10-Q

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

截至2021年6月30日的季度

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

從到的過渡期

委託檔案編號：001-40493

阿泰生命科學公司(Atai Life Science N.V.)

(註冊人的確切姓名載於其章程)


荷蘭		不適用
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

阿泰生命科學公司C/O Mindspace 克勞森斯特拉9-10 德國柏林		不適用
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

+49 89 2153 9035

(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生更改)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題

交易

符號

每個交易所的名稱

在其上註冊的

普通股，每股面值0.10歐元

阿泰

納斯達克股票市場有限責任公司(納斯達克全球市場)

勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去 90天內一直符合此類提交要求。是，☐否

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲交易法規則12b-2中的大型加速申報公司、加速申報公司、較小報告公司、新興成長型公司的定義。


大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器		規模較小的報告公司

		新興成長型公司

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。是，☐否

截至2021年8月11日，註冊人擁有154,819,776股普通股，每股面值0.10美元，已發行。

阿泰生命科學公司(Atai Life Science N.V.)

表格10-Q


		頁面
前瞻性陳述			1
第部分：財務信息			2
第1項。	財務報表(未經審計)		2
	截至2021年6月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表		2
	截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合運營報表		3
	截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面虧損報表		4
	截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的可贖回可轉換非控制性權益和股東權益變動簡明合併報表		5
	截至2021年和2020年6月30日止六個月的簡明現金流量表		6
	簡明合併財務報表附註		7
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		51
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露		77
第四項。	管制和程序		78
第部分II.其他信息
第1項。	法律程序		80
第1A項。	風險因素		81
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用		82
第三項。	高級證券違約		83
第四項。	煤礦安全信息披露		83
第五項。	其他信息		83
第6項	陳列品		83
	簽名		85

有關前瞻性陳述的警示説明

本季度報告Form 10-Q(本季度報告)包含符合《1995年私人證券訴訟改革法案》的前瞻性陳述。我們打算將這些前瞻性陳述納入修訂後的1933年證券法第27A節(證券法)和1934年證券交易法第21E節(修訂後的證券交易法)中包含的前瞻性陳述安全港條款。除歷史事實陳述外，本季度報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來運營結果和財務狀況、我們候選產品開發的成功、成本和時機的陳述(包括臨牀前和臨牀試驗的進度)、我們當前候選產品的商業化以及我們可能確定和追求的任何其他候選產品(如果獲得批准)，包括我們成功建立專業銷售隊伍和商業基礎設施以營銷我們當前候選產品和我們可能確定和追求的任何其他候選產品的能力以及未來運營和資本支出的管理計劃和目標，均為前瞻性表述。這些詞語如：相信、？可能、？將、？估計、？繼續、？預期、？意向、？預期、？可能、？將、項目、？計劃、？潛在、？初步、？可能、類似的表述旨在識別前瞻性陳述。？

這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性、和假設的影響，包括但不限於：我們是一家臨牀階段的生物製藥公司，自成立以來已遭受重大虧損，我們預計在可預見的未來我們將繼續遭受重大虧損；我們將需要大量額外資金來實現我們的業務目標，如果我們無法在需要時以可接受的條件獲得這筆資金，我們可能被迫推遲、限制或終止我們的產品開發努力；我們有限的運營歷史可能會使評估我們業務的成功和評估我們未來的生存能力變得困難；我們從未產生收入，可能永遠不會盈利；我們的候選產品含有受控物質，使用這些物質可能會引起公眾的爭議；臨牀和臨牀前開發不確定，我們的臨牀前計劃可能會延遲或可能永遠不會進入臨牀試驗；我們目前依賴在第三方臨牀試驗站點工作的合格治療師在我們的臨牀試驗中管理我們的某些候選產品，我們預計這將在我們當前或未來的候選產品獲得批准(如果有的話)後繼續進行，如果第三方站點未能招聘到足夠數量的治療師或有效地管理他們的治療師，我們的業務、財務狀況和運營結果將受到實質性損害；我們不能保證我們的任何候選產品將獲得監管部門的批准, 這在它們可以商業化之前是必要的；針對中樞神經系統(CNS)的藥物的研究和開發特別困難，可能很難預測和理解為什麼一種藥物對一些患者有積極影響，而對另一些患者卻沒有；我們在一個快速的技術和科學變革的環境中面臨着激烈的競爭；第三方可能會聲稱我們侵犯、挪用或以其他方式侵犯了他們的知識產權，其結果將是不確定的，並可能阻止或推遲我們的開發和商業化努力；我們有效性的變化我們發現了與我們對財務報告的內部控制相關的重大弱點；大流行、流行病或傳染病(如新冠肺炎大流行)的爆發可能會對我們的業務(包括我們的臨牀前研究、臨牀試驗、我們所依賴的第三方、我們的供應鏈、我們籌集資金的能力、我們進行常規業務的能力以及我們的財務業績)產生實質性的負面影響。其他風險因素包括我們根據證券法第424(B)條提交給美國證券交易委員會(SEC)的2021年6月17日最終招股説明書中題為風險因素一節中描述的重要因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。

本文中所作的任何前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日的情況，您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。雖然我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、業績或成就一定會實現或將會實現。除非適用法律另有要求，否則我們沒有義務在本Form 10-Q季度報告發布之日之後，以任何理由更新這些前瞻性陳述，或使這些陳述與實際結果或修訂後的預期相符。

一般信息

除非上下文另有規定，否則本季度報告中提及的所有涉及我們、？阿泰？公司或？公司的內容均指阿泰生命科學公司及其合併子公司。

我們向證券交易委員會提交的所有報告均可通過證券交易委員會網站www.sec.gov上的電子數據收集、分析和檢索(EDGAR)系統免費下載。我們還通過我們的投資者關係網站免費提供報告的電子版下載，網址為Ir.atai.life在向美國證券交易委員會提交該等材料後，應在合理可行的範圍內儘快採取行動。

我們可能會通過我們的投資者關係網站向我們的投資者公佈重要的商業和金融信息，網址為Ir.atai.life。因此，我們鼓勵投資者和其他對ATAI感興趣的人查看我們在網站上提供的信息，並關注我們向美國證券交易委員會提交的文件、網絡廣播、新聞稿和電話會議。我們網站上包含的信息不是本季度報告的一部分。

第一部分：財務信息

第1項。	財務報表(未經審計)

阿泰生命科學公司(Atai Life Science N.V.)

壓縮合並資產負債表

(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)


	六月三十日，			十二月三十一日，
	2021			2020
	(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	453,622		$	97,246
預付費用和其他流動資產		3,964			2,076
短期應收票據關聯方					226

流動資產總額		457,586			99,548
財產和設備，淨值		331			71
遞延發售成本					1,575
權益法投資		19,780
按公允價值持有的其他投資		6,886
其他投資		16,107			8,044
長期應收票據		1,388			911
長期應收票據關聯方		3,194			1,060
其他資產		689			339

總資產	$	505,961		$	111,548

負債與股東權益
流動負債：
應付帳款	$	6,202		$	3,083
應計負債		7,824			9,215
遞延收入		120
短期應付票據		39

流動負債總額		14,185			12,298
或有對價負債關聯方		2,466			1,705
可轉換本票關聯方，扣除折扣和延期發行成本		1,176			1,199
可轉換本票和衍生負債(包括關聯方可轉換本票和衍生負債，分別為2021年6月30日和2020年12月31日的000萬美元和30萬美元)					978
其他負債		3,239

總負債		21,066			16,180

承付款和或有事項(附註15)
股東權益：
普通股，面值0.10歐元(分別於2021年6月30日和2020年12月31日面值0.12美元)；分別於2021年6月30日和2020年12月31日授權發行的7.5億股和173,116,704股；分別於2021年6月30日和2020年12月31日發行和發行的154,819,776股和114,735,712股		17,299			13,372
額外實收資本		691,382			261,626
累計其他綜合收益(虧損)		3,937			5,819
累計赤字		(237,768	)		(189,995	)

阿泰生命科學公司股東應佔的股東權益總額		474,850			90,822
非控制性權益		10,045			4,546

股東權益總額		484,895			95,368

總負債和股東權益	$	505,961		$	111,548

見未經審計的簡明合併財務報表附註

阿泰生命科學公司(Atai Life Science N.V.)

簡明合併業務報表

(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)

(未經審計)


	截至三個月						截至六個月
	六月三十日，						六月三十日，
	2021			2020			2021			2020
許可證收入	$			$			$	19,880		$
運營費用：
研發		16,026			2,854			21,611			4,998
收購正在進行的研究和開發		7,962			120			8,934			120
一般事務和行政事務		37,331			2,851			46,604			4,421

總運營費用		61,319			5,825			77,149			9,539

運營虧損		(61,319	)		(5,825	)		(57,269	)		(9,539	)

其他收入(費用)，淨額：
利息收入		35			18			72			38
或有對價負債關聯方公允價值變動		(911	)		(42	)		(660	)		(66	)
短期應收票據公允價值變動與關聯方											718
可轉換本票公允價值變動					(1,260	)					(133	)
衍生負債公允價值變動								41
按公允價值持有的其他投資的未實現虧損		(5,460	)					(5,460	)
其他投資的未實現收益											19,856
可轉換本票兑換損失		(513	)					(513	)
合併可變利息實體的收益		3,543						3,543
其他收入(費用)，淨額		(2,676	)		(37	)		(1,302	)		(119	)

其他收入(費用)合計(淨額)		(5,982	)		(1,321	)		(4,279	)		20,294

所得税前淨收益(虧損)		(67,301	)		(7,146	)		(61,548	)		10,755
所得税撥備		(58	)					(64	)
權益法投資攤薄收益		16,923						16,923
權益法投資虧損，税後淨額		(2,937	)		(9,811	)		(4,640	)		(11,831	)

淨損失		(53,373	)		(16,957	)		(49,329	)		(1,076	)
可贖回非控股權益和非控股權益應佔淨虧損		(4,912	)		(600	)		(1,556	)		(1,022	)

阿泰生命科學公司股東應佔淨虧損	$	(48,461	)	$	(16,357	)	$	(47,773	)	$	(54	)

可歸因於阿泰生命科學公司股東基本和攤薄的每股淨虧損	$	(0.37	)	$	(0.18	)	$	(0.38	)	$	(0.00	)

可歸因於阿泰生命科學公司股東的加權平均已發行普通股基本和稀釋後普通股		132,265,075			90,709,312			125,797,732			90,709,312

見未經審計簡明綜合財務報表附註

阿泰生命科學公司(Atai Life Science N.V.)

簡明綜合全面損失表

(金額(以千為單位))

(未經審計)


	截至三個月						截至六個月
	六月三十日，						六月三十日，
	2021			2020			2021			2020
淨損失	$	(53,373	)	$	(16,957	)	$	(49,329	)	$	(1,076	)
其他全面虧損：
扣除税後的外幣換算調整		2,110			784			(1,916	)		(106	)

綜合收益(虧損)	$	(51,263	)	$	(16,173	)	$	(51,245	)	$	(1,182	)
可贖回非控股權益和非控股權益的綜合收益(虧損)		(4,912	)		(600	)		(1,556	)		(1,022	)
外幣換算調整，扣除可歸因於非控股利益的税收		150			(20	)		(34	)		(7	)

可贖回非控股權益和非控股權益的綜合損失		(4,762	)		(620	)		(1,590	)		(1,029	)

阿泰生命科學公司股東的全面收益(虧損)	$	(46,501	)	$	(15,553	)	$	(49,655	)	$	(153)

見未經審計簡明綜合財務報表附註

阿泰生命科學公司(Atai Life Science N.V.)

可贖回非控制性精簡合併報表

利益和股東權益

(金額以千為單位，不包括每股和每股金額)

(未經審計)


													累計						總計
													其他						股東回報
	可贖回的							其他內容		分享			全面						可歸因於						總計
	非控制性			普通股				實繳		訂費			收入			累計			阿泰生命科學公司(Atai Life Science N.V.)			非控制性			股東回報
	利益			股票		金額		資本		應收賬款			(虧損)			赤字			股東			利益			權益
2020年12月31日的餘額	$				114,735,712	$	13,372	$	261,626	$			$	5,819		$	(189,995	)	$	90,822		$	4,546		$	95,368
發行普通股，扣除發行成本490萬美元					15,552,688		1,881		162,497		(140,868	)								23,510						23,510
根據障礙購股權計劃發行普通股(見附註12)					7,281,376
發行非控制性權益																							885			885
基於股票的薪酬費用									212											212						212
外幣換算調整，税後淨額														(3,842	)					(3,842	)		(184	)		(4,026	)
淨收入																	688			688			3,356			4,044

截至2021年3月31日的餘額	$				137,569,776	$	15,253	$	424,335	$	(140,868	)	$	1,977		$	(189,307	)	$	111,390		$	8,603		$	119,993

普通股發行結算，扣除發行成本490萬美元											140,868									140,868						140,868
發行普通股，扣除發行成本900萬美元					17,250,000		2,046		229,535											231,581						231,581
發行非控制性權益		2,555																					3,649			3,649
基於股票的薪酬費用									37,512											37,512						37,512
外幣換算調整，税後淨額														1,960						1,960			150			2,110
淨收入		(2,555	)														(48,461	)		(48,461	)		(2,357	)		(50,818	)

截至2021年6月30日的餘額	$				154,819,776	$	17,299	$	691,382	$			$	3,937		$	(237,768	)	$	474,850		$	10,045		$	497,032


										累計						總計
										其他						股東回報
	可贖回的							其他內容		全面						應佔權益						總計
	非控制性			普通股				實繳		收入			累計			致阿泰生命科學公司(Atai Life Sciences N.V.)			非控制性			股東回報
	利益			股票		金額		資本		(虧損)			赤字			股東			利益			權益
2019年12月31日的餘額	$	142			90,709,312	$	10,510	$	69,819	$	(1,426	)	$	(20,152	)	$	58,751		$	887		$	59,638
基於股票的薪酬費用									41								41						41
外幣換算調整，税後淨額											(903	)					(903	)		13			(890	)
淨收益(虧損)		(33	)											16,302			16,302			(389	)		15,913

截至2020年3月31日的餘額	$	109			90,709,312	$	10,510	$	69,860	$	(2,329	)	$	(3,850	)	$	74,191		$	511		$	74,702

基於股票的薪酬費用									41								41						41
發行與哥倫比亞股票購買協議相關的附屬股票(附註 16)									120								120						120
外幣換算調整，税後淨額											804						804			(20	)		777
淨收益(虧損)		(109	)											(16,357	)		(16,357	)		(491	)		(16,848	)

截至2020年6月30日的餘額	$			$	90,709,312	$	10,510	$	70,021	$	(1,525	)	$	(20,207	)	$	58,799		$			$	58,800

見未經審計簡明綜合財務報表附註

阿泰生命科學公司(Atai Life Science N.V.)

簡明合併現金流量表

(金額(以千為單位))

(未經審計)


	截至六個月
	六月三十日，
	2021			2020
經營活動的現金流
淨損失	$	(49,329	)	$	(1,076	)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷費用		25			5
債務貼現攤銷		191			15
或有對價負債關聯方公允價值變動		660			66
短期應收票據關聯方公允價值變動					(718	)
可轉換本票公允價值變動					133
衍生負債公允價值變動		(41	)		12
認股權證負債的公允價值變動		40
按公允價值持有的其他投資的未實現虧損		5,460
其他投資的未實現收益					(19,856	)
權益法投資攤薄收益		(16,923	)
可轉換票據轉換虧損		513
合併可變利息實體的收益		(3,543	)
權益法被投資人的投資虧損		4,641			11,831
正在進行的研發費用		8,934			120
基於股票的薪酬費用		37,724			82
未實現外匯收益					(155	)
其他		41			(57	)
營業資產和負債變動情況：
預付費用和其他流動資產		(1,674	)		(513	)
應付帳款		2,380			252
應計負債		(3,846	)		752
遞延收入		120

用於經營活動的現金淨額		(14,627	)		(9,107	)

投資活動的現金流
購置物業和設備		(298	)		(8	)
資本化的內部使用軟件開發成本		(155	)
在資產收購中獲得的現金，淨額		47
權益法投資支付的現金被投資人		(5,359	)
為其他投資支付的現金		(23,445	)		(17,823	)
購買長期應收票據關聯方					(1,198	)
對關聯方的貸款		(2,624	)
為其他資產支付的現金		(195	)

用於投資活動的淨現金		(32,029	)		(19,029	)

融資活動的現金流
發行普通股所得款項		409,884
普通股發行成本支付的現金		(10,161	)
發行認股權獎勵所得款項		534
出售投資所得收益		2,417
發行可轉換本票所得款項		1,588			13,011

融資活動提供的現金淨額		404,262			13,011

外匯匯率變動對現金的影響		(1,230	)		(204	)

現金及現金等價物淨增(減)		356,376			(15,329	)

期初現金和現金等價物		97,246			30,062

期末現金和現金等價物	$	453,622			14,733

補充披露非現金投資和融資信息：
與資產收購相關的非控制性權益的公允價值	$	885		$
與VIE合併相關的非控股權益的公允價值	$	392		$
與合併 VIE相關發行的可贖回非控股權益的公允價值	$	2,555		$
發行與轉換可轉換票據有關的附屬股份	$	3,257		$
應付賬款中的普通股發行成本	$	230		$
應計負債中的普通股發行成本	$	1,958		$
將短期應收票據轉換為其他投資	$			$	9,003
發行與股票購買協議有關的附屬股份	$			$	120
發行與可轉換本票有關的衍生工具	$	646		$	203

見未經審計簡明綜合財務報表附註

1.業務組織機構和業務描述

阿泰生命科學公司是阿泰生命科學股份公司的母公司，與其子公司一起，是一家臨牀階段的生物製藥公司，旨在改變精神健康障礙的治療方式。成立ATAI的目的是為了解決精神健康治療領域的重大未得到滿足的需求和缺乏創新的問題，以及之前可能被忽視或未得到充分利用的療法的出現，包括迷幻化合物和數字療法。

自成立以來，ATAI要麼創建了全資子公司，要麼對某些受控實體進行了投資，包括可變利益實體(VIE)，根據VIE模式，ATAI是VIE模式下的主要受益者(統稱為公司)。 ATAI總部位於德國柏林。

公司重組與首次公開發行(IPO)

安泰是根據荷蘭法律於2020年9月10日註冊成立的荷蘭私人有限責任公司，目的是成為安泰生命科學股份公司的控股公司，並完成下文所述的公司重組。除與公司重組相關的活動外，安泰在公司重組前未進行任何經營活動。阿泰生命科學股份公司成立於2018年2月7日，是一家獨立的公司。

考慮到阿泰首次公開募股(IPO)普通股的完成，阿泰進行了公司重組(公司重組)。公司重組包括以下幾個步驟：

用阿泰生命科學股份公司證券交換阿泰生命科學公司普通股和股票拆分：2021年4月，根據荷蘭法律，阿泰生命科學股份公司的現有股東各自成為一份單獨公證書的當事人，(I)認購阿泰生命科學公司的新普通股，(Ii)以1比10的比例轉讓他們各自在阿泰生命科學股份公司的股份(交換比率)，由於向阿泰生命科學股份公司的股東發行阿泰生命科學股份有限公司的普通股，並將他們各自持有的阿泰生命科學股份公司的股份出資和轉讓給阿泰生命科學公司，阿泰生命科學股份公司成為阿泰生命科學公司的全資子公司。阿泰生命科學股份公司的股東權利或偏好不會因換股而發生任何變化，因此，阿泰生命科學股份公司將成為阿泰生命科學公司的全資子公司。阿泰生命科學公司向阿泰生命科學公司的股東發行普通股，並向阿泰生命科學公司的股東出資和轉讓各自持有的阿泰生命科學公司的股份，因此，阿泰生命科學公司成為阿泰生命科學公司的全資子公司。與此交換相關，ApeIron持有的阿泰生命科學股份有限公司的普通股被註銷。2021年6月7日，根據股東決議和公司章程修正案，阿泰生命科學公司的股票以1.6比1的比例進行了拆分，股票面值降至0.10歐元。

將阿泰生命科學公司轉變為阿泰生命科學公司：就在公司首次公開募股之前，阿泰生命科學公司的法律形式從一家荷蘭私人有限責任公司轉變為一家荷蘭上市公司，阿泰生命科學公司的章程生效。公司重組後，阿泰生命科學公司成為阿泰生命科學股份公司的控股公司。

如上所述，公司重組被認為是阿泰生命科學股份公司的延續，資產或負債的賬面價值沒有變化。因此，公司重組前的財務報表是作為ATAI前身的ATAI生命科學股份公司的財務報表，用於會計和報告目的。這些簡明綜合財務報表和相應披露説明中提供的所有股份、每股和相關信息均已進行追溯調整(如適用)，以反映公司重組導致的換股和股份拆分的影響。關於公司重組，阿泰生命科學股份公司的已發行股票獎勵和認股權授予被交換為具有相同限制的阿泰生命科學公司的股票獎勵和認股權授予。

2021年6月22日，阿泰完成了其普通股在納斯達克的首次公開募股(IPO)。作為IPO的一部分，公司發行和出售了17,250,000股普通股，其中包括根據行使

承銷商擁有超額配售選擇權，公開發行價為每股15.00美元。在扣除承銷商1810萬美元的折扣和佣金以及900萬美元的發行成本後，該公司從IPO中獲得的淨收益約為2.316億美元。

新冠肺炎大流行的影響

2019年12月，一種新的冠狀病毒株，嚴重急性呼吸道綜合徵冠狀病毒2，或SARS-CoV-2，是在中國武漢發現的。2020年3月11日，世界衞生組織指定新冠肺炎爆發，這種疾病與SARS-CoV-2，作為一場全球性的流行病。世界各地的政府和企業已經採取了前所未有的行動來緩解新冠肺炎的傳播，包括但不限於就地避難令、隔離、嚴格的旅行限制，以及禁止許多員工上班的限制。

該公司一直在積極監測包括變種在內的新冠肺炎疫情對其員工和業務的影響。儘管一些研發時間表受到與新冠肺炎疫情相關的延誤的影響，但該公司尚未因新冠肺炎疫情而對其業務和運營造成重大財務影響。本公司已採取多項業務連續性措施，以減輕對其運營的潛在中斷，並維護其研發計劃的完整性。新冠肺炎對公司未來運營和財務業績的影響程度將取決於某些事態發展，包括疫情的持續時間和蔓延，包括其變種，疫苗推出工作的速度和成功率，對員工和供應商的影響，所有這些都是不確定和無法預測的。目前，新冠肺炎可能在多大程度上影響公司未來的財務狀況或運營業績尚不確定。

流動性和持續經營

自成立以來，該公司在運營中出現了重大虧損和負現金流。截至2021年6月30日，該公司的現金和現金等價物為4.536億美元，累計赤字為2.378億美元。該公司歷來通過出售股權證券、出售可轉換票據以及從許可和合作安排中獲得的收入來為其運營提供資金。到目前為止，該公司尚未從銷售其候選產品中獲得任何收入，在成功完成開發並獲得監管部門批准將其候選產品推向市場之前，預計不會從銷售其候選產品中獲得任何收入。

本公司目前預計，截至2021年6月30日的現有現金將足以支付自未經審計的簡明綜合財務報表發佈之日起至少未來12個月的運營費用和資本支出需求。

2.重大會計政策的列報依據和彙總

陳述的基礎

隨附的簡明合併財務報表，包括ATAI、其全資子公司和受控實體的賬目，是根據美國公認會計原則(GAAP)和證券交易委員會關於中期財務報告的適用規則和規定列報的。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和法規進行了精簡或省略。在合併中，所有公司間交易和賬户都已取消。

未經審核的中期簡明綜合財務報表乃按與年度財務報表相同的基準編制，管理層認為該等報表反映所有調整，其中僅包括公平地反映本公司財務狀況、其經營業績及全面虧損及其所呈報期間的現金流量所需的正常經常性調整。(B)未經審核的中期簡明綜合財務報表已按與年度財務報表相同的基準編制，並反映所有調整，其中僅包括公平地反映本公司財務狀況、其經營業績及全面虧損及其所呈報期間的現金流量。截至2021年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明截至2021年12月31日的年度或任何其他未來年度或中期的預期結果。

這些簡明綜合財務報表應與本公司在日期為2021年6月17日的招股説明書(招股説明書)中包含的公司經審計綜合財務報表一併閲讀，招股説明書構成了本公司S-1表格註冊報表(文件編號333-255383和第333-257184號)的一部分，該表格是根據1933年證券法頒佈的第424(B)(4)條提交給證券交易委員會的，經修訂後的招股説明書是S-1表格註冊報表的一部分，該表格是根據1933年證券法頒佈的第424(B)(4)條提交給證券交易委員會的。

重大會計政策

截至2021年6月30日止六個月內，除下文所述外，本公司於截至2020年12月31日止年度經審核綜合財務報表所述之重大會計政策並無重大變動。

預算的使用

根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出影響合併財務報表日期的資產、負債和或有資產和負債的報告金額以及報告期內報告的費用金額的估計和假設。所附簡明綜合財務報表中所作的重大估計和假設包括，但不限於本公司與Compass Pathways plc的短期應收票據關聯方、與2020年可轉換票據協議相關發行的可轉換期票、或有對價負債、與感知可轉換本票相關的衍生負債、可贖回的非控股權益，以及已確認的知識產權研發資產和非控股權益的公允價值。相關聯營公司的短期應收票據、可贖回非控股權益、與2020年可轉換票據協議相關的可轉換票據、與2020年可轉換票據協議相關的可轉換票據、可贖回的非控股權益、已確認的知識產權研發資產和非控股權益。

該公司的估計基於歷史經驗和各種其他被認為合理的假設。實際結果可能與這些估計或假設不同。

現金和現金等價物

本公司將自購買日起三個月或以下的原始到期日購買的所有高流動性投資視為現金等價物。截至2021年6月30日和2020年12月31日，現金和現金等價物包括存款現金以及高收益儲蓄賬户和貨幣市場基金持有的現金。

公允價值計量

在綜合資產負債表中按公允價值經常性記錄的資產和負債，根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。公允價值被定義為在計量日在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而支付的資產或負債的交換價格或退出價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少

使用無法觀察到的輸入。公允價值計量的權威指引為公允價值計量的披露確立了三級公允價值層次結構，具體如下：

第1級？可觀察到的投入，例如在計量日期相同資產或負債在活躍市場的未調整報價；

對於資產或負債，可以直接或間接觀察到第2級投入(第1級中包含的報價除外)。這些報價包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；以及

3級？市場活動很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

如果估值基於在市場上較難觀察到或無法觀察到的模型或投入，公允價值的確定需要更多判斷。因此，本公司在釐定公允價值時所作出的判斷程度，以分類為第3級的工具最高。公允價值架構內的金融工具水平以對公允價值計量有重大意義的任何投入中的最低水平為基礎。

本公司的或有對價負債與關聯方、2020年可換股票據、與感知可轉換本票相關的衍生負債、對IntelGenX Technologies Corp.的投資、對Neuronasal Inc.的初始權證和額外單位認股權證和認股權證負債按公允價值列賬，根據上述公允價值層次中的第3級投入確定(見附註7)。由於現金、預付費用和其他流動資產、應付帳款和應計費用的短期性質，在隨附的合併資產負債表中反映的賬面金額接近其公允價值。

本公司於2018年及2020年發行的可轉換本票及關連人士(統稱為2018年可轉換票據)的賬面價值與公允價值並不接近，因為公允價值是由票據可轉換為的本公司普通股的基礎價值所驅動。截至2021年6月30日，2018年發行的可轉換本票賬面金額和公允價值金額分別為20萬美元和4430萬美元。截至2021年6月30日，2020年發行的可轉換本票賬面金額為100萬美元，公允價值金額為2.323億美元。截至2020年12月31日，2018年發行的可轉換本票賬面金額和公允價值金額分別為20萬美元和1230萬美元。截至2020年12月31日，2020年發行的可轉換本票賬面金額為100萬美元，公允價值金額為6440萬美元。

2020年發行的感知可轉換本票的賬面價值並不接近公允價值，因為賬面金額是扣除未攤銷債務折扣後的淨值。感知可轉換承付票的公允價值是根據預期的變化和某些轉換事件(包括對票據持有人有利的轉換條款的合格股權融資和許可交易)發生概率的增加而確定的。2021年6月，感知可轉換本票根據其原始條款轉換為感知A系列優先股。截至2021年6月30日，沒有未償還的感知可轉換本票。截至2020年12月31日，感知可轉換本票的賬面金額和公允價值金額分別為80萬美元和460萬美元。有關其他討論，請參見注釋10。

公允價值期權

在會計準則彙編825、金融工具或ASC 825允許的情況下，公司選擇公允價值選項來説明其對英特爾基因技術公司(英特爾基因)普通股的投資，否則這些普通股將受到ASC 323的約束。根據美國會計準則825，本公司按公允價值記錄這些普通股投資，公允價值變動記為其他收入(費用)的組成部分，在綜合經營報表中淨額和全面虧損。

可轉換本票和衍生工具

本公司不使用衍生工具來對衝利率、市場或外幣風險。本公司評估其所有金融工具(包括可轉換本票)，以確定該等工具是否包含符合嵌入式衍生品定義的特徵。如果滿足分支的所有要求，則嵌入的衍生品必須與主機合約分開測量。對嵌入衍生品分支周圍條件的評估取決於宿主合約的性質。分叉嵌入衍生工具按公允價值確認，公允價值變動在每個報告期的綜合經營報表中確認。分叉嵌入衍生品在本公司合併資產負債表中與相關主機合同一起分類。

2020年3月16日，Percage與本公司和包括關聯方在內的其他投資者簽訂了一項可轉換本票協議，其中規定向本公司發行330萬美元的可轉換票據，向其他投資者發行60萬美元的可轉換票據。於2020年12月1日，Percage與本公司及其他投資者(包括關聯方)訂立額外可換股承付票協議，規定向本公司發行最多1,200萬美元的可換股票據，其中(I)分別於2020年12月及 2021年1月根據第一批融資發行620萬美元及 80萬美元，及(Ii)根據第二批融資發行500萬美元(見附註10)。向本公司發行的感知可轉換本票代表公司間債務，並在合併時沖銷。

此外，感知可轉換本票包含一定的嵌入特徵，這些特徵是贖回特徵，符合衍生工具的定義。本公司將該等票據歸類為其綜合資產負債表上的負債，因為贖回特徵涉及大幅折價，規定在發生指定事件時可加速償還票據，且與其託管票據並無明確而密切的關係。衍生負債最初於發行可轉換本票時按公允價值入賬，其後於每個報告日期按公允價值重新計量。感知可轉換本票和衍生負債均被歸類為長期，並在公司綜合資產負債表中作為可轉換本票和衍生負債列示。

衍生資產和負債的公允價值變動在合併經營報表中確認為其他收入(費用)的淨額組成部分。衍生資產和負債的公允價值變動將繼續確認，直至權證和可轉換本票不再未償還。

認股權證責任

本公司根據ASC 815-40號文件所載指引對認股權證進行會計處理，認股權證不符合權益處理標準，必須作為負債入賬，並將其他負債計入綜合資產負債表。因此，我們將權證按其公允價值歸類為負債，並在每個報告期將權證調整為公允價值。這項負債在行使之前必須在每個資產負債表日重新計量，公允價值的任何變化都在我們的經營報表中確認。權證負債的公允價值是使用Black Scholes定價模型來衡量的。在確定適當的無風險利率、波動性、期限、股息率、因行使限制而產生的折價以及普通股公允價值時，會做出假設和估計。對無法觀察到的投入的任何重大調整都將直接影響認股權證負債的公允價值。

知識產權許可證

公司可就研發、製造和商業化活動與交易對手就其候選產品的開發和商業化達成合作和許可安排。在交易對手滿足客户定義的情況下，協議可以在ASC 606的範圍內具有記賬單位，在ASC 808的範圍內，在雙方被確定為活動參與者的情況下，協議可以具有記賬單位。

這些安排可能包含多個組件，其中可能包括(I)許可，或獲得公司知識產權許可或出售公司許可的選項，(Ii)研究和開發

活動，(Iii)參與聯合指導委員會，以及(Iv)商業、臨牀或臨牀前材料的製造。根據這些安排支付的款項可能包括不可退還的預付款、重大開發活動完成後的里程碑付款、研發報銷、銷售里程碑和產品銷售的版税。可變對價金額受到限制，直到收入在未來一段時間內可能不存在重大逆轉風險。公司簽訂的合同一般不包括重大融資部分。

在確定履行每項合作和許可協議義務時應確認的適當收入數額時，本公司執行以下步驟：(I)在ASC 606的範圍內確定合同中承諾的貨物或服務；(Ii)確定承諾的貨物或服務是否為履約義務，包括它們是否能夠在合同範圍內區分開來；(Iii)衡量交易價格，包括對可變對價的限制；(Iv)分配交易以及(V)當公司履行每項業績義務時(或作為)收入的確認。作為這些安排的會計核算的一部分，公司必須使用重大判斷來確定：a)基於上述第(Ii)步下的確定的履約義務數量；b)上述第(Iii)步下的交易價格；c)在上述第(Iv)步中分配交易價格的合同中確定的每項履約義務的獨立銷售價格；以及d)上述第(V)步中的進度衡量標準。公司使用判斷來確定除基於銷售的里程碑和許可安排的版税外，是否應將里程碑或其他可變對價計入交易價格，如下所述。

如果確定對公司知識產權的許可有別於協議中確定的其他承諾或履行義務，則當許可轉讓給客户且客户能夠使用許可並從中受益時，公司確認分配給許可的對價收入。在評估承諾或履行義務是否有別於其他要素時，公司會考慮交易對手的研究、開發、製造和商業化能力以及其相關專業知識在一般市場的可用性等因素。此外，本公司還會考慮交易對手是否可以在未收到剩餘要素的情況下從承諾中獲益，該承諾的價值是否取決於未兑現的承諾，是否有其他供應商可以提供剩餘的承諾，以及是否可以將其與剩餘的承諾分開。對於與其他承諾相結合的許可證，公司利用判斷來評估合併履約義務的性質，以確定合併履約義務是在一段時間內還是在某個時間點得到滿足，如果是隨着時間的推移，則確定為確認收入而衡量進展的適當方法。該公司評估截至每個報告期的進度指標，並在必要時調整業績指標和相關收入確認。進度的量度，以及應確認收入的期間，須由管理層作出估計，並可能在安排過程中有所改變。此類更改可能會對公司未來記錄的收入金額產生重大影響。

客户選項：如果確定一項安排包含允許客户獲得其他商品或服務(如研發服務或製造服務)的客户選項，則除非向客户提供了實質性權利，否則客户選項背後的商品和服務在安排開始時不被視為履約義務。如果客户選擇權不代表實質性權利，則提供此類商品和服務的義務取決於選擇權的行使，相關對價不包括在交易價格中。如果客户選項被確定包含顯著的遞增折扣，因此代表一項材料權利，則材料權利在安排開始時被確認為單獨的履約義務。本公司根據相對獨立售價將成交價分配給物權。

里程碑付款：在包括里程碑付款的每項安排開始時，公司評估里程碑是否被認為有可能實現，並使用最可能金額法估計交易價格中包含的金額。如果很可能不會發生顯著的收入逆轉，則相關的里程碑值將包含在交易價格中。不在公司或被許可方控制範圍內的里程碑付款，例如監管批准，在收到這些批准之前不被認為是有可能實現的。公司評估必須克服的科學、臨牀、監管、商業和其他風險等因素，以實現進行此評估的各自里程碑。在確定是否有可能不會發生重大收入逆轉時，需要做出相當大的判斷。在隨後的每個報告期結束時，公司都會重新評估這一可能性

受限制的所有里程碑的實現情況，如有必要，調整對總交易價格的估計。任何此類調整都以累積追趕為基礎進行記錄，這將影響調整期內的收入和收益。

特許權使用費：對於包括基於銷售的特許權使用費(包括基於銷售水平的里程碑付款)的許可安排，並且許可被視為與特許權使用費相關的主要項目，公司將在 (I)發生相關銷售時，或(Ii)部分或全部特許權使用費所分配的履約義務已履行(或部分履行)時確認收入。到目前為止，該公司尚未確認其任何許可安排產生的任何特許權使用費收入。

基於股票的薪酬

本公司根據授予員工、董事和非員工的公允價值，將授予他們的所有股票薪酬作為股票薪酬支出入賬。該公司根據其基於股票的薪酬計劃授予股權獎勵，其中可能包括股票期權和限制性普通股。員工獎勵的衡量日期為授予日期，基於股票的薪酬成本以直線方式確認為必需服務期(即授權期)內的費用。自採用ASU 2018-07年度以來，非員工獎勵的計量日期為授予日期，和基於股票的薪酬成本在同一期間以相同的方式確認，就像實體為商品或服務支付了現金一樣。基於股票的薪酬費用根據提供相關服務的功能在附帶的精簡合併操作報表中進行分類。該公司已選擇在股票補償獎勵被沒收時予以確認。

如果基於績效的歸屬條件有可能得到滿足，本公司使用加速的歸屬方法在必要的服務期內確認受基於服務和基於績效的歸屬條件約束的獎勵的補償成本。與授予流動性事件的獎勵(如獎勵或合作伙伴協議中定義的)相關的補償成本將推遲到此類交易完成後確認。

該公司使用Black-Scholes期權定價模型計算授予的股票期權的公允價值，假設如下：

預期波動率 公司通過評估緊接期權授予前一段時間的同行公司集團的平均歷史波動率，估計期權授予的波動率，期限大致等於期權預期壽命。公司通過評估緊接期權授予前一段時間的平均歷史波動率來估計期權授予的波動性。

預期期限？本公司期權的預期期限代表基於股票的獎勵預期未償還的期限。本公司一般選擇使用類比的簡化方法來估計期權的預期期限，即預期期限等於期權的歸屬期限和原始合同期限的算術平均值。

無風險利率？無風險利率以授予日具有同等預期期限的隱含收益率為基礎。

股息收益率-公司迄今尚未宣佈或支付股息，預計不會宣佈股息。因此，股息收益率估計為零。

作為Black-Scholes期權定價模型下基於股票的薪酬評估的一部分，公司有必要估計其普通股的公允價值。在首次公開募股結束前，本公司普通股的公允價值在每個授權日進行估計。鑑於沒有公開交易市場，根據美國註冊會計師協會實務指南，作為補償發行的私人持股公司股權證券的估值，本公司作出合理判斷，並考慮了許多客觀和主觀因素，以確定其普通股公允價值的最佳估計。普通股公允價值的估計考慮了因素，包括：本公司未來現金流的估計現值；本公司的業務、財務狀況和經營業績；本公司的預期經營業績；本公司普通股的非流動性性質；市場規模和增長等行業信息；可比公司的市值和該等公司進行的交易的估計價值；以及宏觀經濟狀況。

首次公開募股結束後，公司董事會根據納斯達克在授予日報告的公司普通股收盤價，確定了基於股票獎勵的每股普通股的公允價值。

普通股股東每股淨收益(虧損)

該公司計算普通股股東應佔每股基本淨收入(虧損)的方法是，將普通股股東應佔淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數，不考慮潛在的稀釋證券。本公司計算每股普通股攤薄淨收益(虧損)時，考慮到所有在分別採用IF轉換法和庫存股方法確定的期間內未發行的潛在攤薄普通股，包括可轉換票據和股票期權，除非納入該等證券的影響將是反攤薄的。

最近採用的會計公告

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06債務債務與轉換和其他選項的債務 (分主題470-20)和實體自有權益中的衍生工具和套期保值合同(分主題815-40)？(亞利桑那州立大學2020-06年度)。ASU 2020-06簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有權益合同。ASU是 FASB簡化計劃的一部分，該計劃旨在降低美國GAAP中不必要的複雜性。ASU的修正案在2023年12月15日之後的財年和該財年年內的過渡期內對本公司有效，並允許提前採用。公司早在2021年1月1日就採用了這一標準，採用了修改後的追溯過渡法。採用ASU 2020-06後，與2018可轉換票據相關的嵌入式轉換選項不再從主機合同中分離出來，並在其他實收資本而是作為一項單一負債在簡明綜合資產負債表中按可轉換本票和關聯方的攤餘成本計量。因此，取消了8000美元的未攤銷債務貼現。

3.收購

2021年收購

Mental Protix，Inc.

2021年2月，該公司與Chymia，LLC(Chymia，LLC)聯合成立了Mental Protix。創建Mental Protix的目的是探索和開發基於代謝組學的精確精神病學方法，最初的目標是對難治性抑鬱症(TRD)患者進行分層和治療。2021年2月，根據A系列優先股購買協議(Mental Protix購買協議)，該公司收購了Mental Protix A系列優先股的股票，以換取首期10萬美元的現金。此外，根據Mental Protix 購買協議，該公司同意在達到指定的臨牀里程碑時向Mental Protix支付總計490萬美元，以完成股票購買並向Mental Protix提供額外資金。收購協議導致該公司持有75.0%的表決權權益，Chymia持有25.0%的表決權權益。與公司達成的額外資金協議有關，如果A系列優先股由第三方託管賬户持有，Mental Protix向公司發行了相應的股A系列優先股(心理Protix第三方託管股份)。Mental Protix的託管股票將在Mental Protix達到心理Protix購買協議中定義的某些里程碑時不定期向公司發放，並由公司支付現金。此外，無論是否實現任何里程碑，本公司有權(但無義務)隨時支付特定的Mental Protix託管股份。在公司未能在書面通知後10天內付款的違約事件發生之前，Mental Protix託管股份擁有投票權和所有其他權利

相關里程碑的完成情況。如果發生違約，將按比例自動交出部分Mental Protix託管股份，並被視為沒收和取消，並可能導致本公司失去對Mental Protix董事會的控制及其在Mental Protix的控股財務權益。此外，在某個里程碑事件的較早發生或達到公司500萬美元的出資門檻之前，Mental Protix將向Chymia增發普通股，以維持Chymia目前的所有權百分比。這項反稀釋權利的結論是嵌入到Chymia持有的普通股中。

在Mental Protix購買協議結束後，Mental Protix立即向Chymia提供了10萬美元的貸款，以換取一張正式籤立的本票(Chymia票據)。Chymia票據將按5%的年利率計息，直至全額支付為止。本金總額為10萬美元，連同所有應計和未付利息以及所有其他應付金額應於(I)自本票協議日期起五年或(Ii)清算事件或被視為清算事件發生之日(見Mental Protix的公司註冊證書中的定義)中較早的日期(以較早者為準)支付。截至2021年6月30日，Chymia票據為10萬美元，並作為長期應收票據的組成部分計入壓縮合並資產負債表中的關聯方。

Mental Protix購買協議為公司提供了控制所有與Mental Protix的重要活動相關的決策的單邊權利。該公司的結論是，根據ASC 805的評估，Mental Protix不被視為一項業務，並將公司收購Mental Protix的原因歸結為對不是ASC 810規定的業務的VIE的初步合併(見附註4)。收購的資產、承擔的負債和交易中的非控股權益均以其公允價值計量。由於支付的10萬美元代價的公允價值相當於收購的10萬美元可識別資產的公允價值，該公司沒有確認與合併Mental Protix有關的收益或虧損。

西伯爾公司(Synerber，Inc.)

Qiber是一家總部位於全球的初創公司，專注於開發腦機接口的數字療法，用於治療精神健康問題。“精神病”是本公司和“精神病”的創始人共同創辦的一家合資企業。2021年2月，根據A系列優先股購買協議(Mental Ber Purchase Agreement)，公司收購了mental ber A系列優先股的股份，以換取20萬美元的現金首付款。此外，根據精神病購買協議，公司同意在達到指定的臨牀里程碑時向精神病支付總計高達180萬美元，以完成股份購買並向精神病提供額外資金。根據收購協議，本公司持有75.0%的投票權權益，而Mental ber 的創辦人共同持有eeber公司25.0%的投票權權益。與本公司達成的額外資金協議有關，如果股票以託管賬户持有的話，Mental ber向本公司發行了相應的A系列優先股(PERCEBER託管股票)。(A系列優先股包括A系列優先股、A系列優先股和A系列優先股)。當mental ber達到購買協議中定義的某些里程碑時，將不時向本公司發放mental ber託管股份，並由公司支付現金。此外，本公司有權，但沒有義務，在任何時候支付特定的精神科託管股份，無論是否達到任何里程碑。在公司未能在完成相關里程碑的書面通知後10天內付款的違約事件發生之前，Syber託管股票擁有投票權和所有其他權利。在違約的情況下, Mental ber託管股份的按比例部分將自動交出，並被視為沒收和取消，並可能導致本公司失去對mental ber董事會的控制及其在mental ber的控股財務權益。此外，在發生某一里程碑事件的較早時間或達到公司200萬美元的出資門檻之前，Mental ber將向Mental ber的創始人額外發行普通股，以維持創始人目前的所有權百分比。這項反稀釋權利的結論是，這種反稀釋權利被嵌入到了心理公司創始人所持有的普通股中。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)

精神病購買協議賦予公司單方面的權利，以控制與精神病的重要活動有關的所有決策。本公司的結論是，根據其根據ASC 805進行的評估，Mental不被視為一項業務，將本公司對Qiber的收購視為對一項不屬於ASC 810規定的業務的VIE的初步合併(見附註4)。收購的資產、承擔的負債和交易中的非控股權益均根據其公允價值計量。該公司確認了2000美元的合併收益。收益的計算方法是支付20萬美元的對價，減去收購的20萬美元可識別淨資產的公允價值。

InnarisBio，Inc.

2021年2月，公司與UniQuest Pty Ltd(UniQuest)聯合成立InnarisBio，目的是增加基於溶膠的直接通向大腦將鼻腔給藥技術應用於公司的平臺。2021年3月，根據A系列優先股購買協議( InnarisBio購買協議)，該公司收購了InnarisBio A系列優先股的股份，以換取110萬美元的現金。此外，根據InnarisBio購買協議，公司同意在達到指定的臨牀里程碑後向InnarisBio支付總計高達390萬美元的款項，以完成股票購買並向InnarisBio提供額外資金。收購InnarisBio的協議導致該公司持有InnarisBio 82.0%的表決權權益，UniQuest持有InnarisBio 18.0%的表決權權益。根據公司的額外資金協議，InnarisBio向公司發行了相應的A系列優先股，前提是這些股票由託管賬户持有(InnarisBio託管股份)。InnarisBio託管股票將在InnarisBio達到InnarisBio購買協議中定義的某些里程碑時不時發放給公司，並由公司支付現金。此外，公司有權但沒有義務在任何時候支付某些InnarisBio託管股份的款項，無論是否實現了任何里程碑。InnarisBio託管股票擁有投票權和所有其他權利，直至違約事件發生，即公司未能在相關里程碑達成的書面通知後10天內付款。相關里程碑完成後10天內，InnarisBio託管股票擁有投票權和所有其他權利。在違約的情況下, InnarisBio託管股份的一部分將被自動交出，並被視為沒收和註銷，並可能導致本公司失去對InnarisBio董事會及其在InnarisBio的控股財務權益的控制。

InnarisBio收購協議為公司提供了控制與InnarisBio重要活動有關的所有決策的單邊權利。該公司的結論是，根據ASC 805的評估，InnarisBio不被視為一項業務，並將本公司對InnarisBio的收購計入不屬於ASC 810規定的業務的VIE的初步合併(見附註4)。收購的資產、承擔的負債和交易中的非控股權益均以其公允價值計量。本公司在截至2021年6月30日的六個月中確認了7,000美元的合併虧損。虧損按支付的代價110萬美元、發行的非控股權益的公允價值90萬美元減去收購的可確認淨資產公允價值200萬美元的總和計算。或有里程碑付款的公允價值10萬美元包括在非控股權益的總購買對價中，並在收購之日被InnarisBio確認為負債。收購的知識產權研發的公允價值為100萬美元，由於收購時沒有其他未來用途，因此在精簡的綜合經營報表中反映為收購的過程中研發費用。

Neuronasal，Inc.

Neuronasal，Inc.正在開發一種新的鼻腔N-乙酰半胱氨酸製劑，用於治療急性輕度創傷性腦損傷。該公司於2019年12月根據優先股購買協議(Neuronasal PSPA)首次收購了Neuronasal的投資。於2019年12月，關於最初購買優先股，Neuronasal與本公司訂立二次出售及認沽協議(Neuronasal二級出售協議)，根據該協議，於實現若干或有發展里程碑時，現有普通股股東有權出售，而本公司有權但無義務按行使當日每股公平市值釐定的價格購買額外普通股。這些選擇權取決於Neuronasal的普通股股東行使向本公司出售股份的選擇權。2021年3月10日，根據Neuronasal PSPA，公司基於某些開發里程碑的實現，以約80萬美元購買了額外的A系列優先股。此外，根據Neuronasal二級銷售協議，該公司以大約30萬美元購買了額外的普通股。2021年5月17日，根據Neuronasal PSPA，公司行使了購買Neuronasal A系列優先股的選擇權，總成本為100萬美元。2021年5月17日的額外購買導致本公司獲得Neuronasal總計55.99%的所有權權益，包括本公司之前收購的Neuronasal普通股和優先股投資。, 並賦予本公司對Neuronasal董事會的控制權和控制與Neuronasal重大活動相關的所有決策的單邊權利。在2021年5月17日之前，本公司在權益法下對Neuronasal普通股的投資以及在計量替代方案下對Neuronasal 優先股的投資入賬(見附註5)。本次收購於2021年5月17日完成後，Neuronasal的業績已合併到公司的綜合財務報表中。

本公司的結論是，根據其根據ASC 805進行的評估，Neuronasal不被視為一項業務，並將本公司對Neuronasal的收購視為對一個不屬於ASC 810項下的業務的可變權益實體(？)的初步合併(見附註4)。收購的資產、承擔的負債和交易中的非控股權益均根據其公允價值計量。該公司確認了350萬美元的收益。收益按支付的代價100萬美元、發行的非控制權益的公允價值300萬美元、公司在2021年5月17日之前對Neuronasal普通股和優先股的投資的賬面價值80萬美元減去收購的可識別淨資產公允價值830萬美元的總和計算。收購的知識產權研發的公允價值800萬美元計入研發費用，因為收購時它沒有其他未來用途。

以上討論的所有收購均被視為資產收購，合併時不確認商譽。

4.可變利益主體和表決權利益主體

綜合VIE

在每個報告期，公司都會重新評估其是否仍是根據VIE模式合併的可變利益實體(VIE)的主要受益者。對於附註3中進一步描述的收購，本公司確定，Mental Protix，Inc.、Qiber，Inc.、InnarisBio，InnarisBio，Inc.和Neuronasal，Inc.是VIE，因為每個實體都沒有足夠的風險股本，無法在沒有額外從屬財務支持的情況下開展其主要活動。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司作為VIE進行了以下投資，不包括全資子公司：


合併實體	截止日期的關係2021年6月30日	截止日期的關係2020年12月31日	日期控制已獲得	所有權百分比六月三十日，2021			所有權百分比十二月三十一日，2020
感知神經科學控股公司	受控VIE	受控VIE	2018年11月		58.9	%		50.1	%
Kures，Inc.	受控VIE	受控VIE	2019年8月		54.1	%		54.1	%
EnthegeniX生物科學公司	受控VIE	受控VIE	2019年11月		80.0	%		80.0	%
DemeRx IB，Inc.	受控VIE	受控VIE	2019年12月		59.5	%		59.5	%
認出生命科學公司(Recognition Life Science，Inc.)	受控VIE	受控VIE	2020年11月		51.9	%		51.9	%
Mental Protix，Inc.	受控VIE		2021年2月		75.0	%
西伯爾公司(Synerber，Inc.)	受控VIE		2021年2月		75.0	%
InnarisBio，Inc.	受控VIE		2021年3月		82.0	%
Neuronasal，Inc.	受控VIE	投資	2021年5月		56.0	%		37.2	%

本公司合併的實體由全資和部分擁有的實體組成，公司是VIE模式下的主要受益者，因為本公司有權(I)指導對VIE的經濟表現最具重大影響的活動，以及(Ii)有義務吸收可能可能對VIE產生重大影響的虧損，或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。合併實體的經營結果包括在本公司從收購之日起至2021年6月30日的精簡綜合財務報表中。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，合併VIE的資產只能用於償還各自VIE的債務。合併VIE的負債是各自VIE的債務，其債權人對ATAI的一般信貸或資產沒有追索權。

下表顯示了截至2021年6月30日所有VIE的資產和負債(不包括合併中沖銷的公司間餘額 )(單位：千)：


	知覺		Kures		EnthegeniX		DemeRx IB		識別		Mental Protix		精神病學家		InnarisBio		神經性鼻炎
資產：
流動資產：
現金	$	26,741	$	762	$	401	$	5,351	$	1,493	$	91	$	174	$	816	$	691
未開票應收賬款
預付費用和其他流動資產		1,638		84				431		15								560

流動資產總額		28,379		846		401		5,782		1,508		91		174		816		1,251
財產和設備，淨值		2
商譽
長期應收票據								1,075				102

總資產	$	28,381	$	846	$	401	$	6,857	$	1,508	$	193	$	174	$	816	$	1,251

負債：
流動負債：
應付帳款	$	743	$	210	$	26	$	495	$	19	$		$	1	$		$	253
應計負債		947		356		31		154		264		9		69				384
遞延收入		120
可轉換本票和衍生負債--流動部分																		38

流動負債總額		1,810		566		57		649		283		9		70				675
可轉換本票和衍生負債
或有對價負債		2,363														103
其他非流動負債																		289

總負債	$	4,173	$	566	$	57	$	649	$	283	$	9	$	70	$	103	$	964

下表顯示了截至2020年12月31日所有合併VIE的資產和負債(不包括在合併中沖銷的公司間餘額 )(單位：千)：


	知覺		Kures		EnthegeniX		DemeRx IB		識別
資產：
流動資產：
現金	$	6,527	$	1,264	$	652	$	7,252	$	1,895
預付費用和其他流動資產		768		124				193		44

流動資產總額		7,295		1,388		652		7,445		1,939
財產和設備，淨值		4
長期應收票據								1,060

總資產	$	7,299	$	1,388	$	652	$	8,505	$	1,939

負債：
流動負債：
應付帳款	$	564	$	220	$	35	$	230	$	64
應計負債		297		229		11		92		66

流動負債總額		861		449		46		322		130
可轉換本票和衍生負債		978
或有對價負債		1,705

總負債	$	3,544	$	449	$	46	$	322	$	130

非控制性權益

公司確認與其合併VIE相關的非控制性權益，並提供非控制性權益餘額的前滾，如下(以千計)：


	知覺			識別			精神病學家			InnarisBio			神經性鼻炎			總計
截至2020年12月31日的餘額	$			$	4,546		$			$			$			$	4,546
發行非控制性權益								8			877						885
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)-普通股		1,755						(8	)		(877	)					870
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)-優先		2,608			(122	)											2,486
可歸因於非控股權益的綜合損失		(184	)														(184	)

截至2021年3月31日的餘額	$	4,179		$	4,424		$			$			$			$	8,603

發行非控制性權益		3,257												392			3,649
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)-普通股		(1,755	)		(217	)								(392	)		(2,364	)
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)-優先		7															7
可歸因於非控股權益的綜合損失		150															150

截至2021年6月30日的餘額	$	5,838		$	4,207		$			$			$			$	10,045


	知覺			Kures			總計
截至2019年12月31日的餘額	$	487		$	400		$	887
發行非控制性權益
回購非控制性權益
可歸因於非控股權益的淨虧損-普通股
可歸因於非控股權益的淨虧損-優先		(297	)		(92	)		(389	)
可歸因於非控股權益的綜合損失		13						13

截至2020年3月31日的餘額	$	203		$	308		$	511

發行非控制性權益
回購非控制性權益
可歸因於非控股權益的淨虧損-普通股
可歸因於非控股權益的淨虧損-優先		(183	)		(308	)		(491	)
可歸因於非控股權益的綜合損失		(20	)					(20	)

截至2020年6月30日的餘額	$			$			$

可贖回的非控制性權益

關於Kures的合併，公司確認Kures創始人持有的Kures普通股和A-1系列優先股為可贖回的非控制性權益，因為它們包含嵌入式看跌期權，創始人可在未來事件成功完成後行使，這並不完全在本公司的控制範圍之內。可贖回非控股權益最初於發行時按公允價值計量，並於成功完成交易或未來事件發生時由持有人選擇按公允價值贖回。於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司並無根據可贖回非控股權益的估計贖回價值調整該等權益的賬面價值，因為令該等股份成為可贖回股份的事件不太可能發生。當此類事件可能發生時，將進行後續調整，以將可贖回非控股權益的賬面價值增加或減少至其估計贖回價值。

關於DemeRx IB的合併，本公司確認DemeRx持有的普通股為可贖回的非控股權益，因為一旦發生不在本公司完全控制範圍內的事件，這些非控股權益即可贖回。可贖回非控股權益最初於發行時按公允價值計量，並於未來事項成功完成後由持有人選擇按公允價值贖回。截至2021年6月30日及2020年12月31日，本公司並無根據可贖回非控股權益的估計贖回價值調整該等權益的賬面價值，因為令該等股份成為可贖回權益的事件不太可能發生。如果可能發生此類事件，將進行後續調整，以增加或減少可贖回非控股權益的賬面價值至其估計贖回價值。

關於Neuronasal的合併，本公司確認Neuronasal創始人持有的 Neuronasal普通股股份為可贖回的非控股權益，因為這些股份包含嵌入式看跌期權，創始人可在未來事件成功完成後行使這些期權，而該事件並不完全在本公司的控制範圍內。本公司確認Neuronasal創始人持有的 Neuronasal普通股為可贖回的非控股權益，因為這些股票包含嵌入式看跌期權，創始人可在未來事件成功完成後行使。可贖回非控股權益最初於發行時按公允價值計量，並在未來事件成功完成或發生時由持有人選擇按公允價值贖回。截至2021年6月30日，本公司沒有根據可贖回非控股權益的估計贖回價值調整其賬面價值，因為允許股票成為可贖回的事件發生的可能性不大。當該等事件可能發生時，將會作出後續調整，以增加或減少可贖回非控制權益的賬面值至其估計贖回價值。

可贖回的非控股權益歸類為臨時權益，因為它們可根據並非僅在本公司控制範圍內的事件進行贖回。截至2021年6月30日和2020年12月31日，壓縮合並資產負債表臨時股權中可贖回非控股權益餘額為零。可贖回非控股權益的淨虧損金額為260萬美元和10萬美元，分別計入截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的簡明綜合經營報表的綜合淨虧損。

下表提供了可贖回非控股權益餘額的前滾(以千為單位)：


	Kures	神經性鼻炎			總計
截至2020年12月31日的餘額	$	$			$
發行可贖回的非控制權益
可贖回非控股權益應佔淨虧損-普通股

截至2021年3月31日的餘額	$	$			$

發行可贖回的非控制權益			2,555			2,555
可贖回非控股權益應佔淨虧損-普通股			(2,555	)		(2,555	)

截至2021年6月30日的餘額	$	$			$


	Kures			總計
截至2019年12月31日的餘額	$	142		$	142
可贖回非控股權益應佔淨虧損-優先		(33	)		(33	)

截至2020年3月31日的餘額	$	109		$	109

可贖回非控股權益應佔淨虧損-優先		(109	)		(109	)

截至2020年6月30日的餘額	$			$

非整合VIE和VOE

該公司評估了其在Innoplexus AG(Innoplexus AG)、DemeRx NB，Inc.(DemeRx NB)和 IntelGenx的投資性質，並確定這些投資是截至2021年6月30日公司初始投資之日的VIE。本公司不是主要受益者，因為它沒有權力指導對投資經濟表現影響最大的活動，因此得出結論，截至2021年6月30日和2020年12月31日，它沒有需要整合的控股財務權益。

一旦發生具體的複議事件，公司將重新評估投資是否符合VIE的定義。公司根據ASC 321中包括的權益法或計量替代方案對這些投資進行會計處理(見附註5)。截至2021年6月30日，本公司對其非合併VIE的最大風險敞口為2300萬美元，涉及其他投資和按公允價值持有的其他投資的賬面價值，以及320萬美元涉及長期應收票據關聯方的賬面價值。截至2020年12月31日，本公司非合併VIE的最大風險敞口為800萬美元，與其其他投資的賬面價值相關，與關聯方的短期應收票據賬面價值相關的最大風險敞口為20萬美元。

該公司評估了其對Gaba治療公司(Gaba Treeutics，Inc.)投資的性質，並確定Gaba在2021年5月21日之前是VIE，當時公司行使了購買額外股票或A系列優先股的選擇權，總收購價為500萬美元(見附註5)。在行使期權之前，本公司不是主要受益者，因為它沒有權力指導對投資的經濟表現影響最大的活動，因此得出結論認為，它沒有控股的財務權益，需要在2021年5月21日之前進行整合。2021年5月完成A系列優先股購買被認為是一個重新考慮的事件，屆時Gaba 不再被視為VIE，因為Gaba現在有足夠的風險股權，可以在沒有額外從屬財務支持的情況下在最初的開發期為其活動提供資金。不符合VIE資格的實體將根據投票權權益模型(VOE模型)進行整合評估。在VOE模式下，如果公司確定其直接或間接擁有超過50%的有表決權股份，並且其他股權持有人沒有實質性的投票權、參與權或清算權，公司將合併該實體。雖然本公司持有Gaba超過50%的已發行股權，但本公司無權控制該實體。在行使選擇權的同時，公司與Gaba的其他股權持有人簽署了一份附函，同意放棄在董事會增加席位的權利, 導致公司缺乏對被投資方的控制能力。本公司得出結論，本公司並無控股財務權益需要根據VOE模式進行合併，並根據ASC 323(見附註5)計入GABA優先股的投資。

如附註5所披露，截至2021年6月30日，公司有義務在達到某些特定的或有臨牀開發里程碑時，額外購買股GABA的A系列優先股，最高可達150萬美元。該金額未包括在公司確定的非合併VIE的最大虧損風險中。

本公司對Compass Pathways plc(前身為Compass Pathfinder Holding Limited)(Compass)有一項投資，該投資自2019年12月31日起至2020年9月首次公開發行(Compass IPO)之前被確定為對VIE的投資；然而，本公司並非主要受益者，因為它無權指導對該項投資的經濟效益影響最大的活動，因此得出結論：本公司不是主要受益人，因為它沒有權力指導對該投資的經濟表現影響最大的活動，因此得出結論：本公司不是主要受益者，因為它無權指導對該投資的經濟表現影響最大的活動，因此得出結論：它沒有Compass IPO於2020年9月完成，被認為是一次重新考慮的事件。於 COMPASS首次公開招股完成後，本公司對COMPASS的投資不再被視為對VIE的投資，因為COMPASS現在有足夠的風險股本為其活動融資，而無需額外的附屬財務支持。不符合VIE資格的實體將根據投票權權益模型(VOE模型)進行評估以進行整合。在VOE模式下，如果公司確定其直接或間接擁有超過50%的有表決權股份，並且其他股權持有人沒有實質性的投票權、參與權或清算權，公司將合併該實體。自COMPASS首次公開發售之日起至二零二零年十二月三十一日止，本公司的投票權權益為26.3%，其中包括根據投票協議提供的投票權，詳情見下文附註5。2021年4月，投票協議終止。2021年5月4日，該公司購買了對COMPASS普通股的額外股權投資。從追加投資之日起至2021年6月30日止, 該公司的投票權權益為19.4%。本公司的結論是，它沒有需要根據VOE模式進行合併的控股財務權益，根據權益法核算了對Compass普通股的投資(見附註5)。

5.權益法投資及其他投資

權益法投資

截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司在權益法下對被投資方普通股進行了以下投資 (金額以千為單位)：

截至2021年6月30日

截至2020年12月31日

日期優先

普通股

攜帶

普通股

攜帶

被投資方

後天

所有權百分比

價值

所有權百分比

價值

InnoplexusA.G.

2018年8月

35.0

指南針路徑公司(Compass Pathways Plc)⁽²⁾

2018年12月

19.4

19,780

22.1

GABA治療公司

2020年11月

7.5

%⁽¹⁾

7.5

%⁽¹⁾

Neuronasal公司

2020年10月

不適用

⁽³⁾

9.8

%⁽¹⁾

總計

19,780

(1)	本公司被視為通過其在實體股本中的全部所有權權益(包括本公司對相應實體優先股的投資)對該實體產生重大影響，下文在其他投資中對此進行了説明。

(2)	在2020年9月COMPASS首次公開募股完成之前，COMPASS進行了公司重組。作為公司重組的一部分，COMPASS成為了COMPASS Rx有限公司的全資子公司。Compass Rx Limited重新註冊為上市有限公司，並更名為Compass Pathways plc。

(3)	Neuronasal普通股按權益法入賬，直至該實體於2021年5月17日合併(見附註3)。

其他投資

本公司已將其其他投資入賬，而該等投資在計量替代方案下並無可輕易釐定的公允價值。截至2021年6月30日和2020年12月31日，其他投資的賬面價值如下(單位：千)，包括對被投資對象優先股和不在ASC 323範圍內的普通股的投資：


	六月三十日，		十二月三十一日，
	2021		2020
GABA治療公司	$	14,682	$	5,519
DemeRx NB，Inc.		1,067		1,096
青春有限公司		358		368
Neuronasal，Inc.				1,061

總計	$	16,107	$	8,044

由於存在重大清算優惠，本公司對COMPASS(至2020年9月)、Neuronasal (至2021年5月)、Innoplexus、GABA和DemeRx NB優先股的投資不被視為實質上的普通股，因此不具有與普通股實質上相似的從屬特徵。雖然本公司對青少年有限公司(青少年)的投資為普通股，但不能對青少年的經營和財務決策產生重大影響。本公司的結論是，其於上述其他投資的所有權權益並無可隨時釐定的可用公允價值，並在計量替代方案中入賬。根據計量替代方案，本公司以成本減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資在有序交易中可見的價格變動(如有)來計量其其他投資。

在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月期間，與公司的其他投資相關的價格沒有明顯變化。

在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月期間，本公司評估了其所有其他投資，以確定2021年和2020年這兩個時間段內的某些事件或環境變化是否對其在非合併實體的任何投資的公允價值產生重大不利影響。根據這項分析，本公司並無注意到任何與本公司其他投資相關的減值指標。

INNOPLUXUS AG

Innoplexus AG是一家提供數據即服務和持續分析即服務解決方案的技術公司，旨在幫助醫療保健組織利用他們的技術，加快臨牀前、臨牀、監管和商業所有階段的藥物開發流程。該公司於2018年8月首次收購了Innoplexus的投資。

截至2020年12月31日，公司持有Innoplexus發行普通股的35.0%。本公司通過其在被投資方監事會中的非控制性代表對Innoplexus產生重大影響。因此，公司對Innoplexus普通股的投資按照權益法入賬。公司對Innoplexus優先股的投資不符合實質普通股的標準。因此，對Innoplexus優先股的投資計入計量備選方案，如下所述。

2021年2月，本公司簽訂了一項股份購買和轉讓協議(Innoplexus SPA)，將其在Innoplexus持有的普通股和優先股出售給Innoplexus的當前投資者(買方)，以換取約240萬美元的初始收購價。此外，根據Innoplexus SPA的規定，本公司有權根據Innoplexus的後續股權交易或流動性事件的發生獲得或有付款。

根據Innoplexus SPA，買方必須在2026年12月31日之前持有最低數量的股份，相當於從本公司購買的股份數量。如果買方違反這一要求，買方需要向公司支付大約960萬美元的額外購買價。該交易被記為擔保融資，因為它不符合ASC主題860下的銷售會計資格，轉接和維修(ASC 860)，這是由於Innoplexus SPA的條款限制了買方質押或交換相關股份的權利，併為本公司提供了不少好處。截至2021年6月30日，交易的初始收益反映為240萬美元的有擔保借款負債，計入公司簡明綜合資產負債表中的其他負債。本公司將繼續按照權益會計方法核算其對Innoplexus普通股的投資，並根據計量替代方案核算其對Innoplexus優先股的投資。

此外，Innoplexus SPA還規定，如果Innoplexus的股本價值在某些事件發生時超過某些門檻，公司有權獲得額外對價，最高支付結果為2230萬美元。該公司的結論是，此功能符合需要分叉的導數的定義。由於Innoplexus SPA中定義的某些事件發生的可能性較小，該公司得出結論認為，截至2021年6月30日，歸屬於此功能的嵌入式衍生工具的公允價值為de Minimis。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司對Innoplexus的投資賬面價值為零。

指南針路徑公司(Compass Pathways Plc)

Compass Pathways plc是一家精神保健公司，致力於通過其產品COMP360率先開發一種新的裸蓋菇素療法。該公司於2018年12月首次收購了對Compass的投資。

普通股投資

於2020年第一季度，本公司於權益法下入賬的Compass普通股投資，在確認其在權益法被投資人投資中所佔的Compass淨虧損比例後，已降至零。就在Compass IPO完成之前， Compass Pathways plc的不同類別的已發行股本通過反向股票拆分重組為單一類別的普通股。於Compass首次公開發售完成後，本公司所有已發行的Compass股份(包括7,052,003股Compass 優先股)均轉換為Compass Pathways plc的7,935,663股新普通股。於COMPASS優先股轉換後，本公司按權益法入賬交易，並將公司於COMPASS優先股投資的賬面價值5310萬美元記入簡明綜合資產負債表的權益法投資。

由於知識產權研發費用，指南針普通股投資的賬面價值於2020年12月31日降至零，未來沒有其他用途。由於本公司沒有義務向COMPO提供融資支持，因此本公司無需記錄超過投資賬面價值的進一步虧損。截至2020年12月31日，公司持有羅盤普通股22.1%。根據所報的市場價格，截至2020年12月31日，公司擁有的指南針的市值為3.781億美元。

2021年5月4日，COMPASS通過發行400萬股美國存托股份 (ADS)完成了新一輪股權融資。羅盤ADS擁有與已發行和已發行普通股相同的權利，包括投票權。該公司參與了這一輪融資，但沒有購買足夠的股份來維持其所有權比例。本公司收購了140,000,000 ADS，總價為500萬美元，導致本公司在Compass的股權比例下降，稀釋收益為1,690萬美元。購買的額外股份不是用來彌補前期虧損的。截至2021年6月30日，公司持有指南針19.4%的普通股。根據所報市場價格，截至2021年6月30日，公司持有的指南針的市值為3.081億美元。

自2018年12月通過COMPASS首次公開招股最初收購COMPASS普通股以來，本公司被視為通過其在COMPASS股本中的所有權權益(包括本公司對COMPASS優先股的投資(如下在其他投資中所述)以及本公司在COMPASS董事會的非控股代表 )對COMPASS產生重大影響。因此，公司對羅盤普通股的投資按照權益法入賬。公司對COMPASS®優先股的投資不符合實質普通股的標準。因此，對COMPASS®優先股的投資計入計量備選方案，如下所述。自Compass首次公開募股完成至2021年6月30日，本公司被視為主要通過其在Compass股權中的所有權權益繼續對Compass擁有重大影響力。因此，截至2021年6月30日，本公司對COMPASS普通股的投資按照權益法入賬。

2020年12月，本公司與COMPASS註冊股東簽訂了兩份有表決權的協議。投票協議向本公司提供該等指南針股東持有的羅盤普通股附帶的投票權。截至2020年12月31日，公司持有26.3%的股份

COMPASS的投票權權益，包括根據投票協議提供的投票權。投票協議並無賦予本公司對COMPASS的控制權或額外的董事會席位，因此對本公司根據權益法對COMPASS的投資沒有影響。2021年4月，這兩項投票協議都終止了。

在截至2021年和2020年6月30日的三個月內，本公司確認其應佔Compass淨虧損的比例分別為210萬美元和980萬美元，作為權益法被投資人投資的虧損，扣除簡明綜合經營報表的税收淨額。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月中，公司確認其在Compass淨虧損中的比例份額分別為210萬美元和1180萬美元，作為權益法被投資人投資的虧損，扣除簡明綜合經營報表的税收淨額。於截至2020年6月30日止三個月及六個月期間，本公司應佔COMPASS淨虧損的比例高於按上述普通股持股百分比計算的本公司應佔淨虧損比例，原因是本公司投資COMPASS普通股的應佔淨虧損合計於2020年第一季減至零。因此，應佔本公司的剩餘淨虧損是根據本公司對COMPASS中每類優先股的所有權百分比確定的，並計入本公司對下文討論的COMPASS優先股的投資。

優先股投資

自2018年以來，公司在COMPASS的優先股所有權包括在其他投資中，並通過一系列關聯方交易獲得。關於2020年3月發行的Compass二級A系列優先股，由於可觀察到的價格變化，公司對Compass A系列優先股的投資被重新計量為公允價值，導致截至2020年6月30日的六個月內，簡明綜合經營報表中其他投資的未實現收益合計為1990萬美元。在截至2020年6月30日的六個月中，本公司對Compass A系列優先股的投資被重新計量為公允價值，導致截至2020年6月30日的六個月內其他投資的未實現收益總計1990萬美元。

2020年3月，本公司根據第二次購買A系列優先股，以1610萬英磅(約合1,780萬美元)購買了額外的Compass A系列優先股。2020年4月，Compass與其他投資者就發行其B系列優先股訂立了B系列優先股認購協議，從而導致公司的Compass可轉換票據(轉換日期總計620萬GB或760萬美元)自動轉換為Compass B系列優先股的股份，轉換價格為每股轉換價格，較Compass B系列優先股發行(Compass Notes轉換)投資者支付的每股價格有15%的折讓(見附註)此外，本公司於2020年4月以530萬美元購入 Compass Series B優先股的額外股份，並於2020年8月完成收購。於2020年9月，就COMPASS首次公開招股而言，本公司所有已發行股份7,052,003股COMPASS優先股如上所述轉換為Compass Pathways plc的新普通股(COMPASS優先股轉換)。於COMPASS優先股轉換後，本公司按權益法入賬交易，將本公司於COMPASS優先股投資的賬面價值5310萬美元記入簡明綜合資產負債表的權益法投資。截至2020年12月31日，Compass Other Investment 餘額為零，因為公司在Compass中沒有流通股優先股。

GABA治療公司

GABA是一家總部位於加利福尼亞州的生物技術公司，專注於開發其GRX-917治療焦慮症、抑鬱症和一系列神經疾病。本公司被認為通過其在GABA股權中的全部所有權權益，包括本公司對GABA優先股的投資，以及本公司在GABA董事會中的非控股代表，被認為對GABA具有重大影響。

普通股投資

本公司對GABA Ar普通股的投資按照權益法入賬。公司對GABA優先股的投資不符合實質普通股的標準。因此，對GABA優先股的投資計入計量備選方案，如下所述。

由於知識產權研發費用，GABA普通股投資的賬面價值在2020年12月31日降至零，沒有其他未來用途，截至2021年6月30日，GABA普通股投資的賬面價值保持為零。因此，GABA應佔本公司的淨虧損是根據以下公式確定的

公司在GABA中優先股的所有權百分比，並記錄在下面討論的公司對GABA優先股的投資中。在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，公司確認其在GABA淨虧損中的比例份額分別為40萬美元和110萬美元，作為權益法被投資人投資的虧損，扣除精簡綜合經營報表的税款。

優先股投資

2019年8月，GABA與本公司簽訂優先股購買協議(GABA PSPA)，GABA向本公司發行其A系列優先股股，價格約為550萬美元。截止交易時，該公司在GABA中擁有超過20%的總所有權權益，並在董事會中擁有非控制性代表。2021年5月15日，GABA與本公司簽訂了優先股購買協議修正案(經修訂的GABA PSPA)，根據該協議對GABA PSPA進行了修訂。根據修訂後的PSPA，GABA以大約60萬美元的價格向公司增發了其A系列優先股。截至2021年6月30日和2020年12月31日，對GABA優先股的投資記錄在簡明綜合資產負債表中ASC 321項下的計量選擇項下的其他投資中。

根據GABA PSPA，該公司有義務在達到指定的或有臨牀開發里程碑時，以與初始投資相同的每股價格購買A系列優先股的額外股份，價格最高可達1000萬美元。2021年4月13日，根據GABA PSPA，公司額外購買了GABA的A系列優先股股，基於某些發展里程碑的實現，總成本為500萬美元。2021年5月21日，公司行使了在實現某些發展里程碑之前額外購買A系列優先股的選擇權，總成本為500萬美元。截至2021年6月30日，根據GABA PSPA，本公司完成了以1000萬美元購買A系列優先股的額外股份。根據修訂後的GABA PSPA，公司有義務在達到指定的或有臨牀開發里程碑後，以每股150萬美元的價格從GABA購買額外的A系列優先股，每股價格與其初始投資相同。截至2021年6月30日，從GABA購買額外A系列優先股的義務為150萬美元。

根據經修訂的GABA PSPA，本公司也有選擇權但無義務在任何里程碑實現之前的任何時間以與其初始投資相同的每股價格購買上述額外的A系列優先股股票。2019年8月，根據優先購買權和聯售協議，本公司有權但沒有義務從現有普通股股東手中購買額外普通股，價格最高可達200萬美元。

本公司已評估或有債務(遠期)及期權，並得出結論認為：(I)代表獨立的金融工具，因為它們可合法地與相關股份分開及獨立行使；及(Ii)屬ASC主題321“投資及權益證券”(ASC 321)項下的股本證券。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司根據ASC 321項下的計量選擇計入了或有債務，該債務包括在其他投資中。2020年11月，根據修訂優先購買權和共同銷售協議的綜合修訂協議，本公司行使了以約180萬美元的價格額外購買GABA普通股普通股的選擇權。

Neuronasal，Inc.

Neuronasal正在開發一種新的鼻腔N-乙酰半胱氨酸(NAC)配方，用於治療急性輕度創傷性腦損傷。

普通股投資

2020年10月，在實現某些發展里程碑後，本公司出資30萬美元現金，以換取Neuronasal 9.8%的已發行普通股。

2021年3月10日，在達到某些發展里程碑後，公司再次出資50萬美元現金，以換取Neuronasal公司10.8%的已發行普通股。該公司將其對Neuronasal普通股的投資記錄在50萬美元的賬面成本基礎上。於投資日期，基差被確定為本公司對Neuronasal投資的成本基準超過本公司在Neuronasal相關淨資產中的比例份額。該公司得出的結論是，基礎

差異主要歸因於Neuronasal的IPR&D與Neuronasal的新型鼻腔NAC配方相關。由於本公司於Neuronasal的投資並不符合業務的定義，原因是該等總資產的估計公允價值幾乎全部集中於南汽，基差歸因於知識產權研發並無其他未來用途，因此於投資日期立即支出。本公司在基差中的比例份額超過了其在Neuronasal的權益法投資的賬面價值，因此，2021年3月的股權投資餘額 50萬美元降至零。在截至2021年6月30日的6個月中，公司確認了權益法被投資人的投資虧損，扣除與公司精簡綜合經營報表中的基差費用相關的税金淨額50萬美元。

本公司被視為對Neuronasal 擁有截至2021年5月17日收購日期止Neuronasal股權的全部所有權權益(見附註3)，包括本公司對Neuronasal優先股的投資，以及本公司在Neuronasal董事會的非控股代表。因此，本公司對Neuronasal普通股的投資按照權益法入賬。本公司對Neuronasal優先股的投資不符合實質普通股的標準。因此，對Neuronasal優先股的投資計入計量備選方案，如下所述。

截至2020年12月31日，由於知識產權研發費用，Neuronasal普通股投資的賬面價值降至零，未來沒有其他用途。因此，Neuronasal應佔本公司的淨虧損是根據本公司持有Neuronasal優先股的百分比確定的，並計入本公司對下文討論的Neuronasal優先股的投資。在截至2021年6月30日(緊接收購前)的三個月和六個月期間，公司確認其在Neuronasal淨虧損中的比例份額分別為40萬美元和100萬美元，作為權益法投資的虧損，扣除精簡綜合經營報表的税收淨額。

優先股投資

於2019年12月，Neuronasal與本公司訂立Neuronasal PSPA及Neuronasal二次出售協議，據此Neuronasal 向本公司發行其A系列優先股股份，價格約為50萬美元。最後，該公司在Neuronasal公司擁有不到20%的所有權權益，並在董事會中擁有非控制性代表。 2020年10月，根據Neuronasal PSPA，公司以約80萬美元的價格購買了額外的A系列優先股。對Neuronasal優先股的投資記錄在截至2021年6月30日和2020年12月31日的ASC 321項下的精簡綜合資產負債表中的其他投資中。

2020年10月，根據Neuronasal PSPA，本公司在實現指定的或有臨牀開發里程碑後，以約80萬美元的價格購買了額外的A系列優先股。2021年3月10日，根據Neuronasal PSPA，公司基於某些開發里程碑的實現，以約80萬美元的價格額外購買了A系列優先股。此外，根據Neuronasal二級銷售協議，該公司以大約30萬美元購買了額外的普通股。截至2021年6月30日，從Neuronasal購買A系列優先股和從現有普通股股東手中購買普通股的義務為150萬美元。

2021年5月17日，根據Neuronasal PSPA和Neuronasal二級銷售協議，公司根據其唯一選擇權購買了Neuronasal的A系列優先股，總成本為100萬美元。在2021年5月17日完成收購後，本公司獲得了Neuronasal的控股權。該公司取消確認其在Neuronasal的其他投資，並開始將Neuronasal的業務合併到其財務報表中。有關更多討論，請參閲備註3，收購。

DemeRx NB

2019年12月，本公司與DemeRx共同組建DemeRx NB。DemeRx和DemeRx NB簽訂了一項出資協議，根據該協議，DemeRx 將其在與DMX-1002、Noribogaine相關的所有資產中的所有權利、所有權和權益轉讓，以換取DemeRx NB的普通股。DemeRx NB將使用貢獻的知識產權來開發Noribogaine。Noribogaine是ibogaine的一種活性代謝物，與ibogaine相比，其設計具有更長的血漿半衰期和潛在的減少致幻作用。

關於出資協議，雙方簽訂了A系列優先股購買協議(DemeRx NB PSPA)，根據該協議，公司以100萬美元的收購價購買了DemeRx NB的A系列優先股。截至收盤時，本公司在DemeRx NB中擁有不到20%的所有權權益，並在董事會擁有非控股代表。對DemeRx NB的投資在簡明綜合資產負債表的其他投資中記錄在ASC 321項下的計量選擇項下。

根據DemeRx NB PSPA，公司也有選擇權但沒有義務購買A系列優先股的額外股份，購買價最高可達1900萬美元，每股價格與其初始投資相同。截至2021年6月30日，本公司尚未行使購買DemeRx NB的任何A系列優先股的選擇權。本公司已評估該購股權，並得出結論認為：(I)代表獨立金融工具，因其可合法地與相關股份分開及可獨立行使；及(Ii)為ASC 321項下的股權證券。本公司計入了基於ASC 321項下的計量替代方案的期權，截至2021年6月30日和2020年12月31日，該期權包括在其他投資中。

按公允價值持有的其他投資

英特爾GenX技術公司(IntelGenX Technologies Corp.)

IntelGenX是一家新型藥物輸送公司，專注於為製藥市場開發和製造新型口服薄膜產品。2021年3月，IntelGenx和該公司簽訂了戰略發展協議和買方權利協議(PPA)。2021年5月14日，IntelGenx和公司在獲得IntelGenx股東批准後簽署了一項證券購買協議(IntelGenx SPA)，根據該協議，IntelGenx向公司發行普通股和認股權證，價格約為1230萬美元。每份認股權證(初始認股權證) 使本公司有權在初始投資結束後三年內以0.35美元的價格購買一股股票。根據IntelGenx SPA，公司有權在初始投資結束後的三年內購買(現金或在某些情況下，公司的股權)額外單位(額外單位擔保)。每份額外的單位認股權證將包括(I)一股普通股和(Ii)一份認股權證的一半(額外認股權證)。額外單位認股權證的價格將為：(I)截至交易結束後12個月的日期，且購買不會導致本公司擁有超過74,600,000 股英特爾基因公司的普通股，0.331美元(除某些例外情況外)，以及(Ii)至交易結束後12個月的日期，購買導致公司擁有超過74,600,000股英特爾基因公司普通股的日期，或在交易結束後12個月的日期之後，無論交易數量如何(A)較緊接額外收市消息發佈前三十個交易日普通股成交量加權平均價溢價20%的較低者 , 及(B)如在成交後第二年購買，則為0.50元；如在成交後第三年購買，則為0.75元。自發行之日起三年內，每份額外認股權證將使本公司有權以(I)較相應額外股份價格溢價20%，或(Ii)根據2021年2月16日發行的可轉換工具發行IntelGenx股票的每股價格購買一股股票的權利，條件是本公司不得行使額外認股權證購買超過(X)44000,000股英特爾普通股中較小者的股份。 (I)相對於相應額外股份的價格溢價20%，或(Ii)根據2021年2月16日已發行的可轉換工具發行的IntelGenx股票的每股價格，前提是本公司不得行使額外認股權證購買超過(X)44000,000股英特爾普通股中的較小者以及(Y)截至2021年2月16日，IntelGenx根據其他投資者持有的已發行可轉換債券發行的普通股數量。在最初的交易完成後，該公司持有IntelGenx 25%的投票權。根據PPA，本公司有權指定若干董事進入IntelGenx 董事會，其比例與公司持有的普通股與IntelGenx已發行普通股的比例相同。

根據戰略發展協議，公司聘請IntelGenx使用IntelGenx專有的口頭薄膜技術進行研發項目(開發項目)。根據戰略發展協議的條款，公司可以選擇四(4)個計劃產品。截至戰略發展協議生效日期，公司提名了兩(2)個計劃產品-DMT和salvinorin A。IntelGenx根據IntelGenx SPA通過公司股權投資獲得或將獲得的任何資金的20%將可用於IntelGenx根據開發項目為公司開展的研究和開發服務。截至2021年6月30日，尚未提供任何實質性研發服務。

本公司通過在 IntelGenx股權中的所有權權益以及該公司在IntelGenx董事會中的非控制性代表，對IntelGenx產生重大影響。根據公允價值期權，該公司有資格並選擇對其在IntelGenx普通股的投資進行核算。公司認為公允價值期權更好地反映了IntelGenx普通股投資的基本經濟狀況。初始認股權證及額外單位認股權證按ASC 321按公允價值入賬。本公司確定初始合計公允價值等於交易價格，並按相對公允價值計入普通股300萬美元、初始認股權證120萬美元和額外單位認股權證820萬美元，因此綜合經營報表中沒有確認任何初始損益。隨後，普通股和認股權證的公允價值變動被記錄為其他收入(費用)的組成部分，在綜合經營和全面虧損報表中淨額。截至2021年6月30日，普通股和認股權證在簡明綜合資產負債表中以公允價值持有的其他投資中記錄為690萬美元。

在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，公司在簡明綜合經營報表中確認了對IntelGenx 普通股和認股權證投資的公允價值變動，虧損550萬美元。

財務彙總信息

以下是按權益會計法核算的投資財務數據摘要(單位：千)：

資產負債表


	2021年6月30日
	羅盤		神經性鼻炎⁽¹⁾	γ-氨基丁酸
流動資產	$	334,035	$	$	10,954
非流動資產		1,126

總資產	$	335,161	$	$	10,954


流動負債	$	7,801	$	$	162
非流動負債

總負債	$	7,801	$	$	162


	2020年12月31日
	羅盤		神經性鼻炎⁽¹⁾		γ-氨基丁酸
流動資產	$	202,404	$	351	$	3,302
非流動資產		1,052		10

總資產	$	203,456	$	361	$	3,302

流動負債	$	6,895	$	686	$	430
非流動負債				48

總負債	$	6,895	$	734	$	430

運營説明書


	截至三個月
	2021年6月30日
	羅盤			神經性鼻炎⁽¹⁾			γ-氨基丁酸
收入	$			$			$
持續經營虧損	$	(19,528	)	$	(409	)	$	(387	)
淨損失	$	(19,528	)	$	(409	)	$	(387	)

	截至三個月
	2020年6月30日
	羅盤			神經性鼻炎⁽¹⁾			γ-氨基丁酸
收入	$			$			$
持續經營虧損	$	(17,687	)	$	(382	)	$	(929	)
淨損失	$	(17,687	)	$	(382	)	$	(929	)

	截至六個月
	2021年6月30日
	羅盤			神經性鼻炎⁽¹⁾			γ-氨基丁酸
收入	$			$			$
持續經營虧損	$	(33,130	)	$	(985	)	$	(1,046	)
淨損失	$	(33,130	)	$	(985	)	$	(1,046	)

	截至六個月
	2020年6月30日
	羅盤			神經性鼻炎⁽¹⁾			γ-氨基丁酸
收入	$			$			$
持續經營虧損	$	(26,392	)	$	(514	)	$	(1,956	)
淨損失	$	(26,392	)	$	(514	)	$	(1,956	)

(1)	Neuronasal的運營結果截止到2021年5月17日，屆時該實體將被合併。

6.應收票據

長期應收票據關聯方

貸款給英特爾基因公司(IntelGenx Corp.)

2021年3月8日，本公司與IntelGenx簽訂了一項貸款協議，根據該協議，本公司提供的本金總額為200萬美元(3月份定期貸款)。根據貸款協議，如果沒有發生貸款協議中定義的違約事件，IntelGenx可通過書面通知申請最多50萬美元的額外定期貸款。2021年5月11日，公司額外支付了50萬美元的預付款，作為額外的定期貸款(？5月份的定期貸款，連同3月份的定期貸款？？定期貸款)。貸款期限原定於IntelGenx Tech Corp.召開特別股東大會後120天到期，以批准該公司對IntelGenx Tech Corp.的額外投資。2021年5月14日，本公司簽訂了貸款協議修正案，根據該協議，如果認購額外單位的收益至少達到300萬美元，到期日將是認購額外單位的首次完成後的第一個工作日。貸款的年利率為8%，這種利息每天累加。定期貸款的本金加上任何應計利息應在到期日到期並支付。

根據定期貸款的條款，一旦發生違約事件，本公司可以加速定期貸款，並宣佈定期貸款的本金和任何應計及未支付的利息立即到期和支付。此外，IntelGenx可隨時預付全部或部分定期貸款，無需支付溢價或罰款。任何本金的預付都應伴隨着對本金應計利息的支付。該公司的結論是，這些嵌入式特徵不符合作為衍生品分開核算的標準。

本公司按成本計入定期貸款，包括票據本金餘額及扣除任何已收款項後的應計利息，於其簡明綜合資產負債表中列作長期應收票據及關聯方。截至2021年6月30日，定期貸款的未償還餘額為250萬美元。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，與定期貸款相關的確認利息收入並不重要。

7.公允價值計量

下表列出了本公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債的信息，並顯示了估值的公允價值層次(以千為單位)：


	截至公允價值計量
	2021年6月30日使用：
	1級		2級		3級		總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金	$	398,528	$		$		$	398,528
按公允價值持有的其他投資				2,248		4,638		6,886

	$	398,528	$	2,248	$	4,638	$	405,416

負債：
或有對價負債關聯方	$		$		$	2,466	$	2,466
認股權證責任	$		$		$	289	$	289

	$		$		$	2,755	$	2,755


	截至公允價值計量
	2020年12月31日使用：
	1級		2級		3級		總計
資產：							$
負債：
或有對價負債關聯方	$		$		$	1,705	$	1,705
衍生負債						214		214

	$		$		$	1,919	$	1,919

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內，級別1、級別2或級別3之間沒有任何轉移。

羅盤應收票據關聯方的估值

指南針票據於發行及財務報告日期的公允價值乃根據在市場未能觀察到的重大投入而估計，該等投入代表公允價值體系內的第三級計量。本公司使用指南針B系列優先股的公允價值，估計了指南針票據於2020年第一季度的公允價值，緊接於2020年4月票據轉換之前的公允價值。緊接債券兑換前，債券的公允價值估計為900萬元。一旦票據轉換，收購的股票將以相當於1,350 GB或1,654美元B系列股票公允價值的每股價格入賬。羅盤票據自2019年12月31日至2020年4月轉換為B系列優先股的公允價值變動為70萬美元，計入簡明綜合經營報表中關聯方的短期應收票據公允價值變動。

或有對價負債與關聯方認知與Innaris Bio

上表中的或有對價負債和相關方涉及與收購Percept和InnarisBio相關的里程碑和特許權使用費支付。關聯方或有對價負債的公允價值

是根據市場上無法觀察到的重大投入確定的，這些投入代表公允價值體系內的3級計量。或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值是基於貼現現金流量估值技術估算的。該技術考慮了以下不可觀察到的輸入：

在每個評估日期實現指定里程碑和特許權使用費的可能性和時間，

執行許可協議的概率，

預計第一年的收入，以及

基於市場的折扣率

截至2021年6月30日，InnarisBio的或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值估計為10萬美元。

感知或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值在未來可能會發生變化，這取決於與FDA或其他監管機構舉行的R-氯胺酮里程碑會議的結果的前景，以及公司在商業化後實現的銷售額的大幅增加或減少。影響里程碑或有對價公允價值的貼現現金流量估值技術中最重要的假設是預計里程碑時間和達到里程碑的概率。此外，影響特許權使用費或有對價公允價值的貼現現金流中的重要假設是未來十年的預計收入、商業收入中特許權使用費的時間以及商業R-氯胺酮產品的成功率。截至2020年第四季度，Percept與一家第三方製藥公司談判了一項許可交易，該交易於2021年3月完成。該公司使用基於情景的模型 (SBM？)來考慮公司估計的80%的交易發生概率和20%的交易失敗概率。評估使用的投入是不可觀察的投入，最重要的是預計的臨牀里程碑和商業收入的版税折扣率、交易完成的概率以及未來十年的成功估計概率。

截至2021年6月30日，許可交易已經結束，不再使用基於場景的方法(見附註16)。估值使用了無法觀察到的信息，其中最重要的是預計的臨牀里程碑和商業收入的版税折扣率，以及在接下來的十年中成功估計的可能性。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值估計分別為240萬美元和170萬美元。

或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值可能會在未來一段時間內發生變化，具體取決於首例患者劑量的前景、獲得FDA或監管機構對使用溶膠型直接經鼻給藥技術的潛在藥物產品的批准的結果，以及該公司在商業化後實現的銷售額的大幅增加或減少。在用於估計或有負債的收益法估值技術中，最重要的假設是達到每個里程碑的概率、正在開發的藥品數量的概率、預計里程碑時間和貼現率。

下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日與感知方或有對價能力相關的估值中包含的重大不可觀察輸入：

2021年6月30日

2020年12月31日

加權

估價技術

不可觀測的重要輸入

輸入範圍

平均值

輸入範圍

平均值

貼現現金流

里程碑或有對價：

貼現率

5.9%

8.4%至14.1%

9.4%

預計里程碑計時

三年半

4.0至4.3年

4.1年

里程碑的概率

51.9%

10.5%至48.7%

34.8%

用SBM貼現現金流

特許權使用費或有對價：

特許權使用費折扣率

13.0%

12.0%至13.0%

12.5%

里程碑特許權使用費貼現率

5.9%

8.4%

預計商業收入

270.3美元至2,031美元
百萬

不適用

77.5美元至3,542美元
百萬

不適用

預計臨牀里程碑收入

$6.0至$30.0
百萬

不適用

$6.0至$30.0
百萬

不適用

商業收入的特許權使用費的時間安排

7.8年

7.8至8.5年

8.1年

根據臨牀里程碑收入確定特許權使用費的時間

0.8年

1.3年

成功率概率

26.5%至100.0%

29.9%

3.95%至100.0%

12.6%

許可證交易結束的概率⁽¹⁾

不適用

80.0%

(1)	此信息在2020年第四季度用於Percept 與第三方製藥公司之間的潛在許可交易。

2020年可轉換應付票據的估值

2020年可換股票據於發行時及於各報告期的公允價值乃根據市場上未能觀察到的重大投入而估計，這代表公允價值體系內的第3級計量。該公司使用SBM將有關公司前景和市場指標的估計和假設納入一個模型，以估計票據的價值。在SBM估值技術中用作影響2020年可轉換票據公允價值的投入的最重要的估計和假設是關於特定情景結果的類型、時間和概率的估計和假設。在2020年可轉換票據的發行日期，假設合格融資發生在發行後的一年內。具體地説，該公司通過使用從2020年可轉換票據發行日期到2020年11月轉換期間的估值日期應用的年化貼現率，對固定付款的現金流進行了貼現。折扣率基於某些考慮因素，包括：支付時間、對ATAI信用狀況的評估、估值估計日具有類似信用風險的公司的市場收益率，以及基於相對於2020年可轉換票據原始發行價的公允價值調整的利率。

對付款日期的公司總權益價值敏感的付款在每個估值日使用期權定價模型(OPM)進行估值。OPM中使用的主要假設包括無風險利率、估值日期期間的波動性、股息收益率以及與付款前的時間相稱的估計期。期權定價模型的投入是根據對本公司最近一次融資交易的評估確定的，評估和調整依據的是一組公開交易的同業指導公司的市值和截至從發行到轉換的每個估值日的相關股票指數。

下表按估值技術彙總了2020年可轉換票據發行日期至2020年6月30日期間計入2020年可轉換票據估值中的重大不可觀察輸入：


		2020年6月30日
			加權
估價技術	不可觀測的重要輸入	輸入範圍	平均值
SBM	貼現率	0.6%至7.2%	1.6%
	預期期限	0.5至1.0年	0.8年
	概率場景：
	發生融資事件時的轉換	50.0%至60.0%	52.0%

OPM	無風險利率	-0.6%至-0.7%	-0.6%
	波動率	70.0%至80.0%	75.0%
	股息率	0%	0%

衍生負債減值感知可轉換票據的估值

上表所載衍生負債涉及與附註10所述於2020年及2021年發行的感知可轉換票據有關的嵌入轉換特徵。感知2020年3月票據包含衍生工具，與合資格融資交易的嵌入轉換特徵有關。2020年12月的感知票據包含衍生品，該衍生品與合格融資交易和許可交易的嵌入式轉換功能相關。嵌入轉換功能於發行感知可換股票據及隨後的財務報告日期的公允價值是根據市場上無法觀察到的重大投入估計的，這些投入代表公允價值層次中的第三級計量。該公司使用SBM將有關公司前景和市場指標的估計和假設納入一個模型，以估計衍生負債的價值。SBM考慮假設以相關概率發生的各種潛在情景結果的範圍。然後對現金流量結果進行折現以現值來估計公允價值。SBM程序如下：(I)估計情景結果產生的未來現金流量，(Ii)使用基於市場的貼現率將現金流量貼現至現值， (Iii)概率加權現值以形成概率加權預期回報分析，以估計主題估值日的公允價值。在SBM估值技術中用作輸入的影響嵌入式轉換功能公允價值的最重要的估計和假設是與情景結果類型、時間和概率有關的估計和假設。

在感知可轉換票據的發行日期和2020年12月31日，假設在發行後的一年內發生合格融資和許可交易，公司估計發生合格融資和許可交易的可能性分別為20%和80%。

由於與感知2020年3月票據相關的衍生負債與合格融資交易的嵌入式轉換功能相關，因此，由於截至2021年6月30日發生合格融資交易的可能性為零，與感知2020年3月票據相關的衍生負債的公允價值降至零。

該公司計算了在有和沒有嵌入轉換功能的情況下應向感知可轉換票據持有人支付的款項，並折現為現值。本公司在發行日以17.0%的折現率折現現金流，於2020年12月31日根據估值估計日具有類似信用風險的公司的感知信用狀況和市場收益率的評估，對現金流進行貼現。

2021年5月31日，公司根據第二批融資發行了可轉換票據(見附註10)。就發行該等票據而言，本公司透過計算應付予該等票據持有人的款項，以釐定與嵌入兑換選擇權有關的衍生負債的公允價值。本公司以發行日18.0%的折現率對現金流進行貼現，該貼現率是基於對PERPERATION 的信用狀況和估值估計日具有類似信用風險的公司的市場收益率的評估得出的。

2021年6月10日，感知可轉換票據根據其原始條款轉換為感知A系列優先股。該公司於2021年6月10日在緊接轉換前按公允價值重新計量與感知可轉換票據相關的嵌入衍生品。該公司計算了使用和不使用轉換功能時應支付給感知可轉換票據持有人的款項。根據對估值估計日具有類似信用風險的公司的信用感知狀況和市場收益率的評估，該公司在2021年6月10日使用18.0%的貼現率對現金流進行了貼現。

嵌入轉換特徵(包括與根據第二批資金髮行的票據相關的嵌入轉換特徵)的公允價值在緊接2021年6月10日感知可轉換票據轉換之前被確定為80萬美元，並在票據轉換後降至零。截至2020年12月31日，嵌入式轉換功能的公允價值被確定為20萬美元。

截至2020年12月31日，衍生品負債估值中包含的重大不可觀察到的投入包括：


	2020年12月31日
		加權
不可觀測的重要輸入	輸入範圍	平均值
貼現率	17.0%	17.0%
預期期限	1年	1年
概率場景：
合格融資交易	20%	20%
許可交易	80%	80%

認股權證責任

上表所列認股權證負債涉及購買Neuronasal普通股股份的已發行及已發行認股權證，與收購Neuronasal有關。認股權證在隨附的簡明綜合資產負債表中被歸類為其他負債，因為相關普通股被確定為或有可贖回，但目前不是可贖回的。認股權證負債採用Black-Scholes期權定價模型以公允價值記錄，該模型代表公允價值等級中的第三級計量。Black Scholes期權定價模型基於標的普通股在估值測量日期的估計市值、權證的剩餘合同期限、無風險利率、預期股息以及標的普通股價格的預期波動性。公司於每個報告日期將認股權證的賬面價值調整為其估計公允價值，公允價值的任何相關增減在經營報表中記錄為其他收入(費用)的增減。

截至2021年6月30日，權證負債的公允價值估計為20萬美元。

下表彙總了截至2021年6月30日權證可靠性評估中包含的重大不可觀察輸入：


	2021年6月30日
行權價格	$	0.01
股價	$	36.12
股息收益率		0.00	%
預期期限(以年為單位)		3.25
無風險利率		0.51	%
預期波動率		98	%

英特爾GenX普通股、初始認股權證和附加單位認股權證

公司對IntelGenx的投資包括普通股初始認股權證和附加單位認股權證(統稱為認股權證)。公司認定認股權證不符合ASC 815關於衍生工具的定義。本公司確定初始合計公允價值等於交易價格，並按相對公允價值計入普通股3.0 百萬美元、初始認股權證120萬美元及額外單位認股權證820萬美元，因此綜合經營報表中並無確認初步損益。

普通股的公允價值是通過應用截至2021年5月14日的13.7%和截至2021年6月30日的10.7%的市場缺乏折扣(DLOM)來估計的。

初始認股權證資產利用Black-Scholes期權定價模型按公允價值記錄。Black Scholes 期權定價模型基於相關普通股在估值測量日期的估計市值、權證的剩餘合同期限、無風險利率、預期股息以及相關普通股價格的預期波動性。預期波動率基於同業組波動率，該波動率是公允價值層次結構中的第三級輸入。

下表彙總了截至2021年6月30日的初始權證估值中包含的重要投入：


	六月三十日， 2021
標的價值	$	0.46
行權價格	$	0.35
無風險費率		0.43	%
預期期限(以年為單位)		2.9
預期波動率		100	%
股息收益率		0.00	%

額外單位的公允價值是使用風險中性框架中的二項式格子來估計的(收益法的一個特例)。具體地説，IntelGenX的未來股價在風險中性框架下假設為幾何布朗運動(GBM)。對於每個模型化的未來價格，額外單位根據合同條款(包含任何最佳的早期行使)計算，然後按期限匹配的無風險利率貼現。最後，將附加單位的值計算為所有未來建模收益的概率加權現值。

下表彙總了截至2021年6月30日的附加單位評估中包含的重大不可觀察輸入：


	六月三十日，2021
第一批數字單位		14,920,000
第二批數字單位		115,080,000
額外認股權證期限(以年為單位)		3.00
附加單位期限(年)		2.87
最長期限(年)		5.87
股價	$	0.460
預期波動率		100	%
授權罷工	$	0.556
第一年的單位購置價	$	0.331
第二年的單位購置價	$	0.500
第三年的單位購置價	$	0.750
WFRATION		0.68
無風險利率		1.02	%
股息收益率		0.00	%
時間步數		500

下表提供了上述公司財務工具的公允價值合計前滾，其公允價值是使用第三級投入確定的(以千為單位)：


	其他持有的投資按公允價值計算			或有考慮事項與責任相關的當事人			導數負債			搜查令負債
截至2020年12月31日的餘額	$			$	1,705		$	214		$
票據初始公允價值					101			304
公允價值變動					(251	)		(41	)

截至2021年3月31日的餘額	$			$	1,555		$	477		$

票據初始公允價值		9,358						343			249
公允價值變動		(4,720	)		911						40
法律責任的終絕								(820	)

截至2021年6月30日的餘額	$	4,638		$	2,466		$			$	289


	指南針筆記應收賬款- 關聯方			或有考慮事項與責任相關的當事人		2020 敞篷車應付票據			導數負債
截至2019年12月31日的餘額	$	8,244		$	572	$			$
票據初始公允價值										31
發行應付票據							9,707
公允價值變動		718			24		(1,127	)
外幣交易調整		41					(38	)

截至2020年3月31日的餘額	$	9,003		$	596	$	8,542		$	31

票據初始公允價值										184
發行應付票據							2,668
應收票據的折算		(9,003	)
公允價值變動					42		1,260
外幣交易調整							212

截至2020年6月30日的餘額	$			$	638	$	12,682		$	215

8.預付費用和其他流動資產

包年包月費用包括以下內容(單位：千)：


	六月三十日， 2021		十二月三十一日， 2020
預付研發相關費用	$	2,408	$	313
研發税收抵免		1,029		556
應收增值税		315		509
預付保險		101		144
其他		111		554

總計	$	3,964	$	2,076

9.應計負債

應計負債包括以下內容(以千計)：


	六月三十日， 2021		十二月三十一日， 2020
應計會計費、律師費和其他專業費用	$	3,324	$	2,858
應繳税款		1,323		997
應計外部研發費用		1,138		347
應計工資總額		1,103		1,098
應計諮詢費				3,819
其他負債		936		96

總計	$	7,824	$	9,215

10.可轉換本票

2018年可轉換本票關聯方

可轉換本票關聯方，扣除折扣和遞延發行成本後，包括以下內容(以千為單位)：


	六月三十日， 2021			十二月三十一日， 2020
2018年11月發行的可轉換票據	$	190		$	195
2020年10月發行的可轉換票據		995			1,022
未攤銷折價和遞延發行成本		(9	)		(18	)

總計	$	1,176		$	1,199

2018年11月，該公司簽署了一項條款和條件協議(可轉換票據協議)，根據該協議，它將向投資者發行最多100萬美元或120萬美元的可轉換本票。投資者將成為可轉換票據協議的一方，並將通過簽署和交付認購表格獲得可轉換本票。2018年11月，若干投資者認購了可轉換票據協議，本公司發行了本金總額為 20萬美元或20萬美元的可轉換本票。

2020年10月，某些投資者認購了可轉換票據協議，公司發行了2018年可轉換票據的剩餘部分，本金總額為80萬澳元或100萬美元(統稱為2018年可轉換票據)。截至2020年12月31日，2018年可轉換票據的本金總額為120萬美元。 2018年可轉換票據是無息、無擔保的，將於2025年9月30日到期並支付，除非之前贖回、轉換、購買或取消(到期日)。每張2018年可轉換票據的面值為1盧比，支付17.00盧比後可轉換為阿泰生命科學股份公司的一股。票據持有人可在到期前的任何時間行使轉換權，但在IPO完成後的特定期間除外。2018年可換股票據可在發生指定違約事件時宣佈由票據持有人提前贖回，這些事件包括付款違約、資不抵債以及公司業務、運營或財務或其他狀況的重大不利變化。提前贖回時，2018年可轉換票據的轉換權可能不再行使。

關於可換股票據協議，本公司於2018年11月向亦為本公司關聯方的Percept創始人發行本金為 0.1,000,000美元的可換股票據(見附註18)。Percept是一家生物科技公司，於2018年11月5日被該公司收購。於2018年11月購買若干感知資產後，感知被視為VIE，而本公司為該VIE的主要受益人(見附註4)。

此外，關於可換股票據協議，本公司於2020年10月向本公司創始人的家族理財室ApeIron發行了本金為 50萬或60萬美元的可換股票據，並向本公司的另一位股東兼Compass創始人發行了本金為30萬或40萬美元的可換股票據(見附註 18)。

本公司的結論是，可由投資者在到期日內隨時行使的嵌入式轉換特徵和將在發生2018年可換股票據違約事件時觸發的或有認沽期權均不符合作為衍生品分開核算的標準，並計入扣除貼現和發行成本後的淨額，或減少2018年11月發行的票據的賬面價值，並對額外實收資本進行相應調整。折扣將使用有效利息方法在各自發行日至到期日的期間內攤銷。

本公司確定，2020年10月票據以交換方式發行，以換取本公司創始人及其他股東以前提供的服務，且票據於發行時完全歸屬且不可沒收。因此，這些工具被認為是基於股票的非僱員薪酬獎勵，這些工具最初是根據Black-Scholes期權定價模型在授予日以公允價值計量和記錄的。

2020年10月票據的公允價值超過了到期的本金。因此，在最初確認時， 2020年10月的票據被視為以相當大的溢價發行的可轉換債券，因此票據的面值被記錄為負債溢價，並被記錄為實繳資本。

2020年可轉換本票

2020年1月，該公司簽署了一項條款和條件協議(2020可轉換票據協議)，根據該協議，該公司將向不同投資者發行至多3000萬盧比或3350萬美元的可轉換本票。截至2020年6月30日，2020年可轉換票據的本金總額為1240萬美元。

截至2020年6月30日的三個月和六個月，2020年可轉換票據從其各種發行日期到轉換日期的利息支出和公允價值變動分別為120萬美元和10萬美元，並計入簡明綜合經營報表中可轉換本票的公允價值變動。

感知可轉換本票

2020年3月16日，Percept與本公司和其他投資者(包括相關方)簽訂了一項可轉換本票協議，其中規定發行390萬美元的可轉換票據(Percept票據購買協議)。

這些票據的年利率為5%，除非提前轉換，否則將於2022年6月30日到期和支付(2020年3月的票據)。

2020年12月1日，Percept與本公司和其他投資者(包括關聯方)簽訂了額外的可轉換本票協議(Percept 2020年12月可轉換票據協議)，其中規定發行最高1,200萬美元的可轉換票據。根據2020年12月可轉換票據協議，可轉換票據分兩批發行：(I)第一批資金(第一批資金)項下至多700萬美元，分別於2020年12月和2021年1月發行620萬美元和80萬美元，以及(Ii)第二批資金(第二批資金)項下額外最多500萬美元，於2021年5月發行。

根據第二批融資，Percept向該公司發行了420萬美元，向ApeIron發行了20萬美元，向Sonia Weiss Pick and Family發行了30萬美元，向其他投資者發行了40萬美元。

這些票據的年利率為5%，將於2022年2月28日到期，應於2022年2月28日支付，除非更早轉換(感知2020年12月票據，以及感知2020年3月票據，感知可轉換票據)。

如果有條件出售優先股，導致Percept至少獲得500萬美元的毛收入，則Percept可轉換票據項下的所有本金以及應計和未付利息將自動轉換為Percept發行的相同股本證券，價格較發行證券的最低價格有25%的折扣。如果Percept 在許可交易中收到500萬美元或更多的預付收益，則Percept可轉換票據項下的所有本金和應計及未付利息將自動轉換為A系列優先股，每股價格為0.75美元(2020年3月債券)和75%的A系列優先股公平市場價值(2020年12月債券)。一旦感知的控制權發生變化，感知可轉換票據項下的所有本金以及應計和未付利息將自動轉換為感知A系列優先股，每股價格為0.75美元。向本公司發行的感知可轉換票據代表公司間債務，並在合併時註銷。

2020年3月的感知票據包含在合格融資情況下的嵌入式轉換功能，而2020年12月的感知票據包含在合格融資和許可交易發生時的嵌入式轉換功能。該公司的結論是這兩個嵌入式轉換功能都符合嵌入式衍生品的定義，這些衍生品需要分開處理，並作為單獨的會計單位入賬。

截至2020年12月31日，本公司將40萬美元衍生負債的公允價值記錄為負債，抵銷記錄為感知可轉換票據發行日期的債務折價。

負債和抵銷債務貼現在綜合資產負債表上以可轉換本票和衍生負債一併列示。由此產生的債務折價將按感知可轉換票據的條款使用實際利息方法攤銷為利息支出。這筆利息支出計入其他收入(費用)，淨額計入合併業務表。衍生負債隨後在每個報告日期重新計量為公允價值，公允價值變動確認為綜合經營報表中淨額的其他收入(費用)的組成部分。

於發行第二批資金項下的票據時，本公司將衍生負債的公允價值 $30萬記為負債，抵銷記為債務貼現。

2021年6月10日，根據Percept與大冢藥業株式會社(大冢製藥株式會社)之間的許可和合作安排，Percept獲得了2000萬美元的收益(見附註16)。於收到所得款項後，感知可換股票據根據其原始條款自動轉換為6,456,595股A系列感知優先股。公司、Sonia Weiss Pick and Family、ApeIron和其他投資者在感知可轉換票據轉換後分別獲得了5403,791股、440,415股、27,809股和584,580 股感知A系列優先股。與向公司發行的感知系列A優先股相關的金額代表公司間交易，並在合併後註銷。

本公司在緊接感知票據轉換前重新計量衍生負債，並在截至2021年6月30日的三個月錄得無形淨收益。在截至2021年6月30日的六個月中，公司因衍生負債的公允價值變化而錄得淨收益41,000美元。2020年12月票據的轉換被計入清償，因為票據是在許可交易時根據嵌入式轉換功能進行轉換的，這被確定為贖回功能。因此，公司在截至2021年6月30日的三個月和六個月的精簡綜合運營報表中記錄了50萬美元的票據清償虧損。票據清償虧損是指(I)2020年12月票據的賬面價值(包括衍生負債)220萬美元與(Ii)票據轉換為A系列優先股的公允價值(br}270萬美元)之間的差額。感知2020年3月票據的轉換被視為轉換，因為根據轉換功能轉換的票據。因此，本公司取消確認向Sonia Weiss及Family及其他投資者發行的Percept 2020年3月票據的賬面金額，總額為60萬美元，與A系列優先股相抵，未確認損益。於2020年3月及2020年12月發行予本公司的票據轉換後發行的股份代表一項公司間交易，因此在合併中剔除。

截至2020年12月31日，衍生負債的公允價值為20萬美元，其中包括與Sonia Weiss Pick and Family相關的無形衍生負債。截至2020年6月30日，衍生品負債的公允價值為20萬美元，其中包括與Sonia Weiss Pick and Family和ApeIron相關的10萬美元衍生品負債。在截至2020年6月30日的三個月中，由於衍生產品公允價值的變化，公司錄得淨虧損12,000美元。在截至2020年6月30日的6個月中，由於衍生負債公允價值的變化，該公司錄得淨收益44000美元。

該公司確認了10萬美元的利息支出，包括截至2021年6月30日的三個月內攤銷的9.3萬美元債務折扣。該公司確認了20萬美元的利息支出，包括在截至2021年6月30日的6個月中攤銷的20萬美元債務折價。截至2020年12月31日，感知可轉換票據的未攤銷債務折扣為30萬美元。截至2021年6月30日，由於感知可轉換票據於2021年6月10日轉換為感知A系列可轉換優先股，因此不存在未攤銷債務折扣。與觀感可轉換票據相關的債券發行成本並不重要。

11.普通股

2021年1月，在2020年11月和12月普通股發行的額外結束之後，公司以相同的發行價向ApeIron發行並出售了2,133,328股普通股，現金收益為1,220萬美元。2021年3月，該公司向包括關聯方在內的新投資者和現有投資者發行和出售了13,419,360股普通股，價格為9.69英鎊，即每股11.71美元，扣除發行成本後的現金收益為1.522億美元。

2021年6月22日，阿泰完成了其普通股在納斯達克的首次公開募股(IPO)。作為首次公開發行(IPO)的一部分，該公司發行和出售了17,250,000股普通股，其中包括根據行使承銷商超額配售選擇權出售的2,250,000股普通股，公開發行價為每股15.00美元。在扣除1810萬美元的承銷商折扣和佣金以及900萬美元的發行成本後，公司從IPO中獲得了2.316億美元的淨收益。

所有普通股股東都有相同的權利。普通股每股賦予持股人對提交給股東表決的所有事項一票的權利。

所有普通股持有者都有權獲得股息，這可能是公司董事會宣佈的。在清算時，普通股股東將按比例獲得分配。截至2021年6月30日和2020年12月31日，未宣佈或派發現金股利。

12.股票薪酬

阿泰生命科學2020股權激勵計劃

自2020年8月21日起，公司通過了基於股權的薪酬計劃， 2020股權激勵計劃(不時修訂，2020激勵計劃)。2020年獎勵計劃由公司董事會管理。該計劃旨在鼓勵員工、董事和某些顧問持有公司的股份，以吸引和留住這些個人，鼓勵他們為公司的利益而工作，併為他們提供額外的激勵，以促進公司的成功。2020年激勵計劃使公司能夠向公司高管、董事、員工和顧問授予激勵性股票期權或非限制性股票期權、限制性股票獎勵和其他基於股票的獎勵。

本公司已預留最多22,658,192股普通股，不包括根據下文所述的障礙股票期權計劃發行的任何股份，以根據2020年激勵計劃向本公司高管、董事、其他員工和顧問發行。到期、終止、交出或取消而未完全行使的股票將可用於未來獎勵。截至2021年6月30日，根據2020年激勵計劃，可供未來授予的股票為0股，所有後續授予均受制於下文討論的阿泰生命科學2021年激勵獎勵計劃。

阿泰生命科學2021獎勵計劃

自2021年4月23日起，公司通過並經股東批准的2021年激勵獎勵計劃(2021年激勵計劃)。 2021年激勵計劃由公司董事會管理。該計劃旨在鼓勵員工、董事和某些顧問持有本公司的股份，以吸引和留住這些個人，鼓勵他們為本公司或關聯公司的利益工作，併為他們提供額外的激勵，以促進本公司的成功。2021年激勵計劃使公司能夠向公司高管、董事、其他員工和顧問授予激勵性股票期權或不合格股票期權、限制性股票獎勵和其他基於股票的獎勵。

本公司已預留最多16,000,000股普通股，用於根據2021年激勵計劃向本公司高管、董事和員工以及顧問發行。到期、終止、交出或取消而未完全行使的股票將可用於未來的獎勵。截至2021年6月30日，根據2021年激勵計劃，有14,573,575股股票可供未來授予。

股票期權

下面提到的未償還股票期權主要包括購買普通股的服務期權和基於業績的期權。這些股票期權的合同期為五年。這些獎勵有被沒收的風險，直到由於繼續受僱於本公司或為本公司服務而被授予為止。

以下注明的2020年12月31日未償還股票期權餘額包括3,176,976個股票期權，這些股票期權將在四年服務期內授予，前提是在授予之日起五年內發生流動性事件(如2020激勵計劃中所定義)。在截至2021年6月30日的六個月中，公司修改了這些由12名員工持有的期權的2,464,720份的歸屬條款，如果公司在2021年6月30日或2021年12月31日之前實現首次公開募股(IPO)(如獎勵中的定義)，將分別額外增加25%或12.5%，以加快並在交易發生時進行歸屬。然而，在每種情況下，期權不得在各自歸屬開始日期的一週年之前歸屬。本公司根據ASC 718採用修正會計，導致新的補償成本計量，獎勵的原始授予日期公允價值不再用於衡量獎勵的補償成本。新計量日期的加權平均公允價值為4.97美元。2021年6月，公司實現了流動資金事件，因此開始確認期內費用。

此外，在截至2021年6月30日的六個月內，本公司取消了3名員工持有的1,152,192 份股票期權，並同時根據HSOP計劃(定義和描述如下)授予了4,543,936份股票期權(期權交換)。本公司應用ASC 718下的修正會計，導致對補償成本進行了新的計量，獎勵的原始授予日期公允價值不再用於衡量獎勵的補償成本。新計量日期的加權平均公允價值為4.20美元。有關這些股票期權的更多信息，請參閲ATAI 生命科學障礙股票期權計劃。

以下是2020年12月31日至2021年6月30日的股票期權活動摘要：


	數量選項			加權的- 平均值鍛鍊價格		加權的- 平均值剩餘合同期限(年)		集料固有的價值
截至2020年12月31日的未償還款項		11,331,232		$	1.54		4.64	$	47,735
授與		14,051,289	⁽¹⁾		8.69
練習
取消或沒收		(1,584,528	)⁽²⁾		2.37

截至2021年6月30日的未償還款項		23,797,993	⁽³⁾	$	5.71		4.49	$	304,470

截至2021年6月30日可行使的期權		5,512,278		$	0.85		4.14	$	97,291

(1)

包括(A)5,391,184個股票期權，只有在授予之日起五年內發生流動性事件(如獎勵中所定義)時，才會在兩到四年的服務期內授予這些股票期權。如果公司在2021年6月30日或2021年12月31日之前完成IPO(如獎勵中定義的)，分別額外增加25%或12.5%，，股票期權將在交易發生時加速並授予，(B)5,241,785個股票期權，將在一至四年的服務期內授予，僅當和當流動性事件(如獎勵中定義的)在授予日期的五年內發生時(C)1,460，784個股票期權，只有當授予之日起五年內發生流動性事件(如獎勵中定義)時，才會在四年服務期結束時和在滿足特定的基於業績的授予條件時授予；(D)624,000個股票期權，只有在授予之日起五年內發生流動性事件(獎勵中定義的)時，才會在三年服務期內授予；(E)400，688個股票期權，將在四年服務期內授予，並在滿足指定的基於業績的授予條件(包括基於流動性的條件)後，僅在授予之日起五年內發生流動性事件(如獎勵中定義的)時才會授予。如果公司在2021年6月30日或2021年12月31日之前完成首次公開募股(如獎勵中的定義)，則在交易發生時，將分別額外增加25%或12.5%，，將加快並滿足基於服務的歸屬條件，(F)40萬份股票期權，將在兩年服務期內授予，並在滿足與公司上市股票價格掛鈎的特定市場條件後, 僅當授予之日起五年內發生流動性事件(如獎勵中定義)時，(G)338,112股票將在四年服務期內授予的股票，且在滿足特定的基於業績的歸屬條件(包括基於流動性的條件)後，僅當流動性事件(在獎勵中定義)在授予之日起五年內發生時，(H)100,640股票期權將在四年服務期內及之後授予僅在授予之日起五年內發生流動性事件(如獎勵中定義的 )時，以及(I)僅在授予之日起五年內發生流動性事件(獎勵中定義的)時才授予的94,096份股票期權。

(2)	包括1,152,192股交易所股票

(3)	隨着對截至2021年6月30日的三個月的流動性事件(在獎勵中定義)的滿意，未償還期權包括(A)腳註中描述的14,051,289份股票期權，(1)減去被沒收的392,336份股票期權，(B)截至2021年6月30日尚未行使的4,566,848份既得股票期權，(C) 3,027,408份將在四年服務期結束時和在

截至2021年6月30日的六個月內，授予期權的加權平均授予日公允價值為6.39美元。

該公司在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估計股票期權的公允價值。在截至2021年6月30日的6個月內，Black-Scholes期權定價模型中使用的假設如下：


		2021年6月30日
加權平均預期期限(以年為單位)		3.64
加權平均預期股價波動率		81.2%
無風險利率		(0.76)%-1.27%
預期股息收益率		0%

在截至2021年和2020年6月30日的三個月中，公司記錄的基於股票的薪酬支出分別為2,060萬美元和0,000萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的六個月中，公司記錄的股票薪酬支出分別為2,060萬美元和0,000萬美元。

截至2021年6月30日，與未歸屬的基於股票的獎勵相關的未確認薪酬總成本為8540萬美元，預計將在2.41年的加權平均期限內確認。

阿泰生命科學跨欄股票期權計劃

2020年8月21日，合夥企業(定義如下)批准並實施了一項針對合夥企業選定的高管、員工和顧問的員工股票期權計劃(所謂的障礙股票期權計劃或HSOP計劃)，該計劃於2021年1月2日生效，也就是HSOP下的第一筆贈款發放之日。該計劃主要面向公司駐德國的高管、員工和顧問(統稱為HSOP參與者)。HSOP計劃的目的是允許這些個人通過德國法律私人合夥企業Atai Life Sciences HSOP Gbr(合夥企業)間接參與公司價值的增值。HSOP計劃是根據合夥企業的合作伙伴協議設立的。 HSOP計劃要求行權價格等於授予日股票的公允價值。

根據HSOP計劃，合夥企業已保留最多 8,000,000股(HSOP股份)。合夥企業獲授權認購HSOP計劃下的額外股份。每個HSOP期權都包含服務和基於業績的歸屬條件，包括基於流動性的條件，並允許持有者選擇購買HSOP股票。截至2021年6月30日，根據HSOP計劃，可供未來授予的股票為718,624股。

HSOP計劃模仿典型股票期權計劃的經濟性，但是，HSOP期權導致在授予日向合夥企業發行HSOP股票。受讓人被要求在授予時支付股票的面值(每股0.06歐元)(象徵性預付款)。如果HSOP期權未授予或被沒收，則在授予日支付的名義金額可退還。否則，名義金額在流動性事件(如HSOP計劃中定義的)發生或行使日期較晚之前可退還。

根據HSOP計劃向合夥企業發行的HSOP股票由HSOP期權持有人通過其在合夥企業中的權益間接擁有。然而，每位HSOP期權持有人都簽署了一份不可撤銷的授權書，將幾乎所有權利和決策割讓給合夥企業的管理合夥人(在合夥協議中定義)，包括他們作為股東的權利。HSOP期權持有者在HSOP期權授予之前擁有可沒收的分配權，此時該權利變得不可沒收。因此，向合夥企業發行並分配給HSOP期權持有人的HSOP股票在會計上不被視為已發行股票。因此，本公司將名義預付款計入ASC 718項下的實質提前行使撥備，因為名義金額在行使時從行使價格中扣除。截至2021年6月30日，50萬美元的名義預付款作為其他負債記錄在簡明合併資產負債表上。HSOP期權包括一項條款，即要求HSOP期權持有人在符合條件事件(如合夥協議中所定義)時支付相當於未付行使價2%的年息減去授予時支付的面值0.06的補償(無追索權貸款)，該事件發生在2021年4月23日，目前與附註1中討論的公司重組一起發生。

2%的年利率是固定的，與服務、業績或市場狀況以外的其他因素無關，因此，公司根據ASC 718將固定利率利息費用作為實質上的無追索權貸款計入ASC 718的股票補償安排。在此情況下，轉讓股權予僱員以換取對其他資產或僱員(相關股份除外)沒有追索權的票據所體現的權利和義務與授予購股權所體現的權利和義務基本相同。在HSOP期權的估值中考慮了2%的年息。

HSOP選項

下文註明的未償還HSOP期權包括購買HSOP股票的服務期權和基於業績的期權。這些HSOP選項的合同期為 15年。這些HSOP期權僅在授予之日起15年內發生流動性事件(如合作伙伴協議中所定義)時，才在三至四年的服務期內授予。如果控制權變更 (根據合夥協議的定義)，或者如果持有人在合夥企業中的服務在2021年6月30日或2021年12月31日之前因其死亡或殘疾而終止，分別再增加25%或12.5%，，HSOP期權將在交易發生時加速並授予。這些獎勵有被沒收的風險，直到由於繼續受僱於本公司或為本公司服務而被授予為止。2021年6月，公司實現了流動資金事件，因此開始確認該期間的費用。

以下是2020年12月31日至2021年6月30日期間的股票期權活動摘要：


	數量選項			加權的- 平均值鍛鍊價格		加權的- 平均值剩餘合同期限(年)		集料固有的價值
截至2020年12月31日的未償還款項
授與		7,281,376	⁽¹⁾		6.64
練習
取消或沒收

截至2021年6月30日的未償還款項		7,281,376		$	6.64		14.51	$	86,346

截至2021年6月30日可行使的期權		2,736,372		$	6.63		14.51	$	32,483

(1)	包括4,543,936股交易所股票

截至2021年6月30日的6個月內授予的期權的加權平均授予日公允價值為4.37美元。

該公司在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估計股票期權的公允價值。在截至2021年6月30日的6個月內，Black-Scholes期權定價模型中使用的假設如下：


		2021年6月30日
加權平均預期期限(以年為單位)		8.00
加權平均預期股價波動率		70.0%
無風險利率		(0.70)%-(0.65)%
預期股息收益率		0%

在截至2021年和2020年6月30日的三個月中，公司分別記錄了1670萬美元和000萬美元的基於股票的薪酬支出。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月中，該公司記錄的基於股票的薪酬支出分別為1670萬美元和2000萬美元。

截至2021年6月30日，與未歸屬股票獎勵相關的未確認薪酬總成本為1430萬美元，預計將在1.53年的加權平均期間確認。

Kures 2019年股票期權和授予計劃

自2019年8月27日起，Kures採用了基於股權的薪酬計劃。Kures 2019股票期權和授予計劃允許Kures 向Kures的員工、董事、顧問授予激勵性股票期權或非限定股票期權、限制性股票獎勵和其他基於股票的獎勵。

Kures已預留最多954,315股普通股，用於根據Kures 2019股票期權和授予計劃向Kures董事發行普通股。截至2021年6月30日，根據Kures 2019股票期權和授予計劃，已發行和已發行的股票期權有60萬股，未來可供授予的股票有354,315股。

Kures 2019股票期權和授予計劃由Kures董事會管理。到期、終止、交出或未完全行使而被取消的股票將可用於未來獎勵。

股票期權

下面提到的未償還股票期權主要包括購買普通股的基於服務的期權，其中大多數期權在四年內授予，合同期限為十年。這些獎勵有被沒收的風險，直到由於繼續受僱於本公司或為本公司服務而被授予為止。以下為2020年12月31日至2021年6月30日股票期權的摘要：


	數量選項		加權的- 平均值鍛鍊價格		加權的- 平均值剩餘合同期限(年)		集料固有的價值
截至2020年12月31日的未償還款項		600,000	$	0.10		9.58	$
授與
練習

取消或沒收

截至2021年6月30日的未償還款項		600,000	$	0.10		9.08	$

截至2021年6月30日可行使的期權		237,500	$	0.10		9.08	$

在截至2021年和2020年6月30日的三個月中，公司記錄的股票薪酬支出分別為2618美元和0.0美元。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，該公司記錄的基於股票的薪酬支出分別為5207美元和0.0美元。截至2021年6月30日，與基於股票的未歸屬獎勵相關的未確認薪酬總成本為10萬美元，預計將在2.16年的加權平均期限內確認。

Kures限制性普通股獎勵

在附註3詳細説明的收購之後，Kures董事會立即向Kures的董事發行了4937,530股未授予的限制性普通股。受限制的普通股在兩到三年的時間內歸屬，但有被沒收的風險，直到憑藉繼續受僱或為本公司服務而歸屬為止。

本公司採用授予日的公允價值計量所有非現金股份獎勵，在必要的服務期(通常是從授予日至歸屬期末的期間)內按直線原則確認該等獎勵的補償費用。

本公司反映已發行的限制性股票獎勵和歸屬時的普通股流通股以及已交付給個人的股票。下表彙總了2020年12月31日至2021年6月30日期間Kures的限制性普通股獎勵活動：


	RSA			加權平均資助金日期公允價值
截至2020年12月31日的未歸屬餘額		2,743,066		$	0.10
授與
既得		(822,924	)		0.10
沒收

截至2021年6月30日的未歸屬餘額		1,920,142		$	0.10

在截至2021年和2020年6月30日的三個月中，公司分別記錄了與限制性股票獎勵相關的基於股票的薪酬支出為42,761美元和41,033美元。截至2021年和2020年6月30日止六個月，本公司錄得與限制性股票獎勵相關的股票薪酬支出分別為83,343美元和82,067美元。

截至2021年6月30日的6個月內，歸屬的限制性股票的公允價值為10萬美元。截至2021年6月30日，與未歸屬股票獎勵相關的未確認薪酬總成本為20萬美元，預計將在1.16年的加權平均期間確認。

認可限制性普通股獎勵

在附註3詳細説明的收購之後，Recognify董事會立即向Recognify的董事和顧問發行了1,017,917股未歸屬的限制性普通股。受限制的普通股通常在兩到四年的時間內歸屬，有被沒收的風險，直到憑藉繼續受僱或為公司服務而歸屬為止。

本公司反映已發行的限制性股票獎勵和歸屬時的普通股流通股以及已交付給個人的股票。下表彙總了2020年12月31日至2021年6月30日期間的Recognify®限制性普通股獎勵活動：


	RSA			加權平均資助金日期公允價值
截至2020年12月31日的未歸屬餘額		952,387		$	1.71
授與
既得		(198,684	)		1.71
沒收

截至2021年6月30日的未歸屬餘額		753,703		$	1.71

該公司於2020年11月收購了Recognify。本公司認定Recognify為VIE，並將其在本公司合併財務報表內的運營結果合併。

在截至2021年6月30日的三個月中，公司記錄的股票薪酬支出為20萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏，該公司記錄的基於股票的薪酬支出為30萬美元。

截至2021年6月30日的6個月內，歸屬股票的公允價值總額為30萬美元。截至2021年6月30日，與未歸屬股票獎勵相關的未確認薪酬總成本為130萬美元，預計將在2.18年的加權平均期限內確認。

基於股票的薪酬

基於股票的薪酬費用根據期權持有人所屬的成本中心在合併的經營報表上分配給研發費用或一般管理費用。

截至2020年6月的三個月，公司在簡明綜合經營報表的研發費用中記錄了與Kures限制性股票獎勵相關的基於股票的薪酬支出總額41,033美元。截至2020年6月的六個月，公司在簡明綜合經營報表的研發費用中記錄了與Kures限制性股票獎勵相關的基於股票的薪酬支出總額82,067美元。

下表彙總了截至2021年6月30日的三個月內按職能劃分的基於股票的薪酬支出總額，其中包括與股票期權和限制性股票獎勵相關的費用(單位：千)：


	截至2021年6月30日的三個月
	阿泰員工持股計劃		阿泰 HSOP		Kures 股票期權		Kures RSA		識別 RSA		總計
研發	$	8,698	$		$	3	$	43	$	115	$	8,859
一般事務和行政事務		11,940		16,650						63	$	28,653

按份額計算的總薪酬費用	$	20,638	$	16,650	$	3	$	43	$	178	$	37,512

下表彙總了截至2021年6月30日的6個月按職能劃分的基於股票的薪酬支出總額，其中包括與股票期權和限制性股票獎勵相關的支出(以千為單位)：


	截至2021年6月30日的6個月
	阿泰員工持股計劃		阿泰 HSOP		Kures 股票期權		Kures RSA		識別 RSA		總計
研發	$	8,698	$		$	5	$	83	$	222	$	9,008
一般事務和行政事務		11,940		16,650						125	$	28,715

按份額計算的總薪酬費用	$	20,638	$	16,650	$	5	$	83	$	347	$	37,723

13.所得税

該公司記錄季度所得税支出的方法是利用適用於該季度迄今收益的估計年度有效税率，該税率根據本季度產生的任何離散項目進行了調整。離散項目的税收影響記錄在其發生的期間。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月中，該公司分別記錄了58,000美元和0美元的所得税支出。該公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月中記錄了6.4萬美元和0美元的所得税支出。該公司繼續對其遞延税項資產保持與前幾期一致的全額估值津貼。

14.每股淨虧損

可歸因於ATAI股東的每股基本和稀釋後淨虧損計算如下(單位：千，不包括股票和每股數據 )：


	截至三個月						截至六個月
	六月三十日，2021			六月三十日，2020			六月三十日，2021			六月三十日，2020
分子：
淨收入	$	(53,373	)	$	(16,957	)	$	(49,329	)	$	(1,076	)
可贖回非控股權益和非控股權益的淨收益(虧損)		(4,912	)		(600	)		(1,556	)		(1,022	)

阿泰生命科學公司股東應佔淨收益-基本收益和稀釋後收益	$	(48,461	)	$	(16,357	)	$	(47,773	)	$	(54	)
分母：
可歸因於Atai Life Sciences N.V.股東的加權平均已發行普通股- 基本和稀釋後普通股		132,265,075			90,709,312			125,797,732			90,709,312

阿泰生命科學公司股東應佔每股淨收益-基本收益和稀釋後收益	$	(0.37	)	$	(0.18	)	$	(0.38	)	$	(0.00	)

向合夥企業發行並分配給HSOP期權持有人的HSOP股票在會計上不被視為已發行股票，也不包括在上表中已發行的基本加權平均普通股的計算中，因為HSOP期權持有人在HSOP期權授予之前擁有可沒收的分配權，到那時該權利將不可沒收。

下面還代表了潛在稀釋證券流通股的最大金額被排除在本報告所述期間普通股股東應佔每股稀釋淨收益(虧損)的計算之外，因為計入這些股票將是反稀釋的：

公司普通股的潛在攤薄證券：


	截至6月30日，
	2021		2020
購買普通股的期權		23,797,993
購買普通股的HSOP期權		7,281,376
2020年可轉換本票(附註11)				3,679,485
2018年可轉換本票關聯方(附註11)		16,000,000		2,560,000

		47,079,369		6,239,485

2018年可轉換本票為關聯方，將在可轉換票據持有人分別行使可轉換票據持有人對阿泰生命科學股份公司1,000,000股和160,000股普通股的轉換權後可發行。2018年可轉換本票關聯方在股票交換完成後仍未償還，在附註1所述的公司重組後至2021年6月30日，阿泰生命科學股份公司成為阿泰生命科學公司的全資子公司。轉換後，預計股票將按16股換1股的方式交換阿泰生命科學公司的股票，如上表所示。

2020年可換股票據於2020年11月將轉換為本公司普通股8,773,056股，與一項合格融資交易有關，因此截至2021年6月30日這些股票未計入上表。

15.承擔及或有事項

研發協議

本公司還可以在正常業務過程中與臨牀研究機構簽訂臨牀試驗合同，與臨牀用品合同製造機構簽訂合同，並與其他供應商簽訂臨牀前研究、供應和其他服務和產品的合同，用於運營目的。

賠償

在正常業務過程中，本公司可能會就某些事項向賣方、出租人、業務合作伙伴、董事會成員、高級管理人員和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因違反此類協議、本公司將提供的服務、本公司的疏忽或故意不當行為、本公司的違法行為或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。此外，本公司已與董事及某些高級職員訂立賠償協議，除其他事項外，將要求公司就他們作為董事、高級職員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任作出賠償。該等協議並無要求本公司提供賠償，因此，本公司並不知悉任何可能對本公司合併財務報表產生重大影響的索償。

本公司還維持董事和高級職員保險，該保險可能涵蓋因其賠償公司董事的義務而產生的某些責任。截至目前，本公司並無產生任何重大成本，亦未因該等撥備而在綜合財務報表中應計任何負債。

偶然事件

本公司可能不時捲入在正常業務過程中引起的法律訴訟。本公司無法預測這些事項的結果或最終的法律和財務責任，目前無法合理估計可能的損失或損失範圍，因此尚未產生相關責任。在每個報告日期，公司都會評估潛在損失金額或潛在損失範圍是否可能，並根據處理或有事項會計的權威指南的規定進行合理評估。當損失被認為是可能的並且損失金額可以合理估計時，公司應承擔責任。當重大損失或有合理可能性但不可能發生時，本公司不記錄負債，而是披露索賠的性質和金額，以及損失或損失範圍的估計(如果可以這樣估計的話)。律師費在發生時計入費用。本公司目前相信，該等法律訴訟的結果，無論是個別或整體，不會對其綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

16.許可協議

大冢許可和協作協議

2021年3月11日，公司與大冢製藥株式會社(大冢)簽訂了一項許可和合作協議(大冢協議)，根據該協議，公司授予大冢獨家權利，在日本開發和銷售含有阿氯胺酮的產品，稱為PCN-101，用於治療任何抑鬱症，包括難治性抑鬱症、嚴重抑鬱障礙或它們的任何相關症狀或狀況。根據大冢協議的條款，大冢獲得了在日本自費開發和銷售含有PCN-101的產品的獨家權利。該公司保留日本以外地區PCN-101的所有權利。

自大冢協議簽署之日起，大冢欠本公司2000萬美元的預付款，不可退還。如果一種產品的當前或新的靜脈注射配方實現了某些開發和監管里程碑，本公司還有權獲得最高3,500萬美元的總付款，在達到某些商業銷售門檻後，本公司還有權獲得最高6,600萬美元的商業里程碑付款。大冢有義務就含有PCN-101的產品在日本的淨銷售額向公司支付兩位數的分級特許權使用費，但在某些情況下可能會減少。

大冢協議將在大冢履行其在以下方面的版税義務時到期：逐個產品基礎。為了方便起見，大冢有權在以下任何時間終止本協議：(A)如果通知是在監管部門首次批准大冢地區的第一個許可產品之前發出的，則提前九十(90)天發出感知書面通知；或(B)如果通知是在第一個監管部門批准大冢地區的第一個許可產品之時或之後發出的，則提前 180(180)天發出感知書面通知。如果另一方實質性違反其義務且未在付款違約的三十(30)天內或在所有其他違約的情況下在九十(90)天內糾正違約，則大冢協議可在期限內的任何時間經任何一方書面通知而全部終止。

該公司首先根據ASC 808評估大冢協議，以確定大冢協議或大冢協議內的會計單位是否代表基於各方風險、回報和活動的合作安排。

該公司的結論是，根據大冢協議，大冢是客户，計算單位在ASC 606的範圍內。該公司確定，對PCN-101的獨家許可和在亞洲進行臨牀試驗的非獨家許可的聯合承諾是一項單一的履行義務。該公司認定，CMC研究數據、額外研究服務和開發供應的選擇權並不代表對大冢的實質性權利，因為這些選擇權是以獨立的銷售價格發行的。因此，它們在安排開始時不是履約義務。

基於這一評估，該公司得出結論，在大冢協議開始時就存在三項履約義務：(I)PCN-101的獨家許可和在日本進行臨牀試驗的獨家許可；(Ii)全球要求進行的臨牀研究；以及(Iii)全球正在進行的臨牀研究。該公司認定，2000萬美元的預付款構成了大冢協議開始時的交易價格。未來潛在的里程碑付款受到完全限制，因為與這些金額相關的重大收入逆轉風險尚未解決。未來潛在里程碑的實現不在本公司的控制範圍之內，需要經過某些研究和開發成功或監管部門的批准，因此存在重大不確定性。公司將在每個報告期結束時重新評估實現未來里程碑的可能性。如果解決了重大收入逆轉的風險，則所有履約義務都已得到滿足，因此，在風險解決期間，來自該安排的任何未來里程碑收入都將計入交易價格(並因此確認為收入)。

截至2021年6月30日止三個月及六個月內，大冢協議並無達成任何里程碑，本公司並無根據該期間完成的業績確認與大冢協議相關的任何收入。本公司在許可證交付時履行了與許可證相關的履行義務，並在截至2021年6月30日的六個月內將分配給許可證的金額 1,970萬美元確認為許可證收入。此外，在截至2021年6月30日的6個月中，該公司確認與某些研發服務相關的收入為20萬美元。截至2021年6月30日，公司目前的遞延收入為10萬美元，原因是大冢協議下的某些研究和開發服務，這些服務將隨着時間的推移在各自的研究結果交付時確認。

加速許可協議

2021年4月27日，Syber與Accelerate Technologies Pte簽訂了一項許可協議。有限公司(Accelerate)，據此 Accelerate授予Qiber非獨家許可和使用該技術的權利，以便在美國、新加坡、美國和新加坡將其支持BCI的伴隨數字療法商業化。

歐盟成員國、加拿大、澳大利亞和新西蘭作為治療精神健康和行為改變的潛在方法，例如物質使用障礙(包括阿片類藥物使用障礙)、情緒和焦慮障礙(包括創傷後應激障礙)以及難治性抑鬱症。Syber Pay將加速支付10萬美元的預付款，在達到某些臨牀和銷售里程碑後，預付款最高可達30萬美元，並根據淨銷售額支付較低至中等個位數的版税。

哥倫比亞股票購買和許可協議

2020年6月，Kures與哥倫比亞簽訂了一項許可協議，根據該協議，Kures獲得了某些專利和技術信息項下的獨家許可，可在所有用途和應用中發現、開發、製造、使用此類專利或其他產品並將其商業化(哥倫比亞知識產權)。此外，出於對Columbia IP權利的考慮，Kures與Columbia簽訂了股票購買協議(SPA)，以考慮許可協議。根據SPA，Kures根據SPA的條款和條件，向Columbia發行了Kures股本的某些股份，相當於Kures 普通股的5%(按SPA的條款和條件)。Kures可以不時地向哥倫比亞發行額外的Kures普通股，每股價格等於當時每股此類股票的公平市值。反稀釋保護條款應一直維持到某些里程碑事件的實現。在收購日期，公司記錄了向 Columbia發行的Kures普通股的公允價值10萬美元給公司的額外實收資本，以及借記相應收購的正在進行的研發的研發費用，因為在收購時，Kures普通股沒有其他未來用途。此外，Kures有義務根據根據協議許可的產品的淨銷售額，支付從低到中個位數百分比的分級特許權使用費。如果Kures從根據協議獲得的任何權利的再許可中獲得收入，Kures還有義務向Columbia支付該收入的一部分。從Kures許可協議生效四週年起，Kures有義務向Columbia支付從 $10,000至$10萬不等的年度許可費, 與版税相抵的。Kures還有義務在達到某些臨牀或監管和基於銷售的里程碑時，為每個許可產品的第一個適應症支付總計高達1,550萬美元的里程碑付款，併為每個此類產品的後續每個適應症支付高達730萬美元的里程碑式付款。此外，Kures有義務向Columbia支付其從第三方收到的非版税再許可付款的一部分，以實踐根據許可協議向Kures授予的權利，範圍從較低的青少年百分比到較低的兩位數百分比(從較低的青少年百分比到較低的兩位數百分比不等)。Kures有權在90天通知後以任何理由終止與Columbia的協議，如果Columbia 嚴重違反協議並未能補救任何此類違約。如果Kures宣佈破產、資不抵債或以其他方式嚴重違反協議，且未能在指定的補救期限內補救任何此類違約，哥倫比亞有權終止哥倫比亞協議。此類終止並不排除哥倫比亞獲得上述任何里程碑付款、版税和其他付款的權利。哥倫比亞協議將一直有效，直到各方根據其權利終止。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，該公司沒有支付與哥倫比亞協議相關的重大款項。

17.關聯方交易

阿泰組

關於2018年ATAI的成立，本公司與其股東ApeIron，Galaxy Group Investments LLC進行了一系列交易。(銀河)和HCS Beteiligungsgesellschaft mbH(HCS)，這些股東將其在Compass、Innoplexus和青少年的投資貢獻給公司，以換取阿泰的等值普通股。ApeIron是公司創始人的家族理財室，截至2021年6月30日和2020年12月31日，創始人分別擁有公司已發行普通股的21.0%和21.7%。銀河是一家總部位於紐約的多策略投資公司，截至2021年6月30日和2020年12月31日分別持有公司已發行普通股的7%和8%。HCS是一家德國風險投資公司，截至2021年6月30日和2020年12月31日分別擁有公司已發行普通股的4%和6%。

具有感知功能的可轉換票據協議

於2020年3月，Percept與本公司及其他投資者(包括關聯方)訂立Percept票據購買協議，規定發行最多390萬美元的可換股票據，其中Percept向本公司發行本金總額為330萬美元的可換股票據，向Sonia Weiss Pick和家族發行本金總額為30萬美元的可換股票據，以及向其他投資者發行30萬美元的可換股票據。此外，感知於2020年12月與本公司及其他投資者(包括關聯方)訂立感知2020年12月可換股票據協議，協議規定分兩批發行最多1,200萬美元的可換股票據。根據700萬美元的第一批資金，截至2020年12月31日，Percept向本公司發行了總計580萬美元的本金，向其他投資者發行了40萬美元，2021年1月向ApeIron發行了20萬美元，向Sonia Weiss Pick and Family發行了50萬美元，向其他投資者發行了10萬美元。根據500萬美元的第二批融資，Percept向公司發行了總計420萬美元，向ApeIron發行了20萬美元，向Sonia Weiss Pick and Family發行了30萬美元，向其他投資者發行了40萬美元。

2021年6月10日，根據與大冢的許可和合作安排，該公司收到了2000萬美元。在收到收益後，感知可轉換票據將根據其原始條款自動轉換為A系列優先股。Sonia Weiss Pick and Family和Aperion在轉換感知可轉換票據後分別獲得了440,415股和27,809股感知系列A優先股。2020年12月票據的轉換被解釋為一種滅頂之災。2020年3月的票據被計入轉換。注10中對這些交易進行了進一步説明。

普通股

2021年1月，在2020年11月和12月普通股發行的額外結束之後，公司以相同的發行價向ApeIron發行並出售了2,133,328股普通股，現金收益為1,220萬美元。2021年3月，關於本公司發行13,419,360股普通股，每股價格為9.69英鎊或11.71美元，本公司向ApeIron發行普通股，總購買價為1,450萬美元，並向Presight II，L.P.發行普通股，總購買價為1,390萬美元(見附註11)。ApeIron是Presight II，L.P.普通合夥人的聯席管理成員。

定向共享計劃

關於阿泰航空的首次公開發行，承銷商保留了27%的普通股，以初始發行價出售給公司董事總經理、監事董事和某些其他方。ApeIron參與了該計劃，併購買了1050萬美元的普通股。

與Angermayer先生簽訂的諮詢協議

2021年1月，本公司與公司聯合創始人兼監督董事之一Angermayer先生簽訂了諮詢協議(The Consulting Agreement)。ApeIron是安格邁爾的家族理財室和商業銀行業務。根據諮詢協議，Angermayer先生同意在實現若干業績目標後，根據2020年激勵計劃向本公司提供業務和融資策略服務，以換取624,000股。諮詢協議將於2024年3月31日到期。作為這項協議的結果，在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，公司在其精簡的綜合運營報表中記錄了30萬美元的股票薪酬，包括一般和行政費用。

關聯方應收賬款

2021年2月，公司向管理團隊的一名成員預付了80萬美元，用於支付其行使股票期權的應納税所得額的個人工資和所得税。這筆應收賬款已於2021年5月償還。

18.界定供款計劃

本公司根據《國內税法》第401(K)條有固定繳款退休儲蓄計劃。該計劃允許符合條件的員工延期支付部分年度薪酬。公司在截至2021年6月30日的三個月和截至2020年6月30日的六個月分別繳納了401(K)非實質性款項。

19.隨後發生的事件

購買 PERCEBER優先股

2021年7月，根據Syber購買協議，公司根據某些開發里程碑的實現，額外購買了A系列優先股，總成本約為70萬美元。

承租人信用額度的終止

2021年7月，本公司終止了與Attersee的信貸額度，截至取消之日，該額度仍未使用。

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

您應該閲讀以下關於我們財務狀況和經營結果的討論和分析連同本季度報告中包含的我們的簡明財務報表和相關附註，以及我們截至2020年12月31日的年度的經審計的綜合財務報表和相關附註，這些內容包括在我們於2021年6月17日提交給美國證券交易委員會(SEC)的招股説明書(招股説明書)中，這些招股説明書是根據1933年證券法(經修訂)第424(B)(4)條提交給美國證券交易委員會(SEC)的(該招股説明書是根據1933年證券法第424(B)(4)條的規定提交的)(該招股説明書是根據1933年證券法第424(B)(4)條提交給美國證券交易委員會(SEC)的。

本討論包含1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入修訂後的《1933年證券法》(《證券法》)第27A節(《證券法》)和經修訂的《1934年證券交易法》(《證券交易法》)第21E節中包含的前瞻性陳述安全港條款。在某些情況下，您可以通過前瞻性詞彙來識別這些陳述，例如：可能、將、預期、相信、預期、意圖、可能、應該、估計、繼續、以及類似的表達或變體。此類前瞻性陳述會受到風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能會導致實際結果和某些事件的時間與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果大不相同。可能導致或促成此類差異的因素包括(但不限於)以下確定的因素，以及招股説明書中題為風險因素的部分中討論的因素。本季度報告中的前瞻性陳述代表我們截至本季度報告日期的觀點。除非法律另有要求，否則我們不承擔更新這些前瞻性陳述的義務，也不承擔更新結果可能與這些前瞻性陳述不同的原因。因此，您不應依賴這些前瞻性聲明作為截至本季度報告日期之後的任何日期我們的觀點。此外，我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果。除非另有説明，所有提及年份的均指我們的會計年度，截止日期為12月31日。除非上下文另有要求，本款中對我們的所有引用, ？us、？Our、？Atai？或？公司是指Atai及其合併子公司。

業務概述

我們是一家臨牀階段的生物製藥公司，旨在改變精神健康障礙的治療方式。我們於2018年創建了阿泰生命科學，以應對精神健康治療領域的重大未得到滿足的需求和缺乏創新，以及之前可能被忽視或未得到充分利用的療法的出現，包括迷幻化合物和數字療法。我們已經建立了11個開發計劃和6項使能技術的渠道，每項計劃都由在各自領域擁有深厚專業知識的專注團隊領導，並由我們的內部開發和運營基礎設施提供支持。我們相信，如果獲得批准，我們的幾個治療計劃的目標適應症具有年銷售額至少10億美元的潛在市場機會。我們的阿泰公司之一，Recognify Life Sciences，已在美國啟動了2a期試驗。此外，我們計劃在2021年第三季度啟動TRD和DemeRx的第1/2階段OUD試驗的Percept‘s階段2試驗。此外，我們計劃啟動三個第二階段試驗，並預計在2022年啟動四個第一階段試驗。

我們的新興臨牀和臨牀前項目

下表彙總了截至本季度報告提交日期我們的候選產品組合的狀態。我們目前的產品線包括多種神經精神病學適應症的候選治療藥物，包括抑鬱症、與精神分裂症相關的認知障礙，或CIAS、SUD、焦慮、mTBI和PTSD。我們目前至少持有這些阿泰公司的多數股權，或擁有獲得這些公司多數股權的選擇權。

LOGO

擁有多數股權的公司

注：TRD=難治性抑鬱症；CIAS=與精神分裂症相關的認知障礙；OUD=阿片類藥物使用障礙；

GAD=廣泛性焦慮症；mTBI=輕度創傷性腦損傷；DMT=N，N-二甲基色胺；

MDMA=3，4-亞甲基二氧基甲基苯丙胺；PTSD=創傷後應激障礙，VIE=可變利益實體。

(1)	除非本文另有説明，否則以截至2021年6月30日具有投票權的證券的所有權為基礎的所有權百分比為。

(2)	於購股協議的反攤薄功能全面生效後，知覺並不會使可發行普通股股份生效，這不會影響吾等在知覺中的多數地位。

(3)	RL-007化合物為(2R，3S)-2-amino-3-hydroxy-3-pyridin-4-yl-1-pyrrolidin-1-yl-propan-1-one(L)-(+) 酒石酸鹽。

(4)	Neuronasal所有權不履行在達到指定開發里程碑後進一步收購股份的義務，這可能會使所有權最高增加到64.5%。

(5)	Kures所有權不履行在達到指定開發里程碑後進一步收購股份的義務，這可能會使所有權最高增加到67.9%。

(6)	通過MSA模式參與運營，包括Srinivas Rao擔任GABA首席營銷官；GABA所有權並不履行在實現指定的開發里程碑後獲得更多股份的義務，這可能會使所有權最高增加到54.2%。

感覺神經科學：TRD的PCN-101

產品概念：PCN-101是R-氯胺酮的非腸道配方，R-氯胺酮是一種穀氨酸能調節劑，是氯胺酮的成分，正在作為一種快速有效的抗抑鬱藥開發，有可能成為S-氯胺酮(市場名稱為SPRAVATO)的在家非解離替代品。

先前在人類身上的證據：在第三方臨牀試驗中，觀察到另一種R-氯胺酮製劑在TRD患者中產生快速和持久的反應，並具有有限的解離副作用。2020年9月，感知神經科學公司完成了PCN-101的第一階段試驗，支持PCN-101進入第二階段試驗。

即將到來的里程碑：我們預計將在第三季度在名難治性抑鬱症患者中啟動一項第二階段隨機、雙盲、安慰劑對照試驗，預計試驗將持續到2022年底。這項試驗將評估TRD患者的有效性和安全性、劑量反應和作用持續時間。

再認生命科學：面向CIAS的RL-007

產品概念：RL-007是一種膽鹼能、穀氨酸和GABA-B受體調節劑，是一種口服化合物，被認為可以改變大腦的興奮/抑制平衡，產生促進認知的效果。我們正在開發這種化合物，用於治療與精神分裂症相關的認知障礙。

在人體上的先驗證據：在第三方研究中，這種化合物的其他配方在涉及健康受試者的實驗範例中以及在糖尿病周圍神經病理性疼痛患者的第二階段試驗中都顯示出在認知功能方面的顯著改善。

最新進展：2021年4月，Recognify在獲得美國食品和藥物管理局(FDA)的IND批准後，於2021年4月啟動了RL-007的2a期研究，開始治療與精神分裂症相關的認知障礙(CIAS)的臨牀試驗。本研究旨在評估RL-007對安全性、耐受性、基於腦電圖的生物標誌物和認知的影響。

即將到來的里程碑：我們預計2021年末在名CIAS患者中進行的2a期單臂多劑量試驗的TOPLINE結果。

DemeRx IB：DMX-1002，用於音頻

產品概念：DMX-1002是ibogaine的口服配方，ibogaine是一種膽鹼能、穀氨酸能和單胺能受體調節劑，是一種從西非灌木中分離出來的天然迷幻產品，我們正在開發用於治療OUD的ibogaine。

先前在人類身上的證據：在評估其他伊波甘製劑的第三方研究中，觀察到出院時和治療後一個月阿片類藥物渴求的顯著減少，並與OUD患者的情緒改善有關。

即將到來的里程碑：我們預計將在第三季度啟動DMX-1002在娛樂吸毒者和健康志願者中的1/2期試驗的第一階段組件，並在2022年初讀出安全數據。這項試驗旨在評估安全性、耐受性、藥代動力學和療效，結果將為未來對阿片類藥物使用障礙患者的研究提供信息。

GABA：適用於GAD的GRX-917

產品概念：GRX-917是一種氘化版依福辛的口服配方，這種化合物在法國使用處方治療焦慮症有很長的歷史。GRX-917的設計目的是提供快速的抗焦慮活性，提高對美國目前治療焦慮的耐受性。

先前在人類中的證據：已經觀察到乙氧福辛具有苯二氮類藥物的快速抗焦慮活性，而不具有鎮靜或上癮的特性。此外，依替福辛與濫用、依賴或呼吸抑制無關，而且已被觀察到對運動技能或認知沒有顯著影響。

最新進展：2021年6月，GABA啟動了一項隨機、雙盲、安慰劑對照的1期試驗。這項研究將使用qEEG評估安全性、耐受性、藥代動力學和藥效學。

即將到來的里程碑：我們預計2022年初第一階段單次遞增劑量/多次遞增劑量計劃的TOPLINE結果。

Neuronasal：用於mTBI的NN-101

產品概念：NN-101是一種新型NAC鼻腔製劑。NAC被認為能刺激谷胱甘肽(GSH)的合成，谷胱甘肽是一種內源性抗氧化劑，在mTBI的發病機制中起着保護作用。

在人類中的先驗證據：在美國陸軍進行的第三方研究中，口服NAC製劑被證明在七天內增加了mTBI症狀緩解的概率。Neuronasal還在9名健康志願者身上完成了NN-101的初步研究。在這項初步研究中，觀察到NN-101的腦穿透性分別是靜脈注射和口服NAC的20倍和100倍，且耐受性良好。

Viridia Life Sciences：用於TRD的VLS-01

產品概念：VLS-01是DMT的配方，是傳統致幻飲料Ayahuasca的活性成分。DMT的特點是迷幻作用持續時間很短，血清半衰期估計不到10分鐘。VLS-01的配方可提供持續30至45分鐘的迷幻體驗，因此與許多其他可能需要對患者進行4小時或更長時間監測的迷幻化合物相比，潛在地允許較短的門診就診時間。

先前在人類身上的證據：在一項針對TRD患者的雙盲、隨機、安慰劑對照的第三方臨牀試驗中，與安慰劑相比，在給藥1天、2天和7天后，阿雅瓦斯卡顯示出顯著的抗抑鬱效果。

EmpathBio：用於創傷後應激障礙的EMP-01

產品概念：EMP-01是正在開發的用於治療創傷後應激障礙的MDMA衍生物的口服配方。我們正在開發EMP-01，因為與MDMA相比，EMP-01具有改善治療指數的潛力。

人類先前的證據：在一項對21個第三方試驗的薈萃分析中，MDMA的其他配方結合心理療法治療創傷後應激障礙(PTSD)，與單獨使用安慰劑或主動安慰劑輔助療法相比，此類治療的益處在統計學上顯著。此外，最近第三方隨機、雙盲、安慰劑對照的第三階段研究對90名患有嚴重創傷後應激障礙的患者進行了研究，結果顯示，與安慰劑相比，MDMA輔助心理治療組的創傷後應激障礙症狀在統計上顯著減少。

REVIXIA生命科學：用於TRD的RLS-01

產品概念：RLS-01是SALA的配方，SALA是一種天然產生的迷幻化合物，具有與裸蓋菇素或DMT不同的藥理作用，正在開發用於治療TRD和其他適應症。

先前在人類身上的證據：在對另一種Sala配方的第三方研究中，根據大腦功能成像，觀察到化合物的效果與裸蓋菇素相似。我們認為，這些數據結合坊間使用報告表明，SALA可能具有速效抗抑鬱劑特性。

KURS：KUR-101，代表音頻

產品概念：KUR-101是一種正在開發的用於治療黑色素瘤的氘三氫呋喃的口服配方。米拉吉寧是Krtom屬植物葉中的一種成分(大毒蛾(Mitragnyna Orosa)).

先前在人體上的證據：KrATOM在東南亞部分地區作為止痛劑的使用歷史悠久，近年來在美國的使用有所增加，特別是在尋求減少處方阿片類藥物消費或管理阿片類藥物戒斷症狀的個人中。已發表的第三方人體數據涉及分離的米曲林的數據是有限的，但最近的機制洞察力表明，這種化合物可能非常適合於藥物輔助的OUD治療。

DemeRx NB：DMX-1001，用於音頻

產品概念：DMX-1001是一種正在開發的治療黑色素瘤的口服制劑。 Noribogaine是ibogaine的活性代謝物，與ibogaine相比，它具有更長的血漿半衰期和潛在的減少致幻作用。

先前在人體中的證據：已經進行了三項第三方臨牀試驗，在健康受試者和正在戒毒的阿片依賴受試者中測試不同劑量的另一種諾洛波甘配方。我們相信這些試驗的結果支持進一步的發展。

我們在指南針中的所有權地位

除了我們新興的臨牀和臨牀前項目和支持技術外，我們還在2018年領導了 Compass的A輪融資，在2020年共同領導了他們的B輪融資，並繼續持有Compass的重要股權地位。Compass正在開發其研究COMP360裸蓋菇素療法，該療法包括在經過專門培訓的治療師提供心理支持的情況下使用COMP360，最初的重點是TRD。聯合使用裸蓋菇素和心理支持的治療潛力已經在多項學術贊助的研究中得到證明，這些研究沒有涉及COMP360，特別是在沒有SAE的單一大劑量後，顯示出抑鬱症狀的快速減輕。Compass在2021年6月結束的2b階段試驗中結合心理支持對COMP360進行了評估，預計將在2021年底報告這項試驗的數據。這項隨機、雙盲、劑量範圍的研究在233名患者中調查了裸蓋菇素治療的安全性和有效性，這是迄今為止規模最大的裸蓋菇素臨牀試驗。截至2021年6月30日，我們實益擁有8,075,663股，相當於COMPASS 19.4%的股權。我們的某些創始投資者也是COMPASS的種子投資者和創始人。我們對COMPASS候選產品的興趣僅限於我們股權的潛在增值。

最新發展動態

購買GABA股票

2021年4月，根據GABA優先股購買協議，我們根據某些發展里程碑的實現，以總成本500萬美元的價格額外購買了GABA的A系列優先股。2021年5月，我們行使了在實現某些開發里程碑之前額外購買A系列優先股的選擇權，總成本為500萬美元。購買A系列優先股的額外股份導致我們持有GABA已發行普通股和A系列優先股53.8%的股權。

購買指南針普通股

2021年5月，我們額外購買了Compass普通股(以美國存托股份為代表)普通股，總成本為500萬美元。增購完成後，我們持有COMPASS普通股19.4%的股權。

購買IntelGenx股票

2021年5月，我們簽訂了IntelGenx股票購買協議(SPA)，根據該協議，IntelGenx向我們發行了普通股和認股權證，總價約為1,230萬美元。根據IntelGenx SPA，我們有權按IntelGenx SPA確定的價格購買額外普通股。在交易初步完成後，我們持有IntelGenx 25%的投票權。

神經鼻翼固位術

2021年5月，根據Neuronasal優先股購買協議，我們行使了購買Neuronasal A系列優先股額外股份的選擇權，總成本為100萬美元。購買A系列優先股的額外股份導致我們在購買之日持有已發行普通股和Neuronasal的A系列優先股的56.0%股權 Neuronasal。在本次股票購買結束後，Neuronasal的業績已合併到我們的簡明合併財務報表中。

財務概述

自我們於2018年成立以來，我們幾乎所有的努力和財務資源都集中在獲取和開發產品和技術版權、建立我們的平臺、構建我們的知識產權組合以及在我們的ATAI公司內為我們的候選產品進行研發活動，這些活動是我們基於我們對此類實體的控股財務權益進行整合的。我們採用分散化模式，使我們的ATAI公司能夠進行可擴展的藥物或技術開發。我們的阿泰公司推動我們的計劃和支持技術的開發，我們已經獲得了這些計劃的控股權或重大利益，或創建了這些技術從頭開始。我們相信，這一模式為我們的開發團隊提供了支持和激勵，使他們能夠以經濟高效的方式快速推進他們的候選療法或技術。我們希望優化我們的資本配置，以實現利益相關者的價值最大化。

擁有50%以上所有權和被視為控制的全資子公司和可變利益實體將在我們的財務報表中合併，我們的淨收益(虧損)將因VIE股份的非控股權益而減少，從而產生可歸因於ATAI股東的淨收益(虧損)。

我們擁有標的公司股本超過20%和低於50%的投資，或我們具有重大影響力的投資，均按權益法記錄。然後，我們將權益法投資的收益(虧損)記錄為我們在標的公司淨收益中的比例份額，直到投資餘額調整為零。如果我們隨後對同一公司進行了額外投資，我們可能會根據投資基礎的變化記錄額外的收益(虧損)，也可能會在權益法投資中記錄額外的收益(虧損)。

我們沒有任何獲準銷售的產品，也沒有從產品銷售中獲得任何收入。到目前為止，我們的運營資金主要來自出售普通股和發行可轉換票據的收益。

我們是根據荷蘭法律於2020年9月10日註冊成立的。正如招股説明書中題為公司重組的部分以及本季度報告其他部分的簡明合併財務報表附註中更詳細地描述的那樣，我們在2021年4月23日進行了公司重組，即公司重組。2021年4月，阿泰生命科學股份公司的所有流通股被出資並轉讓給阿泰生命科學公司，增資換取了新發行的阿泰生命科學公司的普通股，比例為1：10，因此，阿泰生命科學股份公司成為阿泰生命科學公司的全資子公司。此外，2021年6月7日，阿泰生命科學公司的股票被拆分，比例為1.6：1。公司重組被認為是阿泰生命科學股份公司的延續，資產或負債的賬面價值沒有變化。因此，公司重組前的財務報表是作為阿泰生命科學公司前身的阿泰生命科學股份公司的財務報表，用於會計和報告目的。所有提交的股票、每股和財務信息以及相應的披露已在適用的情況下進行了追溯調整，以反映公司重組導致的換股和股票拆分的影響。在公司重組方面，阿泰生命科學股份公司的已發行股票獎勵和期權授予與阿泰生命科學公司在相同限制下的股票獎勵和期權授予交換。

2021年6月22日，我們在納斯達克完成了首次公開募股，我們以每股15.00美元的公開發行價發行和出售了17,250,000股普通股，其中包括2,500,000股普通股，這些普通股是根據承銷商行使購買額外普通股的選擇權而出售的，扣除1810萬美元的承銷折扣和佣金以及900萬美元的發售成本後，總淨收益為2.316億美元。在首次公開募股之前，我們從出售普通股和可轉換票據中獲得了 3.615億美元的總現金收益。

自成立以來，我們遭受了重大運營虧損。截至2021年和2020年6月30日的三個月，阿泰生命科學公司股東應佔淨虧損分別為4850萬美元和1640萬美元，截至2021年和2020年6月30日的六個月分別為4780萬美元和 005萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們的累計赤字分別為2.378億美元和1.9億美元。我們是否有能力產生足以實現盈利的產品收入，將在很大程度上取決於我們的ATAI公司和ATAI公司候選產品的成功開發和最終商業化，我們根據根據可變利益實體模型(VIE)確定的此類實體的控股財務權益進行整合。我們預計，至少在未來幾年內，該公司將繼續招致鉅額費用，並增加運營虧損。

我們的歷史虧損主要來自與研發活動相關的成本以及與我們運營相關的一般和管理成本。在未來，我們打算繼續進行研發、臨牀前測試、臨牀試驗、法規遵從性、市場準入、商業化和業務發展活動，加上預期的一般和管理費用，這些活動至少在未來幾年將導致進一步的重大虧損。我們的運營虧損主要源於我們心理健康研究項目的發展。此外，我們預計與上市公司運營相關的額外成本，包括與保持遵守交易所上市和證券交易委員會要求相關的審計、法律、監管和税務相關服務、董事和高級管理人員保險費以及投資者關係成本。因此，我們將需要大量額外資金來支持我們的持續運營和實施我們的增長戰略。在我們能夠通過銷售我們的候選產品獲得可觀收入之前(如果有的話)，我們預計將通過股權發行、債務融資、戰略合作和聯盟或許可安排的組合來為我們的運營提供資金。我們無法在需要的時候籌集資金，這可能會對我們的財務狀況和執行業務戰略的能力產生負面影響。但是，不能保證我們當前的運營計劃是否會實現，或者是否會以我們可以接受的條款提供額外的資金，或者根本不能保證。

截至2021年6月30日，我們擁有現金和現金等價物4.536億美元。我們相信，我們現有的現金將足以支付至少未來12個月的運營費用和資本支出需求。我們基於可能被證明是錯誤的假設做出了這一估計，我們可能會比預期更早耗盡可用的資本資源。參見下面的流動性和資本資源消除流動性風險。

影響我們結果的因素

我們認為影響我們運營結果的最重要因素包括：

收購/投資

為了繼續發展我們的業務，並幫助開發我們的各種候選產品，我們不斷收購和投資公司，這些公司在推進變革性治療(包括迷幻化合物和數字療法)方面有着共同的目標，這些治療方法適用於患有精神健康障礙的患者。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們在GABA、COMPASS、IntelGenx和Neuronasal上花費了2880萬美元。

研發費用

我們通過我們的計劃成功開發創新候選產品的能力將是影響我們未來增長的主要因素。我們發現和開發候選產品的方法仍在驗證中。因此，我們不知道能否成功開發出任何產品。開發新的候選產品需要在很長一段時間內投入大量資源，我們戰略的一個核心部分是繼續在這一領域進行持續投資。我們選擇利用我們的平臺最初專注於推動我們在心理健康領域的候選產品。

我們所有的候選產品仍處於開發階段，我們已經並將繼續為其臨牀前研究和臨牀試驗支付鉅額研發成本。我們預計，隨着我們候選產品開發的推進和擴展，我們的研發費用將在未來一段時間內成為我們支出中最重要的部分。

收購正在進行的研發費用

在資產收購中，包括對非企業的VIE進行初始合併，在沒有其他未來可供選擇的情況下收購的正在進行的研發或IPR&D將作為收購日運營費用的組成部分計入簡明合併運營報表。

自成立以來，我們主要通過不斷收購和投資其他公司實現增長。我們的知識產權研發費用分別為800萬美元和900萬美元，分別佔截至2021年6月30日的三個月和六個月總運營費用的13.0%和11.6%。截至2020年6月30日的三個月和六個月，我們的知識產權研發費用為10萬美元。隨着我們繼續收購和投資公司，我們預計我們的知識產權研發費用的絕對值將會增加，並繼續佔我們總運營費用的很大個百分比。

基於股票的薪酬

2020年8月，我們通過了2020年股權激勵計劃和障礙股票期權計劃，允許我們向高管、董事、員工和顧問授予基於股票的獎勵。在IPO之前，我們發行了股票期權，只有在發生流動性事件(如計劃中定義的)時，才會在兩到四年的服務期內授予，如果流動性事件在指定日期之前發生，則會加速授予。在我們的首次公開募股(IPO)結束後，基於流動性事件的基於股票的獎勵不再被推遲。截至2021年6月30日的三個月和六個月，基於股票的薪酬分別為3750萬美元和3770萬美元。

新冠肺炎的影響

2019年12月，一種新的冠狀病毒株，嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒2，或SARS-CoV-2，是在中國武漢發現的。2020年3月11日，世界衞生組織指定新冠肺炎爆發，與此相關的疾病SARS-CoV-2，作為一場全球性的流行病。世界各地的政府和企業已經採取了前所未有的行動來緩解新冠肺炎的傳播，包括但不限於就地避難令、隔離、嚴格的旅行限制，以及禁止許多員工上班的限制。

我們一直在積極監測新冠肺炎疫情(包括變種)對我們員工和業務的影響。雖然我們的一些研發時間表受到了與新冠肺炎疫情相關的延誤的影響，但我們還沒有經歷新冠肺炎疫情對我們的業務和運營造成的重大財務影響。我們已經採取了一系列業務連續性措施，以減輕對我們運營的潛在中斷，並維護我們研發計劃的完整性。然而，對我們未來業績的影響將在很大程度上取決於與新冠肺炎相關的未來發展，這些發展具有高度的不確定性，無法充滿信心地預測，例如新變種的出現、疫苗推出努力的速度和成功、疫情的最終持續時間和蔓延、新冠肺炎大流行對金融市場和全球經濟的持續影響、美國和其他國家的旅行限制、社會疏遠和其他緩解措施、企業關閉或企業中斷，以及在美國採取的行動的有效性包括疫苗的可用性和有效性。

列報和整理的基礎

自成立以來，我們創建了全資子公司或對某些受控實體進行了投資，包括部分擁有的子公司，根據VOE模式，我們擁有這些子公司的多數表決權權益，或者我們是VIE模式下的主要受益者，我們統稱為我們的合併實體。我們對其有重大影響但不具有控股權的實體的所有權權益計入成本和權益法投資。由我們以外的實體持有的合併實體的所有權權益在我們的精簡合併資產負債表中報告為可贖回的可轉換非控制性權益和非控制性權益。歸因於可贖回的可轉換非控制性權益和非控制性權益的損失在我們的精簡合併經營報表中分別報告。

我們運營結果的組成部分

收入

2021年3月11日，我們與大冢藥業株式會社(Otsuka Pharmtics Co.，Ltd)簽訂了一項許可和合作協議，即大冢協議(Otsuka Agreement)，根據該協議，我們授予大冢獨家權利，在日本開發和商業化某些含有阿氯胺酮的產品，用於治療抑鬱症和其他特定適應症。我們在2021年6月收到了2000萬美元的預付款，不可退還，如果實現了某些開發和監管里程碑，我們也有資格獲得最高3500萬美元，如果達到某些商業銷售門檻，我們也有資格獲得最高6600萬美元的商業里程碑。我們有資格從許可產品的淨銷售額中獲得兩位數的分級版税，但在某些情況下可能會減少。

2021年3月，我們在許可證交付時履行了與許可證相關的履行義務，並將分配給許可證的1,970萬美元確認為許可證收入。此外，我們確認與某些研發服務相關的收入為20萬美元。截至2021年6月30日，由於大冢協議下的某些研發服務，我們目前的遞延收入為10萬美元，隨着時間的推移，這些服務將隨着各自研究結果的交付而得到確認。到目前為止，在大冢協定下還沒有取得任何里程碑。截至2021年6月30日的三個月和六個月，許可證收入分別為0美元和1990萬美元。

在可預見的將來，我們可能會從大冢協議下的服務報銷以及我們當前和/或未來的合作協議下的里程碑付款中獲得收入。除非我們的候選產品已通過臨牀開發和監管審批(如果有的話)，否則我們預計不會從產品銷售中獲得任何收入。我們預計，我們創造的任何收入，如果有的話，都將從季度到季度由於與此類服務和里程碑相關的付款時間和金額，以及我們的任何產品獲得批准併成功商業化的程度。如果我們未能完成候選產品的臨牀前和臨牀開發或獲得監管部門的批准，我們未來創造收入的能力以及我們的運營結果和財務狀況將受到不利影響。

運營費用

研發費用

研發費用主要包括我們的研究活動產生的成本，包括我們的發現努力和我們候選產品的開發，其中包括：

與員工有關的費用，包括工資、相關福利和基於股票的薪酬，用於從事研發職能的員工；

與我們候選產品的臨牀前和臨牀開發相關的費用，包括我們與第三方(如顧問和CRO)的協議；

根據與補充我們內部能力的顧問簽訂的協議而發生的費用；

實驗室用品以及獲取、開發和製造臨牀前研究材料和臨牀試驗材料的成本；

與遵守法規要求有關的成本；

設施、折舊和其他費用，包括設施租金和維護、保險和其他運營成本的直接和已分配費用；以及

與第三方許可協議相關的付款。

研發成本，包括我們與大冢合作報銷的成本，作為已發生的費用計入費用，此類金額的報銷確認為收入。當服務完成或收到貨物時，我們會將用於未來研發活動的貨物和服務預付款記為費用，不予退還。

我們的直接研發費用通過逐個節目這些費用是我們候選產品的基礎，主要包括外部成本，例如支付給外部顧問、CRO、CMO和研究實驗室的費用，這些費用與我們的臨牀前開發、流程開發、製造和臨牀開發活動相關。我們按計劃進行的直接研發費用還包括根據第三方許可協議產生的費用。

我們不會將內部研發費用(包括與員工和承包商相關的成本)分配給特定的產品候選計劃，因為這些成本部署在研發下的多個候選產品計劃中，因此是單獨分類的。

研發活動是我們商業模式的核心。處於臨牀開發後期的候選產品通常比處於臨牀開發早期階段的候選產品具有更高的開發成本，這主要是因為後期臨牀試驗的規模和持續時間都有所增加。我們預計，在可預見的未來，由於近期和未來我們計劃的臨牀前和臨牀開發活動，我們的研發費用將繼續增加。

我們的候選產品能否成功開發具有很大的不確定性。因此，目前我們無法合理估計或知道完成這些候選產品剩餘開發所需工作的性質、時間安排和估計成本。我們也無法預測我們的產品候選產品何時(如果有的話)將開始大量現金淨流入。這是由於與開發產品相關的眾多風險和不確定性造成的，其中包括以下不確定性：(I)是否會按計劃或按計劃完成任何臨牀試驗， (Ii)我們為候選產品獲得了監管部門的批准，以及(Iii)我們是否成功地將候選產品商業化。

取得正在進行的研發費用

獲得的正在進行的研發費用包括獲得的正在進行的研究和開發，根據臨牀成功的可能性，沒有未來的替代用途。我們預計，隨着我們的持續增長和擴張，我們對知識產權研發的收購費用將會增加。

一般和行政費用

一般和行政費用主要包括我們執行、財務、公司和業務發展及行政職能的人員的工資和其他相關成本(包括基於股票的薪酬)、法律、專利、會計、審計、税務和諮詢服務的專業費用、差旅費用和設施相關費用，其中包括分配的設施租金和維護費用、廣告和信息技術相關費用。

我們預計，隨着我們增加一般和管理人員以支持我們候選產品的持續研發和潛在商業化，未來我們的一般和管理費用將會增加。我們還預計與上市公司相關的費用會增加，包括與遵守交易所上市和SEC要求相關的會計、審計、法律、監管和税務相關服務的成本增加董事和高級管理人員保險成本，以及投資者和公關成本。

其他收入(費用)，淨額

利息收入

利息收入包括計息賬户現金餘額所賺取的利息和應收票據所賺取的利息。我們預計，我們的利息收入將根據籌集額外資金的時機和能力以及用於我們的候選產品研發和持續業務運營的支出金額而波動。

公允價值變動或有對價負債與關聯方

或有對價的公允價值變動或有對價負債和關聯方的公允價值變動，包括隨後對我們的或有對價負債和InnarisBio(我們已為其選擇公允價值選項的關聯方)的或有對價負債的重新計量。有關我們的或有對價負債和相關方的進一步討論，請參閲下面的流動性和資本資源和負債。

短期應收票據公允價值變動關聯方

短期應收票據關聯方(包括利息)的公允價值變動包括隨後使用指南針重新計量我們已選擇公允價值選項的短期應收票據關聯方。指南針筆記是在2020年轉換的。有關我們的短期應收票據的進一步討論，請參見下面的流動資金和資本資源負債關聯方。

可轉換本票公允價值變動

可轉換本票的公允價值變動包括我們已選擇公允價值選項的可轉換本票隨後的重新計量。有關我們的可轉換本票的進一步討論，請參閲下面的？流動性和資本資源？負債。

衍生負債的公允價值變動

衍生負債的公允價值變動包括與吾等已選擇公允價值選項的感知可轉換本票所載的若干嵌入特徵相關的衍生負債隨後的重新計量。感知可轉換本票是在2021年6月期間轉換的。有關可轉換本票概念的進一步討論，請參閲下面的？流動性和資本資源？負債。

按公允價值持有的其他投資的未實現虧損

2021年5月，我們收到了IntelGenx普通股、認股權證和額外的單位認股權證，價格約為1,230萬美元。吾等釐定初始合計公允價值等於交易價格，並按相對公允價值基準將普通股入賬為3,000,000美元，認股權證入賬為1,200,000美元，額外單位認股權證入賬為 8,200,000美元，因此簡明綜合經營報表中並無確認初步損益。隨後，普通股、認股權證和額外單位認股權證的公允價值變動在簡明綜合經營報表中記為其他收入(費用)淨額的組成部分。

其他投資的未實現收益

2020年3月，我們進行了一系列交易，包括根據次級A系列優先股購買協議和B系列優先股認購協議分別購買 Compass A系列和B系列優先股的額外股份。2020年4月，Compass與其他投資者簽訂了B系列優先股認購協議，發行其B系列優先股，從而使我們的Compass可轉換票據自動轉換為Compass B系列優先股的股票。我們將我們對Compass A系列優先股的投資重新計量為公允價值，原因是在2020年3月與Compass二級A系列優先股購買相關的可觀察到的價格變化，並確認了與交易相關的其他投資的未實現收益。

其他收入(費用)，淨額

其他收入(費用)，淨額主要包括利息支出、外幣交易損益、與我們的其他投資相關的減值以及與我們的研發税收抵免相關的抵免，這些投資和抵免是就符合條件的研發成本向澳大利亞税務機關申請的。

所得税

對於我們的合併實體，遞延所得税是針對為財務報告目的確認的資產和負債額與為所得税目的確認的金額之間的臨時差異而計提的。遞延所得税反映了為財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税的金額之間的臨時差異所產生的淨税收影響。

如果根據現有證據，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，我們會定期評估是否需要對遞延税項淨資產計入估值撥備。因此，截至2021年6月30日，我們繼續對我們的遞延税項資產保持全額估值津貼，這與之前的時期一致，這主要與我們的德國和國際税收損失結轉有關。在評估遞延税項資產的變現能力時，我們會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。未來遞延税項資產的變現須視乎當地税法的結轉條文所規定，是否有足夠的適當性質的應納税所得額(例如普通收入或資本利得)。我們在作出此評估時，會考慮遞延税項負債的預定沖銷(包括對可用結轉期間及結轉期間的影響)、未來預計應課税收入(包括該等收入的性質及管轄權)，以及税務籌劃策略。

由於上述考慮，財務報表中記錄的估計收益與納税申報表中已取得或預期取得的金額不同時，就會產生未確認的税收優惠。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們沒有未確認的税收優惠。

權益法投資虧損，税後淨額

權益法被投資人的投資虧損，税後淨額包括我們在權益法投資人中的份額損失(基於我們的股權所有權百分比)、基差導致的知識產權研發費用以及與我們的權益法投資相關的減值。

可贖回非控股權益和非控股權益應佔淨虧損

在我們的業務簡明合併報表中，可贖回非控股權益和非控股權益的應佔淨虧損是我們對某些合併VIE投資的結果，包括這些合併實體未分配給我們的淨虧損部分。綜合VIE的淨虧損歸因於可贖回的非控股權益和非控股權益，考慮到VIE股東持有的不同類別股權的清算偏好，以及他們在合併VIE淨資產中的各自權益，以及他們按比例擁有的權益。可贖回非控股權益和非控股權益應佔淨虧損金額的變化直接受到我們VIE淨虧損和我們所有權百分比變化的影響。

經營成果

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月比較(未經審計)


	截至三個月六月三十日，
	2021			2020			$CHANGE			%變化
	(除百分比外，以千為單位)
運營費用：
研發	$	16,026		$	2,854		$	13,172			461.5	%
收購正在進行的研究和開發		7,962			120			7,842			6535.0	%
一般事務和行政事務		37,331			2,851			34,480			1209.4	%

總運營費用		61,319			5,825			55,494			952.7	%

運營虧損		(61,319	)		(5,825	)		(55,494	)		952.7	%

其他收入(費用)，淨額：
利息收入		35			18			17			94.4	%
或有對價負債關聯方公允價值變動		(911	)		(42	)		(869	)		2069.0	%
可轉換本票公允價值變動					(1,260	)		1,260			(100.0	%)
按公允價值持有的其他投資的未實現虧損		(5,460	)					(5,460	)		100.0	%
可轉換本票兑換損失		(513	)					(513	)		100.0	%
合併可變利息實體的收益		3,543						3,543			100.0	%
其他收入(費用)，淨額		(2,676	)		(37	)		(2,639	)		7132.4	%

其他收入(費用)合計(淨額)		(5,982	)		(1,321	)		(4,661	)		352.8	%

所得税前淨虧損		(67,301	)		(7,146	)		(60,155	)		841.8	%
所得税撥備		(58	)					(58	)		100.0	%
權益法投資攤薄收益		16,923						16,923			100.0	%
權益法投資虧損，税後淨額		(2,937	)		(9,811	)		6,874			(70.1	%)

淨損失		(53,373	)		(16,957	)		(36,416	)		214.8	%
可贖回非控股權益和非控股權益應佔淨虧損		(4,912	)		(600	)		(4,312	)		718.7	%

阿泰生命科學股份公司股東應佔淨虧損	$	(48,461	)	$	(16,357	)	$	(32,104	)		196.3	%

許可證收入

截至2021年6月30日或2020年6月30日的三個月沒有確認任何許可證收入。

研發費用

下表和討論顯示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的研發費用：


	截至6月30日的三個月，
	2021		2020		改變			%變化
	(除百分比外，以千為單位)
按計劃直接支付研發費用：
PCN-101(感知)	$	2,373	$	1,086	$	1,286			118.4	%
DMX-1002(DemeRx IB)		949		152		797			524.2	%
RL-007(識別)		676				676			100.0	%
VLS-01(Viridia)		646		2		644			28618.0	%
KUR-101(KURS)		376		920		(544	)		(59.1	%)
EMP-01(EmpathBio)		249				249			100.0	%
新型藥物傳遞(InnarisBio)		200				200			100.0	%
RLS-01(復活型)		188				188			100.0	%
新化合物(EnthegeniX)		133		248		(114	)		(46.2	%)
NN-01(神經鼻)		122				122			100.0	%
其他(反思、精神病學、精神病學)		89				89			100.0	%
未分配的研發費用：
人事費用		9,851		365		9,486			2596.2	%
專業和諮詢服務		118		65		53			82.0	%
其他		56		16		40			257.9	%

研發費用總額	$	16,026	$	2,854	$	13,172			461.6	%

截至2021年6月30日的三個月的研發費用為1600萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的研發費用為290萬美元。1310萬美元的增長主要是由於950萬美元的人事成本，其中包括870萬美元的股票薪酬和下文討論的平臺公司的直接成本增加360萬美元。

PCN-101的直接成本增加了120萬美元，主要原因是臨牀開發成本增加了90萬美元，諮詢和人員相關成本增加了20萬美元。

DMX-1002計劃的直接成本增加了80萬美元，主要原因是臨牀前活動增加了30萬美元，製造成本增加了20萬美元，臨牀開發成本增加了10萬美元。

RL-007項目的直接成本為70萬美元，其中包括50萬美元的臨牀開發成本和20萬美元的人事相關成本，其中包括10萬美元的股票薪酬支出。

VLS-01項目的直接成本為60萬美元的製造和控制流程以及其他臨牀前活動。

KUR-101的直接成本減少了50萬美元，這主要是由於臨牀前活動減少了50萬美元。

EMP-001的直接成本是20萬美元的製造和控制流程成本以及其他臨牀前活動。

InnarisBio的直接成本是20萬美元的臨牀前活動。

RLS-01的直接成本是20萬美元的製造和控制流程成本和其他臨牀前活動。

EnthegeniX的直接成本減少了10萬美元，這主要是由於數據和分析支持成本減少了20萬美元，但製造和控制流程成本以及其他臨牀前活動增加了100萬美元，部分抵消了這一減少。

從2021年5月購買之日起，NN-01的直接成本為臨牀開發成本10萬美元。

在截至2021年6月30日的三個月中，我們沒有產生任何與自省、精神病學或Mental protix相關的重大直接成本；與這些計劃相關的直接成本與臨牀前開發和初始臨牀階段活動的加速有關。

取得正在進行的研發費用


	截至6月30日的三個月，
	2021		2020		變化			%變化
	(除百分比外，以千為單位)
按計劃獲取正在進行的研發費用：
神經性鼻炎	$	7,962	$		$	7,962			100.0	%
KUR-101(KURS)				120		(120	)		100.0	%

取得正在進行的研發費用總額	$	7,962	$	120	$	7,842			6535.0	%

截至2021年6月30日的三個月，收購正在進行的研發費用為 800萬美元，這是2021年5月從Neuronasal收購的知識產權研發。在截至2020年6月30日的三個月中，從Kures收購的知識產權研發費用為 10萬美元。收購的知識產權研發都被認為沒有未來的替代用途。

一般和行政費用

截至2021年6月30日的三個月，一般和行政費用為3730萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為290萬美元。增加3,450萬美元，歸因於3,020萬美元的人事成本，其中包括2,870萬美元的股票薪酬、340萬美元的專業費用，以及與支持我們平臺增長和上市公司要求相關的90萬美元其他成本。

利息收入

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的利息收入主要包括我們在這三個月期間的現金餘額和應收票據的利息。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，我們的利息收入分別為3.5萬美元和1.8萬美元。

或有對價負債公允價值變動與關聯方

與收購感知神經科學有關的里程碑和特許權使用費付款在收購日期或與看漲期權相關的行使日期記錄，隨後重新計量為截至2021年6月30日的公允價值，導致截至2021年6月30日和 2020年6月30日的三個月分別確認支出90萬美元和0.04萬美元。增加86萬美元的主要原因是Percept公司於2020年9月完成了其第一階段臨牀試驗，這增加了里程碑事件發生的可能性，以及可能與第三方製藥公司簽訂了許可協議，其中將包括預付款和額外的里程碑付款。由於截至2020年12月31日，許可協議尚未簽署，我們對版税支付使用了概率加權方法，其中80%適用於許可方案，20%適用於無許可方案。2021年3月31日，許可證交易已完成，不再使用概率為80%/20%的基於場景的方法。

與收購 InnarisBio有關的里程碑和特許權使用費付款在收購日期記錄，隨後重新計量為截至2021年6月30日的公允價值，導致在截至2021年6月30日的三個月確認非實質性費用，因為所使用的任何影響或有負債公允價值的重大假設沒有重大變化。

可轉換本票公允價值變動

截至2020年6月30日止三個月的可轉換本票公允價值變動為130萬美元，主要與我們2020年可轉換票據或2020票據的公允價值變動有關。2020年票據的公允價值變動主要是由於在2020年11月可轉換本票轉換為我們的普通股之前，相關普通股的公允價值在2020年增加。我們沒有確認截至2021年6月30日的三個月可轉換本票的公允價值變化。

其他投資的未實現虧損按公允價值持有

2021年5月，我們收到了IntelGenx普通股、認股權證和額外的單位認股權證，價格約為1230萬美元。吾等釐定初始合計公允價值等於交易價格，並按相對公允價值基準將普通股入賬為300萬美元，認股權證入賬為120萬美元，額外單位認股權證入賬為820萬美元，因此於精簡綜合經營報表中並無確認任何初步損益。隨後，普通股、認股權證和額外單位認股權證的公允價值變動在簡明綜合經營報表中記為其他收入(費用)的組成部分淨額。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們確認了按公允價值持有的其他投資的550萬美元未實現虧損。

可轉換本票的轉換損失

截至2021年6月30日的三個月，可轉換本票的轉換虧損為50萬美元。2021年6月，在大冢許可證和合作協議的資助下，感知可轉換本票被轉換為感知系列A優先股。虧損是指(I)包括衍生負債在內的感知2020年12月票據的賬面價值220萬美元與(Ii)感知A系列優先股轉換成的感知系列優先股的公允價值270萬美元之間的差額。在截至2020年6月30日的三個月內記錄的可轉換本票的轉換沒有虧損。

合併可變利息實體的收益

截至2021年6月30日的三個月，可變利息實體合併的收益為350萬美元。我們在2021年5月額外購買了Neuronasal的股票，並確認獲得了350萬美元的收益。收益按支付的代價100萬美元、發行的非控股權益的公允價值300萬美元、我們在2021年5月之前對Neuronasal普通股和優先股的投資的賬面價值80萬美元減去收購的可識別淨資產公允價值830萬美元的總和計算。收購的知識產權研發的公允價值830萬美元計入研發費用，因為收購時該知識產權研發沒有其他未來用途。在截至2020年6月30日的三個月裏，可變利息實體的資產收購沒有錄得收益。

其他收入(費用)，淨額

截至2021年6月30日的三個月的其他費用淨額為270萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為104萬美元。增加270萬美元，主要與外幣支出有關。

所得税

在截至2021年6月30日的三個月裏，我們發生了5.8萬美元的所得税支出。所得税費用與賬面利潤相關，因此與我們在美國的一家子公司產生的應税利潤有關。鑑於我們處於早期發展階段，且沒有以前的盈利歷史，我們擁有主要與德國和海外税項虧損有關的全額估值津貼我們認為不太可能實現的結轉。在截至2020年6月30日的三個月裏，我們沒有產生所得税費用

權益法被投資人的投資虧損

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，權益法被投資人的投資虧損分別為290萬美元和980萬美元。權益法被投資人的投資虧損是指在權益法投資賬面金額為零的情況下，基於我們的股權所有權百分比，或基於我們在其他投資中相應類別證券的比例份額，我們在權益法被投資人中所佔的權益法被投資人損失份額。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月比較(未經審計)


	截至6月30日的六個月，
	2021			2020			$CHANGE			%變化
	(除百分比外，以千為單位)
許可證收入	$	19,880		$				19,880			100.0	%

運營費用：
研發		21,611			4,998			16,613			332.4	%
收購正在進行的研究和開發		8,934			120			8,814			7345.0	%
一般事務和行政事務		46,604			4,421			42,183			954.2	%

總運營費用		77,149			9,539			67,610			708.8	%

運營虧損		(57,269	)		(9,539	)		(47,730	)		500.4	%

其他收入(費用)，淨額：
利息收入		72			38			34			89.5	%
或有對價負債關聯方公允價值變動		(660	)		(66	)		(594	)		100.0	%
短期應收票據公允價值變動與關聯方					718			(718	)		(100	%)
可轉換本票公允價值變動					(133	)		133			(100	%)
衍生負債公允價值變動		41						41			100.0	%
按公允價值持有的其他投資的未實現虧損		(5,460	)					(5,460	)		100.0	%
其他投資的未實現收益					19,856			(19,856	)		(100	%)
可轉換本票兑換損失		(513	)					(513	)		100.0	%
合併可變利息實體的收益		3,543						3,543			100.0	%
其他收入(費用)，淨額		(1,302	)		(119	)		(1,183	)		994.1	%

其他收入(費用)合計(淨額)		(4,279	)		20,294			(24,573	)		(121	%)

所得税前淨收益(虧損)		(61,548	)		10,755			(72,303	)		(672	%)
所得税撥備		(64	)					(64	)		100.0	%
權益法投資攤薄收益		16,923						16,923			100.0	%
權益法投資虧損，税後淨額		(4,640	)		(11,831	)		7,191			(61	%)

淨損失		(49,329	)		(1,076	)		(48,253	)		4484.5	%
可贖回非控股權益和非控股權益應佔淨虧損		(1,556	)		(1,022	)		(534	)		52.3	%

阿泰生命科學股份公司股東應佔淨虧損	$	(47,773	)	$	(54	)	$	(47,719	)		88368.5	%

許可證收入

在截至2021年6月30日的6個月裏，許可證收入為1990萬美元，這與與大冢製藥有限公司(Otsuka Pharmtics Co.，Ltd)簽訂的許可證和合作協議(br})有關，根據該協議，大冢被授予在日本自費開發和商業化含有PCN-101的產品的獨家權利。在此期間，許可證收入在向大冢交付許可證時確認。

研發費用

下表和討論顯示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的研發費用：


	截至六個月六月三十日，
	2021		2020		變化			%變化
	(除百分比外，以千為單位)
按計劃直接支付研發費用：
PCN-101(感覺神經科學)	$	4,072	$	1,787	$	2,286			127.9	%
DMX-1002(DemeRx IB)		1,835		361		1,474			408.4	%
RL-007(識別)		1,076				1,076			100.0	%
VLS-01(Viridia)		1,067		2		1,065			47316.2	%
KUR-101(KURS)		688		1,594		(906	)		(56.8	%)
EMP-01(EmpathBio)		331				331			100.0	%
RLS-01(復活型)		280				280			100.0	%
新化合物(EnthegeniX)		245		363		(118	)		(32.5	%)
新型藥物傳遞(InnarisBio)		224				224			100.0	%
NN-01(神經鼻)		122				122			100.0	%
其他(反思、精神病學、精神病學)		65		2		64			3394.2	%

未分配的研發費用：
人事費用		11,119		680		10,439			1534.9	%
專業和諮詢服務		303		104		200			192.4	%
其他		182		105		76			72.5	%

研發費用總額	$	21,611	$	4,998	$	16,613			326.9	%

截至2021年6月30日的6個月的研發費用為2,160萬美元，而截至2020年6月30日的6個月的研發費用為500萬美元。1660萬美元的增長主要是由於1040萬美元的人事成本，其中包括890萬美元的股票薪酬和下文討論的平臺公司的直接成本增加590萬美元。

PCN-101的直接成本增加了230萬美元，這主要是由於臨牀開發成本增加了100萬美元，藥品製造成本增加了60萬美元，臨牀前活動增加了30萬美元，諮詢和人事相關成本增加了40萬美元。

DMX-1002計劃的直接成本增加了150萬美元，這主要是由於臨牀開發成本增加了70萬美元，臨牀前活動增加了40萬美元，製造成本增加了30萬美元，人員相關成本增加了10萬美元。

RL-007的110萬美元的直接成本包括60萬美元的臨牀開發成本，40萬美元的人事相關成本，其中包括20萬美元的股票補償費用和10萬美元的製造和控制流程成本。

VLS-01計劃的直接成本是110萬美元的製造和控制流程以及其他臨牀前活動。

KUR-101的直接成本減少了90萬美元，這主要是由於臨牀前活動減少了80萬美元，製造和控制過程成本減少了20萬美元，但被臨牀開發成本增加了10萬美元所抵消。

EMP-001的直接成本是30萬美元的製造和控制流程成本以及其他臨牀前活動。

RLS-01的直接成本是30萬美元的製造、控制過程成本和其他臨牀前活動。

EnthegeniX的直接成本減少了10萬美元，這主要是由於數據和分析支持成本減少了20萬美元，但製造和控制流程成本增加了10萬美元，部分抵消了這一影響。

從2021年5月購買之日起，NN-01的直接成本為臨牀開發成本的10萬美元。

在截至2021年6月30日的6個月中，我們沒有產生任何與自省、精神病學或Mental protix相關的直接成本；與這些項目相關的直接成本與臨牀前開發和臨牀初期活動的加速有關。

取得正在進行的研發費用


	截至6月30日的六個月，
	2021		2020		變化			%變化
	(除百分比外，以千為單位)
程序獲取正在進行的研發費用：
神經性鼻炎	$	7,962	$		$	7,962			100.0	%
InnarisBio		972				972			100.0	%
KUR-101(KURS)				120		(120	)		100.0	%

獲得正在進行的研發費用合計	$	8,934	$	120	$	8,814			7361.7	%

在截至2021年6月30日的六個月裏，收購正在進行的研發費用為 900萬美元，這是2021年5月從Neuronasal和2021年3月從InnarisBio收購的IPR&D。在截至2020年6月30日的6個月中，收購正在進行的研發費用為10萬美元，這是從Kures收購的知識產權研發。收購的知識產權研發都被認為沒有未來的替代用途。

一般和行政費用

截至2021年6月30日的6個月的一般和行政費用為4660萬美元，而截至2020年6月30的6個月為440萬美元。增加4,220萬美元，歸因於3,270萬美元的人事成本，其中包括2,870萬美元的股票薪酬、820萬美元的專業費用，以及與支持我們平臺增長和上市公司要求相關的其他成本 130萬美元。

利息收入

截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的利息收入主要包括我們在此期間從現金餘額和應收票據上賺取的利息。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，我們的利息收入分別為7.2萬美元和3.8萬美元。

或有對價負債公允價值變動與關聯方

與收購感知神經科學有關的里程碑和特許權使用費付款在收購日期或與看漲期權相關的行使日期記錄，隨後重新計量為截至2021年6月30日的公允價值，導致截至2021年6月30日和 2020年6月30日的六個月分別確認支出70萬美元和0.07萬美元。增加60萬美元的主要原因是Percept公司於2020年9月完成了其第一階段臨牀試驗，這增加了里程碑事件發生的可能性，以及可能與第三方製藥公司簽訂了許可協議，其中將包括預付款和額外的里程碑付款。由於截至2020年12月31日，許可協議尚未簽署，我們對版税支付使用了概率加權方法，其中80%適用於許可方案，20%適用於無許可方案。2021年3月31日，許可證交易已完成，不再使用概率為80%/20%的基於場景的方法。

與收購 InnarisBio有關的里程碑和特許權使用費付款在收購日期記錄，隨後重新計量為截至2021年6月30日的公允價值，導致在截至2021年6月30日的六個月確認非實質性費用，因為所使用的任何影響或有負債公允價值的重大假設沒有重大變化。

短期應收票據公允價值變動與關聯方

截至2020年6月30日的6個月，羅盤應收短期票據的公允價值變動為70萬美元。指南針筆記是在2020年轉換的。截至2021年6月30日止六個月，關聯方短期應收票據公允價值並無變動。

可轉換本票公允價值變動

截至2020年6月30日止六個月的可轉換本票公允價值變動為10萬美元，主要與我們2020年可轉換票據或2020票據的公允價值變動有關。2020年票據的公允價值變動主要是由於相關普通股的公允價值在2020年增加，導致可轉換本票於2020年11月轉換為我們的普通股。由於2020年票據於2020年11月轉換，截至2021年6月30日的6個月內，可轉換承付票的公允價值沒有變化。

衍生負債的公允價值變動

截至2021年6月30日的6個月，衍生負債的公允價值變動為40萬美元，這主要是由於在2021年1月額外發行了可轉換本票，與第三方製藥公司進行潛在許可交易的可能性增加，以及潛在優先股融資的可能性下降。我們沒有確認截至2020年6月30日的六個月衍生負債公允價值的變化。

其他投資的未實現虧損按公允價值持有

2021年5月，我們收到了IntelGenx普通股、認股權證和額外的單位認股權證，價格約為1230萬美元。吾等釐定初始合計公允價值等於交易價格，並按相對公允價值基準將普通股入賬為300萬美元，認股權證入賬為120萬美元，額外單位認股權證入賬為820萬美元，因此於精簡綜合經營報表中並無確認任何初步損益。隨後，普通股、認股權證和額外單位認股權證的公允價值變動在簡明綜合經營報表中記為其他收入(費用)的組成部分淨額。在截至2021年6月30日的6個月中，我們確認了按公允價值持有的其他投資的550萬美元未實現虧損。

其他投資的未實現收益

截至2021年6月30日的6個月，其他投資的未實現收益為零，而截至2020年6月30日的6個月的未實現收益為1,990萬美元。2020年的1,990萬美元收益主要與我們對Compass A系列優先股的投資重新計量到公允價值有關，這是因為我們在2020年3月購買Compass二級A系列優先股時出現了明顯的價格變化。

可轉換本票的轉換損失

截至2021年6月30日的6個月，可轉換本票的轉換虧損為50萬美元。2021年6月，在大冢許可證和合作協議的資助下，感知可轉換本票被轉換為感知系列A優先股。虧損是指(I)包括衍生負債在內的感知2020年12月票據的賬面價值220萬美元與(Ii)感知A系列優先股轉換成的感知系列優先股的公允價值270萬美元之間的差額。在截至2020年6月30日的六個月內記錄的可轉換本票的轉換沒有虧損。

合併可變利息實體的收益

截至2021年6月30日的6個月，可變利息實體合併的收益為350萬美元。我們在2021年5月額外購買了Neuronasal的股票，確認了350萬美元的收益。收益按支付的代價100萬美元、發行的非控股權益的公允價值300萬美元、我們在2021年5月之前對Neuronasal普通股和優先股投資的賬面價值80萬美元減去收購的可識別淨資產公允價值830萬美元的總和計算。收購的知識產權研發的公允價值830萬美元計入研發費用，因為收購時它沒有其他未來用途。在截至2020年6月30日的6個月中，記錄的可變利息實體的合併沒有任何收益。

其他收入(費用)，淨額

截至2021年6月30日的6個月的其他費用淨額為130萬美元，而截至2020年6月30日的6個月的淨支出為10萬美元。增加120萬美元，主要與外幣支出有關。

所得税

在截至2021年6月30日的6個月裏，我們發生了6.4萬美元的所得税支出。所得税費用與賬面利潤以及我們在美國的一家子公司產生的應税利潤有關。鑑於我們處於早期發展階段，且沒有以前的盈利歷史，我們擁有主要與德國和海外税項虧損結轉有關的全額估值津貼，我們認為這些結轉不太可能實現。在截至2020年6月30日的6個月裏，我們沒有產生所得税支出。

權益法被投資人的投資虧損

截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，權益法被投資人的投資虧損分別為460萬美元和1180萬美元。權益法被投資人的投資虧損是指在權益法投資賬面金額為零的情況下，基於我們的股權所有權百分比，或基於我們在其他投資中相應類別證券的比例份額，我們在權益法被投資人中所佔的權益法被投資人損失份額。

流動性與資本資源

流動資金來源

2021年6月，我們完成了17,250,000股普通股的首次公開募股(IPO)，向公眾公佈的價格為每股15.00美元，包括承銷商全面行使購買2,250,000股額外普通股的選擇權。在承保1810萬美元的折扣和佣金以及900萬美元的發售成本之後，我們總共獲得了2.316億美元的淨收益。從我們成立到2021年6月30日，為我們的運營籌集的資金來源包括出售我們的普通股和可轉換票據獲得的總計6.3億美元的毛收入。截至2021年6月30日，我們擁有4.536億美元的現金和現金等價物。

可轉換本票

2018年11月，我們發行了本金總額為20萬美元的可轉換票據，即2018年可轉換票據。2018年可轉換票據不計息，到期日為2025年9月30日，除非之前贖回、轉換、購買或取消。2020年10月，我們額外發行了100萬美元的2018年可轉換票據本金。每種票據的面值為1歐元，支付17.00歐元后可轉換為阿泰生命科學股份公司的一股普通股。我們預計2018年可轉換債券的每股將進行修訂，以允許轉換為阿泰生命科學公司的16股普通股。截至2021年6月30日，2018年可轉換債券的未償還本金總額為120萬美元。

投資

雖然我們對COMPASS普通股的投資存在一個重要的潛在流動資金來源，但我們預計我們對COMPASS的投資在短期內不會成為重要的流動資金來源。根據市場報價，截至2021年6月30日，我們擁有的指南針的市值為3.081億美元。截至2021年6月30日，按權益法計算，我們對Compass投資的賬面價值為1980萬美元。由於指南針於2021年5月增發普通股，包括我們以總計500萬美元購買的額外股份，我們在指南針的所有權權益降至19.4%。

流動性風險

截至2021年6月30日，我們擁有4.536億美元的現金和現金等價物。我們相信，我們的現金和現金等價物將足以在至少未來12個月內為我們預計的運營費用和資本支出提供資金。

我們預計在短期內將產生大量額外支出，以支持我們正在進行的活動。此外，我們預計作為上市公司運營會產生額外成本。在可預見的未來，我們預計將繼續出現淨虧損。我們是否有能力為我們的產品開發和臨牀運營提供資金，以及將我們的候選產品商業化，這將取決於從計劃融資中獲得的現金金額和時間。

我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括：

完成正在進行和計劃中的臨牀試驗所需的時間和成本；

滿足FDA、EMA和其他可比外國監管機構制定的監管要求的結果、時間和成本；

我們正在進行和計劃中的臨牀試驗以及潛在的未來臨牀試驗的臨牀前研究、臨牀試驗和其他相關活動的進度、時間、範圍和成本；

我們任何獲得市場批准的候選產品的商業化活動成本，包括建立產品銷售、營銷、分銷和製造能力或與第三方達成戰略合作以利用或使用這些能力的成本和時間；

我們的候選產品的銷售和其他收入(如果獲得批准)的金額和時間，包括銷售價格和覆蓋範圍的可用性以及足夠的第三方報銷；

在實現指定的發展里程碑事件後，從我們的某些ATAI公司購買額外股權所需的現金；

發展我們項目的現金需求，以及我們為其持續發展提供資金的能力和意願；

未來收購或發現候選產品所需的現金；以及

響應技術和市場發展(包括可能與我們的一個或多個候選產品競爭的其他產品)所需的時間和成本。

對於我們的任何候選產品的開發，這些變量或其他變量中的任何一個的結果發生變化都可能會顯著改變與該候選產品的開發相關的成本和時間。此外，我們的運營計劃未來可能會發生變化，我們可能需要額外的資金來滿足與此類運營計劃相關的運營需求和資本要求。如果我們無法在需要時以可接受的條件獲得這筆資金，我們可能會被迫推遲、限制或終止我們的產品開發工作。

在此之前，如果我們能夠產生可觀的產品收入，我們預計將通過股權融資、債務融資、與其他公司的合作或其他戰略交易組合來為我們的運營融資。我們目前沒有任何承諾的外部資金來源。債務融資和優先股權融資(如果可用)可能涉及的協議包括限制或限制我們採取特定行動的能力的契約，例如招致額外債務、進行收購或資本支出或宣佈股息。如果我們無法在需要時通過股權或債務融資或其他安排籌集更多資金，我們可能需要推遲、限制、減少或終止我們的產品開發或未來的商業化努力，或者授予我們希望自己開發和營銷的候選產品的開發和營銷權利。

此外，我們的運營計劃可能會發生變化，我們可能需要額外的資金來滿足臨牀試驗和其他研發活動的運營需求和資金要求。由於與我們候選產品的開發和商業化相關的眾多風險和不確定性，我們無法估計與我們當前和預期的產品開發計劃相關的增加資本支出和運營支出的金額。

現金流

以下表彙總了我們截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的現金流：


	六月三十日，
	2021			2020
	(單位：千)
用於經營活動的現金淨額	$	(14,627	)	$	(9,107	)
用於投資活動的淨現金		(32,029	)		(19,029	)
融資活動提供的現金淨額		404,262			13,011
外匯匯率變動對現金的影響		(1,230	)		(204	)

現金淨增(減)		356,376		$	(15,329	)

經營活動中使用的淨現金

截至2021年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金淨額為1460萬美元，其中包括4930萬美元的淨虧損，經3770萬美元的非現金費用和300萬美元的運營資產和負債變化產生的現金淨流出調整後的淨虧損。非現金費用主要包括3770萬美元的股票薪酬、890萬美元被認為未來沒有替代用途的知識產權研發、550萬美元按公允價值持有的其他投資的未實現虧損，以及460萬美元的權益法投資虧損，部分被1,690萬美元的投資稀釋收益所抵消。營業資產和負債變化造成的現金淨流出主要是由於應計負債減少380萬美元和預付費用增加170萬美元，但應付賬款增加240萬美元和遞延收入增加10萬美元抵消了這一影響。

截至2020年6月30日的六個月，經營活動中使用的淨現金為910萬美元，其中包括110萬美元的淨虧損，經850萬美元的非現金調整和來自運營資產和負債變化的現金淨流入 50萬美元進行調整。非現金費用主要包括與COMPASS相關的其他投資的未實現收益1990萬美元，與關聯方的短期應收票據公允價值變化相關的70萬美元，被權益法投資對象的虧損1180萬美元抵消，與可轉換本票公允價值變化相關的10萬美元，以及流程研究和開發費用10萬美元。營業資產和負債變化帶來的現金淨流入主要是由於應付帳款和應計負債增加了100萬美元，但預付費用增加了50萬美元。

用於投資活動的淨現金

截至2021年6月30日的六個月，投資活動中使用的現金淨額為3,200萬美元，主要來自於對我們其他投資的額外投資 2,340萬美元，對股權方法被投資人的額外投資540萬美元，購買房地產、廠房和設備的30萬美元，資本化的內部使用軟件開發成本20萬美元，向相關方提供的260萬美元貸款和購買其他資產的20萬美元。

在截至2020年6月30日的6個月中，投資活動中使用的淨現金為1,900萬美元，主要是由於我們的其他投資增加了1,780萬美元，以及120萬美元的長期應收票據額外投資。

融資活動提供的淨現金

在截至2021年6月30日的6個月裏，融資活動提供的淨現金為4.043億美元，主要是因為我們發行普通股的淨收益為4.03億美元，我們出售作為擔保融資的Innoplexus投資的收益為240萬美元，以及發行可轉換本票的收益為160萬美元。

在截至2020年6月30日的6個月中，融資活動提供的淨現金為1300萬美元，主要是由於發行可轉換本票帶來的1300萬美元。

負債

可轉換票據

2018年11月至2021年6月，我們共發行了3430萬美元的可轉換票據。

2018年11月，我們發行了本金總額為20萬美元的可轉換票據，即2018年可轉換票據。2018年可轉換票據不計息，到期日為2025年9月30日，除非之前贖回、轉換、購買或取消。2020年10月，我們額外發行了100萬美元的2018年可轉換票據本金。每種票據的面值為1歐元，支付17.00歐元后可轉換為阿泰生命科學股份公司的一股普通股。票據持有人可在到期前的任何時間行使轉換權，但在首次公開招股完成後的若干期間除外。截至2021年6月30日和2020年12月31日，2018年可轉換票據的本金總額為120萬美元，未償還。

在截至2020年12月31日的年度內，我們總共發行了3040萬美元的2020年債券。2020年債券年利率為5%，到期日為2022年1月31日，除非之前贖回、轉換、購買或取消。2020年票據可在強制性轉換事件後轉換為Atai Life Sciences N.V.的股票，但須進行某些稀釋調整。2020年11月，2020年債券項下的所有未償還本金和應計利息自動轉換為普通股。

2020年3月，我們從向第三方投資者發行Percept 票據獲得60萬美元的收益，定義如下。2020年12月、2021年1月和2021年5月，我們分別收到了40萬美元、80萬美元和80萬美元的額外感知票據發行收益。感知註釋可在強制性轉換事件後轉換為感知股票。截至2021年6月30日和2020年12月31日，感知票據的未償還金額分別為000萬美元和100萬美元。

本票

2019年12月，我們簽署了一份應付給DemeRx IB的期票，據此，根據出資協議和A系列優先股購買協議(或DemeRx IB SPA)，我們同意在實現指定的臨牀和監管里程碑後，向DemeRx IB支付總計高達1700萬美元的款項。截至2021年6月30日，我們已根據DemeRx IB SPA支付了總計1,000萬美元的款項。

可轉換本票投資關聯方

2019年5月15日，我們從Kures或Kures Notes購買了本金總額為 10萬美元的可轉換本票，年利率為5%，於2019年12月31日到期。我們有資格選擇公允價值期權。Kures票據項下應計的所有本金和利息於2019年8月轉換為與Kures出售A-1系列優先股相關的A-1系列優先股。

2019年9月27日，我們從Compass購買了本金總額為400萬美元的可轉換本票，並於2019年11月6日以420萬美元額外購買了一張可轉換本票，即Compass Notes。指南針債券的年利率為3%，該利率被視為或有性質，因此並無錄得利息。我們有資格選擇公允價值期權。Compass Notes項下的所有本金金額已於2020年4月轉換為B系列優先股的股份，與Compass出售B系列優先股相關。

2020年3月16日，感知神經科學與我們和其他若干無關投資者簽訂了可轉換本票協議，或感知票據購買協議，根據該協議，感知神經科學發行了總計390萬美元的可轉換票據本金。根據感知票據購買協議，感知神經科學向我們發行本金總額為330萬美元的可轉換票據或感知票據，並向包括關聯方在內的其他投資者發行本金總額為60萬美元的可轉換票據。感知票據的年利率為5%，除非提前兑換，否則將於2022年6月30日到期並支付。2020年12月，感知神經科學向我們、某些關聯方和第三方投資者發行了額外的可轉換票據，本金總額為700萬美元，其中向我們發行了580萬美元，向包括關聯方在內的其他投資者發行了120萬美元。2021年5月，感知神經科學向我們、某些關聯方和第三方投資者發行了額外的可轉換票據，本金總額為500萬美元，其中420萬美元發行給我們，80萬美元發行給包括關聯方在內的其他投資者，作為其第二批融資的一部分。這些票據的年利率為5%，除非提前兑換，否則將於2022年2月28日到期並支付。未經我們同意，感知神經科學可能不會全部或部分提前還款。2021年6月，可轉換本票完成轉換。

2021年1月，根據感知票據購買協議，Percage向包括關聯方在內的其他投資者發行了總計80萬美元的本金，作為其第一批融資的一部分。

合同義務和承諾

我們還在正常業務過程中與某些CRO、CMO和其他第三方就臨牀前研究和測試、臨牀試驗和製造服務簽訂了其他合同。這些合同不包含任何最低購買承諾，只要我們書面通知，我們就可以取消。取消時到期的付款僅包括截至取消之日所提供服務的付款和發生的費用，包括我們服務提供商的不可取消義務。這類付款的金額和時間尚不清楚。

此外，根據我們作為締約方的各種許可和相關協議，我們有義務支付年度許可維護費，並可能被要求支付里程碑式的付款以及向第三方支付版税和其他金額。這些協議下的付款義務取決於未來的事件，例如我們實現指定里程碑或產生產品銷售，而此類付款的金額、時間和可能性尚不清楚。這種或有付款義務如下所述。有關我們的許可證協議的更多信息，請參閲本季度報告中其他部分包含的精簡合併財務報表的附註17。

哥倫比亞股票購買協議

2020年6月，Kures和哥倫比亞簽訂了股票購買協議，即Kures SPA。根據Kures SPA，Kures可不時向Columbia發行額外的Kures普通股，每股價格相當於該等股票當時的公平市值，並應被視為已就Columbia簽署、交付和履行Kures許可協議支付部分對價。如果Kures提議出售任何股權證券或可轉換為股權證券的證券，哥倫比亞將有權購買至多5%的此類證券。如果Kures受到交易所法案第12(G)或15(D)條規定的定期報告要求或某些清算事件的約束，這些權利將在IPO發生時終止。哥倫比亞還擁有一定的聯合銷售權。在收購日期，我們記錄了向哥倫比亞發行的Kures普通股的公允價值為10萬美元給我們的附加實收資本並記入研發費用的借方。

GABA優先購股協議

我們於2019年8月與GABA Treateutics LLC簽訂了優先股購買協議，或GABA PSPA，並以約550萬美元的價格購買了GABA的A系列優先股。此外，根據GABA PSPA，我們有義務在達到指定的或有發展里程碑時，以與原始交易相同的價格購買A系列優先股的額外股份，價格最高可達1,000萬美元。

2020年10月，我們與GABA和GABA治療有限責任公司簽訂了綜合修正協議或GABA綜合修正協議，根據該協議，修改了優先購買權和共同銷售協議。根據GABA綜合修正案，GABA治療有限責任公司授予我們以180萬美元的看漲期權購買價購買GABA治療有限責任公司持有的額外GABA普通股的權利。2020年11月，我們行使了看漲期權，並提供了180萬美元的現金，以換取GABA的額外普通股。

2021年4月，根據GABA PSPA，我們根據某些開發里程碑的實現，額外購買了GABA的A系列優先股，總成本為500萬美元。

2021年5月，我們在實現某些開發里程碑之前額外購買了A系列優先股，總成本為500萬美元。GABA PSPA在某些清算事件發生時終止。

2021年5月，我們、GABA和GABA治療有限責任公司簽訂了一項修訂協議，根據該協議，GABA PSPA進行了修訂。根據修訂協議，我們以大約60萬美元的價格購買了GABA A系列優先股的額外股份。我們有義務以與我們初始投資相同的每股價格購買高達150萬美元的GABA A系列優先股的額外股票，以及在實現指定的或有發展里程碑時以高達100萬美元的GABA普通股額外股票。

此外，根據GABA PSPA，我們有權但沒有義務在實現任何指定里程碑之前的任何時間購買上述 A系列優先股的額外股份。此外，我們與GABA治療有限責任公司有優先購買權和共同銷售協議，根據該協議，我們有選擇權，但沒有義務從現有普通股股東手中以最高200萬美元的價格購買普通股。

截至2021年6月30日，我們已根據 GABA PSPA支付了總計1,550萬美元，根據GABA綜合修訂協議支付了180萬美元，根據修訂協議支付了60萬美元。

Neuronasal優先股購買協議

根據我們於2019年12月與Neuronasal簽訂的優先股購買協議(Neuronasal PSPA)和二級出售及認沽協議(或Neuronasal 二級出售協議)，我們有義務在實現指定的或有臨牀開發里程碑後，以與原始交易相同的價格，從Neuronasal購買額外的A系列優先股，以及從現有普通股股東手中購買普通股，價格約為380萬美元。

2020年10月，根據Neuronasal PSPA，我們在實現指定的或有臨牀開發里程碑時，以約 $80萬的價格購買了額外的A系列優先股。

2021年3月，根據Neuronasal PSPA和Neuronasal二級銷售協議，我們基於某些開發里程碑的實現，購買了額外的A系列優先股和額外的普通股，總金額約為110萬美元。根據Neuronasal PSPA和Neuronasal二級銷售協議，我們購買了額外的A系列優先股和額外的普通股，總金額約為110萬美元。

2021年5月，根據Neuronasal PSPA和Neuronasal二級銷售協議，我們行使了購買額外A系列優先股的選擇權，總金額約為100萬美元。

根據Neuronasal PSPA，我們有選擇權，但沒有義務在特定日期實現某些或有臨牀開發里程碑時，以與原始交易相同的價格購買額外的A系列優先股，購買價最高約為100萬美元。此外，根據Neuronasal二級出售協議，在實現某些發展里程碑後，現有普通股股東有權出售，我們有選擇權但沒有義務按基於每股公允市值確定的價格購買額外普通股。這些選擇權只取決於普通股股東的選擇權的行使。

此外，根據Neuronasal PSPA，我們有第一要約的權利，這要求Neuronasal首先向我們提供它建議出售的新證券。當某些清算事件發生時，Neuronasal PSPA終止。Neuronasal二級出售協議於Neuronasal的股份不再由吾等或我們的聯屬公司持有時終止，Neuronasal根據註冊聲明或完成某些合併或合併完成出售其證券。

截至2021年6月30日，我們已根據本協議支付了總計370萬美元。

Kures優先股購買協議

我們於2019年8月與Kures簽訂了優先股購買協議或Kures PSPA，其中我們購買了Kures的系列A-1優先股，總購買價為350萬美元。Kures PSPA為我們提供了對Kures董事會的控制權，因此我們擁有控制與Kures重大活動相關的所有決策的單邊權利。對於Kures PSPA，我們需要在達到指定的臨牀里程碑後購買最多550萬美元的A-2系列優先股。Kures PSPA還包含看漲期權，因此我們有權但沒有義務在達到指定的臨牀里程碑時購買最多一定數量的B系列優先股。截至2021年6月30日，我們尚未行使購買Kures B系列優先股的任何股票的選擇權。

截至2021年6月30日，我們已根據Kures PSPA支付了總計350萬美元。

感知優先股購買協議

我們成立了Atai US 2，Inc.或AtaI US 2，這是一個為完成收購而成立的實體，是Percept的全資子公司，我們進行了一系列交易，以收購Percept NeuroScience(一家臨牀前生物技術公司)100%的股權。在知覺SPA和我們、知覺和知覺神經科學之間的展期協議方面，知覺獲得了突出的

感知神經科學的普通股或展期股票，以換取總對價，包括(I)感知於成交時支付400萬美元現金 (460萬美元的收購價，減去感知神經科學承擔的60萬美元的交易成本)，(Ii)根據某些發展里程碑的成就和未來收入的特許權使用費，向感知神經科學的創始人支付240萬美元的或有對價，以及(Iii)向感知神經科學的創始人發行感知B類普通股關於感知SPA，我們需要在實現某些開發里程碑和未來收入的版税時，向感知神經科學的創始人支付里程碑式的付款和低於個位數的版税。我們需要向感知神經科學的創始人支付里程碑式的付款和次於個位數的版税。對於未來的收入，我們需要支付版税。此外，關於感知SPA，感知與感知神經科學的創始人之一簽訂了看漲期權協議，根據該協議，感知獲得了從創始人手中回購其B類普通股的期權 2,350,000股。在行使看漲期權後，另一位創始人有權獲得或有對價付款。

關於Percept收購Percept NeuroScience並最終收購AtaIUS 2，並根據 Percept優先股購買協議或Percept PSPA，我們以約950萬美元購買了Percept的A系列優先股的股票。感知PSPA為我們提供了感知董事會的控制權，導致我們擁有控制與感知的重大活動相關的所有決策的單方面權利。根據二級感知優先股購買協議，我們於2018年11月和12月按照與原始購買相同的條款和條件向二級投資者出售了A系列優先股的股票，價格約為160萬美元。此外，根據感知PSPA，感知被授予出售選擇權，我們有義務在行使看漲期權後以等於感知PSPA購買價的價格購買額外的感知A系列優先股。2019年4月，感知行使了與創始人的看漲期權，導致贖回和註銷感知B類普通股。行使看漲期權和相關購買非控股權益導致現金支付100萬美元。

截至2021年6月30日，我們根據感知SPA支付了總計400萬美元，根據感知PSPA支付了1050萬美元。

DemeRx NB選項

我們簽訂了A系列優先股購買協議，或DemeRx NB PSPA，根據該協議，我們以100萬美元的收購價購買了DemeRx NB的A系列優先股。根據DemeRx NB PSPA，我們也有權但沒有義務以高達1900萬美元的收購價購買A系列優先股的額外股份。截至2021年6月30日，我們尚未行使購買DemeRx NB A系列優先股的任何股份的選擇權。經各方書面同意，可終止DemeRx NB PSPA。

截至2021年6月30日，我們已根據DemeRx NB PSPA支付了總計100萬美元。

DemeRx IB優先股購買協議

2019年12月，我們簽訂了DemeRx IB SPA，據此，我們以交換方式購買了DemeRx IB A系列優先股的股份，首期付款為500萬美元現金和我們發行的應付給DemeRx IB的本票。根據期票，我們同意在達到指定的臨牀和監管里程碑後，向DemeRx IB支付總計高達1,700萬美元的款項。截至2021年6月30日，我們已根據DemeRx IB SPA支付了總計0萬美元。

此外，關於發行的本票，我們向DemeRx IB質押並轉讓了我們A系列優先股的一部分DemeRx IB股票，或質押的股票，作為本票的擔保。質押的股票擁有投票權和所有其他權利，直到發生違約事件，我們未能在到期時付款。如果發生違約，按比例部分質押股份將被自動退還，並被視為沒收和註銷。

確認優先股採購協議

我們於2020年11月與Recognify 簽訂了優先股購買協議或Recognify PSPA，其中我們以200萬美元的收購價購買了Recognify的A系列優先股。此外，根據Recognify PSPA，我們同意向Recognify支付總計最多

在達到指定的臨牀和監管里程碑後提供1800萬美元，以完成股票購買併為Recognify提供額外資金。關於獲得額外資金的Recognify PSPA，Recognify向美國發行了相應的A系列優先股，前提是這些股票或託管股票由託管賬户持有。託管股份將在確認達到《確認PSPA》中定義的某些里程碑後不時發放給我們，並由我們支付現金。

此外，我們有權利但沒有義務隨時支付某些託管股份，無論是否實現任何里程碑。在我們未能在完成相關里程碑的書面通知後10天內付款的違約事件發生之前，託管股份擁有投票權和所有其他權利。如果發生違約，按比例的託管股份將被自動交出並被視為沒收和取消，並可能導致我們失去對Recognify董事會的控制以及我們在Recognify的控股財務權益。

2021年5月，根據認可PSPA，我們在達到某些開發里程碑之前額外購買了A系列優先股，總成本為50萬美元。

截至2021年6月30日，我們已根據Recognify PSPA支付了總計250萬美元。

EnthegeniX許可協議

2019年11月，EnthegeniX與Cyclica簽訂了關於EnthegeniX藥物發現和開發計劃的許可協議。根據該協議，EnthegeniX僅在協議期限內獲得了一項有限、不可轉讓和非排他性的權利，可以訪問和使用Cyclica的託管和基於雲的軟件平臺，僅用於篩選Cyclica根據許可協議產生的某些化合物。協議簽署後，EnthegeniX向Cyclica支付了10萬美元的預付服務費。此外，EnthegeniX有義務在達到指定的開發里程碑後向Cyclica支付總計高達30萬美元的里程碑式付款。許可協議的期限將持續 EnthegeniX的生命週期，只有在Cyclica和EnthegeniX之間的股東協議發生不可治癒的重大違約後，任何一方才可終止該許可協議。

Mental Protix購買協議

2021年2月，我們與Chymia、LLC或Chymia聯合成立了Mental Protix。創建Mental Protix的目的是探索和開發一種基於代謝組學的精確精神病學方法，最初的目標是對TRD患者進行分層和治療。2021年2月，根據A系列優先股購買協議或Mental Protix購買協議，我們收購了Mental Protix A系列優先股的股，以換取最初支付的10萬美元現金。此外，根據Mental Protix購買協議，我們同意在達到指定的臨牀里程碑時向Mental Protix支付總計490萬美元，以完成股票購買並向Mental Protix提供額外資金。

Syber購買協議

2021年2月，根據A系列優先股購買協議，我們收購了 mental ber的A系列優先股，以換取20萬美元的現金首付款。此外，根據精神科購買協議，我們同意在達到指定臨牀里程碑時向精神科支付總計180萬美元，以完成股份購買並向精神科提供額外資金。

InnarisBio優先股購買協議

2021年2月，我們與UniQuest Pty Ltd或UniQuest聯合成立了InnarisBio，目的是添加基於溶膠的直接通向大腦鼻腔給藥技術應用於我們的平臺。2021年3月，根據A系列優先股購買協議或InnarisBio購買協議，我們收購了InnarisBio A系列優先股的股份，以換取110萬美元的初始現金。此外，根據InnarisBio購買協議，我們同意在達到指定的臨牀里程碑後向InnarisBio支付總計高達390萬美元的款項，以完成股票購買並向InnarisBio提供額外資金。

有關我們的或有承諾以及與我們的投資相關的未來看跌期權或期權的更多信息，請參閲本季度報告中其他部分的合併財務報表附註5。

表外安排

截至2021年6月30日，我們沒有任何表外安排，如S-K條例第303(A)(4)(Ii)項所定義。雖然我們有被歸類為VIE的投資，但它們的目的不是提供表外融資。

近期會計公告

有關更多信息，請參見附註2，重要會計政策摘要，以及最近通過的會計聲明，以補充我們在第1部分第1項下顯示的未經審計的精簡合併財務報表。

關鍵會計政策和估算

與我們在關鍵會計政策和估計中報告的披露相比，我們的關鍵會計政策沒有重大變化，在我們的招股説明書中題為管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析的一節中。

就業法案

根據《就業法案》的定義，我們是一家新興成長型公司。我們打算依賴於就業法案提供的某些豁免和減少的報告要求。作為一家新興成長型公司，除其他事項外，我們不需要 (I)根據薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條就我們的財務報告內部控制系統提供審計師認證報告，以及(Ii)遵守公共公司會計監督委員會關於強制性審計公司輪換或補充審計師報告提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)的更多信息的任何要求。我們已選擇使用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些會計準則對上市公司和非上市公司具有不同的生效日期，直到(I)我們不再是新興成長型公司或(Ii)我們肯定且不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。因此，我們的合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。

正如本季度報告其他部分包括的簡明合併財務報表附註2所述，我們很早就採用了會計準則，因為《就業法案》並不排除新興成長型公司在新的或修訂後的會計準則適用於私營公司之前採用該準則。我們預計，在我們仍是一家新興成長型公司期間，延長的過渡期將用於任何其他新的或修訂的會計準則。

我們將一直是一家新興的成長型公司，直到出現以下情況中最早的一天：(1)財政年度的最後一天(A)在我們首次公開募股(IPO)完成五週年之後，或2026年12月31日，(B)我們的年總收入為10.7億美元或更多，或(C)根據美國證券交易委員會的規則，我們被視為大型加速申報公司，這意味着截至去年，我們由非附屬公司持有的已發行普通股的市值超過7億美元。和(2)我們在過去三年中發行了超過10億美元的不可轉換債券的日期。

此外，即使在我們不再有資格成為新興成長型公司後，我們仍可能有資格成為較小的報告公司，這將允許我們利用許多相同的披露要求豁免，包括減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務。我們無法預測投資者是否會發現我們的普通股吸引力下降，因為我們可能依賴這些豁免。如果一些投資者因此發現我們的普通股吸引力下降，我們的普通股交易市場可能會變得不那麼活躍，我們的股價可能會更加波動。

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。此外，我們的應收票據投資組合面臨不付款或不履行的信用風險。在降低我們的信用風險時，我們會考慮多種因素，包括票據的期限和條款以及交易對手的性質和我們與交易對手的關係。

利率敏感度

我們對市場風險的主要敞口是利率敏感度，利率敏感度受到美國利率總水平變化的影響。截至2021年6月30日，我們擁有4.536億美元的現金和現金等價物。我們一般把現金存入有息的活期存款賬户。由於我們現金的性質，假設利率變化100個基點不會對我們現金的公允價值產生實質性影響。我們的現金是為營運資金目的而持有的。我們不以交易或投機為目的進行投資。

截至2021年6月30日，我們有120萬美元的可轉換本票與關聯方淨額，其中包括2018年可轉換票據項下的無息借款。根據可轉換本票的本金金額和分配給可轉換本票的利率，立即 10%的利率變動不會對我們的可轉換本票、財務狀況或經營業績產生實質性影響。

截至2021年6月30日，我們的短期和長期應收票據賬面總額為460萬美元。根據應收票據的本金金額和根據各自合同分配給每一張應收票據的利率，利率立即變化10%不會對我們的應收票據、財務狀況或經營業績產生實質性影響。

外幣兑換風險

我們的報告和本位幣是美元，我們境外子公司的本位幣一般是各自的當地貨幣。我們每一家外國子公司的資產和負債都按每個資產負債表日的有效匯率換算成美元。將外幣財務報表折算成美元所產生的調整在簡明綜合全面損失表中作為單獨的組成部分記錄。股權交易使用歷史匯率換算。費用使用上個月的平均匯率換算。外幣交易的收益或損失計入利息和其他收入，淨額計入我們的簡明綜合經營報表。

匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。我們已經並將繼續經歷與外幣匯率變動相關的匯兑損益波動。如果我們以外幣計價的資產、負債、收入或費用增加，我們的經營業績可能會受到業務所在貨幣匯率波動的更大影響。到目前為止，我們還沒有從事外幣交易的對衝，儘管我們將來可能會選擇這樣做。

假設美元對其他貨幣的相對價值在任何一段時間內發生10%的變化，都不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

第四項。

管制和程序

對控制和程序有效性的限制

在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作有多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時應用判斷。

評估披露控制和程序

在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層在本季度報告涵蓋的期間結束時評估了我們的披露控制和程序的有效性(該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，由於我們的招股説明書及以下所述的重大弱點，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下並不有效。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法防止或無法及時發現。在編制截至2019年12月31日和2020年12月31日的綜合財務報表時，我們發現了財務報告內部控制的重大弱點。被發現的重大弱點與內部控制的設計有關，具體如下：(1)缺乏足夠數量的訓練有素的專業人員來設計、實施和執行正式的風險評估流程以及對會計和財務報告的正式會計政策、程序和控制，以確保在保持職責分工的同時及時記錄、審查和調節財務交易；(2)缺乏專門用於確定和記錄費用交易(包括基於股票的薪酬)的正式流程和控制。以及(3)沒有足夠數量受過相應美國GAAP技術專長培訓的專業人員來識別、評估和説明覆雜交易，並審查外部專家準備的估值報告。因此，我們沒有設計和維護與有效財務報告流程所需的複雜交易相關的正式會計政策、流程和控制。這些缺陷構成了我國財務報告內部控制設計的重大缺陷。由於物質上的弱點，我們在一定程度上依賴於, 在這些事項方面擁有專業知識的外部顧問的協助下，協助我們編制合併財務報表，並幫助我們遵守SEC報告的義務，並期望在我們彌補這些重大弱點的同時繼續這樣做。

管理層的補救措施

正如我們的招股説明書中披露的那樣，我們已經確定並開始實施以下進一步描述的幾個步驟，旨在彌補本項目4中描述的重大缺陷，並增強我們的整體控制環境。儘管我們打算儘快完成補救過程，但目前無法估計需要多長時間來補救這些重大缺陷，我們的補救計劃可能不會成功。在我們的增強控制運行了足夠長的時間並進行了測試，使管理層能夠得出增強控制正在有效運行的結論之前，我們不會考慮補救重大缺陷。截至2021年6月30日，物質短板尚未補齊。

我們的補救計劃包括但不限於以下措施：

將我們的流程和內部控制文檔正規化，並加強我們財務管理層的監督審查。

聘請更多合格的會計和財務人員，並聘請財務顧問，以實現對財務報告的內部控制，並將會計和財務人員的職責分開。

計劃實施某些會計系統以自動執行手動流程。

我們還將根據需要繼續聘請第三方協助技術會計、應用新的會計準則、税務事宜以及我們股權工具的估值、或有對價、應收票據和收購的正在進行的研發。

雖然上述措施旨在有效補救本項目4中描述的重大缺陷，但也可能需要額外的補救步驟。因此，隨着我們繼續評估和實施補救重大弱點的計劃，我們的管理層可能會決定採取其他措施來解決重大弱點或修改上述補救步驟。在這些重大弱點得到彌補之前，我們計劃繼續執行額外的分析和其他程序，以幫助確保我們的合併財務報表是根據 GAAP編制的。

財務報告內部控制的變化

如上所述，我們正在採取行動補救與財務報告內部控制相關的重大弱點。除上文討論的情況外，管理層根據截至2021年6月30日的季度的評估發現，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化(該術語在《交易法》第13a-15(D)或15d-15(D)條中定義)，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。除了如上所述，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化(該術語在交易所法案的規則13a-15(D)或15d-15(D)中定義)。

第二部分：其他信息

第1項。

法律程序

有關我們參與的某些法律程序的信息，請參閲本季度報告第一部分第1項中我們簡明合併財務報表的附註15β承付款和或有事項，通過引用將其併入本第二部分第1項。

第1A項。

風險因素

投資我們的普通股涉及很高的風險。除了本季度報告中列出的其他信息外，您應仔細考慮我們的招股説明書中題為風險因素一節中描述的因素。招股説明書中描述的風險因素沒有實質性變化。如果招股説明書中描述的任何風險因素真的成為現實，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。我們目前不知道或認為無關緊要的額外風險也可能損害我們的業務。我們可能會在提交給證券交易委員會的未來文件中不時披露此類風險因素的變化或披露其他風險因素。

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用。

未登記的股權證券銷售

以下是我們在截至2021年6月30日的三個月內發行的未註冊證券的相關信息。此外，還包括我們收到的此類未註冊證券的對價，以及與申請豁免註冊的證券法或證券交易委員會規則部分有關的信息。

(a)

發行普通股。

2021年4月，與公司重組相關，我們向阿泰生命科學股份公司的股東發行了總計137,569,776股阿泰生命科學公司的普通股，其中包括認可投資者、董事提名人和員工。

(b)

股權獎。

從2021年4月1日至2021年6月30日，根據我們的2020股權激勵計劃，我們授予我們的高管、董事、員工和顧問購買總計4,270,208股普通股的期權，加權平均行權價為每股9.64美元。截至2021年6月30日，此類期權中仍有4270,208個未償還。

除非另有説明，根據證券法第4(A)(2)節或根據證券法第4(A)(2)條頒佈的規則D、根據證券法第3(B)條頒佈的第701條作為發行人不涉及任何公開發行的交易，或根據第701條或S條規定的利益計劃和與賠償有關的合同，上述證券的發行被視為豁免註冊。任何上述交易均不涉及承銷商或承銷折扣或佣金。

收益的使用

2021年6月17日，美國證券交易委員會宣佈，我們針對首次公開發行(IPO)提交的S-1表格註冊聲明(文件編號333-255383)生效，S-1 MEF表格註冊聲明(文件編號333-257184)於2021年6月17日提交(統稱為註冊聲明 )。根據註冊聲明，我們登記了17,250,000股普通股的發售和出售，建議的最高總髮行價約為2.588億美元。瑞士信貸證券(美國)有限責任公司(Credit Suisse Securities(USA)LLC)、花旗全球市場公司(Citigroup Global Markets Inc.)、考恩公司(Cowen And Company)和貝倫伯格資本市場有限責任公司(Berenberg Capital Markets LLC)擔任此次發行的承銷商代表。2021年6月22日，我們以每股15.00美元的價格向公眾發行和出售了17,250,000股普通股(包括與全面行使承銷商購買額外股份選擇權相關的2,250,000 股普通股)。在2021年6月22日首次公開募股(IPO)完成後，在扣除1810萬美元的承銷折扣和佣金以及900萬美元的發售費用後，我們獲得了約2.316億美元的淨收益。本公司並無直接或間接向(I)本公司任何高級人員或董事或其聯繫人、(Ii)擁有本公司任何類別股權證券10%或以上的任何人士或(Iii)本公司的任何聯屬公司支付該等開支。

在出售根據註冊聲明登記的所有證券後，發售終止。截至2021年6月30日，我們首次公開募股(IPO)的淨收益約為2.316億美元，投資於各種保本投資，包括定期存款，以及短期、投資級和計息工具。本公司首次公開發售所得款項淨額的預期用途並無重大變動，有關本公司註冊聲明的招股説明書中已有描述。

第三項。

高級證券違約。

沒有。

第四項。

煤礦安全信息披露。

不適用。

第五項。

其他信息。

無

第6項

展品。


		通過引用併入本文
展品數	描述	表格	文件編號	展品	歸檔日期	歸檔/配備特此聲明

3.1	阿泰生命科學協會章程(英文版)，目前有效。					*

3.2	阿泰生命科學公司管理委員會規則。	S-1/A	333- 255383	3.2	6/11/2021

3.3	阿泰生命科學公司監事會規則。	S-1/A	333- 255383	3.3	6/11/2021

4.1	股份發行契據的格式	S-1/A	333- 255383	3.4	6/11/2021

10.1	註冊人與Florian Brand於2019年6月5日簽訂的服務協議，經日期為2021年6月10日的協議修訂。	S-1/A	333- 255383	10.1	6/11/2021

10.2	修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2021年6月9日，由美國阿泰生命科學公司和格雷格·韋弗簽署。	S-1/A	333- 255383	10.2	6/11/2021

10.3	修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2021年6月9日，由阿泰生命科學美國公司和Srinivas Rao簽署。	S-1/A	333- 255383	10.3	6/11/2021

10.4	修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2021年6月9日，由Rolando Gutiérrez Esteinou和Atai Life Sciences US，Inc.	S-1/A	333- 255383	10.25	6/11/2021

10.5	安泰生命科學公司與監事會或管理委員會成員之間的賠償協議格式。	S-1/A	333- 255383	10.4	6/11/2021

10.6	阿泰生命科學公司監事會的薪酬政策。	S-1/A	333- 255383	10.23	6/11/2021

10.7	阿泰生命科學公司董事會的薪酬政策。	S-1/A	333- 255383	10.24	6/11/2021

10.8.1	阿泰生命科學公司2021年獎勵計劃。	S-1/A	333- 255383	10.5	6/11/2021

10.8.2	2021年激勵獎勵計劃期權獎勵協議格式	S-1/A	333- 255383	10.17	6/11/2021

10.8.3	2021年激勵獎勵計劃限制性股票獎勵協議格式	S-1/A	333- 255383	10.18	6/11/2021

10.8.4	2021年獎勵計劃限售股協議格式	S-1/A	333- 255383	10.19	6/11/2021

10.9

優先股購買協議修正案，日期為2021年5月15日，由Atai Life Sciences AG，GABA Treeutics，LLC和GABA Treateutics，Inc.

S-1/A

333- 255383

10.26

6/4/2021

31.1

根據交易所法案規則13a-14(A)認證首席執行官。

31.2

根據交易所法案規則13a-14(A)對首席財務官進行認證。

32.1

根據“美國法典”第18編第1350條對首席執行官的證明。

32.2

依據“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明。

101.INS

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

***

101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構文檔

***

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

***

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

***

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

***

101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

***

104

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

***

謹此提交。

隨信提供。

***

須以修訂方式提交。

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由其正式授權的簽名人代表其簽署。


	阿泰生命科學公司(Atai Life Science N.V.)

日期：2021年8月16日	由以下人員提供：	/s/弗洛裏安品牌
		弗洛裏安品牌
		首席執行官兼董事總經理 (首席行政主任)

日期：2021年8月16日	由以下人員提供：	/s/Greg Weaver
		格雷格·韋弗
		首席財務官兼董事總經理 (首席財務官和首席會計官)