美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
截至2021年6月30日的季度
或
根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的☐過渡報告
過渡期 從_
委託檔號:
(註冊人的確切姓名 如其章程所規定)
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(866)806-2676
(註冊人電話號碼,含 區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財年 ,如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條 登記的證券:無。
用複選標記表示註冊人 (1)是否在過去12 個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求 。
用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章§232.405 )要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人 是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。 請參閲《交易所法案》第12b-2條規則中的“大型加速申請者”、“加速申請者”、“較小的報告公司”、 和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☑ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請勾選 標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)
YES☐(是),NO(否) ☑
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量
:
目錄
第 頁,第 | ||||
第一部分--財務信息 | ||||
第1項。 | 財務報表。 | 1 | ||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。 | 12 | ||
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 14 | ||
項目4 | 控制和程序。 | 15 | ||
第二部分-其他資料 | ||||
16 | ||||
第1項。 | 法律訴訟。 | 16 | ||
第1A項。 | 風險因素。 | 16 | ||
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用。 | 16 | ||
第三項。 | 高級證券違約。 | 16 | ||
第四項。 | 煤礦安全信息披露。 | 16 | ||
第五項。 | 其他信息。 | 16 | ||
第6項 | 展品。 | 16 |
i
第1部分-財務信息
第一項財務報表
Coro Global Inc.
合併資產負債表
六月三十日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | |||||||
現金限制 | ||||||||
擔保債券 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
設備,網絡 | ||||||||
恐龍可能會編程 | ||||||||
總資產 | $ | |||||||
負債與股東赤字 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
由於客户的原因,Net | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
承諾和或有事項 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股,$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
附註是 這些未經審計的財務報表的組成部分。
1
Coro Global Inc.
合併業務報表
在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
交易收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
交易收入關聯方 | ||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | ||||||||||||||||
開發費用 | ||||||||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他費用 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他費用合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通股每股淨虧損:基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加權平均已發行普通股:基本普通股和稀釋普通股 |
附註是 這些未經審計的財務報表的組成部分。
2
Coro Global Inc.
合併現金流量表
在截至的六個月內 | ||||||||
六月三十日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
淨損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
調整以調節淨虧損與 經營活動中使用的淨現金: | ||||||||
為服務發行的普通股 | ||||||||
為服務發行認股權證 | ||||||||
為債務延期發行的普通股 | ||||||||
折舊 | ||||||||
預付費用攤銷 | ( | ) | ||||||
經營性資產和負債的變動 | ||||||||
增加擔保債券 | ( | ) | ||||||
由於客户的原因 | ( | ) | ||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | ||||||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動的現金流 | ||||||||
購買設備 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
融資活動的現金流 | ||||||||
行使認股權證所得收益 | - | |||||||
應付票據償還-關聯方 | ( | ) | ||||||
發行普通股所得款項 | ||||||||
融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
現金及現金等價物淨增加情況 | ||||||||
期初現金及現金等價物 | ||||||||
期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
補充披露現金流信息: | ||||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
非現金投融資活動: | ||||||||
普通股發行票據延期 | $ | $ |
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
3
Coro Global Inc.
合併股東權益變動表 (虧損)
截至2020年和2021年6月30日止的三個月和六個月
普通股 | 其他內容 | |||||||||||||||||||
股票 | 帕爾 | 實繳 | 累計 | |||||||||||||||||
傑出的 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
餘額2020年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
為服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
出售普通股 | - | |||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
就服務發出的手令 | - | - | - | |||||||||||||||||
認股權證的行使 | - | |||||||||||||||||||
為票據延期發行的普通股 | - | |||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
餘額2020年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
餘額2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
餘額2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
普通股 | 其他內容 | |||||||||||||||||||
股票 | 帕爾 | 實繳 | 累計 | |||||||||||||||||
傑出的 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
餘額2019年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
為服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
出售普通股 | ||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
就服務發出的手令 | - | - | ||||||||||||||||||
認股權證的行使 | ||||||||||||||||||||
為票據延期發行的普通股 | ||||||||||||||||||||
淨損失 | $ | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
餘額2020年6月30日 | $ | 24,491,746 | $ | 2,449 | $ | 42,883,756 | $ | (41,843,172 | ) | $ | 1,043,033 | |||||||||
餘額2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
出售普通股 | ||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
餘額2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
附註 是這些未經審計的財務報表的組成部分。
4
Coro Global Inc.
未經審計的合併財務報表附註
截至2021年6月30日的三個月和六個月
注1-業務、持續經營和 重要會計政策
陳述的基礎
所附未經審計的內華達州公司Coro Global,Inc.(以下簡稱“本公司”)的未經審計的綜合財務報表 是根據10-Q表的説明 編制的,並不包括美國公認的會計原則要求的所有信息和腳註 完整的綜合財務報表。這些未經審計的合併財務報表和相關附註 應與公司於2021年3月31日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格一併閲讀。管理層認為,這些未經審計的綜合財務報表反映了正常 經常性的所有調整,這些調整對於公平反映本公司截至2021年6月30日的財務狀況以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的運營和現金流結果 是必要的。截至2021年6月30日的6個月的運營結果不一定代表整個財年的預期結果。
鞏固原則
所附財務報表 綜合列示了本公司及其全資子公司Coro Corp.的賬目,該公司於2018年9月14日在內華達州成立 。
所有重要的公司間賬户和交易 都已在合併中取消。
業務運營的性質
Coro Global Inc.是內華達州的一家公司, 最初成立於2005年11月1日。2018年9月14日,本公司成立了全資子公司CORO Corp.本公司 專注於金融科技(金融科技)行業充滿活力的全球增長機會。自2020年1月9日起,公司 更名為科洛環球公司。公司開發了金融科技產品,該產品採用先進的分佈式分類帳技術, 提高了安全性、速度和可靠性。2020年8月,該公司發佈了CORO支付產品,並開始商業化。
新冠肺炎大流行
該公司的運營受到了實質性的 影響,並受到新冠肺炎疫情的不利影響。本公司位於佛羅裏達州戴德縣,受2020年3月26日生效的“留在家中”命令的約束,並於2020年5月20日起解除該命令。自 以來,新冠肺炎對該業務的影響僅限於由於員工被臨時停職或遠程工作而導致從各個州政府機構獲得註冊和/或許可證的延遲。
持續經營的企業
隨附的綜合財務報表
是在假設公司將繼續經營的前提下編制的。該公司報告淨虧損#美元。
我們需要籌集額外資金才能 繼續運營。公司獲得額外融資的能力可能會受到其增長戰略的成功 及其未來業績的影響,其中每一項都受到公司無法控制的一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他因素的影響 。在可接受的條款下,可能無法獲得額外資本,或者根本不能獲得額外資本。融資交易可能 包括髮行股權或債務證券、獲得信貸安排或其他融資機制。
5
此外,如果我們發行額外的股權或債務證券 ,股東可能會經歷額外的攤薄,或者新的股權證券可能擁有比我們普通股現有持有人更高的權利、優先權或特權 。如果無法獲得額外融資或無法以可接受的條款獲得融資,我們 將不得不縮減或停止運營。財務報表不包括與記錄資產的可回收性和 分類有關的任何調整,也不包括在公司 無法繼續存在的情況下可能需要的負債金額和分類的任何調整。這些財務報表不包括這種不確定性可能產生的任何調整。
現金和現金等價物
就這些財務報表而言,現金 和現金等價物包括期限不到三個月的高流動性債務工具。
限制性現金是指屬於公司 客户並存放在金融機構的資金。
信用風險集中
金融工具和相關項目主要由現金和現金等價物組成,
可能使公司面臨集中的信用風險。公司將其
現金和臨時現金投資放在信用質量較高的機構。有時,此類投資可能超過FDIC保險
限額。目前,我們的運營賬户約為$
廣告
本公司遵循將
廣告費用計入已發生費用的政策。該公司產生了$
所得税
本公司按 資產負債法核算所得税,該方法要求確認已包括在財務報表中的事件的預期未來税收後果的遞延税項資產和負債 。根據此方法,遞延税項資產及負債乃根據資產及負債的財務報表及税基之間的差異而釐定,並採用預期差異將逆轉的 年度的現行税率。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間的收入中確認 。
本公司將遞延税項淨資產計入 本公司認為這些資產更有可能變現的程度。在作出該等決定時,本公司會考慮 所有可獲得的正面及負面證據,包括現有應課税暫時性差異的未來沖銷、預計未來應課税收入 、税務籌劃策略及最近的財務運作。對 不符合確認標準的遞延税項資產設立估值扣除。如果本公司確定其未來能夠實現超過其記錄淨額的遞延收入 納税資產,本公司將對估值免税額進行調整, 將減少所得税撥備。
本公司遵循會計指引,該指引 規定,根據技術上的是非曲直,來自不確定税務狀況的税項利益經審查(包括任何相關上訴或訴訟程序的解決方案)後較有可能持續時,可予以確認。收入 納税頭寸必須在最初確認的生效日期和隨後的 期間達到一個更有可能達到的確認閾值。還包括有關計量、確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡方面的指導。
6
財產和設備
財產和設備按成本列報。當
報廢或以其他方式處置時,相關賬面價值和累計折舊將從各自的賬户中扣除,並將
淨差額減去處置變現的任何金額後反映在收益中。次要添加和續訂費用將在發生的年份
中計入。重大增加和續訂在其預計使用壽命內資本化和折舊。
計算機和設備成本包括以下 :
2021年6月30日 | 12月31日, 2020 | |||||||
計算機設備和軟件 | $ | $ | ||||||
累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
天平 | $ | $ |
收入確認
自2018年1月1日起,公司將根據會計準則編纂2014-09年度的收入、來自與客户的合同收入(主題606)確認
收入,取代主題605收入確認中的收入確認要求,以及整個
會計準則編纂的行業主題中大多數特定行業的收入確認指南。更新的指南規定,實體應確認收入以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的金額,其金額應反映實體預期有權
有權換取這些商品或服務的對價。該指南還規定了有關與客户簽訂合同所產生的收入和現金流的額外披露
。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司記錄的負債為$
金融工具的公允價值
應付客户的現金、預付和其他流動資產、 應付賬款、應計工資和其他流動負債。
這些物品的賬面價值接近公允價值。
公允價值被定義為在計量日期 在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債將收到的價格 。為了提高公允價值計量的可比性,財務會計準則委員會(“FASB”)ASC主題820-10-35 建立了公允價值層次結構,對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序。該層次結構將 給予相同資產或負債的活躍市場未調整報價的最高優先級(1級衡量),將最低的 優先給予不可觀察到的輸入(3級衡量)。
級別1-基於活躍市場中相同資產和負債的報價進行的估值 。
級別2-基於級別1中包含的報價以外的可觀察輸入的估值,例如活躍 市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價,或可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入。
級別3-基於反映我們自己的假設的不可觀察的輸入的估值,與其他市場參與者做出的合理可用的假設一致。 這些估值需要重大判斷。
7
長期資產減值
根據會計準則法典(ASC)360-10,對長期資產的減值或處置進行會計處理,當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,將持有和使用的長期資產進行減值分析。 ASC 360-10涉及可以攤銷且壽命可以確定的資產。本公司每年或每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時,對物業及設備及其他 長期資產進行減值審查。回收能力是通過將資產的賬面金額與資產預期產生的未來未貼現淨現金流 進行比較來衡量的。現金流預測基於歷史業績趨勢和管理層對未來業績的估計,同時考慮到現有和預期的競爭和經濟狀況。如該等資產被視為減值 ,將予確認的減值乃按該等資產的賬面值超出該等資產產生的預計 貼現未來現金流量或其公允價值(以較易釐定者為準)的金額計量。
租契
2016年2月,FASB發佈了ASU 2016-02,租契, 修訂了現行租賃會計,要求承租人確認(I)租賃負債,這是承租人 按折扣價計算的支付租賃款項的義務,以及(Ii)使用權資產,這是代表 承租人在租賃期內使用或控制指定資產使用的權利的資產。ASU 2016-02不會顯著更改適用於出租人的租賃會計要求 ;但在必要時進行了某些更改,以使出租人會計與承租人會計模式保持一致。 此標準適用於2018年12月15日之後的財年,包括這些財年內的過渡期 。採用這種ASU並沒有對我們的資產負債表產生實質性影響。
每股淨虧損
每股基本虧損和稀釋虧損金額是根據淨虧損除以已發行普通股的加權平均數計算的 。如果轉換,總計為0的可轉換股票 不包括在每股稀釋虧損的計算中,因為假設的轉換和行使將是反稀釋的,因為截至2021年6月30日和2020年6月30日沒有潛在的稀釋工具 。
管理層估算
按照公認會計原則列報財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額 。實際結果可能與這些估計不同。
基於股票的薪酬
本公司使用基於公允價值的方法核算與股票、期權或認股權證相關的員工薪酬 ,薪酬成本在授予日以獎勵價值為基礎計算,並在服務期(通常為授權期)內確認。公司使用基於公允價值的方法核算與股票、期權或認股權證相關的非員工薪酬 ,薪酬成本在承諾日期或服務完成日期的較早 根據獎勵價值計算,並在服務期內確認。公司 使用Black-Scholes定價模型計算向員工和非員工發行的期權和認股權證的公允價值。為補償而發行的股票 使用股票在測量日期的市場價格進行估值。
重新分類
某些2020年的餘額已在2021年財務報表演示中重新分類。
近期會計公告
所有其他尚未生效的新發布的會計聲明 均被視為無關緊要或不適用。
8
2.遞延股票薪酬相關 方
自2018年5月18日起生效,
2019年5月31日,公司記錄了遞延補償向普通股的轉換
$
在2020年12月29日,
3.應付票據關聯方
2016年7月15日,本公司發佈了一份
本應付關聯方票據的變動情況 反映在2021年6月30日和2020年12月31日:
在… 2021 | 在… 2020 | |||||||
應付票據 | $ | $ | ||||||
應計利息 | $ | $ |
本公司根據ASC 470-50對該項修訂進行評估,並得出結論,刪除該轉換符合債務修訂的資格,從而引發債務清償;然而, 並無影響損益表,因為根據先前的債務條款,並無就該等債務支付未攤銷折扣或其他費用。
9
4.權益
2019年5月31日,本公司與古德先生簽訂了本公司僱傭協議的第1號修正案。根據修正案,公司向古德先生額外發行普通股作為補償的義務被修改,從而,公司向古德先生及其指定人發行了
2019年5月31日,公司記錄了遞延補償向普通股的轉換
$
於截至2020年6月30日止六個月內,本公司與認可投資者訂立證券購買協議,據此,本公司發行及出售合共
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內,公司共發佈了
於截至2021年6月30日止六個月內,本公司與認可投資者訂立證券購買協議,據此,本公司發行及出售合共
5.承擔及或有事項
2018年12月,我們與Swirlds簽訂了軟件許可
協議,以許可用於Coro平臺的Hashgraph,並於2020年6月23日對該協議進行了修訂和重述(經修訂,
《Swirlds協議》)。根據Swirlds協議,本公司延長了Swirlds of Hashgraph Technology
的許可證,用於本公司的CORO支付平臺。該許可證的條款和費用將在任何適用的訂單中規定。
關於Swirlds協議,本公司和Swirlds簽署了一份訂單(“訂單”),該訂單修訂、
重申並取代了本公司與Swirlds之間2018年12月13日的訂單,根據該訂單,本公司將從Swirlds獲得15個節點的許可證
。
此外,根據訂單,
公司將根據公司在該季度從使用Swirld的Hashgraph算法在CORO支付平臺上處理交易的
客户收取的所有交易費的總和,向Swirlds支付季度費用。
10
於2020年3月9日,本公司與宙斯盾資本公司(“宙斯盾”)訂立
合約協議,據此,吾等聘請宙斯盾擔任本公司擬公開發售普通股的
主承銷商。在預期發行完成的情況下,
預期協議,即(在簽署發行承銷協議的前提下)宙斯盾將有權獲得
在2020年6月24日,
6.關聯方
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內,公司
支付了Dorr資產管理諮詢費和開支$
7.後續活動
2021年8月17日,Lou Naser、Rudolph HüPPI和Carlos Naupari 辭去公司董事職務。
11
第二項:管理層討論和 財務狀況和經營結果分析。
概述
我們已 開發並開始將金融技術產品CORO商業化,該產品使用先進的分佈式分類帳技術來提高安全性、速度、 和可靠性。CORO是一種全球貨幣轉發器,允許客户更快、更便宜、更安全地發送、接收和兑換貨幣,最初包括髮送、接收和交換美元和黃金的能力。我們通過CORO的使命是 將黃金作為健全貨幣進行民主化。科羅使使用黃金作為貨幣變得簡單、方便和實惠。CORO移動應用 已於2020年8月在選定的美國市場完成併發布。在最初的商業版本發佈後,CORO已擴展到新的 市場,目前已在美國28個州以及哥倫比亞特區和波多黎各獲得許可、批准並運營。Coro打算 在2021年將該應用程序的發佈範圍擴大到全美。該公司還將在墨西哥和加拿大等外國申請匯款許可證。
我們相信CORO是世界上第一款包含黃金的全球支付應用,黃金是最古老、最值得信賴的貨幣。與市場上現有的選擇相比,CORO技術可以更快的速度、更好的安全性和更低的成本促進資金傳輸和交換 。 CORO支付系統的一個重要組成部分是我們的金融犯罪風險管理(FCRM)解決方案。我們開發了我們的FCRM平臺,集成了 反洗錢/瞭解您的客户登機和交易監控,為 CORO合規部提供全面集成的合規解決方案。該解決方案在支持我們客户的同時滿足了政府監管機構的嚴格要求。 FCRM技術已經完成,並集成到CORO移動支付系統中。
本報告 中提及的“我們”、“我們”、“公司”和“我們”是指Coro Global Inc.及其全資子公司 。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的經營業績
收入
2020年8月,公司 在商業基礎上成功推出了CORO移動支付應用。用户可以在 Apple Store和Google Play下載Coro應用。在截至2021年6月30日的三個月裏,該公司的名義交易收入為662美元。
銷售、一般和行政費用
截至2021年6月30日的三個月的銷售、一般和行政費用 為573,296美元,比截至2020年6月30的三個月的銷售、一般和管理費用1,429,007美元減少855,711美元或約60%。費用減少的主要原因是 在截至2020年6月30日的三個月內,與發行認股權證和普通股服務相關的費用減少了964,368美元,而截至2021年6月30日的三個月為0美元,但與截至2020年6月30日的三個月相比,截至2021年6月30日的三個月的專業和諮詢費 有所增加,部分抵消了這一減少。
開發費用
截至2021年6月30日的三個月的開發費用為246,059美元,而截至2020年6月30日的三個月的開發費用為273,466美元。在截至2021年6月30日的三個月中,我們的CORO產品的開發費用(包括支付給供應商的費用)與截至2020年6月30日的三個月相比略低,因為我們完成了CORO產品的開發。
12
淨虧損
由於上述原因,我們在截至2021年6月30日的三個月的淨虧損為(818,693美元)或每股(0.03美元),比截至2020年6月30日的三個月的淨虧損(1,867,473美元)或每股虧損(0.08美元)減少1,048,780美元或56%。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的經營業績
收入
2020年8月,公司 在商業基礎上成功推出了CORO移動支付應用。用户可以在 Apple Store和Google Play下載Coro應用。在截至2021年6月30日的6個月中,該公司產生了1756美元的名義交易收入。
銷售、一般和行政費用
截至2021年6月30日的6個月的銷售、一般和行政費用 為1,302,941美元,比截至2020年6月30日的6個月的銷售、一般和管理費用2,063,855美元減少760,914美元或約37%。費用減少的主要原因是與發行認股權證和服務普通股相關的費用 減少 ,截至2020年6月30日的6個月為1,256,609美元,而截至2021年6月30日的6個月為0美元,但與截至2020年6月30日的6個月相比,截至2021年6月30日的6個月的專業和諮詢費 有所增加,部分抵消了這一減少。
開發費用
截至2021年6月30日的6個月的開發費用為433,602美元,而截至2020年6月30日的6個月的開發費用為488,506美元。在截至2021年6月30日的6個月中,我們的CORO產品的開發費用(包括支付給供應商的費用)略低於 在截至2020年6月30日的6個月,因為我們完成了CORO產品的開發。
淨虧損
由於上述原因 ,截至2021年6月30日的6個月,我們的淨虧損為(1,734,787美元)或每股(0.07美元),與截至2020年6月30日的6個月的淨虧損(2,717,361美元)或每股(0.11美元)相比,減少了982,574美元或36%。
流動性與資本資源
截至2021年6月30日,我們的現金為881,128美元,而截至2020年12月31日的現金為735,547美元。截至2021年6月30日的6個月,經營活動中使用的淨現金為1,352,411美元。截至2021年6月30日,我們的流動負債為793,598美元,其中包括:668,511美元的應付賬款和 欠客户的125,087美元。
截至2021年6月30日的6個月,用於投資活動的淨現金為1,978美元,而截至2020年6月30日的6個月為0美元。在截至2021年6月30日的六個月內,公司購買了辦公設備。
於截至2021年6月30日止六個月內,我們與認可投資者訂立及完成認購協議,據此,我們向投資者出售合共300,000股普通股,每股收購價為5.00美元,總收益為1,500,000美元。 於截至2020年6月30日止六個月內,我們與認可投資者訂立及完成認購協議,據此,本公司以收購價向投資者出售合共437,000股普通股。 我們償還了當時關聯方一張票據的12.5萬美元未償還本金,並從 行權證中獲得了500美元。
在接下來的12個月 中,我們預計需要大約4,200,000美元的一般、行政和其他費用才能 執行我們當前的業務計劃。我們必須獲得額外的資金才能繼續我們的業務。我們可能無法 以對我們有利的條款或根本無法獲得額外資金。我們可能無法獲得足夠的資金來 繼續運營。此外,到目前為止,我們還沒有產生可觀的收入,也不能保證我們未來會產生可觀的收入 。這些情況使人對我們作為一家持續經營的公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。
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關鍵會計政策和估算
收入確認
自2018年1月1日起, 我們根據會計準則修訂2014-09、與客户的合同收入(主題606)確認收入, 取代主題605收入確認中的收入確認要求,以及整個會計準則編纂的行業主題中的大多數特定行業收入確認 指南。更新的指南規定,實體應確認 收入,以反映實體 預期有權獲得的對價以換取這些商品或服務的金額,以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的金額。該指南還規定對與客户簽訂的合同產生的 收入和現金流進行額外披露。該標準在2017年12月15日之後的年度 報告期內的第一個過渡期內有效,我們採用了修改後的追溯方法,從2018年1月1日起生效。採用這一指導方針並未對我們的財務報表產生實質性影響。
基於股票的薪酬
我們使用基於公允價值的方法計算與股票、期權或認股權證相關的所有薪酬 ,即在授予日根據獎勵價值計算補償成本,並在服務期(通常為授權期)內確認補償成本。我們使用Black-Scholes定價 模型來計算向員工和非員工發行的期權和認股權證的公允價值。為補償而發行的股票按股票在相關協議日期的市場價格進行 估值。
近期發佈的會計公告
最近發佈了各種更新 ,其中大部分是對會計文檔的技術更正或對特定行業的應用, 預計不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
管理層不相信 最近發佈但尚未生效的任何其他會計聲明如果被採納,會對隨附的 財務報表產生實質性影響。
表外安排
我們目前沒有對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源的變化 產生或可能產生當前或未來重大影響的表外安排。
第3項.關於市場風險的定量和定性披露
較小的 報告公司不需要。
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項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序 是控制和其他程序,旨在確保我們 根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告。披露控制 和程序包括但不限於,旨在確保我們根據《交易法》提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給我們的管理層(包括我們的主要高管 和財務人員)的控制和程序,以便及時做出有關要求披露的決定。
截至本季度報告所涵蓋的 期末,我們在首席執行官 官員(首席執行官和財務官)的監督下,對我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和規則 15d-15(E)所定義的)進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官(首席執行官和財務官)得出結論 公司的披露控制和程序不能有效地確保 我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間 內被記錄、處理、彙總和報告,也不能有效地確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給包括公司首席執行官(首席執行官和財務官),以便及時做出有關要求披露的決定 。
管理層得出結論, 我們的信息披露控制和程序的設計和操作無效,因為存在以下重大缺陷:
● | 我們的首席執行官還兼任首席財務官 。因此,我們的人員可能無法識別財務報表和報告中的錯誤和違規之處。 |
● | 我們無法在我們的財務 業務中保持完全的職責分工,因為我們依賴於財務職能中的有限人員。 |
● | 所有適當會計程序的文件記錄尚未完成。 |
考慮到我們有限的資源,我們打算在合理的 可能範圍內採取措施來彌補上述弱點,包括但不限於, 增加我們合格的財務人員的能力,以確保整個組織的會計政策和程序保持一致 ,並確保我們對財務報表披露有足夠的控制。
財務內部控制的變化 報告
在截至2021年6月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制 沒有發生 重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)。
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第二部分-其他資料
第1項法律訴訟
本公司未參與任何實質性的法律 訴訟,其任何財產也不受此影響。
第1A項。風險因素。
較小的 報告公司不需要。
第二項股權證券的未登記銷售及所得款項的使用。
自2021年6月30日起 本公司向本公司三名獨立董事每人發行7500股普通股作為服務。
關於上述內容, 對於不涉及公開發行的交易,我們依賴於1933年證券法修訂後的第4(A)(2)節規定的註冊豁免。
第3項高級證券違約
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
第六項展品
不是的。 | 描述 | |
31.1 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證* | |
32.1 | 第1350條行政總裁的證明書** | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔* | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔* | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算LINKBASE* | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤LINKBASE* | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示LINKBASE* |
104*:本季度報告封面內聯XBRL Form 10-Q*
* | 謹此提交。 |
** | 隨信提供。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求 ,註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署 。
Coro Global Inc. | ||
日期:2021年8月23日 | 由以下人員提供: | /s/David Dorr |
大衞·多爾 | ||
首席執行官 | ||
(首席執行官、首席財務官和首席會計官) |
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