美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表單
對於
截至的季度期間
佣金
文件號:
(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主 識別號碼) |
(主要執行機構地址 )(郵編)
(註冊人電話號碼 ,含區號)
用複選標記表示發行人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限內)提交了
1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內
是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人
被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了
根據S-T法規(本章232.405節)規則405要求提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司 還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
如果 是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是,☐不是,而是,不是。
根據該法第12(B)條登記的證券 :無。
顯示
截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量:截至2021年8月16日,註冊人擁有
木樑 VIAGOO科技有限公司
表格10-Q中的季度 報告
2021年6月30日
目錄表
頁面 | ||
第一部分-財務信息 | ||
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
第二項。 | 管理層討論 財務狀況和經營結果分析 | 28 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
第四項。 | 管制和程序 | 39 |
第二部分-其他資料 | ||
第1項。 | 法律程序 | 40 |
第1A項。 | 風險因素 | 40 |
第二項。 | 未註冊的股權銷售 證券 | 40 |
第三項。 | 高級證券違約 | 40 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 40 |
第五項。 | 其他信息 | 40 |
第6項 | 陳列品 | 40 |
簽名 | 40 |
i
第 部分i-財務信息
第 項1.財務報表
穆良偉哥科技有限公司(以下簡稱“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的 以下未經審計的中期財務報表包括在本季度報告的10-Q表格中:
財務報表索引
頁 | |
精簡 截至2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日(經審計)的合併資產負債表 | 2 |
精簡 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的合併損益表和全面收益表 | 3 |
簡明 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月股東權益變動表 | 4 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月簡明現金流量表 合併報表 | 5 |
簡明合併財務報表附註 | 6 |
1
木樑 VIAGOO科技有限公司和子公司
壓縮 合併資產負債表
截至2021年6月30日和2020年12月31日
六月三十日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款淨額 | ||||||||
關聯方應收賬款 | ||||||||
盤存 | ||||||||
提前還款 | ||||||||
其他應收賬款,淨額 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
長期投資 | - | |||||||
財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
經營性租賃使用權資產、淨額 | - | |||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
商譽 | ||||||||
其他資產和存款 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
長期債務的當期部分 | $ | - | $ | |||||
應付賬款和應計應付款 | ||||||||
來自客户的預付款 | ||||||||
經營租賃負債-流動 | - | |||||||
應繳所得税應繳税額 | ||||||||
其他應付款 | ||||||||
因關聯方原因 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
長期貸款 | ||||||||
經營租賃負債--非流動負債 | - | |||||||
遞延税項負債 | ||||||||
總負債 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
A系列優先股,$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合損失 | ||||||||
股東權益(赤字)-木良偉哥科技有限公司和 子公司 | ||||||||
非控股權益 | ||||||||
股東權益合計(虧損) | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
見 合併財務報表附註
2
木樑 VIAGOO科技有限公司和子公司
精簡 合併損益表和全面收益表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
截至6月30日的三個月, | 在截至的六個月內 六月三十日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | ||||||||||||||
銷貨成本 | ||||||||||||||||
毛利(虧損) | ||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
一般和行政費用 | ||||||||||||||||
銷售費用 | ||||||||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||||||
營業收入(虧損) | ||||||||||||||||
其他收入(費用): | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
補貼收入 | ||||||||||||||||
租金收入,淨額 | ||||||||||||||||
其他收入(費用),淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前收入 | ||||||||||||||||
所得税 | ||||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | ||||||||||||||||
穆良偉哥科技有限公司普通股股東的淨收入 | ||||||||||||||||
其他全面收入: | ||||||||||||||||
未實現的外幣折算調整 | ||||||||||||||||
綜合收入總額 | ||||||||||||||||
可歸因於非控股權益的全面收益總額 | ||||||||||||||||
穆良偉哥科技有限公司普通股股東綜合總收入 | $ | $ | ||||||||||||||
普通股每股收益 | ||||||||||||||||
基本的和稀釋的 | ||||||||||||||||
加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
基本信息 | ||||||||||||||||
稀釋 |
見 合併財務報表附註
3
木樑 VIAGOO科技有限公司和子公司
簡明的 股東權益變動表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
(未審核)
A系列優先股 | 普通股 | 額外繳費 | 累計 | 累計其他綜合 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 利息 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年1月1日 | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收購中普通股的發行 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ) | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021年1月1日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021年6月30日 | ( | ) |
見 合併財務報表附註
4
木樑 VIAGOO科技有限公司和子公司
精簡 合併現金流量表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
截至 6月30日的六個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ||||||
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
租賃使用權資產攤銷 | - | |||||||
遞延所得税資產 | ( | ) | - | |||||
資產負債變動情況: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ||||||
盤存 | ( | ) | ( | ) | ||||
提前還款 | ( | ) | ||||||
其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計應付款 | ( | ) | ||||||
來自客户的預付款 | ||||||||
租賃責任 | ( | ) | - | |||||
其他應付款 | ( | ) | ||||||
經營活動提供的淨現金 | ||||||||
投資活動的現金流 | ||||||||
用於投資活動的淨現金 | ||||||||
融資活動的現金流 | ||||||||
從關聯方(償還給)關聯方的收益 | ( | ) | ||||||
償還短期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯率變動對現金的影響 | ||||||||
現金淨減少額 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
- | ||||||||
補充披露: | ||||||||
期內支付的現金用於: | ||||||||
利息支出支付的現金,扣除資本化利息 | $ | | $ | |||||
繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
投融資活動的非現金交易 | ||||||||
第三方轉讓給關聯方的債務 | $ | - | $ | |||||
無需支付現金的長期投資 | ||||||||
經營性租賃使用權資產的確認 | - | |||||||
通過發行普通股收購子公司 | - | |||||||
通過發行普通股解決僱傭成本 | $ | - | $ |
見 合併財務報表附註
5
木樑 VIAGOO科技有限公司和子公司
精簡合併財務報表附註
(未經審計)
注 1-業務的組織和性質
木良偉哥科技有限公司(“木良偉哥”)前身為併購控股公司、木蘭農業技術公司和木良農業技術公司,於2014年11月5日根據內華達州法律註冊成立。木良偉哥的核心業務 開發、製造和銷售用於農業的有機肥和生物有機肥 是通過在中國的幾家間接擁有的子公司進行的。
2016年6月9日,併購控股公司向內華達州州務卿提交了公司章程修正案證書(“修正案”) ,將其名稱從“併購控股公司”更名為“Mullan Agritech,Inc.”。
2016年7月11日,金融業監管局(FINRA)在市場上將公司名稱從 “併購控股公司”變更為“Mullan Agritech,Inc.”,並於當日生效。
2019年4月4日,本公司將公司名稱從“Mullan Agritech Inc.”更名為“Mullan Agritech Inc.”。更名於2019年5月7日生效,名稱改為“木良農業科技股份有限公司”。 更改後的名稱於2019年5月7日生效。為配合更名,我們的股票代號改為“MULG”。
2020年6月26日,Muliang Agritech,Inc.向內華達州州務卿提交了公司章程修正案證書,將其名稱從“Muliang Agritech,Inc.”更名為“Muliang Agritech,Inc.”。註冊為“穆良偉哥科技有限公司”。 經FINRA批准後,該公司將以新名稱進行交易。
歷史
上海木良實業有限公司(以下簡稱木良實業)於2006年12月7日在中國註冊成立,是一家股份制有限責任公司。
2013年5月27日,木良實業簽訂並完成股權收購協議,收購
2013年7月11日,木良實業在中國上海成立了全資子公司--上海木良農業科技發展有限公司。2013年11月6日,穆亮實業出售
2013年7月17日,穆亮實業簽訂股權收購協議,收購
2014年8月21日,木良農業有限公司(“木良香港”)作為一家投資控股公司在香港註冊成立。
6
木樑 VIAGOO科技有限公司和子公司
精簡合併財務報表附註
(未經審計)
附註 1--業務的組織和性質(續)
2015年1月27日,穆良香港在中華人民共和國(“中國”)註冊成立外商獨資企業--上海牧峯投資諮詢有限公司(“上海牧峯”)。
於2015年7月8日,木良偉哥與木良香港訂立若干購股協議,據此,木良偉哥以代價
$
2015年7月23日,木良實業在中國上海成立了全資子公司--上海木良農產品銷售有限公司(簡稱“木良 銷售”)。
2015年9月3日,木良偉哥完成了對其已發行普通股的拆分,總共產生了
2016年1月11日,木良偉哥發佈
2016年2月10日,上海牧峯與穆亮實業及其主要股東簽訂了一系列合同協議,稱為可變利益實體(VIE) 協議,包括(1)獨家技術諮詢和服務協議、(2)股權質押協議和(3)看漲期權合作 協議。由於股票購買協議和一套VIE協議, 上海木良實業有限公司及其合併的子公司成為木良偉哥控股的實體,據此,木良偉哥將獲得木良實業及其子公司產生的所有實質性經濟利益。
因此,木良偉哥擁有一家直接全資子公司木良香港和一家間接全資子公司上海牧峯。
通過其VIE協議,木良偉哥對木良工業行使控制權。
2016年6月6日,木樑實業在中國中部平原河南省成立了全資子公司,即木樑(寧嶺)生物化肥有限公司(簡稱:寧陵 化肥)。寧陵化肥正在籌建一條新的生化化肥生產線,目前尚未開工。
2016年7月7日,
2016年10月27日,
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精簡合併財務報表附註
(未經審計)
附註 1--業務的組織和性質(續)
2017年10月12日,公司在工商行政管理部門註銷了寧陵的註冊登記。寧陵
歷來被報告為我們業務的一個組成部分,併產生了$
於2020年6月19日,本公司與偉哥私人有限公司及偉哥全體股東訂立換股協議,收購
木樑香港、上海牧峯、木樑實業、上海宗寶、宗寶滄州、木樑銷售、阜康、農業發展、雲南木樑、中聯、偉哥被稱為子公司。本公司及其合併子公司在本文中統稱為“公司”、“我們”和“我們”,除非特別提及某一實體。
2019年4月4日,公司董事會和大股東批准對公司所有已發行普通股和已發行普通股進行5比1的反向股票拆分,公司名稱從“Mullan Agritech Inc.”更名為“Mullan Agritech Inc.”。授予“穆良(Br)農業技術公司”,並設立1億股(1億股)Blank Check優先股。
2019年4月5日,我們向內華達州州務卿提交了公司章程修訂證書,以反映名稱更改並授權創建Blank Check優先股。因此,公司的股本
包括
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精簡合併財務報表附註
(未經審計)
附註 1--業務的組織和性質(續)
2019年4月16日,我們向內華達州國務卿提交了公司章程變更證書,以反映反向股票拆分。任何零碎股份都要四捨五入為整股。反向股票拆分不影響 本公司普通股的面值或法定股數。
反向股票拆分和更名於2019年5月7日生效。為配合更名,我們的股票代號改為“MULG”。
2020年6月19日,木良農業技術有限公司與偉哥私人有限公司(“偉哥”)及偉哥全體股東簽訂換股協議,收購
2020年6月26日,公司向內華達州州務卿提交了公司章程修正案證書,將公司名稱從“Muliang Agritech,Inc.”更名為“Muliang Agritech,Inc.”。致“穆良偉哥科技有限公司”
偉哥 是新加坡的物流共享平臺,使託運人和承運人能夠共享和優化資源,從而降低成本和 提高效率。從最後一英里的送貨到跨境運輸,該平臺為 客户提供數字交易合同,以便服務提供商以便捷的方式交付商品和服務。偉哥與多家新加坡 機構合作推廣該平臺,以支持新加坡的城市物流需求,例如支持新加坡中小型企業的政府機構新加坡企業(Enterprise Singapore)和新加坡物流協會(Singapore物流Association)。
根據出海協議,木良將向偉哥股東購買偉哥股東對偉哥股本的所有權利、所有權和權益。股票的總收購價為2,830,800美元,以1,011,000股公司 限制性普通股支付,每股價值2.80美元。作為這筆交易的結果,該公司確認了673,278美元的商譽。
管理層 認定偉哥在2020年6月19日至2020年6月30日的經營業績對本公司的綜合經營業績 沒有重大影響,因此已將其從公司截至2020年6月30日的六個月的綜合經營業績和現金流中剔除。
木良 農業、木良香港、上海牧峯、木樑實業、上海宗寶、滄州、木良銷售、富康、農業發展、雲南木良、中聯、偉哥為子公司。除非特別提及某一實體,否則本公司及其合併子公司在本文中統稱為“公司”、“我們”和“我們”。
編制 綜合財務報表時假設本公司自第一期呈列以來已控制穆良香港及其中介控股公司、 營運附屬公司及可變權益實體:上海牧峯、穆良實業、上海宗寶、宗寶滄州、穆良銷售、黑龍江阜康及農業發展。上述交易已計入 反向收購交易及本公司資本重組;因此,本公司(合法收購方)被視為會計收購方,而木良香港(法定收購方)被視為會計收購方。 這些交易未記錄商譽。作為本次交易的結果,本公司被視為穆良香港、上海牧峯和穆良實業業務的延續。
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附註 1--業務的組織和性質(續)
流動性 和持續經營
如隨附的合併財務報表
所示,我們的淨收入為$
根據正常運營情況,公司不存在業務可持續性問題。但從2020年開始的新一輪新冠肺炎大流行 對公司的運營影響很大。2020年,公司銷售額下降,應收賬款回收緩慢。 為此,公司採取了以下措施:(1)在積極開拓新市場、新客户的同時, 公司加大應收賬款催收力度,力爭2021年末應收賬款週轉天數控制在90天內 ;(2)截至期末,公司已完成上海工業用地出讓 交易處置並清償全部貸款。
由於公司正在逐步收回受新冠肺炎影響的應收賬款,銷售額逐漸恢復到正常水平 ,公司目前的現金收支正常,並未影響正常經營。現在在新冠肺炎之後, 公司在業務可持續性方面沒有問題。IPO融資將用於新增投資,擴大經營規模 ,不影響現有經營規模。
附註 2-重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的 綜合財務報表是按照美國公認會計準則編制的。會計基礎與本公司法定賬目所採用的 不同,法定賬目是根據中國會計原則(“中華人民共和國 公認會計原則”)編制的。美國公認會計原則和中國公認會計原則之間的差異在這些合併財務報表中進行了調整。本公司的 本位幣為人民幣;然而,所附合並財務報表已 換算並以美元列報。
中期 財務報表
隨附的 未經審計的財務報表是根據適用於中期財務信息的公認會計原則(GAAP)以及美國證券交易委員會S-X規則的表格10-Q和規則8-03的要求編制的。 因此,它們不包括美國公認的會計原則對完整財務報表所要求的所有信息和披露。 中期業績不一定代表全年業績。管理層認為,為公平列報財務狀況、經營業績和中期現金流,所有必要的調整都已包括在內。 管理層認為,所有必要的調整都已包括在內,以便公平地列報中期的財務狀況和經營結果 和現金流。這些中期財務報表應與截至2020年12月31日的年度經審計財務報表 一併閲讀,因為年度財務報表並非所有公認會計原則 所要求的披露均已呈報。中期財務報表遵循與截至2020年12月31日的年度經審計財務報表相同的會計政策和計算方法 。
使用預估的
按照公認會計原則編制這些財務報表需要本公司做出估計 和假設,這些估計和假設會影響這些財務報表日期的資產和負債的報告金額以及相關的或有資產和負債的披露 報告期內的收入和費用的報告金額。公司 根據歷史經驗和各種其他認為在這種情況下合理的假設進行估計。 因此,實際結果可能與這些估計不同。重大估計包括財產和設備的使用年限、 土地使用權、評估應收賬款可收款性時使用的假設以及長期資產的減值。
合併原則
穆良
偉哥鞏固
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注 2-重要會計政策摘要(續)
本公司被視為主要受益人合併的 個可變利息實體。所有重要的公司間帳户 和交易都已在合併中取消。
現金 和現金等價物
就現金流量表 而言,本公司將購買的期限為三個月或以下的所有高流動性工具和貨幣市場賬户視為現金等價物。該公司在各金融機構持有現金。
應收賬款
應收賬款 是在扣除壞賬準備後列報的。本公司保留對估計 損失的可疑賬户的備抵。本公司定期審核應收賬款,並在對個人餘額的可收回性有疑問時給予一般和具體撥備 。在評估個人應收賬款餘額的可收款性時,公司會考慮 許多因素,包括餘額的年齡、客户的歷史付款記錄、其當前的信譽以及當前的 經濟趨勢。在竭盡全力收集後,帳目被註銷了。
盤存
與本公司產品相關的由原材料、在製品和產成品組成的庫存 採用加權平均法按成本或市場中的較低者列報。
物業、 廠房和設備
廠房和設備按成本計價,並在資產的預計使用年限內按直線折舊。維修和維護費用 計入已發生費用;重大更換和改進計入資本化。當資產報廢或處置 時,成本和累計折舊將從賬目中扣除,由此產生的任何損益將計入處置年度的收益 。當事件或情況變化 反映固定資產的記錄價值可能無法收回時,本公司會研究固定資產價值減少的可能性。
物業和設備包括 在建工程,包括工廠裝修和待安裝的機械, 包括建築、機械和設備的成本,以及在資產建造或安裝期間用於為這些資產融資的借款產生的任何利息費用 。在 相關資產完工並準備投入使用之前,在建項目不計提折舊撥備。
本公司資產的預計使用年限如下:
使用壽命 | ||
建房 | ||
操作設備 | ||
車輛 | ||
電子設備 | ||
辦公設備 | ||
蘋果園 |
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精簡合併財務報表附註
(未經審計)
注 2-重要會計政策摘要(續)
蘋果園包括蘋果園租金、人工成本、化肥、蘋果籽、蘋果苗等。購買和培育蘋果樹的成本,以及種植蘋果樹直到實現商業生產所需的人力和材料支出
都會計入資本化,這需要兩年的時間。蘋果樹的預計生產壽命為
折舊 與蘋果樹有關的費用將包括在要銷售的蘋果的庫存成本中,並最終成為銷售商品成本的組成部分 。與其他資產類似,我們的蘋果樹未能在預期 整個使用年限內使用,或未能以預期剩餘價值出售,將對我們的經營業績產生負面影響。
無形資產
無形資產包括 土地使用權。根據中華人民共和國法律,政府擁有中華人民共和國的所有土地。只有通過中國政府授予的土地使用權,公司或個人才有權擁有和使用土地。無形資產 使用直線法在其租賃期限或預計使用年限內攤銷。
本公司無形資產的預計使用年限如下:
使用壽命 | |||
土地使用權 | |||
非專利技術 |
公司以成本減去累計攤銷的價格持有無形資產。根據美國公認會計原則,當事件或環境變化反映無形資產的記錄價值可能
無法收回時,本公司會研究無形資產價值減少的可能性
。本公司使用直線法計算預計使用年限內的攤銷。
長期資產減值
根據ASC主題360,只要事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回,或至少每年一次,本公司都會審查長期資產的減值情況。當預期未貼現的未來現金流總和小於資產賬面價值時,本公司確認減值損失 。減值金額以資產估計公允價值與賬面價值之間的差額計量 。本公司在截至2021年和2020年6月30日的 六個月內未記錄減值費用。
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(未經審計)
注 2-重要會計政策摘要(續)
客户預付款
客户預付款 包括客户對尚未發貨的商品的預付款。公司將根據公司的 收入確認政策,在客户提貨並將資產所有權轉移給客户時,將押金 確認為收入。
非控股 權益
本公司附屬公司的非控股 權益根據ASC 810的規定進行記錄,並作為權益的組成部分 報告,與母公司的權益分開。不會導致控制權變更的股權買賣 計入股權交易。可歸因於非控股權益的經營業績計入我們的綜合經營業績 ,一旦失去控制,出售的權益以及保留的權益(如果有的話)將按公允價值 報告,並在收益中確認任何損益。
收入 確認
2018年1月1日,公司採用修改後的追溯方式採用ASC 606。自2018年1月1日之後開始的報告期的業績在ASC 606項下列示,而上期金額未進行調整,將繼續根據 本公司的歷史會計科目605進行報告。
管理層 已確定,採用ASC 606不會影響本公司之前任何 期間報告的財務報表,也不會導致期初留存收益的累計調整。
產品銷售收入 來自與客户的合同,主要包括化肥產品和環保設備的銷售 。該公司的銷售安排不包含可變對價。公司根據管理層對客户履行合同條款規定的履行義務以及產品控制權轉移到客户的時間的評估,在 時間點確認收入。對於公司絕大多數產品銷售而言, 當產品交付時,產品的性能義務和控制轉移到客户,並做出客户驗收 。
物流相關服務的收入 來自偉哥子公司。公司通過在線服務平臺提供運營 管理服務,為客户提供支持。VTM服務按一定比例的運費向運營商收取收入。 VES服務按車輛月訂閲量和用户月訂閲量確認收入。對於系統集成服務,收入 根據項目進度和年度維護服務隨時間確認。
銷售成本
銷售成本 主要包括製造過程中消耗的原材料、公用事業和供應成本、製造人工、折舊 費用和生產成品所需的直接管理費用,以及入庫運費、運輸和搬運成本、採購和接收成本等倉儲和分銷成本。
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(未經審計)
注 2-重要會計政策摘要(續)
所得税 税
公司根據FASB會計準則編撰第740-10-30節的規定核算所得税,這是一種 資產負債法,要求為其財務報表或納税申報表中確認的事件的預期未來税收後果確認遞延税項資產和負債 。
公司適用中華人民共和國企業所得税法(“企業所得税法”)。該公司生產和銷售化肥的
業務受
相關 方
如果 各方直接或間接通過一個或多箇中間人、控制權或 與本公司共同控制,則與本公司有關聯。關聯方還包括本公司的主要擁有人、其管理層、本公司主要擁有人及其管理層的直系親屬成員,以及本公司可能與之打交道的其他各方,前提是一方 控制或能夠對另一方的管理或經營政策產生重大影響,以致交易一方 可能無法完全追求其各自的利益。本公司披露所有關聯方交易。
累計 其他綜合收益(虧損)
綜合 收益(虧損)包括淨收益(虧損)和股東權益表的所有變動,股東投資、實收資本變動和分配給股東的除外。公司的綜合收益(虧損)包括淨收益(虧損)和外幣換算調整的未實現收益。
外幣折算
公司的本位幣是人民幣(“人民幣”)和新加坡元(“新加坡元”);但是,
所附合並財務報表是以美元(“美元”)換算和列報的。
經營業績和現金流按期內平均匯率換算,資產和負債按期末統一匯率換算,權益按歷史匯率換算。
公司的本位幣為人民幣(“人民幣”)和新加坡元(“新加坡元”)。
合併財務報表按美元換算。
經營業績和現金流按期間平均匯率換算,資產和負債按期末統一匯率換算,權益按歷史匯率換算。因此,現金流量表上報告的與資產和負債有關的金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化
相符。將
本幣財務報表折算成美元的過程產生的折算調整包括在確定全面損益中。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的折算調整
收益為$
公司的所有 收入交易均以本位幣進行交易。本公司不以外幣進行任何重大交易 。交易損益沒有也不會對公司的運營結果產生實質性影響 。
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(未經審計)
注 2-重要會計政策摘要(續)
對於在中國的業務,2021年6月30日和2020年12月31日的資產和負債賬户分別折算為6.4429元人民幣兑換1美元和6.5277 人民幣兑換1美元,這是資產負債表日期的匯率。截至2021年和2020年6月30日止的6個月收入報表 的平均折算匯率分別為6.4853元人民幣和7.0013元人民幣兑1美元。
對於新加坡的業務,2021年6月30日和2020年12月31日的資產和負債賬户分別按1.3446新加坡元兑換1美元和 1.3217新加坡元兑換1美元。適用於截至2021年6月30日的6個月損益表的平均折算率為1.3323新元兑1美元。
每股收益 (虧損)
基本 每股收益的計算方法為:普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數 ,不包括任何潛在攤薄證券的影響。稀釋後每股收益 對期內已發行普通股的所有攤薄潛力,包括股票期權或認股權證,使用庫存股 股票法(通過使用該期間的平均股價來確定從股票期權或認股權證的行使 中假設購買的股份數量),以及使用IF-轉換法,對可轉換債務或可轉換優先股產生影響。每股收益 如果普通股的影響是反稀釋的,則不包括所有潛在的稀釋股票。截至2021年6月30日和2020年12月31日,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,沒有潛在的稀釋證券 。
金融工具的公允價值
公司採用ASC主題820關於公允價值計量的指導意見,明確了公允價值的定義,規定了公允價值計量方法 ,並建立了公允價值層次結構,將公允價值計量中使用的投入分類如下:
級別 1-投入是在測量 日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
第 2級-投入是活躍市場中類似資產和負債的未調整報價、非活躍市場中相同或相似 資產和負債的報價、可觀察到的報價以外的投入以及源自 或由可觀察到的市場數據證實的投入。
第 3級-投入是無法觀察到的投入,反映了報告實體自己對市場 參與者將根據最佳可用信息為資產或負債定價時使用的假設。
資產負債表中報告的現金和現金等價物、應收賬款、存貨、對供應商的墊款、 預付費用、短期貸款、應付賬款、應計費用、客户墊款、增值税和服務税以及應付所得税的 賬面金額根據這些工具的短期到期日接近其公允市場價值。
ASC 主題825-10“金融工具“允許實體自願選擇按公允價值計量某些金融資產和負債(公允價值選項)。公允價值期權可以逐個票據進行選擇,並且是不可撤銷的, 除非出現新的選擇日期。如果某一工具選擇了公允價值選項,則該工具的未實現損益應在隨後每個報告日期的收益中報告 。本公司未選擇將公允價值選擇權應用於任何未償還的 票據。
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(未經審計)
注 2-重要會計政策摘要(續)
下表彙總了本公司金融工具的賬面價值:
6月30日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
長期債務的當期部分 | $ | $ | ||||||
長期貸款 | ||||||||
總計 | $ | $ |
政府 繳費計劃
根據適用於中國法律的法律,本公司必須參加政府規定的多僱主固定繳款計劃 ,根據該計劃,本公司將向員工提供一定的退休、醫療和其他福利。中國勞動法規要求 公司根據合格員工的月基本薪酬 ,按規定的繳費率每月向當地勞動局繳納繳費。相關地方勞動局負責履行所有退休福利義務;公司除每月繳費外沒有其他承諾 。
法定儲備
根據適用於中國的法律,本公司必須從税後利潤中撥付不可分配的“法定盈餘公積金”。
細分市場 信息
由ASC-280編碼的 標準“關於企業部門及相關信息的披露”要求為企業的每個可報告部門每年和中期披露某些 財務和補充信息。 本公司認為它經營三個業務部門,其中兩個位於中國,一個位於新加坡。
最近 會計聲明
2016年2月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新號2016-02(ASU 2016-02)“租賃(主題842)”。ASU 2016-02要求 承租人在財務狀況表中確認支付租賃款項的負債(租賃負債)和代表其在租賃期內使用標的資產的權利的使用權 資產。ASU 2016-02在2018年12月15日之後開始的中期報告和年度報告 期間有效。允許提前領養。對於融資租賃,承租人必須做到以下幾點:
● | 在財務狀況表中確認 使用權資產和租賃負債,最初以租賃付款的現值計量。 |
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(未經審計)
注 2-重要會計政策摘要(續)
● | 在全面收益表中將租賃負債利息與使用權資產攤銷分開確認 | |
● | 在現金流量表中,將融資活動中租賃負債本金的償還、租賃負債的利息支付和經營活動中的可變租賃支付進行分類。 在現金流量表中對融資活動中租賃負債本金的償還、租賃負債利息的支付和經營活動中的可變租賃支付進行分類。 |
對於 經營租賃,承租人需要執行以下操作:
● | 在財務狀況表中確認 使用權資產和租賃負債,最初以租賃付款的現值計量。 | |
● | 確認 單個租賃成本,其計算方式是在租賃期內以一般直線的方式分配租賃成本 | |
● | 在現金流量表中對經營活動中的所有現金支付進行分類。 |
2018年7月,FASB發佈了會計準則更新號2018-11(ASU 2018-11),對ASC 842進行了修訂,以便實體可以選擇NOT 來重新計算其過渡期的比較期間(“840項下的可比性選項”)。ASU 2018-11允許實體將其初始申請日期 更改為採納期開始日期。在這樣做的過程中,實體將:
● | 在比較期間應用 ASC 840。 | |
● | 提供 ASC 840要求繼續按照ASC 840提交的所有期間的披露。 | |
● | 確認 將ASC 842應用為採用期間留存收益的累積效果調整的效果。 |
此外,FASB還發布了對ASU 2016-02的一系列修訂,這些修訂涉及可用的過渡方法,並澄清了新租賃標準的出租人成本和其他方面的指導 。
管理層已審核會計聲明,並於2019年1月1日採用修改後的追溯 採用方法採用新準則。
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(未經審計)
注 2-重要會計政策摘要(續)
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12-所得税(主題740):簡化所得税會計。本ASU提供了 計算過渡期所得税的一般方法的例外,在此期間,年初至今的虧損超過了本年度的預期虧損 。本次更新還(1)要求實體將部分基於收入 的特許經營税(或類似税)確認為基於收入的税種,並説明作為非基於收入的税種產生的任何增量金額;(2)要求實體評估 何時商譽計税基礎的提高應被視為最初確認商譽的企業合併的一部分 ,以及何時應將其視為單獨的交易。以及(3)要求一個實體在包括頒佈日期 的過渡期內的年度有效税率計算中反映 制定的税法或税率變化的影響。該標準在2020年12月15日之後的會計年度對本公司有效,並允許提前採用。 公司目前正在評估採用該技術對其合併財務報表的影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13,“公允價值計量(主題820),-披露框架-更改 公允價值計量的披露要求,“進行了多項更改,旨在添加、修改或刪除與1級、2級和3級公允價值計量之間的移動或與其關聯的層次結構相關聯的某些披露要求 。本次更新中的修訂基於FASB 概念聲明,財務報告概念框架-第8章:財務報表附註,包括對成本和收益的考慮 中的概念,修改了關於公允價值計量的披露要求。關於未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值的修訂,以及對計量不確定性的敍述性描述應僅適用於採用最初會計年度的最近中期或年度 。所有其他修訂應 追溯到在生效日期提交的所有期間。修正案適用於2019年12月15日之後 開始的財年以及這些財年內的過渡期的所有實體,並允許提前採用。本公司目前正在評估亞利桑那州立大學2018-13年度對其合併財務報表的潛在影響。
公司認為,最近發佈的任何其他會計準則都不會對我們的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
附註 3-應收賬款
應收賬款 包括以下內容:
六月三十日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
合計,淨額 | $ | $ |
公司定期審核應收賬款,並在對個人餘額的可收回性有疑問 時給予一般和具體的備抵。在評估了個人應收餘額的可收回性後,公司沒有確認截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的壞賬撥備 。截至2021年6月30日的津貼餘額是從上期結轉的。
2020年初在中國開始的新型冠狀病毒疫情嚴重影響了客户的運營,導致截至2021年6月30日的應收賬款收款延遲。截至本報告日期,公司的大部分 客户已恢復正常運營。
注 4-庫存
庫存 包括以下內容:
六月三十日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
原料 | $ | $ | ||||||
成品 | ||||||||
減去:減值準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
合計,淨額 | $ | $ |
公司沒有確認截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的庫存減值損失。
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(未經審計)
附註 5-其他應收賬款
另一筆應收賬款餘額為#美元。
附註 6-財產、廠房和設備
2021年6月30日和2020年12月31日的物業、廠房和設備包括:
六月三十日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
建房 | $ | $ | ||||||
操作設備 | ||||||||
車輛 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
蘋果園 | ||||||||
在建工程正在進行中 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,折舊費用為$
正在進行的$的
施工
附註 7-使用權資產
總餘額為$
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附註 8-遞延税項資產,淨額
遞延税金資產的 組成部分如下:
6月30日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
遞延税項資產,非流動 | ||||||||
赤字結轉 | $ | $ | ||||||
津貼 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
減去:估值免税額 | ||||||||
遞延税項資產,非流動 | $ | $ |
遞延税項 按負債法就所有時間差異所產生的税項影響計算,預計 這些時間差異在可預見的將來有合理的可能性實現。本公司在中國註冊的附屬公司須按適用税率在中國境內繳納 所得税。
附註 9-應付貸款
截至2020年12月31日,長期貸款的當前部分為$
公司在應付給美國農業銀行的貸款中一直處於“違約”狀態。該銀行已對本公司採取法律行動,並於2020年4月26日被中國法院判決賠償美元。
該
貸款協議是農業銀行(“農行”)與我公司上海宗寶環境工程有限公司(“宗寶”)於2014年10月29日簽訂的,貸款總額為人民幣
。
● | 人民幣 |
● | 人民幣 |
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附註 9-應付貸款(續)
● | 人民幣 |
● | 人民幣 |
● | 人民幣 |
● | 人民幣 |
● | 人民幣 |
宗博
如期償還貸款至2017年9月30日(共人民幣
宗寶的土地和生產設施被抵押以獲得貸款。此外,貸款協議由王立榮先生(作為法定代表人)及其關聯實體、上海木良實業有限公司和威海富康生物化肥有限公司(“威海富康”)親自 擔保。對於這些類型的融資,銀行要求個人擔保是中國的普遍做法。 有關詳細信息,請參閲註釋16。
截至2021年6月30日,金額為$
長期貸款和長期貸款的當期部分包括以下內容:
六月三十日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
應付給農業銀行的貸款,年利率為 | $ | $ | ||||||
乳山市農村信用社應付貸款,年息 | ||||||||
欠個人和單位的無息長期貸款 | ||||||||
應付長期貸款的當期部分 | ||||||||
合計,淨額 | $ | $ |
截至2021年6月30日 ,根據貸款協議條款,公司未來的貸款義務如下:
1年內 | $ | |||
1-2年 | ||||
3年 | ||||
總計 | $ |
公司確認利息支出為$
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注 10-股東權益
授權庫存
公司已授權
2019年4月5日,公司向內華達州州務卿提交了公司章程修正案證書,以反映Blank Check優先股的設立。因此,公司的股本包括
2019年10月30日,
普通 股票發行
2018年6月29日,未償還金額$
2018年6月29日,公司發佈
2019年4月16日,公司向內華達州州務卿提交了公司章程變更證書,以反映反向股票拆分。反向股票拆分於2019年5月7日生效已發行普通股已追溯重述,以反映反向股票拆分。
於2019年10月10日和2019年11月1日,公司共發佈
於2020年6月19日,木良偉哥科技有限公司與偉哥私人有限公司(“偉哥”)及
偉哥全體股東訂立換股協議,收購
根據股份交換協議
,木良將向偉哥股東購買偉哥股東於偉哥股本中的所有權利、所有權及權益
。這些股票的總購買價為1美元。
2020年6月28日,公司發佈
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注 10-股東權益(續)
2020年12月29日,公司發佈
截至本報告日期
,共有
空白 檢查優先股
2019年4月4日,公司董事會和大股東批准創設1億(
2019年4月5日,公司向內華達州州務卿提交了公司章程修正案證書,授權設立Blank Check優先股。
2019年10月30日,
系列 A優先股
A系列優先股的 持有者無權獲得任何形式的股息。
A系列優先股不得轉換為普通股或公司授權發行的其他股權。
A系列優先股已發行和流通股的 持有人擁有相當於每股A系列優先股十(10)股普通股 的投票權。
2019年11月1日,本公司共發佈
截至填寫日期
,有
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注 11-關聯方交易
*關聯方到期
關聯方到期餘額
$
應付餘額#美元
在截至2020年6月30日的6個月中,該公司借入了$
的
應收餘額$
*欠關聯方
下列因盛雪英女士及林國華先生而欠下的欠款 為預支予本公司作為營運資金。除非進一步披露,否則這些預付款應按需支付, 無利息且無擔保。
六月三十日, | 十二月三十一日, | |||||||||
2021 | 2020 | 關係 | ||||||||
盛雪英女士 | ||||||||||
林國華先生 | ||||||||||
總計 |
在截至2021年6月30日的6個月中,該公司借入了$
在截至2021年6月30日的6個月中,該公司借入了$
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注 12-濃度
客户 濃度
下表列出了有關每個客户的信息
在截至的六個月內 | |||||||||||||||||
六月三十日, | |||||||||||||||||
客户 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||
金額 | % | 金額 | % | ||||||||||||||
A | % | % | |||||||||||||||
B | % | % |
供應商 濃度
下表列出了有關每個供應商的信息
在截至的六個月內 | |||||||||||||||||
六月三十日, | |||||||||||||||||
供應商 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||
金額 | % | 金額 | % | ||||||||||||||
A | % | ||||||||||||||||
B | % | % | |||||||||||||||
C | % | ||||||||||||||||
D | % | ||||||||||||||||
E | % |
信貸 風險
公司的業務在中國進行。因此,本公司的業務、財務狀況和經營結果可能受到中國政治、經濟和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。本公司在中國的業務受到特定考慮和重大風險的影響,這些風險通常與北美的公司無關 。本公司的業績可能會受到政府政策變化的不利影響,這些政策涉及法律法規、反通脹措施、貨幣兑換和海外匯款以及税率和徵税方法等 其他方面。
可能使本公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和貿易應收賬款。 本公司幾乎所有現金都存放在中國境內的國有銀行,這些存款都不在保險範圍內 。本公司並未在該等賬户中蒙受任何損失,並相信其在 銀行賬户中的現金不會面臨任何風險。該公司很大一部分銷售是信用銷售,主要面向客户,其支付能力取決於這些領域的主流行業經濟;然而,由於一般較短的付款期限,交易 應收賬款方面的信用風險集中程度有限。該公司還對其客户進行持續的信用評估 ,以幫助進一步降低信用風險。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司按地理區域劃分的現金餘額 如下:
2021年6月30日 | 12月
31, 2020 | |||||||||||||||
中國 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
新加坡 | % | % | ||||||||||||||
現金和現金等價物合計 | $ | % | $ | % |
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附註 13--所得税
美國 個國家
穆良
偉哥在美國內華達州成立,受內華達州和美國聯邦税法的約束。木良偉哥
大約有$
2017年12月22日,美國頒佈了《減税和就業法案》(以下簡稱《法案》),對現行法律進行了重大修改
。
香港 香港
木良
香港成立於香港,其收入須繳納
新加坡
偉哥
在新加坡註冊成立,對利潤徵收的税率為
中國, 中華人民共和國
上海牧峯及其子公司牧樑實業、宗保、滄州、牧樑銷售、阜康、農業發展、黑龍江中良和雲南牧樑均在中國境內設立,其所得適用以下所得税率:
實際所得税率對賬如下:
在截至的六個月內 | ||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
美國法定所得税税率 | % | % | ||||||
估值免税額 | ( | )% | ( | )% | ||||
總計 |
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附註 13--所得税(續)
所得税不確定性會計
在中國經營的企業完成相關税務備案後,中國政府税務機關對這些企業進行定期和臨時的税務備案審查。 這些企業完成相關的税務備案後,中國政府税務機關對這些企業進行定期和臨時的税務備案審查。因此,本公司中國實體的納税申報結果可能會發生變化 。因此,不確定中國税務機關是否會對本公司中國實體的 納税申報採取不同意見,這可能會導致額外的納税義務。
ASC 740要求使用“更有可能”的方法確認和衡量不確定的所得税頭寸。管理層 評估了公司的税務狀況,得出結論認為,截至2021年6月30日和2020年12月31日,所得税不需要為不確定性撥備。
所得税撥備包括以下內容:
截至
的六個月 六月三十號, |
||||||||
2021 | 2020 | |||||||
當前 | $ | $ | |
|||||
延期 | ||||||||
總計 | $ | $ |
注 14-業務細分
營業銷售商品的收入和成本包括以下內容:
收入 | 銷售成本 | |||||||||||||||
在截至的六個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | 六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
肥料銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
物流 | - | - | ||||||||||||||
農產品(食品)銷售 | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
注 15-後續事件。
公司評估了在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的後續事件。 基於此評估,公司得出結論,在2021年6月30日之後至2021年8月16日(財務 報表可供發佈的日期)之前,除上述披露的事件外,沒有其他後續事件需要披露或調整財務 報表。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下有關我們的財務狀況和經營結果的討論也應與我們未經審計的合併財務報表以及本報告其他部分的 財務報表的註釋一起閲讀。以下討論包含有關未來 事件或我們未來表現的前瞻性陳述。由於本報告中陳述的某些風險和不確定性,實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同 。儘管管理層認為前瞻性陳述中所作的假設和反映的預期 是合理的,但不能保證基本的假設事實上會被證明是正確的 或者實際結果不會與本報告中表達的預期不同。
業務概述
我們是一家在內華達州註冊成立的控股公司。 作為一家自己沒有實質性業務的控股公司,我們的大部分業務是通過我們在中華人民共和國或“中華人民共和國”或“中國”設立的子公司 和我們的可變利益實體( “VIE”)進行的。我們通過某些合同安排控制和獲得我們VIE業務運營的經濟效益。 由於我們的公司結構,我們面臨中國法律和法規的解釋和應用的不確定性 ,包括但不限於對互聯網技術公司的外資所有權的限制,以及通過特殊目的載體在海外上市的中國公司的監管審查 ,以及VIE協議的有效性和執行力的風險。 由於我們的公司結構,我們面臨着中國法律和法規的解釋和適用的不確定性 ,包括但不限於對互聯網技術公司的外資所有權的限制,以及對中國公司通過特殊目的載體在海外上市的監管審查,以及VIE協議的有效性和執行。我們 還面臨着中國政府未來在這方面的任何行動的不確定性風險。我們的VIE協議可能無法 有效地提供對VIE的控制。如果我們不遵守中國監管機構的規章制度,我們還可能受到包括中國證券監督管理委員會在內的中國監管機構的制裁。
我們主要在中國從事有機肥料的製造和分銷以及農產品的銷售。我們的有機肥產品是以我們的品牌 “宗寶”、“阜康”和“木良”銷售的。
通過我們的專利技術,我們將農作物 秸稈(包括玉米、水稻、小麥、棉花和其他作物)加工成高質量的有機營養肥,這些肥料很容易在三個小時內被農作物吸收。秸稈是常見的農副產品。在中國,農民通常通過焚燒穀物後剩下的秸稈茬來清除這些秸稈茬,以便在同一片土地上繼續耕種。這些活動已經造成了嚴重的空氣污染, 它們破壞了土壤的表面結構,失去了養分。我們變廢為寶,將秸稈轉化為有機肥料,也有效地減少了空氣污染。我們生產的秸稈有機肥不含傳統糞肥中常見的重金屬、抗生素和有害細菌。我們的肥料還提供最佳水平的 主要植物養分,包括多種礦物質、蛋白質和碳水化合物,以促進最健康的土壤,使其能夠種植健康的農作物和蔬菜。它可以有效地減少化肥和農藥的使用,並減少大量化肥和農藥進入土壤的滲透,從而避免水污染。因此,我們的肥料可以有效地提高土壤肥力,提高農產品的質量和安全。
我們的收入主要來自我們的有機 化肥,分別佔我們截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月總收入的90.1%和100%。 我們目前在中國山東省威海市有兩家綜合工廠生產我們的有機肥料,這兩家工廠 自2015年8月開始運營。我們計劃在以下幾個方面改進現有秸稈有機肥生產線的技術:(I)採用更先進的原料投料自動控制技術,縮短原料的加工時間;(Ii)生產粉狀有機肥,而不是顆粒有機肥生產,以避免 乾燥和冷卻過程,從而提高我們的生產能力。
以生產有機肥料為重點, 我們還從事包括蘋果在內的農業食品銷售業務,並作為中國其他大型農業公司的銷售代理。 2014年,我們租了350畝(約57.66英畝)山地作為蘋果園。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月裏,蘋果的銷售收入不到我們總收入的1%。隨着蘋果園在未來幾年變得更加成熟,我們預計將從蘋果銷售 中獲得更多收入。
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此外,我們還計劃從事黑山羊產品的加工和分銷,業務將於2021年底開始。我們目前正在中國雲南省楚雄市建設一個深加工 屠宰場和加工廠,預計每年屠宰20萬隻黑山羊。我們的黑山羊加工產品包括山羊肋骨、山羊腰烤、山羊腰排、山羊架、山羊腿、山羊肩、山羊腿腿、磨碎的山羊、山羊燉肉、全羊、半隻山羊、羊內臟等。我們預計從2021年底開始從黑山羊產品中產生 收入。
我們已在截至2020年12月31日的財年結束前,通過行政組織的私下出售出售了我們在上海的工業用地和建築 。通過 出售,我們清算了附屬公司總寶的所有留置權和法律債權,並改善了我們的現金狀況。我們已於2021年4月完成 銷售。
偉哥解決方案
偉哥物流平臺旨在為託運人提供一個解決方案 ,通過在平臺上列出其資產,供其他託運人預訂或通過該平臺請求物流服務,從而輕鬆優化物流資源。 靈活的共享模式確保託運人和承運人能夠獲得最優惠的交易,從而 通過最大限度地利用未使用的資源來降低成本。
偉哥平臺提供全面的在線跟蹤、 路線優化和容量規劃選項,幫助運營商高效管理運營。利用物聯網(IOT)、全球定位系統(GPS)、移動集成、文檔和數據集成服務,偉哥平臺能夠為託運人和承運商提供最新的數字平臺,以支持他們的數字化轉型。藉助各種電子商務平臺的現成應用編程接口(API) ,託運人和承運商能夠規劃其數字戰略並發展其業務。
偉哥平臺建立在一個安全的雲環境上 ,該環境已經過醫療保健和物流領域的一些關鍵企業用户的測試和批准。憑藉 計劃中的先進技術,偉哥正在尋求投資,以擴大數字能力,特別是在人工智能、機器學習、交易處理中的區塊鏈、資源分配中的數據分析和冷鏈管理領域。此外,偉哥平臺還將利用文檔自動化 和數據集成技術,提供移動保險、車輛租賃融資、 連接休息站、燃料、車輛車間服務等增值服務。
收購新加坡在線物流平臺Viagoo Pte Ltd將使木良集團公司能夠優化運輸物流,以降低配送成本 並提高效率。該平臺將把卡車司機連接到穆良,並提供對送貨狀態的端到端跟蹤。有了 這個平臺,預計可以降低30%的配送成本。
偉哥平臺預計將向中國市場開放 其他公司和商家可以預訂送貨服務,運輸商可以簽約上市並提供服務。 開發工作已於2020年8月開始,為中國的地圖和地址服務提供本地化和支持。開發和 測試預計將於2021年2月完成,並準備於2021年4月推出。
偉哥商業模式
偉哥的商業模式有三個主要收入來源。
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偉哥運輸市場(VTM)-這個 是發貨人和承運商列出和接受送貨工作的交易平臺。該平臺提供共享功能, 一羣發貨人可以將運輸車隊共享到一些共同的地方(例如城市的商場)。這項服務將減少 等待時間和燃料,從而節省大量成本。
● | VTM為職務發佈提供單個作業和批量訂單或API連接。費用是根據距離、面積、體積和重量、貨物類型、送貨方式和時間預先計算的。 | |
● | 任務跟蹤-如果需要跟蹤選項,託運人可以跟蹤交貨狀態。 | |
● | 電子錢包選項-電子錢包將用於服務目的,付款將從電子錢包的儲值中扣除。 | |
● | 報告-託運人可以使用交付報告來跟蹤交付操作的性能和狀態。 |
VTM向運營商收取一定比例的運費 。其他附加服務,如在線保險,休息站服務將向服務提供商收取一定比例的費用。
偉哥企業服務(VES)-是一項雲 基礎服務,提供運營管理以支持運輸和物流團隊。通過各個模塊的使用, 承運商的運輸管理能夠極大地優化資源,實現更高的效率。
● | 自動安排-發貨/發票數據將被推送到VES,以便通過VES移動應用程序自動安排給司機。自動調度的標準基於位置、時間偏好和路線分區。這些標準可以根據業務進展進行配置和微調。 |
● | 路線優化-系統能夠根據不同的送貨點和約束條件(如“時間窗口”)自動計算最佳路線。通過路線優化,運輸規劃者能夠動態處理新的遞送地址。此外,如果由於各種不可預見的情況(如車輛故障、客户最後一刻取消)導致交貨計劃發生變化,系統可以通過按下按鈕快速重新優化。 |
● | VES驅動程序應用程序-任務跟蹤-一旦任務開始,它們將被跟蹤,直到任務完成。如果接受電子簽名,客户可以使用應用程序內置的VES移動簽名功能,或者為簽署的發票或送貨訂單拍照(通常是文檔的最後一頁),簽署並確認接受商品。 |
● | 客户通知-交貨完成後將通過電子郵件通知客户。發票/發貨單的副本和簽名的副本將通過電子郵件發送給客户(客户電子郵件列表將在系統中維護)。 |
● | 報告-運營經理可以使用交付報告來跟蹤交付操作的性能和狀態。 |
● | VES温度傳感器跟蹤服務-這是一個附加模塊,用於實時跟蹤温度控制(通過安裝在卡車上的GPS温度跟蹤設備)卡車,以防止食品浪費和確保食品安全。 |
VES按月收費,按車輛和用户按月收費 。它與VTM集成在一起,通過VTM接收的作業可以由VES自動分配和跟蹤。
企業系統-這是一個基於 系統集成的項目。企業系統按項目價格和年維護服務費收費。隨着偉哥智能物流 平臺在當地市場獲得認可,我們預計我們在 醫療保健和物流領域定製企業解決方案的商機將會出現。例如,新加坡百匯潘泰正在利用我們定製在線物流作業分配 ,並跟蹤診所/醫院和實驗室之間的實驗室樣本採集/交付。這是為了促進 交付資源的高效部署,並確保以嚴格受控的方式實現合規性。
關鍵會計政策
我們對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析是基於我們的合併財務報表,這些報表是按照美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表需要我們做出影響 報告的資產、負債、收入和費用金額的估計和判斷。隨着我們業務環境的變化,我們會持續評估我們對合理性的估計 。我們根據經驗、獨立第三方專家的使用以及在這種情況下被認為合理的其他各種假設進行估計,這些假設的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些 估計值不同。
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關鍵會計政策被定義為反映重大判斷、估計和不確定性,並在 不同假設和條件下可能導致重大不同結果的政策。我們相信以下是我們的重要會計政策:
陳述的基礎
我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則或美國公認會計原則 編制的。
合併原則
木良偉哥合併以下實體, 包括全資子公司木良香港、上海牧峯、偉哥及其全資控股的可變利益實體、木良 實業和中寶,60%控股農業科技發展、99%控股富康、65%控股中聯、80%控股雲南木良 和51%控股黑龍江。農業科技發展40%股權持有人、富康1%股權持有人、中聯35%股權 權益持有人、雲南木良20%股權及黑龍江49%股權在本公司合併財務報表中列為非控股 權益。
本公司被視為主要受益人的 合併的可變權益實體。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。
預算的使用
在編制符合美國公認會計準則 的財務報表時,管理層會做出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和費用金額 。管理層要求的重大估計包括長期資產的可回收性和庫存的估值 。實際結果可能與這些估計不同。
應收帳款
我們按成本計算應收賬款,扣除壞賬準備 。根據我們過去在中國的經驗和目前的做法,管理層為等同於一年內未收回的可疑 賬户提供100%的撥備,對超過6個 個月的應收賬款撥備50%。管理層認為,當前的壞賬撥備充分反映了基於管理層 判斷的適當估計。
存貨計價
我們以加權平均法確定的成本和可變現淨值(估計市場價格)中較低的 來評估我們的化肥庫存。基本上所有庫存費用、 包裝和供應品都採用加權平均法進行估值。
收入確認
2018年1月1日,公司採用修改後的追溯法採用ASC 606 。2018年1月1日之後的報告期業績列在ASC 606, 項下,而上期金額未進行調整,將繼續根據本公司的歷史會計 在主題605項下進行報告。
管理層已確定,採用 ASC 606不會影響本公司先前報告的任何前期財務報表,也不會導致對期初留存收益進行累計 調整。
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產品銷售收入來自與客户的合同 ,主要包括化肥產品和環保設備的銷售。本公司的銷售 安排不包含可變對價。公司根據管理層對與客户簽訂的合同條款規定的履行義務得到履行且產品控制權已轉移給客户的時間進行評估 ,確認某個時間點的收入。對於公司的絕大多數產品銷售而言,產品的履約義務和控制在產品交付時 轉移到客户身上,並由客户接受。
物流相關服務的收入來自偉哥子公司 。公司通過在線服務平臺為客户提供運營管理服務。 VTM服務按一定比例向運營商收取運費收入。對於VES服務,收入是根據車輛和用户的月度訂閲確認的 。對於系統集成服務,收入根據項目和年度維護服務的進度 隨時間確認。
根據ASC主題840的指導,租金 在成為應收款項時,應由出租人在整個租賃期限內報告為收入。該公司目前將上海新工廠建設的 部分租賃給第三方作為倉庫。本公司確認協議所述受益 期間的建築租賃收入,因為這些收入已實現或可變現並已賺取。
所得税
本公司根據FASB會計準則編撰第740-10-30節的 條款核算所得税,這是一種資產負債法,要求 就其財務報表或納税申報表中已確認的事件的預期未來税收後果確認遞延税項資產和負債。
本公司受中華人民共和國企業所得税法(“企業所得税法”)的約束。本公司生產和銷售化肥的業務 按25%的企業所得税徵收。
新會計準則
2016年2月,FASB發佈了會計準則 更新編號2016-02(ASU 2016-02)“租賃(主題842)”。ASU 2016-02要求承租人在財務報表 中確認支付租賃款項的負債(租賃負債)和代表其在租賃期內使用基礎資產的權利的使用權資產。ASU 2016-02對2018年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效。允許提前採用 。對於融資租賃,承租人必須做到以下幾點:
● | 在財務狀況表中確認最初按租賃付款現值計量的使用權資產和租賃負債 | |
● | 在全面收益表中將租賃負債利息與使用權資產攤銷分開確認 | |
● | 在現金流量表中,將融資活動中租賃負債的本金償還、租賃負債的利息支付以及經營活動中的可變租賃付款進行分類。 |
對於經營性租賃,承租人需要 執行以下操作:
● | 在財務狀況表中確認最初按租賃付款現值計量的使用權資產和租賃負債 | |
● | 確認單個租賃成本,其計算方法是在租賃期內以一般直線的方式分配租賃成本 | |
● | 在現金流量表中對經營活動中的所有現金支付進行分類。 |
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2018年7月,FASB發佈了更新的第2018-11號會計準則(ASU 2018-11),修訂了ASC 842,以便實體可以選擇不重新計算過渡期間的比較期間 (“840選項下的比較”)。ASU 2018-11允許實體將其首次申請日期更改為採納期的開始 。在這樣做的過程中,實體將:
● | 在比較期間應用ASC 840。 | |
● | 根據ASC 840繼續提交的所有期間提供ASC 840所要求的披露。 | |
● | 認識到應用ASC 842作為採用期間留存收益的累積效果調整的效果。 |
此外,FASB還發布了對ASU 2016-02的一系列 修正案,解決了可用的過渡方法,並澄清了新租賃標準的出租人成本和其他方面的指導 。
管理層已審核會計聲明 ,並於2019年1月1日採用修改後的追溯採納法採用新準則。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12 -所得税(主題740):簡化所得税會計。本ASU為 在年初至今虧損超過當年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法提供了例外。本次更新還(1) 要求實體將部分基於收入的特許經營税(或類似税)確認為以收入為基礎的税種,並對作為非以收入為基礎的税種產生的任何增量金額進行 會計處理;(2)要求實體評估何時應將商譽計税基礎的提高視為企業合併的一部分,其中商譽最初被確認用於會計目的,以及何時應將其 視為單獨的交易。(3)要求單位在包括制定日在內的過渡期內的年度有效税率計算中反映制定的税法或税率變化的影響 。該標準在2020年12月15日之後的財年對 公司有效,並允許提前採用。本公司目前正在 評估採用該技術對其合併財務報表的影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13,“公允價值計量(主題820),-披露框架-公允價值計量披露要求的變更,“ 進行了多項更改,旨在添加、修改或刪除與第一級、第二級和第三級公允價值計量相關的層級之間的移動或 層級之間的某些披露要求。本次更新中的修訂基於FASB概念聲明,財務報告概念框架-第8章:財務報表附註,包括對成本和收益的考慮,修改了關於公允價值計量的披露要求 。關於未實現損益變動的修訂、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值以及計量不確定性的敍述性 應僅適用於採用初始會計年度的 最近的中期或年度。所有其他修訂應追溯適用於自生效日期 起提交的所有期間。修正案適用於2019年12月15日之後開始的財年以及這些 財年內的過渡期內的所有實體,並允許提前採用。該公司目前正在評估ASU 2018-13年度對其合併財務報表的潛在影響 。
本公司認為,近期發佈的會計準則中沒有其他 對我們的財務狀況或經營業績產生或預期會產生重大影響。
經營成果
我們主要在中國從事有機肥 製造和分銷業務,該業務佔我們截至2021年6月30日的六個月總收入的90%。
由於2019年12月新冠肺炎疫情的爆發並持續到2020年,公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流在2020年受到了不利影響 。然而,在截至2021年6月30日的6個月裏,新冠肺炎在中國處於控制之下。我們目前的收入正在穩步增長,並將持續增長到2021年。
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截至2021年和2020年6月30日的三個月的經營業績
截至6月30日的三個月, | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | 波動 | ||||||||||||||
$ | $ | $ | % | |||||||||||||
收入-化肥 | 2,336,367 | 3,214,184 | (877,817 | ) | -27.31 | % | ||||||||||
收入-物流 | 226,184 | - | 226,184 | 不適用 | ||||||||||||
收入--農產品 | - | - | - | 不適用 | ||||||||||||
收入小計 | 2,562,551 | 3,214,184 | (655,234 | ) | -20.27 | % | ||||||||||
成本-肥料 | 1,372,824 | 1,815,710 | (442,886 | ) | -24.39 | % | ||||||||||
成本-物流 | 134,379 | - | 134,379 | 不適用 | ||||||||||||
成本價農產品 | - | - | - | 不適用 | ||||||||||||
成本小計 | 1,507,203 | 1,815,710 | (308,507 | ) | -16.99 | % | ||||||||||
毛利 | 1,055,348 | 1,398,474 | (343,126 | ) | -24.54 | % | ||||||||||
毛利率 | 41.18 | % | 43.51 | % | ||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
一般和行政費用 | 380,564 | 452,337 | (71,773 | ) | -15.87 | % | ||||||||||
銷售費用 | 137,884 | 102,562 | 35,322 | 34.44 | % | |||||||||||
總運營費用 | 518,448 | 554,899 | (36,451 | ) | -6.57 | % | ||||||||||
營業收入(虧損) | 536,900 | 843,575 | (306,675 | ) | -36.35 | % | ||||||||||
其他收入(費用): | ||||||||||||||||
利息支出 | (48,807 | ) | (98,152 | ) | 49,345 | -50.27 | % | |||||||||
租金淨收入 | - | 769 | (769 | ) | 不適用 | |||||||||||
其他收入(費用),淨額 | 50,432 | (2,778 | ) | 53,210 | -1915.41 | % | ||||||||||
其他收入(費用)合計 | 1,625 | (100,161 | ) | 101,786 | -101.62 | % | ||||||||||
所得税前收入 | 538,525 | 743,414 | (204,889 | ) | -27.56 | % | ||||||||||
所得税 | - | 15,599 | (15,599 | ) | 不適用 | |||||||||||
淨收益(虧損) | 538,525 | 727,815 | (189,290 | ) | -26.01 | % |
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收入
化肥總收入從截至2020年6月30日的三個月的3,214,184美元 降至截至2021年6月30日的三個月的2,336,367美元,減少了877,817美元, 或大約負27.31%。收入下降的主要原因是我們的大多數客户對未來的經濟增長仍然持謹慎態度 。傳統上,我們的銷售有一定的季節性。我們傾向於在下半年銷售更多的化肥產品 。此外,在疫情高峯期過後,經濟普遍復甦。隨着疫情進一步蔓延到過去,我們預計將看到銷售改善的趨勢 。
銷售成本
化肥銷售成本從截至2020年6月30日的三個月的1,815,710美元 降至截至2021年6月30日的3個月的1,372,824美元,減少了約442,886美元,降幅為負24.39%。化肥收入成本的下降與收入的下降是一致的。
毛利
毛利潤從截至2020年6月30日的三個月的1,398,474美元降至截至2021年6月30日的三個月的1,055,348美元。化肥毛利率 從截至2020年6月30日的三個月的43.51%下降到截至2021年6月30日的三個月的41.18%。
費用
截至2021年6月30日的三個月,我們的銷售費用為137,884美元,而截至2020年6月30的三個月的銷售費用為102,562美元。截至2021年6月30日的三個月,我們產生了380,564美元的一般和行政費用 ,而截至2020年6月30的三個月為452,337美元。截至2021年6月30日的三個月,與 2020年同期相比,總銷售、一般 和管理費用減少了36,451美元,降幅為6.57%。我們的銷售費用增加了35,322美元,一般和管理費用減少了71,773美元。如果我們成功完成公開募股,我們預計在不久的將來,我們的一般 和管理費用將會增加。
利息收入(費用)
在截至2021年6月30日的三個月中,我們產生了48,807美元的利息支出,而截至2020年6月30日的三個月的利息支出為98,152美元。
淨收入
截至2021年6月30日的三個月,我們的淨收入為538,525美元,而截至2020年6月30日的三個月的淨收入為727,815美元,減少了189,290美元。
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的運營業績
截至6月30日的六個月, | ||||||||||||||||
2021 | 2020 | 波動 | ||||||||||||||
$ | $ | $ | % | |||||||||||||
收入-化肥 | 3,721,181 | 3,972,391 | (251,210 | ) | -6.32 | % | ||||||||||
收入-物流 | 410,338 | - | 410,338 | 不適用 | ||||||||||||
收入--農產品 | 120 | 80,740 | (80,620 | ) | -99.85 | % | ||||||||||
收入小計 | 4,131,639, | 4,053,131 | 78,508 | 1.94 | % | |||||||||||
成本-肥料 | 2,176,053 | 2,261,100 | (85,047 | ) | -3.76 | % | ||||||||||
成本-物流 | 231,903 | - | 231,903 | 不適用 | ||||||||||||
成本價農產品 | 89 | 88,454 | (88,365 | ) | -99.90 | % | ||||||||||
成本小計 | 2,408,045 | 2,349,554 | 58,491 | 2.49 | % | |||||||||||
毛利 | 1,723,594 | 1,703,577 | 20,017 | 1.17 | % | |||||||||||
毛利率 | 41.72 | % | 42.03 | % | ||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
一般和行政費用 | 709,256 | 909,383 | (200,127 | ) | -22.01 | % | ||||||||||
銷售費用 | 209,404 | 110,009 | 99,395 | 90.35 | % | |||||||||||
總運營費用 | 918,660 | 1,019,392 | (100,732 | ) | -9.88 | % | ||||||||||
營業收入(虧損) | 804,934 | 684,185 | 120,749 | 17.65 | % | |||||||||||
其他收入(費用): | ||||||||||||||||
利息支出 | (65,645 | ) | (196,775 | ) | 131,130 | -66.64 | % | |||||||||
租金淨收入 | - | 3,386 | (3,386 | ) | 不適用 | |||||||||||
其他收入(費用),淨額 | 59,740 | (4,111 | ) | 63,851 | -1553.17 | % | ||||||||||
其他收入(費用)合計 | (5,905 | ) | (197,500 | ) | 191,595 | -97.01 | % | |||||||||
所得税前收入 | 799,029 | 486,685 | 312,344 | 64.18 | % | |||||||||||
所得税 | - | 15,599 | (15,599 | ) | 不適用 | |||||||||||
淨收益(虧損) | 799,029 | 471,086 | 327,943 | 69.61 | % |
收入
化肥總收入從截至2020年6月30日的6個月的3,972,391 美元降至截至2021年6月30日的6個月的3,721,181美元,減少251,210美元, 或約負6.32%。收入下降的主要原因是我們的大多數客户對未來的經濟增長仍然持謹慎態度 。傳統上,我們的銷售有一定的季節性。我們傾向於在下半年銷售更多的化肥產品 。此外,在疫情高峯期過後,經濟普遍復甦。隨着疫情進一步蔓延到過去,我們預計將看到銷售改善的趨勢 。
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銷售成本
化肥銷售成本從截至2020年6月30日的6個月的2,261,100美元 降至截至2021年6月30日的6個月的2,176,053美元,減少了約85,047美元,降幅為負3.76%。化肥收入成本的下降與收入的下降是一致的。
毛利
毛利潤從截至2020年6月30日的6個月的1,703,577美元增加到截至2021年6月30日的6個月的1,723,594美元。化肥毛利率 從截至2020年6月30日的6個月的42.03%下降到截至2021年6月30日的6個月的41.72%。
費用
截至2021年6月30日的6個月,我們產生了209,404美元的銷售費用,而截至2020年6月30的6個月的銷售費用為110,009美元。截至2021年6月30日的6個月,我們的一般和行政費用為709,256美元,而截至2020年6月30的6個月為909,383美元。與2020年同期相比,截至2021年6月30日的6個月,銷售、一般和 管理費用總額減少了100,732美元,降幅為9.88%。 我們的銷售費用增加了99,395美元,一般和管理費用減少了200,127美元。如果我們成功完成公開募股,我們預計在不久的將來,我們的一般費用和 管理費用將會增加。
利息收入(費用)
在截至2021年6月30日的六個月中,我們產生了65,645美元的利息支出,而截至2020年6月30日的六個月的利息支出為196,775美元。
淨收入
截至2021年6月30日的6個月,我們的淨收入為799,029美元 ,而截至2020年6月30日的6個月的淨收入為471,086美元,增長了327,943美元。
流動性與資本資源
流動性是指一家公司能夠產生 資金來支持其當前和未來的運營,履行其義務,並以其他方式在持續經營的基礎上運營。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們的流動淨資產(營運資本)分別為6,093,004美元和5,145,436美元。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月裏,我們的運營資金主要來自運營現金淨流入的收益。
現金流的構成如下:
截至六個月 | ||||||||
六月三十日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 3,618,813 | $ | 2,031,345 | ||||
投資活動提供(用於)的現金淨額 | - | - | ||||||
用於融資活動的淨現金 | (3,974,127 | ) | (2,126,617 | ) | ||||
匯率對現金的影響 | 62,146 | 70,443 | ||||||
現金淨流入(流出) | $ | (293,168 | ) | $ | (24,829 | ) |
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用於經營活動的現金
截至2021年6月30日的6個月,經營活動提供的淨現金為 3,618,813美元。現金淨流入主要包括淨收益799,029美元,折舊和攤銷284,392美元,應收賬款減少4,028,765美元,其他應收賬款減少10,723,849美元,但預付款增加3,842,909美元,應付賬款和應計應付款減少5,540,309美元,以及減少2,942,573美元
截至2020年6月30日的6個月,經營活動提供的淨現金為2,031,345美元。現金淨流入主要包括淨收益471,086美元、折舊和 攤銷458,564美元,應付賬款和應計應付款增加1,294,099美元,其他應付款項增加150,058美元, 預付款減少91,029美元,但被應收賬款增加438,441美元和其他 應收賬款增加34,109美元所抵消。
用於投資活動的現金
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月,投資活動沒有現金流 。
用於融資活動的現金
截至2021年6月30日的6個月,融資活動中使用的淨現金為3974,127美元 。期內,用於融資活動的現金主要包括相關 方收益629,490美元和償還短期貸款4,603,617美元。
截至2020年6月30日的6個月,融資活動中使用的淨現金為2,126,617美元 。期內,用於融資活動的現金包括償還關聯方1,330,453美元和償還短期貸款796,164美元。
我們預計,我們目前的現金儲備加上我們經營活動的現金將不足以履行我們正在進行的義務,併為我們未來12個月的運營提供資金 。因此,我們需要在不久的將來尋求額外的資金。我們目前還沒有關於如何 獲得此類資金的具體計劃;但是,我們預計額外的資金將以股權融資的形式提供,通過出售我們的普通股股票或續簽我們與貸款人的現有債務。我們還可能尋求從我們的董事或無關的 方獲得短期貸款。目前,我們可能無法獲得額外的資金,或無法以可接受的條件獲得額外資金。如果我們無法獲得額外融資, 我們可能會被要求縮小業務開發活動的範圍,這可能會損害我們的業務計劃、財務狀況 和經營業績。
合同承諾額和資本支出承諾額
合同承諾
下表彙總了我們在2021年6月30日的合同 義務,以及這些義務預計將對我們未來的流動性和現金流產生的影響。
截至2021年6月30日的到期付款 | ||||||||||||||||||||
總計 | 不到1年 | 2
– 3 年數 | 4
– 5 年數 | 完畢 5年 | ||||||||||||||||
合同義務 | ||||||||||||||||||||
貸款 | $ | 1,441,897 | $ | 1,441,897 | $ | 1- | $ | - | $ | - | ||||||||||
其他人 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
$ | 1,441,897 | $ | 1,441,897 | $ | - | $ | - | $ | - |
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非經常開支的承擔
截至2021年6月30日,資本支出沒有不可取消的承付款 。
表外項目
根據本規定,我們沒有任何必須披露的表外安排 。在正常業務過程中,我們簽訂經營租賃承諾、 購買承諾和其他合同義務。這些交易在我們的財務報表中根據 美國公認的會計原則確認。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用,因為我們是一家較小的報告公司 。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(B)條的規定,公司在包括公司首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”) (公司主要財務會計官)在內的公司管理層的參與下,對截至以下日期公司的披露控制和 程序(見交易法第13a-15(E)條)的有效性進行了評估根據這項 評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序自2021年6月30日起生效,以確保在證券交易委員會規則和表格規定的時間內,記錄、處理、彙總和報告公司根據交易法提交或提交的報告中要求公司披露的信息 ,並積累這些信息並將其傳達給公司管理層,包括公司首席執行官和首席財務官 。 在此基礎上,公司首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序自2021年6月30日起生效,以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求公司披露的信息在證券交易委員會的規則和表格中規定的時間內記錄、處理、彙總和報告 ,並將這些信息傳達給公司管理層
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的季度期間,我們對財務報告的內部控制(根據交易所 法案規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響,或有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。我們將 繼續監控內部控制中發現的缺陷,並做出管理層認為必要的更改。
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第二部分-其他資料
第1項法律訴訟
在任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構之前或由其進行的訴訟、調查 或調查都沒有懸而未決,或者據我們公司或我們任何子公司的高管 所知,我們公司或我們任何子公司的高管 沒有威脅或影響我們公司的任何行為、訴訟、訴訟、調查或調查 在正常業務過程之外,或者不利的決定可能會產生重大不利影響的情況下,沒有任何訴訟、調查 或調查懸而未決。
第1A項。風險因素。
不適用,因為我們是一家較小的報告公司 。
第二項股權證券的未登記銷售及所得款項的使用。
2021年5月20日,我們向非美國投資者 出售了231,839美元(或人民幣1,500,000,000元)的可轉換票據,該票據可轉換為68,188股我們的普通股,價格為每股3.40美元 。在發行可轉換票據的同時,我們向投資者發行了17,047份可行使三年的認股權證,以4.80美元的行權價出售給我們的 普通股。該交易不是根據證券法註冊的,而是依賴於本公司在此頒佈的S法規中規定的註冊豁免 ,這是一項不涉及任何公開發行的交易。 外國發行人在離岸交易中向外國投資者出售證券,沒有使用任何在美國的定向銷售努力 。如果沒有有效的註冊聲明 或沒有《證券法》下的註冊要求豁免,這些證券可能不會在美國發售或銷售。
2021年6月24日,我們向非美國投資者 出售了價值204,000美元(或271,320新元)的可轉換票據,可以每股3.40美元的價格轉換為60,000股我們的普通股。 在發行可轉換票據的同時,我們向投資者發行了15,000份認股權證,這些認股權證可以三年的行使價 普通股行使,行權價為4.80美元。該交易不是根據證券法註冊的,這依賴於本公司作為不涉及任何公開發行的交易而頒佈的S法規中規定的註冊豁免 。這些證券 由外國發行人在離岸交易中出售給外國投資者,未在美國使用任何定向出售努力 。如果沒有有效的註冊聲明或沒有《證券法》規定的註冊要求豁免 ,這些證券可能不會在美國發售或銷售。
第3項高級證券違約
本公司的任何債務並無拖欠本金、 利息、償債或購買基金分期付款,或任何其他重大違約。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
本項下不需要披露之前未披露的其他信息 。
第六項展品
展品編號 | 描述 | |
31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的證明 | |
31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的證明 | |
32.1+ | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的證明 | |
32.2+ | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席財務官的證明 | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔。 | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
+ | 根據美國證券交易委員會發布的33-8238號文件,視為已提供且未歸檔。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
日期:2021年8月16日 | 慕亮VIAGOO科技股份有限公司(Muliangg VIAGOO Technology,Inc.) | |
由以下人員提供: | /s/ 王立榮 | |
姓名: | 王立榮 | |
標題: | 首席執行官 | |
(首席行政主任) | ||
由以下人員提供: | /s/鄭逸夫“David”Chong | |
姓名: | 鄭汝樺“大衞莊” | |
標題: | 首席財務官 | |
(首席會計官) |
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