ALC-20210630_D2阿爾康公司(Alcon Inc.)中期財務報告
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| 索引 | 頁面 |
| 運營業績 | 2 |
| 流動性與資本資源 | 11 |
| 簡明合併中期財務報表(未經審計) |
| 合併損益表 | 15 |
| 綜合全面收益表/(損益表) | 16 |
| 合併資產負債表 | 17 |
| 合併權益變動表 | 18 |
| 合併現金流量表 | 19 |
| 簡明合併中期財務報表附註 | 20 |
| 補充資料 |
| 公司定義的非國際財務報告準則計量 | 31 |
| 國際財務報告準則結果與核心結果的對賬 | 33 |
| EBITDA | 36 |
| 現金流和淨(債務)/流動性 | 36 |
| 淨(債務)/流動資金 | 37 |
| 自由現金流 | 37 |
| 免責 | 38 |
運營業績
關鍵數字
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| | 截至6月30日的三個月 | 更改% | | 截至6月30日的六個月 | 更改% |
| (除非另有説明，否則百萬元) | | 2021 | 2020 | $ | 抄送(1) | | 2021 | 2020 | $ | 抄送(1) |
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| 對第三方的淨銷售額 | | 2,094 | | 1,198 | | 75 | | 69 | | | 4,004 | | 3,020 | | 33 | | 29 | |
| 毛利 | | 1,220 | | 345 | | 254 | | 238 | | | 2,251 | | 1,217 | | 85 | | 78 | |
| 營業收入/(虧損) | | 229 | | (466) | | NM | NM | | 378 | | (494) | | NM | NM |
| 營業利潤率(%) | | 10.9 | | (38.9) | | | | | 9.4 | | (16.4) | | | |
| 淨收益/(虧損) | | 151 | | (422) | | NM | NM | | 235 | | (479) | | NM | NM |
| 每股基本收益/(虧損)(美元) | | 0.31 | | (0.86) | | NM | NM | | 0.48 | | (0.98) | | NM | NM |
| 稀釋後每股收益/(虧損)(美元) | | 0.31 | | (0.86) | | NM | NM | | 0.48 | | (0.98) | | NM | NM |
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核心成果(1) | | | | | | | | | | |
| 核心營業收入/(虧損) | | 382 | | (79) | | NM | NM | | 726 | | 223 | | 226 | | 206 | |
| 核心運營利潤率(%) | | 18.2 | | (6.6) | | | | | 18.1 | | 7.4 | | | |
| 核心淨收入/(虧損) | | 278 | | (103) | | NM | NM | | 519 | | 116 | | NM | NM |
核心基本收益/每股虧損(美元) | | 0.57 | | (0.21) | | NM | NM | | 1.06 | | 0.24 | | NM | NM |
核心稀釋後每股收益/(虧損)(美元) | | 0.56 | | (0.21) | | NM | NM | | 1.05 | | 0.24 | | NM | NM |
NM=沒有意義
(1)本表所列核心結果和不變貨幣(Cc)為非國際財務報告準則計量。愛爾康公司在衡量業績時使用某些非國際財務報告準則的指標，包括在衡量本期業績和上一期業績時使用的非國際財務報告準則。有關其他信息和對賬單，請參閲“補充信息”部分。
除非另有説明，以下所有評論都集中在恆定貨幣(Cc)的變動上。
按細分市場劃分的淨銷售額
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| | 截至6月30日的三個月 | 更改% | | 截至6月30日的六個月 | 更改% |
| (除非另有説明，否則百萬元) | | 2021 | 2020 | $ | 抄送(1) | | 2021 | 2020 | $ | 抄送(1) |
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| 外科手術 | | | | | | | | | | |
| 植入物 | | 387 | | 176 | | 120 | | 113 | | | 731 | | 486 | | 50 | | 46 | |
| 消耗品 | | 620 | | 320 | | 94 | | 87 | | | 1,155 | | 839 | | 38 | | 33 | |
| 設備/其他 | | 199 | | 106 | | 88 | | 83 | | | 397 | | 261 | | 52 | | 49 | |
| 全外科手術 | | 1,206 | | 602 | | 100 | | 94 | | | 2,283 | | 1,586 | | 44 | | 40 | |
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| 視力護理 | | | | | | | | | | |
| 隱形眼鏡 | | 535 | | 329 | | 63 | | 57 | | | 1,044 | | 831 | | 26 | | 22 | |
| 眼健康 | | 353 | | 267 | | 32 | | 28 | | | 677 | | 603 | | 12 | | 10 | |
| 全面視力護理 | | 888 | | 596 | | 49 | | 44 | | | 1,721 | | 1,434 | | 20 | | 17 | |
| 對第三方的淨銷售額 | | 2,094 | | 1,198 | | 75 | | 69 | | | 4,004 | | 3,020 | | 33 | | 29 | |
(1)不變貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。有關更多信息，請參閲“補充信息”部分。
第二季度
外科手術
手術淨銷售額為12億美元(+100%，+94%cc)，所有三個類別的銷售額都有所增長，因為上一年同期的銷售額受到新冠肺炎疫情導致的非緊急手術普遍放緩的影響。本年度的市場改善反映了美國的強勁復甦和國際市場的不同復甦步伐。植入物淨銷售額增長(+120%，+113%cc)，反映出市場的改善和對先進技術人工晶體的持續採用，包括推出能見度和持續的力量Panoptix。消費品淨銷售額增長(+94%，+87%cc)，這主要是由於市場狀況比上一年同期有所改善。設備/其他淨銷售額增長(+88%，+83%cc)，主要受屈光和白內障設備及其他屈光產品需求的推動。
視力護理
視力護理淨銷售額為9億美元(+49%，+44%cc)，這兩個類別的銷售額都有所增長，原因是上一年同期的銷售額受到新冠肺炎需求下降的影響。隱形眼鏡淨銷售額增長(+63%，+57%cc)，反映出美國市場的強勁復甦和國際市場不同速度的復甦，所有產品類別都有所改善，自推出以來持續增長。精度1和精度1用於散光.眼睛健康淨銷售額增長(+32%，+28%cc)，領漲賽斯坦，以及帕蒂，主要是因為最近推出了帕蒂額外的力量.
上半年
外科手術
手術淨銷售額為23億美元(+44%，+40%cc)，所有三個類別的銷售額都有所增長，因為去年同期的銷售額受到新冠肺炎導致的非緊急手術普遍放緩的影響。本年度的市場改善反映了美國的強勁復甦和國際市場的不同復甦步伐。植入物淨銷售額增長(+50%，+46%cc)，反映出市場的改善和對先進技術人工晶體的持續採用，包括推出能見度和持續的力量帕諾普蒂克斯。消費品淨銷售額增長(+38%，+33%cc)，這主要是由於市場狀況比上一年同期有所改善。設備/其他淨銷售額增長(+52%，+49%cc)，主要是由於對白內障、屈光設備和其他屈光產品的需求。
視力護理
視力護理淨銷售額為17億美元(+20%cc，+17%cc)，這兩個類別的銷售額都有所增長，因為去年同期的銷售額受到新冠肺炎需求下降的影響。隱形眼鏡淨銷售額增長(+26%，+22%cc)，反映出美國市場的強勁復甦和國際市場不同速度的復甦，所有產品類別都有所改善，自推出以來持續增長。精度1和精度1用於散光.眼睛健康淨銷售額增長(+12%，+10%cc)，領漲賽斯坦，以及帕蒂，主要是因為最近推出了帕蒂額外的力量.
營業收入/(虧損)
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| | 截至6月30日的三個月 | 更改% | | 截至6月30日的六個月 | 更改% |
| (除非另有説明，否則百萬元) | | 2021 | 2020 | $ | 抄送(1) | | 2021 | 2020 | $ | 抄送(1) |
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| 毛利 | | 1,220 | | 345 | | 254 | | 238 | | | 2,251 | | 1,217 | | 85 | | 78 | |
| 銷售、一般和行政 | | (785) | | (595) | | (32) | | (28) | | | (1,484) | | (1,272) | | (17) | | (14) | |
| 研發 | | (178) | | (163) | | (9) | | (8) | | | (344) | | (302) | | (14) | | (12) | |
| 其他收入 | | 5 | | 9 | | (44) | | (39) | | | 14 | | 18 | | (22) | | (21) | |
| 其他費用 | | (33) | | (62) | | 47 | | 48 | | | (59) | | (155) | | 62 | | 63 | |
| 營業收入/(虧損) | | 229 | | (466) | | NM | NM | | 378 | | (494) | | NM | NM |
| 營業利潤率(%) | | 10.9 | | (38.9) | | | | | 9.4 | | (16.4) | | | |
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核心成果(1) | | | | | | | | | | |
| 核心毛利 | | 1,348 | | 654 | | 106 | | 98 | | | 2,549 | | 1,787 | | 43 | | 38 | |
| 核心營業收入/(虧損) | | 382 | | (79) | | NM | NM | | 726 | | 223 | | 226 | | 206 | |
| 核心運營利潤率(%) | | 18.2 | | (6.6) | | | | | 18.1 | | 7.4 | | | |
NM=沒有意義
(1)核心業績和不變貨幣為非國際財務報告準則衡量標準。有關其他信息和對賬單，請參閲“補充信息”部分。
第二季度
營業收入為2.29億美元，而去年同期受新冠肺炎影響嚴重，虧損4.66億美元。更高的銷售額和更高的毛利率，包括由於某些無形資產已經完全攤銷而降低了無形資產的攤銷，以及隨着市場復甦和研發投資的增加，為支持更高的銷售額而增加的營銷和銷售費用部分抵消了分離成本的降低。去年同期受到未吸收的固定間接費用和低於正常產能運營的製造工廠6,400萬美元的勞動力效率低下的影響，以及因新冠肺炎、無形資產減值4,100萬美元和庫存撥備增加而預期的信貸損失撥備。貨幣對營業利潤率的影響為0.9個百分點。
達到核心營業收入的調整為1.53億美元，主要是由於1.28億美元的攤銷。
核心運營收入為3.82億美元，而去年同期受新冠肺炎嚴重影響虧損7,900萬美元。更高的銷售額和更高的毛利率被更高的營銷和銷售費用部分抵消，以支持隨着市場復甦和研發投資的增加而增加的銷售額。去年同期受到未吸收的固定間接費用和6,400萬美元的勞動力效率低下的影響，以及新冠肺炎和更高庫存撥備導致的預期信貸損失撥備。貨幣對核心運營利潤率的影響為0.7個百分點。
上半年
營業收入為3.78億美元，而去年同期受新冠肺炎影響嚴重，虧損4.94億美元。更高的銷售額和更高的毛利率，包括無形資產攤銷的減少和分離成本的降低，部分被隨着市場復甦和研發投資的增加而增加的營銷和銷售費用所抵消，以支持更高的銷售額。上年同期受到未吸收的固定間接費用和6,400萬美元勞動力效率低下的影響，以及新冠肺炎造成的預期信貸損失準備金的增加和更高的庫存撥備，但被或有對價負債的公允價值調整帶來的好處部分抵消。貨幣對營業利潤率的影響為0.8個百分點。
達到核心營業收入的調整為3.48億美元，主要是由於2.53億美元的攤銷和4500萬美元的無形資產減值。
核心運營收入為7.26億美元(+226%，+206%cc)，而去年同期為2.23億美元，受到新冠肺炎的嚴重影響。更高的銷售額和更高的毛利率被更高的營銷和
銷售費用，以支持更高的銷售額，因為市場復甦，並增加了對研發的投資。去年同期受到未吸收的固定間接費用和6,400萬美元的勞動力效率低下的影響，以及新冠肺炎和更高庫存撥備導致的預期信貸損失撥備。貨幣對核心運營利潤率的影響為0.5個百分點。
細分市場貢獻(1)
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| | 截至6月30日的三個月 | 更改% | | 截至6月30日的六個月 | 更改% |
| (除非另有説明，否則百萬元) | | 2021 | 2020 | $ | 抄送(2) | | 2021 | 2020 | $ | 抄送(2) |
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| 手術節段貢獻 | | 327 | | (28) | | NM | NM | | 602 | | 180 | | 234 | | 217 | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 27.1 | | (4.7) | | | | | 26.4 | | 11.3 | | | |
| 視力護理細分市場貢獻 | | 146 | | 22 | | NM | NM | | 292 | | 188 | | 55 | | 48 | |
| 佔淨銷售額的百分比 | | 16.4 | | 3.7 | | | | | 17.0 | | 13.1 | | | |
| 未分配給細分市場 | | (244) | | (460) | | 47 | | 48 | | | (516) | | (862) | | 40 | | 41 | |
| 營業收入/(虧損) | | 229 | | (466) | | NM | NM | | 378 | | (494) | | NM | NM |
核心調整(2) | | 153 | | 387 | | | | | 348 | | 717 | | | |
核心營業收入/(虧損)(2) | | 382 | | (79) | | NM | NM | | 726 | | 223 | | 226 | | 206 | |
NM=沒有意義
(1)有關更多信息，請訪問 關於分部貢獻，請參閲簡明綜合中期財務報表附註4。
(2)核心業績和不變貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。有關其他信息和對賬單，請參閲“補充信息”部分。
第二季度
外科手術
外科部門的貢獻為3.27億美元，而上一年同期虧損2,800萬美元，這是受新冠肺炎導致的非緊急手術普遍放緩的影響。更高的銷售額和更高的毛利率，包括持續採用先進技術的人工晶體帶來的有利產品組合，部分被更高的營銷和銷售費用以及更多的研發投資所抵消。去年同期受到未吸收的固定間接費用和勞動力效率低下以及新冠肺炎預期信貸損失撥備增加的影響。貨幣對部門貢獻利潤率的影響為0.6個百分點。
視力護理
視力護理部門的貢獻為1.46億美元，而去年同期為2,200萬美元，受新冠肺炎需求下降的影響。更高的銷售額被更高的銷售額部分抵消了 營銷和銷售費用，以及加大研發投入。上年同期受到未吸收的固定間接費用以及新冠肺炎和更高庫存撥備導致的勞動力效率低下的影響。貨幣對部門貢獻利潤率的影響為0.6個百分點。
未分配給細分市場
未分配給各部門的營業虧損總額為2.44億美元(+47%，+48%cc)，而去年同期為4.6億美元。未分配金額減少的主要原因是攤銷和分離成本較低。上一年同期還受到一項無形資產4100萬美元減值的影響。
上半年
外科手術
外科部門的貢獻為6.02億美元(+234%，+217%cc)，而上一年同期為1.8億美元，受新冠肺炎導致的非緊急手術普遍放緩的影響。更高的銷售額和更高的毛利率，包括持續採用先進技術的人工晶體帶來的有利產品組合，部分被更高的營銷和銷售費用以及更多的研發投資所抵消。去年同期受到未吸收的固定間接費用和勞動力效率低下以及新冠肺炎預期信貸損失撥備增加的影響。貨幣對部門貢獻利潤率的影響為0.7個百分點。
視力護理
視力護理部門的貢獻為2.92億美元(+55%，+48%cc)，而去年同期為1.88億美元，受新冠肺炎需求下降的影響。更高的銷售額被更高的營銷和銷售費用以及更多的研發投資所部分抵消。上年同期受到未吸收的固定間接費用以及新冠肺炎和更高庫存撥備導致的勞動力效率低下的影響。貨幣對部門貢獻利潤率的影響為0.4個百分點。
未分配給細分市場
未分配給各部門的營業虧損總額為5.16億美元(+40%，+41%cc)，而去年同期為8.62億美元。未分配金額減少的主要原因是本年度期間攤銷和離職費用較低。上一年期間包括或有對價負債公允價值調整的收益。
營業外收支
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| | 截至6月30日的三個月 | 更改% | | 截至6月30日的六個月 | 更改% |
| (除非另有説明，否則百萬元) | | 2021 | 2020 | $ | 抄送(1) | | 2021 | 2020 | $ | 抄送(1) |
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| 營業收入/(虧損) | | 229 | | (466) | | NM | NM | | 378 | | (494) | | NM | NM |
| 利息支出 | | (30) | | (30) | | — | | (1) | | | (61) | | (61) | | — | | — | |
| 其他財務收支 | | (8) | | (6) | | (33) | | (43) | | | (17) | | (16) | | (6) | | (4) | |
| 税前收益/(虧損) | | 191 | | (502) | | NM | NM | | 300 | | (571) | | NM | NM |
| 賦税 | | (40) | | 80 | | NM | NM | | (65) | | 92 | | NM | NM |
| 淨收益/(虧損) | | 151 | | (422) | | NM | NM | | 235 | | (479) | | NM | NM |
| 每股基本收益/(虧損)(美元) | | 0.31 | | (0.86) | | NM | NM | | 0.48 | | (0.98) | | NM | NM |
| 稀釋後每股收益/(虧損)(美元) | | 0.31 | | (0.86) | | NM | NM | | 0.48 | | (0.98) | | NM | NM |
| | | | | | | | | | |
核心成果(1) | | | | | | | | | | |
| 核心税 | | (66) | | 12 | | NM | NM | | (129) | | (30) | | NM | NM |
| 核心淨收入/(虧損) | | 278 | | (103) | | NM | NM | | 519 | | 116 | | NM | NM |
| 核心基本收益/每股虧損(美元) | | 0.57 | | (0.21) | | NM | NM | | 1.06 | | 0.24 | | NM | NM |
| 核心稀釋後每股收益/(虧損)(美元) | | 0.56 | | (0.21) | | NM | NM | | 1.05 | | 0.24 | | NM | NM |
NM=沒有意義
(1)核心業績和不變貨幣是非國際財務報告準則的衡量標準。有關其他信息和對賬單，請參閲“補充信息”部分。
第二季度
利息支出
利息支出為3000萬美元，與上年同期持平。本年度利率更為優惠，但被2020年5月發行的優先票據的利息所抵消。
其他財務收支
其他財務收入和支出，主要包括對衝成本和外匯匯兑損益，淨支出為800萬美元，而去年同期為600萬美元。
賦税
税費為4000萬美元，而去年同期的收益為8000萬美元，這主要是因為與上一時期的虧損相比，本期的盈利能力。
達到核心税費的調整為2600萬美元，主要是因為與營業收入核心調整相關的税收影響。
核心税收支出為6600萬美元，而去年同期的收益為1200萬美元。平均核心税率為19.2%，上年同期為10.4%，主要與不同地區税收管轄區的税前收益/(虧損)組合以及新冠肺炎對上年同期盈利能力的整體影響有關。
每股淨收益/(虧損)和每股收益/(虧損)
淨收益為1.51億美元，而去年同期淨虧損4.22億美元。這一變化主要歸因於本年度營業收入與上年同期營業虧損相比，被本期税費與上年同期税收優惠相比部分抵消。相關的基本和稀釋後每股收益為0.31美元，而去年同期基本和稀釋後每股虧損為0.86美元。
核心淨收入為2.78億美元，而上年同期淨虧損1.03億美元，原因是本期核心運營收入與上年同期核心運營虧損相比，部分被本期税費支出與上年同期税收優惠抵消。相關的核心基本每股收益和稀釋後每股收益分別為0.57美元和0.56美元，而去年同期的核心基本和稀釋後每股虧損為0.21美元。
上半年
利息支出
利息支出為6100萬美元，與上年同期持平。本年度利率更為優惠，但被2020年5月發行的優先票據的利息所抵消。
其他財務收支
其他財務收入和支出，主要包括對衝成本和外匯匯兑損益，淨支出為1700萬美元，與上年同期的1600萬美元持平。
賦税
税費為6500萬美元，而去年同期的收益為9200萬美元，這主要是因為與上一時期的虧損相比，本季度的盈利能力。
達到核心税費的調整為6400萬美元，主要是因為與營業收入核心調整相關的税收影響。
核心税收支出為1.29億美元，而去年同期為3000萬美元。平均核心税率為19.9%，而上一年同期為20.5%，主要與跨地區税收管轄區的税前收入/(虧損)和不同税項的組合有關。
每股淨收益/(虧損)和每股收益/(虧損)
淨收益為2.35億美元，而去年同期淨虧損4.79億美元。這一變化主要歸因於本年度營業收入與上年同期營業虧損相比，被本期税費與上年同期税收優惠相比部分抵消。相關的基本和稀釋後每股收益為0.48美元，而去年同期基本和稀釋後每股虧損為0.98美元。
核心淨收入為5.19億美元，而去年同期為1.16億美元，主要是由於核心運營收入增加。相關的核心基本每股收益和稀釋後每股收益分別為1.06美元和1.05美元，而去年同期的核心基本和稀釋後每股收益為0.24美元。
流動性和資本資源
現金流
經營活動的淨現金流為5.42億美元。 2021年前六個月，而去年同期為5800萬美元。本年度現金流受益於較高的銷售額、較低的分離支出和較低的轉型付款，但部分被可自由支配支出的增加和由於付款時機而支付的税款增加所抵消。這兩個時期都受到淨營運資本和半年度利息支付變化的影響。
本年度營運資本淨額變動主要受存貨、應收貿易賬款增加及其他經營負債淨變動推動。庫存的增加主要與新產品的推出以及滿足即將到來的需求有關。貿易應收賬款的增加主要是由銷售超過收款的新應收賬款推動的。其他營業負債的淨變動包括支付增值税(“增值税”)、財產税和其他應付款。上一年期間淨營運資本的變化主要是由新冠肺炎疫情推動的。前一年銷售額的下降導致庫存增加，各種客户銷售激勵計劃的應計項目減少，以及由於可自由支配支出減少而減少的貿易應付款。前一年的貿易應收賬款也有所減少，因為收款超過了新的銷售以及包括增值税和其他應收賬款在內的其他營業資產的減少。其他經營負債的變化還包括比本年度同期更高的年度助理短期獎勵付款。有關營運資本淨額變動的更多詳情，請參閲簡明綜合中期財務報表附註9。
2021年上半年，用於投資活動的淨現金流為6.43億美元，而去年同期為2.01億美元，主要原因是收購了美國獨家商業化權利辛布林扎以及增加資本支出。請參閲簡明綜合中期財務報表附註3，以瞭解有關辛布林扎美國商業化權利收購。
2021年前六個月，用於融資活動的淨現金流為7600萬美元，而去年同期融資活動的淨現金流為6.35億美元。本年度的現金流出主要包括支付給愛爾康公司股東的紅利、租賃支付和股權補償淨結算時支付的預扣税款，這些部分被日本地方債務再融資的淨收益所抵消。上一年期間的現金流入包括2020年5月下旬發行的優先票據，但被當前金融債務的償還、租賃付款和基於股權的薪酬淨結算所支付的預扣税款部分抵消。
自由現金流(非國際財務報告準則計量)
2021年前六個月的自由現金流流入3.2億美元，而去年同期為流出1.1億美元，原因是經營活動的現金流增加，但房地產、廠房和設備的購買增加部分抵消了這一影響。
有關自由現金流(非國際財務報告準則計量)的更多信息，請參閲“補充信息”一節中對非國際財務報告準則計量和調節表的解釋。
資產負債表
資產
截至2021年6月30日，非流動資產總額為227億美元，與截至2020年12月31日的226億美元相比增加了1.16億美元。除商譽外的無形資產增加了8900萬美元，主要與收購美國獨家商業化權利有關辛布林扎，部分被經常性攤銷和資產減值所抵消。房地產、廠房和設備增加了1600萬美元，主要原因是資本支出，但部分被折舊和外幣兑換影響所抵消。
截至2021年6月30日，流動資產總額為50億美元，與上年持平。現金和現金等價物減少1.91億美元，歸因於前一節描述的經營、投資和融資活動的淨影響。庫存增加了1.61億美元，主要與新產品發佈以及滿足即將到來的需求有關。應收貿易賬款增加了9700萬美元，主要是由於銷售額增加。其他流動資產減少3200萬美元，主要原因是代管金額用於結清或有對價債務以及其他應收款減少。
負債
截至2021年6月30日，非流動負債總額為65億美元，與上年持平。準備金和其他非流動負債減少4200萬美元，主要原因是養老金和離職後福利義務減少，原因是貼現率和計劃資產公允價值的增加確認了精算收益。遞延税項負債減少3600萬美元，主要與無形資產的經常性攤銷有關。金融債務增加了3700萬美元，主要是由於日本地方債務安排的再融資，其中一些安排的期限為兩年，但部分被歐元計價債務安排的外幣兑換影響所抵消。
截至2021年6月30日，流動負債總額為22億美元，與截至2020年12月31日的23億美元相比減少了5500萬美元。撥備和其他流動負債減少4200萬美元，主要歸因於增值税和財產税支付、或有對價債務的清償和其他應付賬款。目前的金融債務減少了3300萬美元，主要是由於日本地方債務安排的再融資。
權益
截至2021年6月30日，股本為191億美元，與截至2020年12月31日的188億美元相比增加了2.42億美元。
淨(債務)/流動性(非國際財務報告準則計量)
截至2021年6月30日，淨債務為28億美元，與截至2020年12月31日的26億美元相比，增加了1.95億美元。截至2021年6月30日，愛爾康的流動性達到14億美元，而截至2020年12月31日的流動性為16億美元。截至2021年6月30日，金融債務總額為41億美元，與上年持平。截至2021年6月30日，未償金融債平均期限為8.4年。
截至2021年6月30日和2021年8月17日，10億美元的循環信貸安排仍未動用。有關非國際財務報告準則計量的淨(債務)/流動性的更多信息，請參閲“補充信息”部分的非國際財務報告準則計量和對賬表格的解釋。
新冠肺炎的其他考慮因素
2020年3月，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒株(“新冠肺炎”)的爆發為大流行。這場大流行引發了大範圍的就地避難令、企業關閉和非緊急外科手術的推遲。2021年新冠肺炎疫情繼續發生，本地化應對措施仍不可預測。作為迴應，我們的全球危機管理團隊實施了各種業務連續性措施和安全行動計劃。隨着世界繼續面臨這一流行病，愛爾康將繼續全心全意地為依賴我們的眼科護理專業人員、患者和消費者提供服務，我們同事和社區的健康和安全仍然是我們的首要任務。
關聯安全
為了保護我們的同事，我們實施了一個響應框架，並推薦了新冠肺炎預防、遏制和緩解措施。例如，我們在2020年實施了一些程序，包括限制一次在一個地區的人數，修改工作站佈置，每天篩查温度，最大限度地減少輪班之間的人員交叉流動，以減少潛在的暴露，以及加強我們設施的清潔。我們已經並正在根據當地情況以及當地和世界衞生組織的指導方針執行並管理重返工作場所議定書。我們的銷售和客户服務團隊配備了保證他們健康和安全的工具，包括參觀前核對清單和適當的個人防護裝備(“PPE”)。最後，我們鼓勵我們的同事接種疫苗，因為疫苗在他們當地市場上可以買到。
社區支持
為了幫助直接或間接受新冠肺炎影響的弱勢羣體，愛爾康基金會向當地、國家和全球組織提供了貨幣捐款，以支持兒童和老年人的膳食計劃，為收容所提供必要的物資，並幫助公共衞生緊急救援工作。我們捐贈了個人防護用品，包括愛爾康生產的洗手液和防水器，以及為一線工作人員提供的眼藥水。我們還捐贈了眼部護理產品，為服務不足的患者提供眼科手術和其他眼部護理服務。
供應鏈連續性
為了保護我們的客户和依賴我們產品的患者，我們繼續生產和供應我們的產品，並積極努力減輕任何潛在的供應鏈中斷。在當前危機之前，我們發展了多樣化的生產足跡，這使我們能夠保持足夠的庫存。我們已經加強了我們的業務連續性計劃，以確保我們的供應鏈得以維持。我們的目標通常是在我們的供應鏈中為客户準備好12周的產品，對於我們的大多數產品來説，我們都處於或接近這一水平。我們的採購團隊正在與我們的關鍵供應商保持密切聯繫，以保持對原材料和其他零部件的獲取。如有需要，我們亦會採用其他產品分銷和供應商採購的方法，以及在可能的情況下采用其他發貨方式。此外，我們還與行業貿易團體和醫療界合作，共同制定在大流行期間為患者提供安全服務的新方案。
淨銷售額趨勢
在2020年第二季度因疫情而跌至低點後，淨銷售額有所改善，與2020年第二季度和2019年第二季度相比，淨銷售額總額出現增長，美國市場強勁復甦，國際市場復甦速度不一。我們感到鼓舞的是，隨着安全措施的改進和疫苗的可獲得性，外科手術的數量有所增加。然而，不確定性依然存在，因為我們預計復甦的速度將繼續在市場的基礎上有所不同，這取決於現有的容量、私營和公共渠道之間的差異、醫院和非醫院環境、患者需求的性質以及對疫苗的安全感和可獲得性。基於這些因素，我們認為2021年新冠肺炎的影響可能會持續揮之不去。
財務措施
我們在2020年採取了重大措施來管理現金流，包括調整產量，管理可自由支配的支出，將首次派息推遲到2021年，並在2020年5月發行7.5億美元的優先票據。
截至2021年第二季度，我們擁有14億美元的現金和現金等價物。此外，收款情況繼續改善，貿易應收賬款繼續正常化。然而，隨着我們在這次大流行期間繼續與我們的客户合作，我們可能會在未來幾個月看到收集工作的延遲或減少。
因為我們認為新冠肺炎的狀況是暫時的，我們不會對我們的運營成本進行結構性改革，因為這可能會阻礙我們在大多數地理市場復甦時全面提升的能力。我們將繼續關注趨勢，並根據銷售復甦的情況管理我們的可自由支配支出。
關鍵假設
管理層已經評估了新冠肺炎對愛爾康公司的經營業績、現金流和流動性的過去和潛在的不利影響。編制財務報表要求管理層在資產負債表日或影響報告的資產和負債額以及收入和費用的期間作出某些估計和假設。特別是，截至2021年6月30日的簡明綜合中期財務報表要求使用與新冠肺炎對愛爾康的運營、業績和流動性影響有關的重大估計和假設。主要假設包括：
•一些地區的客户將繼續面臨新冠肺炎的挑戰，包括三角洲變異病例的增加；
•下半年美國市場相對於2019年將繼續增長；
•2022年初，國際市場將恢復到2019年的水平；
•我們的生產基地將在2021年恢復正常運營能力；
•我們將保留我們的員工並履行供應商義務，同時管理可自由支配的成本；以及
•轉型和戰略投資重點將繼續。
實際結果和結果可能與我們的估計和假設大不相同。例如，與新冠肺炎相關的長時間或新的停工期或較慢的恢復期可能會導致無法生產產品、銷售額下降、為預期的客户信用損失和庫存增加撥備、增加成本、減少手頭現金以及增加債務或資產減值。我們使用美元作為我們的報告貨幣，因此也會受到外匯匯率變動的影響，主要是歐元、日元、人民幣、瑞士法郎和新興市場貨幣。
金融債務
我們的金融債務在2024年之前沒有任何重大到期日，也不包含任何金融契約。截至2021年8月17日，我們的10億美元循環信貸安排仍未動用，目前我們在該安排下借款的能力沒有任何限制。
愛爾康公司的簡明合併中期財務報表。
綜合收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬美元，不包括每股收益/(虧損)) | 注意事項 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 對第三方的淨銷售額 | 4 | 2,094 | | 1,198 | | | 4,004 | | 3,020 | |
| 其他收入 | 4 | 16 | | 16 | | | 36 | | 35 | |
| 淨銷售額和其他收入 | | 2,110 | | 1,214 | | | 4,040 | | 3,055 | |
| 淨銷售成本 | | (875) | | (854) | | | (1,755) | | (1,806) | |
| 其他收入成本 | | (15) | | (15) | | | (34) | | (32) | |
| 毛利 | | 1,220 | | 345 | | | 2,251 | | 1,217 | |
| 銷售、一般和行政 | | (785) | | (595) | | | (1,484) | | (1,272) | |
| 研發 | | (178) | | (163) | | | (344) | | (302) | |
| 其他收入 | | 5 | | 9 | | | 14 | | 18 | |
| 其他費用 | | (33) | | (62) | | | (59) | | (155) | |
| 營業收入/(虧損) | | 229 | | (466) | | | 378 | | (494) | |
| 利息支出 | | (30) | | (30) | | | (61) | | (61) | |
| 其他財務收支 | | (8) | | (6) | | | (17) | | (16) | |
| 税前收益/(虧損) | | 191 | | (502) | | | 300 | | (571) | |
| 賦税 | | (40) | | 80 | | | (65) | | 92 | |
| 淨收益/(虧損) | | 151 | | (422) | | | 235 | | (479) | |
| | | | | | |
| 每股收益/(虧損)(美元) | | | | | | |
| 基本信息 | 5 | 0.31 | | (0.86) | | | 0.48 | | (0.98) | |
| 稀釋 | 5 | 0.31 | | (0.86) | | | 0.48 | | (0.98) | |
| | | | | | |
| 加權平均流通股數量(百萬股) | | | | | | |
| 基本信息 | 5 | 490.0 | | 489.0 | | | 489.9 | | 488.8 | |
| 稀釋 | 5 | 493.2 | | 489.0 | | | 492.8 | | 488.8 | |
附註構成簡明綜合中期財務報表的組成部分。
綜合全面收益表/(損益表)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬美元) | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| 淨收益/(虧損) | | 151 | | (422) | | | 235 | | (479) | |
| 最終將在合併損益表中循環使用的其他全面收益： | | | | | | |
| 貨幣兑換效應 | | 20 | | 13 | | | (18) | | (42) | |
| 最終要回收的項目總數 | | 20 | | 13 | | | (18) | | (42) | |
| 其他全面收益，不得再計入綜合損益表： | | | | | | |
精算(虧損)/固定福利計劃收益(税後淨額)(1) | | (7) | | (22) | | | 15 | | (23) | |
權益證券扣除税後的公允價值調整(2) | | — | | — | | | — | | (7) | |
| 永遠不能回收的物品總數 | | (7) | | (22) | | | 15 | | (30) | |
| 總綜合收益/(虧損) | | 164 | | (431) | | | 232 | | (551) | |
(1)減去税收優惠後的淨額為#美元。2百萬美元和$5截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為100萬美元。金額是扣除税費後的淨額#美元。7百萬美元，税收優惠為$7截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為600萬美元。
(2)金額是扣除税收優惠$後的淨額。3截至2020年6月30日的6個月為100萬美元。
附註構成簡明綜合中期財務報表的組成部分。
合併資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 注意事項 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 非流動資產 | | | |
| 物業、廠房和設備 | | 3,441 | | 3,425 | |
| 使用權資產 | | 360 | | 358 | |
| 商譽 | | 8,905 | | 8,905 | |
| 商譽以外的無形資產 | 6 | 9,186 | | 9,097 | |
| 遞延税項資產 | | 401 | | 399 | |
| 金融資產 | 8 | 220 | | 218 | |
| 其他非流動資產 | | 216 | | 211 | |
| 非流動資產總額 | | 22,729 | | 22,613 | |
| 流動資產 | | | |
| 盤存 | | 1,805 | | 1,644 | |
| 貿易應收賬款 | | 1,458 | | 1,361 | |
| 應收所得税 | | 20 | | 21 | |
| 現金和現金等價物 | | 1,366 | | 1,557 | |
| 其他流動資產 | | 372 | | 404 | |
| 流動資產總額 | | 5,021 | | 4,987 | |
| 總資產 | | 27,750 | | 27,600 | |
| | | |
| 權益和負債 | | | |
| 權益 | | | |
| 股本 | | 20 | | 20 | |
| | | |
| 儲量 | | 19,044 | | 18,802 | |
| 總股本 | | 19,064 | | 18,822 | |
| 負債 | | | |
| 非流動負債 | | | |
| 金融債務 | 7 | 3,986 | | 3,949 | |
| 租賃負債 | | 319 | | 315 | |
| 遞延税項負債 | | 1,160 | | 1,196 | |
| 準備金和其他非流動負債 | | 1,018 | | 1,060 | |
| 非流動負債總額 | | 6,483 | | 6,520 | |
| 流動負債 | | | |
| 貿易應付款 | | 886 | | 876 | |
| 金融債務 | 7 | 136 | | 169 | |
| 租賃負債 | | 67 | | 70 | |
| 流動所得税負債 | | 162 | | 149 | |
| 準備金和其他流動負債 | | 952 | | 994 | |
| 流動負債總額 | | 2,203 | | 2,258 | |
| 總負債 | | 8,686 | | 8,778 | |
| 權益和負債總額 | | 27,750 | | 27,600 | |
附註構成簡明綜合中期財務報表的組成部分。
合併權益變動表(未經審計)
截至2021年6月30日的6個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 股本 | 其他儲備 | | 股權證券的公允價值調整 | 固定福利計劃的精算收益/(損失) | 累計貨幣換算影響 | 總價值調整(1) | 權益 |
| 截至2021年1月1日的餘額 | 20 | | 18,899 | | | (32) | | (109) | | 44 | | (97) | | 18,822 | |
| 淨收入 | | 235 | | | | | | — | | 235 | |
| 其他綜合收益/(虧損) | | | | — | | 15 | | (18) | | (3) | | (3) | |
| 總綜合收益/(虧損) | — | | 235 | | | — | | 15 | | (18) | | (3) | | 232 | |
| 分紅 | | (53) | | | | | | — | | (53) | |
| 基於股權的薪酬 | | 47 | | | | | | — | | 47 | |
其他動作(2) | | 4 | | | | 12 | | | 12 | | 16 | |
| 其他運動總數 | — | | (2) | | | — | | 12 | | — | | 12 | | 10 | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | 20 | | 19,132 | | | (32) | | (82) | | 26 | | (88) | | 19,064 | |
截至2020年6月30日的6個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 股本 | 其他儲備 | | 股權證券的公允價值調整 | 固定福利計劃的精算(損失) | 累計貨幣換算影響 | 總價值調整(1) | 權益 |
| 截至2020年1月1日的餘額 | 20 | | 19,355 | | | (25) | | (72) | | 25 | | (72) | | 19,303 | |
| 淨額(虧損) | | (479) | | | | | | — | | (479) | |
| 其他綜合(虧損) | | | | (7) | | (23) | | (42) | | (72) | | (72) | |
| 總綜合(虧損) | — | | (479) | | | (7) | | (23) | | (42) | | (72) | | (551) | |
| 基於股權的薪酬 | | 42 | | | | | | — | | 42 | |
其他動作(2) | | 2 | | | | (23) | | | (23) | | (21) | |
| 其他運動總數 | — | | 44 | | | — | | (23) | | — | | (23) | | 21 | |
| 截至2020年6月30日的餘額 | 20 | | 18,920 | | | (32) | | (118) | | (17) | | (167) | | 18,773 | |
(1)“總價值調整”是在扣除相應的税收影響後列報的。
(2)活動包括惡性通貨膨脹會計。本年度包括對精算收益的調整，以確認與從諾華公司剝離的養老金計劃分離相關的計劃資產，但這些資產以前沒有記錄。前一年包括對與2019年4月9日公司剝離直接相關的其他離職後福利義務假設變化的精算(損失)調整，但當時沒有記錄。
附註構成簡明綜合中期財務報表的組成部分。
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬美元) | 注意事項 | 2021 | 2020 |
| | | |
| 淨收益/(虧損) | | 235 | | (479) | |
| 將淨收益/(虧損)調整為經營活動的淨現金流量 | | | |
| 折舊、攤銷、減值和公允價值調整 | 9.1 | 530 | | 779 | |
| 股權薪酬費用 | | 68 | | 51 | |
| 撥備和其他非流動負債的非現金變動 | | 25 | | 13 | |
| 財產、廠房和設備及其他非流動資產的處置和其他調整損失，淨額 | | 8 | | 15 | |
| 利息支出 | | 61 | | 61 | |
| 其他財務收支 | | 17 | | 16 | |
| 賦税 | | 65 | | (92) | |
| 收到的利息 | | 2 | | 4 | |
| 支付的利息 | | (57) | | (50) | |
| 其他財務付款 | | (3) | | (3) | |
| 已繳税款 | | (96) | | (46) | |
| 週轉資本變動前的淨現金流量、撥備和其他非流動負債的淨付款 | | 855 | | 269 | |
| 撥備的淨付款和非流動負債的其他現金流動 | | (37) | | (58) | |
| 流動資產淨值和其他經營性現金流量項目變動 | 9.2 | (276) | | (153) | |
| 經營活動的淨現金流量 | | 542 | | 58 | |
| 購置物業、廠房及設備 | | (222) | | (168) | |
| | | |
| 購買無形資產 | | (411) | | (32) | |
| 購買金融資產 | | (10) | | (1) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金流量 | | (643) | | (201) | |
| 支付給愛爾康公司股東的股息。 | | (54) | | — | |
| 非流動金融債務收益，扣除發行成本 | | 51 | | 744 | |
| | | |
| 當前財政債務變動情況 | | (24) | | (59) | |
| 租賃費 | | (37) | | (33) | |
| 其他融資現金流 | | (12) | | (17) | |
| 淨現金流量(用於融資活動)/來自融資活動 | | (76) | | 635 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (14) | | 10 | |
| 現金和現金等價物淨變化 | | (191) | | 502 | |
| 1月1日的現金和現金等價物 | | 1,557 | | 822 | |
| 6月30日的現金和現金等價物 | | 1,366 | | 1,324 | |
附註構成簡明綜合中期財務報表的組成部分。
愛爾康公司簡明合併中期財務報表備註(未經審計)
1. 製備基礎
阿爾康公司(“本公司”)及其控制的子公司(統稱為“愛爾康”)的這些簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則第34號編制的。中期財務報告根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的會計政策，以及本公司2020年20-F表格(“20-F表格”)的2020年12月31日合併財務報表附註3所述的會計政策。
這些簡明合併中期財務報表並不包括完整的國際財務報告準則財務報表所需的所有信息。財務信息綜合了該公司及其控制的子公司，幷包括精選的註釋，以解釋事件和交易，這些事件和交易對於瞭解愛爾康公司自上一年度合併財務報表以來財務狀況和業績的變化具有重要意義。因此，簡明綜合中期財務報表應與截至2020年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀，該年度綜合財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的。
隨附的簡明綜合中期財務報表根據國際財務報告準則列出了我們的歷史財務狀況、經營業績、全面收益/(虧損)和現金流量。
2. 選定的會計政策
愛爾康公司的主要會計政策載於合併財務報表附註3，表格20-F。編制財務報表要求管理層作出影響報告金額的主觀而複雜的判斷。由於固有的不確定性，實際結果和結果可能與管理層的假設和估計不同。
正如綜合財務報表附註3以20-F表格所述，商譽、愛爾康品牌名稱及收購的正在進行的研發項目至少每年審核一次減值，每當事件或環境變化顯示資產的資產負債表或應報告分部賬面金額可能無法收回時，該等項目以及所有其他無形資產投資均會審核減值。商譽和其他無形資產佔合併資產負債表中總資產的很大一部分。減值測試可能會在未來導致潛在的重大減值費用，這可能會對愛爾康的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的影響
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為疫情，新冠肺炎疫情對全球經濟造成負面影響，擾亂全球供應鏈，造成金融市場大幅波動和混亂，導致大範圍就地避難訂單、企業停擺和非緊急手術推遲。2021年新冠肺炎疫情繼續發生，本地化應對措施仍不可預測。這已經並可能繼續對我們的淨銷售額、經營業績和現金流產生不利影響。新冠肺炎疫情和相關的經濟影響可能會在多大程度上繼續影響我們的財務狀況或運營結果，目前尚不確定。
我們分別分析了新冠肺炎疫情對截至2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月財務報表的影響。我們使用我們目前合理獲得的信息，在新冠肺炎未知未來影響的背景下評估了各種會計估計和其他事項，包括那些需要考慮預測財務信息的會計估計和其他事項。評估的會計估計數和其他事項包括但不限於預期信貸損失、商譽和其他無形資產撥備、金融工具、存貨撥備、相關福利、所得税和收入確認。根據我們進行的評估，由此記錄的撥備對我們分別截至2021年或2020年6月30日的三個月或六個月的簡明綜合中期財務報表並不重要。然而，新冠肺炎固有的不確定性，包括大流行的持續時間、範圍和嚴重程度，可能會導致實際結果與我們目前的假設和估計大不相同。
3. 重大交易
2021年的重大交易
辛布林扎美國商業化權利
2021年4月28日，愛爾康公司簽署了一項資產購買協議(“協議”)，以獲得一種藥物眼藥水在美國的獨家商業化權利。辛布林扎(布林唑胺/酒石酸溴莫尼定眼用混懸液)1%/0.2%，由諾華製藥提供。根據協議條款，愛爾康公司支付了#美元。355在2021年6月8日成交時，確認了這筆無形資產收購為目前在視力護理可報告細分市場中銷售的產品。關閉後，愛爾康和諾華立即開始了過渡期，在此期間諾華繼續出售辛布林扎代表愛爾康。在愛爾康預計將於2021年下半年結束的過渡期之後，愛爾康預計將進行製造和商業化辛布林扎對於美國市場來説。諾華公司保留美國以外地區Simbrinza®的所有權利。
2020年的重大交易
2030年系列債券發行
2020年5月27日，愛爾康通過其全資子公司愛爾康金融公司(“AFC”)完成了1美元的發行。7501.3億美元的非流動金融債務，包括2.6002030年到期的優先債券百分比。
4. 關鍵數字的分割
這些簡明綜合中期財務報表中披露的分部信息反映了與愛爾康可識別的可報告分部一致的歷史結果，以及首席運營決策者(“CODM”)為評估分部業績和在分部之間分配資源而審閲的財務信息。CODM是愛爾康公司的執行委員會。
愛爾康的業務在全球範圍內劃分為二確定了可報告的部門，外科和視力護理。愛爾康的可報告部門與其運營部門相同，因為在到達其可報告的部門時，愛爾康沒有彙總任何運營部門。如下所示，某些收入和支出不分配給分部。
應報告的部門以與向CODM提交的內部報告一致的方式列報。由於研究、開發、製造、分銷和商業執行方面的不同需求和活動，應報告的部門分別進行管理。
愛爾康執行委員會負責分配資源和評估可報告部門的業績。
在外科領域，愛爾康公司研究、開發、製造、分銷和銷售用於白內障手術、玻璃體視網膜手術、屈光激光手術和青光眼手術的眼科產品。手術組合還包括這些手術所需的植入物、消耗品和手術設備，並支持眼科醫生的端到端手術需求。
在視力護理方面，愛爾康研究、開發、製造、分銷和銷售日常一次性、可重複使用和增色的隱形眼鏡和全面的眼睛保健產品組合，包括乾眼、隱形眼鏡護理和眼睛過敏產品，以及眼睛維生素和消紅劑。
愛爾康公司還為外科和視力護理業務提供服務、培訓、教育和技術支持。
分類業績報告採用附註1所述的編制基礎，以及此等簡明綜合中期財務報表附註2所述的選定會計政策。
愛爾康執行委員會評估各部門的業績，並主要根據淨銷售額和部門貢獻在各部門之間分配資源。
在提交給CODM的內部報告中，可識別淨資產沒有分配給各部門，愛爾康執行委員會在評估各業務部門的業績時也不考慮這些資產。
分部貢獻不包括已獲得的產品權利或其他無形資產的攤銷和減值費用、公司活動的一般和行政費用、分離成本、轉換成本、公允價值。
或有對價負債的調整、主要用於離職後福利計劃修訂的過去服務成本以及某些其他收入和費用項目。
一般管理(公司)包括愛爾康公司總部的成本，包括所有相關的公司職能成本。
不計入分部貢獻的其他收入和支出項目包括以期權形式對金融資產進行的公允價值調整，以收購按公允價值計入損益的公司(“FVPL”)、按FVPL計價的基金投資和股權證券的淨收益和虧損、重組成本、法律和解、整合相關費用，以及其他非歸屬於特定分部的收入和費用項目。
截至2021年和2020年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外科手術 | | 視力護理 | | 公司 |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的三個月 |
| (百萬美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 對第三方的淨銷售額 | 1,206 | | 602 | | | 888 | | 596 | | | 2,094 | | 1,198 | |
| | | | | | | | |
| 其他收入 | — | | — | | | 16 | | 16 | | | 16 | | 16 | |
| 淨銷售額和其他收入 | 1,206 | | 602 | | | 904 | | 612 | | | 2,110 | | 1,214 | |
| 細分市場貢獻 | 327 | | (28) | | | 146 | | 22 | | | 473 | | (6) | |
| 無形資產攤銷 | | | | | | | (143) | | (273) | |
| 無形資產減值費用 | | | | | | | — | | (41) | |
| 一般及行政(公司) | | | | | | | (69) | | (62) | |
| 離職費 | | | | | | | (6) | | (62) | |
| 轉型成本 | | | | | | | (15) | | (13) | |
| 或有對價負債的公允價值調整 | | | | | | | — | | (4) | |
| 其他 | | | | | | | (11) | | (5) | |
| 營業收入/(虧損) | | | | | | | 229 | | (466) | |
| 利息支出 | | | | | | | (30) | | (30) | |
| 其他財務收支 | | | | | | | (8) | | (6) | |
| 税前收益/(虧損) | | | | | | | 191 | | (502) | |
截至2021年和2020年6月30日的6個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外科手術 | | 視力護理 | | 公司 |
| 截至6月30日的六個月 | | 截至6月30日的六個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 對第三方的淨銷售額 | 2,283 | | 1,586 | | | 1,721 | | 1,434 | | | 4,004 | | 3,020 | |
| 其他收入 | — | | — | | | 36 | | 35 | | | 36 | | 35 | |
| 淨銷售額和其他收入 | 2,283 | | 1,586 | | | 1,757 | | 1,469 | | | 4,040 | | 3,055 | |
| 細分市場貢獻 | 602 | | 180 | | | 292 | | 188 | | | 894 | | 368 | |
| 無形資產攤銷 | | | | | | | (283) | | (545) | |
| 無形資產減值費用 | | | | | | | (45) | | (57) | |
| 一般及行政(公司) | | | | | | | (126) | | (115) | |
| 離職費 | | | | | | | (16) | | (133) | |
| 轉型成本 | | | | | | | (26) | | (20) | |
| 或有對價負債的公允價值調整 | | | | | | | — | | 40 | |
| 離職後福利計劃修訂的過往服務成本 | | | | | | | 2 | | — | |
| 其他 | | | | | | | (22) | | (32) | |
| 營業收入/(虧損) | | | | | | | 378 | | (494) | |
| 利息支出 | | | | | | | (61) | | (61) | |
| 其他財務收支 | | | | | | | (17) | | (16) | |
| 税前收益/(虧損) | | | | | | | 300 | | (571) | |
按細分市場劃分的淨銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 外科手術 | | | | | |
| 植入物 | 387 | | 176 | | | 731 | | 486 | |
| 消耗品 | 620 | | 320 | | | 1,155 | | 839 | |
| 設備/其他 | 199 | | 106 | | | 397 | | 261 | |
| 全外科手術 | 1,206 | | 602 | | | 2,283 | | 1,586 | |
| 視力護理 | | | | | |
| 隱形眼鏡 | 535 | | 329 | | | 1,044 | | 831 | |
| 眼健康 | 353 | | 267 | | | 677 | | 603 | |
| 全面視力護理 | 888 | | 596 | | | 1,721 | | 1,434 | |
| 對第三方的淨銷售額 | 2,094 | | 1,198 | | | 4,004 | | 3,020 | |
按地區劃分的淨銷售額(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (除非另有説明，否則百萬元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 美國 | 958 | | 46 | % | 493 | | 41 | % | | 1,793 | | 45 | % | 1,285 | | 43 | % |
| 國際 | 1,136 | | 54 | % | 705 | | 59 | % | | 2,211 | | 55 | % | 1,735 | | 57 | % |
| 對第三方的淨銷售額 | 2,094 | | 100 | % | 1,198 | | 100 | % | | 4,004 | | 100 | % | 3,020 | | 100 | % |
(1)按第三方客户所在地劃分的對第三方的淨銷售額。
5. 股息和每股收益/(虧損)
分紅
2021年2月23日，愛爾康董事會提出了一項股息為瑞士法郎 0.10每股，其後於2021年4月28日的股東周年大會上獲股東批准，並於2021年5月支付，金額為$542000萬。
每股收益/(虧損)
截至2021年6月30日，有490.0百萬股已發行普通股，在交割後0.8截至2021年6月30日的6個月內，根據股權激勵計劃獲得的淨股票為100萬股。
每股基本收益/(虧損)的計算方法是將當期淨收益/(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。截至2021年6月30日的三個月和六個月，已發行股票的加權平均數量為490.0百萬和489.9分別為百萬股。截至2020年6月30日的三個月和六個月，加權平均流通股數量為489.0百萬和488.8分別為百萬美元。
唯一有可能攤薄的證券是未完成的未歸屬股權獎勵，如本簡明綜合中期財務報表附註10所述。除非影響是反攤薄的，否則在計算稀釋後每股普通股收益時，包括基於非既得性股權獎勵的加權平均淨影響。截至2021年6月30日止三個月及六個月，已發行加權平均攤薄股數為493.2百萬和492.8百萬美元，其中包括潛在的3.21000萬美元，2.9分別獲得1.6億英鎊的未歸屬股權獎勵。截至2020年6月30日的三個月和六個月，2.5百萬和2.6在計算每股攤薄虧損時，已分別剔除了100萬筆基於未歸屬股權的獎勵，因為它們的影響將是反攤薄的。
6. 商譽以外的無形資產
無形資產減值費用
截至2021年6月30日的6個月內減值總額為$45百萬美元，因第一季度確認的淨銷售成本減值 對於目前在視力護理中銷售的產品現金產生單元(“CGU”) 由於銷售額低於預期，可報告的部門。CGU減少到其可收回的金額#美元。48在減值時為美元。有幾個不是截至2021年6月30日的三個月內的減值費用。
在截至2020年6月30日的三個月內，減值費用為$41由於預期銷售額下降，目前銷售的一種產品CGU在視力護理可報告細分市場中記錄了1.8億美元。CGU減少到其可收回的金額#美元。88截至2020年6月30日，為1.2億美元。截至2020年6月30日的6個月內減值總額為$57300萬美元，因為額外的$162020年第一季度，外科可報告細分市場目前銷售的一種產品減值1.6億美元。
每個CGU的可回收數量是根據公允價值減去處置成本(“FVLCOD”)方法確定的。FVLCOD是利用税後現金流和貼現率使用淨現值技術估算的，因為活躍市場上沒有相同或類似資產的直接或間接可見價格。計算淨現值時使用的估計涉及管理層的重大判斷，幷包括具有計量不確定性的假設。使用的估計被認為與市場參與者的假設一致，幷包括基於管理層預測的五年現金流預測，以及使用長期預期增長率外推的五年後的銷售預測。, 貼現率和未來税率。由於現金流預測是一項重要的不可觀察的投入，因此CGU的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。實際現金流量和價值可能與使用淨現值技術得出的預測未來現金流量和相關價值大不相同。
7. 非流動和流動金融債務
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日的未償非流動和流動金融債。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 非流動金融債務 | | | | |
| 設施B | | 795 | | | 794 | |
| 設施C | | 416 | | | 429 | |
| 當地設施(日本) | | 49 | | | — | |
| 2026系列鈔票 | | 496 | | | 496 | |
| 2029系列鈔票 | | 992 | | | 992 | |
| 2030年系列債券 | | 744 | | | 744 | |
| 2049系列鈔票 | | 494 | | | 494 | |
| 循環設施 | | — | | | — | |
| 非流動金融債務總額 | | 3,986 | | | 3,949 | |
| | | | |
| 流動金融債務 | | | | |
| 當地設施： | | | | |
| 日本 | | 75 | | | 101 | |
| 所有其他人 | | 37 | | | 49 | |
| 其他短期金融債 | | 20 | | | 12 | |
| 衍生品 | | 4 | | | 7 | |
| 流動金融債務總額 | | 136 | | | 169 | |
| 金融債務總額 | | 4,122 | | | 4,118 | |
日本的兩個當地雙邊設施於2021年2月到期，並由三個設施進行再融資，其中包括一和兩年到期日。此外，2021年2月，循環設施延長至2026年3月。截至2021年6月30日，循環設施仍未提取。
金融債務(不包括租賃負債)確認的利息支出為#美元。24百萬美元和$48截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元和23百萬美元和$46截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
8. 金融工具
按層次劃分的公允價值
根據“國際財務報告準則”的要求，在簡明綜合中期財務報表中按公允價值記錄的金融資產和負債是根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。有三個層次，基於與投入相關的越來越多的判斷，以得出這些金融資產和負債的公允價值，如下所示：
按第1級公允價值等級列賬的金融資產和負債在活躍的市場中上市。
按第2級公允價值等級列賬的金融資產和負債採用經證實的市場數據進行估值。
一級金融資產包括貨幣市場基金和遞延補償資產。本集團並無按第一級公允價值列賬的金融負債，而第二級金融資產及負債包括衍生金融工具。
貨幣市場基金的投資被歸類在公允價值層次的第一級，因為它們是使用報價的市場價格進行估值的。這些投資在我們的簡明綜合資產負債表中被歸類為現金和現金等價物。
某些員工福利計劃的遞延補償投資由拉比信託持有，專門用於支付相關計劃下的福利，但不被視為計劃資產，因為在某些情況下，包括破產，愛爾康的債權人仍然可以使用這些資產。拉比信託資產主要包括對共同基金的投資。這些資產被歸類在公允價值層次的第一級，因為它們是使用報價的市場價格進行估值的。
對於金融資產或負債，3級投入是不可觀察的。第3級公允價值層級一般包括私人公司的股本證券及通過其他全面收益(“FVOCI”)按公允價值計量的應收票據(“FVOCI”)、基金投資、收購私人公司的期權，以及按公允價值透過損益計量的或有代價負債(“FVPL”)。
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日，按公允價值經常性或按攤餘成本或成本計量的金融資產和負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| (百萬美元) | 1級 | 2級 | 3級 | 按攤餘成本或成本估值(3) | 總計 |
| 非流動金融資產 | | | | | |
| 在FVOCI計量的長期財務投資 | — | | — | | 37 | | — | | 37 | |
| 按FVPL計量的長期財務投資 | — | | — | | 10 | | — | | 10 | |
| 客户的長期應收賬款 | — | | — | | — | | 113 | | 113 | |
遞延補償資產(1) | 148 | | — | | — | | — | | 148 | |
| 融資租賃協議的非當期最低租賃付款 | — | | — | | — | | 38 | | 38 | |
| 長期貸款、墊款和保證金 | — | | — | | — | | 22 | | 22 | |
| 非流動金融資產 | 148 | | — | | 47 | | 173 | | 368 | |
| 流動金融資產 | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 445 | | — | | — | | — | | 445 | |
按FVPL計量的長期財務投資的當期部分(2) | — | | — | | 5 | | — | | 5 | |
客户長期應收賬款的當期部分(2) | — | | — | | — | | 105 | | 105 | |
融資租賃協議中最低租賃付款的當前部分(2) | — | | — | | — | | 30 | | 30 | |
其他應收款、保證金和流動資產(2) | — | | — | | — | | 62 | | 62 | |
增值税應收賬款(2) | — | | — | | — | | 67 | | 67 | |
衍生金融工具(2) | — | | 3 | | — | | — | | 3 | |
| 流動金融資產 | 445 | | 3 | | 5 | | 264 | | 717 | |
| 按公允價值和攤餘成本計算的金融資產 | 593 | | 3 | | 52 | | 437 | | 1,085 | |
| 金融負債 | | | | | |
| 或有對價負債 | — | | — | | (149) | | — | | (149) | |
| 非流動金融債務 | — | | — | | — | | (3,986) | | (3,986) | |
| 流動金融債務 | — | | — | | — | | (132) | | (132) | |
| 衍生金融工具 | — | | (4) | | — | | — | | (4) | |
| 按公允價值和攤銷成本計算的財務負債 | — | | (4) | | (149) | | (4,118) | | (4,271) | |
(一)計入其他非流動資產的資產。
(2)其他流動資產中記錄的資產。
(3)賬面金額是否為公允價值的合理近似值，公允價值為$的2026、2029、2030和2049年系列票據除外，記錄在非流動金融債務中的票據除外。2,906百萬美元，賬面價值為$2,726截至2021年6月30日，100萬。票據的公允價值是使用二級投入確定的。這些票據的估值使用了此類票據的報價市場價格，這些票據的交易量較低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (百萬美元) | 1級 | 2級 | 3級 | 按攤餘成本或成本估值(3) | 總計 |
| 非流動金融資產 | | | | | |
| 在FVOCI計量的長期財務投資 | — | | — | | 28 | | — | | 28 | |
| 按FVPL計量的長期財務投資 | — | | — | | 12 | | — | | 12 | |
| 客户的長期應收賬款 | — | | — | | — | | 117 | | 117 | |
遞延補償資產(1) | 137 | | — | | — | | — | | 137 | |
| 融資租賃協議的非當期最低租賃付款 | — | | — | | — | | 39 | | 39 | |
| 長期貸款、墊款和保證金 | — | | — | | — | | 22 | | 22 | |
| 非流動金融資產 | 137 | | — | | 40 | | 178 | | 355 | |
| 流動金融資產 | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 625 | | — | | — | | — | | 625 | |
按FVPL計量的長期財務投資的當期部分(2) | — | | — | | 12 | | — | | 12 | |
客户長期應收賬款的當期部分(2) | — | | — | | — | | 107 | | 107 | |
融資租賃協議中最低租賃付款的當前部分(2) | — | | — | | — | | 29 | | 29 | |
其他應收款、保證金和流動資產(2) | — | | — | | — | | 88 | | 88 | |
增值税應收賬款(2) | — | | — | | — | | 72 | | 72 | |
衍生金融工具(2) | — | | 3 | | — | | — | | 3 | |
| 流動金融資產 | 625 | | 3 | | 12 | | 296 | | 936 | |
| 按公允價值和攤餘成本計算的金融資產 | 762 | | 3 | | 52 | | 474 | | 1,291 | |
| 金融負債 | | | | | |
| 或有對價負債 | — | | — | | (157) | | — | | (157) | |
| 非流動金融債務 | — | | — | | — | | (3,949) | | (3,949) | |
| 流動金融債務 | — | | — | | — | | (162) | | (162) | |
| 衍生金融工具 | — | | (7) | | — | | — | | (7) | |
| 按公允價值和攤銷成本計算的財務負債 | — | | (7) | | (157) | | (4,111) | | (4,275) | |
(一)計入其他非流動資產的資產。
(2)其他流動資產中記錄的資產。
(3)賬面金額是否為公允價值的合理近似值，公允價值為$的2026、2029、2030和2049年系列票據除外，記錄在非流動金融債務中的票據除外。3,036百萬美元，賬面價值為$2,726截至2020年12月31日，這一數字為100萬。票據的公允價值是使用二級投入確定的。這些票據的估值使用了此類票據的報價市場價格，這些票據的交易量較低。
賬面金額是截至2021年6月30日的所有其他金融資產和負債的公允價值的合理近似值，包括現金和現金等價物、應收貿易賬款、所得税應收賬款和應付貿易賬款。
在截至2021年6月30日的6個月裏，公允價值層次結構中的各個級別之間沒有金融工具轉移。
按公允價值經常性計量的第3級金融工具
金融資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 計量的長期財務投資
在FVOCI | | 金融投資
在FVPL測量 |
| (百萬美元) | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 截至1月1日的餘額 | | 28 | | 31 | | | 24 | | 61 | |
| 加法 | | 9 | | — | | | — | | — | |
| | | | | | |
| (虧損)在綜合全面收益/(虧損)表中確認 | | — | | (10) | | | — | | — | |
| 合併損益表中的未實現(虧損)/收益 | | — | | — | | | (1) | | 3 | |
| 攤銷 | | — | | — | | | (8) | | (23) | |
| | | | | | |
| 截至6月30日的餘額 | | 37 | | 21 | | | 15 | | 41 | |
金融負債
| | | | | | | | |
| 或有對價負債 |
| (百萬美元) | 2021 | 2020 |
| 截至1月1日的餘額 | (157) | | (243) | |
| | |
| 時間流逝的吸積 | (7) | | (9) | |
| 對假設的變化進行調整 | — | | 40 | |
| 付款 | 15 | | 20 | |
| 截至6月30日的餘額 | (149) | | (192) | |
本期或有對價負債的變化包括支付#美元。15與實現發展里程碑相關的100萬美元。截至2021年6月30日，各種開發和商業里程碑的成功概率範圍為55%至90%，與企業合併的或有對價相關的最高剩餘潛在付款為$455在沒有規定最高合同付款金額的情況下，另加按商業銷售額的百分比計算的其他金額。概率的估計通常取決於技術里程碑或市場表現等因素，並根據支付概率進行調整。如果是實質性的，可能的付款會適當打折，以反映時間的影響。
上一年期間或有對價負債的變化包括對假設變化的調整#美元。40100萬美元，主要用於修訂實現商業里程碑的預期和解決發展里程碑的時間，以及支付#美元20與實現發展里程碑相關的100萬美元。
或有對價負債在“準備金和其他非流動負債”和“準備金和其他流動負債”中報告，其依據是預計的結算時間，截至2021年6月30日，或有對價債務的結算時間估計為2024年至2032年。
衍生品
截至2021年6月30日，衍生品遠期合約和掉期的未結清頭寸淨值為美元。1百萬美元，包括$3其他流動資產的未實現收益為百萬美元4本期金融債務未實現虧損百萬美元。截至2020年12月31日，衍生品遠期合約和掉期的未結清頭寸淨值為1美元。4百萬美元，包括$3其他流動資產的未實現收益為百萬美元7本期金融債務未實現虧損百萬美元。與幾家銀行交易對手就衍生品金融工具達成了主協議，然而，截至2021年6月30日或2020年12月31日，沒有任何衍生品金融工具符合IFRS下的抵銷標準。
金融工具產生的風險的性質和程度
表格20-F中的綜合財務報表附註18概述了金融工具產生的風險的性質和程度。自20-F表格之日起，金融工具或相應的風險管理政策所產生的風險的性質和程度沒有發生重大變化。
9. 簡明合併現金流量表--更多細節
下表提供了支持現金流量表簡明合併報表中選定行項目的其他詳細信息。
9.1%包括折舊、攤銷、減值和公允價值調整
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
| 物業、廠房和設備 | | 160 | | | 142 | |
| 使用權資產 | | 42 | | | 38 | |
| 無形資產 | | 328 | | | 602 | |
| 金融資產 | | 1 | | | (3) | |
| 其他非流動資產 | | (1) | | | — | |
| 總計 | | 530 | | | 779 | |
92%淨流動資產和其他經營性現金流項目變動
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬美元) | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
| 庫存(增加) | | (184) | | | (192) | |
| 應收貿易賬款(增加)/減少 | | (117) | | | 185 | |
| 貿易應付款增加/(減少) | | 23 | | | (71) | |
| 其他經營性資產淨變動 | | 20 | | | 77 | |
| 其他經營負債淨變動 | | (18) | | | (152) | |
| 總計 | | (276) | | | (153) | |
10. 基於股權的薪酬
如綜合財務報表附註24所述，愛爾康擁有各種股權激勵計劃，根據該計劃，愛爾康可由董事會酌情決定以限制性股票單位(“RSU”)、基於業績的限制性股票單位(“PSU”)、限制性股票獎勵(“RSA”)或任何其他形式的獎勵形式授予獎勵。特定國家/地區的某些員工也可以參加股權儲蓄計劃。
下表彙總了愛爾康所有基於股權的激勵計劃在截至2021年6月30日和2020年的6個月的未歸屬股票變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬股) | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日未歸屬 | | 5.4 | | | 4.7 | |
| 授與 | | 1.8 | | | 2.0 | |
| 既得 | | (1.1) | | | (1.0) | |
| 沒收 | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 6月30日未歸屬 | | 5.9 | | | 5.5 | |
11. 法律程序最新進展
一些愛爾康公司正在並可能繼續受到不時出現的各種法律訴訟和調查，包括有關產品責任、銷售和營銷實踐、商業糾紛、僱傭、不當解除、反壟斷、證券、健康和安全、環境、税收、國際貿易、隱私和知識產權問題的訴訟。因此，愛爾康公司可能會承擔可能不在保險範圍內的鉅額債務，並可能影響我們的業務、財務狀況和聲譽。雖然愛爾康不認為這些法律程序中的任何一項都會對其財務狀況產生實質性的不利影響，但訴訟本質上是不可預測的，有時會出現大額判決。因此，愛爾康公司未來可能會做出判決或達成索賠和解，這可能會對其經營業績或現金流產生重大不利影響。20-F表格中的合併財務報表附註19包含截至20-F表格日期公司或其任何子公司參與的重大法律訴訟的摘要。以下是截至2021年8月17日的摘要 自20-F表格的日期以來，其中一項訴訟的重大進展。
JJSVI專利糾紛
2020年6月23日，強生外科視力有限公司(“JJSVI”)通過其子公司向特拉華州的美國地區法院提起專利侵權訴訟，指控愛爾康公司生產、使用、銷售、要約出售和/或進口愛爾康公司的LenSx激光系統故意直接和/或間接侵犯了12項美國專利的一項或多項權利要求。JJSVI隨後修改了訴狀，將與鏡頭X激光系統以及其他專利侵權指控。同樣在2020年6月23日，JJSVI在德國曼海姆提起訴訟，指控愛爾康通過製造和銷售LEnSx。在這些案件中，JJSVI尋求金錢和禁令救濟。此外，JJSVI在2021年2月4日提交了一項動議，要求特拉華州的地區法院發佈初步禁令，禁止愛爾康公司提供、銷售、分銷、安裝或出口LenSx包含涉嫌侵權源代碼的系統，或出於加載源代碼的目的或意圖而提出出售、出售、分發或導出此類源代碼的系統鏡頭X系統。2021年5月13日，美國特拉華州地區法院駁回了JJSVI提出的初步禁令動議.愛爾康公司打算積極為這些案件辯護，並在歐洲和美國對JJSVI提出了各種專利侵權指控。
除上述事項外，合併財務報表20-F表附註19中描述的其他法律事項也有其他發展。然而，2021年前六個月的事態發展並未對管理層對記錄的法律訴訟撥備總額是否充足的評估產生重大影響。自表格20-F發出之日起，並無重大的新法律程序展開。
12. 後續事件
這些未經審計的簡明綜合中期財務報表是由審計與風險委員會於#年#月#日授權發佈的。 2021年8月17日.
補充信息.非國際財務報告準則計量的定義和核對
公司定義的非國際財務報告準則計量
愛爾康公司在衡量業績時使用某些非國際財務報告準則的衡量標準，包括在衡量本期業績與上一時期的對比時，包括核心業績、以不變貨幣衡量的百分比變化、EBITDA、自由現金流和淨(債務)/流動資金。
由於非國際財務報告準則的定義非標準化，非國際財務報告準則計量(與國際財務報告準則不同)可能無法與其他公司的類似計量進行比較。這些非國際財務報告準則的補充措施僅僅是為了讓投資者更充分地瞭解愛爾康公司管理層如何評估基本業績。這些非“國際財務報告準則”的補充措施不是，也不應該被視為“國際財務報告準則”措施的替代品。
核心成果
愛爾康的核心業績，包括核心營業收入和核心淨收入，不包括所有無形資產的攤銷和減值費用，不包括軟件、基金投資和通過損益按公允價值估值的股權證券(“FVPL”)的淨損益、以收購FVPL公司的期權形式進行的金融資產的公允價值調整、與產品召回相關的義務以及某些與收購相關的項目。以下項目也被排除在核心業績之外：整合和撤資相關的收入和支出、撤資損益、重組費用/釋放和相關項目、法律相關項目、提前清償債務或債務修改的損益、離職後福利計劃的過去服務成本、物業、廠房和設備和軟件的減值，以及管理層認為特殊的、正在或預計將在年內累計超過1000萬美元的收入和支出項目。
“國際財務報告準則”與核心結果之間的調整的税收考慮到，對於調整中包括的每個單獨項目，根據調整將最終產生税收影響的司法管轄區，最終適用於該項目的税率。一般來説，這會導致無形資產的攤銷和減值，以及與收購相關的重組和整合項目產生全面的税務影響。其他項目通常會受到税收的影響，儘管在某些司法管轄區，因法律和解而產生的項目並不總是如此。
愛爾康公司認為，披露核心業績衡量標準可以增強投資者對其業績的瞭解，因為由於核心衡量標準排除了可能在不同時期有很大差異的項目，所以核心衡量標準能夠對不同時期的業務業績進行有益的比較。出於同樣的原因，愛爾康除了使用國際財務報告準則和其他衡量標準外，還使用這些核心衡量標準作為評估其業績的重要因素。
核心衡量標準的一個侷限性是，它們提供了愛爾康公司運營的情況，但沒有包括一段時期內的所有事件，如收購、撤資或所購無形資產和重組的攤銷/減值的影響。
不變貨幣
非美國貨幣對美元相對值的變化可能會影響愛爾康的財務業績和財務狀況。為了提供可能對投資者有用的其他信息，包括銷售量的變化，我們提供了關於我們淨銷售額的變化以及與營業收入和淨收入相關的各種價值的信息，這些信息已根據此類外匯影響進行了調整。
不變貨幣計算的目標是消除兩個匯率影響，以便能夠估計綜合損益表中的基本變化，不包括：
•將合併實體的損益表從其非美元功能貨幣換算為美元的影響；以及
•匯率變動對合並實體以其功能貨幣以外的貨幣進行的主要交易的影響。
愛爾康公司通過將當年銷售和其他損益表項目的外幣價值換算成美元，使用歷史比較期間的平均匯率，並將它們與歷史比較期間的美元價值進行比較，來計算不變貨幣衡量標準。
EBITDA
愛爾康公司將扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)定義為不包括所得税、財產、廠房和設備折舊(包括任何相關減值費用)、使用權資產折舊、無形資產攤銷(包括任何相關減值費用)、利息支出和其他財務收入和支出的淨收益/(虧損)。愛爾康管理層主要使用EBITDA和淨(債務)/流動性來監控與金融債務相關的槓桿。
自由現金流
愛爾康將自由現金流定義為經營活動的淨現金流減去與購買或出售房地產、廠房和設備相關的現金流。自由現金流是作為補充信息列報的，因為愛爾康管理層認為，這是愛爾康在不依賴額外借款或使用現有現金的情況下運營能力的有用補充指標。自由現金流並不打算作為根據“國際財務報告準則”確定的經營活動淨現金流的替代措施。
淨(債務)/流動資金
愛爾康將淨(債務)/流動性定義為流動和非流動金融債務減去現金和現金等價物、流動投資和衍生金融工具。淨(債務)/流動資金作為補充信息列報，因為管理層認為這是愛爾康公司支付股息、履行財務承諾和投資於新的戰略機會(包括加強其資產負債表)能力的有用補充指標。
增長率和利潤率計算
為了便於理解，愛爾康公司對其增長率採用了一種記號慣例，即與上一年相比，運營費用或虧損的減少顯示為正增長。
毛利率、營業收入/(虧損)利潤率和核心營業收入利潤率是根據對第三方的淨銷售額計算的，除非另有説明。
國際財務報告準則結果與核心結果的對賬
截至2021年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除每股收益外，百萬美元) | IFRS
結果 | 某些無形資產的攤銷(1) | 減損(2) | 離職費(3) | 轉型成本(4) | | 其他
項目(5) | 堆芯
結果 |
| 毛利 | 1,220 | | 128 | | — | | — | | — | | | — | | 1,348 | |
| 銷售、一般和行政 | (785) | | — | | — | | 2 | | — | | | — | | (783) | |
| 研發 | (178) | | — | | — | | — | | — | | | 3 | | (175) | |
| 其他收入 | 5 | | — | | — | | — | | — | | | — | | 5 | |
| 其他費用 | (33) | | — | | — | | 4 | | 15 | | | 1 | | (13) | |
| 營業收入 | 229 | | 128 | | — | | 6 | | 15 | | | 4 | | 382 | |
| 税前收入 | 191 | | 128 | | — | | 6 | | 15 | | | 4 | | 344 | |
賦税(6) | (40) | | (23) | | — | | (2) | | (3) | | | 2 | | (66) | |
| 淨收入 | 151 | | 105 | | — | | 4 | | 12 | | | 6 | | 278 | |
| 基本每股收益(美元) | 0.31 | | | | | | | | 0.57 | |
| 稀釋後每股收益(美元) | 0.31 | | | | | | | | 0.56 | |
基本加權平均流通股(百萬股)(7) | 490.0 | | | | | | | | 490.0 | |
稀釋加權平均流通股(百萬股)(7) | 493.2 | | | | | | | | 493.2 | |
請參閲“國際財務報告準則結果與核心結果對賬”表末尾的相關解釋性腳註。
截至2020年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，不包括每股(虧損)) | IFRS
結果 | 某些無形資產的攤銷(1) | 減損(2) | 離職費(3) | 轉型成本(4) | 其他
項目(5) | 堆芯
結果 |
| 毛利 | 345 | | 250 | | 41 | | 4 | | — | | 14 | | 654 | |
| 銷售、一般和行政 | (595) | | — | | — | | 6 | | — | | — | | (589) | |
| 研發 | (163) | | 8 | | — | | — | | — | | 9 | | (146) | |
| 其他收入 | 9 | | — | | — | | — | | — | | (3) | | 6 | |
| 其他費用 | (62) | | — | | — | | 52 | | 13 | | (7) | | (4) | |
| 營業(虧損) | (466) | | 258 | | 41 | | 62 | | 13 | | 13 | | (79) | |
| 税前(虧損) | (502) | | 258 | | 41 | | 62 | | 13 | | 13 | | (115) | |
賦税(6) | 80 | | (43) | | (10) | | (11) | | (3) | | (1) | | 12 | |
| 淨額(虧損) | (422) | | 215 | | 31 | | 51 | | 10 | | 12 | | (103) | |
| 每股基本(虧損)(美元) | (0.86) | | | | | | | (0.21) | |
| 每股攤薄(虧損)(美元) | (0.86) | | | | | | | (0.21) | |
基本加權平均流通股(百萬股)(7) | 489.0 | | | | | | | 489.0 | |
稀釋加權平均流通股(百萬股)(7) | 489.0 | | | | | | | 489.0 | |
請參閲“國際財務報告準則結果與核心結果對賬”表末尾的相關解釋性腳註。
截至2021年6月30日的6個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除每股收益外，百萬美元) | IFRS
結果 | 某些無形資產的攤銷(1) | 減損(2) | 離職費(3) | 轉型成本(4) | | 其他
項目(5) | 堆芯
結果 |
| 毛利 | 2,251 | | 253 | | 45 | | — | | — | | | — | | 2,549 | |
| 銷售、一般和行政 | (1,484) | | — | | — | | 9 | | — | | | — | | (1,475) | |
| 研發 | (344) | | — | | — | | — | | — | | | 8 | | (336) | |
| 其他收入 | 14 | | — | | — | | — | | — | | | (1) | | 13 | |
| 其他費用 | (59) | | — | | — | | 7 | | 26 | | | 1 | | (25) | |
| 營業收入 | 378 | | 253 | | 45 | | 16 | | 26 | | | 8 | | 726 | |
| 税前收入 | 300 | | 253 | | 45 | | 16 | | 26 | | | 8 | | 648 | |
賦税(6) | (65) | | (46) | | (10) | | (4) | | (5) | | | 1 | | (129) | |
| 淨收入 | 235 | | 207 | | 35 | | 12 | | 21 | | | 9 | | 519 | |
| 基本每股收益(美元) | 0.48 | | | | | | | | 1.06 | |
| 稀釋後每股收益(美元) | 0.48 | | | | | | | | 1.05 | |
基本加權平均流通股(百萬股)(7) | 489.9 | | | | | | | | 489.9 | |
稀釋加權平均流通股(百萬股)(7) | 492.8 | | | | | | | | 492.8 | |
請參閲“國際財務報告準則結果與核心結果對賬”表末尾的相關解釋性腳註。
截至2020年6月30日的6個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，不包括(虧損)/每股收益) | IFRS
結果 | 某些無形資產的攤銷(1) | 減損(2) | 離職費(3) | 轉型成本(4) | | 其他
項目(5) | 堆芯
結果 |
| 毛利 | 1,217 | | 502 | | 57 | | 7 | | — | | | 4 | | 1,787 | |
| 銷售、一般和行政 | (1,272) | | — | | — | | 9 | | — | | | — | | (1,263) | |
| 研發 | (302) | | 15 | | — | | — | | — | | | (11) | | (298) | |
| 其他收入 | 18 | | — | | — | | — | | — | | | (3) | | 15 | |
| 其他費用 | (155) | | — | | — | | 117 | | 20 | | | — | | (18) | |
| 營業(虧損)/收入 | (494) | | 517 | | 57 | | 133 | | 20 | | | (10) | | 223 | |
| (虧損)/税前收入 | (571) | | 517 | | 57 | | 133 | | 20 | | | (10) | | 146 | |
賦税(6) | 92 | | (87) | | (14) | | (24) | | (4) | | | 7 | | (30) | |
| 淨(虧損)/收益 | (479) | | 430 | | 43 | | 109 | | 16 | | | (3) | | 116 | |
| 基本(虧損)/每股收益(美元) | (0.98) | | | | | | | | 0.24 | |
| 攤薄(虧損)/每股收益(美元) | (0.98) | | | | | | | | 0.24 | |
基本加權平均流通股(百萬股)(7) | 488.8 | | | | | | | | 488.8 | |
稀釋加權平均流通股(百萬股)(7) | 488.8 | | | | | | | | 491.4 | |
請參閲“國際財務報告準則結果與核心結果對賬”表末尾的相關解釋性腳註。
“國際財務報告準則”對核心調節表的解釋性腳註
(1)包括軟件以外的所有無形資產的經常性攤銷。
(2)包括與無形資產相關的減值費用。
(3)分離成本預計將在諾華公司完成剝離後的兩到三年內發生，主要包括與IT和第三方諮詢費相關的成本。
(4)多年轉型計劃的轉型成本，主要與重組和第三方諮詢費有關。
(5)在截至2021年6月30日的三個月裏，研發包括期權的攤銷。其他費用包括金融資產的公允價值調整。
截至2020年6月30日的三個月，毛利包括處置財產、廠房和設備的虧損以及或有對價負債的公允價值調整。研究與開發包括期權的攤銷。其他收入和支出包括金融資產的公允價值調整。
在截至2021年6月30日的6個月裏，研發包括期權的攤銷。其他收入和其他費用包括金融資產的公允價值調整。
在截至2020年6月30日的6個月中，毛利潤包括處置財產、廠房和設備的900萬美元虧損，部分被或有對價負債的500萬美元公允價值調整所抵消。研發包括3400萬美元的或有對價負債的公允價值調整，部分抵消了2300萬美元的期權攤銷。其他收入主要包括金融資產的公允價值調整。
(6)截至2021年6月30日的三個月，總計2600萬美元的税收調整包括與營業收入核心調整相關的税收和離散税目。與營業收入核心調整相關的税收為1.53億美元，總計2900萬美元，平均税率為19.0%。
截至2020年6月30日的三個月，總計6800萬美元的税收調整包括與營業收入核心調整和離散税項相關的税收。與3.87億美元的營業收入核心調整相關的税收總計6700萬美元，平均税率為17.3%。
截至2021年6月30日的6個月，總計6400萬美元的税收調整包括與營業收入核心調整相關的税收和離散税目。與3.48億美元的營業收入核心調整相關的税收總計6700萬美元，平均税率為19.3%。
截至2020年6月30日的6個月，總計1.22億美元的税收調整包括與營業收入核心調整和離散税項相關的税收。與7.17億美元核心營業收入調整相關的税收總計1.32億美元，平均税率為18.4%。離散項目的核心税收調整總額為1000萬美元，主要與法人延遲分拆產生的税費有關。
(7)在截至2021年6月30日的三個月和六個月以及截至2020年6月30日的六個月，核心基本每股收益是使用期內已發行普通股的加權平均股票計算的。每股核心攤薄收益還考慮與未歸屬股權獎勵相關的攤薄股份，如簡明綜合中期財務報表附註5所述。
在截至2020年6月30日的三個月中，每股核心基本虧損和稀釋虧損是使用同期已發行普通股的加權平均股份計算的。
EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| | | | | |
| 淨收益/(虧損) | 151 | | (422) | | | 235 | | (479) | |
| 賦税 | 40 | | (80) | | | 65 | | (92) | |
| 財產、廠房和設備折舊 | 82 | | 73 | | | 160 | | 141 | |
| 使用權資產折舊 | 21 | | 19 | | | 42 | | 38 | |
| 無形資產攤銷 | 143 | | 273 | | | 283 | | 545 | |
| 不動產、廠房設備和無形資產減值 | — | | 42 | | | 45 | | 58 | |
| 利息支出 | 30 | | 30 | | | 61 | | 61 | |
| 其他財務收支 | 8 | | 6 | | | 17 | | 16 | |
| EBITDA | 475 | | (59) | | | 908 | | 288 | |
現金流和淨(債務)/流動性
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬美元) | | 2021 | 2020 |
| | | |
| 經營活動的淨現金流量 | | 542 | | 58 | |
| 用於投資活動的淨現金流量 | | (643) | | (201) | |
| 淨現金流量(用於融資活動)/來自融資活動 | | (76) | | 635 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (14) | | 10 | |
| 現金和現金等價物淨變化 | | (191) | | 502 | |
| 衍生金融工具資產變動 | | — | | 1 | |
| 流動和非流動金融債務變動情況 | | (4) | | (665) | |
| | | |
| | | |
| 淨(債務)變動 | | (195) | | (162) | |
| 截至1月1日的淨(債務) | | (2,558) | | (2,656) | |
| 截至6月30日的淨(債務) | | (2,753) | | (2,818) | |
淨(債務)/流動資金
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| | | |
| 流動金融債務 | | (136) | | (169) | |
| 非流動金融債務 | | (3,986) | | (3,949) | |
| 金融債務總額 | | (4,122) | | (4,118) | |
| | | |
| 流動性減少： | | | |
| 現金和現金等價物 | | 1,366 | | 1,557 | |
| 衍生金融工具 | | 3 | | 3 | |
| 總流動資金 | | 1,369 | | 1,560 | |
| 淨額(債務) | | (2,753) | | (2,558) | |
自由現金流
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的自由現金流摘要，以及對經營活動淨現金流的對賬，這是國際財務報告準則最直接的可比性衡量標準：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| (百萬美元) | | 2021 | 2020 |
| | | |
| 經營活動的淨現金流量 | | 542 | | 58 | |
| 購置物業、廠房及設備 | | (222) | | (168) | |
| | | |
| 自由現金流 | | 320 | | (110) | |
有關前瞻性陳述的警示説明
本文件包含某些符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的“前瞻性陳述”，我們的官員和代表可能會不時作出這些陳述。前瞻性陳述可以用諸如“預期”、“打算”、“承諾”、“展望”、“維持”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“目標”、“假設”、“相信”、“項目”、“估計”、“預期”、“戰略”、“未來”、“可能”、“可能”、“應該”“將”以及類似的對未來時期的引用。前瞻性陳述的例子包括，愛爾康公司關於其流動性、收入、毛利率、有效税率、外匯變動、每股收益、與各種資本支出有關的計劃和決定、資本分配優先事項和其他可自由支配項目、市場增長假設以及總體上對其未來業績和新冠肺炎疫情對其業務影響的預期的陳述。
前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。相反，它們僅基於愛爾康公司目前對其業務未來、未來計劃和戰略以及其他未來條件的信念、預期和假設。因為前瞻性陳述關係到未來，它們受到難以預測的內在不確定性和風險的影響，比如：持續的新冠肺炎大流行以及其他病毒或疾病爆發的影響以及疫苗的可獲得性和公眾接受度；公司產品的商業成功及其保持和加強其在市場上地位的能力；公司研發工作的成功，包括進行有效競爭的創新能力；公司完成和整合戰略收購的成功；成功轉型疫苗生產、分銷和商業化的能力。辛布林扎來自諾華公司；它能夠利用與醫療保健專業人員的現有關係來幫助推動患者採用辛布林扎；第三方付款人覆蓋範圍和償還方法的變化帶來的定價壓力；全球和地區經濟、金融、法律、税收、政治和社會變化；其信息技術系統的數據泄露或其他中斷；正在進行的行業整合；其就其產品對醫療保健提供者進行適當教育和培訓的能力；其客户的庫存水平或購買模式的變化；其全球供應鏈或重要設施中斷的影響；償還債務的能力；它遵守1977年美國《反海外腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act)和其他適用反腐敗法律的能力，特別是考慮到它已經與美國司法部簽訂了為期三年的暫緩起訴協議；與可能逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和過渡到替代參考利率有關的不確定性和影響；通過發行債券或股票進行額外融資的必要性；它對外包關鍵業務職能的依賴；它保護知識產權的能力；未經授權從價格較低的國家向價格較高的國家進口產品的影響；與愛爾康從諾華分離和剝離以及隨後的轉型計劃是否成功有關的不確定性，包括預期的分離和轉型成本，以及愛爾康發生或實現的任何潛在節省；訴訟的影響，包括產品責任訴訟和政府調查；其遵守可能受到的所有法律的能力；產品召回或自願市場撤回的影響；其企業資源規劃系統的實施；其吸引和留住合格人員的能力；其會計估計和假設的準確性, 包括養老金計劃義務和無形資產的賬面價值；其產品獲得監管批准和批准的能力，以及遵守任何批准後義務的能力，包括其製造的質量控制；立法和監管改革；愛爾康製藥有限公司遵守其與瑞士國家經濟事務祕書處(瑞士和瑞士弗裏堡州)達成的投資税激勵協議的能力；其管理環境、社會和治理事項的能力，使其許多利益相關者滿意，其中一些利益相關者可能存在利益衝突；其作為獨立機構運營的能力-這些問題包括：諾華已同意為愛爾康提供過渡性服務是否足夠；剝離諾華對愛爾康股東基礎的影響；在兩家證券交易所上市的影響；宣佈和派發股息的能力；作為瑞士公司與美國公司給予股東的不同權利；以及根據美國證券法維持或失去其外國私人發行人地位的影響。愛爾康提交給美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)的文件中討論了其他因素，包括其20-F表格。如果這些不確定性或風險中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與預期的大不相同。因此，您不應該依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。
本文件中的前瞻性陳述僅説明截至提交文件之日的情況，愛爾康公司不承擔因新信息、未來事件或其他原因而更新前瞻性陳述的義務。
知識產權
這份報告可能包含對我們專有知識產權的引用。所有產品名稱均顯示在斜體是愛爾康公司擁有或許可給愛爾康公司的商標。用“®”或“™”標識的產品名稱是指並非由愛爾康或其子公司擁有或許可給愛爾康或其子公司的商標，是它們各自所有者的財產。
關於愛爾康
愛爾康幫助人們看得很清楚。作為擁有70多年曆史的全球眼部護理領先者，我們提供最廣泛的產品組合，以增強視力和改善人們的生活。我們的手術和視力護理產品每年與140多個國家的2.6億多人的生活息息相關，他們患有白內障、青光眼、視網膜疾病和屈光不正等疾病。我們的23,000多名員工正在通過創新產品、與眼部護理專業人員的合作伙伴關係以及促進獲得高質量眼部護理的計劃來提高生活質量。瞭解更多信息Www.alcon.com.
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