愛爾康公佈2021年第二季度業績

·第二季度銷售額21億美元，增長75%，不變匯率增長69%

·所有外科和視力護理類別的增長

·上半年運營現金5.42億美元，自由現金流3.2億美元

·提高全年業績指引：銷售額為80億至82億美元，核心稀釋每股收益為2.00至2.10美元

根據“規則”第53條LR作出的特別公告

日內瓦，2021年8月17日-全球眼科護理領先者愛爾康(Six/NYSE：ALC)公佈了截至2021年6月30日的三個月和六個月的財務業績。2021年第二季度，全球銷售額為21億美元，與去年同期相比，報告基礎上增長了75%，不變貨幣基礎上增長了69%(2)。2021年第二季度稀釋後每股收益為0.31美元，核心稀釋後每股收益為0.56美元。

2021年第二季度和上半年關鍵數據

						截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
						2021						2020						2021						2020
淨銷售額(百萬美元)						2,094						1,198						4,004						3,020
營業利潤率(%)						10.9%						(38.9)%						9.4%						(16.4)%
核心營業利潤率(%)(1)						18.2%						(6.6)%						18.1%						7.4%
稀釋後每股收益/(虧損)(美元)						0.31						(0.86)						0.48						(0.98)
核心稀釋收益/每股虧損(美元)(1)						0.56						(0.21)						1.05						0.24

愛爾康公司首席執行官大衞·恩迪科特説：“我們第二季度的業績顯示了我們業務的實力和韌性，我們的季度銷售額和收益達到了剝離以來的最高水平。”儘管新冠肺炎的持續影響，但我們新產品發佈背後強大的商業執行力導致手術和視力護理的所有銷售類別在2019年都出現了增長。

恩迪科特繼續説：“業務的健康復蘇鞏固了我們的信心，即通過持續的創新和對眼部護理日益增長的需求來推動營收增長。隨着我們製造能力的不斷擴大，我們在擴大產品組合和應對市場需求的同時，仍將重點放在保持穩定的產品流上。”

2021年第二季度和上半年業績

第二季度全球銷售額為21億美元，與2020年第二季度相比，報告基礎上增長了75%，不變貨幣基礎上增長了69%。所有類別都受益於眼部護理市場的改善，這主要得益於美國的強勁復甦以及國際市場從新冠肺炎大流行中復甦的不同步伐。

下表重點介紹了2021年第二季度和上半年按細分市場劃分的淨銷售額：

手術勢頭仍在繼續

手術淨銷售額為12億美元，包括植入物、消耗品和設備/其他，與2020年第二季度相比增長了100%，按不變貨幣計算增長了94%，所有三個類別都出現了強勁增長。植入物的增長是由市場改善以及先進技術人工晶體的持續採用推動的，Vitivity的推出和Panoptix的持續實力引領了這一增長。消耗品的增長主要是由於外科手術比上一年有所恢復，而設備/其他類別受益於屈光和白內障產品的健康需求。2021年上半年，外科淨銷售額比2020年上半年增長了44%，按不變貨幣計算增長了40%。

視力護理恢復增長；對Precision1、Systane和Pataday的強勁需求

視力護理淨銷售額為9億美元，其中包括隱形眼鏡和眼睛健康，與2020年第二季度相比，增長49%，按不變貨幣計算增長44%，這兩個類別的淨銷售額也都實現了兩位數的增長。隱形眼鏡的增長反映了所有產品類別的改善，以及Precision1和Precision1用於散光的推出以來的持續勢頭。眼睛健康的增長是由Systane和Pataday引領的，主要是因為最近推出了Pataday Extra Strance。2021年上半年，視力護理淨銷售額比2020年上半年增長了20%，按不變貨幣計算增長了17%。

營業收入

2021年第二季度營業收入為2.29億美元，其中包括來自某些無形資產攤銷的1.28億美元費用。不包括這一調整和其他調整，2021年第二季度核心運營收入為3.82億美元。去年同期，由於新冠肺炎大流行，非緊急手術普遍放緩，需求下降。第二季度的核心營業利潤率比去年同期增長了18.2%，這主要是由於銷售額、毛利率和經營槓桿的增加，因為銷售增長超過了營銷和銷售費用以及研發的增長。上一年受到未吸收的製造間接費用和與新冠肺炎相關的預期信貸損失撥備以及更高的庫存撥備的影響。外匯對2021年第二季度核心運營利潤率產生了70個基點的積極影響。

2021年上半年的營業收入為3.78億美元，其中包括來自某些無形資產攤銷的2.53億美元費用和4500萬美元的無形資產減值。不包括這些和其他調整，2021年上半年的核心運營收入為7.26億美元，上半年核心運營利潤率為18.1%，而去年同期為7.4%。外匯對2021年上半年的核心運營利潤率產生了積極的50個基點的影響。

稀釋後每股收益(EPS)

2021年第二季度稀釋後每股收益為0.31美元，核心稀釋後每股收益為0.56美元。2021年上半年稀釋後每股收益為0.48美元，核心稀釋後每股收益為1.05美元。

資產負債表和現金流亮點

該公司第二季度末的現金頭寸為14億美元。本年度的現金流受益於銷售額的增加、分離和轉換支付的減少，但部分抵消了為收購Simbrinza在美國的經銷權而支付的3.55億美元、資本支出增加和5400萬美元的股息支付。2021年前6個月的運營現金流總計5.42億美元，自由現金流(3)為3.2億美元，而去年同期的運營現金流為5800萬美元，自由現金流為負1.1億美元。自由現金流的增長是由運營現金流的增加推動的，但資本支出的增加部分抵消了這一增長。金融債務總額為41億美元，與去年年底持平。第二季度末，該公司的淨債務(4)為28億美元。截至2021年8月17日，該公司現有的循環信貸安排仍有10億美元可用。

財務前景

該公司將全年展望上調如下。這一指引假設全球市場在年底回到2019年的水平。它進一步假設，下半年美國市場相對於2019年將繼續增長，國際市場將在明年初恢復到2019年的水平。

網絡廣播和電話會議説明

公司將於8月18日下午2點召開電話會議。中歐夏季時間/上午8：00東部夏令時討論其2021年第二季度的收益業績。此次網絡直播可通過愛爾康公司的投資者關係網站Investor.alcon.com在線收看。聽眾應該提前大約10分鐘登錄。重播將在活動結束後24小時內在線播放。

該公司的中期財務報告和補充介紹材料可在會議開始時通過愛爾康公司的投資者關係網站或點擊以下鏈接在網上找到：

Https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2021/-Alcons-Second-Quarter-2021-Earnings-Conference-Call/default.aspx

腳註(第1-3頁)

(一)核心經營利潤率、核心每股收益等核心業績均為非國際財務報告準則衡量標準。欲瞭解更多信息，包括這些核心結果與根據“國際財務報告準則”提出的最直接可比計量的核對情況，請參閲“公司定義的非國際財務報告準則計量”和“財務表格”部分對非“國際財務報告準則”計量和調節表的説明。

(2)不變貨幣(Cc)是一項非國際財務報告準則(IFRS)的衡量標準。不變貨幣增長率(Cc)是通過使用歷史比較期間的平均匯率將當年的外幣項目換算成美元，並將它們與歷史比較期間的美元價值進行比較來計算的。非國際財務報告準則計量的解釋可在“公司定義的非國際財務報告準則計量”一節中找到。

(3)自由現金流是非國際財務報告準則的衡量標準。有關自由現金流的更多信息，請參閲“公司定義的非國際財務報告準則計量”和“財務表格”部分對非國際財務報告準則計量和調節表的説明。

(4)淨(債務)/流動性是非國際財務報告準則的衡量標準。有關淨(債務)/流動資金的更多信息，請參閲“公司定義的非國際財務報告準則計量”和“財務表格”部分中的非國際財務報告準則計量和調節表的説明。

有關前瞻性陳述的注意事項

本新聞稿包含某些符合“1995年美國私人證券訴訟改革法案”安全港條款的“前瞻性陳述”，我們的官員和代表可能會不時作出這些陳述。前瞻性陳述可以用諸如“預期”、“打算”、“承諾”、“展望”、“維持”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“目標”、“假設”、“相信”、“項目”、“估計”、“預期”、“戰略”、“未來”、“可能”、“可能”、“應該”“將”以及類似的對未來時期的引用。前瞻性陳述的例子包括，愛爾康公司關於其流動性、收入、毛利率、有效税率、外匯變動、每股收益、與各種資本支出有關的計劃和決定、資本分配優先事項和其他可自由支配項目、市場增長假設以及總體上對其未來業績和新冠肺炎疫情對其業務影響的預期的陳述。

前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。相反，它們僅基於愛爾康公司目前對其業務未來、未來計劃和戰略以及其他未來條件的信念、預期和假設。因為前瞻性陳述關係到未來，它們受到難以預測的固有不確定性和風險的影響，比如：新冠肺炎大流行以及其他病毒或疾病爆發的影響以及疫苗的可獲得性和公眾接受度；公司產品的商業成功及其保持和加強其在市場上地位的能力；公司研發工作的成功，包括進行有效競爭的創新能力；公司完成和整合戰略收購的成功情況；成功將辛布林扎的生產、分銷和商業化從諾華公司轉型的能力它能夠利用與醫療保健專業人員的現有關係來幫助推動患者採用Simbrinza；第三方付款人覆蓋範圍和報銷方法變化帶來的定價壓力；全球和地區經濟、金融、法律、税收、政治和社會變化；數據泄露或其他信息技術系統中斷；持續的行業整合；它就其產品對醫療保健提供者進行適當教育和培訓的能力；客户庫存水平或購買模式的變化；其全球供應鏈或重要設施中斷的影響；償還債務的能力；遵守, 特別是考慮到它已經與美國司法部簽訂了為期三年的暫緩起訴協議；與可能逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率和過渡到替代參考利率有關的不確定性和影響；通過發行債務或股權進行額外融資的必要性；它對外包關鍵業務職能的依賴；它保護知識產權的能力；未經授權將其產品從價格較低的國家進口到價格較高的國家的影響；關於愛爾康從諾華和隨後的轉型計劃成功分離和剝離的不確定性，包括預期的分離訴訟的影響，包括產品責任訴訟和政府調查；其遵守可能受到的所有法律的能力；產品召回或自願退出市場的影響；其企業資源規劃系統的實施；其吸引和留住合格人員的能力；其會計估計和假設的準確性，包括養老金計劃義務和無形資產的賬面價值；其產品獲得監管批准以及遵守任何批准後義務的能力，包括其製造的質量控制；立法和監管改革；愛爾康製藥有限公司遵守其與瑞士國家經濟事務祕書處和瑞士弗裏堡州簽訂的投資税收優惠協議的能力；其管理環境、社會和治理事項的能力，使其許多利益相關者滿意, 其中一些可能存在利益衝突；它作為一家獨立公司運營的能力；諾華已同意提供愛爾康的過渡服務是否足夠；從阿爾康剝離的影響

這些問題包括：諾華製藥對愛爾康股東基礎的影響；在兩家證券交易所上市的影響；宣佈和支付股息的能力；作為瑞士公司的股東與作為美國公司的股東所享有的不同權利；以及根據美國證券法維持或失去其外國私人發行人地位的影響。愛爾康提交給美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)的文件中討論了其他因素，包括其20-F表格。如果這些不確定性或風險中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與預期的大不相同。因此，您不應該依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。

本新聞稿中的前瞻性陳述僅在提交文件之日發表，愛爾康公司不承擔因新信息、未來事件或其他原因而更新前瞻性陳述的義務。

知識產權

本報告可能包含對我們專有知識產權的引用。所有以斜體或全部大寫形式出現的產品名稱都是愛爾康公司擁有或授權給愛爾康公司的商標。用“®”或“™”標識的產品名稱是並非由愛爾康或其子公司擁有或授權給愛爾康或其子公司的商標，是它們各自所有者的財產。

公司定義的非國際財務報告準則計量

愛爾康公司在衡量業績時使用某些非“國際財務報告準則”的指標，包括衡量本期業績與上一時期的業績，包括核心業績、以不變貨幣計量的百分比變化、自由現金流和淨(債務)/流動資金。

由於非國際財務報告準則的定義非標準化，非國際財務報告準則計量(與國際財務報告準則不同)可能無法與其他公司的類似計量進行比較。這些非國際財務報告準則的補充措施僅僅是為了讓投資者更充分地瞭解愛爾康公司管理層如何評估基本業績。這些非“國際財務報告準則”的補充措施不是，也不應該被視為“國際財務報告準則”措施的替代品。

核心成果

愛爾康的核心業績，包括核心營業收入和核心淨收入，不包括所有無形資產的攤銷和減值費用，不包括軟件、基金投資和通過損益按公允價值估值的股權證券(“FVPL”)的淨損益、以收購FVPL公司的期權形式進行的金融資產的公允價值調整、與產品召回相關的義務以及某些與收購相關的項目。以下項目也被排除在核心業績之外：整合和撤資相關的收入和支出、撤資損益、重組費用/釋放和相關項目、法律相關項目、提前清償債務或債務修改的損益、離職後福利計劃的過去服務成本、物業、廠房和設備和軟件的減值，以及管理層認為特殊的、正在或預計將在年內累計超過1000萬美元的收入和支出項目。

“國際財務報告準則”與核心結果之間的調整的税收考慮到，對於調整中包括的每個單獨項目，根據調整將最終產生税收影響的司法管轄區，最終適用於該項目的税率。一般來説，這會導致無形資產的攤銷和減值，以及與收購相關的重組和整合項目產生全面的税務影響。其他項目通常會受到税收的影響，儘管在某些司法管轄區，因法律和解而產生的項目並不總是如此。

愛爾康公司認為，披露核心業績衡量標準可以增強投資者對其業績的瞭解，因為由於核心衡量標準排除了可能在不同時期有很大差異的項目，所以核心衡量標準能夠對不同時期的業務業績進行有益的比較。出於同樣的原因，愛爾康除了使用國際財務報告準則和其他衡量標準外，還使用這些核心衡量標準作為評估其業績的重要因素。

核心衡量標準的一個侷限性是，它們提供了愛爾康公司運營的情況，但沒有包括一段時期內的所有事件，如收購、撤資或所購無形資產和重組的攤銷/減值的影響。

不變貨幣

非美國貨幣對美元相對值的變化可能會影響愛爾康的財務業績和財務狀況。為了提供可能對投資者有用的其他信息，包括銷售量的變化，我們提供了關於我們淨銷售額的變化以及與營業收入和淨收入相關的各種價值的信息，這些信息已根據此類外匯影響進行了調整。

不變貨幣計算的目標是消除兩個匯率影響，以便能夠估計綜合損益表中的基本變化，不包括：

·將合併實體的損益表從其非美元功能貨幣換算成美元的影響；以及

·匯率變動對合並實體以其職能貨幣以外的貨幣進行的主要交易的影響。

愛爾康公司通過將當年銷售和其他損益表項目的外幣價值換算成美元，使用歷史比較期間的平均匯率，並將它們與歷史比較期間的美元價值進行比較，來計算不變貨幣衡量標準。

自由現金流

愛爾康將自由現金流定義為經營活動的淨現金流減去與購買或出售房地產、廠房和設備相關的現金流。自由現金流是作為補充信息列報的，因為愛爾康管理層認為，這是愛爾康在不依賴額外借款或使用現有現金的情況下運營能力的有用補充指標。自由現金流並不打算作為根據“國際財務報告準則”確定的經營活動淨現金流的替代措施。

淨(債務)/流動資金

愛爾康將淨(債務)/流動性定義為流動和非流動金融債務減去現金和現金等價物、流動投資和衍生金融工具。淨(債務)/流動資金作為補充信息列報，因為管理層認為這是愛爾康公司支付股息、履行財務承諾和投資於新的戰略機會(包括加強其資產負債表)能力的有用補充指標。

增長率和利潤率計算

為了便於理解，愛爾康公司對其增長率採用了一種記號慣例，即與上一年相比，運營費用或虧損的減少顯示為正增長。

毛利率、營業收入/(虧損)利潤率和核心營業收入利潤率是根據對第三方的淨銷售額計算的，除非另有説明。

對前瞻性非“國際財務報告準則”措施的指導進行協調

如果沒有不合理的努力，本新聞稿中包含的前瞻性指導就不能與IFRS的可比措施相一致，因為我們無法合理確定地預測本財年特殊項目的最終金額或性質。這些項目是不確定的，取決於許多因素，並可能對我們在指導期內的國際財務報告準則結果產生實質性影響。

財務表格

按地區劃分的淨銷售額

綜合收益表(未經審計)

資產負債表亮點

自由現金流

以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的自由現金流摘要，以及對經營活動淨現金流的對賬，這是國際財務報告準則最直接的可比性衡量標準：

淨(債務)/流動資金

國際財務報告準則結果與核心結果的對賬

截至2021年6月30日的三個月

請參閲“國際財務報告準則結果與核心結果對賬”表末尾的相關説明性腳註。

截至2020年6月30日的三個月

請參閲“國際財務報告準則結果與核心結果對賬”表末尾的相關説明性腳註。

截至2021年6月30日的6個月

請參閲“國際財務報告準則結果與核心結果對賬”表末尾的相關説明性腳註。

截至2020年6月30日的6個月

請參閲“國際財務報告準則結果與核心結果對賬”表末尾的相關説明性腳註。

“國際財務報告準則”結果對核心結果調節表的解釋性腳註

(1)包括軟件以外的所有無形資產的經常性攤銷。

(二)包括與無形資產有關的減值費用。

(3)分離成本預計將在從諾華公司剝離完成後的兩到三年內發生，主要包括與IT和第三方諮詢費相關的成本。

(4)多年轉型項目的轉型成本，主要涉及重組和第三方諮詢費。

(5)截至2021年6月30日的三個月，研發包括期權的攤銷。其他費用包括金融資產的公允價值調整。

截至2020年6月30日的三個月，毛利包括處置財產、廠房和設備的虧損以及或有對價負債的公允價值調整。研究與開發包括期權的攤銷。其他收入和支出包括金融資產的公允價值調整。

在截至2021年6月30日的6個月裏，研發包括期權的攤銷。其他收入和其他費用包括金融資產的公允價值調整。

在截至2020年6月30日的6個月中，毛利潤包括處置財產、廠房和設備的900萬美元虧損，部分被或有對價負債的500萬美元公允價值調整所抵消。研發包括3400萬美元的或有對價負債的公允價值調整，部分抵消了2300萬美元的期權攤銷。其他收入主要包括金融資產的公允價值調整。

(6)截至2021年6月30日的三個月，總計2600萬美元的税收調整包括與營業收入核心調整相關的税收和離散税目。與營業收入核心調整相關的税收為1.53億美元，總計2900萬美元，平均税率為19.0%。

截至2020年6月30日的三個月，總計6800萬美元的税收調整包括與營業收入核心調整和離散税項相關的税收。與3.87億美元的營業收入核心調整相關的税收總計6700萬美元，平均税率為17.3%。

截至2021年6月30日的6個月，總計6400萬美元的税收調整包括與營業收入核心調整相關的税收和離散税目。與3.48億美元的營業收入核心調整相關的税收總計6700萬美元，平均税率為19.3%。

截至2020年6月30日的6個月，總計1.22億美元的税收調整包括與營業收入核心調整和離散税項相關的税收。與7.17億美元核心營業收入調整相關的税收總計1.32億美元，平均税率為18.4%。離散項目的核心税收調整總額為1000萬美元，主要與法人延遲分拆產生的税費有關。

(7)截至2021年6月30日止三個月及六個月，以及截至2020年6月30日止六個月，每股核心基本收益以期內已發行普通股加權平均股份計算。每股核心攤薄收益還考慮與未歸屬股權獎勵相關的攤薄股份，如簡明綜合中期財務報表附註5所述。

在截至2020年6月30日的三個月中，每股核心基本虧損和稀釋虧損是使用同期已發行普通股的加權平均股份計算的。

關於愛爾康

愛爾康幫助人們看得很清楚。作為擁有70多年曆史的全球眼部護理領先者，我們提供最廣泛的產品組合，以增強視力和改善人們的生活。我們的手術和視力護理產品每年與140多個國家的2.6億多人的生活息息相關，他們患有白內障、青光眼、視網膜疾病和屈光不正等疾病。我們的23,000多名員工正在通過創新產品、與眼部護理專業人員的合作伙伴關係以及促進獲得高質量眼部護理的計劃來提高生活質量。欲瞭解更多信息，請訪問www.alcon.com。

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