目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________
表格
(標記一)
或
佣金檔案編號
Spar Group，Inc. (其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | |
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
|
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| | |
| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼，包括區號：(
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。)(勾選一項)：
| 大型加速文件服務器☐。 | ☐的加速文件管理器 |
| 規模較小的報告公司 | |
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
根據納斯達克資本市場(Nasdaq Capital Market)報告的普通股收盤價，註冊人的非關聯公司在2021年8月10日持有的註冊人普通股的總市值約為1210萬美元。
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每節課的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | |
| 截至2021年8月10日，註冊人發行的普通股數量為 |
Spar Group，Inc.
索引
| 第一部分： | 財務信息 | |
| 項目1 |
合併財務報表(未經審計) |
|
| 截至2021年6月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計) |
2 |
|
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月簡明綜合收益(虧損)和全面收益(虧損)(未經審計) |
3 |
|
|
|
||
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合權益表(未經審計) |
4 |
|
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月簡明合併現金流量表(未經審計) |
6 |
|
|
|
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
7 |
| 項目2 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
25 |
|
|
||
| 項目3 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
31 |
| 項目4 |
管制和程序 |
31 |
| 第二部分： | 其他信息 | |
| 項目1 |
法律程序 |
32 |
| 第1A項 |
風險因素 |
33 |
| 項目2 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
33 |
| 項目3 |
高級證券違約 |
33 |
| 項目4 |
煤礦安全信息披露 |
33 |
| 第5項 |
其他信息 |
33 |
| 項目6 |
陳列品 |
34 |
| 簽名 |
35 | |
| 第一部分： |
財務信息 |
| 第1項。 |
簡明合併財務報表 |
Spar Group，Inc.及其子公司
簡明綜合資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 六月三十日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨值 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 由於附屬公司 | ||||||||
| 客户獎勵和押金 | ||||||||
| 信用額度和短期貸款 | ||||||||
| 經營租賃負債的當期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃負債，減去流動部分 | ||||||||
| 長期債務和其他負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項--見附註8 | ||||||||
| 股本： | ||||||||
| Spar Group，Inc.股權 | ||||||||
| 優先股，$面值：授權和可用的股份-已發行及已發行股份--2021年6月30日和2020年12月31日的餘額 | ||||||||
| 普通股，$面值：授權股份-已發行股份--2021年6月30日的餘額，以及--2020年12月31日 | ||||||||
| 庫存股，按成本計算股票-2021年6月30日和2020年12月31日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益 | ||||||||
| Total Spar Group，Inc.股權 | ||||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 總股本 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
請參閲隨附的説明。
*Spar Group，Inc.及其子公司
簡明合併損益表(虧損)和全面損益表(虧損)
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 截至三個月 |
截至六個月 |
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| 六月三十日， |
六月三十日， |
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| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 |
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| 毛利 |
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| 銷售、一般和行政費用 |
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| 折舊及攤銷 |
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| 營業收入 |
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| 利息支出 |
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| 其他費用(收入)，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税前收入費用 |
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| 所得税費用 |
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| 淨收入 |
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| 可歸因於非控股權益的淨(收益) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 可歸因於Spar Group，Inc.的淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
| 普通股基本收益和稀釋後收益： |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均普通股-基本 |
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| 加權平均普通股-稀釋後 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他全面收益(虧損)： |
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| 外幣折算調整 |
$ | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 綜合收益(虧損) |
( |
) | ||||||||||||||
| 可歸因於非控股權益的綜合虧損(收益) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 可歸因於Spar Group，Inc.的全面收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
請參閲隨附的説明。
Spar Group，Inc.及其子公司
簡明合併權益表
(未經審計)
(單位：千)
| 普通股 |
庫存股 |
其他內容 |
累計其他 |
非- |
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| 股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
實收資本 |
綜合損失 |
留存收益 |
控股權 |
總股本 |
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| 2021年1月1日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
– | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合(虧損) |
– | – | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
– | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
– | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益的其他變更 |
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| 其他綜合收益 |
– | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
– | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
Spar Group，Inc.及其子公司
簡明合併權益表
(未經審計續)--
(單位：千)
| 普通股 |
庫存股 |
其他內容 |
累計其他 |
非- |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
實收資本 |
綜合損失 |
留存收益 |
控股權 |
總股本 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
– | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合(虧損) |
– | – | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
– | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年3月31日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
– | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合(虧損) |
– | – | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) |
– | – | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
請參閲隨附的説明。
Spar Group，Inc.及其子公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千)
| 截至6月30日的六個月， |
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| 2021 |
2020 |
|||||||
| 經營活動 |
||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 調整以將淨收入與其他經營活動提供的淨現金進行核對 |
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| 折舊及攤銷 |
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| 非現金租賃費用 |
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| 壞賬費用，扣除回收後的淨額 |
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| 基於股份的薪酬 |
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| 營業資產和負債變動情況： |
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| 應收賬款 |
( |
) | ||||||
| 預付費用和其他資產 |
( |
) | ||||||
| 應付帳款 |
( |
) | ||||||
| 經營租賃負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應計費用、其他流動負債、客户獎勵和存款 |
||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
||||||||
| 投資活動 |
||||||||
| 購置房產、設備和資本化軟件 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 合夥人對子公司的投資 |
||||||||
| 用於投資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動 |
||||||||
| 信用額度淨借款 |
( |
) | ||||||
| 與行使股票期權相關的付款 |
( |
) | ||||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 |
( |
) | ||||||
| 外匯匯率變動對現金的影響 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 現金和現金等價物淨變化 |
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| 期初現金及現金等價物 |
||||||||
| 期末現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 補充披露現金流信息： |
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| 支付的利息 |
$ | $ | ||||||
| 已繳所得税 |
$ | $ | ||||||
請參閲隨附的説明。
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
| 1. |
陳述的基礎 |
Spar Group，Inc.(“SPAR Group，Inc.”)未經審計的中期簡明合併財務報表SGRP“或”公司“)和子公司，以表格形式隨附本季度報告10-問答(Q For The)第二截至的季度2021年6月30日(這個“季度報告“)，是按照美國公認的中期財務信息會計原則編制的，並按照説明編制10-Q和文章10規例S-X.因此，他們確實這樣做了。不包括美國普遍接受的會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。--SGRP及其子公司可能統稱為“備件“，這是最重要的。”SPAR組“或”公司“.提供所附的綜合資產負債表，截至2020年12月31日--是從該公司截至該日的經審計的財務報表中得出的。由於某些資料及腳註披露已被精簡或遺漏，這些綜合財務報表應與截至及截至該年度的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。2020年12月31日--載於公司年報中的表格10-K(“2020表格10-K管理層認為，所有正常和經常性的調整都已包括在這些中期財務報表中，但這些中期財務報表應與公司年度報告表格中所載的公司年度合併財務報表及其附註一併閲讀。“)管理層認為，所有正常和經常性的調整都已包括在這些中期財務報表中。但是，這些中期財務報表應與公司的年度合併財務報表及其附註一併閲讀10-截至本年度的K2020年12月31日，一如提交給證券交易委員會(下稱“證監會”)的文件所示。證交會“)打開2021年3月31日和國家環保總局年度報告的第一修正案10-截至該年度的K/A2020年12月31日，根據以下日期提交給證券交易委員會的文件2021年4月29日(經修訂後，“年報“)。應特別注意項目。1和1A的2020公司業務年報和風險因素年報.*本公司中期經營業績如下不必然反映其全年的經營業績。
| 2. | 業務和組織 |
SPAR集團是一家領先的全球銷售和營銷服務公司，為世界各地的零售商、製造商和分銷商提供廣泛的服務。40在多年的經驗中，25,000+世界各地的銷售專家，200,000+平均一週的門店訪問量，並與一些世界領先的製造商和零售企業建立了長期的合作關係，SPAR在以下領域提供專業能力
該公司的重點是商品和營銷。其專家在商店補充貨架、審計庫存、進行有競爭力的價格購物、制定令人興奮的促銷活動、組裝夾具和傢俱、為盛大的開業準備新地點、協助銷售等。Sspar提供零售和製造商產品銷售和營銷的“最後一英里”。
該公司的服務適用於廣泛的細分市場和類別。Sspar為雜貨、藥品、美元、折扣、便利、現金自運、家居裝修、消費電子產品、汽車、藥房、辦公用品和大眾商品領域的零售商提供服務。Sspar為個人技術、電子產品、飲料、家用產品、消費品、汽車售後市場和消費品細分市場的製造商和分銷商提供服務。此外，該公司識別跨細分市場和地理位置的趨勢和機會的能力，使該業務有別於當地或地區的競爭。
該公司所在的市場代表着超過50%佔世界人口的一半。截至目前，Spar已經在國際上擴張，以服務客户，同時也是為了利用不斷增長的全球需求。2021年6月30日斯帕爾被送進了
公司在以下條件下運營部門：國內部門和國際部門。國內部門由美國境內的所有業務組成。國際部門是美國以外的所有業務和合資企業的合併。
國內業務由其位於密西西比州奧本山的全球總部領導和運營。國際業務也由全球總部領導，但隨後在各自國家擁有地區領導權和辦事處。
該公司進軍國際市場的方式歷來是建立合資企業，Sspar相信這種方式使公司能夠利用其全球能力和工具的廣度，同時利用當地行政領導和資源的力量和重要性。
新型冠狀病毒(COVID-)19)爆發
在……裏面2020年3月，世界衞生組織宣佈新的冠狀病毒株(COVID-19)全球大流行，並建議在全球範圍內採取遏制和緩解措施。COVID的全面影響-19截至本報告日期，疫情仍在繼續演變。因此，大流行對公司的財務狀況、流動性和未來經營結果的全部影響尚不確定。管理層正在積極監測全球形勢對其財務狀況、流動性、運營、供應商、行業和勞動力的影響。
而COVID-19大流行已經不是否對我們截至該年度的財務業績有任何重大不利影響？2020年12月31日或通過六截至的月份2021年6月30日未來的影響程度(如果有的話)將視乎未來的事態發展而定，這些事態發展極具不確定性，無法預測，並可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。公司經歷了勞動力成本增加和某些工資壓力，這可以歸因於COVID-19.持續的疫情可能會使我們的業務連續性計劃緊張，導致我們的增長和戰略計劃延遲，減少我們的銷售和營銷活動，限制我們以有利條件獲得融資，增加我們對與長期和無形資產相關的潛在減值費用的敞口，阻礙我們支持客户和有效運營業務的能力，增加我們的信息和報告系統以及內部控制(包括財務報告和其他風險管理系統)中斷的風險，或者要求我們產生鉅額成本。我們正密切關注COVID的影響-19在我們業務的方方面面都會流行可能採取進一步行動：可能根據聯邦、州或地方當局的要求，或我們認為最符合我們的員工、客户和合作夥伴利益的條款。因為COVID周圍的條件-19隨着疫情繼續迅速發展，我們將繼續與客户、政府官員和利益相關者合作，積極管理我們的應對措施，並評估對我們財務狀況和經營業績的任何潛在影響，以及我們業務的不利發展。
在……上面2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)簽署成為法律。CARE法案旨在為受COVID影響的個人、家庭和企業提供緊急援助和醫療保健-19這是一種流行病，總體上支持美國經濟。除其他事項外，CARE法案還包括與可退還工資税抵免、推遲繳納社會保障款項的僱主部分、淨營業虧損結轉期、修改淨利息扣除限制以及對合格裝修物業的税收折舊方法進行技術更正等相關規定。自.起2021年6月30日該公司已選擇推遲繳納僱主支付的社會保障税部分#美元。
修訂後的墨西哥勞動法
有效2021年6月30日墨西哥勞動法被修訂，禁止將人員外包，除非服務被認為是專門的服務。Spar Todoproo提供的大多數服務是不被認為是專門的，因此這項修正案可能會對收入產生實質性的不利影響。SPAR目前正在審查修正案的潛在影響。
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
| 3. | 每股收益 |
下表列出了每股基本和稀釋後淨收益的計算方法(單位為千，每股數據除外)：
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 可歸因於Spar Group，Inc.的淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 用於計算每股基本淨收入的股票 | ||||||||||||||||
| 稀釋證券的影響： | ||||||||||||||||
| 股票期權和未歸屬的限制性股票 | ||||||||||||||||
| 計算稀釋後每股淨收益時使用的股票 | ||||||||||||||||
| 普通股基本和稀釋後淨收益： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 4. | 信貸安排和其他債務 |
國內信貸安排
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
North Mill資本信貸安排
本公司在美國和加拿大設有無擔保循環信貸安排(“NM信貸安排與North Mill Capital，LLC，d/b/a SLR Business Credit()NM").
為了獲得、記錄和管理NM信貸機構：SGRP及其在美國和加拿大的某些直接和間接子公司，即SPAR Marketing Force，Inc.(“SMF)和Spar Canada Company(SCC“)和Spar Canada，Inc.、Spar Acquisition，Inc.、Spar Assembly and Installation，Inc.和SPAR商標，Inc.(與SGRP一起，各為NM擔保人總體而言，NM擔保人，與SMF和SCC一起，每個都是網管借款方總體而言，NM貸款方“)，訂立
在……上面2021年1月5日NM貸款方和NM簽署並交付了自以下日期起簽訂的棄權和修改協議2021年1月4日並自以下日期起生效2020年12月31日(這本書的主題是“第一個修改協議“)，據此，NM和NM貸款方同意將NM貸款協議從2021年10月至2022年4月10日並將向中小企業提供的信貸額度提高至$
信貸安排繼續要求NM借款人支付相當於(A)富國銀行指定的最優惠利率加上(B)的貸款利息。125基點(
在……上面2021年3月22日網管貸款方與網管簽訂並交付第二份修改協議，簽訂日期為2021年3月22日並自以下日期起生效2021年4月1日(這本書的主題是“第二修改協議“)，據此，NM和NM貸款方同意將NM貸款協議從2022年4月10日至2023年10月10日並將向中小企業提供的信貸額度提高至$
在……上面2021年6月30日總利率為
根據NM貸款協議中定義的借款基準公式，NM信貸安排下的借款人可獲得循環貸款。
NM信貸安排包含某些財務和其他限制性契約，並限制NM借款人的某些支出，包括為每個借款人維持正的往績EBITDA、限制非普通課程付款和交易、招致或擔保債務、增加高管、高級管理人員或董事的薪酬、資本支出和其他投資。2021年6月30日。
第五、第三信貸機制-資源加
公司的合併子公司之一，北佛羅裏達公司的Resource Plus(“資源加成)，是循環信貸額度融資(第五、第三信貸安排“)從第五第三銀行(Five Third Bank)獲得$
循環貸款最高可達$3.5根據協議中定義的借款基數公式，在第五次第三次信貸安排下，向Resource Plus提供百萬美元(主要是
第五個第三信貸安排目前要求Resource Plus為其下的貸款支付相當於(A)每日LIBOR年利率(如協議所定義)加(B)的利息250美元基點(
Resource Plus-賣家備註
隨着Resource Plus收購的完成，公司與賣方簽訂了本票，總額為$
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
國際信貸安排：
SPARFACTS Australia Pty.有限公司與澳大利亞國民銀行有擔保的信貸額度安排，有效2017年10月31日，以$
Spar China已與建設銀行獲得一筆貸款協議，
Spar China已與中國人民銀行獲得一筆貸款協議，期限為
Spar China已與興業銀行(Industrial Bank)達成貸款協議，
有效2020年2月4日，Spar Todoproo與Ve Por Mas建立了信貸額度，
Spar Todoproo已經與西班牙對外銀行(BBVA Bancomer)獲得了一項信貸額度安排，以
| 利率，利率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 自.起 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | ||||||||||||||||||||||
| 澳大利亞-澳大利亞國民銀行 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 中國建設銀行 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 中國-中國人民銀行 | % | | ||||||||||||||||||||||||||
| 中國興業銀行 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 墨西哥-Bancomer銀行 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 美國-北磨坊首府 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 美國-資源加賣家説明 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
總結未使用公司信貸和其他債務安排(千)：
| 六月三十日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 未使用的可用性： | ||||||||
| 美國/加拿大 | $ | $ | ||||||
| 澳大利亞 | ||||||||
| 墨西哥 | ||||||||
| 未使用的總可用性 | $ | $ | ||||||
管理層認為，基於公司現有信貸安排的延續、預計的經營結果、供應商付款要求和公司可獲得的其他融資(包括應付聯屬公司的金額)，可用現金來源應是可管理的，並足以支持來年的持續運營。然而，公司任何一個主要客户應收應收賬款的延遲，或此類客户業務的大幅減少，都可能對公司的現金資源及其持續運營提供資金的能力產生重大不利影響。
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
| 5. | 關聯方交易 |
SPAR關於批准與相關人士、發起人和控制人交易的政策包含在SPAR集團為其董事、高管、高級管理人員、員工、顧問和其他代表修訂和重新修訂的道德行為準則中(截至)2018年3月15日(這本書的主題是“道德規範)。道德守則旨在促進和獎勵任何SGRP及其子公司(連同SGRP)的每一位董事、高管、高級管理人員、僱員、顧問和其他代表的誠實、道德、尊重和專業行為。備件“或”公司“)以及在世界任何地方擔任本公司職務的每個其他承保人員(定義見道德守則)，包括(除其他事項外)服務每個客户，與每個供應商打交道，以誠信和尊重的態度對待彼此，以及誠實、道德和專業地對待每個客户、每個供應商、彼此和公司。道德守則第二條明確禁止各種形式的自我交易(包括與親屬的交易)和串通，道德守則第五條一般禁止每名“被保險人”(包括SGRP的高級管理人員和董事)使用或披露公司或其任何客户或供應商的機密信息，尋求或接受任何與公司業務有關的競爭對手、客户、供應商或其他人的任何有價值的東西，或從事任何與其對公司的職責相沖突的商業活動，並指示每名“被保險人”使用或披露公司或其任何客户或供應商的機密信息，或從競爭對手、客户、供應商或其他與公司業務有關的人那裏尋求或接受任何有價值的東西，或從事任何與其對公司的職責相牴觸的商業活動，並指示每名“被保險人”在每種情況下，除任何“經批准的活動”外(此類術語在“道德守則”中有定義)。違規行為的例子包括(其中包括)在本公司的任何競爭對手、客户或供應商的業務中擁有任何所有權權益、擔任董事或高級管理人員或以其他方式從與其開展的業務中獲益，而不是根據任何經批准的活動。批准的活動包括任何向SGRP董事會披露並經其批准的活動。衝浪板“)、其管治委員會或其審計委員會(視需要而定)及個案可能以及SGRP、其任何子公司或其任何家族成員的某些董事、高級管理人員或員工在SGRP及其子公司的關聯公司中擔任的所有權、董事會、高管和其他職位以及對其服務和其他貢獻。*治理委員會和審計委員會均僅由獨立的外部董事組成(見*獨立董事辭職、納斯達克缺陷和尋找新的獨立董事、國內關聯方服務、親和力保險和關聯報銷糾紛、國際關聯方服務、其他關聯方交易和安排，以及SBS破產、和解和2020年3月認領、認領、認領(見下文)。
SPAR的審計委員會有具體的職責和責任來審查和批准對公司的總體公平以及所有重大關聯方交易和付款的條款。審計委員會收到關聯公司合同及其修正案以供其審查和批准(在批准的範圍內)，並根據審計委員會章程、道德守則、納斯達克股票市場有限責任公司(“NASDAQ Stock Market LLC”)的規則，定期(通常每年)對這些合同進行審查。納斯達克“)和其他適用法律，以確保總體經濟和其他條款將是(或將繼續是)不是與與一家不相關的類似服務提供商簽訂公平合同相比，該合同對本公司的有利程度較低(即，其對本公司的整體公平性，包括定價、向相關方支付，以及以可比業績水平提供服務的能力)。審計委員會定期審查以下所述的所有關聯方關係和交易。審計委員會目前負責不vbl.有三納斯達克規則要求獨立董事。見獨立董事辭職，納斯達克缺陷和尋找新的獨立董事，下面.
獨立董事辭職、納斯達克缺陷與尋找新的獨立董事
在……上面2021年6月9日在給公司的一封信中，所有人三SGRP審計委員會成員，即Arthur H.Baer先生(主席)、Igor Novgorodtsev先生和Jeffrey A.Mayer先生辭去董事會及其委員會的職務。辭職)，立即生效。根據納斯達克的一般規則和納斯達克更嚴格的審計委員會規則(每一項規則都是)，他們都是獨立董事。辭去獨立董事職務“)。等等。2021年6月15日納斯達克通知SGRP，由於所有人同時辭職三其審計委員會SGRP的董事不是不再遵守納斯達克多數獨立董事會和審計委員會的要求。
在……上面2021年7月2日國家環保總局提交了一份合規計劃(“平面圖“)到納斯達克，在納斯達克，SGRP概述了它為尋找和任命三新的獨立董事進入董事會和審計委員會，由2021年10月1日從而使公司能夠重新遵守納斯達克的規則，這些努力包括保留Caldwell Partners領導SGRP的獨立董事尋找，並根據納斯達克更嚴格的審計委員會規則尋找獨立的合適候選人。
在……上面2021年7月16日納斯達克在致SGRP的一封信中做出了迴應。響應“)，並接受任命計劃三董事會和審計委員會的新獨立董事。在迴應中，納斯達克給予SGRP延期至2021年10月15日執行計劃並重新遵守大多數獨立董事會和審計委員會的要求。
在辭職之後，2021年6月9日董事會其餘成員過去和現在仍然是羅伯特·G·布朗先生(董事會主席和一大股東)，威廉·H·巴特爾斯先生(也一當時，董事會先前已決定，當時只有彼得·W·布朗先生和帕納喬蒂斯·N·拉扎雷託斯先生為一般董事會目的獨立董事，而老詹姆斯·R·布朗先生為普通董事會目的獨立董事，老詹姆斯·R·布朗先生為普通董事會目的獨立董事。(當時，董事會已決定，只有彼得·W·布朗先生和帕納喬蒂斯·N·拉扎雷託斯先生為普通董事會目的獨立董事)，老詹姆斯·R·布朗先生和邁克爾·R·馬塔庫納斯先生(SGRP首席執行官兼總裁)將成為一般董事會的獨立董事。2021年8月1日。但是，在2021年7月30日董事會多數成員決定羅伯特·G·布朗先生將於2021年8月1日。因此，董事會現在擁有多數(4的6)為一般董事會目的的獨立董事。
納斯達克上市規則5605(c)(2)要求上市公司至少有一個審計委員會三獨立董事的成員都有金融知識，而且根據納斯達克更嚴格的審計委員會規則，他們都有更大的獨立性。
在……上面2021年7月8日董事會多數成員批准任命Panagiotis N.Lazaretos先生為審計委員會成員，2021年7月30日董事會多數成員確認(不顧SGRP管理層的反對)，Lazaretos先生具備審計委員會成員所需的必要的金融知識和更嚴格的獨立性，而Lazaretos先生今年早些時候在SGRP的諮詢職位是不這種會員資格的門檻。
該公司目前正嚴格搜尋三新的獨立董事候選人將接替辭職的獨立董事(“搜索“)。尋找符合審計委員會成員財務知識和更高獨立性要求的不同候選人也是重點。
終止他們的職業生涯13D《控制組》作者：羅伯特·G·布朗和威廉·H·巴特爾斯
巴特爾斯先生和羅伯特·G·布朗(統稱為大股東“)擁有大約
看見國內關聯方服務、親和力保險及相關報銷糾紛、國際關聯方服務、其他關聯方交易及安排, 進一步重新確定彼得·W·布朗的獨立性，及決定老詹姆斯·R·布朗在治理委員會中的獨立性和緊急席位在下面的此註釋中，關聯方與關聯方訴訟和SBS破產、和解和2020年3月索賠在筆記中8 -- 法律事項，在下面。
國內關聯方服務：
國內關聯方服務與糾紛
Spar Business Services，Inc.(“SBS“)、Spar Administration Services，Inc.(”SAS“)和Spar InfoTech，Inc.(”Infotech“)，過去曾向本公司提供服務，是SGRP的關聯方和關聯方，但不在合併公司的控制或部分控制下。SBS是一家附屬公司，因為它由SBS LLC所有，而SBS LLC又由SGRP的董事、董事長和大股東羅伯特·G·布朗(Robert G.Brown)實益擁有。SAS之所以成為附屬公司，是因為它由威廉·H·巴特爾斯(William H.Bartels)所有，他也是SGRP的董事和大股東，以及羅伯特·G·布朗(Robert G.Brown)的某些親屬或由他們控制的實體(就關聯方而言，每個人都被視為公司的附屬公司)。Infotech之所以成為附屬公司，是因為它主要由羅伯特·G·布朗所有。參見終止他們的職業生涯13D作者：羅伯特·G·布朗和威廉·H·巴特爾斯，上面。
該公司通過現場採購、審核、組裝和其他現場人員(每一位都是一名現場人員)服務來執行其國內現場服務。現場專家“)，其中很大一部分是提供給公司並由獨立公司聘用的第三締約方並通過當地、區域、地區和其他人員的服務在國內定位、安排、部署和管理(各自為現場管理員“)，而很大一部分現場管理員又受僱於其他獨立的第三派對。
在.之前2018年7月基本上所有現場專家的服務都是由SBS提供給公司的，而現場管理員的幾乎所有服務都是由SAS提供給公司的。當公司有效終止SBS的服務時2018年7月27日。公司同樣終止了SAS生效2018年8月1日。
親和保險及相關報銷糾紛：
Spar Marketing Force，Inc.(“SMF“)，它是SGRP的全資子公司，通過(除其他外)其他公司提供的服務向其在美國各地的客户提供商品和營銷服務，被拖欠$
親和保險股份有限公司(“親和力“)是一家專屬自保保險公司，向其股東及其關聯公司提供保險和再保險產品，以換取支付保費分期付款、張貼擔保抵押品和其他要求，並受調整和評估的影響。2000.*SMF於年成為Affity的直接股東和成員2018年3月為本公司國內員工直接購買保險。
SA向SMF或代表SMF提供的業務服務包括為SMF和其他SGRP員工在國內為SAS的現場管理員和其他員工提供的保險，以及為SBS通過SMF終止SBS的服務而向SMF提供的現場專家的保險2018年7月31日，均與SMF向其客户提供的服務有關。*關於SAS提供的業務服務，根據雙方之間的安排，最終(通過SAS)向SMF、SAS(然後向本公司收取費用)和SBS收取此類保險的親和保險費。
當時，SMF終止了SAS的服務；SAS向Affinity提供的代表SMF購買保險的保證金約為#美元
在一個相關的問題上，SMF還向SAS預付了資金，為SAS有義務支付給Affinity的季度保費分期付款提供資金。SMF預付款和SAS累計負債約為$
在……上面2020年7月8日公司向SAS發出催繳通知書，要求退還$
該公司記錄了全額$的準備金。
SAS聲稱正在進行的解僱後費用，但SMF認為不是終止服務後的費用需要支付給SAS二幾年前在2018年7月。
看見SBS破產、和解和2020年3月索賠在筆記中8 -- 法律事項，在下面。
其他境內關聯方交易
全國商品銷售服務有限責任公司(“NMS“)，是本公司的綜合國內附屬公司，由Spar通過間接擁有以下股份而共同擁有
此外，NMS還租賃了屬於伯德金個人所有的辦公和運營空間。租賃費是$
在……上面2019年8月10日NMS，為了保護其全國領域專家的連續性，根據第章申請破產保護11美國內華達州地區的美國破產法(“美國破產法”)網管章節11案例“)。等等。2021年3月22日美國內華達州地區破產法院關閉了該分會11凱斯。
Resource Plus是本公司的一家合併國內子公司，由SGRP通過間接擁有以下股份共同擁有
國際關聯方服務：
SGRP Meridian(Pty)，Ltd(“經絡“)是本公司的一間綜合國際附屬公司，由
Spar Todoproo是該公司的一家合併國際子公司，由
Spar Todoproo的合作伙伴JFMD租用了一個倉庫來Spar Todoproo。租約將於2021年12月31日
擁有Spar BSMT公司
JKC的所有者是喬納森·達格斯·馬丁斯先生，他是巴西公民和居民(“JDM“)和他的妹妹Karla dagues Martins女士，巴西公民和居民。根據JDM和Spar BSMT於#年#月簽訂的管理協議，JDM是每一家Spar巴西公司的首席執行官和總裁。2016年9月13日。JDM也是Spar BSMT的董事。因此，JKC和JDM各自是本公司的關聯方。EILLC的所有者是Peter W.Brown先生，他是美國公民和居民(“PWB)，以及Spar BSMT和SGRP的董事，羅伯特·G·布朗(Robert G.Brown)的侄子。再論彼得·W·布朗的獨立性，在下面。
Spar BSMT已經與JDM的妹妹、Spar BSMT的部分所有者Karla dagues Martins女士簽訂了合同，為Spar BSMT及其子公司處理勞動訴訟案件。這些法律服務由Martins女士的公司Karla Martins Sociedade de Advogados(“KMSA因此，Karla Dagues Martins女士是本公司的聯屬公司和關聯方。
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
某些關聯方交易摘要：
聯屬公司的以下費用(以千計)計入公司：
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 附屬公司提供的服務： | ||||||||||||||||
| 全國商店零售服務(NSRS) | $ | $ | ||||||||||||||
| 辦公室租賃費(伯德金先生) | ||||||||||||||||
| 寫字樓租賃費用(RJ Holdings) | ||||||||||||||||
| 辦公室和車輛租賃費用(MPT) | ||||||||||||||||
| 車輛租賃費用(MCPT) | ||||||||||||||||
| 辦公室和車輛租賃費用(MHT) | ||||||||||||||||
| 諮詢和行政服務(CON) | ||||||||||||||||
| 法律服務(KMSA) | ||||||||||||||||
| 倉儲租賃(JFMD) | ||||||||||||||||
| 諮詢費和行政費(SPARFACTS) | ||||||||||||||||
| 附屬公司提供的總服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 由於附屬公司由以下內容組成(以千為單位)： | 六月三十日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 本地投資者貸款： | ||||||||
| 中國(包括在其他應收款中) | $ | $ | ||||||
| 本地投資者貸款：(1) | ||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | ||||||
| 墨西哥 | ||||||||
| 巴西 | ||||||||
| 中國 | ||||||||
| 南非 | ||||||||
| 資源加成 | ||||||||
| 應向附屬公司支付的合計 | $ | $ | ||||||
| (1) | 代表當地投資者對公司子公司的貸款(代表他們在營運資金貸款中的比例份額)。貸款有不是於本公司綜合財務報表中，按付款條款及按需到期，因此已分類為流動負債。 |
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
巴特爾斯的退休與董事薪酬
威廉·H·巴特爾斯(William H.Bartels)自以下日期起作為公司員工退休2020年1月1日。然而，他繼續擔任SPAR的董事會成員。衝浪板“)，從那以後他一直擔任的職位1999年7月8日。巴特爾斯先生也是一SGRP的創始人和重要股東。
生效日期為2020年1月18日，SPAR的治理委員會提出並一致批准了以下福利五開始的年度期間2020年1月1日，和結尾2024年12月31日(這本書的主題是“五年期“)，關於巴特爾斯先生的退休：(A)退休金#美元
在五年期間仍未支付的退休補償、定期費用和補充費：(I)應加速支付給巴特爾斯先生(或其繼承人或受讓人)，並在出售給第三(Ii)在Bartels先生去世的情況下，須全數支付予其繼承人及受讓人；及(Ii)持有SGRP的多數股份或全部或幾乎所有SGRP資產的一方須繼續持有該股份；及(Ii)在Bartels先生去世時，須全數支付予其繼承人及受讓人。
根據目前的費率和福利，支付給巴特爾斯先生的此類補償、費用和福利的總價值約為#美元。
如果未來涉及巴特爾斯先生和斯帕爾先生的任何商業交易，巴特爾斯先生可能在交易時或與該交易相關的情況下獲得雙方同意的額外補償，根據適用法律，這也需要SPAR審計委員會批准作為關聯方付款或交易(因為如果Bartels先生當時是董事或大股東，他仍將是關聯方)，此類退休補償、費用或福利將不抵銷、替換或限制支付給Bartels先生的任何此類額外批准的交易補償。
借給大股東的貸款
在……上面2021年3月25日公司與威廉·H·巴特爾斯先生簽訂了一項短期貸款協議，總金額為#美元。
進一步重新確定彼得·W·布朗的獨立性
治理委員會重新評估了彼得·W·布朗的獨立性，並決心、有效地2020年7月16日，彼得·W·布朗(Peter W.Brown)可以被認為是獨立的，除了關聯方的事務，而且他會不對相關黨派事務進行投票。“關聯方事宜”是指與以下任何直接或間接相關的任何事情：(I)羅伯特·G·布朗、威廉·H·巴特爾、他們各自的任何家族成員，或任何直接或間接擁有或控制的公司或其他企業或實體(公司除外)的任何付款或付款，或與以下任何交易、和解或訴訟直接或間接相關的任何事情：(I)羅伯特·G·布朗(Robert G.Brown)、威廉·H·巴特爾(William H.Bartels)一布朗先生、巴特爾斯先生或他們各自的家庭成員；(Ii)喬納森·達格斯·馬丁斯先生、他的任何家庭成員，或由任何人直接或間接擁有或控制的任何公司或其他企業或實體一或更多馬丁斯先生或其家庭成員；(Iii)Earth Investments，LLC或由以下公司直接或間接擁有或控制的任何其他公司或其他企業或實體一或更多的彼得·W·布朗或他的家人；或(Iv)SGRP Brasil Participaçáes Ltd.，Spar Brasil Serviços de Merchandising e Tecnologia S.A.，或該公司的任何其他巴西子公司。2021年7月8日根據彼得·W·布朗擔任主席的治理委員會的建議，董事會決定，彼得·W·布朗將被視為完全獨立，而不考慮關聯方的事務，但有一項諒解，即(與任何其他董事一樣)他將酌情迴避任何涉及衝突的投票。
年，彼得·W·布朗被任命為董事會董事2018年5月3日羅伯特·G·布朗先生於當日從董事會和公司退休後接替他。彼得·W·布朗先生已被重新確定為獨立董事(見上文)。然而，彼得·W·布朗仍然是尊重SGRP的附屬公司和關聯方，並由羅伯特·G·布朗先生提議代表布朗家族的利益。雖然他曾為SAS(見上文)及其某些附屬公司工作，並是其股東，但他是老詹姆斯·R·布朗的兒子羅伯特·G·布朗先生的侄子，擁有擁有10%對SGRP的巴西子公司Spar BSMT感興趣。
在……裏面2020年11月Spar BSMT聘請彼得·W·布朗(Peter W.Brown)擔任顧問，為SPAR BSMT提供巴西收購戰略服務，一-時間入會費用為$
決定老詹姆斯·R·布朗在治理委員會中的獨立性和緊急席位
年，老詹姆斯·R·布朗作為董事加入董事會。2021年1月當在SGRP的股東特別會議上被任命時，他是彼得·W·布朗(Peter W.Brown)的父親和羅伯特·G·布朗(Robert G.Brown)的兄弟，兩人都是SGRP的董事和附屬公司。2021年6月2日董事會確認了治理委員會的決定，即老詹姆斯·R·布朗將成為治理委員會的獨立董事和成員。2021年7月31日三幾年前，SGRP終止了與SBS的服務協議，SBS由羅伯特·G·布朗(Robert G.Brown)實益擁有。2021年6月2日根據納斯達克規則(Nasdaq Rule)，老詹姆斯·R·布朗(James R.Brown)作為非獨立董事在治理委員會的直接成員資格也在緊急情況下獲得批准5605(e)(3)由董事局以5-4由董事會投票表決。納斯達克規則5605(e)(3)允許一名非獨立董事暫時擔任提名委員會(即治理委員會)的成員，前提是董事會認為該非獨立董事加入提名委員會符合公司及其股東的最大利益。支持立即採取這一行動的人士稱，由於提名、獨立性以及與其他董事、管理層和法律顧問在提名、獨立性以及備案和批准要求上的爭議，除了前主席梅耶爾之外，治理委員會還需要法律專業知識。
其他關聯方交易和安排：
在……裏面1999年7月SMF、SBS和Infotech簽訂了永久軟件所有權協議，規定雙方獨立擁有本公司專有的計劃、跟蹤、協調、報告和費用軟件的某些部分的不可分割份額，並有權單方面許可和使用。共同擁有的軟件)與SBS和Infotech共同擁有，並且各自從本公司簽訂了免版税的非獨家許可，以便在美國使用某些“SPAR”商標(許可商標").
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合併財務報表附註
(未經審計)(續)
| 6. |
優先股 |
SGRP的公司註冊證書授權其發行
| 7. | 基於股票的薪酬和其他計劃 |
自.起2021年6月30日有一些獎項代表着
公司確認了$
在.期間三截至的月份2021年6月30日-和2020,該公司確認了大約$
2020平面圖
理事會核準並核可了經修訂的擬議2020Spar Group，Inc.(本公司)的股票薪酬計劃2020平面圖“)，該文件已提交本公司股東，並於#日舉行的SGRP股東特別大會上獲得批准。2021年1月19日(這本書的主題是“2020計劃生效日期“)。2020計劃在獲得批准後立即生效，2020該計劃將管轄此後發佈的所有選項。使用的大寫術語和不本文中另有定義的含義應與本協議中分別賦予它們的含義相同2020計劃一下。
這個2020計劃：(A)有四-一個月期限，從2020計劃生效日期(定義如下)至2021年5月1日(這本書的主題是“20-21期間“)；(B)規定發行”無限制“期權獎勵，以購買SGRP的普通股(”SGRP股票“)聚合：(I)
在.之下2020計劃，公司(經董事會批准，通過其薪酬委員會)可能不定期授予非限定股票期權形式的獎勵(“NQSOS“)，尊重SGRP股票給和公司指定的高管、員工和董事。然而，與2008計劃和2018計劃，計劃2020計劃是這樣做的不允許授予激勵性股票期權(“ISO)、基於SGRP股票的股票增值權(“撒爾S“)，受限SGRP股份(”限制性股票)，或基於SGRP股票的限制性股票單位(“RSUs").
這個2020計劃：要求公司自2020計劃：生效日期購買期權的新獎勵：(I)總計
會議紀要2020平面圖
這個2020計劃和2018以下概述了與選項有關的計劃和信息，但這些描述受本協議全文的約束，並受其全文的限制。2020計劃。除非再次修改和延長(經SGRP股東批准)，否則2020計劃終止於2021年5月1日在此之後不是進一步獎勵可能除非董事會和股東批准的修正案中增加了額外的時間和股份，否則不得根據該條款訂立。在最後一屆任期結束前授予的獎勵2020計劃應繼續受2020計劃(哪個2020為此目的，該計劃應繼續完全有效)。
受條款和條件的約束，並在2020根據該計劃，薪酬委員會有權及有權建議董事會批准：(I)根據2020(2)獲獎的時間和適用的授予日期；(3)每項獎勵的標準條款，包括任何提前終止或沒收的規定；(4)確定以下各項的方法或公式：(A)每項期權的可行使日期；(B)分期付款是否應是累積的；(C)每期可行使或歸屬的日期以及每期的期限；(5)任何期權的行使價的支付形式；(6)方法或公式(B)就本計劃的所有目的而言，普通股股份的公平市價；(Vii)是否以及在何種條件下行使或授予全部或任何部分裁決，須符合某些限制或或有事項，包括(但不限於)與以下事項有關的限制或或有事項：(A)訂立一項契約；(B)就本計劃的所有目的而言，普通股股份的公平市值；(Vii)是否以及在何種條件下行使或授予全部或部分授標須符合某些限制或或有事項，包括但不限於不與任何SGRP公司競爭；(B)公司、其任何子公司、部門、產品線或其他類別的財務目標；和/或(C)獲獎者在任何SGRP公司繼續受僱或諮詢的期限，並在每種情況下確定是否滿足此類限制或意外情況；(Viii)確定履行與任何獎勵有關的預扣税款或其他金額義務所需金額(如果有)的方法或公式；(Ix)是否在獲得獲獎人同意或未經獲獎人同意或按照合同規定的情況下取消或修改裁決，但前提是允許將任何修改的條款包括在根據2020關於修改日期的計劃，並進一步規定，在修改的情況下(在第(1)節所指的情況下)424(H)的情況下，根據本守則的條款，經修改的選擇權將獲準在修改之日授予。2020計劃；(x)如何解釋各自的合同和2020計劃；及。(Xi)與該計劃有關的政策、規則及規例。2020計劃以及如何和何時對其進行規定、修改和撤銷。
這個2020計劃設定並限制以下普通股的最大股數可能根據根據2020規劃到20-21最大值在20-21期間內，須按2020計劃(見下文)。
為本公司提供服務的員工、高級管理人員和董事(統稱為參與者“)在2020平面圖可能是(並且在2018平面圖可能已被授予基於SGRP股票的某些股權補償獎勵。大約有幾個120目前符合參加該計劃的資格要求的僱員、高級管理人員和董事2020計劃一下。
就像2018計劃，計劃2020計劃允許授予由購買SGRP股票普通股的非限制性期權組成的獎勵(“NQSO“或”選項“)。但是(與2018計劃和2008計劃)、2020計劃是這樣做的不允許授予符合下列條件的期權422美國國税法1986經修訂的(“代碼“)作為激勵性股票期權(”激勵性股票期權“或”ISOs“)基於SGRP股票的股票增值權(”撒爾S“)，受限SGRP股份(”限制性股票)，以及基於SGRP股票的限制性股票單位(“RSU").
| 8. |
承諾和或有事項 |
法律事項
本公司是正常業務過程中出現的各種法律訴訟和行政訴訟的一方。在公司管理層看來，這些問題的解決是不預計將對本公司或其估計或期望的關聯公司、資產、業務、客户、資本、現金流、信貸、費用、財務狀況、收入、法律成本、負債、流動性、地點、營銷、運營、前景、銷售、戰略、税收或其他成就、結果或狀況產生重大不利影響。
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
關聯方和關聯方訴訟：
SBS、SAS和Infotech提供的服務直到2018是SGRP的關聯方和附屬公司，但不在合併公司的控制或部分控制下。SBS是一家附屬公司，因為它由羅伯特·G·布朗(Robert G.Brown)先生控制的一個實體所有，在此之前2018年11月由羅伯特·G·布朗先生和威廉·H·巴特爾斯先生所有。SAS之所以為聯營公司，是因為該公司由William H.Bartels先生、Peter W.Brown先生及Robert G.Brown先生的若干其他親屬或由彼等控制的實體(就關聯方而言，彼等均被視為本公司的聯營公司)擁有。Infotech之所以成為附屬公司，是因為它屬於羅伯特·G·布朗(Robert G.Brown)先生所有。布朗先生和巴特爾斯先生(如適用，包括某些相關方，大股東“)集體擁有大約53.2%羅伯特·布朗先生是SGRP的重要股東，他曾是SGRP的董事長和董事，之後又成為了SGRP的董事。(羅伯特·G·布朗先生是SGRP的重要股東，曾任SGRP的董事長和董事，之後又成為了SGRP的董事。)2020年4月24日，根據羅伯特·G·布朗、威廉·H·巴特爾斯和相關各方的書面同意，並於#年#月再次擔任SGRP董事會主席。2021年3月18日。William H.Bartels先生是SGRP的董事。William H.Bartels先生於2020年1月1日。布朗、巴特爾斯和關聯方也是SGRP各關聯公司的股東、董事和/或高管。看見終止他們的職業生涯13D作者：羅伯特·G·布朗和威廉·H·巴特爾斯，上面。
提前索賠
從…2018年10月穿過2019年1月羅伯特·G·布朗(Robert G.Brown)和威廉·H·巴特爾斯(William H.Bartels)在一系列信件中，要求SGRP支付他們各自在特拉華州訴訟和其他關聯方訴訟事宜中所產生的法律費用和開支份額，並要求SGRP賠償他們的費用。
SGRP否認了巴特爾斯先生的晉升和賠償要求，因為巴特爾斯先生在《附例行動》中主要是作為股東被起訴的，不作為董事。巴特爾斯起訴Spar要求晉升為現任董事。他的律師建議SGRP，原則上晉升與賠償是不同的，因為墊付資金的條件是，如果賠償被確定為不正當的話，必須償還，而且巴特爾斯是現任董事。他表示，從原則上講，晉升與賠償是不同的，因為墊付資金的條件是如果賠償被確定為不正當的話，而且巴特爾斯是現任董事。2019年4月SGRP與巴特爾斯先生達成和解，根據這一和解，他的行動被駁回，巴特爾斯先生接受了約$的附則分配費用。
在……上面2018年12月3日，羅伯特·G·布朗(Robert G.Brown)要求SGRP提拔他在特拉華州訴訟中招致的法律費用和開支的比例份額。棕色推進需求“)。他的律師表示，布朗在針對他的附例行動中被控為股東和共謀者，以及不作為一名導演，布朗是不當時他是一名董事，他們不相信布朗可以合理地在要求晉升的訴訟中勝訴。在其審計委員會的支持下，SGRP拒絕了布朗進步的要求。
在……上面2019年1月27日Robert G.Brown先生發送了一份他提議的特拉華州訴訟起訴書草稿，威脅要就布朗進步要求起訴SGRP，他在2019年2月2日。布朗先生曾在幾個場合向SGRP發送了該申訴的複印件#年。2020;並代表自己向特拉華州衡平法院提起訴訟2020年9月17日；但是，通過2021年6月30日不是但布朗已經妥善處理了這類投訴。SGRP繼續否認布朗進步的要求。
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
SBS破產、和解和2020年3月索賠
在……裏面2019,該公司在內華達州的聯邦破產程序中向布朗的公司SBS的羅伯特·G(Robert G)提出索賠。SBS章節11案例“)要求償還#美元
公司根據日期為#年的妥協和和解協議與SBS達成和解2019年7月26日(這本書的主題是“和解協議“)。和解協議是在SBS章節中提交給法院的。11根據和解協議，本公司在德克薩斯州的Clothier案和Rodgers集體訴訟案中解決了SBS的賠償要求(其中包括)。羅傑斯“)。請參閲SBS Clothier訴訟、SBS和SGRP Hogan訴訟以及SBS Rodgers訴訟，在下面。
在……上面2019年8月6日破產法院批准了和解協議和根據SBS的第一修正案章進行的SBS重組11經和解協議(以下簡稱“和解協議”)修訂的重組計劃重組計劃根據其重組計劃，SBS還了結了其在Clothier和Rodgers案件中的潛在責任，但公司認為羅伯特·G·布朗和威廉·H·巴特爾斯不從Clothier釋放，任何相關案件或羅傑斯。參見SBS羅傑斯訴訟下面.在和解協議中，除下文所述的分拆外，SBS完全免除了本公司可能欠SBS的，以及公司的$
在……上面2019年8月6日在Clothier和Rodgers原告以及本公司的支持下，法院根據SBS計劃(定義見SBS和解新聞稿)批准了SBS和解協議和SBS重組。
SBS和解協議規定了全面的相互釋放索賠(“SBS版本“)，包括SBS索賠和SGRP索賠(定義如下)，但SBS應付的貼現索賠付款和經證明未付的應收(如SBS和解協議中定義的)除外。在SBS和解協議中，雙方同意在SBS和解協議中第三一方財務和會計服務公司根據SBS和解協議中規定的參數獨立確定已證實的未付應收，並接受第三當事人的決定是最終的和有約束力的。那第三一方財務和會計服務公司已經確定，公司已經支付了應付SBS的所有金額，並已不是進一步義務(“獨立終裁").
本公司已記錄的和解總金額為#美元。
在……上面2020年3月6日，SBS總裁、董事兼間接所有人Robert G.Brown代表SBS發送了一封電子郵件，要求支付$
在SGRP的2020年3月在董事會會議上，一位獨立董事要求Bartels先生編制一份他和Brown先生認為本公司欠他們的索賠清單。在……上面2020年3月17日，這份清單已交給審計委員會主席，其中包括扣除預期減少額後的額外索賠，總額約為#美元。
自.以來二月SGRP新任首席執行官羅伯特·G·布朗先生和威廉·H·巴特爾斯先生的任命為管理層提供了一份修訂後的費用清單，使索賠的隱含價值增加到#美元。
該公司繼續拒絕任何金額的這些索賠，並保持不變的立場。
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
SBS現場專家訴訟
公司為其國內客户提供的銷售、審核、組裝和其他服務由現場銷售、審核、組裝和其他現場人員(每一名現場專家“)，其中很大一部分是由其他人提供的，基本上所有的服務都是從#年開始向本公司提供的。2000從現在到現在2018年8月由SBS提供。
SBS將外地專家作為獨立承包人對待的適當性定期受到各國和其他國家(目前和歷史上)的法律挑戰。SBS為這些挑戰和其他訴訟辯護的費用一般是通過不在SBS服務終止後，在公司確定(根據具體情況)這些防禦費用是向公司提供服務的成本後，由公司報銷。
本公司根據以下條款結算其潛在責任(作為現方或前方)二針對SBS的集體訴訟，即Clothier和Hogan.NSBS在公司和解前分別從Hogan集體訴訟中被駁回.NSBS在SBS章節中與Clothier和Rodgers達成和解11但公司相信羅伯特·G·布朗和威廉·H·巴特爾斯不從Clothier、任何相關案件或羅傑斯(見上)獲釋。*本公司從未參與過羅傑斯案。*根據和解協議和SBS新聞稿，本公司已被SBS全面釋放，但布朗先生繼續就SBS向本公司提出索賠。SBS破產、和解和2020年3月索賠，以上，以及SBS Clothier訴訟和SBS Rodgers訴訟，在下面。
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
SBS Clothier訴訟
Melissa Clothier為SBS(當時稱為Spar Marketing Services，Inc.)提供服務根據承認她是獨立承包商的“獨立採購商協議”(由SBS單獨起草)。在……裏面2014,Clothier女士在加利福尼亞州阿拉米達縣起訴SBS和本公司(更衣櫃Clothier女士代表自己和加州一類被SBS歸類為獨立承包商的假定處境相似的銷售員提出索賠。Clothier女士聲稱，她和其他班級成員被SBS錯誤歸類為獨立承包商(而不是員工)，由於這種錯誤分類，被告違反了加州最低工資和加班費的各種法律，不適當地低估了他們的工資。Clothier公司最初是Clothier案的被告，但後來在沒有被駁回的情況下被駁回了訴訟
SGRP於#年#月進行調解2018年6月7日，試圖解決與此案相關的針對SGRP的任何可能判決未來可能產生的任何責任。SGRP要求SBS在財務上參與，並提供其對調解的瞭解，但SBS及其股東希望布朗領導調解，並讓SGRP承擔任何和解的全部費用，有幾次，他們拒絕或未能參與調解。SGRP不同意，堅持大股東和SBS的經濟參與。-SGRP達成和解，並簽訂和解協議備忘錄，根據該備忘錄，公司將支付最高和解金額$。
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
SBS和SGRP Hogan訴訟
天堂Hogan和其他人根據他們與SBS單獨的獨立承包商主協議(由SBS單獨編寫)的條款，以及在此類協議中承認他們作為獨立承包商的聘用，向SBS提供服務。2017年1月，霍根在馬薩諸塞州的美國地區法院起訴SBS和SGRP，代表他自己和據稱在全國範圍內為SBS提供服務的類似個人提出索賠。霍根聲稱，他和其他所謂的階級成員被SBS錯誤歸類為獨立承包商(而不是員工)，由於這種所謂的分類錯誤，霍根代表自己和所謂的馬薩諸塞州階級成員根據聯邦和州法律提出索賠，稱他們沒有支付加班費、最低工資和其他州的工資。2017年3月28日，SGRP根據霍根的協議將他的索賠提交仲裁，駁回或擱置霍根的案件等待仲裁，並駁回霍根的案件，因為他沒有提出可以給予救濟的具體索賠。
在……上面2018年3月12日法院駁回了強制對SGRP進行仲裁的動議，因為根據SBS起草的仲裁條款，不根據法院的規定引用或保護SGRP。然而，法院最終授予SBS在沒有SGRP的情況下進行仲裁的權利。SGRP向第一巡迴上訴，但由於上訴法院裁定仲裁條款(由SBS撰寫)敗訴。不保護SGRP。因此，SGRP將被要求在沒有SBS的情況下進行審判。
在霍根一案中面臨潛在的訴訟和損害賠償，在2019年3月27日SGRP與霍根案的原告和原告律師進行了調解，試圖解決該案中任何可能對SGRP不利的判決未來可能產生的任何責任。SBS及其股東不是已經不再牽涉到那起案件中了，所以不參與了那次調解。SGRP達成和解，並簽訂和解協議備忘錄(霍根定居點“)，經法院批准，並於#年成為最終決定。2019年11月原告和和解團體免除了公司在霍根一案中的所有其他責任。根據霍根的和解協議，SGRP同意和解金額為#美元。
SBS Rodgers訴訟
Maceo Rodgers根據他的“主協議”的條款向SBS提供服務，在這樣的協議中，他承認自己是一名獨立承包商。2014年2月21日，羅傑斯在美國德克薩斯州南區地區法院對SBS、羅伯特·G·布朗和威廉·H·巴特爾斯提起訴訟(“羅傑斯原告代表自己和據稱為SBS提供服務的一類相似的個人作為獨立承包商提出索賠，聲稱他們都被SBS的獨立承包商錯誤分類，由於這種錯誤分類的結果，被告違反了公平勞動標準法的加班和最低工資條款，不當地低估了他們的工資。*公司償還了SBS在羅傑斯發生的辯護費，直到SBS的服務於#年終止2018年7月。公司認為，SBS在羅傑斯為羅伯特·G·布朗和威廉·H·巴特爾斯辯護，但不是在羅傑斯或相關仲裁中這樣做的時間更長。看見SBS破產、和解和2020年3月索賠和SBS現場專家訴訟，上面。
羅傑斯和解，索賠金額約為$。
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
| 9. | 段信息 |
該公司按可報告部門報告營業收入淨收入。可報告分部是本公司的組成部分，可獲得單獨的財務信息，由首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。
該公司在世界各地提供類似的商品銷售、商業技術和營銷服務，在全球範圍內運營可報告部門，其國內部門和國際部門。該公司利用這些部門來改善其管理、運營和戰略重點，並分別跟蹤和報告每個部門的某些財務信息。該公司使用相同的衡量標準來衡量其國內和國際部門和子公司的業績。管理層使用的主要衡量標準是營業利潤，這在歷史上一直是衡量長期增長和盈利能力的關鍵指標，因為該公司正專注於將其每一家國際子公司的營業利潤重新投資到當地市場，以努力提高市場份額和繼續擴張努力。
每一可報告分部的會計政策與重要會計政策摘要中描述的會計政策相同。管理層對績效的評估如下(以千為單位)：
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國際 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業收入： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國際 | ||||||||||||||||
| 營業總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息支出(收入)： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國際 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他費用(收入)，淨額： | ||||||||||||||||
| 美國 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 國際 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他費用(收入)合計(淨額) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 所得税費用前收入： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國際 | ||||||||||||||||
| 所得税費用前總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 所得税費用： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國際 | ||||||||||||||||
| 所得税總支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
| 淨收入： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國際 | ||||||||||||||||
| 淨收入合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨(收益)： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 國際 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨(收入)合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 可歸因於SPAR集團公司的淨收益(虧損)： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 國際 | ||||||||||||||||
| 可歸因於Spar Group，Inc.的淨收益(虧損)總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 折舊和攤銷： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國際 | ||||||||||||||||
| 折舊及攤銷總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資本支出： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國際 | ||||||||||||||||
| 資本支出總額 | $ | $ | $ | $ |
注：有以下幾種情況
| 六月三十日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 資產： | ||||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 國際 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 六月三十日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 長期資產： | ||||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 國際 | ||||||||
| 長期資產總額 | $ | $ | ||||||
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 的百分比 | 的百分比 | 的百分比 | 的百分比 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 整合 | 整合 | 整合 | 整合 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 國際收入： | 淨收入 | 淨收入 | 淨收入 | 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 巴西 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 南非 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 墨西哥 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 中國 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 日本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
| 印度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國際總收入 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 10. |
近期會計公告 |
當財務會計準則委員會(“FASB”)發佈或提議新的會計聲明時，公司將對其進行審查。
最近採用的
在……裏面2019年12月FASB發佈了ASU2019-12簡化與所得税核算有關的各個方面。該指南刪除了主題中一般原則的例外情況740與期間內税收分配方法、計算過渡期所得税的方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關。ASU從以下日期開始的年度報告期內有效2020年12月15日，包括在這些年度期間內的中期報告期，並允許提前採用。這一標準的採用確實起到了很大的作用。不對商譽減值測試過程或合併財務報表有重大影響。
不尚未被採納
在……裏面2016年6月，FASB發佈了ASU不是的。 2016-13,“金融工具(主題326)信貸損失“。主題326改變大多數金融資產和某些其他工具的減值模式。在新標準下，持有金融資產和租賃淨投資的實體不通過淨收入按公允價值核算的資產應按預期收取的淨額列報。信貸損失準備將是一個估值賬户，將從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以按金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。主題326生效日期為2020年1月1日，雖然在2019年11月財務會計準則委員會將生效日期推遲到以下財年開始2022年12月15日對於SEC，根據SEC的定義，有資格成為規模較小的報告公司的申請者，以及私營公司和不-營利性實體。根據美國證券交易委員會的定義，該公司有資格成為一家規模較小的報告公司。允許提前領養。該公司目前正在評估該主題的影響326在合併資產負債表、業務表、現金流量表和相關披露中。
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
| 11. |
租契 |
本公司是寫字樓和設備的某些經營租約的承租人。
ASC842要求承租人將資產負債表上的租賃確認為租賃負債和相應的使用權(“ROU”)資產，但須遵守某些允許的會計政策選擇。
在ASC下842,SPAR在合同開始時根據合同是否規定SPAR有權控制實際不同資產的使用或實質上所有資產的容量來確定合同是租賃還是包含租賃。
Spar的許多設備租賃都是短期的，或者可以提前通知取消。Spar的寫字樓租約有剩餘的租賃條款並且大約幾年來，其中許多包括一或有更多選擇將期限延長至之後的一段時間。某些租約包含提前終止租約的選項，可能包括行使選擇權的罰金。許多終止選擇權要求在規定的期限內發出通知，在此之後選擇權是不是如果出現以下情況，可用於備戰的時間更長不鍛鍊身體。擴展選項和終止選項可能由斯帕爾自行決定。Spar做到了不在計量ROU資產和租賃負債時，如果SPAR符合以下條件，請考慮延長或終止租賃的選項不合理地肯定會行使選擇權。截至本報告所述期間結束時，SPAR已不在衡量ROU資產或租賃負債時，包括任何延長或終止的選項。
Spar的某些租約包括要求Spar自費在租賃期內定期維修和維護租賃資產的契約。斯帕爾是不任何包含剩餘價值擔保的租賃的一方，也不是提供購買標的資產選擇權的任何租賃的一方。
Spar的許多辦公空間租賃包括固定和浮動支付。可變支付涉及房地產税、保險、運營費用和公共區域維護，這些費用通常按實際發生的金額與Spar公司租用的建築平方英尺成比例計費。具有這種功能的可變支付方式不根據某一指數或費率，由SPAR在其發生和不包括在租賃負債的計量中。
Spar的一些租約既包含租賃內容，也包含非租賃內容。固定和可變付款是相對於可觀察到的或估計的獨立價格分配給每個組件的。SPAR將其可變租賃成本計量為分配給租賃組成部分的可變支付部分。
Spar Group，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)(續)
SPAR根據ASC的定義，將每項租賃資產的租賃負債計量為租賃付款的現值842,分配給租賃組件，使用特定於基礎資產的遞增借款利率進行貼現。SPAR的ROU資產等同於租賃負債。SPAR根據SPAR的利率估算其增量借款利率，在類似的經濟環境下，在類似期限內，SPAR將在抵押基礎上借款相當於租賃付款的金額。
Spar公司租賃費用的組成部分三和六截至的月份2021年6月30日和2020，包括在簡明綜合收益表中，具體如下(單位：千)：
| 截至三個月 |
截至六個月 |
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| 六月三十日， |
六月三十日， |
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| 租賃費 |
分類 |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| 經營租賃成本 |
銷售、一般和管理費用 |
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| 短期租賃成本 |
銷售、一般和管理費用 |
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| 可變成本 |
銷售、一般和管理費用 |
$ | ||||||||||||||||
| 總租賃成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
與Spar的租賃有關的補充現金流信息三和六截至的月份2021年6月30日和2020如下(以千為單位)：
| 截至三個月 |
截至六個月 |
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| 六月三十日， |
六月三十日， |
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| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| 為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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| 為換取新的經營租賃負債而獲得的資產 |
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| 經營租賃 |
$ | $ | $ | $ |
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在…2021年6月30日與辦公空間和設備有關的租賃負債到期日如下，所有這些都是不可取消的經營租賃(以千計)：
| 截至十二月三十一日止的期間 |
金額 |
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| 2021 |
$ | |||
| 2022 |
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| 2023 |
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| 2024 |
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| 2025 |
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| 此後 |
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| 租賃付款總額 |
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| 減去：推定利息 |
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| 總計 |
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Spar Group，Inc.及其子公司
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
前瞻性陳述
本季度報告為Form 10-Q(此“季度報告)包含由SPAR Group，Inc.(或尊重SPAR Group，Inc.)制定或尊重的《1995年私人證券訴訟改革法》中“安全港”條款中的“前瞻性陳述”。SGRP“)及其子公司(連同SGRP、“備件”、“SPAR組“或”公司)，本季度報告已由SGRP向美國證券交易委員會(the Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)提交證交會)。SGRP的年度報告Form 10-K中也包含前瞻性陳述。 截至2020年12月31日的財政年度(2021年3月31日提交給證券交易委員會)和SGRP於2021年4月29日提交給證券交易委員會的10-K/A表格年度報告的第一修正案(修訂後的年報"),*在SGRP關於將於8月12日舉行的股東年會的修訂後的最終委託書中， 2021年，SGRP於7月20日向SEC提交了文件， 2021 (“代理語句"), 和SGRP的 Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及提交給SEC時的其他報告和報表(包括本季度報告、年度報告和委託書，各SEC報告“前瞻性陳述”由修訂後的1933年“證券法”(“證券法”)第27A條和修訂後的1934年“證券交易法”第21E條(“證券交易法”)界定。《交易所法案》)，以及經修訂的其他適用的聯邦和州證券法律、規則和法規(連同證券法和交易法、證券法").
所有陳述(純歷史陳述除外)都是前瞻性陳述。諸如“可能”、“將”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預期”、“繼續”、“計劃”、“項目”或這些術語的否定或其他類似表述也是前瞻性表述。公司在本季度報告或年度報告中所作的前瞻性陳述可能包括(但不限於)有關以下方面的陳述：風險、不確定性、警示、情況和其他因素(“風險"); 以及有關冠狀病毒和新冠肺炎疫情對公司業務、現金流或財務狀況的潛在負面影響、公司今年晚些時候的現金流或追求或實現公司五大公司目標(增長、客户價值、員工發展、更高生產率和效率以及每股收益)的計劃、意圖、預期、指導或其他信息，以公司堅實的基礎為基礎，利用兼容的全球機遇，擴大公司的客户基礎和合同，繼續加強資產負債表，通過有機增長和新業務增加收入和盈利能力。費用。本公司的前瞻性陳述還包括(但不限於)年度報告中“商業”、“風險因素”、“法律訴訟”、“管理”中所作的陳述'這些專題包括：“對財務狀況和經營結果的討論和分析”、“董事、高管和公司治理”、“高管薪酬”、“某些實益所有者的證券所有權和管理層以及相關股東事項”，以及“某些關係和關聯交易，以及董事獨立性”。
您應該仔細審查和考慮公司的前瞻性陳述(包括所有風險因素和其他警告和不確定性)以及本季度報告、年度報告、委託書、第一次特別會議委託書/信息聲明、第一次特別會議報告和其他適用的證券交易委員會報告中作出、包含或記錄的其他信息，但您不應過度依賴其中任何一份報告。 本公司(包括其關聯公司、資產、業務、客户、資本、現金流、信貸、費用、財務狀況、收入、負債、流動性、地點、營銷、運營、業績、前景、銷售、戰略、税收或其他成就、結果、風險、趨勢或狀況)以及本公司計劃、打算、預期、估計或以其他方式預期的其他事件和情況(統稱“期望值)，我們的前瞻性陳述(包括所有風險)和其他信息反映了公司's 當前 對未來事件和環境的看法。儘管公司認為這些預期和觀點是合理的，但公司或其他事件和情況的結果、行動、活動水平、業績、成就或狀況可能與我們的預期和觀點有很大不同，公司不能保證或保證這些結果和觀點，因為它們受到風險和其他假設、環境變化和不可預測事件(其中許多超出公司範圍)的影響'S控制)。 此外，新的風險不時出現，本公司無法預測這些事項或它們可能如何產生或影響本公司。因此，本公司不能向您保證其預期將全部或部分實現，不能保證已確定所有潛在風險，或可成功避免或減輕全部或部分此類風險，其中任何風險都可能對本公司和您在本公司的投資價值造成重大和實質性的不利影響'S普通股。
這些前瞻性陳述反映了公司'的預期、觀點、風險和假設僅限於本文件發佈之日季刊 公司不打算、承擔任何義務或承諾公開更新或修訂任何前瞻性陳述(包括任何風險或預期)或其他信息(全部或部分)，無論是由於新信息、新的或惡化的風險或不確定因素、環境變化、未來事件、承認或其他原因。
Spar Group，Inc.及其子公司
一般信息
SPAR集團是一家領先的全球銷售和營銷服務公司，為世界各地的零售商、製造商和分銷商提供廣泛的服務。SPAR擁有40多年的經驗，在世界各地擁有2.5萬多名銷售專家，平均每週門店訪問量超過20萬次，並與一些世界領先的製造商和零售企業建立了長期的合作關係，SPAR在9個國家和4大洲提供專業能力。
該公司的重點是商品和營銷。其專家在商店補充貨架、審計庫存、進行有競爭力的價格購物、制定令人興奮的促銷活動、組裝夾具和傢俱、為盛大的開業準備新地點、協助銷售等。Sspar提供零售和製造商產品銷售和營銷的“最後一英里”。
該公司的服務適用於廣泛的細分市場和類別。Sspar為雜貨、藥品、美元、折扣、便利、現金自運、家居裝修、消費電子產品、汽車、藥房、辦公用品和大眾商品領域的零售商提供服務。Sspar為個人技術、電子產品、飲料、家用產品、消費品、汽車售後市場和消費品細分市場的製造商和分銷商提供服務。此外，該公司識別跨細分市場和地理位置的趨勢和機會的能力，使該業務有別於當地或地區的競爭。
該公司在佔世界人口50%以上的市場開展業務。SPAR已經在國際上擴張，為客户服務，同時也是為了利用不斷增長的全球需求。截至2021年6月30日，SPAR在9個主要國家開展業務，包括美國、加拿大、墨西哥、巴西、南非、澳大利亞、中國、日本和印度。此外，該公司不再在土耳其開展業務。
該公司分為兩個部門：國內部門和國際部門。國內部門由美國境內的所有業務組成。國際部門是對美國以外的所有業務和合資企業的合併。
國內業務由其位於密西西比州奧本山的全球總部領導和運營。國際業務也由全球總部領導，但隨後在各自國家擁有地區領導權和辦事處。
該公司進軍國際市場的方式歷來是建立合資企業，Sspar相信這種方式使公司能夠利用其全球能力和工具的廣度，同時利用當地行政領導和資源的力量和重要性。
以下是公司業務和國內、國際業務摘要。有關本公司業務的更詳細説明，請參閲年報第1項，以及委託書的以下部分(通過引用併入年報)：(I)某些實益所有者和管理層的擔保所有權；(Ii)公司治理；(Iii)高管薪酬、董事和其他信息；以及(Iv)高管薪酬、股權獎勵和期權。
還請參閲、審查並特別注意以下內容：(1)年度報告第1A項中的風險因素(包括但不限於，對關聯公司提供的服務和使用獨立承包商的依賴程度和成本； 附屬公司提供的服務中存在潛在衝突， 與公司主要股東相關的風險：潛在的投票控制和衝突，以及納斯達克退市和便士股票交易的風險)，(2)公司簡明合併財務報表附註8-承諾額和或有事項- 法律事項，及(3)本公司簡明綜合財務報表附註5-關聯方交易–國內關聯方服務, 獨立董事辭職，納斯達克缺陷和尋找新的獨立董事，羅伯特·G·布朗和威廉·H·巴特爾斯終止他們的13D控制組，及親緣保險與相關賠付糾紛，上圖.
Spar Group，Inc.及其子公司
經營成果
截至三個月2021年6月30日，而截至2020年6月30日的三個月
下表列出了選定的財務數據和數據在所示期間的淨收入中所佔的百分比(除百分比數據外，以千為單位)。
| 截至6月30日的三個月， |
||||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
|||||||||||||||
| $ |
% |
$ |
% |
|||||||||||||
| 淨收入 |
$ | 67,176 | 100.0 | % | $ | 50,944 | 100.0 | % | ||||||||
| 收入成本 |
55,170 | 82.1 | 41,072 | 80.6 | ||||||||||||
| 毛利 |
12,006 | 17.9 | 9,872 | 19.4 | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 |
9,585 | 14.3 | 7,370 | 14.5 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
534 | 0.8 | 539 | 1.1 | ||||||||||||
| 營業收入 |
1,887 | 2.8 | 1,963 | 3.8 | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 |
129 | 0.2 | 84 | 0.2 | ||||||||||||
| 其他費用(收入)，淨額 |
5 | 0.0 | (50 | ) | (0.0 | ) | ||||||||||
| 所得税前收入 |
1,753 | 2.6 | 1,929 | 3.6 | ||||||||||||
| 所得税費用 |
621 | 0.9 | 624 | 1.2 | ||||||||||||
| 淨收入 |
1,132 | 1.7 | 1,305 | 2.4 | ||||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 |
(618 | ) | (0.9 | ) | (1,408 | ) | (2.8 | ) | ||||||||
| 可歸因於Spar Group，Inc.的淨收益(虧損) |
$ | 514 | 0.8 | % | $ | (103 | ) | (0.4 | )% | |||||||
淨收入
截至2021年6月30日的前三個月，淨收入為6720萬美元，而截至2020年6月30日的前三個月為5090萬美元，同比增長1630萬美元，增幅為31.9%。
在截至2021年6月30日的三個月裏，國內淨收入總計2730萬美元，而2020年同期為2210萬美元。
截至2021年6月30日的三個月，國際淨收入總計3990萬美元，而2020年同期為2880萬美元，增長1110萬美元或38.5%。國際淨收入的增長是由於外幣換算，以及巴西、墨西哥和南非收入的增加。
收入成本
該公司的收入成本包括現場勞動力和現場管理費、差旅和其他與勞動力直接相關的費用，在截至2021年6月30日的三個月中佔其淨收入的82.1%，在截至2020年6月30日的三個月中佔其淨收入的80.6%。
截至2021年6月30日的三個月，國內收入成本佔國內淨收入的81.2%，截至2020年6月30日的三個月，國內收入成本佔國內淨收入的79.1%。收入成本增加的主要原因是工資壓力增加和項目工作的不利組合。
在國際上，截至2021年和2020年6月30日的三個月，收入成本佔國際淨收入的百分比分別為82.8%和81.8%。收入成本的增加是由全球勞動力成本上升推動的。
Spar Group，Inc.及其子公司
銷售、一般和行政費用
公司的銷售、一般和行政費用包括公司管理費用、項目管理費用、信息技術費用、高管薪酬、人力資源費用、法律費用和會計費用。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月裏，銷售、一般和行政費用分別約為960萬美元和740萬美元。這一同比增長反映了2020年大流行相關休假節省的成本，以及對2021年業務增長的持續投資。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，國內銷售、一般和行政費用分別為440萬美元和390萬美元。
截至2021年和2020年6月30日的三個月，國際銷售、一般和行政費用分別為520萬美元和350萬美元。
折舊及攤銷
截至2021年和2020年6月30日的三個月，折舊和攤銷費用總額分別為53.4萬美元和53.9萬美元。
利息支出
截至2021年6月30日的三個月，該公司的淨利息支出為12.9萬美元，2020年同期為8.4萬美元。
其他費用(收入)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，其他支出約為5000美元，其他收入約為5萬美元。
所得税
截至2021年6月30日的三個月，所得税支出為62.1萬美元，而截至2020年6月30日的三個月，所得税支出為62.4萬美元。
非控股權益
來自公司51%擁有的子公司的非控股權益的淨營業利潤導致Spar Group，Inc.在截至2021年6月30日的三個月的淨收入減少了61.8萬美元，在截至2020年6月30日的三個月減少了140萬美元。
淨收益(虧損)
該公司公佈截至2021年6月30日的三個月的淨收益為51.4萬美元，或每股稀釋後收益0.02美元，而去年同期淨虧損10.3萬美元，或每股稀釋後收益0.00美元。
Spar Group，Inc.及其子公司
截至六個月2021年6月30日，而截至2020年6月30日的6個月
下表列出了選定的財務數據和數據在所示期間的淨收入中所佔的百分比(除百分比數據外，以千為單位)。
| 截至6月30日的六個月， |
||||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
|||||||||||||||
| $ |
% |
$ |
% |
|||||||||||||
| 淨收入 |
$ | 128,273 | 100.0 | % | $ | 112,292 | 100.0 | % | ||||||||
| 收入成本 |
104,008 | 81.1 | 90,632 | 80.7 | ||||||||||||
| 毛利 |
24,265 | 18.9 | 21,660 | 19.3 | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 |
18,595 | 14.5 | 17,141 | 15.3 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
1,064 | 0.8 | 1,079 | 1.0 | ||||||||||||
| 營業收入 |
4,606 | 3.6 | 3,440 | 3.0 | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 |
277 | 0.2 | 312 | 0.3 | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(70 | ) | (0.1 | ) | (58 | ) | (0.1 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 |
4,399 | 3.5 | 3,186 | 2.8 | ||||||||||||
| 所得税費用 |
1,486 | 1.2 | 959 | 0.9 | ||||||||||||
| 淨收入 |
2,913 | 2.3 | 2,227 | 1.9 | ||||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 |
(1,482 | ) | (1.2 | ) | (2,034 | ) | (1.8 | ) | ||||||||
| 可歸因於Spar Group，Inc.的淨收入。 |
$ | 1,431 | 1.1 | % | $ | 193 | 0.1 | % | ||||||||
淨收入
截至2021年6月30日的前六個月，淨收入為1.283億美元，而截至2020年6月30日的前六個月為1.123億美元，增長約1,600萬美元，增幅為14.2%。這一同比增長是由持續的業務發展努力和全球大流行復蘇帶來的經濟改善共同推動的。
截至2021年6月30日的6個月裏，國內淨收入總計5090萬美元，而2020年同期為4540萬美元。
截至2021年6月30日的6個月，國際淨收入總計7740萬美元，而2020年同期為6690萬美元，增長1050萬美元或15.7%。
收入成本
該公司的收入成本包括現場勞動力和現場管理費、差旅和其他與勞動力直接相關的費用，在截至2021年6月30日的6個月中佔其淨收入的81.1%，在截至2020年6月30日的6個月中佔其淨收入的80.7%。
截至2021年6月30日的6個月，國內收入成本佔國內淨收入的79.5%，截至2020年6月30日的6個月，國內收入成本佔國內淨收入的77.6%。收入成本的增加主要是由於工資壓力增加和項目工作組合的轉變。
在國際上，截至2021年和2020年6月30日的6個月，收入成本佔國際淨收入的百分比分別為82.1%和82.8%。
Spar Group，Inc.及其子公司
銷售、一般和行政費用
公司的銷售、一般和行政費用包括公司管理費用、項目管理費用、信息技術費用、高管薪酬、人力資源費用、法律費用和會計費用。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月裏，銷售、一般和行政費用分別約為1860萬美元和1710萬美元。這一同比增長反映了2020年因大流行相關的休假節省的成本，以及2021年業務增長的持續投資。
截至2021年和2020年6月30日的六個月，國內銷售、一般和行政費用分別為860萬美元和870萬美元。
截至2021年和2020年6月30日的六個月，國際銷售、一般和行政費用分別為1000萬美元和840萬美元。
折舊及攤銷
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，折舊和攤銷費用總計110萬美元。
利息支出
截至2021年6月30日的6個月，該公司的淨利息支出為27.7萬美元，2020年同期為31.2萬美元。
其他收入
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，其他收入分別為7萬美元和5.8萬美元。
所得税
截至2021年6月30日的6個月，所得税支出為150萬美元，而截至2020年6月30日的6個月，所得税支出為100萬美元。
非控股權益
來自公司51%擁有的子公司的非控股權益的淨營業利潤導致Spar Group，Inc.在截至2021年6月30日的6個月和截至2020年6月30日的6個月的淨收入分別減少了150萬美元和200萬美元。
淨收入
該公司公佈截至2021年6月30日的6個月的淨收益為140萬美元，或每股稀釋後收益0.07美元，而去年同期的淨收益為19.3萬美元，或每股稀釋後收益0.01美元。
流動性與資本資源
截至2021年6月30日止六個月，本公司非控股權益前淨收益為290萬美元。
截至2021年6月30日的6個月，運營活動提供的淨現金為100萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為880萬美元。*截至2021年6月30日的6個月，運營活動提供的淨現金主要是由於收入增加導致的應收賬款增加，部分抵消了非現金項目、應付賬款增加和應計費用的增加。運營現金可能受到各種風險和不確定性的影響，包括但不限於，新冠肺炎疫情的影響以及我們年報中其他地方標題為“風險因素”一節詳細介紹的其他風險。然而，我們相信，我們現有的現金、現金等價物、短期投資餘額、債務協議下的可用資金以及運營產生的現金，將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。
截至2021年6月30日的6個月，投資活動中使用的淨現金為88.6萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為78.6萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏，投資活動中使用的淨現金是由於固定資產的增加，主要是資本化的軟件。
Spar Group，Inc.及其子公司
截至2021年6月30日的6個月，融資活動提供的淨現金為200萬美元，而截至2020年6月30日的6個月，融資活動使用的現金為792,000美元。截至2021年6月30日的6個月，融資活動提供的淨現金主要是由於信貸額度的淨提取/支付。
上述活動和匯率變化的影響導致截至2021年6月30日的6個月的現金和現金等價物增加了約72.9萬美元。
本公司於2021年6月30日及2020年12月31日止的淨營運資金分別為2,590萬元及2,360萬元，而本公司於2021年6月30日及2020年12月31日止的流動比率分別為1.5%及1.6%。
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
根據交易法第12b-2條的定義，本公司是一家較小的報告公司，不需要提供本項目所要求的信息。
| 第四項。 |
管制和程序 |
管理層對信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中所定義的)包括但不限於旨在確保發行人在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層，包括其主要高管和主要財務官，或在適當情況下履行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。公司首席執行官和首席財務官根據交易所法案規則13a-15(B)和規則15d-15(B)的要求，審查和評估了截至本報告所述期間結束時公司披露控制和程序的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司目前的披露控制程序和程序截至2021年6月30日沒有生效，原因是以下所述的財務報告內部控制存在重大缺陷，儘管他們認為這一重大缺陷對我們的財務業績沒有影響，也沒有發現在本報告期內對公司內部控制的建立和監督存在任何無效監督的情況。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責為註冊人建立和維護充分的財務報告內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。管理層對本公司的財務報告設計了這種內部控制，以根據美國公認的會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制綜合財務報表提供合理保證。
重大弱點被定義為財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得年度或中期合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
公司管理層使用特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)框架制定的“內部控制-綜合框架(2013)”評估了公司財務報告內部控制的有效性。公司的內部控制環境確立了財務報告的組織和內部控制的其他組成部分的基調，這是管理層的責任，並受SGRP審計委員會和SGRP董事會(以下簡稱“董事會”)的監督衝浪板").
根據這一評估，管理層得出結論，截至2021年6月30日，與董事會對內部控制的發展和執行情況的監督有關的重大弱點存在。具體地説，2021年6月9日，三名獨立董事辭去了我們董事會的職務，這三名獨立董事組成了SGRP的整個審計委員會。看見獨立董事辭職、納斯達克缺陷與尋找新的獨立董事在上文SPAR集團合併財務報表附註5中。在此期間，由於與SGRP的獨立會計師溝通的目的有限，SGRP董事會目前可以擔任SGRP關於這些通信的臨時審計委員會。由於我們的兩名董事和公司之間的未決索賠，SGRP董事會作為SGRP的臨時審計委員會處理這些通信的有效性可能會被削弱。
管理層認為，重大弱點沒有影響我們的財務業績，也沒有影響到我們在建立和監督內部控制方面的任何無效監督。然而，管理層認為，實質性的疲軟可能會導致我們未來財務報表中的重大錯報。
管理層致力於實施補救措施，以解決重大弱點。公司希望在我們的候選人搜尋完成後，任命更多的董事會成員加入我們的審計委員會。
財務報告內部控制的變化
除上文所述的重大弱點外，在截至2021年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這一術語在截至2021年6月30日的季度內在外匯法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義，與我們的評估相關，該評估對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。
Spar Group，Inc.及其子公司
第二部分：其他信息
| 第1項。 |
法律訴訟： |
本公司是正常業務過程中出現的各種法律訴訟和行政訴訟的一方。公司管理層認為，這些問題的解決預計不會對公司或其估計或期望的關聯公司、資產、業務、客户、資本、現金流、信貸、費用、財務狀況、收入、法律成本、負債、流動性、地點、營銷、運營、前景、銷售、戰略、税收或其他成就、結果或狀況產生重大不利影響。
有關某些法律程序的進一步討論，請參閲上文本公司簡明綜合財務報表附註5和附註8。
Spar Group，Inc.及其子公司
| 第1A項。 |
風險因素 |
現有風險因素
適用於本公司及其業務的各種風險因素在2020年年報的“風險因素”下的第1A項中進行了描述，這些風險因素以引用的方式併入本季度報告中。自2020年年報以來，公司的風險因素沒有發生實質性變化。你應該回顧並注意所有這些風險因素。
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
不適用。
| 第三項。 |
高級證券違約 |
不適用。
| 第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
| 第五項。 |
其他信息 |
不適用。
Spar Group，Inc.及其子公司
| 第6項 |
陳列品 |
| 31.1 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席執行官證書，現提交本文件。 |
|
| 31.2 |
根據“美國法典”第18編第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的首席財務官證明，現提交本文件。 |
|
| 32.1 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的“美國法典”第18編第1350節的首席執行官證書，現提交本文件。 |
|
| 32.2 |
根據“美國法典”第18編第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的首席財務官證明，現提交本文件。 |
| 101.INS |
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互式內聯XBRL文檔中。 |
|
| 101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
|
| 101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
| 101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
|
| 101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
| 101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
Spar Group，Inc.及其子公司
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 日期：2021年8月16日 |
Spar Group，Inc.，註冊人 |
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發信人：/s/Fay DeVriese |
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費伊·德維里斯(Fay DeVriese) |