目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：
(標記一)
| 根據1934年證券交易法第13或15(D)款提交的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
(註冊人的確切姓名載於其約章)
| ||
(法團或組織的州或其他司法管轄區) |
| (國際税務局僱主識別號碼) |
| ||
(主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題 |
| 交易符號 |
| 每個交易所的名稱 |
無 | 無 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內是否符合此類要求。 ☒不是的☐.
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個互動數據文件。 ☒不是的 ☐.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”或“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
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☒ | 規模較小的報告公司 | ||
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| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。*☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。答案是肯定的。☐沒有。
截至2021年8月15日，有
目錄
第1部分：財務信息 |
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第一項財務報表(未經審計)： | ||
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合併資產負債表 | 1 | |
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合併損益表 | 2 | |
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合併現金流量表 | 3 | |
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合併股東權益變動表 | 4 | |
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未經審計的合併財務報表附註 | 5 | |
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 17 | |
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第三項關於市場風險的定量和定性披露 | 38 | |
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項目4.控制和程序 | 38 | |
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第二部分：其他信息 | ||
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第一項：法律訴訟 | 39 | |
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項目1A。風險因素 | 39 | |
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第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 39 | |
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項目6.展品 | 39 | |
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簽名 | 40 |
目錄
第一部分：財務信息
第一項財務報表(未經審計)：
美國能源服務公司
合併資產負債表
| 2010年6月30日 | 9月30日-- | ||||
| 2021 |
| 2020 | |||
資產 | (未經審計) | |||||
流動資產 |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款-貿易 |
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壞賬準備 |
| ( |
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應收保留金 |
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其他應收賬款 |
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合同資產 |
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預付費用和其他費用 |
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流動資產總額 |
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物業、廠房和設備，按成本計算 |
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減去累計折舊 |
| ( |
| ( | ||
固定資產淨值 |
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收購的無形資產，淨額 | | — | ||||
商譽 | | — | ||||
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總資產 | $ | | $ | | ||
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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長期債務的當期到期日 | $ | | $ | | ||
信用額度和短期借款 |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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合同責任 |
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應付所得税 |
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流動負債總額 |
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長期債務，較少的當前到期日 |
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遞延所得税淨負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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國庫股， |
| ( |
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額外實收資本 |
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留存赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
附註：是本財務報表不可分割的一部分。
1
目錄
美國能源服務公司
合併損益表
未經審計
| 截至三個月 | 截至三個月 | 截至9個月 | 截至9個月 | ||||||||
| 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | ||||||||
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
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收入成本 |
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毛利 |
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銷售和管理費用 |
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營業收入(虧損) |
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其他營業外收入(費用) |
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利息收入 |
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工資保障計劃貸款減免 |
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其他營業外費用 |
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利息支出 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
出售設備的收益 |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税(福利)費用 |
| ( |
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淨收益(虧損) |
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| ( |
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| ( | ||||
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優先股股息 |
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普通股股東可得收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
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加權平均流通股-基本 |
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加權平均股份-稀釋 |
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普通股股東每股收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
每股收益(虧損)-稀釋後可供普通股股東使用 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
附註：是本財務報表不可分割的一部分。
2
目錄
美國能源服務公司
合併現金流量表
未經審計
| 截至9個月 | 截至9個月 | ||||
| 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | ||||
| 2021 |
| 2020 | |||
經營活動的現金流： |
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淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | ||
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對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： |
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折舊費用 |
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工資保障計劃貸款減免 | ( | — | ||||
出售設備的收益 |
| ( |
| ( | ||
遞延税金撥備 |
| ( |
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應收合同減少 |
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應收保證金減少 |
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其他應收賬款增加 |
| ( |
| ( | ||
合同資產(增加)減少 |
| ( |
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預付費用增加 |
| ( |
| ( | ||
應付帳款(減少)增加 |
| ( |
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應計費用減少 |
| ( |
| ( | ||
合同負債增加(減少) |
| ( |
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增加應付所得税 |
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經營活動提供的現金淨額(用於) |
| ( |
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投資活動的現金流： |
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反轉能量的獲取 | ( | — | ||||
收購西弗吉尼亞管道公司，扣除收到的現金淨額為$ | ( | — | ||||
房地產和設備投資 |
| ( |
| ( | ||
出售財產和設備所得收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
| ( |
| ( | ||
融資活動的現金流： |
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普通股股息 | — | ( | ||||
支付的優先股息 |
| ( |
| ( | ||
公司購買的庫存股 |
| — |
| ( | ||
信用額度借款和短期債務，扣除(還款)後的淨額 | | ( | ||||
長期債務收益 |
| — |
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長期債務的本金支付 | ( | ( | ||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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| ( | ||
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(減少)現金和現金等價物增加 |
| ( |
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期初現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
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非現金投融資活動補充日程表： |
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根據融資協議購買財產和設備 | $ | | $ | | ||
融資的保險費 | $ | | $ | | ||
為收購西弗吉尼亞管道提供資金的應付票據 | $ | | $ | — | ||
為短期借款再融資而應付的票據 | $ | | $ | — | ||
優先股應計股息 | $ | | $ | | ||
收購中承擔的債務 | $ | | $ | — | ||
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現金流量信息的補充披露： |
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年內支付的現金： |
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利息 | $ | | $ | | ||
所得税 | $ | | $ | | ||
附註：是本財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
美國能源服務公司
合併股東權益變動表
截至2021年6月30日和2020年6月的9個月
總計 | |||||||||||||||||
普通股 | 額外付費 | 留用 | 財務處 | 股東的 | |||||||||||||
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| 股票 |
| 金額 |
| 在首都北京 |
| 赤字 |
| 庫存 |
| 權益 | |||||
2019年9月30日的餘額 |
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淨損失 |
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應計優先股息 |
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普通股股息($ | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
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公司購買的庫存股 | ( | — | ( | — | ( | ( | |||||||||||
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2020年6月30日的餘額 |
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2020年9月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
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淨收入 |
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應計優先股息 |
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| — |
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| ( |
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2021年6月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
附註：是本財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
美國能源服務公司
未經審計的合併財務報表附註
1.改革業務和組織
美國能源服務公司(“能源服務”或“公司”)是一家承包商和服務公司，主要在美國大西洋中部地區運營，為天然氣、石油、供水、汽車、化工和電力行業的客户提供服務。C.J.休斯建築公司(“C.J.休斯”)是本公司的全資子公司，是一家主要為公用事業公司從事管道建設的總承包商。承包商租賃公司(“承包商租賃”)是C.J.休斯的全資子公司，為C.J.休斯管理的項目提供工會建築行業員工。Nitro建築服務公司(“Nitro”)是C.J.休斯的全資子公司，主要為汽車、化工和電力行業的客户提供電力、機械、HVAC/R、太陽能安裝和消防服務。Pinnacle技術解決方案公司(“Pinnacle”)是Nitro的全資子公司，在Nitro辦公大樓內作為數據存儲設施運營。Pinnacle得到了Nitro的支持，沒有自己的員工。所有C.J.休斯(C.J.Hughes)、硝基(Nitro)和承包商租賃建築公司(Contractors Rental Construction)的所有建築人員都是各種相關建築工會的工會成員，並遵守每隔不同時間到期的集體談判協議。
2020年12月31日，能源服務公司完成了對西弗吉尼亞管道公司(“西弗吉尼亞管道”)的收購，該公司是一家位於西弗吉尼亞州普林斯頓的西弗吉尼亞州公司。西弗吉尼亞管道是能源服務公司的全資子公司，主要在西弗吉尼亞州南部作為天然氣和水分配承包商運營。西弗吉尼亞管道公司的員工都是非工會成員，公司由C.J.休斯和Nitro獨立管理。
2021年3月22日，該公司成立了一家新的全資子公司--SQP建築集團有限公司(“SQP”)，主要在西弗吉尼亞州作為總承包商運營。SQP為國家和地方政府機構和商業客户從事建築和其他民用建築項目的建設和改造。作為一家總承包商，SQP管理整個建設項目，並將大部分工作分包出去。
2021年4月30日，公司的Nitro子公司完成了對位於西弗吉尼亞州Nitro的西弗吉尼亞州公司Revolt Energy，Inc.(“Revolt Energy”)的資產收購。Revert Energy之前主要作為西弗吉尼亞州南部的一家住宅太陽能安裝公司運營。作為Nitro的一個部門，Revolt Energy繼續進行住宅太陽能安裝，並已將其太陽能安裝服務擴展到商業和工業客户。Revert Energy的建築員工是國際電氣工人兄弟會(International Brotherhood Of Electrical Workers)的成員。
2021年6月30日，本公司向所有持有本公司
部分或全部
A系列優先股的完全轉換將導致發行大約
該公司的股票在場外交易市場集團運營的場外QB市場上以“ESOA”為代碼報價。
5
目錄
中期財務報表
隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定編制的，應與公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度審計綜合財務報表及其腳註一起閲讀，這些報表包括在公司於2021年1月4日提交給SEC的Form 10-K年度報告中。*根據證券交易委員會的中期財務報告規則和規定，按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的年度財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露已被省略。財務報表反映了管理層認為為公平展示公司財務狀況和經營結果所必需的所有調整(主要包括正常經常性調整)。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明全年或任何其他中期的預期業績。他説：
合併原則
能源服務公司的合併財務報表包括能源服務公司、其全資子公司西弗吉尼亞管道公司、SQP和C.J.休斯公司及其子公司、承包商Rental、Nitro和Pinnacle的賬户。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。除非上下文另有要求，否則所指的能源服務公司包括能源服務公司、西弗吉尼亞管道公司、SQP公司和C.J.休斯公司及其子公司。
2.增加收入確認
我們的收入主要來自可以跨越幾個季度的建築合同。我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題606，“與客户的合同收入”(“ASC 606”或“主題606”)確認收入，該主題為確認與客户的合同收入提供了一個五步模型，如下所示：
| 1. | 確定合同 |
| 2. | 確定履約義務 |
| 3. | 確定交易價格 |
| 4. | 分配成交價 |
| 5. | 確認收入 |
我們在任何特定時期的收入和利潤確認的準確性取決於我們對完成每個項目的成本估計的準確性。我們相信，我們的經驗使我們能夠做出實質性可靠的估計。有多種因素可能導致合同成本和盈利能力的估計發生變化。其中最重要的包括：
| ● | 標書原件的完整性和準確性； |
| ● | 與範圍變更相關的成本； |
| ● | 人工和(或)材料成本的變化； |
| ● | 由於業主、天氣和其他延誤而延長的管理費用和其他成本； |
| ● | 分包商履約問題； |
| ● | 生產力預期的變化； |
| ● | 與原投標中假設的場地條件不同的場地條件； |
| ● | 設計施工項目對原設計的變更； |
| ● | 項目所在地理位置的工人的可獲得性和技能水平； |
| ● | 改變設備和材料的可獲得性和接近性； |
| ● | 我們有能力就肯定的索賠和額外合同費用的欠款進行全面和迅速的收回；以及 |
| ● | 客户正確管理合同的能力。 |
上述因素，以及進行中合同的完成階段和不同利潤率的合同組合可能會導致毛利潤在不同時期波動。成本預算的重大變化，特別是在我們規模更大、更復雜的項目中，已經對我們的盈利能力產生了重大影響，而且在未來可能會產生重大影響。
6
目錄
我們的合同資產可能包括成本和超出賬單的估計收益，這些金額代表根據合同賺取和可償還的金額，包括索賠回收估計，但有條件的開單和付款權利，如實現里程碑或完成項目。除了客户肯定的索賠外，通常情況下，這些未開單的金額將根據合同條款成為可計費金額，一般將在接下來的三個月內開具賬單並收取。與客户就懸而未決的肯定索賠達成和解取決於索賠解決過程，可能會延長一年以上。根據我們的歷史經驗，我們一般認為與應收賬款相關的託收風險較低。當事件或條件表明未清償金額很可能無法記賬時，交易價格和相關合同資產就會減少。
我們的合同負債可能包括超出成本和預計收益的損失和賬單撥備。如果有證據表明履約義務的估計總成本超過其估計總收入，則在合併損益表中按未完成履約義務水平確認損失準備金。超出成本和預計收益的賬單是在完成工作之前根據合同向客户開具的賬單，包括作為合同條件談判的預付款。一般來説，未賺取的項目相關費用將在接下來的12個月內計入。
3.加強收入分解
我們根據我們的運營團隊和合同類型對我們的收入進行分類，因為這是管理層定期審查的格式。我們可報告的運營集團包括燃氣和水分配、天然氣和石油傳輸、電氣、機械和綜合服務以及建築。截至2020年6月30日的三個月和九個月的運營集團已進行修訂，以反映當前的列報。我們的合同類型有：一次性合同、單價合同、成本加成合同、時間和材料合同(“T&M”)。*下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的分類收入：
截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||||||
電氣， | ||||||||||||
| 煤氣和水 | 天然氣與石油 | 機械，& | 總營收 | ||||||||
| 分佈 |
| 傳輸 |
| 一般信息 |
| 從商業合同中脱穎而出 | |||||
一次總付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
單價合同 |
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| — |
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成本加成與T&M合同 |
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| — |
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合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
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隨着時間的推移而賺取的 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在時間點賺取的收入 |
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| — |
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合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
7
目錄
截至2020年6月30日的三個月 | ||||||||||||
電氣， | ||||||||||||
| 煤氣和水 | 天然氣與石油 | 機械，& | 總營收 | ||||||||
| 分佈 |
| 傳輸 |
| 一般信息 |
| 從商業合同中脱穎而出 | |||||
一次總付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
單價合同 |
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| — |
| | ||||
成本加成與T&M合同 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
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|
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|
| |||||
隨着時間的推移而賺取的 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在時間點賺取的收入 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2021年6月30日的9個月 | ||||||||||||
電氣， | ||||||||||||
煤氣和水 | 天然氣與石油 | 機械，& | 總收入 | |||||||||
| 分佈 |
| 傳輸 |
| 一般信息 |
| 從合同中 | |||||
一次總付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
單價合同 |
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| — |
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成本加成與T&M合同 |
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合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
隨着時間的推移而賺取的 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在時間點賺取的收入 |
| |
| |
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| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2020年6月30日的9個月 | ||||||||||||
電氣， | ||||||||||||
煤氣和水 | 天然氣與石油 | 機械，& | 總收入 | |||||||||
| 分佈 |
| 傳輸 |
| 一般信息 |
| 從合同中 | |||||
一次總付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
單價合同 |
| |
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| — |
| | ||||
成本加成與T&M合同 |
| |
| |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
隨着時間的推移而賺取的 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在時間點賺取的收入 |
| |
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| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
4、未清償合同餘額
該公司的應收賬款包括已向客户開具帳單的金額。抵押品通常不是必需的。本公司的大部分合同都有月度賬單條款和付款條款
在截至2021年6月30日的9個月中，我們確認的收入為
8
目錄
應收賬款-貿易，扣除壞賬準備後的淨額，保留權應收賬款、合同資產和合同負債包括：
|
| 2020年9月30日 |
| 2021年6月30日 |
| 變化 | |||
應收賬款-貿易，扣除壞賬準備後的淨額 | $ | | $ | | $ | ( | |||
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合同資產 |
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超出賬單的成本和估計收益 | $ | | $ | | $ | | |||
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合同責任 |
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超出成本和預計收益的賬單 | $ | | $ | | $ | ( | |||
5.履行義務。
該公司提供的建築服務可分為幾類：燃氣和水輸送、燃氣和石油輸送、電氣。機械、一般服務和建築。通常，我們的合同包含一個履約義務，該義務會隨着時間的推移得到滿足，因為我們的履約通常會創建或增強客户在創建或增強資產時控制的資產。我們將收入確認為履行了履行義務，並將承諾的貨物和服務的控制權轉移到客户手中。收入通常是隨着時間的推移確認的，因為控制權是通過使用投入(即“成本比”)方法衡量完全履行履約義務的進展情況而轉移到客户手中的。在成本比法下，迄今為止發生的成本通常是控制權轉移的最佳描述。所有合同成本，包括與肯定索賠、變更單和欠費相關的成本，都被記錄為已發生的，一旦確定履行義務，對估計總成本的修訂就會反映出來。合同成本包括合同的直接成本，包括人工和材料，支付給分包商的金額，直接間接費用和設備費用(主要是折舊、燃料、維護和維修)。
在截至2021年6月30日的9個月中，我們確認的收入為
該公司不出售其建築服務的保修。截至2021年6月30日，該公司擁有
6.簽署未完成的合同
截至2021年6月30日和2020年9月30日的未完成合同的成本、預計收益和賬單摘要如下：
| 2010年6月30日 | 9月30日-- | ||||
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| 2021 |
| 2020 | ||
進行中合約所招致的費用 | $ | | $ | | ||
估計收益，扣除估計虧損後的淨額 |
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| | ||
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到目前為止賬單更少了 |
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| $ | | $ | | ||
超出未完成合同賬單的成本和估計收益 |
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$ | | $ | | |||
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未完成合同的超出成本和預計收益的賬單減少 |
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| | |||
$ | | $ | | |||
2021年6月30日和2020年9月30日的積壓是$
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目錄
7.合理的公允價值計量
這個公允價值計量和披露主題財務會計準則委員會(FASB)的“會計準則法典”定義了公允價值，建立了以公認會計原則計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。
根據財務會計準則委員會關於公允價值計量的權威指導，公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。FASB會計準則編纂的公允價值計量主題根據截至計量日期的資產或負債估值的透明度，為公允價值計量建立了一個三級層次結構。這三個層次的定義如下：
Level 1-在活躍的外匯市場(如紐約證券交易所)交易的相同資產和負債的報價。
第2級-第1級以外的可觀測投入，包括類似資產或負債的報價、不太活躍市場的報價或可由可觀測市場數據證實的其他可觀測投入。
第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的輸入，用於使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具；還包括未經可觀察的市場數據證實的非約束性單一交易商報價的可觀察輸入。
金融工具在估值層次中的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
由於向本公司收取浮動市場利率，本公司循環信貸融資項下借款的賬面價值接近公允價值。該公司欠非關聯方的長期固定利率債務的公允價值是利用貼現現金流分析和基於類似期限和期限的銀行貸款借款利率估算的收益率估算的。公司固定利率債務本金總額為#美元的公允價值
所有應收賬款和應付賬款均按可變現淨值列賬，由於距到期日較短，其可變現淨值接近公允價值。
10
目錄
8.預計每股收益(虧損)
用於計算截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月每股收益(虧損)的金額彙總如下。
| 截至三個月 | 截至三個月 | 截至9個月 | 截至9個月 | ||||||||
| 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | 2010年6月30日 | ||||||||
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
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優先股股息 |
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普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
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加權平均流通股-基本 |
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加權平均股份-稀釋 |
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普通股股東每股收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
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| ||||||||
普通股股東可獲得的每股收益(虧損)-稀釋後的每股收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
9.免徵所得税
所得税的構成如下：
截至6月30日的三個月： | ||||||
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| 2021 |
| 2020 | ||
聯邦制 |
|
|
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當前 | $ | ( | $ | | ||
延期 |
| |
| | ||
總計 | $ | ( | $ | | ||
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狀態 |
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| ||||
當前 | $ | ( | $ | | ||
延期 |
| |
| | ||
總計 | $ | ( | $ | | ||
|
| |||||
所得税(福利)費用總額 | $ | ( | $ | | ||
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目錄
| 截至6月30日的9個月， | |||||
2021 | 2020 | |||||
聯邦制 | ||||||
當前 | $ | ( | $ | ( | ||
延期 |
| |
| ( | ||
總計 | $ | ( | $ | ( | ||
狀態 | ||||||
當前 | $ | ( | $ | ( | ||
延期 |
| |
| ( | ||
總計 | $ | ( | $ | ( | ||
所得税優惠總額 | $ | ( | $ | ( | ||
截至2021年6月30日的三個月的實際所得税税率為(
2021年6月16日，公司收到通知，小企業管理局已批准寬恕，並償還了#美元。
支付給員工的建築項目日薪和娛樂費用只能從應税收入中部分扣除，並可能對實際税率產生重大影響。在截至2021年6月30日的9個月裏，每日津貼和招待費用中不可扣除的部分導致了大約$
產生遞延税項資產和負債的暫時性差異對所得税的影響如下：
| 2010年6月30日 | 9月30日-- | ||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
遞延所得税負債 |
|
|
|
| ||
長期的 | ||||||
財產和設備 | $ | | $ | | ||
其他 |
| |
| — | ||
遞延所得税負債總額 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
遞延所得税資產 |
|
| ||||
長期的 | ||||||
其他 | $ | | $ | | ||
淨營業虧損結轉 | | — | ||||
遞延所得税資產總額 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
遞延所得税淨負債總額 | $ | | $ | | ||
本公司及其所有子公司按會計年度提交一份合併的聯邦和各州所得税申報單。除極少數例外，本公司在截至2017年9月30日的年度內不再接受美國聯邦、州或地方所得税審查。
12
目錄
該公司不認為其合併財務報表中包含任何需要確認的未確認税收優惠。本公司在本期內沒有與税務機關達成任何和解，也沒有承認由於適用的訴訟時效失效而獲得的税收優惠。公司確認銷售和行政費用中與未確認税收優惠相關的利息和罰款(如果適用)。
10.減少短期和長期債務
短期債務由以下部分組成：
2021年8月3日，公司獲得了從2021年6月28日起生效的一年延長信用額度(“經營信用額度(2021)”)。$
借款基數計算中不包括的主要項目是保税工作和保留金的應收賬款，以及超過九十(90)天的所有項目。信用額度借款以公司的應收賬款為抵押。該項目下可用現金的計算依據是
根據協議條款，該公司必須滿足以下貸款契約才能獲得第一筆$
| 1. | 最低有形淨值為$ |
| 2. | 最低傳統償債覆蓋率為 |
| 3. | 最小電流比 |
| 4. | 最高債務與有形淨值比率(“TNW”)為 |
| 5. | 全面審核應收賬款賬齡報告和進行中的工作。審查結果應令貸款人在其唯一和不受約束的酌情權下感到滿意。 |
根據協議條款，對於導致借款超過$的提款請求，公司必須滿足以下額外要求
1. | 最低傳統償債覆蓋率為 |
2. | 最低有形淨資產為$ |
該公司相信，它遵守了所有關於美元的公約。
該公司還通過一家融資公司為保單保費提供短期融資。這些保險包括工傷保險、一般責任保險、汽車保險、雨傘保險和設備保險。該公司在1月份支付首付，併為剩餘的保費金額提供資金，超過10個月的分期付款。2021年1月，該公司融資$
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目錄
截至2021年6月30日和2020年9月30日的短期和長期債務摘要如下：
| 2010年6月30日 | 9月30日-- | ||||
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| 2021 |
| 2020 | ||
應付給銀行的信貸額度，每月利息為 | $ | | $ | — | ||
|
| |||||
應付給銀行的票據，每月分期付款$ |
| |
| — | ||
|
| |||||
應付給財務公司的票據，每月分期付款，總額為$ |
| |
| | ||
|
| |||||
支付給財務公司的保險費應付票據，按月分期付款，總額為$ |
| |
| | ||
|
| |||||
應付給銀行的票據，每月分期付款，總額為$ |
| |
| | ||
|
| |||||
應付給銀行的票據，每月分期付款，總額為$ |
| |
| | ||
|
| |||||
付給銀行的票面金額為$的票據 | 40,000 | 9,839,100 | ||||
應付給銀行的票據，每月分期付款，總額為$ |
| |
| | ||
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| |||||
應付給銀行的票據，每月分期付款，總額為$ |
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應付給大衞·博爾頓和丹尼爾·博爾頓的票據，每年分期付款，總額為$ |
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| — | ||
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債務總額 | $ | | $ | | ||
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| |||||
較短的當前到期日 |
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長期債務總額 | $ | | $ | | ||
2021年6月16日，公司接到通知，小企業管理局已批准寬恕並償還$
14
目錄
11.收購
2020年12月31日，能源服務公司完成了對西弗吉尼亞管道公司的資產收購，該公司成為能源服務公司的全資子公司，主要在西弗吉尼亞州南部作為天然氣和水分銷承包商運營。能源服務已支付$
2021年4月30日，公司的Nitro子公司完成了對位於西弗吉尼亞州Nitro的太陽能安裝公司Revolt Energy，Inc.(“Revolt Energy”)的資產收購，價格為1美元
ASC 805-10-50-2要求提交比較財務報表的上市公司提交形式財務報表，就好像本會計年度發生的業務合併發生在可比的上一年度報告期開始時一樣。根據美國會計準則委員會805-10-50-2的規定，由於缺乏符合美國公認會計原則的被收購公司的有意義的財務報表，該公司認為這些信息不適用於所呈報的過渡期。
根據ASC主題805，業務合併，能源服務在收購方法下對業務合併進行核算。因此，對於每筆交易，收購價將分配給截至收購日所收購資產和承擔的負債的公允價值。隨着2015-16年度會計準則更新(“ASU”)的採用，能源服務公司在收到計量期內的最終公允價值估計(必須在收購日期的一年內)後，將在確定調整的報告期內記錄對初步公允價值估計的任何調整。該公司正在繼續敲定與西弗吉尼亞管道和Revolt Energy收購相關的收購價格分配。
根據管理層對收購的有形和無形資產以及承擔的負債的初步估值，每項收購的收購價格在下表中分配。這些分配可能會發生變化。
西弗吉尼亞管道
商譽 |
| $ | |
設備和車輛 |
| | |
建房 |
| | |
土地 |
| | |
競業禁止協議 |
| | |
客户列表 |
| | |
收購中收到的現金 |
| | |
收購中承擔的債務 |
| ( | |
購貨價格 | $ | |
反抗能量
設備和車輛 |
| $ | |
競業禁止協議 | | ||
收購中承擔的債務 |
| ( | |
購貨價格 | $ | |
西弗吉尼亞管道公司過去的財務業績、經驗豐富的管理和員工隊伍以及與客户的關係使其成為對公司有吸引力的收購對象。追溯到1963年，西弗吉尼亞管道在西弗吉尼亞州南部有着悠久的出色工作表現。他們的地理區域與能源服務公司相得益彰，因為這兩家公司以前很少競爭工作。$
15
目錄
由西弗吉尼亞管道公司生產。雖然西弗吉尼亞管道將與該公司的其他工會業務分開管理，但預計所有公司建立的關係將有助於在該組織內提供新的機會。
Revert Energy作為西弗吉尼亞州南部領先的太陽能安裝公司的聲譽使其成為一筆有吸引力的收購交易，並極大地方便了Nitro進入不斷增長的太陽能安裝行業。在收購之前，Revolt安裝了太陽能電池板，並將電力工作分包了出去。此次收購現在將允許Nitro自行執行完整的太陽能安裝過程。Nitro和Revolt的共同工會關係使Nitro在太陽能安裝和商業電氣工作上都具有靈活性。
12.後續活動
2021年7月1日，公司向聯合銀行提交了設備採購發票，以便收到美元
2021年7月7日，本公司收到聯合銀行通知，剩餘的美元
2021年8月3日，公司收到一份
管理層對截至2021年8月16日(財務報表可供發佈的日期)的後續事件進行了評估。除上述事項外，期內並無其他重大事件會影響報告所反映的業績或本公司未來的業績。
16
目錄
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
您應閲讀以下關於能源服務公司財務狀況和經營業績的討論，以及本報告中其他部分所載的“財務報表”以及歷史財務報表和相關附註。除其他事項外，這些歷史合併財務報表包括關於以下信息的列報基礎的更詳細信息。能源服務“一詞是指本公司、西弗吉尼亞管道公司、SQP公司和C.J.休斯公司以及C.J.休斯公司在合併基礎上的全資子公司。
前瞻性陳述
在能源服務公司的綜合財務報表以及對財務狀況和經營結果的討論和分析中，包含了反映對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念的陳述，這些陳述根據1995年“私人證券訴訟改革法”被視為“前瞻性陳述”。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關這一事實來識別這些陳述。他們使用諸如“預期”、“估計”、“項目”、“預測”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“相信”、“打算”等意思相似的詞語。
這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及或依賴於許多風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設很難預測或超出能源服務公司的控制範圍。能源服務公司的前瞻性陳述建立在管理層的信念和假設基礎上，這些信息是在作出陳述時管理層可獲得的信息的基礎上作出的。實際結果和結果可能與前瞻性陳述所表達、暗示和預測的內容大不相同，能源服務公司的任何或所有前瞻性陳述可能被證明是錯誤的。這些陳述的準確性可能會受到不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定性的影響。
所有前瞻性陳述，無論是書面的還是口頭的，都明確地受到這些警告性聲明和任何其他警告性聲明的限制，這些警告性聲明可能伴隨着這些前瞻性聲明或以其他方式包括在本報告中。此外，能源服務公司不承諾也明確不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映本報告發布之日或其他時間之後的事件或情況。
公司概述
美國能源服務公司(“能源服務”或“公司”)是一家承包商和服務公司，主要在美國大西洋中部地區運營，為天然氣、石油、供水、汽車、化工和電力行業的客户提供服務。C.J.休斯建築公司(“C.J.休斯”)是本公司的全資子公司，是一家主要為公用事業公司從事管道建設的總承包商。承包商租賃公司(“承包商租賃”)是C.J.休斯的全資子公司，為C.J.休斯管理的項目提供工會建築行業員工。Nitro建築服務公司是C.J.休斯的全資子公司，主要為汽車、化工和電力行業的客户提供電氣、機械、HVAC/R、太陽能安裝和消防服務。Nitro的全資子公司Pinnacle Technology Solutions，Inc.(簡稱“Pinnacle”)在Nitro辦公大樓內作為數據存儲設施運營。Pinnacle得到了Nitro的支持，沒有自己的員工。所有C.J.休斯(C.J.Hughes)、硝基(Nitro)和承包商租賃建築公司(Contractors Rental Construction)的所有建築人員都是各種相關建築工會的工會成員，並遵守每隔不同時間到期的集體談判協議。
2020年12月31日，能源服務公司完成了對位於西弗吉尼亞州普林斯頓的西弗吉尼亞州公司西弗吉尼亞管道公司(西弗吉尼亞管道公司)的收購。西弗吉尼亞管道是能源服務公司的全資子公司，主要在西弗吉尼亞州南部作為天然氣和水分配承包商運營。西弗吉尼亞管道公司的員工都是非工會成員，公司由C.J.休斯和Nitro獨立管理。
2021年3月22日，該公司成立了一家新的全資子公司--SQP建築集團有限公司(“SQP”)，主要在西弗吉尼亞州作為總承包商運營。SQP為國家和地方政府機構和商業客户從事建築和其他民用建築項目的建設和改造。作為一家總承包商，SQP管理整個建設項目，並將大部分工作分包出去。
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目錄
2021年4月30日，公司的Nitro子公司完成了對位於西弗吉尼亞州Nitro的西弗吉尼亞州公司Revolt Energy，Inc.(“Revolt Energy”)的資產收購。Revert Energy之前主要作為西弗吉尼亞州南部的一家住宅太陽能安裝公司運營。作為Nitro的一個部門，Revolt Energy繼續進行住宅太陽能安裝，並已將其太陽能安裝服務擴展到商業和工業客户。Revert Energy的建築員工是國際電氣工人兄弟會(International Brotherhood Of Electrical Workers)的成員。
能源服務公司為公用事業、能源和製造業相關公司提供承包服務，包括天然氣分銷和傳輸、石油、電力、化工、給排水和汽車行業。在天然氣行業，該公司主要為公用事業公司和私營天然氣公司建造、更換和維修天然氣管道和儲存設施。能源服務公司參與了州際和州際管道的建設，重點是後者。對於石油行業，該公司提供與管道、儲存設施和工廠工作相關的各種服務。對於電力、化工和汽車行業，該公司提供全方位的機電安裝和維修服務，包括變電站和開關站服務、現場準備、設備設置、管道製造和安裝、裝配式建築、變壓器以及與此相關的其他輔助工作。能源服務公司的其他服務包括液體管道建設、泵站建設、生產設施建設、給水和下水道管道安裝、各種維護和維修服務以及與管道建設相關的其他服務。該公司的大多數客户位於西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州和肯塔基州。
能源服務公司的客户包括其服務行業的許多領先公司，包括：
橫貫加拿大公司
哥倫比亞天然氣配送公司
馬拉鬆石油公司
登山者氣體
美國電力公司
豐田汽車製造
拜耳化工
陶氏化學
肯塔基州美國水
美國水務公司(WV American Water)
各州、縣、市公共服務區。
能源服務公司的銷售隊伍由具有豐富相關銷售經驗的行業專業人員組成，他們利用行業聯繫和現有的公共數據來確定如何以最合適的方式營銷公司的產品系列。該公司依靠其銷售人員與客户的工程和承包部門之間的直接聯繫來獲得新的業務。該公司的網址是www.energyservicesofamerica.com。
新冠肺炎迴應
2020年3月，世界衞生組織確認新型冠狀病毒新冠肺炎株為大流行。這次冠狀病毒爆發對世界和美國經濟都產生了重大影響。為了應對這次冠狀病毒疫情，許多市、縣、州和其他地理區域的政府已經採取了預防或保護措施，如對旅行和商業活動施加限制，並建議或要求個人限制或放棄外出時間，這給美國經濟帶來了重大不確定性。在公司運營的某些地理區域，已下令或建議臨時關閉企業，許多其他企業已自願暫時關閉。此外，通過強制旅行限制，個人的旅行能力已受到限制，並可能通過更多自願或強制關閉與旅行相關的企業而進一步受到限制。
18
目錄
該公司為保護員工免受新冠肺炎影響而實施的一些程序包括社交距離指南、辦公室衞生指南、洗手指南、戴口罩指南、限制辦公室准入指南和即時症狀報告指南。公司為員工提供了個人防護用品和洗手液，並安排行政人員在家工作。該公司與我們的客户密切合作，以限制接觸風險，並與症狀報告和接觸者追蹤合作。除了公司自己的程序外，建築員工還必須遵守客户制定的所有程序。公司還遵循了2020年12月31日到期的《家庭第一冠狀病毒應對法案》中規定的帶薪病假和擴大探親假和病假指導方針。截至2021年6月30日，該公司在員工中對新冠肺炎的敞口沒有出現重大問題。
截至2021年6月30日，公司現有客户大多已恢復受2020年3月停產影響的項目。因此，與2020年3月31日相比，該公司增加了建築人員的聘用水平。鑑於這種冠狀病毒傳播的不確定性，目前無法合理估計對公司經營業績、財務狀況以及流動資金或資本資源的相關財務影響。
季節性：結果波動
我們的收入和運營結果可能而且通常會受到季節性變化的影響。這些差異是天氣、客户消費模式、競價季節和假期的結果。就營收而言，每年第一季度通常是最慢的，因為惡劣的天氣條件導致生產延遲，客户通常不會在這段時間內計劃大型項目。雖然通常好於第一季度，但一年中的第二個日曆季度經常會出現一些惡劣天氣，這可能會導致生產延遲，減少公司的收入和/或增加生產成本。一年中的第三個和第四個日曆季度通常受天氣的影響較小，通常有最多的正在進行的項目。許多項目在第四個日曆季度完成，收入經常受到客户的影響，這些客户要麼尋求花費本年度的資本預算，要麼由於資本預算超支而縮減項目。
除了上面討論的波動之外，管道行業可能具有很強的週期性，反映出資本支出與能源價格波動成比例的差異。因此，我們的業務量可能會受到我們的客户在週期中所處位置的不利影響，因此他們的資金需求和獲得資金為這些需求提供資金的財務狀況可能會對我們的業務量產生不利影響。
19
目錄
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月概述
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的運營結果概述：
| 三個月後結束 |
| 三個月後結束 |
| 九個月後結束 |
| 九個月後結束 | |||||
六月三十日， | 六月三十日， | 六月三十日， | 六月三十日， | |||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||
收入 | $ | 25,285,951 | $ | 30,762,725 | $ | 82,901,159 | $ | 74,678,432 | ||||
收入成本 |
| 22,580,340 |
| 27,936,548 |
| 75,478,966 |
| 69,425,044 | ||||
毛利 |
| 2,705,611 |
| 2,826,177 |
| 7,422,193 |
| 5,253,388 | ||||
銷售和管理費用 |
| 3,207,864 |
| 2,532,141 |
| 10,627,607 |
| 7,473,422 | ||||
營業收入(虧損) |
| (502,253) |
| 294,036 |
| (3,205,414) |
| (2,220,034) | ||||
其他營業外收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
利息收入 |
| 108 |
| 83 |
| 151,877 |
| 53,332 | ||||
工資保障計劃貸款減免 | 9,799,100 | — | 9,799,100 | — | ||||||||
其他營業外費用 |
| (35,833) |
| (53,793) |
| (121,343) |
| (130,472) | ||||
利息支出 |
| (136,995) |
| (101,335) |
| (356,505) |
| (400,197) | ||||
出售設備的收益 |
| 135,269 |
| 43,296 |
| 627,580 |
| 563,062 | ||||
| 9,761,649 |
| (111,749) |
| 10,100,709 |
| 85,725 | |||||
所得税前收入(虧損) |
| 9,259,396 |
| 182,287 |
| 6,895,295 |
| (2,134,309) | ||||
所得税(福利)費用 |
| (53,844) |
| 200,242 |
| (458,812) |
| (347,629) | ||||
淨收益(虧損) |
| 9,313,240 |
| (17,955) |
| 7,354,107 |
| (1,786,680) | ||||
優先股股息 |
| 77,250 |
| 77,250 |
| 231,750 |
| 231,750 | ||||
普通股股東可得收益(虧損) | $ | 9,235,990 | $ | (95,205) | $ | 7,122,357 | $ | (2,018,430) | ||||
加權平均流通股-基本 |
| 13,621,406 |
| 13,627,293 |
| 13,621,406 |
| 13,844,340 | ||||
加權平均股份-稀釋 |
| 17,089,722 |
| 13,627,293 |
| 17,089,722 |
| 13,844,340 | ||||
普通股股東每股收益(虧損) | $ | 0.678 | $ | (0.007) | $ | 0.523 | $ | (0.146) | ||||
每股收益(虧損)-稀釋後可供普通股股東使用 | $ | 0.540 | $ | (0.007) | $ | 0.417 | $ | (0.146) | ||||
20
目錄
截至2021年6月30日的三個月和九個月的運營結果，與截至2020年6月30日的三個月和九個月的運營結果相比
收入。該公司截至2021年6月30日的三個月和九個月的收入與截至2020年6月30日的三個月和九個月的收入對比表如下：
| 三個月後結束 |
| 三個月後結束 |
|
|
|
|
| ||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 變化 | %。 |
| ||||||||
燃氣和水的分配 | $ | 11,780,986 | $ | 4,867,185 | $ | 6,913,801 |
| 142.0 | % | |||
天然氣和石油輸送 |
| 1,967,647 |
| 12,936,299 |
| (10,968,652) |
| -84.8 | % | |||
電氣、機械和通用 |
| 11,537,318 |
| 12,959,241 |
| (1,421,923) |
| -11.0 | % | |||
總計 | $ | 25,285,951 | $ | 30,762,725 | $ | (5,476,774) |
| -17.8 | % | |||
九個月後結束 | 九個月後結束 | |||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| %。 | |||||
燃氣和水的分配 | $ | 27,517,763 | $ | 17,106,336 | $ | 10,411,427 | 60.9 | % | ||||
天然氣和石油輸送 |
| 14,343,251 |
| 21,180,119 |
| (6,836,868) |
| -32.3 | % | |||
電氣、機械和通用 |
| 41,040,145 |
| 36,391,977 |
| 4,648,168 |
| 12.8 | % | |||
總計 | $ | 82,901,159 | $ | 74,678,432 | $ | 8,222,727 |
| 11.0 | % | |||
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月的總收入減少了550萬美元，截至2021年6月30日的9個月增加了820萬美元。
截至2021年6月30日的三個月，燃氣和水分銷收入總計1180萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的490萬美元增加了690萬美元。截至2021年6月30日的9個月，燃氣和水分銷收入總計2750萬美元，比截至2020年6月30日的9個月的1710萬美元增加了1040萬美元。收入的增加主要與公司通過增加新的分銷團隊和收購西弗吉尼亞管道公司來發展這一業務的總體承諾有關。西弗吉尼亞管道公司於2020年12月31日收購，在截至2021年6月30日的三個月和九個月分別貢獻了200萬美元和320萬美元的收入。
截至2021年6月30日的三個月，天然氣和石油傳輸的收入總計200萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的1290萬美元減少了1090萬美元。截至2021年6月30日的9個月，天然氣和石油傳輸的收入總計1430萬美元，比截至2020年6月30日的9個月的2120萬美元減少了690萬美元。收入下降的主要原因是，在截至2021年6月30日的三個月和九個月裏，項目投標機會減少，以及來自非工會和更大的工會投標人的競爭加劇。該公司獲得了較小的輸電項目，這些項目被客户推遲到公司2021財年第四季度。
截至2021年6月30日的三個月，電氣、機械和一般服務和建築收入總計1150萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的1300萬美元減少了150萬美元。截至2021年6月30日的9個月，電氣、機械和一般服務和建築收入總計4100萬美元，比截至2020年6月30日的9個月的3640萬美元增加了460萬美元。與2020年相比，截至2021年6月30日的三個月收入下降，原因是2020財年啟動的一個大型汽車項目，該項目在2021財年第三季度接近完成，從而減少了收入。截至2021年6月30日的9個月的收入與2020年相比有所增加，主要是因為與2020年相比，2021年第一財年和第二財年第一財季和第二財季的電氣和機械工作大幅增加，但部分被暖通空調工作的下降所抵消。
21
目錄
收入成本。該公司截至2021年6月30日的三個月和九個月的收入成本與截至2020年6月30日的三個月和九個月的收入成本比較如下：
三個月後結束 | 三個月後結束 |
| ||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| %。 |
| ||||
燃氣和水的分配 | $ | 9,345,937 | $ | 3,870,974 | $ | 5,474,963 |
| 141.4 | % | |||
天然氣和石油輸送 |
| 1,692,010 |
| 10,372,985 |
| (8,680,975) |
| -83.7 | % | |||
電氣、機械和通用 |
| 10,546,397 |
| 12,455,899 |
| (1,909,502) |
| -15.3 | % | |||
未分配的店鋪費用 |
| 995,996 |
| 1,236,690 |
| (240,694) |
| -19.5 | % | |||
$ | 22,580,340 | $ | 27,936,548 | $ | (5,356,208) |
| -19.2 | % | ||||
九個月後結束 | 九個月後結束 | |||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| %。 |
| ||||
燃氣和水的分配 | $ | 22,612,678 | $ | 14,433,245 | $ | 8,179,433 |
| 56.7 | % | |||
天然氣和石油輸送 |
| 11,153,690 |
| 16,526,653 |
| (5,372,963) |
| -32.5 | % | |||
電氣、機械和通用 |
| 38,021,128 |
| 34,564,453 |
| 3,456,675 |
| 10.0 | % | |||
未分配的店鋪費用 |
| 3,691,470 |
| 3,900,693 |
| (209,223) |
| -5.4 | % | |||
$ | 75,478,966 | $ | 69,425,044 | $ | 6,053,922 |
| 8.7 | % | ||||
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的3個月的總收入成本減少了540萬美元，截至2021年6月30日的9個月增加了610萬美元。
截至2021年6月30日的三個月，燃氣和水分銷收入成本總計930萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的390萬美元增加了540萬美元。截至2021年6月30日的9個月，燃氣和水分銷收入成本總計2260萬美元，比截至2020年6月30日的9個月的1440萬美元增加了820萬美元。收入增加的成本主要與該公司通過增加新的分銷團隊和收購西弗吉尼亞管道來發展這一業務的總體承諾有關。西弗吉尼亞管道公司於2020年12月31日收購，截至2021年6月30日的三個月和九個月的收入成本分別為110萬美元和190萬美元。
截至2021年6月30日的三個月，天然氣和石油傳輸的收入成本總計170萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的1040萬美元減少了870萬美元。截至2021年6月30日的9個月，天然氣和石油傳輸的收入成本總計1120萬美元，比截至2020年6月30日的9個月的1650萬美元減少了530萬美元。收入成本下降的主要原因是，在截至2021年6月30日的三個月和九個月裏，項目投標機會減少，以及來自非工會和更大的工會投標人的競爭加劇。
在截至2021年6月30日的三個月裏，電氣、機械和一般服務以及建築成本的收入總額為1050萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的1250萬美元減少了200萬美元。截至2021年6月30日的9個月，電氣、機械和一般服務與建築收入成本總計3800萬美元，比截至2020年6月30日的9個月的3460萬美元增加了340萬美元。與2020年相比，截至2021年6月30日的三個月收入成本下降，原因是2020財年開始的一個大型汽車項目，該項目在2021財年第三季度接近完成，從而減少了收入。與2020年相比，截至2021年6月30日的9個月的收入成本增加的主要原因是，與2020年相比，2021年第一財年和第二財年第一財季和第二財季的電氣和機械工作大幅增加，但被暖通空調工作的下降部分抵消。
截至2021年6月30日的三個月，未分配的商店支出總額為99.6萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的120萬美元減少了241,000美元。*截至2021年6月30日的9個月，未分配的商店費用總計370萬美元，比截至2020年6月30日的9個月的390萬美元減少了20.9萬美元。未分配商店費用的減少是由於截至2021年6月30日的三個月和九個月的項目內部設備費用與2020年相比有所增加。與2020年相比，截至2021年6月30日的三個月和九個月的這些費用的變化直接導致了下文討論的未分配店鋪費用毛利的變化。
22
目錄
毛利。本公司截至2021年6月30日的三個月和九個月的毛利潤與截至2020年6月30日的三個月和九個月的毛利對比如下：
三個月後結束 | 三個月後結束 | |||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| %。 |
| ||||
燃氣和水的分配 | $ | 2,435,049 | $ | 996,211 | $ | 1,438,838 |
| 144.4 | % | |||
天然氣和石油輸送 |
| 275,637 |
| 2,563,314 |
| (2,287,677) |
| -89.2 | % | |||
電氣、機械和通用 |
| 990,921 |
| 503,342 |
| 487,579 |
| 96.9 | % | |||
未分配的店鋪費用 |
| (995,996) |
| (1,236,690) |
| 240,694 |
| -19.5 | % | |||
$ | 2,705,611 | $ | 2,826,177 | $ | (120,566) |
| -4.3 | % | ||||
毛利率百分比 |
| 10.7 | % |
| 9.2 | % |
|
|
|
| ||
九個月後結束 | 九個月後結束 | |||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| %。 |
| ||||
燃氣和水的分配 | $ | 4,905,085 | $ | 2,673,091 | $ | 2,231,994 |
| 83.5 | % | |||
天然氣和石油輸送 |
| 3,189,561 |
| 4,653,466 |
| (1,463,905) |
| -31.5 | % | |||
電氣、機械和通用 |
| 3,019,017 |
| 1,827,524 |
| 1,191,493 |
| 65.2 | % | |||
未分配的店鋪費用 |
| (3,691,470) |
| (3,900,693) |
| 209,223 |
| -5.4 | % | |||
$ | 7,422,193 | $ | 5,253,388 | $ | 2,168,805 |
| 41.3 | % | ||||
毛利率百分比 |
| 9.0 | % |
| 7.0 | % |
|
|
|
| ||
與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月和九個月的毛利潤總額分別下降了12.1萬美元和增加了220萬美元。
截至2021年6月30日的三個月，燃氣和水分銷毛利潤總計240萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的99.6萬美元增加了140萬美元。截至2021年6月30日的9個月，燃氣和水分銷毛利潤總計490萬美元，比截至2020年6月30日的9個月的270萬美元增加了220萬美元。毛利潤的增長主要與公司通過增加新的分銷團隊和收購西弗吉尼亞管道公司來發展這一業務的總體承諾有關。西弗吉尼亞管道公司於2020年12月31日收購，在截至2021年6月30日的三個月和九個月分別貢獻了90萬美元和130萬美元的毛利潤。
截至2021年6月30日的三個月，天然氣和石油傳輸的毛利潤總計27.5萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的260萬美元減少了230萬美元。截至2021年6月30日的9個月，天然氣和石油傳輸的毛利潤總計320萬美元，比截至2020年6月30日的9個月的470萬美元減少了150萬美元。毛利潤下降的主要原因是，在截至2021年6月30日的三個月和九個月裏，項目投標機會減少，加上來自較大工會和非工會投標人的競爭加劇。該公司獲得了較小的輸電項目，這些項目被客户推遲到公司2021財年第四季度。
截至2021年6月30日的三個月，電氣、機械和一般服務及建築毛利潤總計991,000美元，比截至2020年6月30日的三個月的503,000美元增加了488,000美元。截至2021年6月30日的9個月，電氣、機械和一般服務及建築毛利潤總計300萬美元，比截至2020年6月30日的9個月的180萬美元增加了120萬美元。與2020年相比，在截至2021年6月30日的三個月裏，更高效的生產帶來了毛利潤的增長。與2020年相比，截至2021年6月30日的9個月的毛利潤增長主要與電氣和機械工作的顯著增加以及更高效的生產有關。
截至2021年6月30日的三個月，未分配的商店費用毛利總計(996,000美元)，比截至2020年6月30日的三個月(120萬美元)增加了241,000美元。*截至2021年6月30日的9個月，未分配商店費用毛利總計(370萬美元)，比截至2020年6月30日的9個月(390萬美元)增加20.9萬美元。毛利潤增長是由於截至2021年6月30日的三個月和九個月的項目內部設備費用與2020年相比有所增加。
23
目錄
銷售和管理費用。截至2021年6月30日的三個月，總銷售和行政費用增加了67.6萬美元，從2020年同期的250萬美元增加到320萬美元。在截至2021年6月30日的三個月中，銷售和管理費用增加了約58.6萬美元，其中約58.6萬美元來自新子公司西弗吉尼亞管道和SQP的運營。
截至2021年6月30日的9個月，總銷售和行政費用增加了320萬美元，從2020年同期的740萬美元增加到1060萬美元。與2020年同期相比，公司在截至2021年6月30日的9個月中產生了更高的勞動力成本，這主要是因為公司在人員方面投資了約76.7萬美元，以增加變速器部門的管理、估計和客户基礎，制定質量保證/質量控制計劃，擴大其機械服務，以及改進生產跟蹤。此外，與2020年同期相比，截至2021年6月30日的9個月，激勵性薪酬增加了48.1萬美元。銷售和行政費用的整體增長，包括獎勵薪酬的增加，與公司發起的增加和激勵公司內部運營人才以及提高收入和利潤率的計劃有關。
由於2021年計劃年度對公司401(K)計劃(“計劃”)的一次性651,000美元合格非選擇性貢獻(“QNEC”)調整，與2020年相比，截至2021年6月30日的9個月的銷售和管理成本增加。QNEC調整的原因是由於第三方管理員的操作而糾正計劃參與者的餘額。
在截至2021年6月30日的9個月中，銷售和管理費用增加了約78.4萬美元，其中約78.4萬美元來自新子公司西弗吉尼亞管道和SQP的運營，以及與WV管道相關的約15萬美元的收購成本。
利息支出。截至2021年6月30日的三個月，利息支出增加了3.6萬美元，從2020年同期的10.1萬美元增至13.7萬美元。利息支出的增加主要是由於西弗吉尼亞管道收購的融資。
截至2021年6月30日的9個月，利息支出減少了4.3萬美元，從2020年同期的40萬美元降至35.7萬美元。利息支出減少的主要原因是與2020年相比，2021財年收到的債務償還和債務收益的時間安排。
其他收入(費用)截至2021年6月30日的三個月，其他收入總計980萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的其他支出為11.2萬美元。截至2021年6月30日的9個月，其他收入總計1010萬美元，而截至2020年6月30日的9個月，其他收入為8.6萬美元。其他收入的增加主要與截至2021年6月30日的三個月和九個月確認的PPP貸款債務減免有關。
淨收益(虧損)截至2021年6月30日的三個月，所得税前收入為930萬美元，而2020年同期的所得税前虧損為1.8萬美元。截至2021年6月30日的9個月，所得税前收入為740萬美元，而2020年同期的所得税前虧損為180萬美元。各期間的所得税前收入(虧損)是由於上述項目造成的。
截至2021年6月30日的三個月的所得税優惠為5.4萬美元，而2020年同期的所得税支出為20萬美元。截至2021年6月30日的9個月的所得税優惠為45.9萬美元，而2020年同期的所得税優惠為34.8萬美元。
截至2021年6月30日的三個月的實際所得税率為(0.6%)，而2020年同期為109.8%。截至2021年6月30日的9個月的有效所得税税率為(6.7%)，而2020年同期為16.3%。實際所得税率是估算值，可能會因應納税所得額和不可扣除費用的變化而在不同時期有所不同。
根據美國國會2020年3月通過的CARE法案，PPP貸款減免免税。根據2021年綜合撥款法案，該公司2020財年的購買力平價相關支出被視為聯邦所得税的可扣除費用。購買力平價豁免對截至2021年6月30日的三個月和九個月的實際所得税税率產生了重大影響，因為應税收入減少了980萬美元。
24
目錄
支付給員工的建築項目日薪和娛樂費用只能從應税收入中部分扣除，並可能對實際税率產生重大影響。在截至2021年6月30日的9個月裏，每日和娛樂費用中不可扣除的部分導致應税收入增加了約402,000美元，而2020年同期為312,000美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的優先股股息分別為77,250美元和231,750美元。
截至2021年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為920萬美元，而2020年同期普通股股東可獲得的淨虧損為9.5萬美元。截至2021年6月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收入為710萬美元，而2020年同期普通股股東可獲得的淨虧損為200萬美元。普通股股東可獲得的淨收入增加的主要原因是購買力平價貸款減免。如果沒有寬恕，公司將會出現運營虧損。
2021年6月30日與2020年9月30日財務狀況對比
截至2021年6月30日，該公司的總資產為5710萬美元，比上一會計年度末5820萬美元的餘額減少了110萬美元。
截至2021年6月30日，現金和現金等價物總計230萬美元，比上一財年末餘額1120萬美元減少了890萬美元。減少的主要原因是房地產和設備方面的740萬美元現金投資，以及經營活動產生的180萬美元淨負現金流。
截至2021年6月30日，應收賬款總額為1430萬美元，比上一財年末1820萬美元的餘額減少了390萬美元。減少的主要原因是從2020年9月30日開始收取應收賬款，但被本年度賬單的時間安排部分抵消。
截至2021年6月30日，應收保留金總額為100萬美元，比上一財年末250萬美元的餘額減少了150萬美元。減少的主要原因是從2020年9月30日起收取應收預付款，以及本年度需要預扣預付款的項目減少。
截至2021年6月30日，該公司的物業、廠房和設備為2250萬美元，比上一會計年度末1640萬美元的餘額增加了610萬美元。這一增長是由於960萬美元的房地產、廠房和設備收購，其中190萬美元與收購西弗吉尼亞管道有關，但部分被340萬美元的折舊所抵消。
截至2021年6月30日，西弗吉尼亞管道和Revolt Energy收購產生的商譽和收購的無形資產總額為460萬美元，而上一財年結束時沒有商譽和收購的無形資產。
截至2021年6月30日，其他應收賬款總額為110萬美元，比上一財年末9000美元的餘額增加了110萬美元。增加的主要原因是67.1萬美元的專屬自保退款和34.8萬美元的應收保險費退款。
截至2021年6月30日，預付費用和其他費用總計410萬美元，比上一財年末330萬美元的餘額增加了77.6萬美元。這一增長主要是由於扣除應計項目後的預付保險費，這些費用是在截至2021年6月30日的9個月內提供資金的。
截至2021年6月30日，合同資產總額為720萬美元，比上一財年末650萬美元的餘額增加了67.4萬美元。這一增長是由於2021年6月30日的項目賬單時間與2020年9月30日的不同。
截至2021年6月30日，該公司的總負債為2410萬美元，比上一會計年度末的3230萬美元減少了820萬美元。
截至2021年6月30日，長期債務總額為1040萬美元，比上一財年末1530萬美元的餘額減少了490萬美元。長期債務的減少主要是由於免除了980萬美元的購買力平價貸款和200萬美元的債務償還，但與西弗吉尼亞管道收購有關的650萬美元應付票據和34.9萬美元的新設備債務部分抵消了這一減少額。
25
目錄
截至2021年6月30日，應付賬款總額為310萬美元，比上一財年末的520萬美元減少了210萬美元。減少的原因是應付賬款的付款時間與2020年9月30日相比。
截至2021年6月30日，應計費用和其他流動負債總計290萬美元，比上一財年末420萬美元的餘額減少了130萬美元。減少的原因是應計費用支付的時間與2020年9月30日相比。
截至2021年6月30日，合同負債總額為360萬美元，比上一財年末的490萬美元減少了130萬美元。減少的原因是2021年6月30日的項目賬單時間與2020年9月30日的不同。
截至2021年6月30日，遞延税收負債總額為170萬美元，比上一財年末230萬美元的餘額減少了54.5萬美元。這一減少主要與截至2021年6月30日的9個月的淨營業虧損結轉有關。
截至2021年6月30日，信貸額度和短期借款總額為230萬美元，比上一財年末51萬美元的餘額增加了180萬美元。這一增長主要是由於信貸額度淨借款100萬美元，以及扣除償還後所融資的保險費增加了83.6萬美元。
截至2021年6月30日，股東權益為3290萬美元，比上一財年末2580萬美元的餘額增加了710萬美元。這一增長是由於截至2021年6月30日的9個月普通股股東可獲得的淨收入為710萬美元。
流動性與資本資源
負債
2014年12月16日，該公司的Nitro子公司與第一銀行查爾斯頓公司(西弗吉尼亞州)簽訂了一項為期20年的120萬美元貸款協議，以每月6300美元的價格購買之前租賃的寫字樓和物業。這筆貸款的利率是4.82%，每月還款7800美元。根據美聯儲週刊公佈的美國國債收益率的變化，這種票據的利率可能會不時變化，調整為固定的三年期限。截至2021年6月30日，該公司已支付本金26.8萬美元。這筆貸款以根據本協議購買的樓房為抵押。
2015年9月16日，公司與聯合銀行(United Bank，Inc.)簽訂了一項250萬美元的非循環票據協議。這項為期6年的協議使公司獲得了250萬美元的信貸額度(“設備信用額度”)，專門用於購買設備，為期一年，利率為5.0%。第一年後，所有以設備信用額度為抵押的借款都轉換為五年期定期票據協議，利率為5.0%。截至2021年6月30日，該公司已經以這張票據為抵押借款246萬美元，並支付了240萬美元的本金。貸款以根據本協議購買的設備為抵押。
2015年11月13日，該公司與聯合銀行公司簽訂了一項為期10年的110萬美元貸款協議，購買Nitro之前以每月12,900美元的價格租賃的製造車間和物業。新貸款協議的利率為4.25%，每月還款11,602美元。截至2021年6月30日，該公司已支付本金54萬美元。貸款以根據本協議購買的建築物和房產為抵押。
2017年6月28日，公司與United Bank，Inc.簽訂了500萬美元的非循環票據協議。這份為期5年的協議使公司獲得了500萬美元的信貸額度(“2017設備信貸額度”)，專門用於購買設備，期限為3個月，利率為4.99%。*三個月後，針對2017年設備信用額度的所有借款都轉換為五年期定期票據協議，利率為4.99%。截至2021年6月30日，該公司已經以這張票據為抵押借款500萬美元，並支付了380萬美元的本金。貸款以根據本協議購買的設備為抵押。
2020年12月31日，西弗吉尼亞管道收購公司(後來更名為西弗吉尼亞管道公司)與大衞和丹尼爾·博爾頓夫婦就西弗吉尼亞管道公司剩餘的收購價達成了300萬美元的賣方票據協議。作為650萬美元收購的一部分，收購公司在票據之外還支付了350萬美元的現金。無擔保的五年期票據要求每年支付等額款項，固定利率為3.25%。截至2021年6月30日，該公司已經支付了5.1萬美元的利息，並計劃在2021年12月支付第一筆分期付款。
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目錄
2021年1月5日，公司與聯合銀行(United Bank，Inc.)簽訂了一項300萬美元的非循環票據協議。這項為期5年的協議使公司獲得了300萬美元的信貸額度(“2021年設備信貸額度”)，期限為12個月，浮動利率最初定為4.25%，基於公佈的最優惠利率。華爾街日報。12個月後，針對2021設備信用額度的所有借款將轉換為四年期定期票據協議，初始浮動利率為4.25%。這筆貸款將以根據本協議購買的設備為抵押。截至2021年6月30日，該公司尚未根據這一信用額度借款。
2021年4月2日，該公司與聯合銀行公司簽訂了一項350萬美元的非循環票據協議，這項為期5年的協議償還了用於西弗吉尼亞管道收購首付款的350萬美元的未償還信貸額度。這筆貸款的浮動利率最初確定為4.25%，基於由發佈的最優惠利率華爾街日報。這筆貸款以公司的設備和應收賬款為抵押。截至2021年6月30日，該公司已支付本金15.8萬美元。
工資保障計劃貸款
由於新冠肺炎帶來的經濟不確定性和可用運營資金有限，該公司申請了支付寶保障計劃(Paycheck Protection Program)下的貸款。2020年4月15日，美國能源服務公司及其子公司C.J.Hughes Construction Company、Contractors Rental Corporation和Nitro Construction Services，Inc.根據購買力平價(PPP)簽訂了單獨的Paycheck Protection Program票據，本金總額為13,139,100美元，自2020年4月7日起生效，本金總額為13,139,100美元。在2020年4月27日召開的特別會議上，公司董事會在討論了公司和子公司的融資需求後，一致投票決定返還330萬美元的PPP貸款資金。這使得該公司及其子公司擁有980萬美元的購買力平價貸款，為運營提供資金。
SBA在與財政部磋商後宣佈，在貸款人提交借款人的貸款豁免申請後，將審查所有超過200萬美元的貸款。SBA將審查借款人所需的證明，證明貸款時的當前經濟不確定性使購買力平價貸款請求成為支持申請者持續運營所必需的。借款人必須真誠地進行此認證，並考慮到他們當前的業務活動以及他們獲得足以支持其持續運營的其他流動性來源的能力，而這種方式不會對業務造成重大損害。小企業管理局注意到，一家擁有可觀市值和進入資本市場的公眾公司不太可能真誠地提供所需的認證，而這樣的公司應做好準備，應要求向小企業管理局證明其認證的基礎。
2021年6月16日，本公司收到通知，小企業管理局已給予寬恕，並向貸款人償還了980萬美元的PPP借款。這筆寬恕被記錄為截至2021年6月30日的三個月和九個月的“其他營業外收入”。截至2021年6月30日，剩餘4萬美元的寬恕申請已重新提交給貸款人和SBA，並於2021年7月收到寬恕通知。
借款人必須在免除或全額償還貸款之日起至少6年內保留PPP文件，並應要求向SBA和SBA監察長髮放這些文件。小企業管理局仍然可以重新考慮其寬恕決定，並確定該公司不符合全部或部分貸款寬免的資格，並要求償還貸款。此外，如果SBA不同意本公司的認證，還不知道會對本公司進行何種處罰。除了購買力平價貸款的潛在回報之外，任何處罰都可能對公司的業務、財務狀況以及運營和前景產生負面影響。
經營信貸額度
2021年8月3日，公司獲得了從2021年6月28日起生效的為期一年的信用額度延期(“經營信用額度(2020)”)。1500萬美元的循環信貸額度分為1250萬美元和250萬美元，每個部分都有單獨的借款要求。信貸額度的利率是《華爾街日報》最優惠利率(指數)，下限為4.99%。根據借款基數計算，截至2021年6月30日，該公司能夠借款高達640萬美元。該公司的信用額度上有100萬美元的借款，截至2021年6月30日，信用額度上還有540萬美元可用。2021年6月30日的利率為4.99%。根據借款基數計算，截至2020年9月30日，該公司能夠借款高達1110萬美元。該公司在信用額度上沒有借款，截至2020年9月30日，信用額度上剩餘1110萬美元。2020年9月30日的利率為4.99%。
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目錄
借款基數計算中不包括的主要項目是保税工作和保留金的應收賬款，以及超過九十(90)天的所有項目。信用額度借款以公司的應收賬款為抵押。該項目下的可用現金以公司合格應收賬款的70.0%為基礎計算。
根據協議條款，該公司必須滿足以下貸款契約才能獲得首筆1250萬美元：
| 1. | 最低有形淨資產為1900萬美元，按季度計算， |
| 2. | 最低傳統償債覆蓋率為1.25倍，按季度滾動12個月計算， |
| 3. | 最低電流比率為1.50倍，每季度測量一次， |
| 4. | 最高債務與有形淨值之比(“TNW”)為2.0倍，每半年計算一次； |
| 5. | 全面審核應收賬款賬齡報告和進行中的工作。審查結果應令貸款人在其唯一和不受約束的酌情權下感到滿意。 |
根據協議條款，對於導致借款超過1250萬美元的提款請求，公司必須滿足以下額外要求：
| 1. | 最低傳統償債覆蓋率為2.0倍，按季度滾動12個月計算， |
| 2. | 最低有形淨資產為2100萬美元，按季度計算。 |
該公司認為，截至2021年6月30日，它遵守了運營信貸額度(2020)1250萬美元部分的所有契約。
表外安排
由於我們行業的性質，我們經常在正常業務過程中進行某些表外安排，導致風險沒有直接反映在我們的資產負債表中。雖然大部分都不是實質性的，但其中一些是：
租契
2016年2月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-02《租賃(主題842)》。ASU 2016-02在2018年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)對公共企業實體有效。除其他事項外，承租人必須在開始之日就所有租賃(短期租賃除外)確認以下事項：租賃負債，即承租人有義務支付租賃產生的租賃款項，以貼現方式計量；使用權資產，代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利。公司傾向於通過購買、現金或融資方式購買長期使用所需的設備。對於短期所需的設備，本公司將與設備供應商簽訂短期租賃協議，該協議可隨時取消。ASU 2016-02年度的採用對其合併財務報表產生了無形的影響(如果有的話)。
該公司租用建築項目使用的設備，租賃協議為每週或每月。由於建築項目的設備要求和公司自有設備的可用性，租金費用可能因會計年度而異。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月裏，租金支出分別為250萬美元和210萬美元，租金支出包括在合併損益表上的銷售商品成本中。
信用證
我們的某些客户或供應商可能需要信用證，以確保供應商代表我們付款，或確保向分包商和供應商支付各種客户項目的款項。於2021年6月30日，本公司並無任何未付信用證。
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履約保證金
一些客户，特別是新客户或政府機構要求公司提交投標保證金、履約保證金和付款保證金(統稱為履約保證金)。這些債券是通過保險公司獲得的，並向客户保證我們將根據合同條款履行義務，我們將向分包商和供應商付款。如果公司未能履行合同或向分包商和供應商付款，客户可以要求保險公司根據保函支付款項或提供服務。本公司必須向保險人報銷其需要支付的任何費用或支出。
就可投標合同的類型和數量而言，獲得未來合同保證金的能力是承包行業的一個重要因素。根據合同的大小和條件，本公司可能被要求郵寄信用證或其他以保險公司為受益人的抵押品。郵寄這些信件或其他抵押品會降低我們的借款能力。在可預見的將來，該公司預計不會有任何針對未償還履約保證金的索賠。截至2021年6月30日，該公司有1210萬美元的未償還履約保證金。
信用風險集中
在正常業務過程中，公司在正常付款條件下向我們的客户提供信貸，通常沒有抵押品，這些客户包括天然氣和石油公司、總承包商以及位於美國境內的各種商業和工業客户。因此，本公司可能面臨與影響這些公司的商業和經濟因素相關的潛在信用風險。但是，公司一般對所提供的服務擁有一定的法定留置權。在某些情況下，如喪失抵押品贖回權，公司可以取得標的資產的所有權，而不是現金，以結清應收賬款。
對於在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月中佔公司收入或應收賬款留存淨額10.0%或更多的客户，請參閲下表：
| 九個月後結束 |
| |||
收入 |
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
|
橫貫加拿大 |
| * |
| 19.1 | % |
所有其他 |
| 100.0 | % | 80.9 | % |
總計 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
*低於10.0%，幷包括在“所有其他”(如適用)內
在… |
| ||||
應收賬款扣除留存淨額 |
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
|
尼普斯科 |
| 11.5 | % | * | |
橫貫加拿大 | * | 26.9 | % | ||
清水北美 |
| * |
| 17.1 | % |
Stenco施工 |
| * |
| 13.1 | % |
所有其他 |
| 88.5 | % | 42.9 | % |
總計 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
*低於10.0%，幷包括在“所有其他”(如適用)內
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訴訟
2018年2月，該公司對一名前客户提起訴訟，涉及一項管道建設項目變更糾紛。該公司在訴訟中尋求1000萬美元的賠償，但沒有一筆在公司的財務報表中得到確認。該公司預計此案將於2021年10月開庭審理，除非雙方達成調解和解。除上文所述外，於2021年6月30日，本公司並無涉及任何非正常業務的法律程序。本公司是日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序的當事人。除其他事項外，這些訴訟通常尋求對被指控的人身傷害、違約和/或財產損害、懲罰性賠償、民事處罰或其他損失的賠償，或者禁制令或宣告性救濟。對於所有這類訴訟、索賠和訴訟，當可能已經發生責任並且損失金額可以合理估計時，我們會記錄準備金。截至2021年6月30日，本公司認為，這些訴訟中的任何單獨或合計都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
關聯方交易
我們打算，我們與我們的高管、董事、持有我們任何類別普通股的10%或更多股份的股東及其關聯公司之間的所有交易，都將以不低於給予非關聯第三方的條款進行，並將得到在交易中沒有任何利益的大多數獨立外部董事的批准。
2014年12月16日，該公司的Nitro子公司與西弗吉尼亞州第一銀行簽訂了一項為期20年的120萬美元貸款協議，以每月6300美元的價格購買之前租賃的寫字樓和物業。能源服務總裁道格拉斯·雷諾茲先生是查爾斯頓第一銀行的董事兼祕書。薩繆爾·卡普拉萊斯先生是能源服務部的董事，也是查爾斯頓第一銀行的董事。2018年10月15日，查爾斯頓第一銀行被併入Premier Financial Bancorp，Inc.的全資子公司Premier Bank，Inc.。能源服務委員會主席馬歇爾·雷諾茲先生與Premier Financial Bancorp Inc.擔任相同職位。尼爾·斯卡格斯先生是能源服務總監，與Premier Financial Bancorp，Inc.擔任相同職位。Douglas Reynolds先生是Premier Financial Bancorp，Inc.總裁兼能源服務總監兼董事。截至2021年6月30日，自貸款開始以來，我們已支付了約26.8萬美元的本金和約34萬美元的利息。
2020年12月31日，該公司與大衞·博爾頓(David Bolton)和丹尼爾·博爾頓(Daniel Bolton)簽訂了一項為期5年的300萬美元無擔保貸款協議，以完成對西弗吉尼亞管道公司的資產購買。該協議允許每年至少支付50萬美元，在收購的每個週年紀念日到期，最後一筆付款應在2026年12月31日之前支付。貸款協議的利率為3.25%。作為購買協議的一部分，大衞·博爾頓(David Bolton)和丹尼爾·博爾頓(Daniel Bolton)同意分別繼續擔任總裁和副總裁至少一年。截至2021年6月30日，自貸款開始以來，該公司已經支付了大約4.9萬美元的利息，沒有本金支付。
除上文所述外，截至二零二一年六月三十日止三個月及九個月內並無新的重大關聯方交易訂立。
某些能源服務子公司經常在正常業務過程中相互進行交易，包括分享員工福利計劃覆蓋範圍、代表其他附屬公司支付保險和其他費用，以及每個附屬公司業務附帶的其他服務。所有收入和相關費用往來以及相關的應收賬款和應收賬款都已在合併中註銷。
通貨膨脹率
由於截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的通脹水平相對較低，通脹沒有對我們的業績產生重大影響。
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關鍵會計政策
對公司財務狀況和經營結果的討論和分析以我們的綜合財務報表為基礎，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些合併財務報表需要我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告期間報告的資產和負債的報告金額、已知合併財務報表日期存在的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用報告金額。我們根據歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設，不斷評估我們的估計。不能保證實際結果不會與這些估計不同。管理層認為以下會計政策會影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計。
收入確認
2018年10月1日，本公司通過了會計準則更新，與客户簽訂合同的收入(主題606)。主題606的核心原則是，當承諾的貨物或服務轉讓給客户時，收入將被確認，金額反映了預期有權換取這些貨物或服務的對價。我們使用修改後的追溯過渡方法採用主題606，並選擇將主題606應用於截至2018年10月1日未實質完成(即不到90%完成)的客户合同。主題606的採用並未對公司的財務報表產生實質性影響。
此外，自2018年10月1日起，我們開始在公司合併資產負債表中單獨列報合同資產和負債。合同資產可能包括成本和超出以前單獨列報的賬單的估計收益。合同負債可能包括以前單獨列報的超出成本和估計收益的賬單，以及發生時已計入應計費用和其他流動負債的損失準備金。
受主題606及其變化影響的會計政策如下：
收入確認：
我們的收入主要來自可以跨越幾個季度的建築合同。我們根據主題606確認收入。主題606提供了確認來自與客户的合同的收入的五步模型，如下所示：
| 1. | 確認合同， |
| 2. | 確定履約義務， |
| 3. | 確定交易價格， |
| 4. | 分配成交價 |
| 5. | 確認收入。 |
確定合同
應用會計準則編碼(ASC)606的第一步是識別與客户簽訂的合同。為此，該公司評估合同存在的指標。
必須具備某些條件才能與客户簽訂合同：
| ● | 合同各方已(書面、口頭或根據其他商業慣例)批准合同，並承諾履行各自的義務。 |
| ● | 公司可以確定每一方對要轉讓的商品或服務的權利。 |
| ● | 公司可以確定要轉讓的商品或服務的付款條件。 |
| ● | 合同具有商業實質(即，實體未來現金流的風險、時間或金額預計將因合同而發生變化)。 |
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目錄
公司很可能會收取其有權獲得的對價，以換取將轉讓給客户的商品或服務。在評估是否可能收取某一金額的對價時，公司應只考慮客户在到期時支付該金額的能力和意向。如果對價是可變的，則實體有權獲得的對價金額可能低於合同中規定的價格，因為實體可能向客户提供價格優惠。
確定履約義務
一旦公司確定它與客户簽訂了會計準則編纂(ASC)606中定義的合同，公司就必須確定什麼是履約義務。履約義務在ASC主詞彙表中定義為：
在與客户簽訂的合同中承諾將以下任一項轉移給客户：
| ● | 與眾不同的商品或服務(或一捆商品或服務)； |
| ● | 一系列基本相同並具有相同轉移模式的不同商品或服務。 |
一般來説，履約義務在合同中都有明確的規定。公司的合同通常包含一項履約義務，該義務會隨着時間的推移得到履行，因為我們的履約通常會創建或增強客户在創建或增強資產時控制的資產。
在評估向客户轉讓貨物或服務的承諾是否可以單獨識別時，公司會考慮以下因素：
| ● | 該實體提供一項重要服務，將貨物或服務與合同中承諾的其他貨物或服務整合為一包貨物或服務，這些貨物或服務代表客户已簽訂合同的一項或多項綜合產出。換句話説，實體使用商品或服務作為輸入，以生產或交付客户指定的一個或多個組合輸出。一個或多個組合輸出可能包括多個相、元件或單元。 |
| ● | 一項或多項商品或服務對合同中承諾的一項或多項其他商品或服務進行顯著修改或定製，或由一項或多項其他商品或服務顯著修改或定製。 |
| ● | 商品或服務是高度相互依存或高度相互關聯的。換句話説，每一種商品或服務都受到合同中其他一種或多種商品或服務的顯著影響。例如，在某些情況下，兩種或兩種以上的商品或服務相互影響很大，因為實體無法通過獨立轉讓每一種商品或服務來履行其承諾。 |
根據ASC 606，當滿足某些標準時，合同將被要求合併。新會計準則要求，如果滿足以下一個或多個標準，則在進一步評估這五個要素之前合併合同：
| ● | 同時與同一客户(或相關方)談判，只考慮一個商業目標； |
| ● | 一份合同支付的對價取決於另一份合同； |
| ● | 根據指導意見，合同中承諾的貨物和服務是一項單一的履行義務。 |
承諾不符合分離條件的，將履行義務合併為一個履行義務。一份合同可以有幾個履行義務，這些義務本身包括幾組不明確且不能分開的承諾。
管理層已作出評估，認為在公司履行的所有合同中，公司是作為委託人而不是代理人(即公司將材料、勞動力和設備整合到承諾給客户的交付成果中)。
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目錄
確定交易價格
交易價格是公司預期有權獲得的對價金額，以換取將商品和服務轉移給客户。在與客户簽訂的合同中承諾的對價可以包括固定金額和可變金額(例如獎金/獎勵或罰金/違約金)，前提是在與可變對價相關的不確定性隨後得到解決(即，可能和可估量)時，確認的累計收入不會發生重大逆轉。
可變對價的定義很廣，可以採取多種形式，如獎勵、懲罰條款、價格優惠、回扣或退款。如果公司將收到的金額取決於未來發生或不發生的事件，那麼對價也被認為是可變的，即使金額本身是固定的。
以下是合同中可變注意事項的示例：
| ● | 索賠和待定變更單； |
| ● | 未定價的變更單； |
| ● | 合同中的獎勵和處罰條款； |
| ● | 共享儲蓄； |
| ● | 價格優惠； |
| ● | 違約金；以及 |
| ● | 具有可變對價的單價合同。 |
在合同開始後，交易價格可能會因為各種原因而發生變化，包括已執行或估計的變更單金額，以及未解決的合同修改和向業主或業主提出的索賠。作為對現有履約義務的調整而計入的變更在合同開始時按基本相同的基礎分配。否則，變更將作為單獨的履約義務入賬，並按上文討論的方式分配單獨的交易價格。對未經批准的變更單中的交易價格進行更改，以達到可以合理估計金額並有可能收回的程度。對於某些項目，我們已提交且尚待解決的合同修改和肯定索賠(“肯定索賠”)要求收回公司認為其根據與客户、分包商、供應商或其他人的合同條款有權獲得的額外成本和相關利潤(如果適用)。業主或其授權代表和/或其他第三方可能部分或完全同意修改或肯定索賠，或可能完全或部分拒絕或不同意此類權利。
分配交易價格
當合同只有一個履行義務時，整個交易價格都歸因於該履行義務。當合同有多個履約義務時，根據估計的相對獨立銷售價格將交易價格分配給每個履約義務。 合同開始時的貨物或服務的保證金，通常是使用成本加適當的保證金來確定的。
根據主題606，公司在確定合同交易價格時，需要通過考慮所有合理可用的信息(歷史、當前和預測)並確定合理數量的可能對價金額來估計可變對價。管理必須包括任何可變考慮因素的估計，使用“期望值“方法或”最有可能的金額“方法。
“期望值”方法基於可能結果的範圍和每個結果的概率來估計可變代價。當公司有大量具有相似特徵的合同時，這種方法可能是最合適的，因為當有大量類似交易時，公司可能會更好地瞭解各種結果的概率。
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目錄
“最可能金額”方法根據一系列可能的對價金額中的單個最可能金額來估計可變對價。如果公司只收到兩種可能的金額中的一種，這種方法可能是最具預測性的。
所使用的方法不是一種政策選擇，應該在整個合同中一致地應用，然而，它受到關於約束可變對價估計的指導方針的約束。公司只能在交易價格中包括可變對價，前提是當不確定性隨後得到解決時，收入很可能不會發生重大逆轉。這項評估需要運用判斷力。雖然沒有單一因素是決定性的，但收入標準包括在評估是否應限制可變對價時要考慮的因素。
以下因素可能會增加收入逆轉的可能性或幅度：
| ● | 對價金額很容易受到實體影響以外的因素的影響， |
| ● | 這種不確定性預計在很長一段時間內都不會得到解決， |
| ● | 該實體在類似類型的合同方面的經驗是有限的， |
| ● | 該實體有提供廣泛的價格優惠或經常更改付款條件的做法；以及 |
| ● | 該合同有一系列可能的對價金額。 |
確認收入
該公司根據我們的運營組和合同類型對收入進行分類，因為這是管理層定期審查的格式。我們的可報告運營集團包括天然氣管道和水分銷、天然氣管道和石油傳輸、石油和電氣管道和機械服務。我們的合同類型有：總價、單價、成本加工期和材料(T&M)。
公司確認收入是因為履行了履行義務，並將對承諾的貨物和服務的控制權轉移到了客户手中。對於一次性合同，收入通常是隨着時間的推移確認的，因為控制權是通過衡量完全履行履約義務的進度而轉移到客户手中的，而不是使用投入(即“成本比成本”)方法。對於單價、成本加成和T&M合同，收入通常是隨着時間的推移確認的，因為控制權是通過使用產出方法衡量履行義務的進度而轉移到客户手中的。
本公司確實有某些服務和維護合同，其中每個客户採購訂單都被視為其自己的履約義務，隨着時間的推移而確認，並將根據上述合同類型予以確認。本公司還從事某些通常在短時間內完成並在某個時間點得到認可的T&M服務工作。
所有合同成本，包括與肯定索賠、變更單和欠費相關的成本，都被記錄為已發生的，一旦確定履行義務，對估計總成本的修訂就會反映出來。合同成本包括合同的直接成本，包括人工和材料，支付給分包商和外部設備供應商的金額，直接間接費用和內部設備費用(主要是折舊、燃料、維護和維修)。
該公司確認某些未安裝材料的收入，但不確認利潤。這些未安裝材料的收入在發生成本時(當控制權轉移時)確認，但相關利潤直到項目結束才確認。卸載材料的成本將在公司的會計軟件中單獨跟蹤。
如果需要，項目的合同前成本和保證金成本通常對公司合同的總價值無關緊要，並在發生時計入費用。項目動員成本通常也是非實質性的，並在發生時計入項目成本。作為一種實際的權宜之計，如果實體本來會確認的資產的攤銷期限是一年或更短的話，公司會在發生時將這些增量成本確認為費用。對於預計持續一年以上的項目，動員成本將在項目預期持續時間內資本化並攤銷。對於這些項目，動員成本將在公司的會計軟件中單獨跟蹤。這包括與設置項目場地或鋪設場地、設備、工具和供應運輸、臨時設施和公用事業以及工人資格和安全培訓相關的成本。
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目錄
合同可能要求公司保證按照合同進行工作；但是，保證不單獨定價，公司也不向客户提供購買保修的選項。截至2021年6月30日，該公司沒有一筆實質性的成本支出，否則將被資本化和攤銷。
我們在一定時期內收入和利潤確認的準確性取決於我們對完成每個項目的成本估計的準確性。我們相信，我們的經驗使我們能夠做出實質上可靠的估計。有許多因素可能會導致合同成本和盈利能力的估計發生變化。其中最重要的包括：
| ● | 標書原件的完整性和準確性； |
| ● | 與範圍變更相關的成本； |
| ● | 人工和(或)材料成本的變化； |
| ● | 因業主、天氣和其他延誤而延長的管理費用和其他費用； |
| ● | 分包商履約問題； |
| ● | 生產力預期的變化； |
| ● | 與原投標中假設的場地條件不同的場地條件； |
| ● | 設計施工項目對原設計的變更； |
| ● | 項目所在地理位置的工人的可獲得性和技能水平； |
| ● | 改變設備和材料的可獲得性和接近性； |
| ● | 我們有能力就肯定的索賠和額外合同費用的欠款進行全面和迅速的收回；以及 |
| ● | 客户正確管理合同的能力。 |
上述因素，以及進行中合同的完成階段和不同利潤率的合同組合可能會導致毛利潤在不同時期波動。成本估計的重大變化，特別是在我們已經並可能在未來對我們的盈利能力產生重大影響的更大、更復雜的項目中。
合同資產：
我們的合同資產可能包括成本和超出賬單的估計收益，這些金額代表根據合同賺取和可償還的金額，包括索賠回收估計，但有條件的開單和付款權利，如實現里程碑或完成項目。除客户肯定索賠外，一般情況下，此類未開單金額將根據合同條款變為可開票金額，一般將在未來三個月內開具賬單並收取。與客户就未決的肯定索賠達成和解取決於索賠解決過程，並可能延長一年以上。根據我們的歷史經驗，我們一般認為與應收賬款相關的託收風險較低。當事件或條件表明未清償金額很可能無法記賬時，交易價格和相關合同資產就會減少。
合同責任：
我們的合同負債可能包括超出成本和預計收益的損失和賬單撥備。如果有證據表明履約義務的估計總成本超過其估計總收入，則在合併損益表中按未完成履約義務水平確認損失準備金。超出成本和預計收益的賬單是在完成工作之前根據合同向客户開具的賬單，包括作為合同條件談判的預付款。一般來説，未賺取的項目相關成本將在未來12個月內計入。
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目錄
所得税
公司和所有子公司在財政年度提交合並的聯邦和各州所得税申報單。除極少數例外，本公司在截至2017年9月30日之前的三個年度內不再接受美國聯邦、州或地方所得税審查。
該公司遵循根據ASC 740的所得税主題進行所得税會計的負債法。根據此方法，遞延税項資產及負債因財務報告與資產及負債税基之間的暫時性差異而產生的未來税項後果入賬，並使用預期於收回或清償相關資產或負債時生效的已制定税率及法律予以計量。如果遞延税項資產的一部分很可能無法變現，則設立估值津貼以減少遞延税項資產。
美國公認會計原則還規定了一個全面的模式，規定公司應如何在其財務報表中確認、衡量、列報和披露在納税申報單上採取或將採取的不確定税收頭寸。此評估分兩步進行。首先，確認程序會根據税務狀況的是非曲直，經適當的税務機關審核後，決定是否更有可能維持税務狀況。其次，計算衡量過程，以確定如果税務位置滿足更可能的確認閾值，則要在財務報表中確認的收益/費用金額。税收狀況是以最終結算時更有可能實現的最大收益/費用來衡量的。與未確認的税收優惠有關的任何利息和罰金，由於確認了由於不確定的納税狀況而產生的納税義務，都包括在所得税撥備中。截至2021年6月30日，公司尚未確認任何不確定的税務狀況。
索賠
索賠是指承包商因客户造成的延誤、規格和設計錯誤、合同終止、在範圍和價格方面存在爭議或未經批准的變更訂單或其他意外額外成本的其他原因，試圖向客户或其他人收取超出商定合同價格的金額。該公司記錄了成功概率很高的索賠的收入。索賠的收入只有在與索賠有關的合同費用已經發生的情況下才被記錄。
自我保險
該公司通過一家專屬自保保險公司提供工傷賠償、一般責任保險和汽車保險。雖然該公司相信這項安排對減低和穩定保險成本非常有利，但該公司確實須存有保證按金，以保證支付保費。截至2021年6月30日，該賬户餘額為200萬美元。如果專屬自保保險公司在較長一段時間內遭受嚴重損失，可能會對公司產生不利影響。
應收活期和非活期應收賬款及壞賬準備
當收款被認為可疑時，本公司提供壞賬準備。在評估壞賬準備時，除了其他因素外，還有一些判斷和估計，這些判斷和估計與我們的客户獲得資金的能力、我們的客户的支付意願或能力、一般經濟狀況以及與客户的持續關係有關。雖然我們的大多數客户都是資本雄厚的大型公司，但如果他們的收入和現金流出現重大變化，或者遇到其他困難，無法償還欠款，這可能會導致現金流減少，損失超過我們目前的儲備。2021年6月30日，管理層審查認為壞賬撥備充足。
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目錄
經營租約
2016年2月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-02《租賃(主題842)》。ASU 2016-02對公共企業實體在2018年12月至15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。除其他事項外，承租人必須在開始之日就所有租賃(短期租賃除外)確認以下事項：租賃負債，即承租人有義務支付租賃產生的租賃款項，以貼現方式計量；使用權資產，代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利。公司傾向於通過購買、現金或融資方式購買長期使用所需的設備。對於短期所需的設備，本公司將與設備供應商簽訂短期租賃協議，該協議可隨時取消。ASU 2016-02年度的採用對其合併財務報表產生了無形的影響(如果有的話)。
該公司租用建築項目使用的設備，租賃協議為每週或每月。由於建築項目的設備要求和公司自有設備的可用性，租金費用可能因會計年度而異。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月裏，租金支出分別為250萬美元和210萬美元，租金支出包括在合併損益表上的銷售商品成本中。
商譽和其他無形資產
作為企業收購的一部分，收購的資產和承擔的負債一般按收購之日的公允價值入賬。收購價超過取得的資產和承擔的負債的公允價值的部分計入商譽。確定可識別資產(特別是無形資產)和收購負債的公允價值還需要管理層做出估計，這些估計基於所有可獲得的信息，在某些情況下還需要對與資產相關的未來收入和支出的時間和金額做出假設。評估商譽潛在減值的過程是主觀的，需要在分析過程中的許多方面做出重大判斷，包括識別我們的報告單位、確認資產和負債並將其分配給我們的每個報告單位以及確定公允價值。在為我們的年度或定期減值分析估計報告單位的公允價值時，我們對該報告單位的未來現金流做出估計和重大判斷。我們的現金流預測是基於代表我們的報告單位的最高和最佳使用的假設。對這些假設和估計的判斷的改變可能導致進一步的商譽減值費用。
新會計公告
2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試“。ASU 2017-04對公共企業實體在2019年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。此次更新旨在通過取消商譽減值測試中的步驟2來簡化隨後的商譽計量。根據本次更新的修訂，實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來執行其年度或中期商譽減值測試。實體應當就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用，但確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。此外，實體在計量商譽減值損失時，應考慮任何可扣税商譽對報告單位賬面金額的所得税影響(如果適用)。本公司已採用ASU 2017-04，並未對其財務報表或披露產生實質性影響。
後續事件
2021年7月1日，該公司向聯合銀行提交了設備採購發票，以便從2021年1月5日簽署的2021年設備信貸額度協議中獲得300萬美元的貸款收益。
2021年7月7日，本公司收到聯合銀行的通知，SBA免除了剩餘的40,000美元購買力平價貸款借款。
2021年8月3日，公司獲得了從2021年6月28日起生效的為期一年的信用額度延期(“經營信用額度(2020)”)。
管理層對截至2021年8月16日(財務報表可供發佈的日期)的後續事件進行了評估。除上述事項外，期內並無其他重大事件會影響報告所反映的業績或本公司未來的業績。
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目錄
展望
以下陳述是基於當前的預期。這些陳述是前瞻性的，實際結果可能大不相同。
作為一家向石油、天然氣、公用事業和電力行業的客户提供電氣、機械、暖通空調和地下管道安裝和維護服務的承包商，該公司及其子公司在其運營的各個州被視為“基本業務”。雖然目前尚不清楚新冠肺炎病毒將持續多長時間，以及將對公司產生什麼完整的財務影響，但冠狀病毒爆發預計將對公司2021年的經營業績產生重大影響。截至2021年6月30日，該公司的許多現有客户已經恢復了受2020年3月至12月停產影響的項目。因此，與2020年6月30日相比，該公司增加了建築人員的僱傭水平。鑑於這種冠狀病毒傳播的不確定性，目前無法合理估計對公司經營業績、財務狀況以及流動資金或資本資源的相關財務影響。
目前，該公司正在從現有的和潛在的新客户那裏獲得投標機會；然而，天然氣輸送的投標機會一直很少，發佈的時間比預期的要晚。由於非工會和較大的工會競爭者競標並壓低較小輸電項目的價格，該公司正在經歷更激烈的競爭。該公司正在努力增加擁有主服務協議的輸電客户數量，以增加投標機會。該公司正經歷着對其天然氣和水分配服務的更大需求。截至2021年6月30日，該公司的積壓合同為7310萬美元，其中1300萬美元的合同是在2021年6月30日之後授予的。雖然似乎有可能增加更多項目，但不能保證該公司將成功競標可用的項目。此外，即使煤氣公司獲得合約，也不能保證工程一定會進行。
第三項關於市場風險的定量和定量披露
較小的報告公司不需要。
項目4.控制和程序
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法第13a-15(E)條的定義)的設計和運作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的，以確保(1)在SEC規則和表格中指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告美國能源服務公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息，以及(2)積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出決定
在美國能源服務公司2021財年第三季度，美國能源服務公司對財務報告的內部控制沒有發生變化，這對美國能源服務公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性產生重大影響。
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目錄
第II部
其他信息
第一項：法律訴訟
2018年2月，該公司對一名前客户提起訴訟，涉及一項管道建設項目變更糾紛。該公司在訴訟中尋求1000萬美元的賠償，但沒有一筆在公司的財務報表中得到確認。該公司預計此案將於2021年10月開庭審理，除非雙方達成調解和解。除上文所述外，於2021年6月30日，本公司並無涉及任何非正常業務的法律程序。本公司是日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序的當事人。除其他事項外，這些訴訟通常要求賠償被指控的人身傷害、違約和/或財產損害、懲罰性賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。對於所有這類訴訟、索賠和訴訟，當可能已經發生責任並且損失金額可以合理估計時，我們會記錄準備金。截至2021年6月30日，本公司認為，這些訴訟中的任何單獨或合計都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
項目1A。風險因素
請參閲我們於2021年1月4日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的10-K表格年度報告中“風險因素”部分披露的信息。自提交Form 10-K年度報告以來，風險因素沒有發生實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。
| (a) | 在報告所涉期間，沒有未登記的股權證券銷售。 |
| (b) | 沒有。 |
| (c) | 在截至2021年6月30日的三個月裏，美國能源服務公司(Energy Services Of America Corporation)的普通股沒有回購。 |
項目6.展品
31.1 |
| 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條規則對首席執行官的認證 |
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31.2 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條規則對首席財務官進行認證 | |
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32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的認證 | |
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101.INS | XBRL實例文檔 | |
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101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | |
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101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
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101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
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101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
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101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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目錄
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，本公司已正式授權以下簽名者代表其簽署本報告。
美國能源服務公司
日期：2021年8月16日 | 由以下人員提供： | /s/道格拉斯·V·雷諾茲(Douglas V.Reynolds) |
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| 首席執行官道格拉斯·V·雷諾茲(Douglas V.Reynolds) |
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| *首席執行官 |
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日期：2021年8月16日 | 由以下人員提供： | /s/Charles P.Crimmel |
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| *查爾斯·P·克里梅爾(Charles P.Crimmel) |
|
| *首席財務官 |
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