存款 | 468 | 164 |
| 468 | 164 |
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財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
26.報告財務承諾和或有負債
合同承諾
帳目中未列明的支出合同如下：
| | | | | | | | |
| 3月31日 2021 £m | 12月31日 2020 £m |
| 對帳目中未列明的支出作出的合同承付款： | | |
有形資產 | 66 | 160 |
無形資產 | 183 | 402 |
| 營業支出(不包括營業租賃) | 1,908 | 1,468 |
| 合同承諾總額 | 2,157 | 2,030 |
本集團並無預期出現重大虧損的或有負債或擔保。本集團對其經營過程中產生的重大財產風險和重大法律責任索賠有一定的保險限額。
本集團不相信有任何懸而未決的法律程序會對本集團的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。 為了支持我們的淨零之旅，我們承諾在2021年達到976,000 GB，以確保500個蜂窩站點由可再生能源供電.
27.修訂退休福利計劃
Telefonica O2 Holdings Limited擔任該計劃的發起人和主要僱主，直至2018年12月14日。在這一天，受託人簽署了一份契約，將該計劃轉移到本公司，因為參與該計劃的大多數員工都是本公司的員工。該項轉讓由Telefonica O2 Holdings Limited出資2310萬英磅(即該計劃於轉讓日的淨資產頭寸)完成。
西班牙電信英國養老金計劃(“該計劃”)包括以下內容：
•英國電信養老金計劃的固定福利計劃
•英國電信養老金計劃的固定繳費計劃
•英國固定福利無基金計劃
界定福利計劃的界定福利開支淨額及精算估值影響，乃根據合資格獨立精算師的意見評估，並採用預測單位法計量精算負債，並以市值計算資產，於Telefonica O2 Holdings Limited截至2018年12月14日轉讓予Telefonica UK Limited之日的全面總收入報表中確認。
該計劃為Telefonica的大多數英國員工提供養老金福利，包括Telefonica UK Limited的員工。員工為本計劃成員的參與公司將該計劃的固定收益部分視為固定繳款計劃，因為參與僱主之間沒有合同安排或規定的政策來計入淨固定收益成本。因此，Telefonica UK Limited支出了截至2018年12月14日期間應支付給該計劃固定福利部分的任何繳款。
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財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
27.完善退休福利計劃(續)
自2013年2月28日起，該計劃的固定福利計劃不對新加入者和進一步的福利應計項目開放。在這一日期之後，向該計劃的固定福利計劃提供的唯一資金是額外的赤字資金付款和第75款付款。議員的固定利益退休金將繼續根據消費物價指數延遲增加，但不會保留與日後加薪的聯繫。關閉後，該計劃的固定收益計劃的成員可以選擇成為該計劃的固定供款計劃的成員。該計劃的固定繳費計劃仍然對新加入者和進一步繳費開放，僱主繳費被確認為參與實體的人事費的一部分。該計劃的資產獨立於本集團的財務而持有。該計劃的受託人按照養老金條例和信託法規定的職責行事。他們按照本計劃成員和受益人的利益行事，獨立於本集團運作。
英國固定收益無基金計劃的負債記錄在O2 Holdings Limited的財務狀況表中，因為它與O2 Holdings Limited的前僱員有關。無資金計劃所產生的成本由O2 Holdings Limited承擔，並反映在本公司的全面收益表中。
精算估值
截至2017年9月30日，由一名具有適當資質的獨立精算師對該計劃的固定福利部分進行了全面估值。估值採用的是預測單位法。
根據國際會計準則第19號的要求，該計劃截至2017年9月30日的精算估值初步結果已由第三方合格精算師更新至2021年3月31日。已使用預測單位貸方法計量固定福利負債。計劃資產按公允價值列報，最新估值顯示本集團先前狀況並無重大變動。
該計劃的資產目前投資於一系列多樣化的信貸資產和長期通脹掛鈎金邊債券，這與該計劃的負債特徵相一致。
在截至2021年3月31日和2020年12月31日的綜合財務狀況表中，因與該計劃的固定收益計劃有關的債務而產生的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日 2021 | 截至12月31日 2020 |
| 資金支持 | 資金支持 | 資金支持 | 資金不足 |
| £m | £m | £m | £m |
| 資產公允價值 | 1,813 | - | 1,813 | - |
–固定福利義務的現值 | (1,773) | (4) | (1,773) | (4) |
–財務狀況表中確認的淨(負債)/資產 | 40 | (4) | 40 | (4) |
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財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
28.加強金融工具和資本管理
28.1%的財務風險因素和管理
本集團的主要金融負債包括銀行透支、其他貸款、融資租賃及貿易及其他應付款項。這些財務負債的目的是為本集團的運營籌集資金。集團擁有各種金融資產，如應收貿易賬款、現金和短期存款。
本集團金融工具產生的風險主要來源為貨幣風險、利率風險、信用風險和流動性風險。集團財務風險的管理主要是通過成為更大的西班牙電信集團的一部分來實現的，該集團在每個領域經營西班牙電信集團範圍內的保單，並能夠在集團基礎上對衝頭寸。
本集團的業務使其面臨各種金融風險，包括貨幣風險、信用風險和流動性風險。由於本集團認為其風險敞口已適當降低，故並無詳細的敏感度分析。本集團的主要財務風險及本集團如何管理該等風險將於下文討論。
(一)降低市場風險
(一)降低外匯風險
該集團主要在英國運營。本集團面臨各種匯率變動所產生的交易性外匯風險，主要是與歐元和美元有關的匯率風險，這些風險可能會影響其業績和財務狀況。外匯匯率的任何合理變動的影響不會對本集團本年度的業績產生重大影響。
該集團也有少量的交易性敞口。這種風險敞口來自運營實體的收入和購買，其貨幣不是該部門的功能貨幣。重大風險敞口是通過使用外匯合約和西班牙電信集團在整個西班牙電信集團範圍內管理頭寸來管理的。
(二)低現金流和公允價值利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。
本集團的利率風險主要來自利率變動對本集團長期借款及現金及現金等價物利息的影響。本集團的長期借款及其他金融資產為固定利率。本集團的大部分現金和現金等價物存入中央Telefonica集團公司，該公司按可變的市場利率支付利息。
利率的任何合理變動均不會對本集團本年度的業績產生重大影響。
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財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
28、監管金融工具和資本管理(續)
28.1%金融風險因素及管理(續)
(一)降低市場風險(續)
有效利率與重新定價分析
關於收益性金融資產和有息金融負債，下表顯示了它們重新定價或到期的期間(以較早的日期為準)。於財務狀況表日之實際利率已於附註18披露，應計利息已計入分析內。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日 |
| | 一年或一年以下 £m | 一到五年 £m | *總計 £m |
| 其他金融資產 | 英鎊 | 18 | 80 | 98 |
| 現金和現金等價物 | 英鎊 | 457 | - | 457 |
| 歐元 | 10 | - | 10 |
| 美元 | 1 | - | 1 |
| 現金和現金等價物合計 | | 468 | - | 468 |
| 其他貸款和借款 | 英鎊 | (448) | (964) | (1,412) |
| 總計 | | 38 | (884) | (846) |
| |
截至2020年12月31日 |
| | 一年或一年以下 £m | 一到五年 £m |
總計 £m |
| 其他金融資產 | 英鎊 | 71 | 63 | 134 |
| 現金和現金等價物 | 英鎊 | 152 | - | 152 |
| 歐元 | 10 | - | 10 |
| 美元 | 2 | - | 2 |
| 現金和現金等價物合計 | | 164 | - | 164 |
| 其他貸款和借款 | 英鎊 | - | (964) | (964) |
| 總計 | | 235 | (901) | (666) |
(B)降低信用風險
信用風險是交易對手不履行金融工具或客户合同規定的義務，導致財務損失的風險。
本集團的主要信用風險歸因於其貿易應收賬款和合同資產。財務狀況表中列報的應收貿易賬款和合同資產是扣除估計信貸損失準備金後的淨額。
在財務狀況表日，信用風險沒有明顯的集中，風險敞口分散在大量的交易對手和客户身上。信用風險的最大敞口由財務狀況表中每項金融資產的賬面價值表示。本集團不需要金融資產的抵押品。
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截至2021年3月31日止的三個月期間
28、監管金融工具和資本管理(續)
28.1%金融風險因素及管理(續)
(B)降低信用風險(續)
(一)銷售貿易應收賬款和合同資產
本集團以信用條款向個人和企業客户提供服務。本集團預期部分到期債務將因少數客户違約而無法償還。預期信用損失率是根據歷史結果和未來預期、經濟和競爭環境等相關因素來確定信用損失撥備的。本集團經營的主要經濟體若出現預料不到的重大低迷或出現負面行業趨勢，可能需要提高無法收回的估計債務水平，這將對經營業績產生負面影響。對信用風險的敞口是持續監測的。
本集團採用國際財務報告準則第9號簡化方法計量預期信貸損失，對所有應收貿易賬款和合同資產使用終身預期損失準備金。合同資產與未開單收入有關，與同類型合同的應收貿易賬款具有基本相同的特徵。
2021年3月31日終了的三個月期間和2020年12月31日終了的三個月期間的貿易應收賬款和合同資產的損失津貼確定如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同資產 | 貿易應收賬款 |
| 3月31日 2021 £m | 12月31日 2020 £m | 3月31日 2021 £m | 12月31日 2020 £m |
| 當期金額 | 282 | 304 | 929 | 1,179 | |
| 逾期金額： | | | | | |
–少於90天 | - | - | 57 | 49 | |
–90至180天之間 | - | - | 11 | 16 | |
–180至360天 | - | - | 7 | 5 | |
–超過360天 | - | - | 50 | 41 | |
| 損失津貼 | (17) | (17) | (177) | (171) | |
| 總計 | 265 | 287 | 877 | 1,119 | |
以上金額包括增值税。
至於報告日未減值及逾期的應收賬款，並無跡象顯示該等應收賬款將不會履行其付款義務。
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截至2021年3月31日止的三個月期間
28、監管金融工具和資本管理(續)
28.1%金融風險因素及管理(續)
(B)降低信用風險(續)
(一)出口貿易應收賬款和合同資產(續)
本年度應收貿易賬款和合同資產損失撥備的變動情況如下：
| | | | | | | | |
| 合同資產
£m | 貿易應收賬款
£m |
| 2021年1月1日的損失津貼 | 17 | 171 |
| 年內在損益中確認的虧損免税額增加 | - | 47 |
| 本年度作為應收賬款核銷的應收賬款 | - | (39) |
| 未使用金額已沖銷 | - | (2) |
| 2021年3月31日的損失津貼 | 17 | 177 |
貿易應收賬款和合同資產在沒有合理的回收預期的情況下被註銷。應收貿易賬款和合同資產的減值損失在全面收益表中作為營業利潤內的減值淨虧損列示。隨後收回的先前註銷的金額將記入同一行項目的貸方。
(C)降低流動性風險
流動性風險是指一個實體在履行與金融負債相關的義務時遇到困難的風險。
集團流動性風險的管理主要是通過成為規模更大的西班牙電信集團(Telefónica Group)的一部分來實現的，後者在這一領域經營西班牙電信集團範圍內的保單。該集團持有的金融資產主要是存放在西班牙電信集團一家中央公司的短期存款，這些資產可以隨時兑換成已知數額的現金。這些措施有助於將流動性風險保持在較低水平。
下表列出了金融負債的合同未貼現現金流出，包括利息支付：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月期滿 2021年3月31日 |
| 超過一年 | 一年或一年以下 | 總計 |
| £m | £m | £m |
| 借款 | 978 | 456 | 1,434 |
| 貿易和其他應付款項 | 3 | 1,485 | 1,488 |
| 金融負債總額 | 981 | 1,941 | 2,922 |
| | | | | | | | | | | |
| 年終 2020年12月31日 |
| 超過一年 | 一年或一年以下 | 總計 |
| £m | £m | £m |
| 借款 | 989 | 19 | 1,008 |
| 貿易和其他應付款項 | 5 | 1,613 | 1,618 |
| 金融負債總額 | 994 | 1,632 | 2,626 |
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財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
28、監管金融工具和資本管理(續)
28.1%金融風險因素及管理(續)
(C)降低流動性風險(續)
供應商融資安排
該公司通過花旗和麥格理兩個項目負責人利用蘋果提供的匯票工具。該設施的目的是通過與類似類型的供應商協調付款條件，提高公司的資本效率，並更好地管理庫存的營運資金。根據這項安排，蘋果公司將蘋果設備的付款期限從30天延長到90天，並收取費用。該設施是公司營運資金管理的重要組成部分。該設施的總規模為3.8億GB，但如果需要可以增加。平均而言，該設施在任何時間點都使用了2億GB。這可能會根據供應、需求、季節性、設備發佈、銷售和客户需求而波動。有關我們針對金融資產的會計政策的更多詳細信息，請參見F-75頁
下表列出了為管理流動性風險而持有的金融資產的到期日分析：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月期滿 截至2021年3月31日 |
| 一到五年 | 一年或一年以下 | 總計 |
| £m | £m | £m |
| 貿易和其他應收款 | 136 | 1,202 | 1,338 |
| 其他金融資產 | 80 | 18 | 98 |
| 現金和現金等價物 | - | 468 | 468 |
| 金融資產總額 | 216 | 1,688 | 1,904 |
| 截至2020年12月31日止年度 |
| 一到五年 | 一年或一年以下 | 總計 |
| £m | £m | £m |
| 貿易和其他應收款 | 230 | 1,410 | 1,640 |
| 其他金融資產 | 63 | 71 | 134 |
| 現金和現金等價物 | - | 164 | 164 |
| 金融資產總額 | 293 | 1,645 | 1,938 |
28.2%用於資本管理
本集團的資本包括股本、資本儲備(見附註24)及留存收益。
本集團在管理資本時的目標是保障本集團作為持續經營企業繼續經營的能力，維持與風險和回報相稱的最佳資本結構，並降低資本成本。
為維持或調整資本結構，本集團可能向股東派發股息、向股東返還資本、發行新股或出售資產以減少債務或提取更多債務。
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財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
28、監管金融工具和資本管理(續)
28.2%投資資本管理(續)
本集團的總資本及負債情況如下：
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 12月31日 |
| 2021 | 2020 |
| £m | £m |
| 借款總額(附註18) | 1,412 | 964 |
| 租賃負債 | 756 | 469 |
| 減去：現金和現金等價物 | (468) | (164) |
| 淨債務 | 1700 | 1,269 |
| 總股本 | 5,405 | 5,233 |
| 總資本 | 7,105 | 6,502 |
| 傳動比 | 24% | 20% |
28.3億美元的金融資產
截至2021年3月31日的三個月金融資產分類如下：
| | | | | | | | | | | |
| 損益公允價值 持有待售 £m | 攤銷成本 £m | 總賬面金額 £m |
| 貿易應收賬款 | - | 26 | 26 |
| 合同資產 | - | 110 | 110 |
| 其他金融資產 | - | 80 | 80 |
| 非流動金融資產 | - | 216 | 216 |
| 貿易應收賬款 | 555 | 296 | 851 |
| 合同資產 | - | 155 | 155 |
| 其他金融資產 | - | 18 | 18 |
| 應計收入 | - | 103 | 103 |
| 現金和現金等價物 | - | 468 | 468 |
| 流動金融資產 | 555 | 1,040 | 1,595 |
| 金融資產總額 | 555 | 1,256 | 1,811 |
截至二零二一年三月三十一日止三個月期間及二零二零年十二月三十一日止年度，並無任何金融資產分類為：使用公允價值選擇權通過損益計算的公允價值；通過其他全面收益(債務或股權工具)計算的公允價值；或套期保值。
所有通過損益以公允價值持有的金融資產在計量層次中被歸類為第二級，並使用其他直接可見的市場投入進行計量。沒有任何金融資產被歸類為1級(報價)或3級(投入不是基於可觀察到的市場數據)。
本公司通過滙豐銀行、美國銀行和三菱UFG提供的方案承擔應收貿易賬款保理業務。該計劃的目的是通過出售應收賬款，將出售給購買了更新CCA的客户的手機貨幣化，從而提高本公司的資本效率和營運資金管理。根據該計劃，該公司能夠提前並利用36個月的客户現金流。該計劃是公司營運資金管理的重要組成部分。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
28、監管金融工具和資本管理(續)
28.4%為金融負債
截至2021年3月31日止三個月期間及截至2020年12月31日止年度，所有財務負債均按攤銷成本持有。
29.禁止關聯方交易
期內，本集團與關聯方達成交易如下：
| | | | | | | | | | | |
| | |
| 截至31日的三個月期間 2021年3月 | 截至31日的三個月期間 2020年3月 |
|
| 關聯方收入 | £m | £m |
| 樂購移動有限公司 | 52 | 51 |
| 西班牙電信保險公司(Telefónica Insurance，S.A.) | 9 | 7 |
| 西班牙電信公司及其子公司 | - | 3 |
| 其他關聯方 | 1 | 1 |
| 關聯方總收入 | 62 | 62 |
| | | | | | | | |
| 截至31日的三個月期間 2021年3月 | 截至31日的三個月期間 2020年3月 |
| 支付給關聯方的費用 | £m | £m |
| 西班牙電信(Telefónica de España S.A.U) | 6 | 8 |
| 西班牙電信公司及其子公司 | 6 | 7 |
| Telfin愛爾蘭有限公司 | 2 | 4 |
| 西班牙電信全球漫遊，GmbH | 2 | 2 |
| 西班牙電信全球解決方案公司(Telfónica Global Solutions，S.L.U) | 5 | 2 |
| 西班牙電信(Telefónica Móviles España) | 1 | 2 |
| Telefonica Digital Limited | 1 | 1 |
| 其他關聯方 | 1 | - |
| 關聯方費用合計 | 24 | 26 |
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
29、交易記錄及關聯方交易(續)
於所述日期，本集團與關聯方的交易產生以下餘額：
| | | | | | | | |
| 2021年3月31日
£m | 2020年12月31日 £m |
| 關聯方應收賬款 | | |
| 西班牙電信(Telefónica Móviles España，S.A.U) | 2 | 2 |
| Telefonica O2控股有限公司 | 11 | 11 |
| 樂購移動有限公司 | 20 | 20 |
| 西班牙電信全球解決方案公司(前身為西班牙電信國際批發服務公司) | 3 | 3 |
| 德國Telfónica GmbH&Co OHG | 9 | 9 |
| 西班牙電信公司及其子公司 | 2 | 1 |
| Telefonica Digital Limited | 1 | 1 |
| 其他關聯方 | 3 | 2 |
| 關聯方應收賬款總額 | 51 | 49 |
| | | | | | | | |
| 2021年3月31日
£m | 2020年12月31日 £m |
| 應付關聯方款項 | | |
| Telfin愛爾蘭有限公司 | (964) | (964) |
| Telfaa Global BV | (448) | - |
| Telefonica O2控股有限公司 | (10) | (9) |
| 西班牙電信公司(Telefónica factoring Espana，S.A.) | (123) | (119) |
| Telefonica德國控股有限公司 | (42) | (38) |
| 西班牙電信全球解決方案公司(前身為西班牙電信國際批發服務公司) | (1) | (2) |
| Telefonica Digital Limited | (16) | (14) |
| 西班牙電信公司及其子公司 | (12) | (20) |
| 西班牙電信(Telefónica de España，S.A.U) | (7) | (4) |
| 西班牙電信(Telefónica Móviles España) | (1) | (4) |
| O2歐洲及其子公司 | (10) | (9) |
| Telfónica Global Roaming，GmbH。 | (2) | (2) |
| 德國電信股份有限公司。 | (1) | (2) |
| 其他關聯方 | (2) | (2) |
| 應付關聯方應付款總額 | (1,639) | (1,189) |
本集團直接母公司的應收賬款及應付款項詳情載於附註16及21。
截至二零二一年三月三十一日止三個月期間的現金等價物包括存入關聯方Telfaa Global B.V.的277百萬英磅(二零二零年：英磅1.6億)資金，須按需償還。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
30.減少或有負債
電話4u
Phone 4u的管理人已在高等法院對該集團提起法律訴訟。該集團極力否認這些指控，並於2019年4月為這一指控提出辯護。在這件事上沒有任何規定。
31.調查及其他事項
如前些年披露的那樣，專家組一直在處理政府當局提出的披露要求，該要求與可能違反反賄賂法律和條例有關。專家組繼續與調查此事的政府當局合作，這一事件仍在進行中。此外，專家組繼續對此事進行內部調查。雖然目前無法預測此事的全部範圍或持續時間或其最終結果，但本集團認為可對結果作出可靠估計，並已就截至二零二一年三月三十一日止三個月期間的該金額作出應計(二零二零年十二月三十一日：已作出應計)。
國際會計準則第37號第92段並未準許額外披露“國際會計準則第37號”所要求的事項，因為董事認為進一步披露會嚴重損害該事項的未來發展。
32.O2和維珍傳媒(Virgin Media)成立合資企業
2021年6月1日，在收到競爭和市場管理局的監管批准後，西班牙電信、S.A.和Liberty Global完成了將O2和Virgin Media業務合併在英國創建50：50合資企業的協議。
英國最終母公司Telefonica O2 Holdings Limited將其在O2 Holdings Limited及其集團(O2 Group)的全部已發行股本作為VMED O2 UK Limited股份的對價，VMED O2 UK Limited是新成立並共同控制的集團。與此同時，Liberty Global Group也為維珍媒體集團做出了同樣的貢獻。
根據完成前的股息分派5,439,000,000，向Telefonica O2 Holdings Limited發行的股份的初步公允價值估計為6,939,000,000 GB。收購成本並未由O2 Holdings Limited為首的集團承擔。
於二零二一年五月二十六日，Telefonica O2 Holdings Limited認購O2 Holdings Limited 1,411,616股普通股，代價為14.12億英磅。O2 Holdings Limited以14.12億英鎊的代價認購Telefonica UK Limited的1,411,616股普通股。同一天，Telefonica UK Limited用所得資金結清了與愛爾蘭Telfin公司9.65億英鎊的借款和與Telfaa Global BV公司4.49億英鎊的借款。
2021年5月28日，Telefonica UK Limited宣佈派息3.54億英鎊，並支付給O2 Holdings Limited。同日，O2控股有限公司宣佈並向Telefonica O2控股有限公司支付3.54億英鎊的股息。
33.報道了隨後的活動。
在……上面2021年4月8日，Telefónica，S.A.和Liberty Global宣佈，如果獲得監管部門的批准，任命Lutz Schüler為擬議中的合資公司的首席執行官，Patricia Cobian為首席財務官。因此，馬克·埃文斯在擬議的合資安排完成後辭去了Telefonica UK Group首席執行官一職。
O2控股有限公司
財務報表附註
截至2021年3月31日止的三個月期間
33.後續活動(續)
在……上面2021年4月23日，在3.6-3.8 GHz 5G頻譜拍賣完成後，本集團與沃達豐(Vodafone Plc)簽署了一項協議，交換各自持有的5G頻譜中的某些頻段，以創建更高效的5G頻譜區塊。在獲得英國通信辦公室批准的情況下，此次交換將為本集團創造一個80兆赫的連續區塊。這將提高對客户的覆蓋，連續塊支持更快的速度、更低的延遲和更環保的5G服務。
於二零二一年五月二十六日，O2 Holdings Limited認購Telefonica UK Limited 1,411,616股普通股，代價為14.12億英磅。
2021年5月28日，O2 Holdings Limited宣佈並向Telefonica O2 Holdings Limited支付3.54億GB的股息。
34.獨資母公司和控股公司
截至2021年3月31日，直接母公司為Telefonica O2 Holdings Limited，一家在英格蘭和威爾士註冊成立的公司。Telefonica O2控股有限公司的財務報表副本可從巴斯路260號，Slough，Berkshire，SL1 4DX獲得。
截至2021年3月31日，最終的母公司和控制方是西班牙電信公司(Telefónica，S.A.)，這是一家在西班牙註冊成立的公司，負責編制合併財務報表。西班牙電信公司的合併財務報表可以從西班牙馬德里的Gran Via 28獲得。截至2021年6月1日，西班牙電信(Telefónica S.A.)和Liberty Global plc是該集團的共同所有者。Liberty Global plc的財務報表可從倫敦W6 8BS哈默史密斯路161號Griffin House獲得。