LOV-202106300001705338假象2021Q212月31日00017053382021-01-012021-06-300001705338Dei:AdrMember2021-01-012021-06-300001705338美國-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-06-30Xbrli:共享00017053382021-08-06Iso4217:美元00017053382021-06-3000017053382020-12-31Iso4217:歐元Xbrli:共享00017053382021-04-012021-06-3000017053382020-04-012020-06-3000017053382020-01-012020-06-30Iso4217:美元Xbrli:共享0001705338美國-GAAP:CommonStockMember2021-03-310001705338美國-GAAP:SecuryStockMember2021-03-310001705338US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001705338美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001705338Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100017053382021-03-310001705338US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001705338美國-GAAP:SecuryStockMember2021-04-012021-06-300001705338美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001705338Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001705338美國-GAAP:CommonStockMember2021-06-300001705338美國-GAAP:SecuryStockMember2021-06-300001705338US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001705338美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001705338Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001705338美國-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001705338美國-GAAP:SecuryStockMember2020-03-310001705338US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001705338美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310001705338Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100017053382020-03-310001705338US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001705338美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001705338Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001705338美國-GAAP:CommonStockMember2020-06-300001705338美國-GAAP:SecuryStockMember2020-06-300001705338US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001705338美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001705338Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000017053382020-06-300001705338美國-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001705338美國-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310001705338US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001705338美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001705338Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001705338US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-06-300001705338美國-GAAP:SecuryStockMember2021-01-012021-06-300001705338美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-06-300001705338Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300001705338美國-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001705338美國-GAAP:SecuryStockMember2019-12-310001705338US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001705338美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001705338Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100017053382019-12-310001705338US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-06-300001705338美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-06-300001705338Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300001705338Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2020-01-012020-06-300001705338Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2020-04-012020-06-300001705338US-GAAP:SubscriptionAndCirculationMember2021-04-012021-06-300001705338US-GAAP:SubscriptionAndCirculationMember2020-04-012020-06-300001705338US-GAAP:SubscriptionAndCirculationMember2021-01-012021-06-300001705338US-GAAP:SubscriptionAndCirculationMember2020-01-012020-06-300001705338Lov:VirtualCurrencyRevenueMember2021-04-012021-06-300001705338Lov:VirtualCurrencyRevenueMember2020-04-012020-06-300001705338Lov:VirtualCurrencyRevenueMember2021-01-012021-06-300001705338Lov:VirtualCurrencyRevenueMember2020-01-012020-06-300001705338美國-GAAP:廣告會員2021-04-012021-06-300001705338美國-GAAP:廣告會員2020-04-012020-06-300001705338美國-GAAP:廣告會員2021-01-012021-06-300001705338美國-GAAP:廣告會員2020-01-012020-06-300001705338國家:美國2021-04-012021-06-300001705338國家:美國2020-04-012020-06-300001705338國家:美國2021-01-012021-06-300001705338國家:美國2020-01-012020-06-300001705338國家:法國2021-04-012021-06-300001705338國家:法國2020-04-012020-06-300001705338國家:法國2021-01-012021-06-300001705338國家:法國2020-01-012020-06-300001705338國家:德2021-04-012021-06-300001705338國家:德2020-04-012020-06-300001705338國家:德2021-01-012021-06-300001705338國家:德2020-01-012020-06-300001705338LOV:RestOfWorldMember2021-04-012021-06-300001705338LOV:RestOfWorldMember2020-04-012020-06-300001705338LOV:RestOfWorldMember2021-01-012021-06-300001705338LOV:RestOfWorldMember2020-01-012020-06-30Xbrli:純00017053382020-01-012020-12-310001705338LOV:ZooskIncMember2021-06-300001705338LOV:ZooskIncMember2021-04-012021-06-300001705338美國-GAAP:商標和貿易名稱成員2021-06-300001705338美國-GAAP:商標和貿易名稱成員2021-01-012021-06-300001705338SRT:加權平均成員美國-GAAP:商標和貿易名稱成員2021-01-012021-06-300001705338美國-GAAP:商標和貿易名稱成員2021-06-300001705338美國-GAAP:商標和貿易名稱成員2021-01-012021-06-300001705338SRT:加權平均成員LOV:AcquiredTechnologyMember2021-01-012021-06-300001705338LOV:Acqu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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度的季度報告2021年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金檔案編號001-38252
星火網絡SE
(註冊人的確切姓名載於其約章)
| | | | | |
德國 | 不適用 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
科爾福特大街41/43 柏林 德國 | 10999 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼,包括區號:(+49) 30868000
根據該法第12(B)節登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
美國存託憑證,每股相當於普通股的十分之一 | | 洛弗 | | 紐約證券交易所 |
普通股,每股面值1.00歐元* | | 洛弗 | | 紐約證券交易所 |
*不作交易用途,僅與根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的要求登記美國存托股份有關。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☐ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服務器 | | ☒ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☒ |
新興成長型公司 | | ☒ | | | | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是☒
截至2021年8月6日,已發行普通股數量為2,613,258.
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | | |
第一項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| 截至2021年6月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和全面虧損 | 5 |
| 截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明股東權益綜合報表 | 6 |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月簡明現金流量表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| 附註1-主要會計政策的列報依據和摘要 | 8 |
| 注2-收入 | 9 |
| 附註3--所得税 | 9 |
| 附註4-商譽和無形資產 | 10 |
| 附註5--應計費用和其他負債 | 12 |
| 附註6--長期債務 | 12 |
| 附註7--或有事項 | 13 |
| 附註8-金融工具和公允價值計量 | 15 |
| 注9-基於股票的薪酬 | 15 |
| | |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 18 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 25 |
第四項。 | 管制和程序 | 25 |
| | |
第II部 | | |
第一項。 | 法律程序 | 27 |
項目1A。 | 風險因素 | 27 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 27 |
第三項。 | 高級證券違約 | 27 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 27 |
第五項。 | 其他信息 | 27 |
第6項。 | 陳列品 | 28 |
| 簽名 | 29 |
| | |
第一部分
財務信息
項目1.財務報表
星火網絡SE
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位為千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
資產 | | | | | | |
流動資產: | | | | | | |
現金和現金等價物 | | | | $ | 11,054 | | | $ | 19,267 | |
應收賬款,扣除備用金#美元447及$93,分別 | | | | 9,340 | | | 5,507 | |
預付費用 | | | | 4,757 | | | 4,366 | |
其他流動資產 | | | | 973 | | | 2,140 | |
流動資產總額 | | | | 26,124 | | | 31,280 | |
財產和設備,扣除累計折舊#美元5,751及$6,252,分別 | | | | 10,576 | | | 11,418 | |
商譽 | | | | 134,775 | | | 156,582 | |
無形資產,扣除累計攤銷淨額#美元18,563及$18,631,分別 | | | | 45,296 | | | 58,999 | |
遞延税項資產 | | | | 7,326 | | | 23,522 | |
其他資產 | | | | 7,486 | | | 8,642 | |
總資產 | | | | $ | 231,583 | | | $ | 290,443 | |
負債與股東權益 | | | | | | |
流動負債: | | | | | | |
長期債務的當期部分 | | | | $ | 12,600 | | | $ | 19,037 | |
應付帳款 | | | | 12,450 | | | 11,127 | |
遞延收入 | | | | 39,597 | | | 38,304 | |
應計費用和其他流動負債 | | | | 26,600 | | | 28,429 | |
流動負債總額 | | | | 91,247 | | | 96,897 | |
長期債務,扣除當期部分後的淨額 | | | | 74,600 | | | 80,109 | |
遞延税項負債 | | | | 6,263 | | | 993 | |
其他負債 | | | | 17,309 | | | 17,541 | |
總負債 | | | | 189,419 | | | 195,540 | |
或有事項(附註7) | | | | | | |
股東權益: | | | | | | |
普通股,歐元1.00名義價值;2,661,386截至2021年6月30日和2020年12月31日發行的股票;2,613,258和2,605,689分別截至2021年6月30日和2020年12月31日的流通股 | | | | 3,064 | | | 3,064 | |
庫存股,按面值計算;48,128和55,697分別截至2021年6月30日和2020年12月31日的股票 | | | | (53) | | | (61) | |
額外實收資本 | | | | 222,082 | | | 220,852 | |
累計赤字 | | | | (187,779) | | | (132,248) | |
累計其他綜合收益 | | | | 4,850 | | | 3,296 | |
股東權益總額 | | | | 42,164 | | | 94,903 | |
總負債和股東權益 | | | | $ | 231,583 | | | $ | 290,443 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
星火網絡SE
簡明合併經營報表和全面虧損(未經審計)
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | $ | 55,253 | | | $ | 56,527 | | | $ | 111,632 | | | $ | 114,184 | |
運營成本和費用: | | | | | | | | | | |
不包括折舊和攤銷的收入成本 | | | | 32,881 | | | 33,223 | | | 69,799 | | | 69,764 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
銷售和營銷費用 | | | | 1,152 | | | 1,185 | | | 2,203 | | | 2,240 | |
客户服務費 | | | | 1,902 | | | 1,938 | | | 3,763 | | | 4,013 | |
技術運營和開發費用 | | | | 4,774 | | | 4,189 | | | 9,694 | | | 9,659 | |
一般和行政費用 | | | | 7,096 | | | 8,340 | | | 15,415 | | | 15,223 | |
折舊及攤銷 | | | | 2,298 | | | 2,332 | | | 4,588 | | | 4,653 | |
無形資產和商譽減值 | | | | 32,086 | | | — | | | 32,086 | | | — | |
總運營成本和費用 | | | | 82,189 | | | 51,207 | | | 137,548 | | | 105,552 | |
營業(虧損)收入 | | | | (26,936) | | | 5,320 | | | (25,916) | | | 8,632 | |
其他收入(費用): | | | | | | | | | | |
利息收入 | | | | — | | | 9 | | | — | | | 40 | |
利息支出 | | | | (3,802) | | | (3,395) | | | (7,242) | | | (6,852) | |
外幣交易損益 | | | | 584 | | | 746 | | | (1,144) | | | (207) | |
其他收入(費用) | | | | (2) | | | 200 | | | (18) | | | 200 | |
其他費用合計(淨額) | | | | (3,220) | | | (2,440) | | | (8,404) | | | (6,819) | |
所得税前收入(虧損) | | | | (30,156) | | | 2,880 | | | (34,320) | | | 1,813 | |
所得税費用(1) | | | | (18,871) | | | (2,046) | | | (21,211) | | | (3,141) | |
淨(虧損)收入 | | | | (49,027) | | | 834 | | | (55,531) | | | (1,328) | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | | | (800) | | | (1,104) | | | 1,554 | | | 115 | |
綜合損失 | | | | $ | (49,827) | | | $ | (270) | | | $ | (53,977) | | | $ | (1,213) | |
| | | | | | | | | | |
(虧損)每股收益: | | | | | | | | | | |
每股基本(虧損)收益 | | | | $ | (18.80) | | | $ | 0.32 | | | $ | (21.30) | | | $ | (0.51) | |
稀釋(虧損)每股收益 | | | | $ | (18.80) | | | $ | 0.32 | | | $ | (21.30) | | | $ | (0.51) | |
| | | | | | | | | | |
加權平均流通股: | | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | 2,608,370 | | | 2,605,689 | | | 2,607,038 | | | 2,605,689 | |
稀釋 | | | | 2,608,370 | | | 2,607,442 | | | 2,607,038 | | | 2,605,689 | |
(1) 該公司發現了一個與計算税收撥備有關的錯誤,該錯誤影響了截至2020年3月31日的季度的比較綜合財務報表。管理層對這些調整進行了評估,並得出結論,這些調整對以前發佈的任何財務報表都不是實質性的。為便於比較,本文提供的前期比較數字已進行修訂,以提供正確的數字。有關更多信息,請參閲註釋1。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
星火網絡SE
簡明合併股東權益報表(未經審計)
(單位為千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年6月30日的三個月 |
| | | | 普通股 | | 庫存股 | | | | | | | | |
| | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 額外實收資本 | | 累計 赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 股東的 股權 |
2021年4月1日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (55,697) | | | $ | (61) | | | $ | 221,888 | | | $ | (138,752) | | | $ | 5,650 | | | $ | 91,789 | |
基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 580 | | | — | | | — | | | 580 | |
根據股權計劃發行的庫存股 | | | | — | | | — | | | 7,569 | | | 8 | | | (386) | | | — | | | — | | | (378) | |
淨損失 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,027) | | | — | | | (49,027) | |
外幣折算調整 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (800) | | | (800) | |
2021年6月30日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (48,128) | | | $ | (53) | | | $ | 222,082 | | | $ | (187,779) | | | $ | 4,850 | | | $ | 42,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年6月30日的三個月 |
| | | | 普通股 | | 庫存股 | | | | | | | | |
| | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 額外實收資本 | | 累計 赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 股東的 股權 |
2020年4月1日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (55,697) | | | $ | (61) | | | $ | 216,982 | | | $ | (87,802) | | | $ | 8,970 | | | $ | 141,153 | |
基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,434 | | | — | | | — | | | 1,434 | |
淨收入 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 834 | | | — | | | 834 | |
外幣折算調整 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,104) | | | (1,104) | |
2020年6月30日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (55,697) | | | $ | (61) | | | $ | 218,416 | | | $ | (86,968) | | | $ | 7,866 | | | $ | 142,317 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年6月30日的6個月 |
| | | | 普通股 | | 庫存股 | | | | | | | | |
| | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 額外實收資本 | | 累計 赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 股東的 股權 |
2021年1月1日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (55,697) | | | $ | (61) | | | $ | 220,852 | | | $ | (132,248) | | | $ | 3,296 | | | $ | 94,903 | |
基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,616 | | | — | | | — | | | 1,616 | |
根據股權計劃發行的庫存股 | | | | — | | | — | | | 7,569 | | | 8 | | | (386) | | | — | | | — | | | (378) | |
淨損失 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55,531) | | | — | | | (55,531) | |
外幣折算調整 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,554 | | | 1,554 | |
2021年6月30日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (48,128) | | | $ | (53) | | | $ | 222,082 | | | $ | (187,779) | | | $ | 4,850 | | | $ | 42,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年6月30日的6個月 |
| | | | 普通股 | | 庫存股 | | | | | | | | |
| | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 額外實收資本 | | 累計 赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 股東的 股權 |
2020年1月1日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (55,697) | | | $ | (61) | | | $ | 216,072 | | | $ | (85,640) | | | $ | 7,751 | | | $ | 141,186 | |
基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,344 | | | — | | | — | | | 2,344 | |
淨損失 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,328) | | | — | | | (1,328) | |
外幣折算調整 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | 115 | |
2020年6月30日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (55,697) | | | $ | (61) | | | $ | 218,416 | | | $ | (86,968) | | | $ | 7,866 | | | $ | 142,317 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
星火網絡SE
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 |
淨損失 | | $ | (55,531) | | | $ | (1,328) | |
對淨虧損與經營活動提供的現金進行調節的調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 4,588 | | | 4,653 | |
商譽和無形資產減值 | | 32,086 | | | — | |
有形和無形資產損失 | | — | | | 341 | |
外幣交易未實現虧損(收益) | | 1,630 | | | (597) | |
基於股票的薪酬費用 | | 1,616 | | | 2,344 | |
債務發行成本的攤銷和債務折扣的增加 | | 2,275 | | | 1,773 | |
遞延税費 | | 21,211 | | | 3,141 | |
信貸損失準備金 | | 214 | | | 108 | |
非現金租賃費用 | | 563 | | | 953 | |
營業資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | (4,099) | | | (2,707) | |
預付費用和其他流動資產 | | (793) | | | (131) | |
其他資產 | | 525 | | | 69 | |
應付帳款、應計費用和其他流動負債 | | (774) | | | (1,794) | |
其他負債 | | (814) | | | (930) | |
遞延收入 | | 1,932 | | | 1,312 | |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 4,629 | | | $ | 7,207 | |
| | | | |
資本支出 | | (661) | | | (1,438) | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | | — | | | (513) | |
用於投資活動的淨現金 | | $ | (661) | | | $ | (1,951) | |
| | | | |
| | | | |
償還銀行貸款 | | (13,087) | | | (9,319) | |
與貸款安排直接相關的付款 | | (523) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
用於融資活動的淨現金 | | $ | (13,610) | | | $ | (9,319) | |
| | | | |
現金及現金等價物和限制性現金淨變化 | | (9,642) | | | (4,063) | |
匯率波動對現金和現金等價物及限制性現金的影響 | | (275) | | | (2) | |
現金和現金等價物及限制性現金淨減少 | | $ | (9,917) | | | $ | (4,065) | |
期初現金及現金等價物和限制性現金 | | 21,117 | | | 17,457 | |
期末現金及現金等價物和限制性現金 | | $ | 11,200 | | | $ | 13,392 | |
| | | | |
補充披露現金流信息: | | | | |
支付利息的現金 | | $ | 4,849 | | | $ | 5,498 | |
繳納所得税的現金 | | $ | — | | | $ | 262 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
將現金、現金等價物和限制性現金對賬到壓縮的合併資產負債表 | | 6月21日-21日 | | 12月-20日 |
現金和現金等價物 | | $ | 11,054 | | | $ | 19,267 | |
包括在其他流動資產中的受限現金 | | 146 | | | 1,850 | |
現金流量表簡明顯示的現金和現金等價物及限制性現金總額 | | $ | 11,200 | | | $ | 21,117 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
星火網絡SE
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注1。主要會計政策的列報和彙總依據
業務説明
星火網絡公司(以下簡稱“公司”)總部設在德國,是全球領先的高端在線交友網站和移動應用的運營商。該公司的目標人羣是年齡在40歲以上、有宗教信仰的單身人士,他們在北美和其他國際市場尋找認真的戀情。該公司經營一系列高端和免費增值品牌,包括Zoosk,Inc.(“Zoosk”)、EliteSingles、SilverSingles、Christian Mingle、JDate和JSwipe等。該公司的品牌是為高質量的約會量身定做的,真正的用户在安全舒適的環境中尋找愛情和陪伴。
列報和整理的基礎
該公司根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)有關中期財務報告的適用規則和條例編制綜合財務報表。簡明綜合財務報表包括本公司及其所有全資子公司的賬目。公司間交易和餘額已在合併中沖銷。
管理層認為,未經審核簡明綜合財務報表已按年度綜合財務報表的相同基準編制,並反映管理層認為為公平列報本公司資產負債表、經營表和全面虧損表、股東權益表和現金流量表所需的所有調整,包括正常和經常性調整。中期業績不一定代表該公司整個會計年度的預期結果。隨附的未經審計的簡明綜合財務報表應與公司提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中包括的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。在確定收入準備金、遞延税項資產估值津貼、未確認的税收優惠、企業合併會計、虛擬股票期權計劃的分類和計量以及商譽和無限期無形資產的年度減值測試時,需要進行重大估計和假設。本公司根據歷史經驗、對未來事件的預期及其認為在當時情況下屬合理的各種其他因素,持續評估其估計及判斷,並在必要時修訂該等估計及判斷。實際結果可能與最初或修訂後的估計不同。
流動性與資本資源
該公司的財務報表是根據美國公認會計原則編制的,適用於考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債的持續經營企業。截至財務報表公佈之日,該公司已經產生了運營虧損,其Zoosk商譽和無形資產發生了減值費用,並存在營運資金短缺。這些因素是該公司無法繼續經營下去的潛在跡象。
該公司減輕這些指標的計劃包括通過改進營銷技術和實施新功能來擴大其訂户基礎,以增加客户在其各種平臺上的參與度。如果公司無法實現其計劃,公司有能力控制其直銷支出,以實現對其債務契約的遵守。該公司的計劃包括調整其直接營銷支出,以及目前的現金和現金等價物,以及來自運營的現金流量,預計至少在這些財務報表發佈後的未來12個月內,將足以滿足其在財務負債、資本支出和合同義務方面的預期現金需求。
新冠肺炎更新
2020年期間,新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)在全球範圍內爆發,並於2020年3月被宣佈為全球大流行。儘管消費者面臨嚴峻的經濟形勢,但該公司在此期間保持了穩定的流失水平,並體驗到了積極的用户參與度。截至這些中期濃縮合並財務報表發佈之日,新冠肺炎在全球範圍內的爆發持續快速演變。管理層正在積極監測其業務的全球形勢。新冠肺炎的影響並未對公司截至2021年6月30日的經營業績或財務狀況產生實質性影響。然而,鑑於新冠肺炎情況的每日演變,以及全球遏制其蔓延的反應,該公司無法估計新冠肺炎可能對其未來的運營業績或財務狀況產生的影響。
上期合併財務報表的修訂
在2021年第二季度,管理層發現截至2020年3月31日的季度多報了税收撥備。管理層的結論是,這一錯誤對以前發佈的合併財務報表並不重要,將通過修訂提交的截至2020年6月30日的6個月的比較綜合收益表來糾正。這一錯誤對截至2020年3月31日的季度的影響為$1.7美元誇大了税收撥備。本文提供的截至2020年6月30日的三個月和六個月的前期比較數字反映了正確的數字。
最近採用的會計公告
2019年12月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2019-12年所得税(主題740):簡化所得税會計,通過刪除主題740中一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計。修正案還通過澄清和修正現有指導意見,改進了對專題740其他領域的一致適用和簡化核算。該公司於2021年第一季度採用了該標準,並未對財務報表產生實質性影響。
注2。收入
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月,收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
訂閲收入 | | $ | 53,697 | | | $ | 55,023 | | | $ | 108,243 | | | $ | 111,061 | |
虛擬貨幣收入 | | 811 | | | 942 | | | 1,907 | | | 1,844 | |
廣告收入 | | 745 | | | 562 | | | 1,482 | | | 1,279 | |
總收入 | | $ | 55,253 | | | $ | 56,527 | | | $ | 111,632 | | | $ | 114,184 | |
根據公司客户的賬單地址,按地理位置分類的收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
美國 | | $ | 36,039 | | | $ | 38,131 | | | $ | 72,588 | | | $ | 76,355 | |
法國 | | 5,347 | | | 2,897 | | | 10,721 | | | 5,860 | |
德國 | | 305 | | | 431 | | | 638 | | | 883 | |
世界其他地區 | | 13,562 | | | 15,068 | | | 27,685 | | | 31,086 | |
總收入 | | $ | 55,253 | | | $ | 56,527 | | | $ | 111,632 | | | $ | 114,184 | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司遞延收入餘額為$39.6百萬美元和$38.3分別為百萬美元。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內,公司確認了34.1百萬美元和$35.2截至2020年12月31日和2019年12月31日,分別計入遞延收入餘額的收入分別為100萬美元。
注3。所得税
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,公司記錄的所得税支出為18.9百萬美元和$2.0百萬美元,分別反映了(62.7)%和69.2%。截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月,本公司錄得所得税開支為$21.2百萬美元和$3.1百萬,這分別反映了
(的有效税率61.9)%和159.3%。截至2021年6月30日的三個月和六個月的所得税支出增加的主要原因是美國遞延税項資產估值津貼的變化以及商譽和無形資產的減值。
本公司定期評估是否需要與我們的遞延所得税資產相關的估值津貼,其中包括考慮與該等遞延所得税資產變現的可能性有關的正面和負面證據,以根據現有證據的權重來確定我們的部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。在其評估中,該公司考慮了最近的財務經營業績、預計的未來應税收入、現有應税差異的逆轉以及税務籌劃戰略。在截至2021年6月30日的季度裏,由於對2021年剩餘時間的財務預期降低,該公司得出結論,美國遞延所得税資產的一部分不太可能實現。該公司為美國聯邦和州政府的淨營業虧損結轉以及其他美國遞延所得税淨資產提供估值津貼,這些資產的壽命有限,不能由截至2021年6月30日的無限期無形遞延税項負債來源的收入來支撐。因此,該公司確認了一筆#美元的費用。21.5100萬美元,建立與美國遞延所得税資產相關的估值免税額,該資產在截至2021年6月30日的季度中單獨記錄。此外,我們打算繼續維持對以色列和德國遞延税項資產的估值免税額,直到有足夠的證據支持全部或部分這些免税額被撤銷。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司擁有4.7百萬美元和$4.6分別有數百萬未確認的税收優惠,所有這些優惠如果得到確認,都將影響實際税率。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司已錄得美元0.5百萬美元和$0.4與未確認的税收優惠相關的利息和罰款分別為數百萬美元,如果得到確認,所有這些都將影響實際税率。該公司確認了利息和罰款的增加,這主要是由於美國的税收抵免和州政府的聯繫。本公司的政策是將利息和罰款歸類為所得税費用的一個組成部分。在截至2021年6月30日的六個月裏,未確認的税收優惠沒有重大變化。公司預計未確認的税收優惠在未來12個月內不會有任何重大變化。根據德國、美國聯邦、州、地方和其他外國審計的現狀,該公司預計未確認的税收優惠金額在未來12個月內不會因為税務審計的結算和/或訴訟時效的到期而大幅減少。
理所當然,該公司可能會接受德國、美國聯邦和州、以色列、法國、英國和其運營所在的其他外國税務機關的審計。有時,這些審計可能會導致建議的評估。本公司在2020年接到通知,以色列税務機關正在對本公司的子公司星火網絡有限公司2015-2019年的納税年度進行審計。該實體的活動甚微,雖然本公司預期不會有不利的發現,但任何不利的發現都可能導致結轉的淨營業虧損減少,而結轉的淨營業虧損將計入全額估值撥備。該公司的子公司目前正在接受德國税務機關對Spark SE 2017-2018年度和Spark GmbH 2016-2018年度的審計。該公司正在迴應有關提供信息的問題和請求。在這一點上,沒有跡象表明以色列和德國的納税申報單有任何不確定性。
注4.商譽與無形資產
該公司在每年第四季度完成年度商譽減值測試,如果觸發事件表明其一個或多個報告單位可能出現減值,則會更頻繁地完成測試。在2021年第二季度,由於網絡攻擊增加、產品計劃延遲以及新冠肺炎前景更加不確定,該公司下調了對2021年剩餘時間的財務預期。這些因素構成了截至2021年第二季度末的臨時觸發事件,本公司對其無限期無形資產和商譽進行了減值分析。
商譽
下表彙總了截至2021年6月30日的六個月和截至2020年12月31日的年度商譽賬面值變動情況:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | |
截至2020年1月1日的餘額 | | $ | 199,238 | |
| | |
減損費用 | | (42,713) | |
貨幣兑換的影響 | | 57 | |
截至2020年12月31日的餘額 | | $ | 156,582 | |
減損費用 | | (21,786) | |
貨幣兑換的影響 | | (21) | |
截至2021年6月30日的餘額 | | $ | 134,775 | |
在截至2021年6月30日的季度,由於中期商譽減值測試,星火報告的公允價值
單位超過賬面值,因此並無錄得商譽減值。分配給星火報告單位的商譽為#美元。24.5百萬美元。對於Zoosk報告單位,公允價值沒有超過賬面價值,公司記錄的商譽減值費用為#美元。21.8百萬美元。該公司利用現值現金流量模型估計其報告單位的公允價值。該公司認為,這項非現金減值費用不會影響其未來產生現金流的能力,而且不能扣税。
本公司商譽的累計減值損失總額為#美元。84.5百萬美元和$62.7分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。
無形資產
截至2021年6月30日和2020年12月31日,無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年6月30日 |
(單位:千) | | 加權平均剩餘攤銷期限(年) | | 總賬面金額 | | 累計減值費用 | | 累計攤銷 | | 貨幣折算對賬面金額的影響 | | 淨賬面金額 |
無限期居住的無形資產: | | | | | | | | | | | | |
品牌和商標 | | | | $ | 63,800 | | | $ | (21,260) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42,540 | |
長壽無形資產: | | | | | | | | | | | | |
品牌和商標 | | 0.1 | | 3,025 | | | (2,573) | | | (417) | | | 2 | | | 37 | |
獲得的技術 | | 1.9 | | 5,910 | | | — | | | (3,346) | | | — | | | 2,564 | |
客户關係 | | 0.0 | | 10,780 | | | — | | | (10,703) | | | — | | | 77 | |
許可證和域 | | 0.0 | | 184 | | | — | | | (148) | | | 2 | | | 38 | |
其他 | | 0.0 | | 3,989 | | | — | | | (3,949) | | | — | | | 40 | |
無形資產總額 | | 2.0 | | $ | 87,688 | | | $ | (23,833) | | | $ | (18,563) | | | $ | 4 | | | $ | 45,296 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年12月31日 |
(單位:千) | | 加權平均剩餘攤銷期限(年) | | 總賬面金額 | | 累計減值費用 | | 累計攤銷 | | 貨幣折算對賬面金額的影響 | | 淨賬面金額 |
無限期居住的無形資產: | | | | | | | | | | | | |
品牌和商標 | | | | $ | 63,800 | | | $ | (10,960) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52,840 | |
長壽無形資產: | | | | | | | | | | | | |
品牌和商標 | | 0.1 | | 3,025 | | | (2,573) | | | (409) | | | 4 | | | 47 | |
獲得的技術 | | 1.3 | | 7,300 | | | — | | | (3,997) | | | — | | | 3,303 | |
客户關係 | | 0.4 | | 11,420 | | | — | | | (8,762) | | | — | | | 2,658 | |
許可證和域 | | 0.0 | | 410 | | | — | | | (361) | | | 3 | | | 52 | |
其他 | | 0.0 | | 5,203 | | | — | | | (5,102) | | | (2) | | | 99 | |
無形資產總額 | | 1.8 | | $ | 91,158 | | | $ | (13,533) | | | $ | (18,631) | | | $ | 5 | | | $ | 58,999 | |
對於截至2021年6月30日的季度中期評估,公司確認Zoosk商標減損費用為$10.3百萬美元。本公司採用收益法,特別是特許權使用費減免法估計公允價值。
基於未來現金流的現值。該公司使用的特許權使用費税率為4.0%和貼現率14.5%. 不是該等長期無形資產於截至2021年6月30日止六個月及截至2020年12月31日止年度錄得減值費用。
截至2021年6月30日的6個月和截至2020年12月31日的年度的攤銷費用為3.4百萬美元和$7.3分別為百萬美元。
截至2021年6月30日,未來五年及以後每年的長期無形資產攤銷估計如下:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | 攤銷費用 |
2021 | | $ | 827 | |
2022 | | 1,280 | |
2023 | | 632 | |
2024 | | 8 | |
2025 | | 8 | |
此後 | | 1 | |
預計攤銷費用總額 | | $ | 2,756 | |
注5。應計費用和其他負債
截至2021年6月30日和2020年12月31日,應計費用和其他流動負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
應計廣告 | | 8,050 | | | 8,691 | |
應計僱員薪酬和福利 | | 2,583 | | | 2,085 | |
應計專業費用 | | 1,038 | | | 1,819 | |
應計服務提供商 | | 2,016 | | | 2,433 | |
應計增值税、銷售税和其他非所得税 | | 8,459 | | | 8,897 | |
應繳所得税當期部分 | | 1,380 | | | 1,536 | |
租賃負債的流動部分 | | 1,772 | | | 1,932 | |
其他 | | 1,302 | | | 1,036 | |
應計費用和其他流動負債 | | $ | 26,600 | | | $ | 28,429 | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,其他負債包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
向Zoosk股東延期付款 | | $ | 10,954 | | | $ | 10,373 | |
租賃負債,減去流動部分 | | 3,847 | | | 4,650 | |
轉租保證金 | | 1,038 | | | 1,038 | |
其他 | | 1,470 | | | 1,480 | |
其他負債 | | $ | 17,309 | | | $ | 17,541 | |
注6。長期債務
於2019年7月1日,就收購Zoosk一事,本公司與Zoosk,Spark Networks,Inc.(其附屬擔保方、貸款方)及Blue Torch Finance LLC(“行政代理”)訂立貸款協議,作為行政代理及抵押品代理(“高級擔保融資協議”),該協議規定四年制 $125.0700萬高級擔保貸款。高級擔保貸款協議規定了一項總額相當於#美元的定期貸款安排。120.02000萬美元(“定期貸款安排”)和一項總金額相當於#美元的循環信貸安排。5.02000萬美元(“循環信貸安排”,與定期貸款安排一起,稱為“安排”)。借款
貸款項下的利息,利率等於倫敦銀行同業拆借利率加適用保證金8.0年利率或基本利率,適用邊際為7.0每年的百分比。
定期貸款安排
2020年12月2日,本公司簽訂了“貸款協議第二修正案”(“第二修正案”),該修正案設立了額外的美元。6.0向其現有的定期貸款安排承諾1億美元的定期貸款。額外的借款用於支付2020年12月31日和2021年3月31日的季度定期貸款安排本金和利息。第二修正案被視為債務的修改,因此,與第二修正案有關的第三方成本約為#美元。1.31000萬美元的支出是在發生的時候發生的。債券發行成本為美元。1.3在截止日期直接支付給貸款人的1.8億歐元被資本化,並將在貸款期限內使用有效利息方法攤銷。修改後的貸款的實際利率為11.3%。第二修正案要求償還本金#美元。15020000個季度,從2021年3月31日開始,除了$3.0按季度償還原有定期貸款安排本金和利息400萬美元。
於2021年3月5日,本公司與行政代理及貸款人訂立貸款協議項下的有限豁免(“有限豁免”),據此豁免貸款協議項下的若干違約。作為有限度豁免的代價,本公司同意為貸款人的應課差餉利益向行政代理支付費用#元。0.5在籤立有限度豁免後,加收$0.3通過將該金額資本化到貸款協議項下的本金餘額,以實物支付400萬美元。合計費用已資本化,並將按以下實際利率攤銷11.8%。現有定期貸款安排和第二修正案的未償還本金餘額合計為#美元。91.9300萬美元和300萬美元104.7分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。定期貸款的攤餘成本基準為#美元。87.2300萬美元和300萬美元99.1分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。
此外,根據定期貸款安排的條款,在年度財務報表須交付貸款人後5天內,本公司須預付相當於最近完成的財政年度超額現金流(定義見貸款協議)百分比的貸款本金。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度,公司預付了$6.8300萬美元和300萬美元3.3分別為2000萬人。
循環信貸安排
$5.0億美元循環信貸安排承諾費為0.75在到期日支付的未使用承諾的年利率。由於循環信貸安排預計不會被動用,交易成本和預付費用總計為#美元。0.3與循環信貸安排相關的600萬美元已被推遲,並將在協議期限內攤銷。截至2021年6月30日和2020年12月31日,循環信貸安排下沒有未償還借款。
契諾
這些貸款包含許多契約,除某些例外情況外,這些契約限制了公司及其子公司產生額外債務、設立留置權、進行合併或合併、出售或轉讓資產、支付股息和分派以及進行股票回購、進行某些收購、與關聯公司進行某些交易以及改變業務範圍的能力。
此外,經第二修正案修訂的設施要求維持以下財務契約:(I)固定收費覆蓋率不低於1.05和1.25截至2021年6月30日和2020年12月31日的季度,(Ii)淨槓桿率不高於2.60截至2021年6月30日和2020年12月31日的季度,以及(Iii)最低流動性門檻為#美元。10.0在貸款截止日期後的每個月底,包括可用現金資金和循環信貸安排下的可用資金。這些設施還包含某些慣常的平權契約和違約事件,包括控制權的變更。截至2021年6月30日和2020年12月31日,該公司遵守了所有財務契約。
注7。偶然事件
本公司涉及與正常業務過程相關的訴訟、索賠和法律程序,並在確定可能出現不利結果且損失可合理估計時,為特定法律事項建立準備金。管理層還確定了某些公司認為不利的其他法律問題
結果是不可能的,因此,沒有建立儲備。任何針對公司的索賠,無論是否有價值,都可能導致昂貴的訴訟,需要大量的管理時間,並導致大量運營資源的轉移。這些訴訟、索賠和訴訟的結果不能肯定地預測。然而,本公司相信,這些當前問題的最終解決不會對其流動資金、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
網絡安全問題
2020年7月22日,美國加利福尼亞州北區地區法院對本公司和Zoosk提起了可能的集體訴訟,訴訟對象是聲稱自己是Zoosk用户的個人,他們的信息受到Zoosk披露的2020年安全事件的影響。經隨後修訂的起訴書聲稱,由於Zoosk安全事件,Spark和Zoosk違反了加州消費者隱私法(CCPA)、加州不正當競爭法(UCL)和普通法義務。基於這些主張,起訴書要求法定損害賠償、補償性損害賠償、懲罰性損害賠償、律師費和禁令救濟。2020年12月14日,原告自願撤回了根據CCPA提出的索賠。2021年1月30日,地區法院部分批准了Zoosk的動議,部分駁回了Zoosk的動議,即駁回UCL的索賠,但允許普通法索賠繼續進行,從而駁回了投訴的剩餘部分。法院擱置了該公司以司法管轄權和未提出索賠為由提出解散的動議。法院授予原告對公司的有限管轄權發現。Zoosk迴應了申訴中主張僅存的一項普通法主張的部分,否認了其實質性指控,並主張了一些積極的辯護。法院擱置了此案,等待管轄權發現的解決。2021年5月6日,原告自願將該公司從該案中解職,緩期解除。Zoosk和原告目前正在進行發現工作,該案定於2022年9月12日開始審理。
另外,一羣不同於提起上述假定集體訴訟的律師提起了訴訟。77在司法仲裁和調解服務公司(“JAMS”)仲裁論壇上對Zoosk提出單獨的仲裁要求。Zoosk反對説,Jams和Jams任命的任何仲裁員都無權仲裁這些索賠中的任何一項,也沒有權力就可仲裁性問題做出裁決。儘管如此,JAMS已決定就迄今提交的一項仲裁請求啟動仲裁程序,併為該請求指定了一名仲裁員。Zoosk在抗議下參加了那次仲裁,並保留其可仲裁性反對意見。該仲裁定於2022年1月18日舉行聽證會。
2021年5月5日,提出上述仲裁要求的同一批律師代表三名聲稱是受2020年安全事件影響的Zoosk用户的個人,向美國加州北區地區法院提交了一份請願書,要求強制仲裁。請願人的律師於2021年7月15日自願駁回了整個請願書。
Elite Connexion訴星火網絡服務有限公司
2018年9月20日,Elite Connexion在法國向星火網絡服務有限公司(Spark GmbH)提交了停止令和損害索賠,指控Spark GmbH競標搜索引擎條款,違反了雙方之間的協議。在Elite Connexion於2019年9月修訂的索賠中,Elite Connection要求賠償利潤損失、律師費和法院費用。雙方原則上同意在2020年9月達成和解,但須就和解協議進行談判。截至2021年6月30日,雙方繼續就和解協議的條款進行談判,公司記錄了與這些事項可能達成和解相關的或有損失的應計項目。2021年8月10日,本公司與Elite Connexion達成和解協議,以解決糾紛。
知識產權
商標是運營在線交友網站和移動應用程序的重要元素。鑑於市場和品牌數量眾多,公司在正常業務過程中不時處理針對其商標的索賠。截至2021年6月30日,德國、芬蘭、愛爾蘭、法國、瑞典、英國、波蘭和比荷盧有幾起影響商標的全國性案件正在審理中。本公司對上述每一項法律訴訟都進行了有力的抗辯。在歐盟法院2020年做出有利裁決後,該公司正在探索解決歐洲某些國家商標糾紛的方案。
本公司有額外的法律索賠,在正常業務過程中可能會遇到未來的法律索賠。
本公司擬就上述每項法律訴訟作出有力抗辯。目前,管理層不相信上述事項,無論是單獨的還是總體的,都不會對公司的業績產生實質性的不利影響
我們相信,截至2021年6月30日記錄的法律撥備對於可能和可估測的負債是足夠的。然而,不能保證這些問題將以有利於公司的方式解決。
注8。金融工具與公允價值計量
本公司將長期債務記錄為賬面價值減去未攤銷貼現和未攤銷費用,因為它不需要按公允價值經常性列賬。長期債務的公允價值是使用可觀察到的投入確定的(第2級)。估值考慮預期未來償還的現值,使用等於借款利差的市場利率和可變利率進行貼現。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的長期債務賬面價值和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位:千) | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
長期債務,包括當期債務(1) | | $ | 87,200 | | | $ | 106,256 | | | $ | 99,146 | | | $ | 107,504 | |
(1)於2021年6月30日和2020年12月31日,長期債務的賬面價值是扣除未攤銷原始發行貼現和債務發行成本$。4.7300萬美元和300萬美元5.5分別為2000萬人。
公司的金融工具,包括現金和現金等價物、存款、應收賬款和應付賬款均按成本列賬,由於這些工具的短期性質,成本接近其公允價值。截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司沒有按公允價值經常性計量的金融工具。
注9.基於股票的薪酬
基於股票的薪酬支出反映了根據公司2018年虛擬股票期權計劃和2020年通過的長期激勵計劃(“長期激勵計劃”)發放的股票獎勵。
2020長期激勵計劃
於二零二零年一月,本公司行政董事會(“行政董事會”)採納適用於本公司及其附屬公司的行政人員及僱員的長期税務優惠,作為他們未來服務酬金的一部分。LTIP規定授予虛擬股票期權。每項購股權代表有權在行使時收取根據購股權的相關美國存托股份(“ADS”)股價減去該購股權的行使價釐定的若干金額的現金;惟本公司可全權酌情選擇結算美國存託憑證或本公司普通股的購股權,而非現金。LTIP規定,執行價格可以設定在行政董事會確定的任何金額,包括零。根據長期交易激勵計劃,“ADS股票價格”是指在授予日之前5個交易日內,公司在紐約證券交易所美國證券交易所交易的其中一隻美國存託憑證的平均收盤價。該公司將LTIP下的獎勵歸類為股權結算。
根據長期投資協議授予的期權的合約期為85月及背心,但須視乎僱員是否繼續為公司服務而定,詳情如下:(I)25授予參與者的期權總數的百分比(在該期權授予日期後12個月),以及(Ii)額外的6.25此後每個額外的三個月期限結束時,應授予此類期權的%,直至相關授予日期後的第48個月結束。
關於LTIP的通過,理事會授權2020年最多可提供多個虛擬選項三百萬美國存託憑證,包括最多一百萬零價期權。截至2021年6月30日,260,025虛擬選項,以及404,868零價期權可用於未來的贈款。
虛擬股票期權和零價期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型衡量的,截至2021年6月30日的6個月。在授予之日計量公允價值時使用的投入摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 虛擬股票期權 | | 零價期權 |
| | 長途電話 | | 短呼叫 | | 長途電話 | | 短呼叫 |
| | 選擇權 | | 選項(上限) | | 選擇權 | | 選項(上限) |
股票價格 | | $5.42 | | $5.42 | | $5.42 | | $5.42 |
執行價 | | $5.34 | | $53.40 | | $— | | $50.00 |
術語 | | 4.67 | | 4.67 | | 4.67 | | 4.67 |
波動率 | | 62.7 | % | | 62.7 | % | | 62.7 | % | | 62.7 | % |
分紅 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
無風險利率 | | 0.7 | % | | 0.7 | % | | 0.7 | % | | 0.7 | % |
下表彙總了截至2021年6月30日的6個月內公司在長期投資協議下的期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項數量 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值 |
| | | | | | (以年為單位) | | |
截至2020年12月31日的未償還款項 | | 1,550,000 | | $4.74 | | 6.22 | | $0.90 |
授與 | | 257,100 | | 5.34 | | | | |
練習 | | (10,750) | | 3.71 | | | | |
沒收 | | (56,375) | | 3.69 | | | | |
| | | | | | | | |
截至2021年6月30日的未償還款項 | | 1,739,975 | | $4.87 | | 5.92 | | $0.60 |
於2021年6月30日歸屬並可行使 | | 427,442 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | | |
截至2020年12月31日未授權 | | 1,550,000 | | $2.99 |
授與 | | 257,100 | | 2.40 |
既得 | | (438,192) | | 3.08 |
沒收 | | (56,375) | | 3.69 |
截至2021年6月30日未授權 | | 1,312,533 | | $2.87 |
下表彙總了截至2021年6月30日的6個月內,公司在LTIP項下的零價期權活動:
| | | | | | | | |
| | 股份數量 |
| | |
截至2020年12月31日的未償還款項 | | 674,000 |
授與 | | 77,600 |
練習 | | (137,125) |
沒收 | | (19,343) |
截至2021年6月30日的未償還款項 | | 595,132 |
於2021年6月30日歸屬並可行使 | | 60,537 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | | |
截至2020年12月31日未授權 | | 674,000 | | $6.13 |
授與 | | 77,600 | | 5.01 |
既得 | | (197,662) | | 6.25 |
沒收 | | (19,343) | | 4.60 |
截至2021年6月30日未授權 | | 534,595 | | $7.51 |
截至2021年6月30日,與根據長期投資促進計劃批出的賠償有關的未確認補償開支總額為$。4.36百萬美元,將在以下加權平均期內確認2.90好幾年了。
所有計劃的股票補償費用總額都包括在簡明綜合經營和全面虧損報表(未經審計)中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 |
不包括折舊和攤銷的收入成本 | | $ | — | | | $ | — | |
銷售和市場營銷 | | 23 | | | 97 | |
客户服務 | | 12 | | | 18 | |
技術運營和開發 | | 145 | | | 201 | |
一般事務和行政事務 | | 1,436 | | | 2,028 | |
基於股票的薪酬總費用 | | $ | 1,616 | | | $ | 2,344 | |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
本節和本季度報告中關於Form 10-Q(“Form 10-Q”)的其他部分包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。前瞻性陳述基於某些假設提供對未來事件的當前預期,包括與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何陳述。前瞻性陳述可以通過諸如“未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“將”、“可能”、“可以”、“可能”以及類似術語來識別。前瞻性陳述不能保證未來的業績,公司的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於該公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表第I部分第1A項在“風險因素”項下討論的那些因素。除法律要求外,公司不承擔以任何理由修改或更新任何前瞻性陳述的義務。
概述
我們是全球領先的優質在線交友網站和移動應用的運營商。我們的重點是迎合40歲以上人口和宗教信仰的單身人士,他們在北美和其他國際市場尋找嚴肅的關係。自從我們成立以來,我們已經有9300萬用户在我們的約會平臺註冊(包括非活躍賬户)。我們目前在全球經營一個或多個品牌。
我們的戰略是成為有意義的人際關係的社交約會領袖。我們將繼續通過在該地區的重大營銷投資來擴大我們在北美的業務,我們希望通過推出新的或收購的品牌來推動我們現有品牌組合的有機增長和擴張。我們打算在我們的產品中加入更多的社交功能,包括內容、社區和社交發現功能,讓我們的用户能夠以更非正式的方式見面,並提供在線約會的新方式。我們強大的品牌組合,加上我們改善的財務實力,使我們能夠為客户提供卓越的用户體驗,併為股東帶來長期價值。
我們的有效競爭能力將取決於我們滿足會員和付費用户需求的能力,取決於我們及時推出和執行與我們品牌相關的創新功能和服務的能力,以及我們對競爭對手推出的服務和功能做出反應的能力。我們還必須在我們的合併和運營部門盈利目標的參數範圍內實現這些目標。我們專注於加強和擴大我們的服務組合,同時也在繼續提高我們的運營效率和效力。我們相信,我們手頭有足夠的可用現金資源來完成目前設想的增強功能。
運營概述
我們通過網站和移動應用程序提供服務,並採用“訂閲”業務模式,其中某些基本功能是免費提供的,同時只向付費訂户提供高級功能(如通過消息與其他社區成員互動)。我們的收入主要來自付費會員訂閲。我們通過一個可報告的部門管理我們的運營。
除了在美國(“美國”)開展業務外,我們還在美國以外的多個市場開展業務,主要是在歐盟(“EU”)內的各個司法管轄區開展業務,因此面臨歐元、美元、英鎊、澳元和加元的外匯風險。美國以外子公司的財務報表通常以當地貨幣作為功能貨幣來計量。在美國以外產生的收入在交易日期換算成美元,如果其他貨幣相對於美元的價值發生變化,這些收入會受到不可預測的波動。匯率波動造成外匯匯兑損益。我們沒有也不打算對衝任何外匯風險敞口。
我們認為,通脹在當前水平的任何影響都將微乎其微。從歷史上看,我們能夠以相當於或高於通脹的速度提高物價,我們相信在可預見的未來,我們將能夠繼續這樣做。此外,我們能夠為我們的產品保持相對穩定的可變成本結構,部分原因是營銷支出的持續優化。
新冠肺炎更新
2020年期間,新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)在全球範圍內爆發,並於2020年3月被宣佈為全球大流行。儘管消費者面臨嚴峻的經濟環境,我們在此期間保持了穩定的流失率水平。
體驗了積極的用户參與度。截至這些中期濃縮合並財務報表發佈之日,新冠肺炎在全球範圍內的爆發持續快速演變。管理層正在積極監測其業務的全球形勢。新冠肺炎的影響對我們截至2021年6月30日的運營結果或財務狀況沒有實質性影響。然而,考慮到新冠肺炎形勢的每日演變,以及全球為遏制其傳播而做出的反應,我們無法估計新冠肺炎可能對我們未來的運營業績或財務狀況產生的影響。
關鍵業務指標
我們定期檢查某些運營指標,以評估我們的運營戰略的有效性,並監控業務的財務表現。我們使用的關鍵業務指標包括:
註冊總數
註冊總數定義為使用電子郵件地址在我們平臺註冊的新會員總數。其中包括加入高級訂閲和免費會員資格的會員。
平均付費用户
付費用户被定義為為獲得優質服務而支付月費的個人,這些服務包括與其他註冊用户的無限制通信、訪問用户個人資料圖片和增強的搜索功能。每月的平均付費用户計算方法是月初和月底的付費用户之和除以2。超過一個月的平均付費用户的計算方法是每個月的平均付費用户的總和除以該時段的月數。
每個用户的月平均收入(“ARPU”)
每月ARPU代表該期間的總用户淨收入除以該期間的平均付費用户數量,再除以該期間的月數。
貢獻
貢獻的定義是扣除退款和信用卡退款後的收入,而不是直接營銷。
直銷
直接營銷被定義為線上和線下廣告支出,並計入收入成本,不包括折舊和攤銷,包括在我們的簡明綜合經營報表和全面虧損(未經審計)中。
有關上述關鍵業務指標的未經審計的選定統計信息如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
註冊 | | 3,186,853 | | | 3,759,674 | | | 6,794,555 | | | 7,668,580 | |
平均付費用户 | | 878,618 | | | 905,416 | | | 887,481 | | | 914,799 | |
每月ARPU合計 | | $ | 20.96 | | | $ | 20.81 | | | $ | 20.96 | | | $ | 20.80 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 55,253 | | | $ | 56,527 | | | $ | 111,632 | | | $ | 114,184 | |
直銷 | | 26,426 | | | 26,798 | | | 56,829 | | | 56,630 | |
貢獻 | | $ | 28,827 | | | $ | 29,729 | | | $ | 54,803 | | | $ | 57,554 | |
在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏,在我們平臺上註冊的新會員分別比2020年同期減少了60萬人,降幅為15.2%,減少了90萬人,降幅為11.4%。截至2021年6月30日的三個月和六個月內,與2020年同期相比,這兩個時期的平均付費用户減少了3.0%。下降的主要原因是Zoosk品牌的註冊量下降。
截至2021年6月30日的三個月和六個月的月度ARPU與2020年同期相比保持相對持平。
經營成果
下表顯示了我們在所述期間的運營結果。我們歷史結果的逐期比較並不一定表明未來可能會出現的結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %變化 |
收入 | | $ | 55,253 | | | $ | 56,527 | | | $ | (1,274) | | | (2.3) | % |
運營成本和費用: | | | | | | | | |
不包括折舊和攤銷的收入成本 | | 32,881 | | | 33,223 | | | (342) | | | (1.0) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
銷售和營銷費用 | | 1,152 | | | 1,185 | | | (33) | | | (2.8) | % |
客户服務費 | | 1,902 | | | 1,938 | | | (36) | | | (1.9) | % |
技術運營和開發費用 | | 4,774 | | | 4,189 | | | 585 | | | 14.0 | % |
一般和行政費用 | | 7,096 | | | 8,340 | | | (1,244) | | | (14.9) | % |
折舊及攤銷 | | 2,298 | | | 2,332 | | | (34) | | | (1.5) | % |
無形資產和商譽減值 | | 32,086 | | | — | | | 32,086 | | | 100.0 | % |
總運營成本和費用 | | 82,189 | | | 51,207 | | | 30,982 | | | 60.5 | % |
營業(虧損)收入 | | (26,936) | | | 5,320 | | | (32,256) | | | (606.3) | % |
其他收入(費用): | | | | | | | | |
利息收入 | | — | | | 9 | | | (9) | | | (100.0) | % |
利息支出 | | (3,802) | | | (3,395) | | | (407) | | | 12.0 | % |
外幣交易收益 | | 584 | | | 746 | | | (162) | | | (21.7) | % |
其他收入(費用) | | (2) | | | 200 | | | (202) | | | (101.0) | % |
其他費用合計(淨額) | | (3,220) | | | (2,440) | | | (780) | | | 32.0 | % |
所得税前收入(虧損) | | (30,156) | | | 2,880 | | | (33,036) | | | (1147.1) | % |
所得税費用(1) | | (18,871) | | | (2,046) | | | (16,825) | | | 822.3 | % |
淨(虧損)收入 | | $ | (49,027) | | | $ | 834 | | | $ | (49,861) | | | (5978.5) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | $CHANGE | | %變化 |
收入 | | $ | 111,632 | | | $ | 114,184 | | | $ | (2,552) | | | (2.2) | % |
運營成本和費用: | | | | | | | | |
不包括折舊和攤銷的收入成本 | | 69,799 | | | 69,764 | | | 35 | | | 0.1 | % |
銷售和營銷費用 | | 2,203 | | | 2,240 | | | (37) | | | (1.7) | % |
客户服務費 | | 3,763 | | | 4,013 | | | (250) | | | (6.2) | % |
技術運營和開發費用 | | 9,694 | | | 9,659 | | | 35 | | | 0.4 | % |
一般和行政費用 | | 15,415 | | | 15,223 | | | 192 | | | 1.3 | % |
折舊及攤銷 | | 4,588 | | | 4,653 | | | (65) | | | (1.4) | % |
無形資產和商譽減值 | | 32,086 | | | — | | | 32,086 | | | 100.0 | % |
總運營成本和費用 | | 137,548 | | | 105,552 | | | 31,996 | | | 30.3 | % |
營業(虧損)收入 | | (25,916) | | | 8,632 | | | (34,548) | | | (400.2) | % |
其他收入(費用): | | | | | | | | |
利息收入 | | — | | | 40 | | | (40) | | | (100.0) | % |
利息支出 | | (7,242) | | | (6,852) | | | (390) | | | 5.7 | % |
外幣交易損失 | | (1,144) | | | (207) | | | (937) | | | 452.7 | % |
其他收入(費用) | | (18) | | | 200 | | | (218) | | | (109.0) | % |
其他費用合計(淨額) | | (8,404) | | | (6,819) | | | (1,585) | | | 23.2 | % |
所得税前收入(虧損) | | (34,320) | | | 1,813 | | | (36,133) | | | (1993.0) | % |
所得税費用(1) | | (21,211) | | | (3,141) | | | (18,070) | | | 575.3 | % |
淨(虧損)收入 | | $ | (55,531) | | | $ | (1,328) | | | $ | (54,203) | | | 4081.6 | % |
(1)我們發現了一個與計算税收撥備有關的錯誤,該錯誤影響了截至2020年3月31日的季度的比較綜合財務報表。管理層對這些調整進行了評估,並得出結論,這些調整對以前發佈的任何財務報表都不是實質性的。為便於比較,本文提供的前期比較數字已進行修訂,以提供正確的數字。有關更多信息,請參閲註釋1。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的比較
收入
與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月的收入分別減少了130萬美元,降幅2.3%和260萬美元,降幅2.2%。減少的原因是與Zoosk品牌相關的平均付費訂户數量減少了3.0%,但被核心Spark品牌的增加部分抵消了。
不包括折舊和攤銷的收入成本
不包括折舊和攤銷的收入成本主要包括直接營銷費用、數據中心費用、信用卡費用和移動應用程序處理費用。截至2021年6月30日的三個月和六個月的收入成本與2020年同期相比相對持平。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括我們銷售和營銷人員的工資和市場調查費用。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,銷售和營銷費用與2020年同期相比保持相對持平。
客户服務費
客户服務費用主要包括與我們的客户服務中心相關的第三方服務費和人員成本。我們的客户服務團隊成員主要回答賬單問題,檢測並消除可疑的欺詐活動,並解決我們成員提出的網站使用和約會問題。與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月客户服務支出相對持平。在截至2021年6月30日的六個月中,與2020年同期相比,客户服務費用減少了30萬美元,降幅為6.2%。減少的主要原因是由於合併了客户服務員工人數而降低了人員成本。
技術運營和開發費用
技術運營和開發費用主要包括支持我們的公司技術要求所需的人員和系統,以及開發、增強和維護我們的新技術平臺和現有技術平臺所產生的成本。在截至2021年6月30日的三個月裏,技術運營和開發費用比2020年同期增加了60萬美元,增幅為14.0%。這一增長主要是由於與2020年第二季度相比,2021年第二季度的員工人數增加,導致人員成本增加。截至2021年6月30日的6個月內,技術運營和開發費用與2020年同期相比相對持平。
一般和行政費用
一般和行政費用主要包括與公司人事有關的費用、專業費用、佔用和其他間接費用。截至2021年6月30日的三個月,一般和行政費用減少了120萬美元,或14.9%,而截至2021年6月30日的六個月,與2020年同期相比增加了20萬美元,或1.3%。在截至2021年6月30日的三個月中,收入下降的主要原因是舊金山的營業税支出減少,因為公司在該市不再有業務,以及基於股票的薪酬支出。在截至2021年6月30日的6個月中,增長主要是由保險和專業費用的增加推動的,但舊金山營業税支出和基於股票的薪酬支出的減少部分抵消了這一增長。
其他收入(費用)
其他費用淨額主要由利息收入和費用、匯兑損益和其他相關財務成本組成。與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月的其他費用(淨額)增加了80萬美元,增幅為32.0%,增加了160萬美元,增幅為23.2%。這兩個期間的增長主要與支付給Zoosk股東的延期付款的利息支出增加有關,原因是所述年利率從2%提高至12%,高級擔保融資協議項下借款的實際利息增加,以及外幣交易虧損。在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏,與2020年同期相比,向Zoosk股東延期支付的利息支出分別增加了20萬美元和40萬美元。與2020年同期相比,截至2021年6月30日的三個月和六個月,高級擔保融資協議項下借款的實際利息分別增加了20萬美元和10萬美元。在截至2021年6月30日的三個月裏,與2020年同期相比,淨外匯收益減少了20萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏,與2020年同期相比,淨匯兑損失增加了90萬美元。
損損
在2021年第二季度,由於網絡攻擊增加、產品計劃延遲以及新冠肺炎前景更加不確定,該公司下調了對2021年剩餘時間的財務預期。 這些因素構成了截至2021年第二季度末的臨時觸發事件,本公司對其無限期無形資產和商譽進行了減值分析。 在截至2021年6月30日的季度,星火報告單位的公允價值超過了賬面價值,因此沒有記錄商譽減值。對於Zoosk報告部門,公司記錄了2180萬美元的商譽減值費用。此外,該公司還確認了1,030萬美元的Zoosk商標減損費用。
有關減值的進一步討論,請參閲本季度報告第1項綜合財務報表附註中的附註4.商譽和無形資產。
所得税費用
截至2021年6月30日的三個月,所得税支出為1890萬美元,而截至2020年6月30日的三個月為200萬美元,實際税率分別為(62.7%)%和69.2%。截至2021年及2020年6月30日止六個月,本公司分別錄得所得税開支2,120萬美元及310萬美元,實際税率分別為(61.9)%及159.3%。所得税支出增加的主要原因是美國遞延税項資產估值津貼的變化以及商譽和無形資產的減值。
有關所得税的進一步討論,請參閲本季度報告第1項中的合併財務報表附註中的所得税。
非GAAP財務指標
我們根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)報告財務結果。然而,管理層認為,某些非GAAP財務指標為我們的財務信息使用者提供了評估我們業績的額外有用信息。
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA是我們評估業務績效、預算、預測和薪酬管理的主要指標之一。我們相信,這一衡量標準為管理層和投資者提供了對持續經營產生的核心收益的一致看法,並排除了我們認為不能代表我們持續業績的項目的影響。這包括:折舊和攤銷、基於股份的補償、資產減值、外幣交易的損益和淨利息支出、收購相關成本和其他成本。調整後的EBITDA在評估我們的業績時有固有的侷限性,包括但不限於以下幾點:
•調整後的EBITDA不反映測算期內的現金資本支出;
•調整後的EBITDA沒有反映出測算期內營運資金需求的任何變化;
•調整後的EBITDA不反映計算法期間支付的現金税款;以及
•調整後的EBITDA可能會被我們行業內的其他公司以不同的方式計算,從而限制了它作為一種比較指標的價值。
由於這些限制,您應該將調整後的EBITDA與其他財務業績指標(包括淨收入和我們的其他美國公認會計準則結果)一起考慮。下表對本報告所列期間的淨(虧損)收入與調整後的EBITDA進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨(虧損)收入 | | $ | (49,027) | | | $ | 834 | | | $ | (55,531) | | | $ | (1,328) | |
淨利息支出 | | 3,802 | | | 3,386 | | | 7,242 | | | 6,812 | |
(收益)外幣交易虧損 | | (584) | | | (746) | | | 1,144 | | | 207 | |
所得税費用 | | 18,871 | | | 2,046 | | | 21,211 | | | 3,141 | |
折舊及攤銷 | | 2,298 | | | 2,332 | | | 4,588 | | | 4,653 | |
無形資產和商譽減值 | | 32,086 | | | — | | | 32,086 | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | | 580 | | | 1,434 | | | 1,616 | | | 2,344 | |
收購相關成本(1) | | — | | | 673 | | | — | | | 1,464 | |
其他成本(2) | | 292 | | | 149 | | | 764 | | | 277 | |
調整後的EBITDA | | $ | 8,318 | | | $ | 10,108 | | | $ | 13,120 | | | $ | 17,570 | |
(1) 與收購相關的成本主要包括交易成本,包括法律、諮詢、諮詢費以及遣散費和留任費。
(2)主要包括與特殊項目相關的諮詢和諮詢費,以及合併後整合活動和長期債務交易和諮詢費。
流動性與資本資源
我們持續的流動資金需求主要來自營運資金需求、研發需求和償債需求。此外,我們可能會利用流動性為收購或進行其他投資提供資金。流動性的來源是現金。
經營和借款的餘額和現金流。我們可以不時通過發行股票或債券來獲得額外的流動資金。截至2021年6月30日,我們擁有1110萬美元的現金和現金等價物。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們的未償還本金債務餘額分別為9,190萬美元和104.7美元。我們相信,在2021財年下半年,我們手頭將繼續有充足的流動資金來滿足我們根據貸款協議支付630萬美元的要求。截至2021年6月30日,我們遵守了所有金融契約,淨槓桿率為2.30。有關我們的債務的進一步討論,請參閲本季度報告第1項中的合併財務報表附註中的附註6.長期債務。
我們相信,我們目前的現金和運營現金流將足以滿足我們至少在未來12個月內對財務負債、資本支出和合同義務的預期現金需求。我們未來的資本需求和可用資金的充足性將取決於許多因素,以及在截至2020年12月31日的10-K表格第II部分第1A項“風險因素”中闡述的那些因素。我們預計不需要額外的資本;但是,如果需要或需要,我們可以利用我們的循環信貸安排或在私募或公開市場發行額外的股本。根據高級抵押貸款協議,我們須遵守各種財務契約,包括每月的流動資金要求和季度測試,包括擔保人覆蓋範圍測試、最高槓杆率和最低資產覆蓋比例。此外,它還包括契約,其中限制了我們及其子公司的能力和能力,包括:產生額外債務、設立留置權、進行合併或合併、出售或轉讓資產、支付股息和分派以及進行股票回購、進行某些收購、與附屬公司進行某些交易以及改變業務線。截至2021年6月30日,我們沒有任何表外安排。
現金流信息
下表彙總了我們在報告期間的現金流:
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| | 截至6月30日的六個月, | | | | |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | | | |
現金淨額由(用於): | | | | | | | | |
經營活動 | | $ | 4,629 | | | $ | 7,207 | | | | | |
投資活動 | | (661) | | | (1,951) | | | | | |
融資活動 | | (13,610) | | | (9,319) | | | | | |
現金和現金等價物淨變化 | | $ | (9,642) | | | $ | (4,063) | | | | | |
經營活動
我們來自經營活動的現金流量主要包括(I)包括在淨虧損中的非現金項目,如折舊和攤銷、商譽和無形資產的減值、基於股票的補償以及(Ii)營業資產和負債餘額的變化而調整後的淨虧損。
截至2021年6月30日的6個月,經營活動提供的淨現金為460萬美元,與截至2020年6月30日的3個月的720萬美元相比減少了260萬美元。減少的主要原因是淨虧損從130萬美元增加到5550萬美元,以及由於時機原因應收賬款減少。
投資活動
我們來自投資活動的現金流主要包括開發內部使用的軟件、購買物業和設備以及業務收購。
截至2021年6月30日的6個月,用於投資活動的淨現金為70萬美元,與截至2020年6月30日的6個月的200萬美元相比減少了130萬美元。減少的主要原因是,在截至2020年6月30日的六個月裏,為Zoosk收購的最終調整盈餘支付的現金為50萬美元,以及2020年前六個月的額外資本支出為80萬美元。
融資活動
我們來自融資活動的現金流主要包括長期債務的變化。
截至2021年6月30日的6個月,用於融資活動的淨現金為1360萬美元,比截至2020年6月30日的3個月的930萬美元增加了430萬美元。增加的主要原因是所支付的費用。
由於於二零二一年三月執行貸款協議項下的有限度豁免,二零二一年第二季的強制性預付款較二零二零年同期增加50萬美元及強制性預付款較二零二零年同期增加。
近期會計公告
有關最近頒佈和採用的會計準則的討論,請參閲本季度報告第一部分“合併財務報表附註”中的附註1“主要會計政策的列報基礎和摘要”。
關鍵會計政策和估算
有關我們所有關鍵會計估計的完整描述,請參閲我們截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K(“2020 Form 10-K”)的第二部分.項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。我們認為,在截至2021年6月30日的三個月裏,我們現有的關鍵會計政策和估計沒有新的關鍵會計政策和估計,也沒有實質性的變化。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層的監督和參與下,包括首席財務官(我們的首席會計官)和首席執行官(我們的首席執行官),我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂的交易法)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的設計和運行的有效性。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。基於這一評估,我們的管理層得出結論,截至2021年6月30日,由於我們之前在2020 Form 10-K中確定的財務報告內部控制存在重大弱點,我們的披露控制和程序並不有效。
財務報告內部控制重大薄弱環節的補救方案
在對截至2020年12月31日和2019年12月31日的合併財務報表以及截至2019年12月31日的年度進行審計時,我們發現了財務報告內部控制中的重大弱點。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。請參閲第II部第9A項。2020 Form 10-K中的“控制和程序”,以全面描述我們在財務報告和補救計劃的內部控制方面的重大弱點。
我們正在對已發現的重大弱點進行補救,並加強我們的內部控制環境。我們繼續專注於流程和程序的設計和實施,以改進我們新的和現有的控制措施,並彌補我們的重大弱點。我們致力於維持一個強有力的控制環境,並相信這些補救努力代表着我們控制環境的持續改善。隨着我們繼續評估和採取行動改善我們對財務報告的內部控制,我們可能會確定有必要採取額外行動來解決控制缺陷或修改某些補救措施。然而,在適用的控制措施運行了足夠長的一段時間,並且管理層通過測試得出結論認為這些強化的內部控制措施正在有效運行之前,不會認為這些重大弱點得到了補救。我們將繼續在受重大弱點影響的領域監測和評估我們對財務報告的內部控制的有效性。我們的管理層致力於及時糾正重大缺陷。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋的期間內,我們對財務報告的內部控制(如交易所法案第13a-15(F)和15d-15(F)規則所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
其他信息
項目1.法律訴訟
有關更新第I部分項目3.我們2020年10-K表格中的法律訴訟中披露的信息,請參閲本表格10-Q中合併財務報表的附註7。
第1A項。風險因素
請參閲第I部分第1A項。我們2020年的風險因素表10-K,討論我們的風險因素。風險和不確定性並不侷限於2020年Form 10-K中提出的風險和不確定性。我們沒有意識到或目前認為不重要的額外風險和不確定性也可能成為影響我們的重要因素。我們認為,在截至2021年6月30日的三個月裏,沒有新的風險因素,或者我們現有的風險因素沒有實質性變化。
第二項:近期出售未註冊證券
沒有。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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| | | | 通過引用併入本文 | | 歸檔/配備 特此聲明 |
展品 數 | | 描述 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 提交日期 | | 證物編號: | |
3.1 | | 星火網絡SE修訂的章程,日期為2021年8月17日 | | | | | | | | | | 已歸檔 |
10.1 | | 大衞·克拉克的僱傭協議,日期為2021年6月16日 | | 8-K | | 001-38252 | | 6/17/21 | | 10.1 | | |
10.2 | | 修訂和重新簽署的吉特·本祖拉僱傭協議,日期為2021年6月15日 | | 8-K | | 001-38252 | | 6/17/21 | | 10.2 | | |
10.3 | | 根據日期為2021年3月5日的貸款協議提供有限豁免 | | | | | | | | | | 已歸檔 |
31.1 | | 根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的認證 | | | | | | | | | | 已歸檔 |
31.2 | | 根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務官 | | | | | | | | | | 已歸檔 |
32.1 | | 依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席執行官證書** | | | | | | | | | | |
32.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官證書** | | | | | | | | | | |
101.1 | | 以下是註冊人在截至2021年6月30日的季度10-Q表格中以可擴展商業報告語言(XBRL)格式編制的財務報表: •未經審計的簡明合併資產負債表; •未經審計的簡明合併經營報表和綜合虧損; •未經審計的股東權益簡明合併報表; •未經審計的簡明綜合現金流量表; •未經審計的簡明合併財務報表附註。 | | | | | | | | | | X |
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** | 本合同附件32.1和32.2中提供的證明被視為隨本10-Q表格一起提供,並不被視為根據交易法第(18)節的目的進行了“存檔”,也不受該節責任的約束,也不應被視為通過引用將其合併到根據證券法或交易法提交的任何文件中。 |
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式安排由正式授權的下列簽字人代表其簽署本報告。.
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| | 星火網絡SE |
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日期:2021年8月23日 | | 由以下人員提供: | /s/Eric Eichmann |
| | | 埃裏克·艾希曼 |
| | | 首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
日期:2021年8月23日 | | 由以下人員提供: | /s/大衞·克拉克 |
| | | 大衞·克拉克 |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席財務官和首席會計官) |