Jenner&Block LLP
第三大道919號
紐約,紐約10022-3908
2021年7月14日
通過 埃德加
美國證券交易委員會
公司財務部
生命科學辦公室
內華達州F街100號
華盛頓特區,20549
綠拇指工業公司。
截至2020年12月31日的財政年度10-K表第3號修正案(文件編號000-56132)
女士們、先生們:
我代表綠拇指工業公司(Green Thumb Industries Inc.),這是一家由商業公司法(不列顛哥倫比亞省)( 公司?),我們以電子形式提交隨附的第3號修正案(?)修正案編號 3?)到Form 10-K年度報告( )表格 10-K?)。第3號修正案反映了公司對委員會(委員會)工作人員提出的意見的迴應。員工?)在一封日期為2021年6月29日的電子郵件中評議信?)。下面的討論是按照評議信中編號的評論順序進行的。 本字母中列出的某些大寫術語按照表格10-K中的定義使用。
作為對員工的 回覆,公司要求我們傳達以下信息:
截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K
1. | 我們注意到您的10-12G表格自動生效,並且您在2020年4月15日提交了截至2019年12月31日的財年所需的10-K表格 。您截至2020年12月31日的年度報告似乎是您的第二份年度 報告。因此,根據S-K規則第308項指示的第1段,您必須遵守S-K規則第308(A)項。請 按照S-K條例第308(A)項的要求,對您的表格10-K進行全面修訂,以包括管理層關於財務報告內部控制的報告,包括管理層對截至2020年12月31日的財務報告內部控制有效性的評估 。此外,請考慮管理層未能提供所需報告是否會影響您截至期末的 披露控制和程序結論。與您修改後的申請一起,請包括截至您提交修訂之日的所有必需證明。 |
對評論1的迴應
公司 確認員工的意見,並根據S-K條例第308項的規定,將截至2020年12月31日的財年的第3號修正案修改為Form 10-K,將管理層關於財務報告內部控制的報告 納入9A項、控制和程序。此外,公司已重新提交了截至修正案第3號之日的第302條和第906條高級職員證書 。根據修訂後的1934年《證券交易法》第12b-15條,修正案第3條包括完整的第9項。公司 敬告員工,它不認為有必要全面修訂截至2020年12月31日的財政年度的10-K表格,因為本公司不需要包括 證明因此,該公司認為沒有必要在第3號修正案中列入該時期的財務報表。
本公司謹告知員工,已考慮管理層未能提供所需報告 是否影響管理層截至2020年12月31日的披露控制和程序結論,並得出結論,本公司的披露控制和程序旨在為實現截至該日期的 控制目標提供合理保證,其披露控制和程序在該日期的合理保證水平下有效。雖然本公司在截至2020年12月31日的會計年度的10-K表格中遺漏了所需的報告,因此未經高級管理層審查,並保留了表明不需要管理報告的措辭,但公司敬告 在提交表格10-K時,其管理層已完成對財務報告的內部控制的必要評估。
綠拇指工業公司。
第 頁 2
本公司管理層認為,此類錯誤是由於控制系統的固有限制造成的,因此無需更改本公司披露控制的設計和 程序,即可為管理層提供實現其控制目標的合理保證。但是,公司管理層已經做出了一些小改動,以加強公司未來期間的信息披露控制和程序 。
2. | 我們注意到,附件31.1和31.2中提供的證明不包括第4段中有關您對財務報告的內部控制的措辭,也不包括第4(B)段的全部內容。在要求的修訂中,請提供修訂後的證書,其中包括所需的信息。請參閲 S-K規則第601(B)(31)項。此評論部分也適用於您截至2021年3月31日的10-Q表格。 |
對評論2的迴應
本公司 承認,在作為證據31.1和31.2提交至 本公司於2021年3月18日提交的截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K以及於2021年5月13日提交的截至 3月31日的財政季度的Form 10-Q中,本公司在第4段和整個第4(B)段中有關財務報告內部控制的措辭被無意遺漏。應要求,公司正在根據S-K條例第601(B)(31)項對錶格10-K和表格10-Q進行修訂,以更正這些證書 。根據歐盟委員會S-K法規遵從性和披露解釋 246.13中的指導,每項修訂包括封面、説明性説明、簽名頁以及第302條認證的第1、2、4和5段。由於修訂中不包括財務報表,因此省略了 第302節認證的第3段。
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如果您對上述回覆有任何疑問,請不要猶豫,請通過mGlass@jenner.com或(212)891-1672與下面的簽名者聯繫。
真誠地
/s/Martin C.Glass
馬丁·C·格拉斯
抄送: | 本傑明·科夫勒 |
綠拇指工業公司。 |