展品99.4
未經審計的備考簡明合併財務信息
以下定義的術語應與2021年7月28日最初提交給SEC的當前Form 8-K報告(經本報告以Form 8-K/A修訂)以及2021年6月21日提交給SEC的招股説明書(招股説明書)中定義和包含的術語具有相同的含義,如果未在本Form 8-K/A中定義,則定義的術語應與當前提交給SEC的Form 8-K/A報告(經當前Form 8-K/A報告修訂)中定義和包含的術語具有相同的含義。除非上下文另有要求,否則公司是指Matterport,Inc.及其子公司在 關閉後和Gores Holdings VI,Inc.在關閉之前。
未經審核的備考簡明綜合財務資料乃根據S-X規例第11條(經最終規則第33-10786號發佈)編制,以修訂有關收購及處置業務的財務披露修訂 ,並結合本公司歷史財務資料及舊有Matterport經調整以落實業務合併、管道投資及合併協議預期的其他相關事項 。
截至2021年6月30日的未經審核備考簡明綜合資產負債表,按備考基準合併本公司於2021年6月30日的 歷史資產負債表及Legacy Matterport於2021年6月30日的歷史簡明綜合資產負債表,猶如合併協議預期的業務合併、管道投資及 其他相關事項已完成,如下文所述及未經審核備考簡明合併財務報表附註所述。
截至2021年6月30日止六個月的未經審核備考簡明綜合經營報表綜合本公司截至2021年6月30日止六個月的歷史簡明綜合經營報表,以及Legacy Matterport截至2021年6月30日止六個月的歷史簡明綜合經營報表,按備考基準計算,猶如合併協議預期的 業務合併、管道投資及其他相關事項,如下所述及未經審核備考報表附註所述截至2020年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表按備考基準合併本公司於2020年6月29日(成立)至2020年12月31日止期間的歷史經營報表 及傳統Matterport截至2020年12月31日止年度的歷史綜合經營報表,猶如合併協議預期的業務合併、管道投資及其他相關事項 ,如下所述及未經審核備考簡明附註所述
未經審計的備考簡明資產負債表並不表明,也不一定表明,如果業務合併發生在2021年6月30日,合併後公司的實際財務狀況會是什麼,也不能反映合併後公司截至任何未來日期的財務狀況。未經審核的備考簡明合併財務資料僅供説明之用,並不一定顯示合併後公司在業務合併、管道投資及其他相關事件於指定日期發生時的實際經營業績及財務狀況,亦不顯示合併後公司未來的綜合經營業績或財務狀況。未經審計的備考簡明合併財務信息受若干不確定性和假設的影響,如附註所述。
未經審計的備考簡明合併財務信息來源於本表格8-K/A中包含的以下歷史財務報表和附註,應與其一併閲讀:
| 公司截至2021年6月30日及截至2021年6月30日六個月的歷史未經審計財務報表 包含在公司於2021年8月16日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告中,並通過引用併入本文,以及本公司截至2020年12月31日止年度和2020年6月29日(成立)至2020年12月31日期間的歷史已審計財務報表(Form 10-K/A),於2021年5月18日提交給SEC,並併入本文 |
| 在本表格8-K/A和 中包含的Legacy Matterport截至2021年6月30日和截至2021年6月30日的6個月的歷史未經審計簡明合併財務報表和Legacy Matterport截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的歷史已審計合併財務報表在此併入作為參考; |
| 本表格8-K/A中包含的與公司和Legacy Matterport相關的其他信息,並通過引用併入本文,包括合併協議及其在企業合併一節中闡述的某些條款的説明;以及 |
| 標題為??的部分公司管理層對財務狀況和經營業績的探討與分析 ?和?Matterport管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析?和本表格8-K/A 中包含的其他財務信息,並在此引用作為參考。 |
業務合併説明
根據合併協議,First Merge Sub與Legacy Matterport合併並併入Legacy Matterport,Legacy Matterport繼續作為尚存的 公司,緊隨第一次合併後,作為與第一次合併相同的整體交易的一部分,尚存的公司與第二合併子公司合併為第二合併子公司,第二合併子公司繼續作為尚存的實體, 公司的全資子公司,名稱為Matterport Operating,LLC。交易完成後,Matterport Stock的每股股票被轉換為權利每一股Matterport優先股被自動轉換為獲得一定數量的A類股票的權利,該數量等於每股Matterport股票對價乘以緊接第一次合併結束前Matterport優先股股份轉換時可發行的Matterport股票數量 。
支付給Legacy Matterport股東的與業務合併相關的總對價(不包括任何潛在的增發股份)為218,875,000股。每股馬特波特公司的股票對價約為4.1193美元。
該業務合併是基於本公司預期的下列交易進行的 合併協議:
| 馬特波特優先股的每股已發行和流通股被註銷,並轉換為 獲得相當於每股馬特波特優先股對價的A類股票總數的權利; |
| 每份Matterport認股權證全部行使,以換取將Matterport股票發行給該Matterport認股權證的 持有人; |
| 馬特波特股票的每股已發行和流通股(包括上述事項)被 註銷,並轉換為獲得相當於每股馬特波特股票對價的A類股票總數的權利; |
| 每個既得和未得的Matterport股票期權被轉換為展期期權,除了可行使的股票數量和行使價格外,條款相同的A類股票可行使 ,每一項都是使用每股Matterport股票對價進行調整的;以及 |
| 每個已發行和未授予的Matterport RSU被轉換為A類股票 股票的展期RSU,條款相同,只是股份數量使用每股Matterport股票對價進行了調整。 |
與業務合併相關發生的其他相關事件摘要如下:
| 根據PIPE投資,以每股10.00美元的收購價發行和出售29,500,000股A類股票,總收購價為2.95億美元。 |
| Matterport股東以及Matterport股票期權和傳統Matterport RSU的持有人還有權 獲得大量套現股票,總計最多23,460,000股A類股票。共有六批不同的套現股份,其中每一批 若一股A類股票的每日成交量加權平均價(以該交易日為基準)在合併協議中為該部分規定的特定門檻,且在自成交後第180天起至該日期五週年(套現期間)結束的期間內,連續30個交易日中至少有10天 ,則將發行每一批套現股票 。(B)如果A類股票的每日成交量加權平均價(以該交易日為基準)超過合併協議中為該部分規定的特定門檻,則將發行每一批套現股票。如果某一部分達到適用的 觸發事件,本公司將核算該部分已發行和已發行的A類股票的獲利股份。就該等Matterport股票期權和Matterport RSU向任何Matterport股票期權和Matterport RSU持有人發行的任何收益 股票,只有在該持有人在導致該等 收益股票可發行的相應觸發事件(或加速事件,如適用)發生之日繼續向合併後公司提供服務(無論是作為員工、 董事還是個人獨立承包商)的情況下,才可向該持有人發行。根據前一句被沒收的任何獲利股份應重新分配給其他Matterport股東 ,這些股東仍有權按照各自的獲利股份按比例獲得獲利股份。由於盈利 觸發事件尚未實現,盈利股票是或有發行的,不會反映在備考財務信息中。 |
| 根據保薦人協議的條款,保薦人認股權證於2021年12月15日(即本公司首次公開發售截止日期起計12個月)前不得行使,並將於2026年7月22日(截止日期後五年)屆滿。 |
企業合併的會計處理
由於Legacy Matterport已被確定為會計收購方,主要原因是Matterport股東繼續控制合併後公司這一事實,此次業務合併將根據GAAP作為反向資本重組入賬。在此會計方法下,雖然公司是合法收購人,但出於財務報告的目的,它將被視為 n被收購的公司。因此,這一業務合併將被視為等同於Legacy Matterport為公司的淨資產發行股票,並伴隨着資本重組。本公司的淨資產將按歷史成本列報,不記錄商譽或其他無形資產。業務合併前的運營將在合併後 公司的未來報告中顯示為Legacy Matterport的運營。本公司認股權證的結算後會計處理被視為並反映在本公司的歷史財務信息中,作為負債分類工具。
形式演示的基礎
未經審計的備考簡明合併財務信息是根據S-X法規第11條編制的,該條款經最終規則(發佈編號33-10786)修訂。《關於收購和處置業務的財務披露修正案》。版本33-10786用簡化的要求取代了現有的形式調整標準,以描述交易的會計處理(交易會計調整),以及顯示已經發生或預計會發生的合理可評估協同效應和其他交易影響的選項(管理部門的調整)。管理層已選擇不列報管理層的調整,將僅在以下未經審計的 形式簡明合併財務信息中列報交易會計調整。
管理層根據截至提交本表格8-K/A之日可獲得的信息,在確定 預計調整時做出了重大估計和假設,並可能隨着獲得更多信息和執行分析而發生變化。由於未經審計的形式簡明合併財務信息是根據這些初步估計編制的,因此最終記錄的金額可能與獲得額外信息時提供的信息大不相同。管理層 認為在這種情況下這種陳述基礎是合理的。
以下為代價摘要(不包括賺取股份):
(除股份金額外,以千為單位) | ||||
成交時轉讓的股份 (1) |
218,875,000 | |||
每股價值(2) |
10.00 | |||
|
|
|||
合計公司股票對價總額 |
$ | 2,188,750 | ||
|
|
(1) | 上表中的流通股數量假設發行了約4940萬股A類股票 股票相關展期期權和展期RSU,這些股票在收盤時並不代表A類股票的合法流通股。 |
(2) | 公司股票總對價按10.00美元參考價計算。收盤日收盤價為14.47美元。 |
未經審計的備考簡明合併財務信息反映了公司 股東於2021年7月22日批准了業務合併,並根據信託賬户在2021年7月22日成交前的數字,以每股約10.00美元的價格贖回了93,917股公司A類股票,總支付金額為90萬美元。
以下是合併後已發行和已發行普通股的形式股票摘要 收盤時:
股票 | % | |||||||
發行給傳統Matterport股東的A類股票(1)(2) |
169,425,466 | 70.0 | ||||||
公眾股東 |
34,406,083 | 14.2 | ||||||
初始股東的F類股票(3) |
8,625,000 | 3.6 | ||||||
管道投資者(4) |
29,500,000 | 12.2 | ||||||
|
|
|
|
|||||
備考普通股(5) |
241,956,549 | 100.0 |
(1) | 不包括盈利 股票中的2350萬股A類股票,因為它們在收盤後180天才可發行,並可根據尚未實現的觸發事件或有發行。 |
(2) | 上表中的流通股數量並不假設在收盤時發行了約4940萬股A類股票相關展期期權和展期RSU,而這些股票並不代表A類股票的合法流通股。 |
(3) | 不包括根據保薦人認購協議購買的4,079,000股A類股,也不包括PIPE投資的初始股東(不包括保薦人)購買的15,000股A類股。 |
(4) | 包括根據保薦人認購協議購買的4,079,000股A類股票的初始股東所有權,以及PIPE投資中的初始股東(不包括保薦人)購買的15,000股A類股票。 |
(5) | 不包括與本公司首次公開招股相關發行的認股權證,因為該等證券在2021年12月15日(即本公司首次公開招股結束後12個月)才可行使。 |
未經審計的備考壓縮合並資產負債表
截至2021年6月30日
(單位:千)
截至2021年6月30日 | 截至6月30日,2021 | |||||||||||||||||||
遺贈 馬特波特 (歷史) |
Gores Holding V1(歷史) |
形式上的交易記錄會計核算調整 | 形式上的組合在一起 | |||||||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||||||
流動資產: |
||||||||||||||||||||
現金 |
$ | 42,281 | $ | 382 | $ | 345,031 | (A | ) | $ | 647,072 | ||||||||||
(21,830 | ) | (B | ) | |||||||||||||||||
(8,215 | ) | (C | ) | |||||||||||||||||
(4,638 | ) | (D | ) | |||||||||||||||||
295,000 | (E | ) | ||||||||||||||||||
(939 | ) | (N | ) | |||||||||||||||||
受限現金 |
400 | | | 400 | ||||||||||||||||
應收賬款淨額 |
6,692 | | | 6,692 | ||||||||||||||||
盤存 |
2,622 | | | 2,622 | ||||||||||||||||
預付費用和其他流動資產 |
3,810 | 696 | | 4,506 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
流動資產總額 |
55,805 | 1,078 | 604,409 | 661,292 | ||||||||||||||||
非流動資產: |
||||||||||||||||||||
遞延税項資產 |
| | | | ||||||||||||||||
信託賬户中的投資和現金 |
| 345,031 | (345,031 | ) | (A | ) | | |||||||||||||
財產和設備,淨值 |
9,373 | | | 9,373 | ||||||||||||||||
其他長期資產 |
6,352 | | (3,977 | ) | (C | ) | 2,375 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
非流動資產總額 |
15,725 | 345,031 | (349,008 | ) | 11,748 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總資產 |
$ | 71,530 | $ | 346,109 | $ | 255,401 | $ | 673,040 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
負債、可贖回可轉換優先股和股東權益 (赤字) |
|
|||||||||||||||||||
流動負債: |
||||||||||||||||||||
應付帳款 |
$ | 4,903 | $ | | $ | | $ | 4,903 | ||||||||||||
州特許經營税 |
| 78 | (22 | ) | (D | ) | 56 | |||||||||||||
關聯方票據 |
| 1,100 | (1,100 | ) | (D | ) | | |||||||||||||
長期債務的當期部分 |
8,427 | | | 8,427 | ||||||||||||||||
遞延收入 |
7,667 | | | 7,667 | ||||||||||||||||
公眾認股權證衍生法律責任 |
| 41,331 | | 41,331 | ||||||||||||||||
私人認股權證衍生責任 |
| 26,656 | | 26,656 | ||||||||||||||||
應計費用和其他流動負債 |
10,739 | 3,633 | (2,773 | ) | (C | ) | 8,083 | |||||||||||||
(3,516 | ) | (D | ) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
流動負債總額 |
31,736 | 72,798 | (7,411 | ) | 97,123 | |||||||||||||||
非流動負債: |
||||||||||||||||||||
長期債務 |
2,034 | | | 2,034 | ||||||||||||||||
遞延收入,非流動 |
260 | | | 260 | ||||||||||||||||
延期承保補償 |
| 12,075 | (12,075 | ) | (B | ) | | |||||||||||||
賺取負債 |
| | 227,007 | (L | ) | 227,007 | ||||||||||||||
其他負債 |
293 | | | 293 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
非流動負債總額 |
2,587 | 12,075 | 214,932 | 229,594 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總負債 |
34,323 | 84,873 | 207,521 | 326,717 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
承付款和或有事項: |
||||||||||||||||||||
可能贖回的普通股 |
| 345,000 | (345,000 | ) | (F | ) | | |||||||||||||
可贖回可轉換優先股 |
164,168 | | (164,168 | ) | (G | ) | | |||||||||||||
股東權益(赤字): |
||||||||||||||||||||
遺留Matterport普通股 |
10 | | 31 | (G | ) | | ||||||||||||||
(41 | ) | (I | ) |
未經審計的備考壓縮合並資產負債表
截至2021年6月30日
(單位:千)
截至2021年6月30日 | 截至6月30日,2021 | |||||||||||||||||||
遺贈 馬特波特 (歷史) |
Gores Holding V1(歷史) |
形式上的交易記錄會計核算調整 | 形式上的組合在一起 | |||||||||||||||||
A類股票 |
| | 3 | (E | ) | 24 | ||||||||||||||
3 | (F | ) | ||||||||||||||||||
1 | (H | ) | ||||||||||||||||||
17 | (I | ) | ||||||||||||||||||
F類股票 |
| 1 | (1 | ) | (H | ) | | |||||||||||||
額外實收資本 |
11,948 | | (1,750 | ) | (B | ) | 498,630 | |||||||||||||
(8,877 | ) | (C | ) | |||||||||||||||||
294,997 | (E | ) | ||||||||||||||||||
344,997 | (F | ) | ||||||||||||||||||
164,137 | (G | ) | ||||||||||||||||||
24 | (I | ) | ||||||||||||||||||
8,059 | (J | ) | ||||||||||||||||||
(91,770 | ) | (K | ) | |||||||||||||||||
(227,007 | ) | (L | ) | |||||||||||||||||
4,811 | (M | ) | ||||||||||||||||||
(939 | ) | (N | ) | |||||||||||||||||
累計其他綜合收益 |
160 | | | 160 | ||||||||||||||||
累計赤字 |
(139,079 | ) | (83,765 | ) | (8,005 | ) | (B | ) | (152,491 | ) | ||||||||||
(542 | ) | (C | ) | |||||||||||||||||
(8,059 | ) | (J | ) | |||||||||||||||||
91,770 | (K | ) | ||||||||||||||||||
(4,811 | ) | (M | ) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
股東權益總額(赤字) |
(126,961 | ) | (83,764 | ) | 557,048 | 346,323 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總負債、可贖回可轉換優先股和股東權益 (赤字) |
$ | 71,530 | $ | 346,109 | $ | 255,401 | $ | 673,040 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
未經審計的備考簡明合併業務報表
截至2021年6月30日的6個月
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
截至2021年6月30日的6個月 | 在過去的六個月裏 截至2021年6月30日 |
|||||||||||||||||||
遺贈 馬特波特 (歷史) |
Gores Holding VI (歷史) |
形式上的 交易記錄 會計核算 調整 |
形式上的組合在一起 | |||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||
訂閲 |
$ | 29,081 | $ | | $ | | $ | 29,081 | ||||||||||||
許可證 |
4,359 | | | 4,359 | ||||||||||||||||
服務 |
5,568 | | | 5,568 | ||||||||||||||||
產品 |
17,424 | | | 17,424 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總收入 |
56,432 | | | 56,432 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||||||||||
訂閲 |
6,635 | | 81 | (AA) | ) | 6,760 | ||||||||||||||
44 | (BB) | ) | ||||||||||||||||||
服務 |
4,325 | | 46 | (AA) | ) | 4,411 | ||||||||||||||
40 | (BB) | ) | ||||||||||||||||||
產品 |
10,930 | | 141 | (AA) | ) | 11,121 | ||||||||||||||
50 | (BB) | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
收入總成本 |
21,890 | | 402 | 22,292 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
毛利 |
34,542 | | (402 | ) | 34,140 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
運營費用: |
||||||||||||||||||||
研發 |
13,115 | | 1,329 | (AA) | ) | 16,208 | ||||||||||||||
1,764 | (BB) | ) | ||||||||||||||||||
銷售、一般和管理 |
29,559 | | 4,206 | (AA) | ) | 36,678 | ||||||||||||||
2,913 | (BB) | ) | ||||||||||||||||||
專業費用 |
| 4,625 | | 4,625 | ||||||||||||||||
州特許經營税 |
| 100 | | 100 | ||||||||||||||||
認股權證負債的公允價值變動 |
| 49,827 | | 49,827 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總運營費用 |
42,674 | 54,552 | 10,212 | 107,438 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
運營虧損 |
(8,132 | ) | (54,552 | ) | (10,614 | ) | (73,298 | ) | ||||||||||||
其他收入(費用): |
||||||||||||||||||||
利息收入 |
22 | 22 | (22 | ) | (抄送 | ) | 22 | |||||||||||||
利息支出 |
(585 | ) | | | (585 | ) | ||||||||||||||
其他(費用)收入,淨額 |
(347 | ) | | | (347 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
其他收入(費用)合計 |
(910 | ) | 22 | (22 | ) | (910 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
所得税撥備(受益)前的虧損 |
(9,042 | ) | (54,530 | ) | (10,636 | ) | (74,208 | ) | ||||||||||||
所得税撥備(受益於) |
39 | 26 | (26 | ) | (DD) | ) | 39 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
普通股股東應佔淨虧損 |
$ | (9,081 | ) | $ | (54,556 | ) | $ | (10,610 | ) | $ | (74,247 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
加權平均流通股-普通股 |
9,829,416 | |||||||||||||||||||
普通股-基本股和稀釋股 |
$ | (0.92 | ) | |||||||||||||||||
加權平均流通股-A類 |
34,500,000 | 241,956,549 | ||||||||||||||||||
A類股票-基本和稀釋[見附註3] |
$ | (1.27 | ) | $ | (0.31 | ) | ||||||||||||||
加權平均流通股-F類 |
8,625,000 | |||||||||||||||||||
F類股票--基本股和稀釋股 |
$ | (1.27 | ) |
未經審計的備考簡明合併業務報表
截至2020年12月31日的年度
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
截至2020年12月31日的年度 | 在這一年裏 告一段落 十二月三十一日, 2020 |
|||||||||||||||||||
遺贈 馬特波特(歷史) |
Gores Holding VI(歷史) | 備考交易 會計調整 |
形式上的組合在一起 | |||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||
訂閲 |
$ | 41,558 | $ | | $ | | $ | 41,558 | ||||||||||||
許可證 |
3,500 | | | 3,500 | ||||||||||||||||
服務 |
7,702 | | | 7,702 | ||||||||||||||||
產品 |
33,124 | | | 33,124 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總收入 |
85,884 | | | 85,884 | ||||||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||||||||||
訂閲 |
11,445 | | 732 | (AA) | ) | 12,177 | ||||||||||||||
許可證 |
69 | | 3 | (AA) | ) | 72 | ||||||||||||||
服務 |
6,131 | | 328 | (AA) | ) | 6,459 | ||||||||||||||
產品 |
20,300 | | 1,313 | (AA) | ) | 21,613 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
收入總成本 |
37,945 | | 2,376 | 40,321 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
毛利 |
47,939 | | (2,376 | ) | 45,563 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
運營費用: |
||||||||||||||||||||
研發 |
17,710 | | 14,954 | (AA) | ) | 32,664 | ||||||||||||||
銷售、一般和管理 |
41,791 | | 44,351 | (AA) | ) | 94,201 | ||||||||||||||
8,059 | (BB) | ) | ||||||||||||||||||
專業費用 |
| 78 | | 78 | ||||||||||||||||
州特許經營税 |
| 55 | | 55 | ||||||||||||||||
權證責任費用 |
| 795 | | 795 | ||||||||||||||||
權證發行成本分攤費用 |
| 608 | 542 | (抄送 | ) | 1,150 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
總運營費用 |
59,501 | 1,536 | 67,906 | 128,943 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
運營虧損 |
(11,562 | ) | (1,536 | ) | (70,282 | ) | (83,380 | ) | ||||||||||||
其他收入(費用): |
||||||||||||||||||||
利息收入 |
19 | 8 | (8 | ) | (DD) | ) | 19 | |||||||||||||
利息支出 |
(1,501 | ) | | | (1,501 | ) | ||||||||||||||
其他(費用)收入,淨額 |
(900 | ) | | | (900 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
其他收入(費用)合計 |
(2,382 | ) | 8 | (8 | ) | (2,382 | ) | |||||||||||||
所得税撥備(受益)前的虧損 |
(13,944 | ) | (1,528 | ) | (70,290 | ) | (85,762 | ) | ||||||||||||
所得税撥備(受益於) |
77 | (27 | ) | 27 | (EE) | ) | 77 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
普通股股東應佔淨虧損 |
$ | (14,021 | ) | $ | (1,501 | ) | $ | (70,317 | ) | $ | (85,839 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
加權平均流通股-普通股 |
7,972,543 | |||||||||||||||||||
普通股-基本股和稀釋股 |
$ | (1.76 | ) | |||||||||||||||||
加權平均流通股-A類 |
3,170,550 | 241,956,549 | ||||||||||||||||||
A類股票-基本和稀釋[見附註3] |
$ | (2.14 | ) | $ | (0.35 | ) | ||||||||||||||
加權平均流通股-F類 |
11,457,666 | |||||||||||||||||||
F類股票--基本股和稀釋股 |
$ | (2.14 | ) |
未經審計的備考簡明合併財務信息附註
1.陳述依據
由於Legacy Matterport已被確定為會計收購方,主要原因是Matterport股東繼續控制合併後公司這一事實,此次業務合併將根據GAAP作為反向資本重組入賬。在此會計方法下,雖然公司是合法收購人,但出於財務報告的目的,它將被視為 n被收購的公司。因此,這一業務合併將被視為等同於Legacy Matterport為公司的淨資產發行股票,並伴隨着資本重組。本公司的淨資產將按歷史成本列報,不記錄商譽或其他無形資產。業務合併前的運營將在合併後 公司的未來報告中顯示為Legacy Matterport的運營。本公司認股權證的結算後會計處理被視為並反映在本公司的歷史財務信息中,作為負債分類工具。
截至2021年6月30日的未經審計的備考濃縮合並資產負債表為合併協議預期的業務合併、管道投資和其他相關事件提供了形式上的影響,就好像於2021年6月30日完成一樣。截至2021年6月30日止六個月的未經審核備考簡明綜合營業報表綜合了本公司截至2021年6月30日止六個月的歷史營業報表及Legacy Matterport截至2021年6月30日止六個月的歷史簡明綜合營業報表,使合併協議預期的業務合併、管道投資及其他相關事項產生形式上的影響,猶如於2020年1月1日完成一樣。截至 2020年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表綜合了本公司於2020年6月29日(成立)至2020年12月31日止期間的歷史經營報表,以及Legacy Matterport截至2020年12月31日止年度的歷史綜合經營報表 ,使合併協議預期的業務合併、管道投資及其他相關事項具有形式上的效力,猶如於2020年1月1日完成一樣。
截至2021年6月30日的未經審計的備考簡明合併資產負債表是根據以下內容編制的,應結合以下內容閲讀:
| 本公司截至2021年6月30日的未經審計的資產負債表及截至2021年6月30日的6個月的相關附註(以供參考);以及 |
| Legend Matterport截至2021年6月30日的未經審計的簡明綜合資產負債表以及截至2021年6月30日的六個月的相關 票據,包括在本表格8-K/A中,並通過引用併入本文。 |
截至2021年6月30日的6個月未經審計的形式簡明綜合經營報表是根據以下內容編制的, 應結合以下內容閲讀:
| 本公司截至2021年6月30日的六個月未經審計的營業報表和相關的 附註,通過引用併入;以及 |
| Legend Matterport截至2021年6月30日的六個月未經審計的簡明綜合經營報表,以及本8-K/A表格中包含的相關附註,並通過引用併入本文。 |
截至2020年12月31日的年度未經審計的形式簡明綜合經營報表是根據以下內容編制的, 應結合以下內容閲讀:
| 本公司2020年6月29日(成立之日)至2020年12月31日期間的經審計經營報表及相關附註,通過引用併入;以及 |
| Legend Matterport截至2020年12月31日的年度經審核綜合經營報表 以及本表格8-K/A中包含的相關附註,並通過引用併入本文。 |
管理層根據提交本表格8-K/A之日 可獲得的信息,在確定備考調整時做出了重大估計和假設,並可能隨着獲得更多信息和執行分析而發生變化。由於未經審核的備考簡明綜合財務資料是根據這些初步估計編制的 ,因此記錄的最終金額可能與在獲得額外信息時呈報的信息大不相同。管理層認為,在這種情況下,這種列報依據是合理的。
未經審核的備考簡明合併財務信息不會產生與業務合併相關的任何 預期協同效應、運營效率、税收節約或成本節約。
在成交之前或同時發生的一次性直接和增量交易成本(即交易成本)按相對公允價值在已發行普通股和目前歸類為負債的其他股本 工具(即私募認股權證和公開認股權證)之間分配。可分配給已發行普通股的交易成本反映在未經審計的備考壓縮合並資產負債表中,作為Legacy Matterport額外實收資本的直接減少,並假設為現金結算。可分配給分類為負債的已發行認股權證的交易成本 計入未經審計的備考簡明合併經營報表,並假設為現金結算。
2.調整 未經審計的備考簡明合併財務信息
未經審核的備考簡明合併財務資料乃 為説明業務合併的影響而編制,僅供參考之用。
假設業務 合併發生在2020年1月1日,未經審計的預計簡明合併經營報表中顯示的未經審計的預計基本每股淨虧損和稀釋每股淨虧損金額是基於合併後公司的流通股數量計算的。 假設業務 合併發生在2020年1月1日,則未經審計的預計基本和攤薄每股淨虧損金額是根據合併後公司的流通股數量計算的。
對未經審計的備考簡明合併資產負債表的調整
截至2021年6月30日未經審計的備考壓縮合並資產負債表中包含的調整如下:
(A) | 反映了將信託賬户中持有的3.45億美元投資清算和重新分類為現金和現金等價物的情況,這些現金和現金等價物在結算時可用。 |
(B) | 反映了在 公司首次公開募股(IPO)結束時支付的1,210萬美元遞延承銷商費用,以及公司初步估計的諮詢費、法律費用、會計費和其他專業費用總額980萬美元。這包括公司與PIPE投資相關的180萬美元的交易成本 ,這筆費用已記錄為額外實收資本的減少。剩餘的800萬美元交易成本已反映為對 累計赤字的調整。 |
(C) | 反映Legacy Matterport在關閉之前或同時發生的諮詢、法律和會計費用以及其他專業費用總額 940萬美元,其中包括280萬美元的應計費用和截至2021年6月30日支付的120萬美元。這些預期交易成本與結算和相關交易有關,被認為是業務合併的直接和增量成本,其中890萬美元已分配給已發行的普通股,並記錄為額外實收資本的減少,其餘50萬美元可分配給已發行的認股權證,歸類為負債,已計入未經審計的預計簡明綜合經營報表。 |
(D) | 反映公司結賬時結清的歷史負債。 |
(E) | 反映根據PIPE投資以每股10.00美元的價格發行和出售2950萬股A類股所得的2.95億美元。有關管道投資的交易費用,請參閲勾號(B)。 |
(F) | 反映在緊接收盤前可能贖回的A類股票重新分類為永久股權 。 |
(G) | 反映根據緊接收盤前生效的適用 轉換率將Matterport優先股轉換為Matterport股票。 |
(H) | 反映與結賬相關的F類股票轉換為A類股票。 |
(I) | 反映了Matterport股票、A類股票和額外實收資本之間的普通股資本重組。 |
(J) | 反映在交易結束時向首席執行官R.J.皮特曼(R.J.Pittman)發放的股票期權加速授予後增加的基於股票的薪酬支出 。 |
(K) | 反映了公司歷史留存收益的消除。 |
(L) | 反映或有發行的收益股票的公允價值 ,並記錄為截至收盤時的收益負債。有關詳情,請參閲附註4。 |
(M) | 反映Matterport RSU獎勵在關閉時滿足服務 和基於績效的歸屬條件的基於股票的增量補償費用。 |
(N) | 代表為贖回93,917股A類股票支付的現金,分配給 普通股和亞太投資公司的金額為90萬美元,每股面值為0.0001美元,贖回價格為每股10.00美元。 |
調整截至2021年6月30日的6個月未經審計的 形式簡明合併經營報表
截至2021年6月30日的6個月, 未經審計的形式簡明合併經營報表中包括的調整如下:
(Aa) | 反映了截至收盤時可或有向Matterport股票期權和Matterport RSU持有者發行的收益 股票的基於股票的增量補償費用,這些持有者有持續僱用的要求。有關更多詳細信息,請參閲註釋4。 |
(Bb) | 反映Matterport RSU獎勵的基於股票的增量補償費用,該獎勵可發放給在關閉時滿足服務和績效授予條件的員工 。 |
(抄送) | 反映信託賬户利息收入的減少。 |
(DD) | 當這些資產更有可能變現時,調整會考慮遞延税項資產的確認是否合適。根據所有現有證據的權重,並主要關注Legacy Matterport最近的虧損歷史,Legacy Matterport得出結論: 記錄的遞延税項資產不太可能實現。因此,交易的税收影響不會對Legacy Matterport產生任何税收支出或利益。預計合併所得税撥備不一定反映本公司和Legacy Matterport在本報告所述期間提交綜合所得税申報單所產生的 金額。 |
對截至2020年12月31日的年度未經審計的備考簡明合併經營報表的調整
截至2020年12月31日的12個月未經審計的形式簡明綜合經營報表中包括的調整如下:
(Aa) | 反映將向有連續僱傭要求的Legacy Matterport股票期權和Legacy Matterport RSU的持有者發行的收益 股票的基於股票的增量補償費用。有關更多詳細信息,請參閲註釋4。 |
(Bb) | 反映在交易結束時向首席執行官R.J.皮特曼(R.J.Pittman)發放的股票期權加速授予後增加的基於股票的薪酬支出 。 |
(抄送) | 反映可分配給已發行權證(歸類為與 結算相關的負債)的交易成本。有關詳細信息,請參閲註釋1。 |
(DD) | 反映信託賬户利息收入的減少。 |
(EE) | 當這些資產更有可能變現時,調整會考慮遞延税項資產的確認是否合適。根據所有現有證據的權重,並主要關注Legacy Matterport最近的虧損歷史,Legacy Matterport得出結論: 記錄的遞延税項資產不太可能實現。因此,交易的税收影響不會對Legacy Matterport產生任何税收支出或利益。預計合併所得税撥備不一定反映本公司和Legacy Matterport在本報告所述期間提交綜合所得税申報單所產生的 金額。 |
3.每股虧損
表示使用歷史加權平均流通股計算的每股淨虧損,以及 與業務合併、管道投資和其他相關事件相關的增發股票(假設股票自2020年1月1日起發行)。由於業務合併、PIPE投資及其他相關擬進行股權交易 均按其於呈報期間開始時反映,故在計算每股基本及攤薄淨虧損的加權平均已發行股份時,假設與業務合併相關的可發行股份 在整個呈報期間均已發行。這一計算進行了追溯調整,以剔除整個列報期間在業務合併中贖回的股份數量。
未經審計的備考簡明合併財務信息是根據以下信息編制的:
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | 在過去的六個月裏 截至2021年6月30日 |
截至年底的年度 2020年12月31日 |
||||||
預計淨虧損 |
$ | (74,247 | ) | $ | (85,839 | ) | ||
A類股加權平均流通股 |
241,956,549 | 241,956,549 | ||||||
A類股每股淨虧損-基本和攤薄 |
$ | (0.31 | ) | $ | (0.35 | ) | ||
加權平均流通股基本和稀釋 |
||||||||
發行給傳統Matterport股東的A類股票 |
169,425,466 | 169,425,466 | ||||||
公眾股東 |
34,406,083 | 34,406,083 | ||||||
初始股東 |
8,625,000 | 8,625,000 | ||||||
管道投資者 |
29,500,000 | 29,500,000 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
241,956,549 | 241,956,549 | ||||||
|
|
|
|
以下可能稀釋的流通股不包括在基本和稀釋每股形式淨虧損的計算中,因為它們的影響將是反稀釋的,或者此類股票的發行取決於某些條件的滿足,而這些條件在期末仍未得到滿足:(br}基本和稀釋後的每股形式淨虧損),因為它們的影響將是反稀釋的,或者此類股票的發行取決於某些條件的滿足,而這些條件在期末還沒有滿足:
在過去的六個月裏 截至2021年6月30日 |
截至年底的年度 2020年12月31日 |
|||||||
翻轉選項和翻轉RSU |
49,449,084 | 49,449,084 | ||||||
賺得股 |
23,500,000 | 23,500,000 | ||||||
公司的私募及公開認股權證 |
11,350,000 | 11,350,000 |
4.賺得股
可向Matterport股票期權和Matterport RSU持有者發行的收益股票預計將 計入基於股票的補償費用,因為根據某些僱傭條件的滿足,這些股票可能會被沒收。隨後沒收和重新分配(如果有)可向Matterport股票期權和Matterport RSU持有人發行的此類獲利 股票,預計將記錄為基於股票的補償費用,用於重新分配給Matterport股票期權和Matterport RSU的持有人,以及 重新分配給Matterport股票期權和Matterport RSU(其他Matterport股東單位)持有人以外的Matterport股東的責任。發放給其他Matterport股東的收益股票 預計將作為實現適用觸發事件(包括未與合併後公司普通股掛鈎的事件)時賺取的負債分類權益工具入賬。
分配給其他Matterport股東的收益股票的公允價值為2.27億美元, 記為收益負債。可向Matterport股票期權和Matterport RSU持有人發行的盈利股票的估計公允價值為6780萬美元,其中580萬美元和6190萬美元分別記錄在截至2021年6月30日的6個月和截至2020年12月31日的未經審計的預計合併營業報表中作為基於股票的補償費用。
盈利股份的公允價值由 使用在風險中性估值框架中實施的蒙特卡羅模擬模型確定。評估中使用的假設如下:
當前股價:根據截至2021年7月22日(即收盤日期)的 估值日期的收盤價,目前A類股的股價定為每股14.47美元。
預期波動率:波動率是使用與獎勵的預期期限相對應的公司公共認股權證的 歷史波動率來確定的。
無風險利率 :無風險利率是基於發行零息美國國債時有效的美國國債收益率曲線,其到期日對應於收益期的預期期限。
預期期限:預期期限假設為截止日期前六個月,外加收益期的 五年期限。
預期股息收益率:預期股息收益率 為零,因為Legacy Matterport從未宣佈或支付過現金股息,目前也沒有在預期期限內這樣做的計劃。