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BondSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001703489Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001703489Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001703489Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001703489Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001703489Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001703489Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001703489美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001703489US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001703489美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001703489Pdlb：不良貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001703489Pdlb：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001703489Pdlb：不良貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001703489Pdlb：不良貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001703489Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-06-300001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-06-300001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-06-300001703489Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001703489Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001703489SRT：最大成員數2019-01-012019-12-310001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2021-06-300001703489Pdlb：PonceBankMember2021-06-300001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2020-12-310001703489Pdlb：PonceBankMember2020-12-310001703489Pdlb：HousingAndUrbanDevelopmentMemberPdlb：MortgageWorldBankersIncMember2021-06-300001703489Pdlb:NewYorkDepartmentOfFinancialServicesMemberPdlb：MortgageWorldBankersIncMember2021-06-300001703489Pdlb：其他州銀行部門成員Pdlb：MortgageWorldBankersIncMember2021-06-300001703489Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001703489Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-06-300001703489Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-06-300001703489Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310001703489Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-12-310001703489Pdlb：PonceBankMember2021-04-012021-06-300001703489Pdlb：MortgageWorldMember2021-04-012021-06-300001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2021-04-012021-06-300001703489Pdlb：消除成員2021-04-012021-06-300001703489Pdlb：PonceBankMember2020-04-012020-06-300001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2020-04-012020-06-300001703489Pdlb：消除成員2020-04-012020-06-300001703489Pdlb：PonceBankMember2021-01-012021-06-300001703489Pdlb：MortgageWorldMember2021-01-012021-06-300001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2021-01-012021-06-300001703489Pdlb：消除成員2021-01-012021-06-300001703489Pdlb：PonceBankMember2021-06-300001703489Pdlb：MortgageWorldMember2021-06-300001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2021-06-300001703489Pdlb：消除成員2021-06-300001703489Pdlb：PonceBankMember2020-12-310001703489Pdlb：MortgageWorldMember2020-12-310001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2020-12-310001703489Pdlb：消除成員2020-12-310001703489Pdlb：PonceBankMember2020-01-012020-06-300001703489Pdlb：PDLCommunityBancorpMember2020-01-012020-06-300001703489Pdlb：消除成員2020-01-012020-06-300001703489美國-GAAP：次要事件成員SRT：ParentCompanyMember2021-08-092021-08-100001703489美國-GAAP：次要事件成員SRT：ParentCompanyMember2021-08-10

 

 

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

 

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

 

在截至本季度末的季度內2021年6月30日

或

 

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

 

的過渡期                   至                   

委託文件編號：001-38224

 

PDL社區銀行

(註冊人的確切姓名載於其約章)

 

 

聯邦制

82-2857928

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主
識別號碼)

韋斯特切斯特大道2244號

布朗克斯, 紐約

10462

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(718) 931-9000

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。.是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件管理器

 

☐

  

加速的文件管理器

 

☐

 

 

 

 

非加速文件服務器

 

☒  

  

規模較小的新聞報道公司

 

☒

 

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☒

 

 

 

 

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒

根據該法第12(B)節登記的證券：

 

每節課的標題

 

交易

符號

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

 

PDLB

 

納斯達克股票市場有限責任公司(NASDAQ Stock Market，LLC)

截至2021年8月12日，註冊人擁有17,330,942普通股，每股面值0.01美元， 太棒了。

 

 

 

 

 

目錄

 

 

 

 

 

頁面

第一部分：

 

財務信息

 

1

第1項。

 

合併財務報表

 

1

 

 

合併財務狀況表(未經審計)

 

1

 

 

合併業務報表(未經審計)

 

2

 

 

綜合全面收益表(未經審計)

 

3

 

 

合併股東權益報表(未經審計)

 

4

 

 

合併現金流量表(未經審計)

 

5

 

 

合併財務報表附註(未經審計)

 

6

第二項。

 

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

48

第三項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

76

第四項。

 

管制和程序

 

76

第二部分。

 

其他信息

 

77

第1項。

 

法律程序

 

77

第1A項。

 

風險因素

 

77

第二項。

 

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

82

第三項。

 

高級證券違約

 

82

第四項。

 

煤礦安全信息披露

 

82

第五項。

 

其他信息

 

82

第6項

 

陳列品

 

83

簽名

 

85

 

 

 

i

 

第一部分-財務信息

第一項：合併財務報表。

PDL Community Bancorp及其子公司

 

合併財務狀況表(未經審計)

2021年6月30日和2020年12月31日

(千美元，共享數據除外)

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

現金及銀行到期款項(附註3)：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金

 

$

32,541

 

 

$

26,936

 

銀行的有息存款

 

 

33,551

 

 

 

45,142

 

現金和現金等價物合計

 

 

66,092

 

 

 

72,078

 

可供出售證券，按公允價值計算(附註4)

 

 

48,536

 

 

 

17,498

 

持有至到期證券，按攤銷成本計算(公允價值-2021年美元1,671, 2020 $1,722)(注4)

 

 

1,720

 

 

 

1,743

 

在銀行的安置

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

按公允價值持有供出售的按揭貸款

 

 

15,308

 

 

 

35,406

 

應收貸款，扣除貸款損失撥備後的淨額--2021年美元15,875; 2020 $14,870(注5)

 

 

1,343,578

 

 

 

1,158,640

 

應計應收利息

 

 

13,134

 

 

 

11,396

 

房舍和設備，淨額(附註6)

 

 

34,057

 

 

 

32,045

 

紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)股票，按成本計算

 

 

6,156

 

 

 

6,426

 

遞延税項資產(附註9)

 

 

5,493

 

 

 

4,656

 

其他資產

 

 

10,837

 

 

 

12,604

 

總資產

 

$

1,547,650

 

 

$

1,355,231

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

存款(注7)

 

$

1,236,161

 

 

$

1,029,579

 

應計應付利息

 

 

55

 

 

 

60

 

借款人預付税款和保險費

 

 

7,682

 

 

 

7,019

 

FHLBNY和其他機構的進展(注8)

 

 

109,255

 

 

 

117,255

 

倉庫信貸額度(附註8)

 

 

13,084

 

 

 

29,961

 

應付按揭貸款額(附註8)

 

 

743

 

 

 

1,483

 

其他負債

 

 

8,780

 

 

 

10,330

 

總負債

 

 

1,375,760

 

 

 

1,195,687

 

承付款和或有事項(附註12)

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股，$0.01票面價值；10,000,000授權股份，無已發佈

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.01票面價值；50,000,000授權股份；18,463,028新發行的股票

和17,327,942截至2021年6月30日的已發行股票和18,463,028

已發行和未發行的新股17,125,969截至2020年12月31日的流通股數量

 

 

185

 

 

 

185

 

庫存股，按成本價計算；1,135,086截至2021年6月30日的股票和1,337,059股票

截至2020年12月31日(注10)

 

 

(15,069

)

 

 

(18,114

)

額外實收資本

 

 

85,956

 

 

 

85,105

 

留存收益

 

 

105,925

 

 

 

97,541

 

累計其他全面收益(附註15)

 

 

(41

)

 

 

135

 

非勞動報酬─員工持股計劃；506,625截至2021年6月30日的股票和530,751

截至2020年12月31日的新股(注10)

 

 

(5,066

)

 

 

(5,308

)

股東權益總額

 

 

171,890

 

 

 

159,544

 

總負債和股東權益

 

$

1,547,650

 

 

$

1,355,231

 

 

附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

 

1

 

PDL Community Bancorp及其子公司

 

合併業務報表(未經審計)

截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月

(千美元，共享數據除外)

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

利息和股息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貸款利息

 

$

15,603

 

 

$

12,162

 

 

$

30,528

 

 

$

24,944

 

銀行存款利息

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

4

 

 

 

69

 

可供出售證券和FHLBNY股票的利息和股息

 

 

239

 

 

 

228

 

 

 

489

 

 

 

410

 

利息和股息收入合計

 

 

15,844

 

 

 

12,393

 

 

 

31,021

 

 

 

25,423

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存單利息

 

 

1,108

 

 

 

1,730

 

 

 

2,327

 

 

 

3,557

 

其他存款的利息

 

 

382

 

 

 

534

 

 

 

764

 

 

 

1,226

 

借款利息

 

 

622

 

 

 

608

 

 

 

1,306

 

 

 

1,195

 

利息支出總額

 

 

2,112

 

 

 

2,872

 

 

 

4,397

 

 

 

5,978

 

淨利息收入

 

 

13,732

 

 

 

9,521

 

 

 

26,624

 

 

 

19,445

 

貸款損失準備金(附註5)

 

 

586

 

 

 

271

 

 

 

1,272

 

 

 

1,417

 

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

 

 

13,146

 

 

 

9,250

 

 

 

25,352

 

 

 

18,028

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務費及收費

 

 

366

 

 

 

145

 

 

 

695

 

 

 

393

 

經紀佣金

 

 

430

 

 

 

22

 

 

 

653

 

 

 

72

 

滯納金和預付費

 

 

298

 

 

 

13

 

 

 

542

 

 

 

132

 

出售按揭貸款的收入

 

 

1,288

 

 

 

—

 

 

 

2,796

 

 

 

—

 

貸款來源

 

 

971

 

 

 

—

 

 

 

1,510

 

 

 

—

 

出售不動產的收益

 

 

4,176

 

 

 

—

 

 

 

4,839

 

 

 

—

 

其他

 

 

812

 

 

 

394

 

 

 

1,199

 

 

 

599

 

非利息收入總額

 

 

8,341

 

 

 

574

 

 

 

12,234

 

 

 

1,196

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

 

 

4,212

 

 

 

4,645

 

 

 

9,876

 

 

 

9,653

 

入住率和設備

 

 

2,838

 

 

 

2,277

 

 

 

5,472

 

 

 

4,294

 

數據處理費用

 

 

733

 

 

 

496

 

 

 

1,327

 

 

 

963

 

直接貸款費用

 

 

1,151

 

 

 

199

 

 

 

2,160

 

 

 

411

 

保險及保證債券保費

 

 

143

 

 

 

128

 

 

 

289

 

 

 

249

 

辦公用品、電話和郵資

 

 

467

 

 

 

312

 

 

 

876

 

 

 

628

 

專業費用

 

 

2,902

 

 

 

1,336

 

 

 

4,164

 

 

 

2,963

 

營銷和促銷費用

 

 

48

 

 

 

145

 

 

 

86

 

 

 

379

 

董事酬金

 

 

69

 

 

 

69

 

 

 

138

 

 

 

138

 

監管費用

 

 

120

 

 

 

56

 

 

 

180

 

 

 

102

 

其他運營費用

 

 

958

 

 

 

772

 

 

 

1,988

 

 

 

1,477

 

非利息支出總額

 

 

13,641

 

 

 

10,435

 

 

 

26,556

 

 

 

21,257

 

所得税前收入(虧損)

 

 

7,846

 

 

 

(611

)

 

 

11,030

 

 

 

(2,033

)

所得税撥備(福利)(附註9)

 

 

1,914

 

 

 

(40

)

 

 

2,646

 

 

 

(249

)

淨收益(虧損)

 

$

5,932

 

 

$

(571

)

 

$

8,384

 

 

$

(1,784

)

每股盈利(虧損)(注11)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.35

 

 

$

(0.03

)

 

$

0.50

 

 

$

(0.11

)

稀釋

 

$

0.35

 

 

$

(0.03

)

 

$

0.50

 

 

$

(0.11

)

加權平均已發行股份(附註11)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

16,737,037

 

 

 

16,723,449

 

 

 

16,643,138

 

 

 

16,761,993

 

稀釋

 

 

16,773,606

 

 

 

16,723,449

 

 

 

16,661,423

 

 

 

16,761,993

 

 

附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

 

2

 

PDL Community Bancorp及其子公司

綜合全面收益表(虧損)(未經審計)

截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月

(千美元)

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

淨收益(虧損)

 

$

5,932

 

 

$

(571

)

 

$

8,384

 

 

$

(1,784

)

可供出售證券未實現收益(虧損)淨變化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現(虧損)收益

 

 

(89

)

 

 

50

 

 

 

(169

)

 

 

165

 

所得税(福利)效應

 

 

20

 

 

 

(10

)

 

 

(7

)

 

 

(35

)

扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額

 

 

(69

)

 

 

40

 

 

 

(176

)

 

 

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合收益(虧損)總額

 

$

5,863

 

 

$

(531

)

 

$

8,208

 

 

$

(1,654

)

 

附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

 

3

 

PDL Community Bancorp及其子公司

合併股東權益報表(未經審計)

截至2021年和2020年6月30日的6個月

(千美元，共享數據除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

未分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務處

 

 

其他內容

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

普普通通

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

股票，

 

 

實繳

 

 

留用

 

 

全面

 

 

庫存

 

 

 

 

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

按成本計算

 

 

資本

 

 

收益

 

 

收益(虧損)

 

 

員工持股計劃的

 

 

總計

 

餘額，2019年12月31日

 

 

17,451,134

 

 

$

185

 

 

$

(14,478

)

 

$

84,777

 

 

$

93,688

 

 

$

20

 

 

$

(5,790

)

 

$

158,402

 

淨損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,213

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,213

)

其他綜合收益，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

90

 

 

 

—

 

 

 

90

 

庫存股

 

 

(151,394

)

 

 

—

 

 

 

(2,012

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,012

)

承諾發行的員工持股計劃股票(12,063股票)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

121

 

 

 

124

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

352

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

352

 

平衡，2020年3月31日

 

 

17,299,740

 

 

$

185

 

 

$

(16,490

)

 

$

85,132

 

 

$

92,475

 

 

$

110

 

 

$

(5,669

)

 

$

155,743

 

淨損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(571

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(571

)

其他綜合收益，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

40

 

 

 

—

 

 

 

40

 

庫存股

 

 

(65,449

)

 

 

—

 

 

 

(682

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(682

)

承諾發行的員工持股計劃股票(12,063股票)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

120

 

 

 

123

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

346

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

346

 

平衡，2020年6月30日

 

 

17,234,291

 

 

$

185

 

 

$

(17,172

)

 

$

85,481

 

 

$

91,904

 

 

$

150

 

 

$

(5,549

)

 

$

154,999

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2020年12月31日

 

 

17,125,969

 

 

$

185

 

 

$

(18,114

)

 

$

85,105

 

 

$

97,541

 

 

$

135

 

 

$

(5,308

)

 

$

159,544

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,452

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,452

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(107

)

 

 

—

 

 

 

(107

)

庫存股

 

 

(107,717

)

 

 

—

 

 

 

(1,171

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,171

)

承諾發行的員工持股計劃股票(12,063股票)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

121

 

 

 

134

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

352

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

352

 

平衡，2021年3月31日

 

 

17,018,252

 

 

$

185

 

 

$

(19,285

)

 

$

85,470

 

 

$

99,993

 

 

$

28

 

 

$

(5,187

)

 

$

161,204

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,932

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,932

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(69

)

 

 

—

 

 

 

(69

)

庫存股

 

 

309,690

 

 

 

—

 

 

 

4,216

 

 

 

91

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,307

 

承諾發行的員工持股計劃股票(12,063股票)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

43

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

121

 

 

 

164

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

352

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

352

 

平衡，2021年6月30日

 

 

17,327,942

 

 

$

185

 

 

$

(15,069

)

 

$

85,956

 

 

$

105,925

 

 

$

(41

)

 

$

(5,066

)

 

$

171,890

 

 

 

附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

 

4

 

PDL Community Bancorp及其子公司

合併現金流量表(未經審計)

截至2021年和2020年6月30日的6個月

(千美元)

 

 

 

六個月後結束

 

 

 

6月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益(虧損)

 

$

8,384

 

 

$

(1,784

)

對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

證券溢價/折價攤銷淨額

 

 

25

 

 

 

25

 

出售貸款的收益

 

 

(171

)

 

 

—

 

出售不動產的收益

 

 

(4,839

)

 

 

—

 

衍生品收益

 

 

(283

)

 

 

—

 

貸款損失準備金

 

 

1,272

 

 

 

1,417

 

折舊及攤銷

 

 

1,239

 

 

 

1,226

 

員工持股薪酬

 

 

330

 

 

 

247

 

基於股份的薪酬費用

 

 

704

 

 

 

698

 

遞延所得税

 

 

(873

)

 

 

(640

)

資產負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售按揭貸款減少，公允價值

 

 

19,064

 

 

 

—

 

應計應收利息增加

 

 

(1,738

)

 

 

(3,695

)

其他資產減少(增加)

 

 

7,027

 

 

 

(4,203

)

應計應付利息減少

 

 

(5

)

 

 

(49

)

借款人增加(減少)預付款

 

 

663

 

 

 

(341

)

應付按揭貸款資金減少

 

 

(740

)

 

 

—

 

(減少)其他負債增加

 

 

(1,696

)

 

 

3,232

 

經營活動提供(用於)的現金淨額

 

 

28,363

 

 

 

(3,867

)

投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

贖回FHLBNY股票所得收益

 

 

947

 

 

 

4,109

 

購買FHLBNY股票

 

 

(677

)

 

 

(4,796

)

購買可供出售的證券

 

 

(35,237

)

 

 

(9,130

)

出售可供出售證券所得款項

 

 

2,641

 

 

 

—

 

可供出售證券的到期日、催繳和本金償還所得收益

 

 

1,531

 

 

 

16,955

 

出售貸款所得款項

 

 

4,030

 

 

 

3,530

 

貸款淨增加

 

 

(194,013

)

 

 

(121,627

)

出售不動產所得款項

 

 

8,152

 

 

 

—

 

購置房舍和設備

 

 

(6,564

)

 

 

(582

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(219,190

)

 

 

(111,541

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

存款淨增量

 

 

206,582

 

 

 

154,176

 

庫存股回購

 

 

(1,607

)

 

 

(2,694

)

出售庫存股所得款項

 

 

4,743

 

 

 

—

 

來自FHLBNY預付款的收益

 

 

11,500

 

 

 

179,130

 

償還FHLBNY預付款

 

 

(19,500

)

 

 

(166,250

)

倉庫信貸額度淨預付款

 

 

(16,877

)

 

 

—

 

融資活動提供的現金淨額

 

 

184,841

 

 

 

164,362

 

現金及現金等價物淨(減)增

 

 

(5,986

)

 

 

48,954

 

現金和現金等價物，包括限制性現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

起頭

 

 

72,078

 

 

 

27,677

 

收尾

 

$

66,092

 

 

$

76,631

 

現金流量信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

為存款和借款利息支付的現金

 

$

4,402

 

 

$

6,028

 

繳納所得税的現金

 

$

2,288

 

 

$

91

 

附註是綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

 


 

5

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注1。

業務性質和重要會計政策摘要

列報和合並的基礎：

本文介紹的PDL Community Bancorp(“公司”)未經審計的中期綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則編制的，用於10-Q表格的季度報告，不包括美國公認會計原則(“GAAP”)所要求的所有信息和票據披露。管理層認為，為公平列報隨附的綜合財務報表所需的所有調整和披露均已包括在內。中期業績不一定反映全年或其他任何時期的業績。隨附的未經審計綜合財務報表應與公司年度報告Form 10-K中包含的截至2020年12月31日的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。

未經審計的中期綜合財務報表包括本公司、其全資子公司Ponce Bank(“銀行”)和Mortgage World Bankers，Inc.(“Mortgage World”)以及本行的全資子公司的賬目。該銀行的子公司包括PFS Service Corp.和Ponce de Leon Mortgage Corp.，前者擁有該行的一處房地產，後者是一家抵押貸款銀行實體。所有重要的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

運營性質：

本公司是一家金融控股公司，成立於2017年9月29日，與本行重組為共同控股公司架構有關。本公司受美聯儲理事會的監管和審查。公司的業務是通過行政辦公室進行的，18抵押貸款和銀行辦公室。銀行辦事處位於紐約市布朗克斯區(Bronx：行情)。4分支機構)，曼哈頓(2分行)，皇后區(3分支機構)，布魯克林(3分支機構)和聯合城市(1分支機構)，新澤西州。抵押貸款辦公室位於皇后區(2)和布魯克林(1)，紐約和恩格爾伍德懸崖(1)和新澤西州伯根菲爾德(1)。該公司目前的主要市場區域包括紐約市大都市區。

該銀行是一個聯邦特許的股票儲蓄協會，總部設在紐約布朗克斯區。它最初是1960年特許成立的，是一個聯邦特許的互助儲蓄和貸款協會，名稱為龐塞德萊昂聯邦儲蓄和貸款協會(Ponce De Leon Federal Savings And Loan Association)。1985年，該銀行更名為“龐塞德萊昂聯邦儲蓄銀行”。1997年，世行更名為“龐塞德萊昂聯邦銀行”。在完成向共同控股公司結構的重組後，龐塞德萊昂聯邦銀行的資產和負債被轉移到該銀行並由其承擔。世行是少數族裔託管機構、社區發展金融機構和認證的小企業管理貸款機構。銀行須接受貨幣監理署(OCC)的全面監管和審查。

世行的業務主要包括吸收公眾存款，並將這些存款與經營和借款產生的資金一起投資於抵押貸款，包括一至四户家庭住宅(包括投資者所有和業主自住)、多户住宅、非住宅物業以及建築和土地，其次是商業和消費貸款。該銀行還投資於證券，這些證券歷來由美國政府和聯邦機構證券以及由政府支持或擁有的企業發行的證券、抵押貸款支持證券和紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)股票組成。銀行提供多種存款賬户，包括活期賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存單賬户。

在……上面2020年7月10日，本公司已完成對抵押貸款世界。抵押貸款世界是一家受紐約州金融服務部監管和審查的抵押貸款銀行實體。Mortgage World的主要業務是接受公眾對住宅按揭貸款的申請，按照投資者的標準進行承銷，關閉並提供資金，然後持有這些貸款，直到將其出售給投資者。儘管Mortgage World獲準在多個州(紐約州、新澤西州、賓夕法尼亞州、佛羅裏達州和康涅狄格州)開展業務，但它主要在紐約市大都市區運營。

 


6

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)

風險和不確定性：

新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行繼續擾亂全球和美國的經濟以及世界各地個人的生活。紐約市大都會地區繼續出現新冠肺炎大流行的病例。政府、企業和公眾正在採取前所未有的行動，以遏制新冠肺炎疫情的傳播，減輕其影響，包括接種疫苗和隔離，在一定程度上還包括限制旅行。

新冠肺炎疫情的財務影響目前仍不得而知。然而，如果大流行持續一段時間，它可能會繼續對我們地理範圍內的幾個行業造成不利影響，並削弱公司客户履行對公司的合同義務的能力。這可能導致該公司對其業務運營、貸款組合、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。在截至2021年6月30日的6個月中，貸款損失準備金為#美元。1.3這主要是由於公司繼續評估新冠肺炎疫情對當地經濟和貸款組合的經濟影響而增加了質量儲備。因此，公司截至2021年6月30日的貸款損失撥備有合理概率在此之後可能發生變化，並可能導致公司的貸款損失、收益和資本撥備發生重大不利變化。

 

重要會計政策摘要：   

預算的使用：在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設影響截至合併財務狀況表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失撥備的確定、因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產估值、持有待售貸款的估值、遞延税項資產和投資證券的估值以及與股票獎勵估值相關的估值。

中期財務報表：截至2021年6月30日以及截至2021年6月30日、2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的中期合併財務報表未經審計，反映了管理層認為公平列報中期業績所必需的所有正常經常性調整。截至2021年6月30日的三個月和六個月的運營結果並不一定表明截至2021年12月31日的今年剩餘時間或任何其他時期將取得的結果。

信用風險的顯著集團集中度：銀行的大部分活動都是與位於紐約市的客户進行的。因此，本行大部分貸款組合的最終可收回性，以及Mortgage World在二級市場出售已發放貸款的能力，都會受到本地市場情況變化的影響。附註4討論本行投資的證券種類。附註5和12討論了世行從事的貸款類型和其他集中度。

現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金和銀行應付金額(包括清算過程中的項目)。為了報告現金流，本公司將購買的期限在三個月或以下的所有高流動性債務工具視為現金等價物。本公司貸款、金融機構有息存款和存款的現金流均為淨額報告。現金和現金等價物中包括來自第三方託管和誠信存款的受限現金。第三方託管包括美國住房和城市發展部(“HUD”)預付的抵押貸款保險費和代表借款人持有的未售出抵押貸款的第三方託管。誠信存款是指從商業貸款客户那裏收到的存款，用於支付與商業貸款結清有關的各種支出。限制性現金包括在合併現金流量表中的現金和現金等價物中。

有價證券：管理層在獲得單個投資證券之日確定證券的適當分類，並在每個財務狀況報表日重新評估這種分類的適當性。

管理層有積極意願和能力持有至到期日的債務證券(如果有的話)被歸類為“持有至到期日”，並按攤銷成本入賬。交易證券(如果有的話)按公允價值列賬，未實現收益和虧損在收益中確認。

未歸類為持有至到期或交易的證券被歸類為“可供出售”，並按公允價值記錄，未實現的收益和虧損不包括在收益中，而在扣除税後的其他綜合收益(虧損)中報告。購買溢價和折扣在利息收入中確認，採用高於證券條款的利息方法。

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合併財務報表附註(未經審計)

 

注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)

管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值(“OTTI”)，並在經濟或市場狀況需要這樣的評估時更頻繁地進行評估。對於處於未實現虧損狀態的證券，管理層會考慮未實現虧損的範圍和持續時間，以及發行人的財務狀況和近期前景。管理層還評估它是否打算在收回其攤餘成本基礎之前出售處於未實現虧損狀態的證券，或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，攤銷成本和公允價值之間的全部差額將確認為通過收益減值。對於不符合上述標準的債務證券，減值金額分為兩部分：(1)與信用損失相關的OTTI，必須在合併經營表中確認；(2)與其他因素相關的OTTI，在其他全面收益中確認。

信用損失被定義為預期收取的現金流的貼現現值與攤銷成本基礎之間的差額。對於股權證券，減值的全部金額通過收益確認。

出售證券的收益和損失在交易日記錄，並使用特定識別方法確定。持有至到期日證券在到期日起三個月內或在收取至少85就分類和披露而言，獲得證券時未償還本金的%被視為到期。

 

紐約聯邦住房貸款銀行股票：世行是FHLBNY的成員。根據借款水平和其他因素，會員被要求持有一定數量的股票，並可以投資額外的金額。FHLBNY股票按成本列賬，分類為受限證券，並根據面值的最終恢復定期評估減值。現金和股票股息都報告為收入。

應收貸款：管理層有意和有能力在可預見的未來持有的應收貸款，或直至到期或償還的應收貸款，在扣除貸款損失撥備幷包括遞延貸款發放費和成本淨額後，以當前未償還本金餘額列報。

利息收入是根據未付本金餘額應計的。貸款發放費，扣除某些直接發端成本，使用利息方法遞延並在利息收入中確認，而不預期提前付款。

根據公司的政策，貸款被轉移到非應計項目狀態，通常是在90天不付款之後。抵押貸款和商業貸款的應計利息通常在貸款逾期90天時停止，除非貸款有良好的擔保和正在收款過程中。消費貸款通常不晚於逾期120天沖銷。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款將被置於非權責發生狀態或註銷。所有非權責發生制貸款都被認為是減值貸款。

所有應計但未收到的非應計貸款利息將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息按收付實現制記賬或以本金餘額記賬，直到有資格恢復權責發生製為止。收付實現制利息確認僅適用於具有足夠抵押品保證金的非權責發生制貸款，以確保本金的可收回性毋庸置疑。當合同到期的所有本金和利息都是現款，並在一段時間內(通常是六個月)保持現值，並且對未來的付款有合理的保證時，貸款就恢復到應計狀態。 應計應收利息被密切監測是否可以收回，如果被認為無法收回，將及時註銷。

貸款損失撥備：貸款損失撥備(“ALLL”)是對可能發生的信貸損失的估值撥備。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將從撥備中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息以及估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的備付金餘額。免税額可以分配給特定的貸款，但對於管理層認為應該註銷的任何貸款，都可以獲得全部免税額。該公司對新冠肺炎疫情對借款人的經濟影響的評估表明，這很可能在短期內損害借款人的償還能力，長期有害影響的可能性在很大程度上取決於恢復正常化的經濟活動，這是一個尚不能確定的因素。

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合併財務報表附註(未經審計)

 

注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)

津貼由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別分類為減值的貸款，根據目前的信息和事件，銀行很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額。條款被修改導致特許權的貸款，借款人正在經歷財務困難的貸款，被認為是問題債務重組，並被歸類為減值。

管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息相關的差額，從而逐案確定延遲付款和付款短缺的嚴重程度，並考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的短缺金額。

減值貸款使用抵押品的公允價值、現金流的現值或票據的可觀察市場價格來計量減值。所有抵押品依賴型貸款(不包括應計問題債務重組)的減值計量是基於抵押品的公允價值，如果必要的話，減去出售成本。如果預計貸款的償還完全通過出售或運營基礎抵押品來提供，則貸款被視為抵押品相關。

當貸款被修改為不良債務重組時，管理層使用貼現現金流量法評估任何可能的減值，其中修改後貸款的價值基於預期現金流的現值(按原始貸款協議的合同利率貼現)，或如果根據修訂條款償還變得可疑，則使用抵押品的公允價值減去銷售成本。

一般部分包括非減值貸款，並基於根據當前因素調整後的歷史損失經驗。歷史虧損經驗由投資組合細分確定，並基於滾動過程中經歷的實際虧損歷史。12季度平均週期。根據每個投資組合部門存在的風險，這種實際虧損經驗還加上其他經濟因素。這些經濟因素包括考慮以下因素：拖欠和不良貸款的水平和趨勢；註銷和收回的水平和趨勢；貸款數量和條款的趨勢；風險選擇和承保標準任何變化的影響；貸款政策、程序和做法的其他變化；貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度；國家和地方經濟趨勢和條件；行業狀況；以及信貸集中變化的影響。

在確定貸款損失撥備時，管理層將貸款分類為反映個人借款人收入、流動性、槓桿和現金流以及標的抵押品性質的風險類別。這些風險類別和相關風險特徵如下：

 

住宅及多户按揭貸款：住宅和多户抵押貸款由第一抵押擔保。這些貸款通常以貸款與價值比率為基礎進行承銷，範圍為65%至90%。住房抵押貸款涉及的主要風險是借款人失業或其他對還款來源產生負面影響的重大事件。此外，如果基礎抵押品需要清算以償還貸款，房屋價值的嚴重下降可能會危及還款。

非住宅按揭貸款：非住宅抵押貸款主要由商業建築、寫字樓和工業建築、倉庫、小型零售購物中心和各種特殊用途物業擔保，包括酒店、餐館和療養院。這些貸款的承銷價格通常不超過75%的貸款與價值比率。雖然條款不同，但商業房地產貸款的攤銷期限一般為15至15年。30幾年，以及10年後到期的氣球付款15年限，以及規定利率按一定比例調整的條款5-年度時間表。

建築和土地貸款：建設房地產貸款包括空置土地和正在改善的物業。這些貸款的償還可能取決於將房產出售給第三方或建築商為最終用户成功完成改善工程。如果貸款的對象是計劃中的開發項目尚未得到改善的物業，那麼政府的審批就有可能得不到批准或延遲。建築貸款還面臨着不能按時或根據規格和預計成本完成改善的風險。建築房地產貸款一般有以下條款六個月至兩年在建設期內，以固定利率或以指定指標為基礎的利率，一般具有向永久性融資轉換的特點。

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合併財務報表附註(未經審計)

 

注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)

商業貸款：商業貸款是用於商業、公司和商業目的的貸款，包括開立信用證。這些貸款由企業資產擔保，也可能是無擔保的，還款直接取決於借款人業務的成功運營以及借款人將資產轉換為營業收入的能力。它們比大多數其他類型的貸款具有更大的風險，因為借款人的償還能力可能會變得不足。商業貸款一般有五到五年的期限。七年了或更少的利率，以及根據指定的公佈指數浮動的利率。基本上，所有這類貸款都是由企業主的個人擔保支持的。

消費貸款：消費貸款的利率一般比抵押貸款高。消費貸款涉及的風險是抵押品的類型和性質，在某些情況下，還包括抵押品的缺乏。消費貸款包括存摺貸款和其他有擔保和無擔保的貸款，這些貸款是為各種消費目的而發放的。

抵押貸款持有待售貸款，按公允價值計算：按公允價值持有供出售的按揭貸款，包括根據二級市場定價和承保標準發放的住宅按揭。這些貸款是由Mortgage World發起的，該公司打算在二級市場上出售這些貸款。持有待售的按揭貸款根據金融資產和金融負債的公允價值期權會計指引按公允價值列賬。這些貸款公允價值變動的損益計入綜合經營報表上抵押貸款的銷售收入。持有待售按揭貸款的利息收入根據公允價值期權計量，按貸款本金金額計算，並計入綜合經營報表的應收貸款利息。

衍生金融工具：該公司通過Mortgage World使用衍生金融工具作為其價格風險管理活動的一部分。所有該等衍生金融工具均被指定為獨立衍生工具。根據FASB ASC 815-25衍生工具和套期保值，所有衍生工具都按其公允價值在資產負債表上確認為資產或負債。這些衍生品的公允價值變動在當期收益中報告。

此外，為了促進按揭貸款的銷售，Mortgage World可能會建立證券遠期出售頭寸和強制性交割頭寸。對這些頭寸的損失或收益的風險敞口僅限於計算出的應收賬款和應支付賬款之間的淨差額。截至2021年6月30日，本公司未就其金融工具建立任何遠期出售或強制性交割頭寸。

與客户簽訂合同的收入：該公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的收入在非利息收入中確認。ASC 606概述了實體在核算從與客户簽訂的合同中產生的收入時使用的單一綜合模型。該公司的主要收入來源是金融資產的利息收入和抵押貸款銀行活動的收入，這兩項明確地排除在ASC 606的範圍之外。

新冠肺炎大流行與CARE法案：2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律。CARE法案的第4013條“問題債務重組的臨時救濟”為銀行提供了一種選擇，在有限的一段時間內暫停美國公認會計準則中與問題債務重組相關的某些要求，以説明新冠肺炎大流行的影響。此外，2020年4月7日，包括美聯儲系統理事會和貨幣監理局在內的銀行機構發佈了一份聲明，名為“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂)”(“機構間聲明”)，以鼓勵銀行與借款人謹慎合作，並描述各機構對ASC310-40“債權人問題債務重組”會計規則如何適用於某些與新冠肺炎大流行相關的修改的解釋。此外，2020年8月3日，聯邦金融機構審查委員會發布了一份關於與新冠肺炎大流行相關的額外貸款寬鬆的聯合聲明，以提供審慎的風險管理和消費者保護原則，供金融機構在與借款人作為貸款進行合作時考慮，這些貸款的初始寬鬆期限即將結束。

根據CARE法案和相關的機構間聲明，公司可能會暫時停止對某些貸款的拖欠和不良處理，這些貸款已獲得有助於借款人克服疫情直接影響的支付通融。如果借款人在受到新冠肺炎疫情影響之前是當前借款人，那麼由於新冠肺炎大流行的影響，他們將獲得付款便利，並且如果所有付款都是根據修訂後的貸款條款進行的，則一般不會被報告為逾期付款。本公司已選擇使用CARE法案的這一部分，因為它與拖欠和不良貸款有關，不會將這些貸款報告為逾期。

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合併財務報表附註(未經審計)

 

注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)

根據CARE法案第4013條，貸款條款的修改不會自動導致TDR，本公司一般不需要將與新冠肺炎大流行相關的修改歸類為TDR。如果符合以下條件，本公司可選擇不將貸款變更歸類為TDR：(1)與新冠肺炎疫情有關；(2)執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間執行，以較早者為準。2021年綜合撥款法案將終止日期延長至國家緊急狀態終止日期或2022年1月1日之後的60天。對於所有其他貸款修改，聯邦銀行機構已與財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)的工作人員確認，為應對新冠肺炎大流行而基於善意對在任何救濟之前處於當前借款人的借款人進行的短期修改不是TDR。

這包括短期(例如六個月)的修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。在貸款修改期間，根據第4013條核算合格貸款的金融機構不需要將ASC子標題310-40應用於第4013條貸款。金融機構不必在監管報告(包括本表格10-Q)中將第4013條貸款報告為TDR。本公司已選擇使用CARE法案的這一節，並且不將新冠肺炎大流行相關修改報告為TDR。

 

根據CARE法案和相關機構間聲明，對於沒有以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將因新冠肺炎大流行而發放的延期貸款指定為逾期貸款。貸款的還款日期以法定協議約定的到期日為準。如果金融機構同意延期付款，這可能導致合同付款沒有逾期，這些貸款在延期期間不被視為逾期。每家金融機構應參考適用的監管報告説明以及其內部會計政策，以確定向不良借款人提供的貸款是否應在監管報告中報告為非應計資產。然而，在短期安排期間，這些貸款一般不應報告為非應計項目。本公司選擇遵循CARE法案的這一指導方針，並報告已獲得延期付款的貸款，只要這些貸款在延期獲得延期時是最新的。

金融資產的轉讓：金融資產的轉讓在所有組成部分均符合參與權益的定義且已交出對資產的控制權時計入銷售。參與權益通常代表(1)整個金融資產的按比例(按比例)所有權權益，(2)從整個金融資產獲得的所有現金流從轉讓之日起按比例在參與利益持有人之間按比例分配的關係，(3)現金流的優先順序具有一定的特點，包括不降低優先權，從屬於除標準陳述或擔保外，任何一方均無權質押或交換全部金融資產，除非所有參與的利益持有人同意質押或交換全部金融資產。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為交出：(1)資產已與本公司隔離，(2)受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產，以及(3)本公司未通過(A)在資產到期前回購資產的協議或(B)除通過清理通知以外的方式單方面促使持有人返還特定資產的能力，而不是通過清理通知保持對轉讓資產的有效控制。

房舍和設備：房舍和設備按成本減去累計折舊列報。

使用直線法計算折舊，並將折舊計入相應資產的估計使用年限，如下所示：

 

 

 

年數

建築物

 

39

建築改善

 

15 - 39

傢俱、固定裝置和設備

 

3 - 10

租賃改進按改善的估計經濟壽命或相關租賃期限(包括預期將行使的展期)中較短的時間攤銷。處置損益在變現時確認。維護和維修在發生時計入費用，改進計入資本化。在資產投入運營之前，流程中的租賃改進不會攤銷。

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合併財務報表附註(未經審計)

 

注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)

長期資產減值：只要事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，包括房地和租賃改進在內的長期資產就會被審查減值。如果審查表明減值，資產將通過計入非利息費用減記至其估計公允價值。

 

擁有的其他房地產：其他擁有的房地產(“OREO”)是指通過或代替貸款止贖或其他程序獲得的財產。奧利奧最初在喪失抵押品贖回權之日以公允價值減去估計的處置成本記錄，這建立了一個新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權後，房產將被保留以待售，並以成本或公允價值較低的價格出售，減去估計的處置成本。在轉移到OREO時，對公允價值的任何減記都將計入貸款損失撥備。

物業會定期評估，以確保記錄的金額得到現行公允價值的支持，並按需要記錄收益的費用，以將賬面金額降至公允價值，減去估計的處置成本。與物業發展及改善有關的成本會資本化，但須受該物業的公允價值限制，而與持有物業有關的成本則會計入開支。收益或虧損在出售時計入運營。

所得税：公司按資產負債法確認所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間差異的未來税項後果。遞延税項資產及負債按預計將於預期收回或結算該等暫時性差額的年度適用於應課税收入或其他適用税基的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。當管理層認為遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現時，遞延税項資產會減去估值撥備。

在提交報税表時，可以高度肯定的是，有些立場會在税務機關審查後得到維持，而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終能夠維持的立場金額的不確定性。税務頭寸的利益在綜合財務報表中確認，在此期間，根據所有可獲得的證據，管理層認為，税務頭寸在審查後(包括上訴或訴訟程序(如有)的解決方案)將更有可能得到維持。所持有的税務頭寸不與其他頭寸相抵或合計。符合確認門檻的税務頭寸被衡量為超過以下税額的最大税收優惠額度50在與適用的税務機關達成和解後變現的可能性為%。與採取的税務頭寸相關的利益超過上述計量的數額的部分，反映為未確認税收優惠的負債以及任何相關利息和罰款，這些利息和罰款將在審查時支付給税務機關。

與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話)將在綜合經營報表中歸類為所得税的額外撥備。

 

關聯方交易：本公司及其關聯公司的董事和高級管理人員一直是本公司的客户，並與本公司有交易，預計該等人士未來將繼續進行此類交易。管理層相信，構成該等交易的所有存款賬户、貸款、服務及承諾均於正常業務過程中按大致相同的條款(包括利率及抵押品)作出，與當時與非董事或高級管理人員的其他客户進行可比交易時的條款大致相同。管理層認為，與關聯方的交易沒有超過正常的可收回風險，也沒有優惠的待遇或條款，也沒有出現其他不利的特徵。附註16包含有關關聯方交易的詳細信息。

員工福利計劃：公司擁有KSOP、納入401(K)條款的員工持股計劃、包括授予限制性股票單位和股票期權的長期激勵計劃以及補充性高管退休計劃(“SERP”)。

KSOP，包含401(K)條款的員工持股計劃：補償開支計入，因股份承諾於期內按股份的平均公平市價連同相應的貸方撥入未賺取的KSOP權益帳户，而股份成為流通股以供計算每股盈利。薪酬費用根據管理層對KSOP預計分配的股份數量的估計，在服務期內按比例確認。KSOP分配的股票的平均公平市值和成本之間的差額被記錄為對額外實收資本的調整。公司KSOP持有的未分配普通股顯示為股東權益的減少，不包括在基本每股收益和稀釋後每股收益計算中的加權平均已發行普通股，直到承諾釋放為止。401(K)條款規定選擇性的僱員/參與者推遲收入。可自由支配的配對、利潤分享和避風港貢獻，不得超過4可以提供員工薪酬和利潤分享貢獻的%。

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合併財務報表附註(未經審計)

 

注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)

股票期權：公司在員工提供服務以換取獎勵期間，將基於共享的支付交易的價值確認為財務報表中的補償成本。股票期權的股票支付的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。本公司對在此期間發生的沒收行為進行核算。

限制性股票單位： 本公司根據授予日股票單位在歸屬期間的市場價格確認與限制性股票單位相關的補償成本，由授予數量與公司普通股授予日市場價格的乘積確定限制性股票單位的公允價值。本公司在必要的服務期內，以直線方式確認限制性股票單位公允價值的補償費用。

綜合收益(虧損)：綜合收益(虧損)包括淨收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)，兩者都被確認為股東權益的單獨組成部分。其他綜合收益(虧損)包括可供出售證券的未實現損益。

或有損失：或有損失，包括在正常業務過程中發生的索賠和法律訴訟，在很可能發生損失並且可以合理估計損失金額或範圍時，記為負債。管理層不相信有任何該等事項會對本公司的營運及財務狀況產生重大影響。

金融工具的公允價值：公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取的或支付的匯兑價格(退出價格)：公允價值是指在計量日為資產或負債在本金或最有利的市場上進行有序交易而收到的或支付的交換價格。金融工具的公允價值乃根據相關市場資料及其他假設估計，詳見附註13。公允價值估計涉及有關利率、信貸風險、提前還款及其他因素的不確定性及重大判斷事項，尤其是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對這些估計產生重大影響。

細分市場報告：本公司的業務是通過二業務部門：龐塞銀行(Ponce Bank)，涉及向客户提供貸款和存款產品；抵押貸款世界(Mortgage World)，包括抵押貸款承銷和向投資者銷售此類抵押貸款。因此，管理層認為本公司的金融服務業務將分兩個經營分部報告，詳情見附註17。

貸款承諾及相關金融工具：金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。  

每股收益(虧損)(“EPS”)：基本每股收益代表普通股股東應佔淨收益(虧損)除以已發行基本加權平均普通股。稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東應佔淨收益(虧損)除以已發行基本加權平均普通股，再加上當期已發行的潛在稀釋普通股等價物的影響。基本已發行加權普通股是加權平均已發行普通股減去加權平均未分配員工持股。

庫存股：根據公司的股票回購計劃回購的股份是在公開市場交易中購買的，並作為庫存股持有。本公司按成本法核算庫存股，並將庫存股作為股東權益的組成部分計入。

上一年度列報的重新分類：為與本年度列報保持一致，對上一年的某些金額進行了重新分類。這些重新分類對業務報告結果沒有影響，也不影響以前在合併業務報表中報告的金額.

最近的會計聲明：

作為交易法第12b-2條規定的新興成長型公司(“EGC”)，本公司選擇利用延長的過渡期推遲採納適用於公共企業實體的新的或重新發布的會計聲明，直到此類聲明適用於非公共企業。截至2021年6月30日，合併財務報表的可比性沒有因為延長的過渡期而有顯著差異。

 

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，“租賃(主題842)。”本ASU要求所有承租人在租賃開始日確認租賃負債和使用權資產，以未來最低租賃付款的現值計量。在新的指導方針下，出租人會計基本保持不變。該指導意見適用於2018年12月15日之後的財年，包括報告期內的中期報告期，適用於公共業務實體。由於公司正在利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則(假設它仍然是EGC)，因此它將在2021年12月15日之後的會計年度和2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期內採用本次更新中的修正案。

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合併財務報表附註(未經審計)

 

注1。業務性質和主要會計政策摘要(續)

該公司已開始評估修訂後的指引，包括對其綜合財務報表的潛在影響。到目前為止，該公司已將其租賃的辦公空間確定在指導範圍內。該公司目前租賃13新的指導意見將導致設立資產使用權和相應的租賃義務。該公司繼續評估該指導意見的影響，包括確定是否存在被視為在範圍內的其他合同，以及隨後的相關會計準則更新。公司已經成立了一個項目委員會，並啟動了關於ASU 2016-02的培訓。該公司正在對其13家租賃分支機構和抵押辦事處的經營租賃的資產使用權和相應的租賃義務進行初步計算。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具信貸損失的計量。“這大大改變了實體將如何計量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些資產和工具不是通過淨收入以公允價值計量的。標準是用“預期損失”模型取代目前的“已發生損失”方法。新模型被稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型，適用於：(1)受信用損失的金融資產，並按攤銷成本計量；(2)某些表外信用風險敞口。(2)當前預期信用損失(CECL)模型適用於：(1)受信用損失影響並按攤銷成本計量的金融資產；(2)某些表外信用風險。這包括但不限於貸款、租賃、持有至到期證券、貸款承諾和財務擔保。CECL模型不適用於可供出售(AFS)債務證券。對於有未實現虧損的AFS債務證券，實體將以與今天類似的方式衡量信貸損失，不同之處在於這些損失將被確認為津貼，而不是證券攤銷成本的減少。因此，實體將立即在收益中確認估計的信貸損失的改善，而不是像現在這樣，隨着時間的推移作為利息收入。據報道，亞利桑那州立大學還簡化了購買的信用受損債務、證券和貸款的會計模型。ASU 2016-13還擴大了關於實體估算貸款和租賃損失撥備的假設、模型和方法的披露要求。此外，實體將需要按信用質量指標披露每類金融資產的攤銷成本餘額，按發起年份分列。ASU 2016-13對2019年12月15日之後開始的年度報告期(包括這些財年內的過渡期)有效，適用於截至11月15日未被SEC定義為較小報告公司的公共業務實體, 2019年。由於公司正在利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則(假設它仍然是EGC)，因此它將在2022年12月15日之後的會計年度(包括這些會計年度內的過渡期)採用本次更新中的修正案。各實體必須將該準則的規定作為自指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益的累積效果調整(即修改後的追溯法)。

雖然允許提前採用，但該公司預計不會選擇該選項。該公司已開始評估修訂後的指引，包括對其綜合財務報表的潛在影響。由於確定估計信貸損失的方法需要改變，從目前的“已發生損失”模式改為基於貸款合同期限內的估計現金流，並根據提前還款(“貸款期限”模式)進行調整，公司預計新的指導方針將導致增加貸款損失撥備，特別是較長期限貸款組合的貸款損失撥備。該公司還預計，新的指導意見可能會導致可供出售的債務證券的減值。該公司已經選擇了CECL模式，並已開始運行場景。在這兩種情況下，變化的程度目前都無法確定，因為這將取決於採用日期的投資組合構成和信貸質量，以及屆時的經濟狀況和預測。

2017年3月，FASB發佈了ASU 2017-08“應收賬款--不可退還的費用和其他成本(子主題310-20)：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷.”ASU要求可贖回債務證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。修正案不要求對摺價持有的證券進行會計變更；折價將繼續攤銷到到期日。ASU 2017-08對公共業務實體從2018年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效。允許從2018年12月15日之後開始提前採用，包括這些財年內的過渡期。本公司在2019年12月15日之後的會計年度和2020年12月15日之後的會計年度內的中期採用了本次更新中的修訂。ASU 2017-08年度對公司的綜合財務狀況、經營業績或披露沒有實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，披露框架-公允價值計量披露要求的變化“本會計準則取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變化中，實體將不再被要求披露公允價值層次第一級和第二級之間轉移的金額和原因，但將被要求披露用於為第三級公允價值計量開發重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。ASU 2018-13在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效，允許提前採用。本公司採用該準則，對本公司的合併財務報表沒有實質性影響。

14

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注1。

業務性質和主要會計政策摘要(續)

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12所得税(話題740)：簡化所得税會計“本次更新的目的是通過消除一般原則的某些例外，簡化所得税的會計核算，並改進740專題其他領域的一致性應用和簡化。本次更新中的修訂適用於2020年12月15日之後的年度期間，以及這些會計年度內的過渡期。本公司採用該準則，對本公司的合併財務報表沒有實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，《中間價改革(話題848)》.”本ASU為將GAAP應用於合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的手段和例外，這些交易參考了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預計將因參考匯率改革而終止的參考利率。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。這一更新對合並財務報表沒有實質性影響。

注2。業務採辦

在……上面2020年7月10日，本公司已完成對以下公司普通股的100%收購抵押貸款世界。Mortgage World的股東收到的總對價為#美元。1.8百萬現金。收購採用收購會計方法入賬，因此，收購的資產和承擔的負債按其截至收購日的估計公允價值入賬。自2020年7月10日起，抵押貸款世界公司的經營業績已包含在公司的綜合經營報表中。

收購中收購的資產和承擔的負債根據管理層的最佳估計，使用收購日期可獲得的信息，按其估計公允價值入賬。公允價值為初步估計，可在收購完成日期後最多一年內進行調整。“公司”就是這麼做的。不是I don‘我不承認收購帶來的商譽。

下表彙總了Mortgage World收購的資產和承擔的負債的估計公允價值：

 

 

 

公允價值

 

 

 

(美元，單位：

數千人)

 

收購對價的公允價值

 

$

1,755

 

資產：

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

 

750

 

按公允價值持有供出售的按揭貸款

 

 

10,549

 

房舍和設備，淨值

 

 

302

 

其他資產

 

 

772

 

總資產

 

$

12,373

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

倉庫信貸額度

 

$

9,135

 

應付按揭貸款資金

 

 

1,237

 

其他負債

 

 

246

 

總負債

 

$

10,618

 

淨資產

 

$

1,755

 

 

注意事項3.

對銀行現金和到期款項的限制

此前，世行被要求根據存款的一定比例，以現金或存款的形式在聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)維持儲備餘額。自2020年3月26日起，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)取消了存款機構的存款準備金率要求，以支持向家庭和企業放貸。

現金和現金等價物包括Mortgage World限制性現金，其中包括應由住房和城市發展部支付的預付抵押保險費的第三方託管，以及代表借款人持有的未售出抵押貸款的第三方託管，以及從商業貸款客户那裏收到的與商業貸款關閉有關的善意存款。截至2021年6月30日和2020年12月31日，受限現金總額為$78,718及$150,407這些都反映在合併財務狀況表上。

15

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注意事項4.

可供出售的證券

證券於2021年6月30日和2020年12月31日的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

 

 

 

 

 

成本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公允價值

 

 

 

(千美元)

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府債券

 

$

2,979

 

 

$

8

 

 

$

—

 

 

$

2,987

 

公司債券

 

 

13,410

 

 

 

166

 

 

 

(2

)

 

 

13,574

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押抵押債券(1)

 

 

16,119

 

 

 

26

 

 

 

(183

)

 

 

15,962

 

FNMA證書

 

 

15,831

 

 

 

9

 

 

 

(58

)

 

 

15,782

 

GNMA證書

 

 

223

 

 

 

8

 

 

 

—

 

 

 

231

 

可供出售證券總額

 

$

48,562

 

 

$

217

 

 

$

(243

)

 

$

48,536

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC證書

 

$

1,720

 

 

$

—

 

 

$

(49

)

 

$

1,671

 

持有至到期證券總額

 

$

1,720

 

 

$

—

 

 

$

(49

)

 

$

1,671

 

 

 

(1)

由聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)、聯邦全國抵押協會(FNMA)和Ginnie Mae(GNMA)發行證券.

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

 

 

 

 

 

成本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公允價值

 

 

 

(千美元)

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

$

10,381

 

 

$

95

 

 

$

(13

)

 

$

10,463

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC證書

 

 

3,201

 

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

3,196

 

FNMA證書

 

 

3,506

 

 

 

61

 

 

 

—

 

 

 

3,567

 

GNMA證書

 

 

263

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

272

 

可供出售證券總額

 

$

17,351

 

 

$

165

 

 

$

(18

)

 

$

17,498

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC證書

 

$

1,743

 

 

$

—

 

 

$

(21

)

 

$

1,722

 

持有至到期證券總額

 

$

1,743

 

 

$

—

 

 

$

(21

)

 

$

1,722

 

 

 

曾經有過一截至2021年6月30日和2020年12月31日，證券被歸類為持有至到期證券。曾經有過一可供出售的證券，金額為$2.6百萬和不是在截至2021年6月30日的6個月內出售的持有至到期證券。有幾個不是在截至2020年12月31日的年度內出售的可供出售證券和持有至到期證券。不是在截至2021年6月30日的六個月內到期和/或被贖回的證券和17.8在截至2020年12月31日的一年中，有100萬證券到期和/或被贖回。該公司購買了$35.2截至2021年6月30日的6個月內可供出售的證券為百萬美元，13.6百萬可供出售的證券和1.7截至2020年12月31日的一年中，持有至到期證券為100萬美元。

16

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注4.可供出售證券(續)

下表列出了該公司在2021年6月30日和2020年12月31日的未實現虧損總額及其證券的公允價值，按個別證券處於連續未實現虧損狀態的時間長短彙總：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

出現嚴重未實現虧損的證券

 

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

總計

 

 

 

公平

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

未實現

 

 

 

價值

 

 

損失

 

 

價值

 

 

損失

 

 

價值

 

 

損失

 

 

 

(千美元)

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

$

446

 

 

$

(2

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

446

 

 

$

(2

)

抵押貸款支持

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押抵押債券

 

 

11,079

 

 

 

(183

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,079

 

 

 

(183

)

FNMA證書

 

 

13,601

 

 

 

(58

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,601

 

 

 

(58

)

可供出售證券總額

 

$

25,126

 

 

$

(243

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

25,126

 

 

$

(243

)

持有至到期證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC證書

 

$

1,671

 

 

$

(49

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,671

 

 

$

(49

)

持有至到期證券總額

 

$

1,671

 

 

$

(49

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,671

 

 

$

(49

)

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

出現嚴重未實現虧損的證券

 

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

總計

 

 

 

公平

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

未實現

 

 

 

價值

 

 

損失

 

 

價值

 

 

損失

 

 

價值

 

 

損失

 

 

 

(千美元)

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

$

1,717

 

 

$

(13

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,717

 

 

$

(13

)

抵押貸款支持

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC證書

 

 

3,196

 

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,196

 

 

 

(5

)

可供出售證券總額

 

$

4,913

 

 

$

(18

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,913

 

 

$

(18

)

持有至到期證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC證書

 

$

1,722

 

 

$

(21

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,722

 

 

$

(21

)

持有至到期證券總額

 

$

1,722

 

 

$

(21

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,722

 

 

$

(21

)

 

該公司的投資組合有16和八分別於2021年6月30日和2020年12月31日可供出售的證券，以及一2021年6月30日和2020年12月31日的持有至到期證券。於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司七和三可供出售的證券分別為，及一 2021年6月30日和2020年12月31日的持有至到期證券有未實現的總虧損頭寸。管理層審查了兩家證券相關實體的財務狀況2021年6月30日和2020年12月31日並確定它們只是暫時減值，因為這些證券的未實現虧損與市場利率變化有關。本公司有能力持有該等證券，並無意出售該等證券，而在收回成本基準前，本公司不太可能會被要求出售該等證券。此外，管理層還認為證券發行人的財務狀況良好，並相信公司將獲得與這些投資有關的所有合同本金和利息。

17

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注4.可供出售證券(續)

以下為在2021年6月30日和2020年12月31日兩天的證券到期日摘要。金額按合同到期日顯示。由於抵押貸款支持證券的借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務，因此在任何時候，這些證券都會作為一個總額包括在表格中。

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

攤銷

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

價值

 

 

 

(千美元)

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

到期金額：

 

 

 

 

 

 

 

 

三個月或更短時間

 

$

—

 

 

$

—

 

三個月到一年後

 

 

—

 

 

 

—

 

一年到五年後

 

 

2,979

 

 

 

2,987

 

五年多到十年

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

2,979

 

 

 

2,987

 

公司債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

到期金額：

 

 

 

 

 

 

 

 

三個月或更短時間

 

$

—

 

 

$

—

 

三個月到一年後

 

 

—

 

 

 

—

 

一年到五年後

 

 

2,660

 

 

 

2,702

 

五年多到十年

 

 

10,750

 

 

 

10,872

 

 

 

 

13,410

 

 

 

13,574

 

抵押貸款支持證券

 

 

32,173

 

 

 

31,975

 

可供出售證券總額

 

$

48,562

 

 

$

48,536

 

持有至到期證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC證書

 

$

1,720

 

 

$

1,671

 

持有至到期證券總額

 

$

1,720

 

 

$

1,671

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

攤銷

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

價值

 

 

 

(千美元)

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

到期金額：

 

 

 

 

 

 

 

 

三個月或更短時間

 

$

—

 

 

$

—

 

三個月到一年後

 

 

—

 

 

 

—

 

一年到五年後

 

 

2,651

 

 

 

2,728

 

五年多到十年

 

 

7,730

 

 

 

7,735

 

 

 

 

10,381

 

 

 

10,463

 

抵押貸款支持證券

 

 

6,970

 

 

 

7,035

 

可供出售證券總額

 

$

17,351

 

 

$

17,498

 

持有至到期證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC證書

 

$

1,743

 

 

$

1,722

 

持有至到期證券總額

 

$

1,743

 

 

$

1,722

 

 

有幾個不是2021年6月30日和2020年12月31日質押的證券。

2021年6月30日和2020年12月31日持有的持有至到期證券將於2050年10月1日到期。

 

18

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注意事項5.

應收貸款及貸款損失撥備

2021年6月30日和2020年12月31日的應收貸款摘要如下：

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

投資者所有

 

$

325,409

 

 

$

319,596

 

業主自住

 

 

98,839

 

 

 

98,795

 

多户住宅

 

 

318,579

 

 

 

307,411

 

非住宅物業

 

 

211,181

 

 

 

218,929

 

建築和土地

 

 

125,265

 

 

 

105,858

 

非按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

商業貸款(1)

 

 

253,935

 

 

 

94,947

 

消費貸款(2)

 

 

32,576

 

 

 

26,517

 

 

 

 

1,365,784

 

 

 

1,172,053

 

遞延貸款發放淨成本

 

 

(6,331

)

 

 

1,457

 

貸款損失撥備

 

 

(15,875

)

 

 

(14,870

)

應收貸款淨額

 

$

1,343,578

 

 

$

1,158,640

 

 

 

(1)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，商業貸款包括241.5百萬美元和$85.3美國小企業管理局(SBA)支薪支票保護計劃(PPP)貸款分別為100萬美元。

 

(2)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，消費貸款包括美元32.0百萬美元和$25.5600萬美元，分別與穀物技術有限責任公司(“穀物”)有關。Grave是一款移動應用程序，面向使用非傳統承銷方法進入金融服務市場的有擔保銀行的新一代人。.

該公司的貸款活動主要在大都市紐約市進行。該公司主要根據適用於其從事的每一種貸款活動的既定信貸政策，向個人和企業發放以房地產為擔保的貸款。雖然抵押品作為次要還款來源提供擔保，但公司通常要求主要還款來源以借款人產生持續現金流的能力為基礎。該公司還評估每個客户的抵押品和信譽。信貸政策規定，根據借款人的信譽和抵押品類型，信貸可以發放到抵押品市值的預定百分比，也可以在無擔保的基礎上發放。房地產是抵押品的主要形式。其他重要的抵押品形式還有定期存款和有價證券。

對於與貸款損失撥備和信用質量相關的披露，本公司沒有低於分部水平的任何分類貸款。

信用質量指標：內部分配的風險評級用作信用質量指標，管理層每季度審查一次。

本公司風險評級系統的目標是為董事會和高級管理層提供對貸款組合整體質量的客觀評估，及時準確地識別信用缺陷明確的貸款，以便及時採取行動將信用損失降至最低，找出影響貸款組合可收回性的相關趨勢，隔離潛在的問題領域，併為確定貸款損失撥備的充分性提供必要的信息。

 

19

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注5。

應收貸款和貸款損失撥備(續)

以下是內部分配的風險評級的定義：

 

•

強力傳球-向新借款人或現有借款人提供至少有抵押的貸款90在本公司的未減值存款賬户中按%計算。  

 

•

好傳球-向財務狀況良好、流動性強、歷史上收益、現金流和償債能力一直較高的企業的新借款人或現有借款人提供貸款。

 

•

令人滿意的傳球-向新借款人或現有借款人發放貸款，借款人的財務狀況可以接受，盈利記錄令人滿意，以及有足夠的歷史和預計現金流來償還債務。

 

•

績效通行證-現有貸款證明有良好的付款歷史，但記錄的實力、財務狀況、收益記錄或預計的現金流低於平均水平，用於償還債務。

 

•

特別提及-這類貸款目前受到保護，但顯示出一個或多個潛在的弱點和風險，如果這些弱點或弱點得不到監測或補救，這些弱點和風險可能不足以保護可收款性或借款人在未來某個日期滿足還款條件的能力。

 

•

不合標準-借款人的償還能力或質押抵押品目前穩健的淨值(如果有)沒有充分保護的貸款。這類貸款有明確的弱點和風險，會危及償還。它們的特點是，如果這些缺陷得不到補救，可能會遭受一些損失。

 

•

疑團--具備“不合格”貸款的所有弱點的貸款，其附加特徵是根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。

按照通常的定義，上述前四大類別的貸款被認為是合格評級。風險評級是根據需要分配的，以區分投資組合中的風險。風險評級會持續檢討及修訂，以反映借款人的財務狀況及前景、償債能力、還款表現、抵押品價值及承保範圍以及其他考慮因素的變化。

 

下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日按貸款部門劃分的信用風險評級：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

按揭貸款

 

 

非按揭貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

施工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

1-4個家庭

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

和土地

 

 

業務

 

 

消費者

 

 

貸款

 

 

 

(千美元)

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

415,770

 

 

$

308,323

 

 

$

208,069

 

 

$

118,615

 

 

$

253,935

 

 

$

32,576

 

 

$

1,337,288

 

特別提及

 

 

510

 

 

 

3,917

 

 

 

803

 

 

 

6,650

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,880

 

不合標準

 

 

7,968

 

 

 

6,339

 

 

 

2,309

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,616

 

總計

 

$

424,248

 

 

$

318,579

 

 

$

211,181

 

 

$

125,265

 

 

$

253,935

 

 

$

32,576

 

 

$

1,365,784

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

按揭貸款

 

 

非按揭貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

施工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

1-4個家庭

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

和土地

 

 

業務

 

 

消費者

 

 

貸款

 

 

 

(千美元)

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

406,993

 

 

$

301,015

 

 

$

213,882

 

 

$

88,645

 

 

$

94,947

 

 

$

26,517

 

 

$

1,131,999

 

特別提及

 

 

2,333

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,213

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,546

 

不合標準

 

 

9,065

 

 

 

6,396

 

 

 

5,047

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,508

 

總計

 

$

418,391

 

 

$

307,411

 

 

$

218,929

 

 

$

105,858

 

 

$

94,947

 

 

$

26,517

 

 

$

1,172,053

 

 

20

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注5。應收貸款和貸款損失撥備(續)

截至2021年6月30日和2020年12月31日的貸款賬齡分析如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

30-59

 

 

60-89

 

 

90天

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

90天

 

 

 

 

 

 

 

日數

 

 

日數

 

 

或更多

 

 

 

 

 

 

非應計項目

 

 

或更多

 

 

 

當前

 

 

逾期付款

 

 

逾期付款

 

 

逾期付款

 

 

總計

 

 

貸款

 

 

應計

 

 

 

(千美元)

 

按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資者所有

 

$

319,501

 

 

$

—

 

 

$

4,631

 

 

$

1,277

 

 

$

325,409

 

 

$

2,225

 

 

$

—

 

業主自住

 

 

96,289

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,550

 

 

 

98,839

 

 

 

3,793

 

 

 

—

 

多户住宅

 

 

317,624

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

955

 

 

 

318,579

 

 

 

955

 

 

 

—

 

非住宅物業

 

 

210,624

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

557

 

 

 

211,181

 

 

 

2,067

 

 

 

—

 

建築和土地

 

 

125,265

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

125,265

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

業務

 

 

253,935

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

253,935

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消費者

 

 

29,378

 

 

 

1,570

 

 

 

1,250

 

 

 

378

 

 

 

32,576

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

1,352,616

 

 

$

1,570

 

 

$

5,881

 

 

$

5,717

 

 

$

1,365,784

 

 

$

9,040

 

 

$

—

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

30-59

 

 

60-89

 

 

90天

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

90天

 

 

 

 

 

 

 

日數

 

 

日數

 

 

或更多

 

 

 

 

 

 

非應計項目

 

 

或更多

 

 

 

當前

 

 

逾期付款

 

 

逾期付款

 

 

逾期付款

 

 

總計

 

 

貸款

 

 

應計

 

 

 

(千美元)

 

按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資者所有

 

$

313,960

 

 

$

2,222

 

 

$

1,507

 

 

$

1,907

 

 

$

319,596

 

 

$

3,058

 

 

$

—

 

業主自住

 

 

95,775

 

 

 

1,572

 

 

 

348

 

 

 

1,100

 

 

 

98,795

 

 

 

3,250

 

 

 

—

 

多户住宅

 

 

305,325

 

 

 

1,140

 

 

 

—

 

 

 

946

 

 

 

307,411

 

 

 

946

 

 

 

—

 

非住宅物業

 

 

215,657

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,272

 

 

 

218,929

 

 

 

4,429

 

 

 

—

 

建築和土地

 

 

105,858

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

105,858

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

業務

 

 

94,847

 

 

 

100

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

94,947

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消費者

 

 

25,529

 

 

 

497

 

 

 

316

 

 

 

175

 

 

 

26,517

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

1,156,951

 

 

$

5,531

 

 

$

2,171

 

 

$

7,400

 

 

$

1,172,053

 

 

$

11,683

 

 

$

—

 

 

21

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注5。

應收貸款和貸款損失撥備(續)

 

以下附表詳細説明瞭截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月，以及截至2020年12月31日的年度的貸款損失撥備和相關記錄的貸款投資的構成：

 

 

 

截至2021年6月30日的前六個月

 

 

 

按揭貸款

 

 

非抵押貸款

貸款

 

 

總計

 

 

 

1-4

家庭

投資者

擁有

 

 

1-4

家庭

物主

使用中

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

施工

和土地

 

 

業務

 

 

消費者

 

 

對於

期間

 

 

 

(千美元)

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

3,850

 

 

$

1,260

 

 

$

5,214

 

 

$

2,194

 

 

$

1,820

 

 

$

254

 

 

$

278

 

 

$

14,870

 

計入費用的撥備

 

 

(15

)

 

 

(51

)

 

 

179

 

 

 

(95

)

 

 

136

 

 

 

88

 

 

 

1,030

 

 

 

1,272

 

已註銷的損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(272

)

 

 

(272

)

恢復

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

5

 

期末餘額

 

$

3,835

 

 

$

1,209

 

 

$

5,393

 

 

$

2,099

 

 

$

1,956

 

 

$

347

 

 

$

1,036

 

 

$

15,875

 

期末餘額：個別

對其進行減損評估

 

$

115

 

 

$

116

 

 

$

—

 

 

$

50

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

146

 

 

$

427

 

期末餘額：集體

對其進行減損評估

 

 

3,720

 

 

 

1,093

 

 

 

5,393

 

 

 

2,049

 

 

 

1,956

 

 

 

347

 

 

 

890

 

 

 

15,448

 

總計

 

$

3,835

 

 

$

1,209

 

 

$

5,393

 

 

$

2,099

 

 

$

1,956

 

 

$

347

 

 

$

1,036

 

 

$

15,875

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額：個別

對其進行減損評估

 

$

5,572

 

 

$

6,224

 

 

$

955

 

 

$

2,822

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

146

 

 

$

15,719

 

期末餘額：集體

對其進行減損評估

 

 

319,837

 

 

 

92,615

 

 

 

317,624

 

 

 

208,359

 

 

 

125,265

 

 

 

253,935

 

 

 

32,430

 

 

 

1,350,065

 

總計

 

$

325,409

 

 

$

98,839

 

 

$

318,579

 

 

$

211,181

 

 

$

125,265

 

 

$

253,935

 

 

$

32,576

 

 

$

1,365,784

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年6月30日的前三個月

 

 

 

按揭貸款

 

 

非按揭貸款

 

 

總計

 

 

 

1-4

家庭

投資者

擁有

 

 

1-4

家庭

物主

使用中

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

建築與土地

 

 

業務

 

 

消費者

 

 

對於

期間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

3,844

 

 

$

1,274

 

 

$

5,440

 

 

$

2,184

 

 

$

1,927

 

 

$

246

 

 

$

593

 

 

$

15,508

 

計入費用的撥備

 

 

(9

)

 

 

(65

)

 

 

(47

)

 

 

(85

)

 

 

29

 

 

 

98

 

 

 

665

 

 

 

586

 

已註銷的損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(222

)

 

 

(222

)

恢復

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

期末餘額

 

$

3,835

 

 

$

1,209

 

 

$

5,393

 

 

$

2,099

 

 

$

1,956

 

 

$

347

 

 

$

1,036

 

 

$

15,875

 

 

22

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注5。應收貸款和貸款損失撥備(續)

 

 

 

截至2020年6月30日的前6個月

 

 

 

按揭貸款

 

 

非按揭貸款

 

 

總計

 

 

 

1-4

家庭

投資者

擁有

 

 

1-4

家庭

物主

使用中

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

施工

和土地

 

 

業務

 

 

消費者

 

 

對於

期間

 

 

 

(千美元)

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

3,503

 

 

$

1,067

 

 

$

3,865

 

 

$

1,849

 

 

$

1,782

 

 

$

254

 

 

$

9

 

 

$

12,329

 

計入費用的撥備

 

 

354

 

 

 

127

 

 

 

876

 

 

 

232

 

 

 

(112

)

 

 

(63

)

 

 

3

 

 

 

1,417

 

已註銷的損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

(2

)

恢復

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

17

 

期末餘額

 

$

3,857

 

 

$

1,194

 

 

$

4,741

 

 

$

2,085

 

 

$

1,670

 

 

$

204

 

 

$

10

 

 

$

13,761

 

期末餘額：個別

對其進行減損評估

 

$

135

 

 

$

157

 

 

$

—

 

 

$

38

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

330

 

期末餘額：集體

對其進行減損評估

 

 

3,722

 

 

 

1,037

 

 

 

4,741

 

 

 

2,047

 

 

 

1,670

 

 

 

204

 

 

 

10

 

 

 

13,431

 

總計

 

$

3,857

 

 

$

1,194

 

 

$

4,741

 

 

$

2,085

 

 

$

1,670

 

 

$

204

 

 

$

10

 

 

$

13,761

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額：個別

對其進行減損評估

 

$

5,726

 

 

$

5,873

 

 

$

—

 

 

$

5,775

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

17,374

 

期末餘額：集體

對其進行減損評估

 

 

311,329

 

 

 

85,472

 

 

 

274,641

 

 

 

203,293

 

 

 

96,841

 

 

 

93,394

 

 

 

1,578

 

 

 

1,066,548

 

總計

 

$

317,055

 

 

$

91,345

 

 

$

274,641

 

 

$

209,068

 

 

$

96,841

 

 

$

93,394

 

 

$

1,578

 

 

$

1,083,922

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年6月30日的前三個月

 

 

 

按揭貸款

 

 

非按揭貸款

 

 

總計

 

 

 

1-4

家庭

投資者

擁有

 

 

1-4

家庭

物主

使用中

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

施工

和土地

 

 

業務

 

 

消費者

 

 

對於

期間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

3,737

 

 

$

1,187

 

 

$

4,263

 

 

$

2,142

 

 

$

1,905

 

 

$

239

 

 

$

11

 

 

$

13,484

 

計入費用的撥備

 

 

120

 

 

 

7

 

 

 

478

 

 

 

(59

)

 

 

(235

)

 

 

(41

)

 

 

1

 

 

 

271

 

已註銷的損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

(2

)

恢復

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

8

 

期末餘額

 

$

3,857

 

 

$

1,194

 

 

$

4,741

 

 

$

2,085

 

 

$

1,670

 

 

$

204

 

 

$

10

 

 

$

13,761

 

 

 

23

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注意事項5.應收貸款和貸款損失撥備(續)

 

 

 

截至2020年12月31日的年度

 

 

 

按揭貸款

 

 

非按揭貸款

 

 

總計

 

 

 

1-4

家庭

投資者

擁有

 

 

1-4

家庭

物主

使用中

 

 

多家庭

 

 

非住宅

 

 

施工

和土地

 

 

業務

 

 

消費者

 

 

對於

期間

 

 

 

(千美元)

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初餘額

 

$

3,503

 

 

$

1,067

 

 

$

3,865

 

 

$

1,849

 

 

$

1,782

 

 

$

254

 

 

$

9

 

 

$

12,329

 

計入費用的撥備

 

 

347

 

 

 

193

 

 

 

1,349

 

 

 

341

 

 

 

38

 

 

 

(95

)

 

 

270

 

 

 

2,443

 

已註銷的損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

(6

)

恢復

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

95

 

 

 

5

 

 

 

104

 

餘額，年終

 

$

3,850

 

 

$

1,260

 

 

$

5,214

 

 

$

2,194

 

 

$

1,820

 

 

$

254

 

 

$

278

 

 

$

14,870

 

期末餘額：個別

對其進行減損評估

 

$

118

 

 

$

134

 

 

$

—

 

 

$

40

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

292

 

期末餘額：集體

對其進行減損評估

 

 

3,732

 

 

 

1,126

 

 

 

5,214

 

 

 

2,154

 

 

 

1,820

 

 

 

254

 

 

 

278

 

 

 

14,578

 

總計

 

$

3,850

 

 

$

1,260

 

 

$

5,214

 

 

$

2,194

 

 

$

1,820

 

 

$

254

 

 

$

278

 

 

$

14,870

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額：個別

對其進行減損評估

 

$

7,468

 

 

$

5,754

 

 

$

946

 

 

$

5,184

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

19,352

 

期末餘額：集體

對其進行減損評估

 

 

312,128

 

 

 

93,041

 

 

 

306,465

 

 

 

213,745

 

 

 

105,858

 

 

 

94,947

 

 

 

26,517

 

 

 

1,152,701

 

總計

 

$

319,596

 

 

$

98,795

 

 

$

307,411

 

 

$

218,929

 

 

$

105,858

 

 

$

94,947

 

 

$

26,517

 

 

$

1,172,053

 

 

當目前的信息和事件表明，根據相關貸款協議的合同條款，所有到期金額可能無法收回時，貸款被視為減值。不良貸款，包括問題債務重組，根據貸款損失準備方法，通過應用正常的貸款審查程序來識別。管理層定期評估貸款，以確定是否存在減值。根據原始貸款合同的條款，對任何正在或可能不再履行的貸款進行評估，以確定減值。

24

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注意事項5.應收貸款和貸款損失撥備(續)

以下信息與截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月以及截至2020年12月31日的年度的減值貸款有關：

 

 

 

未付

合同

 

 

錄下來

投資

 

 

錄下來

投資

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

利息收入

 

 

 

校長

 

 

不帶

 

 

使用

 

 

錄下來

 

 

相關

 

 

錄下來

 

 

公認的

 

截至2021年6月30日的前六個月

 

天平

 

 

津貼

 

 

津貼

 

 

投資

 

 

津貼

 

 

投資

 

 

按現金計價

 

 

 

(千美元)

 

按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

$

12,640

 

 

$

9,553

 

 

$

2,243

 

 

$

11,796

 

 

$

231

 

 

$

12,200

 

 

$

120

 

多户住宅

 

 

945

 

 

 

955

 

 

 

—

 

 

 

955

 

 

 

—

 

 

 

611

 

 

 

—

 

非住宅物業

 

 

3,275

 

 

 

2,446

 

 

 

376

 

 

 

2,822

 

 

 

50

 

 

 

4,897

 

 

 

15

 

建築和土地

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

業務

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消費者

 

 

146

 

 

 

—

 

 

 

146

 

 

 

146

 

 

 

146

 

 

 

24

 

 

 

—

 

總計

 

$

17,006

 

 

$

12,954

 

 

$

2,765

 

 

$

15,719

 

 

$

427

 

 

$

17,732

 

 

$

135

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未付

合同

 

 

錄下來

投資

 

 

錄下來

投資

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

利息收入

 

 

 

校長

 

 

不帶

 

 

使用

 

 

錄下來

 

 

相關

 

 

錄下來

 

 

公認的

 

截至2020年6月30日的前6個月

 

天平

 

 

津貼

 

 

津貼

 

 

投資

 

 

津貼

 

 

投資

 

 

按現金計價

 

 

 

(千美元)

 

按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

$

12,514

 

 

$

8,566

 

 

$

3,033

 

 

$

11,599

 

 

$

292

 

 

$

12,337

 

 

$

115

 

多户住宅

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

非住宅物業

 

 

6,090

 

 

 

5,403

 

 

 

372

 

 

 

5,775

 

 

 

38

 

 

 

4,923

 

 

 

30

 

建築和土地

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,019

 

 

 

—

 

非按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

業務

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

81

 

 

 

—

 

消費者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

總計

 

$

18,604

 

 

$

13,969

 

 

$

3,405

 

 

$

17,374

 

 

$

330

 

 

$

18,365

 

 

$

145

 

 

 

 

 

未付

合同

 

 

錄下來

投資

 

 

錄下來

投資

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

利息收入

 

 

 

校長

 

 

不帶

 

 

使用

 

 

錄下來

 

 

相關

 

 

錄下來

 

 

公認的

 

截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度

 

天平

 

 

津貼

 

 

津貼

 

 

投資

 

 

津貼

 

 

投資

 

 

按現金計價

 

 

 

(千美元)

 

按揭貸款：

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

$

14,118

 

 

$

10,613

 

 

$

2,609

 

 

$

13,222

 

 

$

252

 

 

$

12,306

 

 

$

321

 

多户住宅

 

 

946

 

 

 

946

 

 

 

—

 

 

 

946

 

 

 

—

 

 

 

231

 

 

 

34

 

非住宅物業

 

 

5,632

 

 

 

4,813

 

 

 

371

 

 

 

5,184

 

 

 

40

 

 

 

5,339

 

 

 

33

 

建築和土地

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

405

 

 

 

—

 

非按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

業務

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8

 

 

 

—

 

消費者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

20,696

 

 

$

16,372

 

 

$

2,980

 

 

$

19,352

 

 

$

292

 

 

$

18,289

 

 

$

388

 

 

25

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注意事項5.

應收貸款和貸款損失撥備(續)

貸款組合還包括某些已修改為問題債務重組的貸款。根據適用的標準，當債權人出於與債務人財務狀況有關的經濟或法律原因，向債務人提供它不會考慮的特許權時，貸款被修改為問題債務重組，除非這會導致微不足道的付款延遲。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長付款和到期日、忍耐或其他旨在最大限度提高收款的行動。當貸款被修改為問題債務重組時，管理層使用貼現現金流量法(經修改貸款的價值基於預期現金流的現值，按原始貸款協議的合同利率貼現)或在根據經修訂條款償還變得可疑時使用抵押品的公允價值減去銷售成本來評估任何可能的減值。如果管理層在問題債務重組中確定修改後貸款的價值低於記錄的貸款投資，則通過特定的撥備估計或從貸款損失撥備中沖銷來確認減值。

在截至2021年6月30日的6個月內，以及截至2020年12月31日的一年中，有不是貸款重組為問題債務重組。

 

在2021年6月30日和2020年12月31日，有32問題債務重組貸款總額為$9.7其中百萬美元6.6百萬人處於應計狀態。沒有承諾向貸款在問題債務重組中被修改的借款人提供額外資金。這些優惠所帶來的財政影響，是指這些貸款的特定減值準備金，總額達#元。427,396及$291,558分別於2021年6月30日和2020年12月31日。

符合CARE法案第4013節規定的標準或符合聯邦銀行監管機構適用的機構間指導的新冠肺炎疫情所導致的貸款修改和延期付款，將被排除在TDR分類評估之外，並將在延期付款期間繼續報告為當前貸款修改和延期付款。公司的政策是在延期期間繼續計息。根據公司現有的政策和程序，對不符合CARE法案或監管指導標準的貸款進行TDR和非應計處理的評估。

持有的按揭貸款以公允價值出售

2021年6月30日和2020年12月31日，27貸款和70與抵押貸款世界有關的貸款金額為#美元15.3百萬美元和$34.4分別持有待售並根據金融資產和金融負債的公允價值期權會計準則進行會計核算。在2020年12月31日，有一金額為$的貸款1.0與銀行相關的持有待售的百萬美元。有關更多信息，請參閲附註13公允價值。

 


26

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注6。房舍和設備

截至2021年6月30日和2020年12月31日的房舍和設備摘要如下：

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

土地

 

$

3,283

 

 

$

3,897

 

建築物及改善工程

 

 

19,924

 

 

 

17,119

 

租賃權的改進

 

 

24,166

 

 

 

26,104

 

傢俱、固定裝置和設備

 

 

9,818

 

 

 

9,184

 

 

 

 

57,191

 

 

 

56,304

 

減去：累計折舊和攤銷

 

 

(23,134

)

 

 

(24,259

)

總房舍和設備

 

$

34,057

 

 

$

32,045

 

 

折舊和攤銷費用為$。636,424及$624,684分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，以及美元1.2截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月均為600萬美元，幷包括在隨附的合併運營報表中的入住率和設備中。與2020年12月31日相比，建築和改善增加了$2.8百萬至$19.9百萬美元的收入3.2與一座新建築相關的百萬美元和1.9百萬美元的新改進抵消了2.3出售不動產的結果是一百萬美元。傢俱、固定裝置和設備增加#美元。634,000至$9.8100萬美元，主要是房舍翻新的結果。租賃改善減少了#美元。1.9百萬至$24.2由於不動產的出售，這一數字達到了100萬美元。土地減少了$614,000至$3.3出售不動產的結果是一百萬美元。

注意事項7.

存款

 

2021年6月30日和2020年12月31日的存款摘要如下：

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

需求(1)

 

$

320,404

 

 

$

189,855

 

有息存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

NOW/IOLA客户

 

 

28,996

 

 

 

39,296

 

貨幣市場賬户

 

 

172,925

 

 

 

136,258

 

互惠存款

 

 

151,443

 

 

 

131,363

 

儲蓄賬户

 

 

130,430

 

 

 

125,820

 

現在總額、貨幣市場、互惠和儲蓄

 

 

483,794

 

 

 

432,737

 

25萬美元或以上的存單

 

 

74,941

 

 

 

78,435

 

經紀存單(2)

 

 

83,506

 

 

 

52,678

 

列出服務押金(2)

 

 

66,518

 

 

 

39,476

 

25萬美元以下的存單

 

 

206,998

 

 

 

236,398

 

存單總額

 

 

431,963

 

 

 

406,987

 

有息存款總額

 

 

915,757

 

 

 

839,724

 

總存款

 

$

1,236,161

 

 

$

1,029,579

 

 

(1)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，活期存款包括與PPP資金淨額相關的存款。

 

(2)

A2021年6月30日和2020年12月31日，有$28.9百萬美元和$27.0個人上市服務按金分別為百萬元，總額達$250,000或者更多。所有經紀存單的金額都不到$。250,000.

 

27

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合併財務報表附註(未經審計)

 

 

注7。存款(續)

 

2021年6月30日存單預定到期日如下：

 

 

 

(千美元)

 

2022

 

$

246,877

 

2023

 

 

52,939

 

2024

 

 

30,869

 

2025

 

 

41,509

 

2026

 

 

55,769

 

此後

 

 

4,000

 

 

 

$

431,963

 

 

 

已重新分類為貸款的透支存款賬户總額為#美元。126,941及$101,715分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。

注意事項8.

借款

FHLBNY進展：作為FHLBNY的成員，銀行有能力根據借款時FHLBNY信用政策聲明中定義的合格抵押品價值的一定百分比向FHLBNY借款。根據與FHLBNY達成的協議，合格的抵押品必須是沒有留置權、質押和產權負擔的。

銀行有$109.3截至2021年6月30日和2020年12月31日，FHLBNY的未償還定期預付款為100萬美元。銀行償還了#美元。8.0截至2021年6月30日的6個月內，FHLBNY預付款為100萬美元。此外，銀行有一筆金額為#美元的無擔保信貸額度。25.02021年6月30日和2020年12月31日在代理銀行存款100萬英鎊，不是其中一個是截至這些日期的未清償債務。該銀行還獲得了FHLBNY高達#美元的信用證擔保。31.5百萬美元和$61.52021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬美元。

2021年6月30日和2020年12月31日借入的資金包括以下內容，並按到期日和贖回日期彙總如下：

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

2021

 

 

2020

 

 

排定

成熟性

 

 

可贖回的

在呼叫日期

 

 

加權

平均值

費率

 

 

排定

成熟性

 

 

可贖回的

在呼叫日期

 

 

加權

平均值

費率

 

 

(千美元)

 

代理銀行隔夜授信額度

*

$

—

 

 

$

—

 

 

 

—

%

 

$

8,000

 

 

$

8,000

 

 

 

0.34

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLBNY學期提前結束：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

3,000

 

 

 

3,000

 

 

 

1.84

 

 

 

3,000

 

 

 

3,000

 

 

 

1.84

 

2022

 

77,880

 

 

 

77,880

 

 

 

1.73

 

 

 

77,880

 

 

 

77,880

 

 

 

1.73

 

2023

 

28,375

 

 

 

28,375

 

 

 

2.82

 

 

 

28,375

 

 

 

28,375

 

 

 

2.82

 

 

$

109,255

 

 

$

109,255

 

 

 

2.02

 

 

$

117,255

 

 

$

117,255

 

 

 

1.90

%

 

 

FHLBNY定期預付款的利息支出總計為$543,671及$605,330截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，以及美元1.1百萬美元和$1.2截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為600萬美元。FHLBNY隔夜預付款的利息支出總計為$6,142 及$3,433截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，以及美元218,253及$8,676截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，該銀行擁有約美元的合格抵押品。363.2百萬美元和$336.8分別為1-4個家庭和多個家庭的住宅抵押貸款，以確保從FHLBNY獲得墊款。*

28

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合併財務報表附註(未經審計)

 

注意事項8.借款 (續)

倉庫信貸額度：*Mortgage World在金融機構維持兩個倉庫信貸額度，目的是為住宅抵押貸款的發起和銷售提供資金。信用額度是用出售抵押貸款的收益償還的。這些額度是由抵押基礎抵押貸款的資產擔保的。與倉庫貸款人達成的協議規定了某些限制性條款，如抵押貸款世界的最低淨值和流動性比率。截至2021年6月30日和2020年12月31日，抵押貸款世界完全遵守所有金融契約。

1號信貸的倉庫額度

利率是以30天期倫敦銀行同業拆借利率加3.25%.2021年6月30日的有效匯率為3.40%，截至2020年12月31日的有效利率為3.39%。信用額度是一項常青樹協議，應金融機構或抵押貸款世界的要求終止。

2號信貸的倉庫額度

利率是以30天期倫敦銀行同業拆借利率加3.00%提供資金的貸款。2021年6月30日的有效匯率為3.15%，截至2020年12月31日的有效利率為3.14%。倉庫信貸額度續期一年，將於#年到期。2022年6月30日.

倉庫信貸額度的利息支出總額為#美元。71,916及$211,789 分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月。

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

信用額度

 

 

未使用的線路

 

 

 

 

 

 

 

極大值

 

 

信用額度

 

 

天平

 

 

 

(千美元)

 

1號信貸的倉庫額度

 

$

15,000

 

 

$

5,527

 

 

$

9,473

 

2號信貸的倉庫額度

 

 

5,000

 

 

 

1,389

 

 

 

3,611

 

總計

 

$

20,000

 

 

$

6,916

 

 

$

13,084

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

信用額度

 

 

未使用的線路

 

 

 

 

 

 

 

極大值

 

 

信用額度

 

 

天平

 

 

 

(千美元)

 

1號信貸的倉庫額度

 

$

29,900

 

 

$

2,171

 

 

$

27,729

 

2號信貸的倉庫額度

 

 

5,000

 

 

 

2,768

 

 

 

2,232

 

總計

 

$

34,900

 

 

$

4,939

 

 

$

29,961

 

 

應付按揭貸款資金：應付抵押貸款資金包括與發起並打算在二級市場銷售的住宅貸款相關的對借款人的負債，這些負債仍未得到公司的融資，因為從貸款結束到獲得倉庫信貸額度融資通常有三天的時間。該負債按成本列示，並按綜合財務狀況表上的公允價值完全抵銷持有以待售的按揭貸款中包括的相關貸款的本金餘額。截至2021年6月30日和2020年12月31日，應付抵押貸款資金餘額為1美元。742,500及$1.5分別為百萬美元。

29

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合併財務報表附註(未經審計)

 

注意事項9.

所得税

 

截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的所得税撥備(福利)包括以下內容：

 

  

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

聯邦政府：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

$

2,496

 

 

$

119

 

 

$

3,056

 

 

$

277

 

延期

 

 

(969

)

 

 

(93

)

 

 

(933

)

 

 

(369

)

 

 

 

1,527

 

 

 

26

 

 

 

2,123

 

 

 

(92

)

州和地方：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

 

323

 

 

 

56

 

 

 

391

 

 

 

114

 

延期

 

 

391

 

 

 

(566

)

 

 

701

 

 

 

(1,256

)

 

 

 

714

 

 

 

(510

)

 

 

1,092

 

 

 

(1,142

)

估值免税額

 

 

(327

)

 

 

444

 

 

 

(569

)

 

 

985

 

所得税撥備(福利)

 

$

1,914

 

 

$

(40

)

 

$

2,646

 

 

$

(249

)

 

所得税總支出與應用美國聯邦所得税税率計算的金額不同21由於以下原因，截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的所得税前收入分別為%：

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

所得税，按聯邦税率計算

 

$

1,646

 

 

$

(128

)

 

$

2,316

 

 

$

(427

)

州税和地方税，扣除聯邦税後的淨額

 

 

564

 

 

 

(402

)

 

 

863

 

 

 

(902

)

估值津貼，扣除聯邦福利後的淨額

 

 

(327

)

 

 

444

 

 

 

(569

)

 

 

985

 

其他

 

 

31

 

 

 

46

 

 

 

36

 

 

 

95

 

 

 

$

1,914

 

 

$

(40

)

 

$

2,646

 

 

$

(249

)

 

管理層對其紐約州和紐約市的遞延税項淨資產保持估值津貼，因為這些遞延税項資產不太可能在未來幾年被用來減少公司的税負。估值免税額減少#美元。569,000截至2021年6月30日的6個月，增加了$985,000截至2020年6月30日的6個月。他説：


30

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合併財務報表附註(未經審計)

 

注意事項9.所得税(續)

管理層已決定無須就任何其他遞延税項資產設立估值撥備，因為遞延税項資產很可能會在未來期間全部使用。在評估是否需要估值撥備時，管理層會考慮遞延税項負債的預定沖銷情況、歷史應課税收入水平，以及構成遞延税項資產的暫時性差異可扣除期間的預計未來應納税所得額。

出於聯邦所得税的目的，金融機構可以無限期地將淨營業虧損(“NOL”)計入前幾個納税年度。使用NOL抵銷收入僅限於80%。CARE法案允許2018年、2019年和2020年產生的NOL追溯到之前五個納税年度的每一年。該公司在2018年、2019年或2020年沒有生成NOL，因此不是可以帶回行李。截至2021年6月30日，公司擁有不是聯邦NOL將延續下去。

紐約州和紐約市允許在2015納税年度或之後產生的NOL有三年的結轉期和二十年的結轉期。2015年前的納税年度，不允許有結轉期。龐塞德萊昂聯邦銀行(Ponce Bank)的前身龐塞德萊昂聯邦銀行(Ponce De Leon Federal Bank)在2015年前結轉了#美元572,000為紐約州目的提供資金，以及$528,000這是為了紐約市的目的而設計的。此外，2015年後的結轉金額為$30.6百萬 紐約州用途和$13.8100萬美元用於紐約市用途。最後，出於新澤西州的目的，損失只能結轉20年，沒有允許的結轉期。截至2021年6月30日，世行擁有不是新澤西NOL繼續前進。

於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司不是記錄的未確認的税收優惠。本公司預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會大幅增加。

該公司需繳納美國聯邦所得税、紐約州所得税、康涅狄格州所得税、新澤西州所得税、佛羅裏達州所得税、賓夕法尼亞州所得税和紐約市所得税。該公司在2017年前的幾年內不再接受税務機關的審查。

2020年3月27日，CARE法案簽署，以幫助受到新冠肺炎疫情負面影響的個人和企業。在其他條款中，CARE法案允許根據2017年的減税和就業法案修改的NOL可以追溯到五年前。它還修改了符合條件的租賃改進的使用年限，放寬了傳遞的額外損失限制，並增加了利息支出限制。公司預計CARE法案不會對公司的綜合財務報表產生實質性的税收影響。

 

在2021年6月30日和2020年12月31日，導致很大一部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税收影響如下：

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

遞延税項資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失撥備

 

$

5,173

 

 

$

4,846

 

遞延貸款費

 

 

2,063

 

 

 

—

 

非權責發生制貸款利息

 

 

243

 

 

 

792

 

可供出售證券的未實現虧損

 

 

11

 

 

 

—

 

無形資產攤銷

 

 

60

 

 

 

70

 

應付遞延租金

 

 

127

 

 

 

120

 

房舍和設備折舊

 

 

—

 

 

 

79

 

淨營業虧損

 

 

3,004

 

 

 

3,990

 

慈善捐款結轉

 

 

854

 

 

 

1,366

 

薪酬和福利

 

 

636

 

 

 

326

 

其他

 

 

171

 

 

 

78

 

遞延税項總資產總額

 

 

12,342

 

 

 

11,667

 

遞延税項負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

房舍和設備折舊

 

 

908

 

 

 

—

 

遞延貸款費

 

 

—

 

 

 

475

 

可供出售證券的未實現收益

 

 

—

 

 

 

25

 

其他

 

 

38

 

 

 

39

 

遞延税項總負債總額

 

 

946

 

 

 

539

 

估值免税額

 

 

5,903

 

 

 

6,472

 

遞延税項淨資產

 

$

5,493

 

 

$

4,656

 

 

31

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合併財務報表附註(未經審計)

 

注意事項10.

薪酬和福利計劃

 

401(K)條條文:

在2021年1月1日之前，公司根據美國國税法第401(K)節提供了合格的固定繳款退休計劃。根據定義，401(K)計劃符合美國國税局(Internal Revenue Service)避風港條款的要求。員工有資格在每個季度初(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)參加401(K)計劃。401(K)計劃規定選擇性的員工/參與者推遲收入。可自由支配的配對、利潤分享和避風港貢獻，不得超過4可以提供員工薪酬和利潤分享貢獻的%。公司目前正在進行以下避風港貢獻3%。合併業務報表中記錄的401(K)費用為#美元。96,052及$103,328截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，以及美元182,607及$370,395截至6月30日、2021年和2020年的六個月。

 

從2021年1月1日起，該公司將其員工持股計劃修改並重述為具有401(K)條款的KSOP員工持股計劃，以包括與之前單獨的401(K)計劃中包含的基本相同的401(K)條款。該公司作出了以下安全避風港的貢獻3%納入401(K)計劃。如下所述，以前單獨設立的員工持股計劃的規定沒有變化。

 

KSOP，包含401(K)條款的員工持股計劃：

與重組相關的是，該公司設立了員工持股計劃，專門為符合條件的員工提供福利。員工持股計劃借入了$7.2從公司獲得足夠購買的百萬美元723,751股份(約為3.92本公司首次公開發售普通股的百分比)。這筆貸款以購買的股票作擔保，將由員工持股計劃用本公司出資的資金和員工持股計劃收到的股息償還。供款將首先用於償還貸款利息，其餘部分將用於本金。這筆貸款預計將在一段時間內償還。15好幾年了。用貸款所得購買的股票由受託人在一個暫記賬户中持有，以便在償還貸款時在參與者之間進行分配。根據適用的規定，員工持股計劃的繳款和從暫記賬户中釋放的股票將按照參與者的薪酬比例(相對於所有活躍參與者的總薪酬)分配給參與者。

對員工持股計劃的貢獻將足以支付根據貸款協議目前到期的本金和利息。由於股票被承諾解除抵押品，相當於股票在各自時期的平均市場價格的補償費用被確認，並且股票成為流通股，用於每股收益的計算(見附註11)。

截至2021年6月30日和2020年12月31日的員工持股摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

(千美元)

 

承諾發行的股份

 

 

24,126

 

 

 

48,250

 

分配給參與者的股份

 

 

173,027

 

 

 

129,270

 

未分配股份

 

 

506,625

 

 

 

530,751

 

總計

 

 

703,778

 

 

 

708,271

 

未分配股份的公允價值

 

$

6,920

 

 

$

5,578

 

 

公司確認員工持股相關薪酬支出，包括員工持股均衡支出為$173,333 及$131,348截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，以及美元330,186 及$287,515截至6月30日、2021年和2020年的六個月。

補充高管退休計劃：**

 

本行維持一項不受限制的高級行政人員退休計劃(“SERP”)，以惠及以下人士：一首席執行官。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月確認的SERP費用為$15,125和是$30,250 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月。


32

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注10。

薪酬和福利計劃(續)

 

2018年激勵計劃

 

公司股東在2018年10月30日的股東特別大會上通過了PDL Community Bancorp 2018年長期激勵計劃(簡稱《2018年激勵計劃》)，根據2018年激勵計劃可發行的普通股最高股數為1,248,469。中的1,248,469股票，根據2018年獎勵計劃，根據股票期權或股票增值權(“SARS”)的行使，可授予的最高股票數量為891,764股票(所有股票都可以作為激勵股票期權授予)，可以作為限制性股票獎勵或限制性股票單位發行的普通股股票數量為356,705股份。但是，2018年激勵計劃包含一項靈活的功能，該功能規定對限制性股票和限制性股票單位的獎勵超過356,705可以授予股份限額，但超額獎勵所涵蓋的每股股票應減少891,764股票期權及沙士獎勵的股份限額3.0普通股。當公司轉換為普通股時。462,522將股票期權授予154,1742018年限制性股票單位和45,000將股票期權授予15,0002020年限售股數量。

 

根據2018年激勵計劃，公司提供的贈款相當於674,6452018年12月4日的股票，包括119,176對高管的激勵選擇，44,590外部董事的非限制性期權，322,254對高級管理人員的限制性股票單位，40,000限制股票單位給非執行董事和148,625對外部董事的限制性股票單位。於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，本公司授予40,000激勵選項和15,000根據2018年激勵計劃，限制性股票單位僅限於非執行董事。對董事的獎勵通常授予20從授予之日的一週年起每年%。授予在授予時服務不足五年的董事較長時間的獎勵，並在董事完成之前不會完全授予該董事十年為您服務。獎勵不是董事背心的高管20從2020年12月4日開始每年增加1%。截至2021年6月30日和2020年12月31日，激勵計劃下剩餘授予的股票期權和SARS的最大數量為189,476這兩個時期都是如此。截至2021年6月30日和2020年12月31日，根據激勵計劃，可作為限制性股票或限制性股票單位發行的普通股最高剩餘數量為無，在這兩個時期。如果2018年激勵計劃的上述靈活功能得到充分利用，可以獎勵為限制性股票或限制性股票單位的普通股的最大數量將是63,159截至2021年6月30日和2020年12月31日，但將消除可供獎勵的股票期權和SARS。

 

授予單位數與授予日本公司普通股市場價格的乘積決定了本公司2018年激勵計劃下限制性股票單位的公允價值。管理層在整個獎勵所需的服務期內，以直線方式確認限制性股票單位公允價值的補償費用。巴塞羅那

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注10.薪酬和福利計劃(續)

 

截至2021年6月30日的三個月和六個月以及截至2020年12月31日的年度，公司限制性股票單位獎勵活動及相關信息摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

數

的股份

 

 

加權的-

平均值

授予日期

公允價值

每股

 

非既得利益者，年初

 

 

335,919

 

 

$

12.66

 

授與

 

 

—

 

 

 

—

 

沒收

 

 

—

 

 

 

—

 

既得

 

 

—

 

 

 

—

 

截至3月31日未歸屬

 

 

335,919

 

 

 

12.66

 

授與

 

 

—

 

 

 

—

 

沒收

 

 

—

 

 

 

—

 

既得

 

 

—

 

 

 

—

 

截至6月30日未歸屬

 

 

335,919

 

 

$

12.66

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

數

的股份

 

 

加權的-

平均值

授予日期

公允價值

每股

 

非既得利益者，年初

 

 

420,744

 

 

$

12.78

 

授與

 

 

15,000

 

 

 

10.05

 

沒收

 

 

(3,000

)

 

 

12.77

 

既得

 

 

(96,825

)

 

 

12.77

 

截至12月31日未歸屬

 

 

335,919

 

 

$

12.66

 

 

與限制性股票單位相關的薪酬支出為$318,265及$313,899截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，分別為636,529及$637,519截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月。截至2021年6月30日，與限制性股票單位相關的剩餘未確認補償成本總額為美元。3.5100萬美元，預計將在未來幾年內確認26個季度.

截至2021年6月30日的三個月和六個月以及截至2020年12月31日的年度，公司股票期權獎勵活動及相關信息摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

選項

 

 

加權的-

平均值

鍛鍊

價格

每股

 

突出，年初

 

 

203,766

 

 

$

12.02

 

授與

 

 

—

 

 

 

—

 

練習

 

 

—

 

 

 

—

 

沒收

 

 

—

 

 

 

—

 

截至3月31日的未償還款項

 

 

203,766

 

 

 

12.02

 

授與

 

 

—

 

 

 

—

 

練習

 

 

—

 

 

 

—

 

沒收

 

 

—

 

 

 

—

 

截至6月30日(1)為止的未償還款項

 

 

203,766

 

 

$

12.02

 

可於6月30日(1)行使

 

 

63,938

 

 

$

12.29

 

 

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注意事項10。薪酬和福利計劃(續)

 

 

2020年12月31日

 

 

 

選項

 

 

加權的-

平均值

鍛鍊

價格

每股

 

突出，年初

 

 

163,766

 

 

$

12.78

 

授與

 

 

40,000

 

 

 

8.93

 

練習

 

 

—

 

 

 

—

 

沒收

 

 

—

 

 

 

—

 

截至12月31日(1)未清償債務

 

 

203,766

 

 

$

12.02

 

可於12月31日(1)行使

 

 

55,938

 

 

$

12.77

 

 

(1)

總內在價值，即公司普通股在不同時期的價格與標的期權的聲明行權價之間的差額，為#美元。325,125對於未完成的選項和$87,625對於2021年6月30日的可行使期權，未償還期權為0美元，2020年12月31日可行使期權為0美元。

截至2021年6月30日，期權的加權平均行權價為1美元。12.02每股，加權平均剩餘合約期為7.3好幾年了。截至2021年6月30日，預計確認薪酬費用的加權平均期間為4.2好幾年了。有幾個63,938股票和55,938分別於2021年6月30日和2020年12月31日可行使的股票。已確認的與股票期權相關的總薪酬成本為#美元。33,088及$31,470分別為截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，以及美元66,176及$60,183截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月。截至2021年6月30日，與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額為美元。419,575，預計將在接下來的幾年中得到認可26個季度.

每項期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估算，其加權平均假設如下：

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

股息率

 

 

0.00

%

 

 

0.00

%

預期壽命

 

6.5年份

 

 

6.5年份

 

預期波動率

 

 

38.51

%

 

 

38.51

%

無風險利率

 

 

0.48

%

 

 

0.48

%

加權平均授權日公允價值

 

$

3.77

 

 

$

3.77

 

 

預期波動率是基於公司的歷史波動率。預期壽命是基於管理層對各種因素的審查做出的估計，並使用普通普通期權的簡化方法進行計算。股息率假設是基於公司的歷史和對股息支付的預期。

庫存股:

 

本公司通過股份回購計劃，自2019年3月25日起生效，該計劃於2019年9月24日。根據回購計劃，該公司被授權回購最多923,151公司股票，或大約5佔公司當時已發行和流通股的百分比。2019年11月13日，公司通過第二次股份回購方案。根據第二個計劃，該公司被授權回購最多878,835公司股票，或大約5佔公司當時已發行和流通股的百分比。本公司第二次股份回購計劃於2020年3月27日以應對與正在展開的新冠肺炎大流行相關的不確定性。2020年6月1日，公司採取了第三次股份回購方案。根據這第三個計劃，該公司被授權回購最多864,987公司股票，或大約5佔公司當時已發行和流通股的百分比。公司第三次股份回購計劃於2020年11月30日。2020年12月14日，公司通過了第四次股份回購方案。根據這第四項計劃，該公司被授權回購最多852,302公司股票，或大約5佔公司當時已發行和流通股的%。第四次回購計劃於2021年5月4日.


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注11.

每股收益

截至2021年6月30日，本公司累計回購1,670,619 回購計劃下的股份，加權平均價為$13.22每股，其中1,135,086股票被報告為庫存股。在回購的1,670,619股股份中，共有186,960股根據本公司2018年長期激勵計劃根據2020年12月4日和2019年12月4日歸屬的限制性股票單位授予董事、高管和非執行董事。中的186,960股票，166保留股份是為了履行接受者的税收和其他預扣義務，這些股份仍然是庫存股的一部分。此外，在截至2021年6月30日的三個月裏，348,739股票以私下談判的方式出售給了美國銀行戰略投資公司(Bank Of America Strategic Investments Corporation)。

下表列出了在計算基本和稀釋後每股普通股收益時使用的股票數量的對賬：

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元，共享數據除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益(虧損)

 

$

5,932

 

 

$

(571

)

 

$

8,384

 

 

$

(1,784

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股收益的已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股

 

 

17,255,592

 

 

 

17,290,254

 

 

 

17,167,691

 

 

 

17,334,830

 

減去：加權平均未分配員工股票

股權計劃(ESOP)股票

 

 

518,555

 

 

 

566,805

 

 

 

524,553

 

 

 

572,837

 

基本加權平均已發行普通股

 

 

16,737,037

 

 

 

16,723,449

 

 

 

16,643,138

 

 

 

16,761,993

 

普通股基本收益(虧損)

 

$

0.35

 

 

$

(0.03

)

 

$

0.50

 

 

$

(0.11

)

潛在稀釋普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

補充：限制性股票獎勵和股票的稀釋效應

其他選項

 

 

36,569

 

 

 

—

 

 

 

18,285

 

 

 

—

 

稀釋加權平均已發行普通股

 

 

16,773,606

 

 

 

16,723,449

 

 

 

16,661,423

 

 

 

16,761,993

 

稀釋後每股普通股收益(虧損)

 

$

0.35

 

 

$

(0.03

)

 

$

0.50

 

 

$

(0.11

)

 

注12.

承諾、或有事項和信用風險

具有表外風險的金融工具：在正常經營過程中，可能會使用存在表外風險的金融工具來滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信用風險和利率風險因素。這些工具的合同金額反映了參與特定類別金融工具的程度。

授信承諾的合同金額代表瞭如果合同被完全動用、客户違約和任何現有抵押品的價值變得一文不值時潛在的會計損失金額。作出承諾和承擔合同義務時使用的信貸政策與資產負債表上的工具相同。合同金額代表2021年6月30日和2020年12月31日信用風險的金融工具如下：

 

 

 

6月30日，

 

 

12月31日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

(千美元)

 

批出按揭貸款的承擔

 

$

136,027

 

 

$

101,722

 

承諾以鎖定利率出售貸款

 

 

14,139

 

 

 

11,276

 

信貸額度下的無資金承付款

 

 

64,582

 

 

 

38,261

 

備用信用證

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

$

214,758

 

 

$

151,259

 

 

 

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注12。承付款、或有事項和信用風險(續)

批出按揭貸款的承擔：發放抵押貸款的承諾是指只要滿足合同中規定的所有條款和條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要借款人支付費用。由於一些承諾額預計將到期而不動用，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。獲得的抵押品金額，如認為有必要延長授信，以管理層對交易對手的信用評估為基礎。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產和設備、住宅房地產和創收商業地產。預計這些交易不會造成重大損失。

以鎖定利率出售貸款的承諾：為了確保自己有一個出售貸款的市場，Mortgage World與投資者達成了協議，這些投資者將承諾以鎖定的利率購買貸款。Mortgage World存在表外市場風險，即Mortgage World沒有從這些投資者那裏獲得購買貸款的相應承諾。這將使Mortgage World暴露在成本或市場估值較低的環境中。

回購、賠償和溢價收回：Mortgage World根據投資者計劃出售的貸款，如果不符合這些計劃的發起標準，將受到回購或賠償。此外，出售給投資者的貸款，如果在一段設定的期限內拖欠兩個月或三個月，也要進行回購或賠償，期限通常從貸款出售後的六個月到一年不等。確實有不是截至2021年6月30日，對作為代理貸款人或公司在交易中擔任經紀人的貸款提出的開放式回購或賠償請求。

信貸額度下的未出資承付款：商業信貸額度、循環信貸額度和透支保護協議下的無資金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度是無抵押的，通常包含一個指定的到期日，最終可能不會被動用到公司承諾的總規模。

信用證：信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。信用證很大程度上是以現金擔保的。

按地理位置劃分的集中度：貸款、信貸承諾和信用證已發放給主要位於紐約市大都會地區的客户。一般來説，這類貸款通常是由一到四個家庭的住宅來擔保的。這些貸款預計將從借款人的現金流中償還。

貸款集中度：截至2021年6月30日，大約6.6已投保的抵押貸款總額佔抵押貸款總額的百分比，大約77.9原貸款總額的%被出售給三投資者。抵押貸款世界被允許在#年關閉貸款五並且已經關閉了大約98.9佔其貸款額的%二紐約州和新澤西州。

租賃承諾額：在2021年6月30日，有不可取消的辦公空間運營租約，這些租約在不同的日期到期，截止日期為2036。其中一些租約包含一個升級條款，規定主要根據房地產税的增加來增加租金。

於2021年第一季度，本公司簽訂了一項房地產的售後回租交易，初步十五年租賃協議，初始基本年租金約為$145,000按年租金加幅為1.5%。出售回租帶來了大約$的收益。662,546，扣除費用後，在隨附的綜合經營報表中計入其他非利息收入。根據租賃協議，銀行有四(4)個連續選項，每個選項可將租賃期延長五(5)年。

本公司亦於2021年6月訂立另一項售後回租交易，以購買另一項擁有十五年租賃協議，初始基本年租金約為$281,010按年租金加幅為1.75%。出售回租帶來了大約$的收益。4.2扣除費用後的淨額為100萬美元，包括在隨附的綜合經營報表中的其他非利息收入中。

經營租賃項下的租金費用，包括在佔用和設備中，共計#美元。555,203及$379,811截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，以及美元1.1百萬美元和$508,453截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月。

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注12。承付款、或有事項和信用風險(續)

根據租約條款，預計於2021年6月30日支付的最低租金如下：

 

 

 

(千美元)

 

2021年剩餘時間

 

$

755

 

2022

 

 

1,826

 

2023

 

 

1,847

 

2024

 

 

1,810

 

2025

 

 

1,576

 

2026

 

 

1,372

 

此後

 

 

8,021

 

 

 

$

17,207

 

法律事項：本公司涉及在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。管理層相信，這些問題的解決不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。

注13.公允價值

 

以下公允價值層次結構基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平使用。可用於衡量公允價值的投入有三個級別：

第1級-截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入。

第三級-重要的不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。

 

該公司使用以下方法和重要假設來估計公允價值：

現金和現金等價物，銀行存款，應計應收利息，借款人預付税款和保險，以及應計應付利息：賬面金額是對公允價值的合理估計。這些資產和負債在經常性基礎上不按公允價值記錄。

可供出售的證券：這些金融工具在合併財務報表中按公允價值按經常性原則入賬。如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。如果沒有報價，則通過使用定價模型(例如，矩陣定價)或具有相似特徵的證券的報價來估計公允價值，並將其歸入估值層次的第二級。這類工具的例子包括政府機構債券和抵押貸款支持證券。第三級證券是使用重大不可觀察到的投入的證券。在此期間，用於衡量類似資產的估值技術沒有變化。

FHLBNY股票：FHLBNY股票的賬面價值接近公允價值，因為銀行可以按成本用FHLBNY贖回該股票。作為FHLBNY的成員，公司必須購買這些股票，這些股票是按成本列賬的，並被歸類為限制性股權證券。

應收貸款：對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，賬面價值是對公允價值的合理估計，並根據投資組合中固有的信貸損失進行調整。固定利率貸款的公允價值是通過使用估計市場利率對未來現金流進行貼現來估計的，估計市場利率是向信用評級相似的借款人提供類似貸款，剩餘期限相同，並根據投資組合中固有的信貸損失進行調整。不良貸款使用現值貼現現金流量法或抵押品的公允價值進行估值。貸款不按公允價值經常性記錄。

持有供出售的按揭貸款：按公允價值持有的待售按揭貸款包括由Mortgage World發行並按公允價值期權計入的待售按揭貸款。該等資產按實質上等同於第二級貸款的既定投資者定價進行估值。在確定公允價值時，此類計量是基於可觀察到的市場數據得出的，包括全貸款交易定價和根據投資組合構成、服務價值和市場狀況進行調整的類似市場交易。本行持有的待售貸款以成本或公允價值中較低者為準，由投資者出價決定。

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注13.公允價值(續)

根據公允價值選擇，管理層已按逐份票據的基準，為幾乎所有形式的按揭貸款選擇公允價值，這些按揭貸款基本上都是以經常性為基礎進行銷售的。根據公允價值期權計量的待售按揭的公允價值賬面值為$。15.3百萬 未付本金總額為$14.9百萬美元。

利率鎖定承諾: 抵押貸款世界公司達成利率鎖定承諾，向借款人提供信貸，期限通常長達60天，用於發放和/或購買貸款。在最終發放貸款和借款人最終接受貸款條款的情況下，這些貸款承諾使Mortgage World面臨其公允價值因利率變化而發生變化的風險。

財務會計準則委員會決定，與抵押貸款的發放或收購相關的貸款承諾必須作為衍生工具入賬，這些抵押貸款將被持有以供出售。該等承諾連同從潛在借款人收取的任何相關費用，以公允價值計入衍生資產或負債，而公允價值變動則計入出售按揭貸款的收入。公允價值是基於實質上類似的基礎抵押貸款的活躍市場定價，通常被稱為最佳執行定價或投資承諾定價，如果貸款是通過盡力而為的合同承諾給投資者的。在評估利率鎖定承諾時，有幾個不可觀察到的輸入，如抵押貸款服務權的公允價值、發起貸款的估計剩餘成本，以及開放管道的拉通率。因此，這類衍生品被歸類為第三級。

Mortgage World衍生工具的大約名義金額為#美元。14.1百萬美元和$11.32021年6月30日和2020年12月31日分別為100萬。與不受遠期貸款銷售承諾約束的利率鎖定承諾有關的衍生工具的公允價值為#美元。283,000及$166,000截至2021年6月30日和2020年12月31日，並計入合併財務狀況表上的其他資產。

下表為利率鎖定承諾衍生工具變動情況，按公允價值經常性計量：

 

 

(千美元)

 

截至2020年12月31日的餘額

$

166

 

在收益中報告的衍生工具的公允價值變化

 

(107

)

截至2021年3月31日的餘額

 

59

 

在收益中報告的衍生工具的公允價值變化

 

224

 

截至2021年6月30日的餘額

$

283

 

擁有的其他房地產：其他擁有的房地產是指通過喪失抵押品贖回權而獲得的房地產，在非經常性基礎上按公允價值減去估計的處置成本入賬。公允價值基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對抵押品價值的估計。當抵押品的公允價值基於可觀察到的市場價格或當前評估價值時，該資產被歸類為2級。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步減值低於該評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，該資產被歸類為3級。

存款：活期存款、儲蓄、活期存款和貨幣市場賬户的公允價值等於它們的賬面價值，賬面價值代表報告日期的即期應付金額。固定期限、固定利率存單的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算將存單的市場利率應用於此類存款的每月預期合計到期日的時間表。存款不按公允價值經常性記錄。

FHLBNY進展：預付款的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算將類似期限的預付款的當前基於市場的FHLBNY利率應用於此類預付款的到期表。這些借款沒有按公允價值經常性記錄。

倉庫信貸額度：由於倉儲信貸額度和應付按揭貸款資金的賬面價值接近公允價值，並由於其短期性質，因此被歸類為第二級。

表外工具: 表外工具的公允價值(貸款承諾備用信用證)是根據簽訂類似協議目前收取的費用計算的，同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。表外工具不按公允價值經常性記錄。

 

 


39

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注13.公允價值(續)

 

下表詳細説明瞭截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允價值列賬並按公允價值經常性計量的資產，並指明瞭用於確定公允價值的公允價值層次結構內的水平：

 

 

 

 

 

 

 

2021年6月30日

 

描述

 

總計

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

 

(千美元)

 

可供出售證券，按公允價值計算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府債券

 

$

2,987

 

 

$

—

 

 

$

2,987

 

 

$

—

 

公司債券

 

 

13,574

 

 

 

—

 

 

 

13,574

 

 

 

—

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押抵押債券

 

 

15,962

 

 

 

—

 

 

 

15,962

 

 

 

—

 

FNMA證書

 

 

15,782

 

 

 

—

 

 

 

15,782

 

 

 

—

 

GNMA證書

 

 

231

 

 

 

—

 

 

 

231

 

 

 

—

 

持有供出售的按揭貸款，按公允價值計算

 

 

15,308

 

 

 

—

 

 

 

15,308

 

 

 

—

 

來自利率鎖定承諾的衍生品

 

 

283

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

283

 

 

 

$

64,127

 

 

$

—

 

 

$

63,844

 

 

$

283

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

描述

 

總計

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

 

(千美元)

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債券

 

$

10,463

 

 

$

—

 

 

$

10,463

 

 

$

—

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FHLMC證書

 

 

3,196

 

 

 

—

 

 

 

3,196

 

 

 

—

 

FNMA證書

 

 

3,567

 

 

 

—

 

 

 

3,567

 

 

 

—

 

GNMA證書

 

 

272

 

 

 

—

 

 

 

272

 

 

 

—

 

持有供出售的按揭貸款，按公允價值計算

 

 

35,406

 

 

 

—

 

 

 

35,406

 

 

 

—

 

來自利率鎖定承諾的衍生品

 

 

166

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

166

 

 

 

$

53,070

 

 

$

—

 

 

$

52,904

 

 

$

166

 

 

 

 

管理層對某一水平內的投資的評估和分類可以根據投資的到期日或流動性隨着時間的推移而變化，並將在發生變化的季度初反映出來。

下表詳細説明瞭截至2021年6月30日和2020年12月31日按公允價值列賬並按公允價值非經常性計量的資產，並顯示了用於確定公允價值的公允價值層次：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

總計

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

 

(千美元)

 

不良貸款

 

$

15,719

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

15,719

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

總計

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

 

(千美元)

 

不良貸款

 

$

19,352

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

19,352

 

 

 

在非經常性基礎上按公允價值列賬的資產損失為De Minimis截至6月30日、2021年和2020年的三個月和六個月。

 


40

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注13.公允價值(續)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：

 

 

 

攜帶

 

 

公允價值計量

 

 

 

金額

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

 

 

(千美元)

 

2021年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

66,092

 

 

$

66,092

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

66,092

 

可供出售的證券，按公允價值計算

 

 

48,536

 

 

 

—

 

 

 

48,536

 

 

 

—

 

 

 

48,536

 

持有至到期日證券，按攤銷成本計算

 

 

1,720

 

 

 

—

 

 

 

1,671

 

 

 

—

 

 

 

1,671

 

在銀行的安置

 

 

2,739

 

 

 

—

 

 

 

2,739

 

 

 

—

 

 

 

2,739

 

按公允價值持有供出售的按揭貸款

 

 

15,308

 

 

 

—

 

 

 

15,308

 

 

 

—

 

 

 

15,308

 

應收貸款淨額

 

 

1,343,578

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,354,192

 

 

 

1,354,192

 

應計應收利息

 

 

13,134

 

 

 

—

 

 

 

13,134

 

 

 

—

 

 

 

13,134

 

FHLBNY股票

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,156

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款

 

 

320,404

 

 

 

320,404

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

320,404

 

有息存款

 

 

483,794

 

 

 

483,794

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

483,794

 

存單

 

 

431,963

 

 

 

—

 

 

 

435,688

 

 

 

—

 

 

 

435,688

 

借款人預付税款和保險費

 

 

7,682

 

 

 

—

 

 

 

7,682

 

 

 

—

 

 

 

7,682

 

FHLBNY的進展

 

 

109,255

 

 

 

—

 

 

 

111,123

 

 

 

—

 

 

 

111,123

 

倉庫信貸額度

 

 

13,084

 

 

 

—

 

 

 

13,084

 

 

 

—

 

 

 

13,084

 

應付按揭貸款資金

 

 

743

 

 

 

—

 

 

 

743

 

 

 

—

 

 

 

743

 

應計應付利息

 

 

55

 

 

 

—

 

 

 

55

 

 

 

—

 

 

 

55

 


41

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注13.

公允價值(續)

 

 

 

攜帶

 

 

公允價值計量

 

 

 

金額

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

 

 

(千美元)

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

72,078

 

可供出售的證券，按公允價值計算

 

 

17,498

 

 

 

—

 

 

 

17,498

 

 

 

—

 

 

 

17,498

 

持有至到期日證券，按攤銷成本計算

 

 

1,743

 

 

 

—

 

 

 

1,722

 

 

 

—

 

 

 

1,722

 

在銀行的安置

 

 

2,739

 

 

 

—

 

 

 

2,739

 

 

 

—

 

 

 

2,739

 

按公允價值持有供出售的按揭貸款

 

 

35,406

 

 

 

—

 

 

 

35,406

 

 

 

 

 

 

 

35,406

 

應收貸款淨額

 

 

1,158,640

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,182,971

 

 

 

1,182,971

 

應計應收利息

 

 

11,396

 

 

 

—

 

 

 

11,396

 

 

 

—

 

 

 

11,396

 

FHLBNY股票

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,426

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款

 

 

189,855

 

 

 

189,855

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

189,855

 

有息存款

 

 

432,737

 

 

 

432,737

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

432,737

 

存單

 

 

406,987

 

 

 

—

 

 

 

411,742

 

 

 

—

 

 

 

411,742

 

借款人預付税款和保險費

 

 

7,019

 

 

 

—

 

 

 

7,019

 

 

 

—

 

 

 

7,019

 

FHLBNY的進展

 

 

117,255

 

 

 

—

 

 

 

119,248

 

 

 

—

 

 

 

119,248

 

倉庫信貸額度

 

 

29,961

 

 

 

—

 

 

 

29,961

 

 

 

—

 

 

 

29,961

 

應付按揭貸款資金

 

 

1,483

 

 

 

—

 

 

 

1,483

 

 

 

—

 

 

 

1,483

 

應計應付利息

 

 

60

 

 

 

—

 

 

 

60

 

 

 

—

 

 

 

60

 

 

表外工具：承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾在2021年6月30日和2020年12月31日無關緊要。

 

關於金融工具的公允價值信息被披露，無論是否在合併財務狀況表中確認，因此估計該價值是可行的。因此，呈列的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。2021年和2020年的估計公允價值金額已於各自的期末計量，並未就該等各自日期之後的綜合財務報表進行重新評估或更新。因此，這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個期間報告的金額不同。

所提供的資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計，因為只需要對公司的有限部分資產和負債進行公允價值計算。由於估值技術範圍廣泛，在作出估計時使用的主觀程度，本公司的披露與其他銀行的披露進行比較可能沒有意義。

注14.

監管資本要求

公司、銀行和抵押貸款世界公司分別受到由聯邦儲備委員會、OCC、美國住房和城市發展部以及紐約金融服務部管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的運營和財務報表產生直接的重大影響。根據監管資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司的資本額和分類也受到監管機構關於成分、風險權重和其他因素的定性判斷。

法規規定的量化措施要求維持基於風險的總資本和一級資本與風險加權資產(定義)、普通股一級資本(定義)和一級資本與調整後總資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。截至2021年6月30日和2020年12月31日，所有適用的資本充足率要求均已滿足。

42

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注14.監管資本要求(續)

低於最低資本要求不包括為避免資本分配限制所需的資本保護緩衝，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。資本節約緩衝被分階段實施到2.5到2019年。適用的資本緩衝為8.12021年6月30日的百分比，以及7.95截至2020年12月31日。

OCC的最新通知將該銀行歸類為監管框架下的資本化，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，公司和銀行必須保持下表所列的基於總風險、基於普通股風險、基於一級風險和一級資本的最低槓桿率。自那以來，沒有任何條件或事件改變了世行的類別。

 

與監管要求相比，公司和銀行截至2021年6月30日和2020年12月31日的實際資本金額和比率如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為了身體健康

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大寫為

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

對於資本

 

 

立即更正

 

 

 

實際

 

 

充分性目的

 

 

行動條款

 

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

 

(千美元)

 

2021年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PDL社區銀行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資本與風險加權資產之比

 

$

184,905

 

 

 

17.93

%

 

$

82,493

 

 

8.00%

 

 

$

103,116

 

 

 

10.00

%

風險加權資產的一級資本

 

 

171,976

 

 

 

16.68

%

 

 

61,869

 

 

6.00%

 

 

 

82,493

 

 

 

8.00

%

普通股一級資本比率

 

 

171,976

 

 

 

16.68

%

 

 

46,402

 

 

4.50%

 

 

 

67,025

 

 

 

6.50

%

一級資本與總資產之比

 

 

171,976

 

 

 

11.97

%

 

 

57,472

 

 

4.00%

 

 

 

71,840

 

 

 

5.00

%

龐塞銀行(Ponce Bank)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資本與風險加權資產之比

 

$

164,574

 

 

 

16.10

%

 

$

81,771

 

 

8.00%

 

 

$

102,213

 

 

 

10.00

%

風險加權資產的一級資本

 

 

151,756

 

 

 

14.85

%

 

 

61,328

 

 

6.00%

 

 

 

81,771

 

 

 

8.00

%

普通股一級資本比率

 

 

151,756

 

 

 

14.85

%

 

 

45,996

 

 

4.50%

 

 

 

66,439

 

 

 

6.50

%

一級資本與總資產之比

 

 

151,756

 

 

 

10.23

%

 

 

59,326

 

 

4.00%

 

 

 

74,158

 

 

 

5.00

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為了身體健康

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大寫為

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

對於資本

 

 

立即更正

 

 

 

實際

 

 

充分性目的

 

 

行動條款

 

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

 

(千美元)

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PDL社區銀行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資本與風險加權資產之比

 

$

171,578

 

 

 

17.68

%

 

$

77,644

 

 

 

8.00

%

 

$

97,055

 

 

 

10.00

%

風險加權資產的一級資本

 

 

159,410

 

 

 

16.42

%

 

 

58,233

 

 

 

6.00

%

 

 

77,644

 

 

 

8.00

%

普通股一級資本比率

 

 

159,410

 

 

 

16.42

%

 

 

43,675

 

 

 

4.50

%

 

 

63,086

 

 

 

6.50

%

一級資本與總資產之比

 

 

159,410

 

 

 

13.34

%

 

 

47,814

 

 

 

4.00

%

 

 

59,768

 

 

 

5.00

%

龐塞銀行(Ponce Bank)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資本與風險加權資產之比

 

$

153,951

 

 

 

15.95

%

 

$

77,213

 

 

 

8.00

%

 

$

96,516

 

 

 

10.00

%

風險加權資產的一級資本

 

 

141,850

 

 

 

14.70

%

 

 

57,909

 

 

 

6.00

%

 

 

77,213

 

 

 

8.00

%

普通股一級資本比率

 

 

141,850

 

 

 

14.70

%

 

 

43,432

 

 

 

4.50

%

 

 

62,735

 

 

 

6.50

%

一級資本與總資產之比

 

 

141,850

 

 

 

11.19

%

 

 

50,715

 

 

 

4.00

%

 

 

63,394

 

 

 

5.00

%

 

抵押貸款世界受各種淨值要求的約束，這些要求與監管機構和抵押貸款世界與購買貸款機構簽訂的貸款協議有關。未能維持最低資本要求可能導致抵押貸款世界公司無法發放和償還貸款，因此可能對公司的綜合財務報表產生直接的實質性影響。

 

43

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注14.

監管資本要求(續)

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，抵押貸款世界的最低淨值要求如下：

 

 

 

最低要求

 

 

 

要求

 

 

 

(千美元)

 

平顯

 

$

1,000

 

紐約金融服務部

 

 

250

 

其他國家銀行業部門

 

 

250

 

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，抵押貸款世界符合所有最低資本金要求。

 

注15.

累計其他綜合收益(虧損)

累計其他綜合收益(虧損)的構成如下：

 

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

12月31日，

2020

 

 

變化

 

 

6月30日，

2021

 

 

 

(千美元)

 

可供出售證券的未實現收益(虧損)，淨額

 

$

135

 

 

$

(176

)

 

$

(41

)

總計

 

$

135

 

 

$

(176

)

 

$

(41

)

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

12月31日，

2019

 

 

變化

 

 

12月31日，

2020

 

 

 

(千美元)

 

可供出售證券的未實現收益，淨額

 

$

20

 

 

$

115

 

 

$

135

 

總計

 

$

20

 

 

$

115

 

 

$

135

 

 

注16。交易記錄與關聯方

本公司的董事、行政人員及非執行人員一直是本行的客户，並曾與本行進行交易，預期該等人士未來將繼續進行此類交易。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月與關聯方的貸款交易總額如下：

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

(千美元)。

 

期初餘額

 

$

429

 

 

$

1,244

 

 

$

424

 

 

$

1,260

 

起源

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

—

 

付款

 

 

(15

)

 

 

(7

)

 

 

(20

)

 

 

(23

)

期末餘額

 

$

414

 

 

$

1,237

 

 

$

414

 

 

$

1,237

 

 

該公司持有的保證金金額為#美元。6.8百萬美元和$6.9分別於2021年6月30日和2020年12月31日來自董事、高管和非執行董事的百萬美元。

44

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注17。S管理報告

該公司有兩個需要報告的部門：龐塞銀行(Ponce Bank)和抵押貸款世界公司(Mortgage World)。龐塞銀行的收入主要包括貸款和投資證券的利息以及存款賬户的手續費。按揭世界的收入主要包括接受公眾人士的住宅按揭貸款申請、按投資者的標準包銷、結清及提供資金，並持有至出售予投資者為止。

可報告分部的會計政策與會計政策彙總表中描述的會計政策相同。分部損益按法人基礎上的淨收入計量。重大的公司間交易在合併中被消除。

 

下表分別列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月經營部門的簡明綜合營業報表和總資產：

 

 

 

截至2021年6月30日的前三個月

 

 

 

龐塞銀行(Ponce Bank)

 

 

抵押貸款世界

 

 

PDL社區銀行

 

 

淘汰

 

 

整合

 

 

 

(千美元)

 

利息和股息收入

 

$

15,762

 

 

$

82

 

 

$

40

 

 

$

(40

)

 

$

15,844

 

利息支出

 

 

2,080

 

 

 

72

 

 

 

—

 

 

 

(40

)

 

 

2,112

 

淨利息收入

 

 

13,682

 

 

 

10

 

 

 

40

 

 

 

—

 

 

 

13,732

 

貸款損失準備金

 

 

586

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

586

 

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

 

 

13,096

 

 

 

10

 

 

 

40

 

 

 

—

 

 

 

13,146

 

非利息收入

 

 

5,967

 

 

 

2,642

 

 

 

—

 

 

 

(268

)

 

 

8,341

 

非利息支出

 

 

10,609

 

 

 

2,510

 

 

 

790

 

 

 

(268

)

 

 

13,641

 

所得税前收入(虧損)

 

 

8,454

 

 

 

142

 

 

 

(750

)

 

 

—

 

 

 

7,846

 

所得税撥備

 

 

1,745

 

 

 

58

 

 

 

111

 

 

 

—

 

 

 

1,914

 

龐塞銀行和抵押貸款世界未分配收益中的權益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,793

 

 

 

(6,793

)

 

 

—

 

淨收益(虧損)

 

$

6,709

 

 

$

84

 

 

$

5,932

 

 

$

(6,793

)

 

$

5,932

 

 

 

 

截至2020年6月30日的前三個月

 

 

 

龐塞銀行(Ponce Bank)

 

 

抵押貸款世界

 

 

PDL社區銀行

 

 

淘汰

 

 

整合

 

 

 

(千美元)

 

利息和股息收入

 

$

12,393

 

 

$

—

 

 

$

67

 

 

$

(67

)

 

$

12,393

 

利息支出

 

 

2,939

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(67

)

 

 

2,872

 

淨利息收入

 

 

9,454

 

 

 

—

 

 

 

67

 

 

 

—

 

 

 

9,521

 

貸款損失準備金

 

 

271

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

271

 

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

 

 

9,183

 

 

 

—

 

 

 

67

 

 

 

—

 

 

 

9,250

 

非利息收入

 

 

703

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(129

)

 

 

574

 

非利息支出

 

 

9,764

 

 

 

—

 

 

 

800

 

 

 

(129

)

 

 

10,435

 

所得税前收入(虧損)

 

 

122

 

 

 

—

 

 

 

(733

)

 

 

—

 

 

 

(611

)

所得税撥備(福利)

 

 

107

 

 

 

—

 

 

 

(147

)

 

 

—

 

 

 

(40

)

龐塞銀行和抵押貸款世界未分配收益中的權益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15

 

 

 

(15

)

 

 

—

 

淨收益(虧損)

 

$

15

 

 

$

—

 

 

$

(571

)

 

$

(15

)

 

$

(571

)

45

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注17。分部報告(續)

 

 

 

 

 

截至2021年6月30日的前六個月

 

 

 

龐塞銀行(Ponce Bank)

 

 

抵押貸款世界

 

 

PDL社區銀行

 

 

淘汰

 

 

整合

 

 

 

(千美元)

 

利息和股息收入

 

$

30,789

 

 

$

232

 

 

$

81

 

 

$

(81

)

 

$

31,021

 

利息支出

 

 

4,266

 

 

 

212

 

 

 

—

 

 

 

(81

)

 

 

4,397

 

淨利息收入

 

 

26,523

 

 

 

20

 

 

 

81

 

 

 

—

 

 

 

26,624

 

貸款損失準備金

 

 

1,272

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,272

 

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

 

 

25,251

 

 

 

20

 

 

 

81

 

 

 

—

 

 

 

25,352

 

非利息收入

 

 

7,771

 

 

 

5,000

 

 

 

—

 

 

 

(537

)

 

 

12,234

 

非利息支出

 

 

20,609

 

 

 

4,801

 

 

 

1,684

 

 

 

(538

)

 

 

26,556

 

所得税前收入(虧損)

 

 

12,413

 

 

 

219

 

 

 

(1,603

)

 

 

1

 

 

 

11,030

 

所得税撥備(福利)

 

 

2,850

 

 

 

98

 

 

 

(302

)

 

 

—

 

 

 

2,646

 

龐塞銀行和抵押貸款世界未分配收益中的權益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,684

 

 

 

(9,684

)

 

 

—

 

淨收益(虧損)

 

$

9,563

 

 

$

121

 

 

$

8,383

 

 

$

(9,683

)

 

$

8,384

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年6月30日的總資產

 

$

1,525,350

 

 

$

21,319

 

 

$

170,907

 

 

$

(169,926

)

 

$

1,547,650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年12月31日的總資產

 

$

1,315,287

 

 

$

38,397

 

 

$

159,811

 

 

$

(158,264

)

 

$

1,355,231

 

 

 

 

 

 

截至2020年6月30日的前六個月

 

 

 

 

龐塞銀行(Ponce Bank)

 

 

抵押貸款世界

 

 

PDL社區銀行

 

 

淘汰

 

 

整合

 

 

 

 

(千美元)

 

 

利息和股息收入

 

$

25,423

 

 

$

—

 

 

$

135

 

 

$

(135

)

 

$

25,423

 

 

利息支出

 

 

6,113

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(135

)

 

 

5,978

 

 

淨利息收入

 

 

19,310

 

 

 

—

 

 

 

135

 

 

 

—

 

 

 

19,445

 

 

貸款損失準備金

 

 

1,417

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,417

 

 

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

 

 

17,893

 

 

 

—

 

 

 

135

 

 

 

—

 

 

 

18,028

 

 

非利息收入

 

 

1,453

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(257

)

 

 

1,196

 

 

非利息支出

 

 

19,858

 

 

 

—

 

 

 

1,656

 

 

 

(257

)

 

 

21,257

 

 

所得税前虧損

 

 

(512

)

 

 

—

 

 

 

(1,521

)

 

 

—

 

 

 

(2,033

)

 

所得税撥備(福利)

 

 

49

 

 

 

—

 

 

 

(298

)

 

 

—

 

 

 

(249

)

 

龐塞銀行和抵押貸款世界未分配收益中的權益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(561

)

 

 

561

 

 

 

—

 

 

淨收益(虧損)

 

$

(561

)

 

$

—

 

 

$

(1,784

)

 

$

561

 

 

$

(1,784

)

 

 

 

 

46

PDL Community Bancorp及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

注18。後續事件

不動產買賣

O2021年8月10日, 銀行執行了一項協議，出售其擁有的位於地址：布魯克林史密斯街169-174號，紐約售價為$4.0百萬美元。銷售完成後，本行與買方預計將簽訂一項十五年租賃協議，根據該協議，銀行將以每年約#美元的租金租回該物業。200,000按年租金加幅為1.50%.

  

轉制重組方案

龐塞銀行相互控股公司、公司和銀行的董事會通過了一項轉換和重組計劃(下稱“計劃”)。根據該計劃，龐塞銀行相互控股公司和本公司將重組為一家新的股票控股公司，並將進行第二步普通股新股發行。

當建議的“第二步”轉換完成後，龐塞銀行相互控股公司、本公司、本銀行和抵押貸款世界公司目前的相互控股‎公司結構將轉換為完全由‎轉換的股票控股公司結構，此後龐塞銀行相互控股公司和本公司將不復存在。銀行和抵押貸款世界公司將成立一家新的股票控股公司，名為龐塞金融集團公司，它將出售其普通股，代表龐塞銀行相互控股‎公司在該公司的所有權權益。‎此外，龐塞銀行相互控股公司以外的人持有的公司普通股每股‎股票(“少數股東”)將轉換為龐塞銀行相互‎控股公司(“少數股東”)以外的人持有的每股‎普通股，並有權獲得龐塞金融集團有限公司的若干普通股‎。其目的是在‎龐塞金融集團‎中保留‎少數股東在緊接擬議交易‎完成之前在該公司擁有的大致相同的總百分比所有權權益。‎龐塞金融集團‎公司將在‎發行的普通股總數擬議中的交易將基於由獨立評估確定的龐塞金融集團‎公司‎普通股的預計總市值。‎

該計劃計劃中的交易需得到公司股東(包括龐塞銀行共同控股公司以外的其他人持有的多數股份)、龐塞銀行共同控股公司成員、聯邦儲備系統理事會和貨幣監理署的批准。

 

 

 

47

 

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

一般信息

管理層對2021年6月30日和2020年12月31日，以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和經營業績進行的討論和分析，旨在幫助瞭解PDL Community Bancorp(以下簡稱“公司”)的財務狀況和經營業績。本節所載資料應與本季度報告的表格10-Q第I部分第1項所載的未經審計財務報表及其附註一併閲讀。

有關前瞻性陳述的注意事項

本季度報告包含前瞻性陳述，可通過使用諸如“估計”、“項目”、“打算”、“預期”、“假設”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將會”、“可能”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“目標”以及類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：

 

•

公司目標、意圖和期望的陳述；

 

•

關於其業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明；

 

•

關於其貸款和投資組合質量的聲明；

 

•

對風險以及未來成本和收益的估計；以及

 

•

關於公司打算完善2021年5月25日通過的轉換和重組計劃的聲明。

這些前瞻性陳述基於當前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是公司所能控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。管理層沒有義務也不承擔任何義務在前瞻性陳述發佈之日之後對其進行更新，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

除其他因素外，以下因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期大不相同：

 

•

新冠肺炎大流行的範圍、持續時間和嚴重程度及其對我們的業務和運營、我們的客户的影響，包括他們及時償還貸款的能力、我們的服務提供商以及對#年的經濟和金融市場的影響。 將軍；

 

•

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；

 

•

全國或市場領域的總體經濟狀況比預期的要差；

 

•

公司在當前經濟環境下管理市場風險、信用風險和操作風險的能力；

 

•

貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及對貸款損失撥備是否充足的估計的變化；

 

•

獲得具有成本效益的資金的能力；

 

•

房地產價格和房地產市場狀況的波動；

 

•

市場區域內的貸款和存款需求；

 

•

公司實施和改變經營戰略的能力；

 

•

存款機構和其他金融機構之間的競爭；

 

•

通貨膨脹和利率環境的變化，降低了公司的利潤率和收益率、抵押銀行收入、金融工具的公允價值或貸款發放水平，或增加了公司已經發放和發放的貸款的違約、虧損和提前償還水平；

 

•

證券或二級抵押貸款市場的不利變化；

 

•

影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管費用和資本金要求的變化；

 

•

2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案的影響及其實施條例；

48

 

 

•

質量或成分的變化本公司的貸款或投資組合；

 

•

可能比預期的更困難或更昂貴的技術變革；

 

•

第三方提供商無法按預期執行；

 

•

公司成功進入新市場並把握增長機會的能力；

 

•

公司成功地將其業務、抵押貸款世界和公司可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到其業務中的能力，以及管理層在預期時間內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與此相關的任何商譽費用；

 

•

銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化；

 

•

公司留住關鍵員工的能力；

 

•

公司與分配或獎勵給員工的股權相關的補償費用；以及

 

•

公司可能擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化。

可能影響公司業績的其他因素在我們於2021年3月29日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中以“風險因素”標題進行了討論，該報告在Form 10-Q季度報告中進行了更新。

由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述顯示的結果大不相同。除非法律另有要求，否則公司沒有義務在前瞻性陳述發表之日之後(無論是由於新信息、新事件還是其他原因)更新任何前瞻性陳述。

員工與人力資本資源

截至2021年6月30日，公司擁有231名全職等值員工。公司的所有員工都沒有工會代表，管理層認為工會與員工的關係很好。該公司相信其吸引和留住員工的能力是其成功的關鍵。因此，公司努力為所有員工提供有競爭力的薪酬和員工福利，並監控其市場領域的薪酬和其他薪酬。

公司鼓勵和支持員工的成長和發展。通過與員工進行持續的績效和發展對話、內部開發的培訓計劃和教育報銷計劃，可以促進持續學習和職業發展。

該公司的一個重要關注點是員工的健康和財務福利，特別是在新冠肺炎疫情期間。認識到由於個人健康擔憂、朋友、親戚和同事去世、遠程辦公中的育兒壓力以及食品和用品價格上漲等原因，工作人員的壓力越來越大，這是可以理解的。公司向每位員工支付薪酬，不分工作狀態，定期提供市政廳和心理健康會議，對分支機構員工實施額外補償，補貼分支機構員工使用非公共交通工具通勤，促進帶薪育兒，並確保出現新冠肺炎大流行症狀的員工有充足的帶薪假期。為了確保安全距離規則的正確執行，公司在所有分支機構都聘請了保安人員，在許多情況下有多名保安人員。

非GAAP財務指標

除了根據公認會計原則提出的結果外，下面的討論還包含某種非公認會計原則的財務衡量標準。非GAAP衡量標準旨在為讀者提供關於經營結果、業績趨勢和財務狀況的額外補充視角。非GAAP財務衡量標準不能替代GAAP衡量標準；它們應該與公司的GAAP財務信息一起閲讀和使用。該公司的非GAAP衡量標準可能無法與其他公司可能提供的類似非GAAP信息相比較。在所有情況下，應該理解的是，非GAAP運營衡量標準並不描述直接對股東有利的應計金額。管理層在計算非GAAP調整後收益時排除的一個項目可能對公司任何一年的業績和狀況具有重要意義。下面提供了非GAAP財務衡量標準與GAAP衡量標準的對賬。

美國證券交易委員會已經免除了非GAAP財務指標的定義，某些常用的財務指標不是基於GAAP的。管理層認為，這些非公認會計準則的財務衡量標準在評估公司的財務業績方面很有用，並便於與其他金融機構的業績進行比較。然而，這些信息應被視為補充性質，而不是作為根據公認會計準則編制的相關財務信息的替代品。

49

 

這個表格以下包括對本公司年度淨收益和每股收益的參考三個和六個月份告一段落2021年6月30日 在此之前出售不動產的收益。在管理層看來，被視為非GAAP信息信息可能對投資者有用，因為它將有所改善一種理解核心運營的對於當前以及未來的時期。非公認會計準則淨收益金額和每股收益反映對 非重複性出售不動產的收益，扣除税收影響後的淨額。非GAAP信息與GAAP淨收入的對賬每股收益如下所示。

非GAAP對賬-不動產銷售收益前淨收入(未經審計)

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2021年6月30日

 

 

 

(千美元，

(每股數據除外)

 

淨收益(虧損)-GAAP

 

$

5,932

 

 

$

8,384

 

出售不動產的收益

 

 

(4,176

)

 

 

(4,839

)

所得税優惠

 

 

877

 

 

 

1,016

 

淨收入-非GAAP

 

$

2,633

 

 

$

4,561

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股普通股收益(GAAP)(1)

 

$

0.35

 

 

$

0.50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益(非GAAP)(1)

 

$

0.16

 

 

$

0.27

 

 

(1)

每股收益是根據截至2021年6月30日的3個月和6個月的加權平均流通股數量(16,773,606股和16,661,423股)計算的(按GAAP和非GAAP計算)。假設行使已發行股票期權和歸屬限制性股票單位包括在計算非GAAP稀釋每股收益中，不會導致重大稀釋。

新冠肺炎大流行與CARE法案

2020年3月27日，國會通過了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(簡稱“CARE法案”)，總統簽署了該法案，以應對新冠肺炎疫情對經濟造成的影響。

CARE法案撥款3490億美元用於PPP貸款，2020年4月24日，SBA又獲得了3100億美元的PPP資金。2020年12月27日，經濟援助法為第一次和第二次提取PPP貸款撥款2840億美元，使PPP貸款的總撥款達到9430億美元。PPP於2021年5月31日結束。在購買力平價計劃下，符合SBA要求的貸款在某些情況下可以免除，並由SBA 100%擔保。該公司獲得了小企業管理局的批准，發起了5,340筆購買力平價貸款，其中4,798筆貸款總額為241.5美元 截至2021年6月30日，有100萬人未償還。PPP貸款期限為兩年或五年，規定的費用最高為貸款金額的5%，並按1%的年利率賺取利息。我們預計，根據該計劃的條款，這些貸款中的很大一部分最終將被SBA免除。平均核準貸款額為50,000元，核準貸款額中位數為16,000元。我們估計，大約有25943個工作崗位受到了積極影響。世界銀行，它被指定為既是社區發展金融機構(“CDFI”)和少數族裔存管機構(“MDI”)，發起了5,340筆購買力平價貸款，金額為261.4美元 600萬美元，大大超過了報告的平均MDI/CDFI性能。

由於最初的新冠肺炎疫情爆發，該公司繼續改變其歷史上向存款客户提供服務的方式，同時尋求保持正常的日常後臺運營和貸款職能。為此，截至2021年6月30日，所有後臺和貸款人員繼續在遠程工作環境中工作，而分行網絡繼續為其社區提供傳統銀行服務，大部分已恢復正常運營時間，同時繼續將服務交付轉向電子和基於網絡的產品。該公司繼續其廣泛和密集的通信計劃，旨在告知客户公司為保持獲得金融服務、結清貸款和進行銀行交易而提供的替代資源，如自動櫃員機網絡、網上銀行、移動應用、遠程存款和公司的聯繫中心。該公司通過使用視頻和電話會議主動管理其日常運營。該公司意識到最近由所謂的Delta變體引起的新冠肺炎感染激增，並準備在可能被證明是必要的情況下恢復其他協議。

截至2021年6月30日，已有417筆總計3.85億美元的貸款得到了容忍，主要包括推遲三個月的本金、利息和第三方託管付款，其中截至2021年6月30日，借款人已償還了23筆貸款。截至2021年6月30日，總計3.187億美元的353筆貸款不再忍耐，並根據其條款繼續履行，41筆金額為4780萬美元的貸款由於重新忍耐三個月而仍處於忍耐狀態。在獲得續貸的41筆貸款中，有27筆貸款總額為2,330萬美元，涉及一至四套家庭住宅房地產。所有這些貸款在給予最初的承付款之前都是按照合同義務履行的。世行積極監測忍耐期借款人的業務活動，並設法確定他們在忍耐期結束後是否有能力恢復合同規定的付款。最初和延長的寬限是在真誠的基礎上做出的短期修改，以應對新冠肺炎大流行和推進政府政策。

50

 

聯邦經濟救濟基金幫助小企業貸款

2021年6月15日，本公司通過其子公司世行獲批美國財政部向小企業提供了180萬美元的聯邦經濟救濟資金。

轉制重組方案

2021年5月25日，龐塞銀行相互控股公司、公司和銀行董事會通過了《轉換重組方案》(以下簡稱《方案》)。根據該計劃，龐塞銀行相互控股公司和本公司將重組為一家新的股票控股公司，並將進行第二步普通股新股發行。有關該計劃和相關交易的討論，請參閲所附財務報表附註18，“後續事項--轉換和重組計劃”。

關鍵會計政策

會計估計在某些會計政策和程序的應用中是必要的，而且特別容易受到重大變化的影響。關鍵會計政策是指管理層作出重大判斷和假設，並可能在不同假設或條件下對某些資產、負債的賬面價值或收益產生重大影響的政策。管理層認為，最關鍵的會計政策與貸款損失撥備有關。

貸款損失撥備是由於估計可能發生的損失已通過計入收益的貸款損失撥備而確定的。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將從撥備中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。

對財務狀況和經營結果的討論和分析是以公司的合併財務報表為基礎的，這些報表是按照公認會計準則編制的。編制這些合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。所使用的估計和假設是基於歷史經驗和各種其他因素，在這種情況下被認為是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。

有關重要會計政策的討論，請參閲隨附的財務報表附註1，“業務性質和重要會計政策摘要”。

影響結果可比性的因素

購買不動產。 在……上面2021年1月22日，銀行通過一家合格的中介機構完成了對位於紐約州法拉盛北方大道135-12/14號的房產的購買，這筆交易與2020年7月27日銀行擁有的與之前披露的房地產銷售有關的IRS Code 1031類實物交易所中的一家合格中介機構完成了購買。 這處房產的買入價是360萬美元。

不動產買賣。On 2021年2月11日，服務公司子公司PFS服務公司(以下簡稱PFS)完成了PFS擁有的房地產的出售，PFS位於新澤西州聯合城Bergenline大道3821號。這個這處房產的售價是240萬美元。在出售的同時，銀行和買方簽訂了初步協議十五年租賃協議，根據該協議，世行將以大約每年大約5%的初始基本年租金回租這一不動產。 $145,000按年租金加幅為1.5%. 根據租賃協議，該銀行已四(4)c延長租期的連續選擇權五(5)年對於每個這樣的選項。

在六月 4，2021年，銀行完成了之前披露的出售其擁有的房地產的定位地址：紐約布朗克斯百老匯5560號。這個這處房產的售價是570萬美元。在出售的同時，本行與買方簽訂了一項為期15年的租賃協議據此，世行將以年租金為基礎的初始租金回租這一不動產。約281,000美元，年租金加幅為1.75%。

2025年願景演變

該公司現正進行多管齊下的工作，以改善其基礎設施、採用電子銀行服務及重組其零售業務模式。這項在內部被稱為“2020年願景”的努力取得了顯著的有益成果，繼續涉及大量投資，並有助於緩解新冠肺炎疫情在其他方面的有害影響。

51

 

作為2020遠景計劃的一部分，該公司合作伙伴 使用銷售費奧斯至部署整個組織的應用程序，包括零售服務、貸款流程、後臺運營、數字銀行和貸款承銷。儘管全面實施的這些應用程序在內部被稱為“全球定位系統，通向成功的指導路徑”，由於新冠肺炎疫情的影響，這些應用程序在一定程度上被推遲了，第一階段在整個過程中都在運行這個銀行。其餘階段預計將分年實施。 e2021年。

基礎設施升級主要側重於在建立虛擬專用網(“VPN”)的同時實施技術、網絡安全和網絡進步。到目前為止，基礎設施升級主要以世行及其核心處理器為中心，已導致網絡和內部服務器的搬遷和遷移，更換過時的個人電腦，增強互聯網能力，向世行大部分人員購買和部署支持VPN的筆記本電腦，並重新部署災後恢復能力。基礎設施的升級現在集中在抵押貸款世界的運營上。該公司實現了一定的人力成本節約，使其在新冠肺炎疫情期間遠程工作的員工能夠不間斷地開展業務，並利用其新部署的災後恢復能力實現了業務和總部房地的虛擬清空。基礎設施升級增加了公司技術結構的彈性、容量和宂餘，並將增強公司通過人員替代地點提高靈活性的能力。

自2018年末以來，該公司已經採用了超過48項新的電子銀行服務、產品和應用。這些服務包括網上銀行、移動銀行、賬單支付、正面支付、遠程存款、現金管理服務、電子報表、數據存儲和管理、ACH服務、電子文件存儲、無紙化環境、雙語電話銀行服務以及具有基於自動化的雙語客户聯繫中心的VoIP電信。這些服務不僅使公司能夠在客户和公司轉向遠程工作環境時繼續為客户提供服務；這些服務還提高了產品滲透率，加深了與客户的關係。

該公司還增加了社交媒體能力，並開始與現在由GPS及其營銷雲平臺支持的新的有針對性的營銷活動協調使用。社交媒體和有針對性的營銷活動的結合在PPP貸款發起方面特別有效，利用與非營利組織和社區組織建立的許多夥伴關係。這些努力使該公司的第二輪購買力平價貸款申請數量比第一輪增加了兩倍多，並導致零售存款和新關係大幅增長。

2020年，該公司與初創公司穀物技術公司(“穀物”)合作推出了第一款基於金融科技的產品。這款名為Grain的產品是一款移動應用程序，面向使用非傳統承銷方法的銀行擔保和進入金融服務市場的新一代人。根據與穀物公司的協議條款，該銀行是穀物小額貸款的貸款人和存放人，並在適用的情況下向消費者提供保證金，目前的信貸額度最高可達1,000美元。穀物發起和提供貸款，並負責保持遵守世行的發起和服務標準。如果沒有維持這樣的標準，穀物公司應對任何相關損失負責。根據與Grain的合作伙伴關係，該公司擁有58,914 截至2021年6月30日，未償還餘額總計3,200萬美元的消費貸款。該公司正在尋求向這些客户提供更多的數字銀行服務，並將Grain擴展到其零售設施。該公司是Grain的投資者，正在整合Grain和GPS。2021年6月30日，銀行和Grain達成了一項貸款銷售協議，根據該協議，銀行同意向Grain出售總額為500萬美元的消費貸款，Grain已經支付了50%的首付款，剩餘餘額按月分期付款，全部金額將在2021年12月31日晚些時候或Grain的A輪融資結束時支付。

該公司還處於與LendingFront Technologies，Inc.合作部署基於金融科技的小企業自動貸款技術的最後階段。該技術是一種移動應用，它將貸款工作流程從預先審批到服務數字化，使公司能夠在極短的時間內發起、關閉小企業貸款併為其提供資金，而不需要在銀行辦事處內實際存在，並使用傳統和非傳統方法進行自動承銷。該應用程序具有全面的貸款發放和服務功能，並與Sales Force集成。在新冠肺炎疫情緩解後，所有商務關係官和業務發展經理都將利用這些能力。該公司正在尋求與非營利性和社區組織建立貸款發放合作伙伴關係，以確保滲透到服務不足和銀行不足的市場。

該公司還與金融科技的一家初創公司SaveBetter，LLC建立了合作關係，該公司專注於經紀存款業務。截至2021年6月30日，該公司擁有38.7美元 百萬美元的這類存款。最近監管機構放寬經紀存款規則，可能使本公司能夠將這類存款歸類為核心存款。

該公司一直在採用一種新的零售商業模式，這一點是全方位的。它包括重新設計其零售分支機構，將分支機構運營轉移到一個集中的後臺辦公室，部署支持ITM的智能自動取款機和櫃員收銀機，實現人工流程的自動化，以及重要的是，採用萬能銀行家和零售銷售。2019年，在得克薩斯州奧斯汀舉行的2019年未來分行零售銀行峯會上，該公司憑藉其零售銀行模式獲得了全國認可的年度分行創新者稱號。

52

 

該公司預計將翻新大部分(如果不是全部)未翻新未來18個月開設分行，成本大大低於之前的努力，這主要是由於規模經濟、設計修改和採用非銀行零售所使用的擴建技術組織。全面翻新我們的平地分部的項目於2020年11月下旬按時完成，而且沒有超出原定的356,000美元的預算，儘管對與新冠肺炎疫情相關的原始設計和施工流程進行了修改。T河谷銀行河谷支行被改造成了一款新的旗艦產品重新佔據了之前的轉租空間。這150萬加元施工項目開始於2021年3月1日並在預算內按時完工. 我們於2021年7月27日舉行了盛大的重新開業儀式，布朗克斯區主席出席了儀式，他稱讚龐塞銀行一直致力於布朗克斯，並在社區中發揮了長期的領導作用。我們的阿斯托裏亞分公司翻修項目也於2021年第二季度完成，略高於我們預算的成本31.5萬美元。布魯克林的史密斯街、新澤西州的聯合城和布朗克斯的南方大道銀行分行的建築圖紙已經開始，預計在未來18個月內完工。競標這三個地點已被推遲，等待我們在森林丘陵、傑克遜高地、斯圖文森特鎮和南大道分支機構的調查完成。“公司”(The Company)已經開始了合併英進入其零售分支機構 抵押貸款世界貸款發起人和所有的新裝修都包括一個品牌的龐塞抵押貸款中心，慶祝我們的附屬公司抵押貸款世界和龐塞德萊昂抵押貸款公司提供的全面服務。該公司還預計在紐約皇后區法拉盛的Mortgage World抵押貸款辦公室網站上創建全面服務分支機構並在其位於新澤西州伯根菲爾德的分支機構進行衞星銀行業務。位於皇后區法拉盛的抵押貸款世界辦事處邊根據最近報道的購買力平價貸款滲透率數據，該公司進入皇后區服務最少的地區之一。

Vision 2020已經給公司帶來了變革。自2018年底成立以來，公司2018年的資產達到10.6億美元，貸款9.185億美元，存款8.098億美元，淨收益270萬美元，每股收益0.15美元。公司已經增長到1.55美元 10億美元的資產，13.4億美元 截至2021年6月30日的6個月，貸款和存款分別為12.4億美元和12.4億美元，截至2021年6月30日的6個月，淨收入為840萬美元，每股收益為0.5美元，所有這些都同時投資於基礎設施，實施數字銀行，收購抵押貸款世界，採用全球定位系統，使其產品供應多樣化，應對新冠肺炎大流行的挑戰，與金融科技公司合作，並幫助其社區超過5,340份購買力平價貸款申請，總計約2.614億美元。現在，該公司準備加強其作為領先的CDFI和MDI金融控股公司在當地和全國的存在。隨着公司向CDFI基金申請可用資金的申請正在考慮之中，在公司準備向美國財政部申請其在緊急資本投資計劃下的公平份額資金的同時，公司正在鞏固其2025年願景，這是公司獲得必要資源的路線圖，以領導補救新冠肺炎疫情的不同影響，以及紐約市大都市區以外的社區和類似社區存在的貧富差距。該公司的起源可以追溯到1960年成立龐塞德萊昂聯邦儲蓄和貸款協會(Ponce De Leon Federal Savings And Loan Association)，當時拉美裔領導人擔心布朗克斯及其拉美裔人口正被遺棄。本公司忠於根源，繼續致力於確保認真解決新冠肺炎疫情在少數族裔社區造成的不同影響以及存在的財富和資金差距。

53

 

下表列出了 AS的2021年6月30日,這個公司的PPP貸款審批人這個SBA由於新冠肺炎大流行：

 

 

 

 

 

 

集料

 

 

中位數

 

 

平均值

 

 

不是的。的

 

 

 

數

 

 

金額

 

 

金額

 

 

金額

 

 

工種

 

狀態

縣

的貸款

 

 

的貸款

 

 

的貸款

 

 

的貸款

 

 

受影響的

 

 

 

(千美元)

 

紐約

王者

 

748

 

 

$

74,083

 

 

$

16

 

 

$

99

 

 

 

7,022

 

 

布朗克斯

 

1,019

 

 

 

44,389

 

 

 

14

 

 

 

44

 

 

 

5,139

 

 

皇后區

 

1,380

 

 

 

38,986

 

 

 

16

 

 

 

28

 

 

 

3,915

 

 

紐約

 

717

 

 

 

52,828

 

 

 

15

 

 

 

74

 

 

 

5,634

 

 

拿騷

 

246

 

 

 

8,732

 

 

 

15

 

 

 

35

 

 

 

990

 

 

韋斯特切斯特

 

120

 

 

 

3,317

 

 

 

12

 

 

 

28

 

 

 

402

 

 

薩福克

 

79

 

 

 

2,096

 

 

 

16

 

 

 

27

 

 

 

254

 

 

裏士滿

 

66

 

 

 

1,819

 

 

 

17

 

 

 

28

 

 

 

233

 

 

奧爾巴尼

 

2

 

 

 

132

 

 

 

66

 

 

 

66

 

 

 

12

 

 

洛克蘭

 

16

 

 

 

390

 

 

 

18

 

 

 

24

 

 

 

54

 

 

荷蘭象棋

 

11

 

 

 

676

 

 

 

21

 

 

 

61

 

 

 

40

 

 

沙利文

 

3

 

 

 

38

 

 

 

14

 

 

 

13

 

 

 

3

 

 

哥倫比亞

 

1

 

 

 

20

 

 

 

21

 

 

 

20

 

 

 

1

 

 

桔黃色的

 

7

 

 

 

148

 

 

 

11

 

 

 

21

 

 

 

32

 

 

奧奈達

 

2

 

 

 

42

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

2

 

 

斯克內克塔迪

 

1

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

1

 

 

普特南

 

3

 

 

 

28

 

 

 

8

 

 

 

9

 

 

 

8

 

 

阿爾斯特

 

5

 

 

 

93

 

 

 

19

 

 

 

19

 

 

 

14

 

 

格林

 

1

 

 

 

20

 

 

 

13

 

 

 

20

 

 

 

2

 

 

*總計紐約

 

4,427

 

 

$

227,858

 

 

$

15

 

 

$

51

 

 

 

23,758

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新澤西

蒙茅斯

 

15

 

 

$

2,655

 

 

 

21

 

 

 

177

 

 

 

408

 

 

埃塞克斯

 

55

 

 

 

1,887

 

 

 

14

 

 

 

34

 

 

 

349

 

 

哈德森

 

87

 

 

 

3,548

 

 

 

19

 

 

 

41

 

 

 

548

 

 

帕塞伊克

 

32

 

 

 

867

 

 

 

13

 

 

 

27

 

 

 

148

 

 

友聯市

 

28

 

 

 

729

 

 

 

16

 

 

 

26

 

 

 

81

 

 

卑爾根

 

70

 

 

 

2,105

 

 

 

19

 

 

 

30

 

 

 

360

 

 

莫里斯

 

6

 

 

 

109

 

 

 

20

 

 

 

18

 

 

 

11

 

 

米德爾塞克斯

 

13

 

 

 

281

 

 

 

14

 

 

 

22

 

 

 

20

 

 

伯靈頓

 

4

 

 

 

75

 

 

 

21

 

 

 

19

 

 

 

6

 

 

美塞

 

3

 

 

 

89

 

 

 

31

 

 

 

30

 

 

 

20

 

 

蘇塞克斯

 

1

 

 

 

12

 

 

 

12

 

 

 

12

 

 

 

1

 

 

沃倫

 

1

 

 

 

9

 

 

 

9

 

 

 

9

 

 

 

1

 

 

大西洋

 

4

 

 

 

25

 

 

 

6

 

 

 

6

 

 

 

4

 

 

薩默塞特

 

3

 

 

 

33

 

 

 

11

 

 

 

11

 

 

 

4

 

 

卡姆登

 

1

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

1

 

 

海洋

 

7

 

 

 

89

 

 

 

9

 

 

 

13

 

 

 

12

 

 

*合計新澤西州

 

330

 

 

$

12,534

 

 

$

17

 

 

$

38

 

 

 

1,974

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

賓夕法尼亞州

伯克斯

 

1

 

 

 

16

 

 

 

16

 

 

 

16

 

 

 

1

 

 

派克

 

1

 

 

 

7

 

 

 

7

 

 

 

7

 

 

 

1

 

 

*賓夕法尼亞州總和

 

2

 

 

$

23

 

 

$

12

 

 

$

12

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加利福尼亞

洛杉磯

 

1

 

 

 

164

 

 

 

164

 

 

 

164

 

 

 

45

 

 

聖地亞哥

 

1

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

1

 

 

*總計加州

 

2

 

 

$

185

 

 

$

93

 

 

$

93

 

 

 

46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

康涅狄格州

費爾菲爾德

 

5

 

 

 

162

 

 

 

11

 

 

 

32

 

 

 

15

 

 

利奇菲爾德

 

1

 

 

 

141

 

 

 

141

 

 

 

141

 

 

 

20

 

 

紐黑文

 

2

 

 

 

15

 

 

 

7

 

 

 

8

 

 

 

2

 

 

*總康涅狄格州

 

8

 

 

$

318

 

 

$

9

 

 

$

40

 

 

 

37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

亞利桑那州

PIMA

 

2

 

 

$

42

 

 

 

21

 

 

 

21

 

 

 

2

 

哥倫比亞特區

哥倫比亞特區

 

1

 

 

 

5

 

 

 

5

 

 

 

5

 

 

 

1

 

特拉華州

新城堡

 

1

 

 

 

253

 

 

 

253

 

 

 

253

 

 

 

26

 

弗羅裏達

桔黃色的

 

1

 

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

1

 

伊利諾伊州

煮

 

2

 

 

 

30

 

 

 

15

 

 

 

15

 

 

 

10

 

印第安納州

湖水

 

17

 

 

 

238

 

 

 

10

 

 

 

14

 

 

 

64

 

肯塔基州

傑斐遜

 

2

 

 

 

10

 

 

 

5

 

 

 

5

 

 

 

5

 

內華達州

克拉克

 

1

 

 

 

11

 

 

 

11

 

 

 

11

 

 

 

7

 

羅德島

普羅維登斯

 

2

 

 

 

41

 

 

 

20

 

 

 

21

 

 

 

10

 

 

總計

 

4,798

 

 

$

241,550

 

 

$

16

 

 

$

50

 

 

 

25,943

 

54

 

的財務狀況比較2021年6月30日和2020年12月31日

總資產。截至2021年6月30日，總合並資產增加1.924億美元，增幅14.2%，從2020年12月31日的13.6億美元增至15.5億美元。總資產增加的原因是應收貸款淨額增加1.849億美元，包括購買力平價貸款增加1.562億美元，可供出售證券增加3100萬美元，房地和設備增加200萬美元，淨應收利息增加170萬美元，遞延税款增加837000美元。總資產的增加減少了按公允價值持有的待售按揭貸款減少2010萬美元，現金和現金等價物減少600萬美元，其他資產減少180萬美元，FHLBNY股票減少27萬美元。

現金和現金等價物。現金和現金等價物減少600萬美元，或 8.3%，2021年6月30日為6610萬美元，而2020年12月31日為7210萬美元。現金和現金等價物減少的主要原因是貸款資金和來源增加、購買可供出售的證券、減少倉庫信貸額度、償還FHLBNY的預付款以及購買主要與購買不動產有關的房地和設備。現金和現金等價物的減少被存款淨額、不動產銷售收益、庫存股買賣淨收益以及可供出售證券的銷售和到期日增加所抵消。

證券。2021年6月30日和2020年12月31日的證券構成及各分類到期金額摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

攤銷

 

 

公平

 

 

攤銷

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

價值

 

 

成本

 

 

價值

 

 

 

(千美元)

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國政府債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

到期金額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三個月或更短時間

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

超過三個月至一年

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

超過一年到五年

 

 

2,979

 

 

 

2,987

 

 

 

—

 

 

 

—

 

五年多到十年

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

2,979

 

 

 

2,987

 

 

 

—

 

 

 

—

 

公司債券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

到期金額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三個月或更短時間

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

超過三個月至一年

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

超過一年到五年

 

 

2,660

 

 

 

2,702

 

 

 

2,651

 

 

 

2,728

 

五年多到十年

 

 

10,750

 

 

 

10,872

 

 

 

7,730

 

 

 

7,735

 

 

 

 

13,410

 

 

 

13,574

 

 

 

10,381

 

 

 

10,463

 

抵押貸款支持證券

 

 

32,173

 

 

 

31,975

 

 

 

6,970

 

 

 

7,035

 

可供出售證券總額

 

$

48,562

 

 

$

48,536

 

 

$

17,351

 

 

$

17,498

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

 

 

1,720

 

 

 

1,671

 

 

 

1,743

 

 

 

1,722

 

持有至到期證券總額

 

$

1,720

 

 

$

1,671

 

 

$

1,743

 

 

$

1,722

 

 

31.0美元 可供出售證券增加了100萬美元，這是由於在截至2021年6月30日的6個月中購買了3520萬美元的可供出售證券。這一增長主要被在截至2021年6月30日的6個月中出售的260萬美元的可供出售證券和150萬美元的本金支付所抵消。截至2021年6月30日的六個月內，沒有到期和/或贖回的證券。

 

55

 

貸款。的組成毛收入貸款應收賬款在…2021年6月30日現在和現在都是這樣。2020年12月31日以及每類貸款佔貸款總額的百分比摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

增加(減少)

 

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

美元

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資者所有

 

$

325,409

 

 

 

23.8

%

 

$

319,596

 

 

 

27.3

%

 

$

5,813

 

 

 

1.8

%

業主自住

 

 

98,839

 

 

 

7.2

%

 

 

98,795

 

 

 

8.4

%

 

 

44

 

 

 

0.0

%

多户住宅

 

 

318,579

 

 

 

23.3

%

 

 

307,411

 

 

 

26.2

%

 

 

11,168

 

 

 

3.6

%

非住宅物業

 

 

211,181

 

 

 

15.5

%

 

 

218,929

 

 

 

18.7

%

 

 

(7,748

)

 

 

(3.5

%)

建築和土地

 

 

125,265

 

 

 

9.2

%

 

 

105,858

 

 

 

9.0

%

 

 

19,407

 

 

 

18.3

%

按揭貸款總額

 

 

1,079,273

 

 

 

79.0

%

 

 

1,050,589

 

 

 

89.6

%

 

 

28,684

 

 

 

2.7

%

非按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業貸款(1)

 

 

253,935

 

 

 

18.6

%

 

 

94,947

 

 

 

8.1

%

 

 

158,988

 

 

 

167.4

%

消費貸款(2)

 

 

32,576

 

 

 

2.4

%

 

 

26,517

 

 

 

2.3

%

 

 

6,059

 

 

 

22.8

%

 

 

 

286,511

 

 

 

21.0

%

 

 

121,464

 

 

 

10.4

%

 

 

165,047

 

 

 

135.9

%

總計

 

$

1,365,784

 

 

 

100.0

%

 

$

1,172,053

 

 

 

100.0

%

 

$

193,731

 

 

 

16.5

%

 

 

(1)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，商業貸款分別包括2.415億美元和8530萬美元的PPP貸款。

 

(2)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，消費貸款包括32.0美元 根據與Grain的安排，世行提供了2550萬美元的貸款。

 

貸款組合的增加主要是由於2021年6月30日的購買力平價貸款比2020年12月31日增加了1.562億美元。根據目前的內部貸款審查，本公司認為，我們的承保質量、56.5%的加權平均貸款與價值比率以及我們的客户選擇過程為我們提供了良好的服務，併為我們提供了一個可靠的基礎，以維持一個受到良好保護的貸款組合。

根據適用的銀行法規的定義，商業房地產貸款包括多户住宅、非住宅物業以及建築和土地抵押貸款。於2021年6月30日及2020年12月31日止，本行商業房地產按揭貸款未償還本金餘額分別約8.0%及7.9%以業主自住商業房地產作抵押。業主自住的商業房地產在許多方面與商業和工業貸款相似，因為這些貸款通常主要是根據企業的現金流而不是房地產的估值向企業發放的。

 

貸款延期還款。截至2021年6月30日，已有417筆總計3.85億美元的貸款得到了容忍，主要包括推遲三個月的本金、利息和第三方託管付款，其中截至2021年6月30日，借款人已償還了23筆貸款。截至2021年6月30日，總計3.187億美元的353筆貸款不再忍耐，並根據其條款繼續履行，41筆金額為4780萬美元的貸款由於重新忍耐三個月而仍處於忍耐狀態。在獲得續貸的41筆貸款中，有27筆貸款總額為2,330萬美元，涉及一至四套家庭住宅房地產。所有這些貸款在給予最初的承付款之前都是按照合同義務履行的。世行積極監測忍耐期借款人的業務活動，並設法確定他們在忍耐期結束後是否有能力恢復合同規定的付款。最初和延長的寬限是在真誠的基礎上做出的短期修改，以應對新冠肺炎大流行和推進政府政策。根據CARE法案，這些貸款目前都沒有被歸類為TDR。

56

 

E下表列出了貸款修改作為……的結果而引起的教育這個新冠肺炎大流行 自.起 六月 30, 2021:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權

 

 

百分比

 

 

 

數

 

 

貸款

 

 

平均值

 

 

佔總數的百分比

 

 

 

的貸款

 

 

金額

 

 

貸款價值比

 

 

修改

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資者所有

 

 

177

 

 

$

125,863

 

 

53.0%

 

 

44.9%

 

業主自住

 

 

63

 

 

 

34,636

 

 

48.1%

 

 

16.0%

 

多户住宅

 

 

60

 

 

 

69,915

 

 

50.2%

 

 

15.2%

 

非住宅物業

 

 

78

 

 

 

90,683

 

 

46.0%

 

 

19.8%

 

建築和土地

 

 

7

 

 

 

43,137

 

 

63.1%

 

 

1.8%

 

非按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業貸款

 

 

6

 

 

 

2,281

 

 

—%

 

 

1.4%

 

消費貸款

 

 

3

 

 

 

20

 

 

—%

 

 

0.8%

 

總計

 

 

394

 

 

$

366,535

 

 

51.4%

 

 

100.0%

 

 

銀行業監管規定，建築和土地抵押貸款以及投資者所有的商業房地產抵押貸款的金額分別為基於風險的資本總額的100%和300%。如果一家銀行的比率超過這些指導方針，銀行業監管通常要求銀行管理層在這些貸款領域加強監督。該銀行的政策是，建築及土地按揭貸款的營運比率為100%，而投資者擁有的商業地產按揭貸款的營運比率則高達400%。這兩個比率都是通過將兩個類別中每一個類別的某些類型的貸款餘額除以銀行的總風險資本來計算的。截至2021年6月30日和2020年12月31日，銀行的建築和土地抵押貸款佔總風險資本的百分比分別為75.7%和68.3%。投資者擁有的商業房地產抵押貸款佔總風險資本的百分比為366.5。 截至2021年6月30日和2020年12月31日分別為379.8。截至2021年6月30日左右，該行的建築和土地抵押貸款符合銀行監管規定的100%指導方針，但超過了投資者擁有的商業房地產抵押貸款的300%指導方針。然而，世行沒有超出世行內部貸款政策規定的400%政策上限。管理層認為，它已經建立了適當的控制水平，以監測世行在這些領域的放貸。

按揭貸款 持有待售. 截至2021年6月30日，按公允價值持有的待售按揭貸款減少2,010萬美元，從3,540萬美元減少至1,530萬美元。 截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

 

存款。*2021年6月30日和2020年12月31日存款構成及美元和百分比變動情況摘要如下：

 

 

 

2021年6月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

增加(減少)

 

 

 

 

 

 

 

百分比

 

 

 

 

 

 

百分比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金額

 

 

佔總數的百分比

 

 

金額

 

 

佔總數的百分比

 

 

美元

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

需求(1)

 

$

320,404

 

 

 

25.9

%

 

$

189,855

 

 

 

18.5

%

 

$

130,549

 

 

 

68.8

%

有息存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NOW/IOLA客户

 

 

28,996

 

 

 

2.4

%

 

 

39,296

 

 

 

3.8

%

 

 

(10,300

)

 

 

(26.2

%)

貨幣市場賬户

 

 

172,925

 

 

 

14.0

%

 

 

136,258

 

 

 

13.2

%

 

 

36,667

 

 

 

26.9

%

互惠存款

 

 

151,443

 

 

 

12.3

%

 

 

131,363

 

 

 

12.8

%

 

 

20,080

 

 

 

15.3

%

儲蓄賬户

 

 

130,430

 

 

 

10.6

%

 

 

125,820

 

 

 

12.2

%

 

 

4,610

 

 

 

3.7

%

現在總額、貨幣市場、互惠和儲蓄

 

 

483,794

 

 

 

39.1

%

 

 

432,737

 

 

 

42.0

%

 

 

51,057

 

 

 

11.8

%

25萬美元或以上的存單

 

 

74,941

 

 

 

6.1

%

 

 

78,435

 

 

 

7.6

%

 

 

(3,494

)

 

 

(4.5

%)

經紀存單(2)

 

 

83,506

 

 

 

6.8

%

 

 

52,678

 

 

 

5.1

%

 

 

30,828

 

 

 

58.5

%

列出服務押金(2)

 

 

66,518

 

 

 

5.4

%

 

 

39,476

 

 

 

3.8

%

 

 

27,042

 

 

 

68.5

%

25萬美元以下的存單

 

 

206,998

 

 

 

16.8

%

 

 

236,398

 

 

 

23.0

%

 

 

(29,400

)

 

 

(12.4

%)

存單總額

 

 

431,963

 

 

 

35.0

%

 

 

406,987

 

 

 

39.5

%

 

 

24,976

 

 

 

6.1

%

有息存款總額

 

 

915,757

 

 

 

74.1

%

 

 

839,724

 

 

 

81.5

%

 

 

76,033

 

 

 

9.1

%

總存款

 

$

1,236,161

 

 

 

100.0

%

 

$

1,029,579

 

 

 

100.0

%

 

$

206,582

 

 

 

20.1

%

 

 

(1)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，活期存款包括與PPP資金淨額相關的存款。

57

 

 

(2)

自.起2021年6月30日而在2020年12月31日，有一筆美元28.9 個人掛牌服務按金分別為2,700萬元及2,700萬元，合共達2,700萬元250,000或更多. 所有經紀存單的金額都不到25萬美元。

當需要批發資金來補充公司的核心存款基礎時，管理層決定哪個來源最適合解決流動性風險和利率風險管理目標。公司的利率風險政策對整體批發資金和非核心資金依賴施加限制。截至2021年6月30日和2020年12月31日，對批發資金和非核心資金的總體依賴在這些政策限制之內。管理資產/負債委員會通常每週召開一次會議，審查需求(如果有)，並確保公司在批准的限制範圍內運營。

 

FHLBNY的進展。截至2021年6月30日和2020年12月31日，世行的未償還借款分別為1.093億美元和1.173億美元。這些借款是以FHLBNY預付款的形式進行的。

倉庫信貸額度。抵押貸款世界在金融機構維持兩個倉庫信貸額度，用於為住房抵押貸款的發起和銷售提供資金。截至2021年6月30日和2020年12月31日，Mortgage World分別利用1310萬美元和3000萬美元為持有的待售抵押貸款提供資金，未使用的信貸額度分別為690萬美元和490萬美元。

股東權益。該公司的合併股東權益增加了12.4美元 2021年6月30日，從2020年12月31日的1.595億美元增至1.719億美元，增幅7.8%。股東權益增加了1,240萬美元，主要歸因於淨收益840萬美元，即310萬美元 出售和購買庫存股的淨收益為704,000美元，與股票薪酬相關的淨收益為704,000美元，與公司員工持股計劃相關的298,000美元被累計其他全面收益減少176,000美元(可供出售證券的未實現虧損)部分抵消。巴塞羅那

 

 

截至2021年、2021年和2020年6月30日止三個月經營業績對比

關於本公司截至2021年、2021年和2020年6月30日的三個月的經營業績的討論如下。該公司截至2021年6月30日的三個月的經營業績中包括於2020年7月10日收購的Mortgage World的經營業績。中期業務的結果可能不能預示未來的結果。

PDL社區銀行合併

概述。截至2021年6月30日的三個月的淨收益為590萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的淨虧損為57.1萬美元。截至2021年6月30日的三個月，基本和稀釋後每股收益為0.35美元，而截至2020年6月30日的三個月基本和稀釋後每股虧損為0.03美元。截至2021年6月30日的三個月的淨收入比截至2020年6月30日的三個月增加了650萬美元，這是由於非利息收入增加了780萬美元，這主要是由於出售不動產的淨收益增加了420萬美元，以及出售抵押貸款的收入增加了130萬美元，這些收入可歸因於抵押貸款世界公司(Mortgage World)。淨收入的增加還歸因於淨利息收入420萬美元。淨收入的增長被320萬美元的非利息支出、200萬美元的所得税撥備和31.5萬美元的貸款損失準備金的增加所抵消。

利息和股息收入。該公司的利息和股息收入增加了350萬美元，增幅22.0%，達到1580萬美元。截止的三個月2021年6月30日從$1240萬截至2020年6月30日的三個月。應收貸款利息收入是世行的主要收入來源，在#年增加了340萬美元，增幅為28.3%，達到1560萬美元。截止的三個月2021年6月30日從$1220萬截至2020年6月30日的三個月主要原因是平均應收貸款增加，主要是購買力平價貸款。截至2021年6月30日的三個月，平均應收貸款增加了30.2%，達到13.3億美元，而截至2020年6月30日的三個月為10.2億美元。可供出售證券以及FHLBNY股票和銀行存款的利息和股息增加了1萬美元，漲幅4.3%，至241,000美元截止的三個月2021年6月30日從$231,000 截至2020年6月30日的三個月。

利息支出。*利息支出減少76萬美元，或26.5%，至2.1美元 截至2021年6月30日的三個月為290萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為290萬美元，這主要是由於市場利率下降。

淨利息收入。截至2021年6月30日的三個月，其淨利息收入增加了420萬美元，增幅為44.2%，從截至2020年6月30日的三個月的950萬美元增至1,370萬美元。截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月相比，利息和股息收入增加了350萬美元，這主要是有機貸款增長的結果，而利息支出減少了76萬美元，主要是因為計息負債的平均資金成本降低。截至2021年6月30日的三個月，淨息差從截至2020年6月30日的三個月的3.13%增加47個基點至3.60%。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月的淨利差擴大，主要是由於截至2021年6月30日的三個月的有息負債平均利率從截至2020年6月30日的三個月的1.36%下降到0.83%，下降了53個基點，但這一降幅被生息資產的平均收益率從截至2020年6月30日的三個月的4.49%略微下降到2021年6月30日的三個月的6個基點所抵消。

58

 

淨息差增加39 b截至三個月的ASIS積分六月 30，2021年，至 3.843%。45%用於三個月告一段落六月 302020年，這既反映了我們的有機貸款增長，也反映了我們PPP貸款的手續費收入攤銷。美國聯邦儲備委員會在2019年下半年和2020年第一季度期間總共下調了聯邦基金利率225個基點。2020年的降息是為了應對新冠肺炎大流行引發的嚴重市場動盪。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)表示，其聯邦基金利率政策可能至少在2023年之前保持寬鬆。這種持續的低利率環境預計將繼續給重新設置可調利率工具以及降低新的固定利率房地產貸款和可調利率貸款的利率以及證券購買帶來下行壓力，因為管理層降低計息存款融資成本的能力很可能不會超過對公司盈利資產收益率的影響。由於新冠肺炎大流行的持續時間和為應對其經濟後果而採取的非常措施(包括2020年聯邦基金目標利率下調150個基點)的效力尚不清楚，直到大流行消退，該公司預計其淨利息收入和淨利差將在2021年甚至更長時間受到不利影響。

非利息收入。截至2021年6月30日的三個月，非利息收入增加了780萬美元，從截至2020年6月30日的三個月的57.4萬美元增加到830萬美元。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月的非利息收入增加了420萬美元，這主要是由於扣除費用後的房地產銷售收益增加了420萬美元，抵押貸款銷售收入增加了130萬美元，貸款發放費增加了97.1萬美元，其他非利息收入增加了41.8萬美元，經紀佣金增加了40.8萬美元，滯納金和預付金增加了28.5萬美元，服務費和手續費增加了22.1萬美元。

非利息支出。截至2021年6月30日的三個月，非利息支出增加了320萬美元，增幅為30.7%，從截至2020年6月30日的三個月的1,040萬美元增至1,360萬美元。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月的非利息支出增加，主要反映了專業費用增加了160萬美元。 這主要是由於提供與購買力平價貸款相關的貸款發放服務的第三方服務提供商的諮詢費用增加120萬美元，直接貸款費用增加952,000美元，佔用和設備費用增加561,000美元，數據處理費用增加237,000美元，但薪酬和福利減少了433,000美元，這具體是與從小企業管理局收到的購買力平價貸款發放費用有關的員工支出中可分配部分的淨額。

所得税規定。  公司有一筆所得税費用190萬美元用於截至2021年6月30日的三個月，以及截至三個月的所得税優惠(40,000美元)2020年6月30日，從而產生有效税率24.4%和6.5%，分別為。

分段。  這個公司有兩個可報告的部門：銀行和抵押貸款世界。銀行的收入主要包括貸款和投資證券賺取的利息和手續費，以及存款賬户的手續費。按揭世界的收入主要包括接受公眾人士的住宅按揭貸款申請、按投資者的標準包銷、結清及提供資金，並持有至出售予投資者為止。

下表顯示了本公司各部門--銀行和抵押貸款世界--在所指時期的經營結果。由於Mortgage World於2020年7月10日被本公司收購，因此截至2020年6月30日的三個月，Mortgage World的運營業績不包括在內。

 

 

 

龐塞銀行(Ponce Bank)

 

 

抵押貸款世界

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

增加(減少)

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

增加(減少)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

美元

 

 

百分比

 

 

2021

 

 

2020

 

 

美元

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

利息和股息收入

 

$

15,762

 

 

$

12,393

 

 

$

3,369

 

 

 

27.2

%

 

$

82

 

 

$

—

 

 

$

82

 

 

 

—

%

利息支出

 

 

2,080

 

 

 

2,939

 

 

 

(859

)

 

 

(29.2

%)

 

 

72

 

 

 

—

 

 

 

72

 

 

 

—

%

淨利息收入

 

 

13,682

 

 

 

9,454

 

 

 

4,228

 

 

 

44.7

%

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

—

%

貸款損失準備金

 

 

586

 

 

 

271

 

 

 

315

 

 

 

116.2

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

%

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

 

 

13,096

 

 

 

9,183

 

 

 

3,913

 

 

 

42.6

%

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

10

 

 

 

—

%

非利息收入

 

 

5,967

 

 

 

703

 

 

 

5,264

 

 

 

*

 

 

 

2,642

 

 

 

—

 

 

 

2,642

 

 

 

—

%

非利息支出

 

 

10,609

 

 

 

9,764

 

 

 

845

 

 

 

8.7

%

 

 

2,510

 

 

 

—

 

 

 

2,510

 

 

 

—

%

所得税前收入(虧損)

 

 

8,454

 

 

 

122

 

 

 

8,332

 

 

*

 

 

 

142

 

 

 

—

 

 

 

142

 

 

 

—

%

所得税撥備(福利)

 

 

1,745

 

 

 

107

 

 

 

1,638

 

 

*

 

 

 

58

 

 

 

—

 

 

 

58

 

 

 

—

%

淨收益(虧損)

 

$

6,709

 

 

$

15

 

 

$

6,694

 

 

*

 

 

$

84

 

 

$

—

 

 

$

84

 

 

 

—

%

*代表超過500%。

59

 

 

 

平均資產負債表

下表列出了所指期間的平均未償還餘額、平均收益率和利率以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整，因為影響將是微不足道的。平均餘額是從平均每日餘額得出的。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響，這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。

 

 

 

截至6月30日的前三個月

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

傑出的

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

傑出的

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

天平

 

 

利息

 

 

收益率/利率：(1)

 

 

天平

 

 

利息

 

 

收益率/利率：(1)

 

 

 

(千美元)

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款(2)

 

$

1,332,808

 

 

$

15,603

 

 

 

4.70

%

 

$

1,024,019

 

 

$

12,162

 

 

 

4.78

%

證券(三)

 

 

41,218

 

 

 

170

 

 

 

1.65

%

 

 

16,750

 

 

 

146

 

 

 

3.50

%

其他(4)

 

 

60,439

 

 

 

71

 

 

 

0.47

%

 

 

68,900

 

 

 

85

 

 

 

0.50

%

生息資產總額

 

 

1,434,465

 

 

 

15,844

 

 

 

4.43

%

 

 

1,109,669

 

 

 

12,393

 

 

 

4.49

%

非息資產

 

 

66,240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

65,829

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

1,500,705

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,175,498

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現在/IOLA

 

$

30,370

 

 

$

32

 

 

 

0.42

%

 

$

29,692

 

 

$

38

 

 

 

0.51

%

貨幣市場

 

 

300,326

 

 

 

311

 

 

 

0.42

%

 

 

196,707

 

 

 

458

 

 

 

0.94

%

儲蓄

 

 

131,397

 

 

 

38

 

 

 

0.12

%

 

 

117,166

 

 

 

37

 

 

 

0.13

%

存單

 

 

431,324

 

 

 

1,108

 

 

 

1.03

%

 

 

375,708

 

 

 

1,730

 

 

 

1.85

%

總存款

 

 

893,417

 

 

 

1,489

 

 

 

0.67

%

 

 

719,273

 

 

 

2,263

 

 

 

1.27

%

借款人的預付款

 

 

11,086

 

 

 

1

 

 

 

0.04

%

 

 

8,947

 

 

 

1

 

 

 

0.04

%

借款

 

 

119,162

 

 

 

622

 

 

 

2.09

%

 

 

120,647

 

 

 

608

 

 

 

2.03

%

有息負債總額

 

 

1,023,665

 

 

 

2,112

 

 

 

0.83

%

 

 

848,867

 

 

 

2,872

 

 

 

1.36

%

無息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無息需求

 

 

293,626

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

165,161

 

 

 

—

 

 

 

 

 

其他無息負債

 

 

12,848

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

5,165

 

 

 

—

 

 

 

 

 

無息負債總額

 

 

306,474

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

170,326

 

 

 

—

 

 

 

 

 

總負債

 

 

1,330,139

 

 

 

2,112

 

 

 

 

 

 

 

1,019,193

 

 

 

2,872

 

 

 

 

 

總股本

 

 

170,566

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

156,305

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債和總權益

 

$

1,500,705

 

 

 

 

 

 

 

0.83

%

 

$

1,175,498

 

 

 

 

 

 

 

1.36

%

淨利息收入

 

 

 

 

 

$

13,732

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

9,521

 

 

 

 

 

淨息差(5)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.60

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.13

%

淨生息資產(6)

 

$

410,800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

260,802

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨息差(7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.84

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.45

%

平均生息資產與有息負債之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140.13

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130.72

%

 

(1)

在適當的情況下按年計算。

(2)

貸款包括按公允價值持有以待售的貸款和抵押貸款。

(3)

證券包括可供出售的證券和持有至到期的證券。

(4)

包括FHLBNY活期賬户和FHLBNY股票股息。

(5)

淨利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。

(6)

淨生息資產是指生息資產總額減去有息負債總額。

(7)

淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

 

60

 

速率/體積分析

下表列出了利率和交易量變化對公司在所指時期的淨利息收入的影響。體積列顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。Rate列顯示了可歸因於Rate更改的影響(Rate更改乘以之前的成交量)。合計列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，已根據費率變動和業務量變動按比例分配。

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

 

2021年與2020年

 

 

 

增加(減少)的原因是

 

 

總收益增長

 

 

 

卷

 

 

費率

 

 

(減少)

 

 

 

(單位：千)

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款(1)

 

$

4,523

 

 

$

(1,082

)

 

$

3,441

 

有價證券(2)

 

 

783

 

 

 

(759

)

 

 

24

 

其他

 

 

1

 

 

 

(15

)

 

 

(14

)

生息資產總額

 

 

5,307

 

 

 

(1,856

)

 

 

3,451

 

有息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現在/IOLA

 

 

22

 

 

 

(28

)

 

 

(6

)

貨幣市場

 

 

1,418

 

 

 

(1,565

)

 

 

(147

)

儲蓄

 

 

15

 

 

 

(14

)

 

 

1

 

存單

 

 

2,922

 

 

 

(3,544

)

 

 

(622

)

總存款

 

 

4,377

 

 

 

(5,151

)

 

 

(774

)

借款

 

 

(66

)

 

 

80

 

 

 

14

 

有息負債總額

 

 

4,311

 

 

 

(5,071

)

 

 

(760

)

淨利息收入變動

 

$

996

 

 

$

3,215

 

 

$

4,211

 

(1)貸款包括按公允價值持有以待售的貸款和抵押貸款。

(2)證券包括可供出售的證券和持有至到期的證券。

 

龐塞銀行分部

淨收入。截至2021年6月30日的三個月，龐塞銀行的淨收入為670萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的淨收入為1.5萬美元。

利息和股息收入。**利息及股息收入增加340萬美元，或27.2%，至1,580萬美元截止的三個月2021年6月30日從…1240萬美元截至2020年6月30日的三個月。應收貸款的利息收入是世行的主要收入來源，截至2021年6月30日的三個月，應收貸款的利息收入增加了340萬美元，增幅27.6%，達到1550萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為1220萬美元。

下表列出了所示期間的應收貸款利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

變化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

1-4户家庭住宅

 

$

5,231

 

 

$

4,984

 

 

$

247

 

 

 

5.0

%

多户住宅

 

 

3,591

 

 

 

3,183

 

 

 

408

 

 

 

12.8

%

非住宅物業

 

 

2,379

 

 

 

2,462

 

 

 

(83

)

 

 

(3.4

%)

建築和土地

 

 

2,059

 

 

 

1,286

 

 

 

773

 

 

 

60.1

%

商業貸款

 

 

1,458

 

 

 

221

 

 

 

1,237

 

 

*

 

消費貸款

 

 

803

 

 

 

26

 

 

 

777

 

 

*

 

應收貸款利息收入總額

 

$

15,521

 

 

$

12,162

 

 

$

3,359

 

 

 

27.6

%

*代表超過500%。

61

 

下表列出了所示期間證券和FHLBNY股票以及銀行存款的利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

變化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

銀行存款利息

 

$

2

 

 

$

3

 

 

$

(1

)

 

 

(33.3

%)

可供出售證券的利息

 

 

170

 

 

 

146

 

 

 

24

 

 

 

16.4

%

FHLBNY股票的股息

 

 

69

 

 

 

82

 

 

 

(13

)

 

 

(15.9

%)

利息和股息收入合計

 

$

241

 

 

$

231

 

 

$

10

 

 

 

4.3

%

利息支出。截至2021年6月30日的三個月，公司利息支出從2.9美元減少到210萬美元，降幅為85.9萬美元，降幅為29.2%。 截至2020年6月30日的三個月為100萬美元。

下表列出了指定期間的利息支出：

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

變化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

存單

 

$

1,108

 

 

$

1,730

 

 

$

(622

)

 

 

(36.0

%)

貨幣市場

 

 

315

 

 

 

486

 

 

 

(171

)

 

 

(35.2

%)

儲蓄

 

 

39

 

 

 

37

 

 

 

2

 

 

 

5.4

%

現在/IOLA

 

 

32

 

 

 

39

 

 

 

(7

)

 

 

(17.9

%)

借款人的預付款

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

%

借款

 

 

585

 

 

 

646

 

 

 

(61

)

 

 

(9.4

%)

利息支出總額

 

$

2,080

 

 

$

2,939

 

 

$

(859

)

 

 

(29.2

%)

淨利息收入。截至2021年6月30日的三個月，公司淨利息收入增加了420萬美元，增幅為42.7%，從截至2020年6月30日的三個月的950萬美元增加到1370萬美元，這主要是由於有機貸款增長和有息負債的平均資金成本下降。

貸款損失準備金。  貸款損失撥備是建立全額貸款所必需的收益費用，管理層認為，這筆費用應足以彌補未償還貸款的固有損失。

在評估ALL的水平時，管理層分析了幾個定性的貸款組合風險因素，包括但不限於管理層對貸款的持續審查和評級、與特定貸款相關的事實和問題、歷史貸款損失和拖欠經驗、逾期和非應計貸款的趨勢、特定貸款或貸款池的現有風險特徵、標的抵押品的公允價值、當前的經濟狀況以及其他可能影響潛在信貸損失的定性和定量因素。有關更多信息，請參閲所附合並財務報表附註1的“業務性質和重要會計政策摘要--貸款損失撥備”。

在對這些因素進行評估後，世行為截至#年的三個月的貸款損失計提了準備金。2021年6月30日 比起586,000美元至$271,000 在截至的三個月內2020年6月30日. 世界銀行對新冠肺炎大流行對借款人的經濟影響的評估表明，這可能會在短期內損害借款人的償還能力，長期有害影響的可能性在很大程度上取決於恢復正常化的經濟活動，這是一個尚不確定的因素。最近，我們的大多數市場都報告了COVID傳播的相當顯著的增加，我們從公共衞生當局瞭解到，這在很大程度上是由於疫苗接種率滯後和與Delta變種有關的病例增加所致。到目前為止，世行在其一級市場沒有看到新的商業活動限制。如果由於新冠肺炎或其他原因而延長業務活動限制，這可能會影響公司的業務運營，進而可能需要銀行通過貸款損失撥備增加全部貸款額度，這將對我們的財務業績產生不利影響。

62

 

考慮到新冠肺炎疫情的不確定性，以及據管理層所知，世行記錄了所有可能和合理預期的貸款損失2021年6月30日.然而，上述因素的未來變化，包括但不限於銀行貸款組合的實際損失經歷，可能會導致銀行的貸款損失撥備大幅增加。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，OCC會定期審查銀行的貸款損失撥備，作為審查的結果，銀行可能會決定調整ALL。不過，監管機構並沒有直接參與設立全額津貼，因為整個過程是管理層的責任，而津貼的任何增減都是管理層的責任。世行已經選擇了CECL模式，並開始運行情景。ALLL的變化幅度目前無法確定，因為這將取決於採用日期的投資組合構成和信貸質量，以及屆時的經濟狀況和預測。該公司正在利用延長的過渡期來遵守這一新的會計準則。假設它仍然是一家規模較小的報告公司，世行將在2022年12月15日之後的財年採用CECL標準。有關CECL標準的討論，請參閲所附合並財務報表附註的附註1“業務性質和重要會計政策摘要”。

非利息收入……不計利息。收入增加了520萬美元，達到600萬美元。 截至三個月的百萬美元2021年6月30日從…$703,000在截至的三個月內2020年6月30日。非利息收入的增加主要是由於出售不動產帶來的扣除費用後的420萬美元收益。

下表列出了所示期間的非利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

變化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

服務費及收費

 

$

366

 

 

$

145

 

 

$

221

 

 

 

152.4

%

經紀佣金

 

 

138

 

 

 

22

 

 

 

116

 

 

*

 

滯納金和預付費

 

 

298

 

 

 

13

 

 

 

285

 

 

*

 

出售不動產的收益

 

 

4,176

 

 

 

—

 

 

 

4,176

 

 

 

100.0

%

其他

 

 

989

 

 

 

523

 

 

 

466

 

 

 

89.1

%

非利息收入總額

 

$

5,967

 

 

$

703

 

 

$

5,264

 

 

*

 

*代表超過500%。

非利息支出……不計利息。支出增加了84.5萬美元，即8.7%，達到1060萬美元在截至的三個月內2021年6月30日從…980萬美元在截至的三個月內2020年6月30日.增加的主要原因是150萬美元的專業費用 主要涉及與第三方服務提供商發生的100萬美元諮詢費用，該第三方服務提供商提供與購買力平價貸款相關的貸款發放服務。這一增長被薪酬和福利減少190萬美元所抵消，這一減少特別與從SBA收到的PPP貸款發放費中與PPP貸款發放相關的員工支出的可分配部分有關。在截至2021年6月30日的三個月裏，非利息支出中包括因新冠肺炎大流行而產生的456,000美元的費用。

下表顯示了所示期間的非利息支出：

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

變化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

薪酬和福利

 

$

2,355

 

 

$

4,299

 

 

$

(1,944

)

 

 

(45.2

%)

入住率和設備

 

 

2,628

 

 

 

2,263

 

 

 

365

 

 

 

16.1

%

數據處理費用

 

 

728

 

 

 

496

 

 

 

232

 

 

 

46.8

%

直接貸款費用

 

 

665

 

 

 

199

 

 

 

466

 

 

 

234.2

%

保險及保證債券保費

 

 

142

 

 

 

128

 

 

 

14

 

 

 

10.9

%

辦公用品、電話和郵資

 

 

403

 

 

 

312

 

 

 

91

 

 

 

29.2

%

專業費用

 

 

2,538

 

 

 

1,043

 

 

 

1,495

 

 

 

143.3

%

營銷和促銷費用

 

 

44

 

 

 

145

 

 

 

(101

)

 

 

(69.7

%)

董事酬金

 

 

69

 

 

 

69

 

 

 

—

 

 

 

0.0

%

監管費用

 

 

120

 

 

 

56

 

 

 

64

 

 

 

114.3

%

其他運營費用

 

 

917

 

 

 

754

 

 

 

163

 

 

 

21.6

%

非利息支出總額

 

$

10,609

 

 

$

9,764

 

 

$

845

 

 

 

8.7

%

 

63

 

抵押貸款世界細分市場

總資產。截至2021年6月30日，抵押貸款世界的總資產減少了1,710萬美元，降幅為44.5%，從2020年12月31日的3,840萬美元降至2,130萬美元。按揭證券世界的總資產減少，主要是因為減少19.1美元。 按公允價值持有的待售抵押貸款為100萬美元，以及170萬美元 其他資產增加340萬美元，現金和現金等價物增加340萬美元。

截至2020年7月10日，該公司收購了Mortgage World的100%普通股。按揭世界截至2020年6月30日止三個月的經營業績並不包括在內，以作比較之用。

淨收入。在截至2021年6月30日的三個月裏，抵押貸款世界的淨收入為8.4萬美元。

非利息收入他的非利息收入是$2.6 截至三個月的百萬美元2021年6月30日.

下表列出了所示期間的非利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

經紀佣金

 

$

292

 

出售按揭貸款的收益

 

 

1,288

 

貸款來源

 

 

971

 

其他

 

 

91

 

非利息收入總額

 

$

2,642

 

非利息支出.他的非利息支出是 $2.5 截至三個月的百萬美元2021年6月30日.

下表列出了所示期間的非利息支出：

 

 

 

在截至6月30日的前三個月裏，

 

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

薪酬和福利

 

$

1,505

 

入住率和設備

 

 

196

 

數據處理

 

 

5

 

直接貸款費用

 

 

486

 

保險及保證債券保費

 

 

1

 

辦公用品、電話和郵資

 

 

64

 

專業費用

 

 

(53

)

營銷和促銷費用

 

 

4

 

其他運營費用

 

 

302

 

非利息支出總額

 

$

2,510

 

 


64

 

六種手術方式的效果比較截至的月份2021年6月30日和2020年

關於本公司截至2021年、2021年和2020年6月30日的六個月的經營業績的討論如下。本公司截至2021年6月30日的6個月的經營業績包括於2020年7月10日收購的Mortgage World的經營業績。中期業務的結果可能不能預示未來的結果。

PDL社區銀行合併

概述。截至2021年6月30日的6個月的淨收益為840萬美元，而截至2020年6月30日的6個月的淨虧損為180萬美元。截至2021年6月30日的6個月，基本和稀釋後每股收益為0.50美元，而截至2020年6月30日的6個月，基本和稀釋後每股虧損0.11美元。與截至2020年6月30日的6個月相比，這一變化主要是由於非利息收入增加了1100萬美元，這主要是因為扣除費用後的房地產銷售收益為480萬美元，抵押貸款銷售收入為280萬美元，以及可歸因於抵押貸款世界公司(Mortgage World)的貸款來源收入為150萬美元。淨收入增加的另一個原因是淨利息收入增加了720萬美元，貸款損失準備金減少了14.5萬美元。淨收入的增長被增加的530萬美元的非利息支出和290萬美元的所得税撥備所抵消。

利息和股息收入。**利息和股息收入增加560萬美元，增幅22.0%，至3100萬美元這個截至2021年6月30日的6個月從$2540萬對於截至2020年6月30日的6個月. 年，作為世行主要收入來源的應收貸款利息收入增加了560萬美元，增幅為22.4%，達到3050萬美元。這個截至2021年6月30日的6個月從$2490萬對於截至2020年6月30日的6個月，主要原因是平均應收貸款增加，主要是PPP貸款。截至2021年6月30日的6個月，平均應收貸款增長28.7%，達到12.9億美元，而截至2020年6月30日的6個月，平均應收貸款為9.998億美元。年，證券和FHLBNY股票以及銀行存款的利息和股息收入增加了14,000美元，增幅為2.9%，達到493,000美元。這個截至2021年6月30日的6個月從$479億對於截至2020年6月30日的6個月.

利息支出。其他利息支出減少160萬美元，或26.5%，至4.4美元。 截至2021年6月30日的6個月為600萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為600萬美元，主要原因是市場利率下降。

淨利息收入。截至2021年6月30日的六個月，其淨利息收入增加了720萬美元，增幅為36.9%，從截至2020年6月30日的六個月的1,940萬美元增至2,660萬美元。截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月相比，利息和股息收入增加了560萬美元，這主要是有機貸款增長的結果，而利息支出減少了160萬美元，主要是因為計息負債的平均資金成本降低。截至2021年6月30日的六個月，淨息差從截至2020年6月30日的六個月的3.31%增加37個基點至3.68%。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月的淨利差增加的主要原因是，截至2021年6月30日的6個月的有息負債平均利率從截至2020年6月30日的6個月的1.46%降至0.88%，降幅為58個基點，這被創息資產的平均收益率從截至2020年6月30日的6個月的4.77%降至2021年6月30日的6個月的4.56%所抵消。

截至2021年6月30日的6個月，淨息差增加了27個基點，從截至2020年6月30日的3個月的3.65%增加到3.92%，反映了我們的有機貸款增長和PPP貸款手續費收入的攤銷。

非利息收入。截至2021年6月30日的6個月，非利息收入增加了1100萬美元，從截至2020年6月30日的6個月的120萬美元增加到1220萬美元。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月的非利息收入增加的主要原因是，扣除費用後的房地產銷售收益增加了480萬美元，抵押貸款銷售增加了280萬美元，抵押貸款發放增加了150萬美元。其他非利息收入的增加包括60萬美元的其他非利息收入，58.1萬美元的經紀佣金，41萬美元的滯納金和預付費，以及302,000美元的服務費和手續費。

非利息支出。截至2021年6月30日的六個月，非利息支出增加了530萬美元，增幅為24.9%，從截至2020年6月30日的六個月的2,130萬美元增至2,660萬美元。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月的非利息支出增加，原因是直接貸款支出增加了170萬美元，佔用和設備增加了120萬美元，專業費用增加了120萬美元，主要是因為提供與PPP貸款相關的貸款發放服務的第三方服務提供商的諮詢費用增加，數據處理費用增加了36.4萬美元，其他運營費用增加了51.1萬美元。

所得税規定(福利)。  公司有一筆所得税費用260萬美元用於這個截至2021年6月30日的6個月並享有(249,000美元)的所得税優惠截至2020年6月30日的6個月，從而產生有效税率24.0%和12.2%，分別為。

65

 

細分市場.  這個 公司有兩個可報告的部門：銀行和抵押貸款世界。銀行的收入主要包括貸款和投資證券賺取的利息和手續費，以及存款賬户的手續費。按揭所得世界主要由的接受一般市民的住宅按揭貸款申請，按投資者的標準包銷、結案及提供資金，直至出售予投資者為止。.

下表顯示了本公司各部門--銀行和抵押貸款世界--在所指時期的經營結果。由於Mortgage World於2020年7月10日被本公司收購，因此截至2020年6月30日的6個月，Mortgage World的運營業績不包括在內。

 

 

 

龐塞銀行(Ponce Bank)

 

 

抵押貸款世界

 

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

增加(減少)

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

增加(減少)

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

美元

 

 

百分比

 

 

2021

 

 

2020

 

 

美元

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

利息和股息收入

 

$

30,789

 

 

$

25,423

 

 

$

5,366

 

 

 

21.1

%

 

$

232

 

 

$

—

 

 

$

232

 

 

 

—

%

利息支出

 

 

4,266

 

 

 

6,113

 

 

 

(1,847

)

 

 

(30.2

%)

 

 

212

 

 

 

—

 

 

 

212

 

 

 

—

%

淨利息收入

 

 

26,523

 

 

 

19,310

 

 

 

7,213

 

 

 

37.4

%

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

%

貸款損失準備金

 

 

1,272

 

 

 

1,417

 

 

 

(145

)

 

 

(10.2

%)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

%

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

 

 

25,251

 

 

 

17,893

 

 

 

7,358

 

 

 

41.1

%

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

%

非利息收入

 

 

7,771

 

 

 

1,453

 

 

 

6,318

 

 

*

 

 

 

5,000

 

 

 

—

 

 

 

5,000

 

 

 

—

%

非利息支出

 

 

20,609

 

 

 

19,858

 

 

 

751

 

 

 

3.8

%

 

 

4,801

 

 

 

—

 

 

 

4,801

 

 

 

—

%

所得税前收入(虧損)

 

 

12,413

 

 

 

(512

)

 

 

12,925

 

 

*

 

 

 

219

 

 

 

—

 

 

 

219

 

 

 

—

%

所得税撥備(福利)

 

 

2,850

 

 

 

49

 

 

 

2,801

 

 

*

 

 

 

98

 

 

 

—

 

 

 

98

 

 

 

—

%

淨收益(虧損)

 

$

9,563

 

 

$

(561

)

 

$

10,124

 

 

*

 

 

$

121

 

 

$

—

 

 

$

121

 

 

 

—

%

 

*代表超過500%。

 

 


66

 

平均資產負債表

下表列出了所指期間的平均未償還餘額、平均收益率和利率以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整，因為影響將是微不足道的。平均餘額是從平均每日餘額得出的。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響，這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。

 

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

傑出的

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

傑出的

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

天平

 

 

利息

 

 

收益率/利率：(1)

 

 

天平

 

 

利息

 

 

收益率/利率：(1)

 

 

 

(千美元)

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款(2)

 

$

1,286,226

 

 

$

30,528

 

 

 

4.79

%

 

$

999,758

 

 

$

24,944

 

 

 

5.00

%

證券(三)

 

 

31,919

 

 

 

346

 

 

 

2.19

%

 

 

17,484

 

 

 

229

 

 

 

2.63

%

其他(4)

 

 

53,548

 

 

 

147

 

 

 

0.55

%

 

 

53,560

 

 

 

250

 

 

 

0.93

%

生息資產總額

 

 

1,371,693

 

 

 

31,021

 

 

 

4.56

%

 

 

1,070,802

 

 

 

25,423

 

 

 

4.77

%

非息資產

 

 

65,102

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

51,647

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

1,436,795

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,122,449

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現在/IOLA

 

$

31,720

 

 

$

70

 

 

 

0.45

%

 

$

29,359

 

 

$

77

 

 

 

0.53

%

貨幣市場

 

 

288,779

 

 

 

615

 

 

 

0.43

%

 

 

178,589

 

 

 

1,075

 

 

 

1.21

%

儲蓄

 

 

129,191

 

 

 

77

 

 

 

0.12

%

 

 

115,438

 

 

 

72

 

 

 

0.13

%

存單

 

 

418,722

 

 

 

2,327

 

 

 

1.12

%

 

 

377,431

 

 

 

3,557

 

 

 

1.90

%

總存款

 

 

868,412

 

 

 

3,089

 

 

 

0.72

%

 

 

700,817

 

 

 

4,781

 

 

 

1.37

%

借款人的預付款

 

 

9,999

 

 

 

2

 

 

 

0.04

%

 

 

8,464

 

 

 

2

 

 

 

0.05

%

借款

 

 

124,429

 

 

 

1,306

 

 

 

2.12

%

 

 

114,643

 

 

 

1,195

 

 

 

2.10

%

有息負債總額

 

 

1,002,840

 

 

 

4,397

 

 

 

0.88

%

 

 

823,924

 

 

 

5,978

 

 

 

1.46

%

無息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無息需求

 

 

254,588

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

136,903

 

 

 

—

 

 

 

 

 

其他無息負債

 

 

13,297

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

4,065

 

 

 

—

 

 

 

 

 

無息負債總額

 

 

267,885

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

140,968

 

 

 

—

 

 

 

 

 

總負債

 

 

1,270,725

 

 

 

4,397

 

 

 

 

 

 

 

964,892

 

 

 

5,978

 

 

 

 

 

總股本

 

 

166,070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

157,557

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債和總權益

 

$

1,436,795

 

 

 

 

 

 

 

0.88

%

 

$

1,122,449

 

 

 

 

 

 

 

1.46

%

淨利息收入

 

 

 

 

 

$

26,624

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

19,445

 

 

 

 

 

淨息差(5)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.68

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.31

%

淨生息資產(6)

 

$

368,853

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

246,878

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨息差(7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.92

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.65

%

平均生息資產與有息負債之比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

136.78

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

129.96

%

 

 

(1)

在適當的情況下按年計算。

(2)

貸款包括按公允價值持有以待售的貸款和抵押貸款。

(3)

證券包括可供出售的證券和持有至到期的證券。

(4)

包括FHLBNY活期賬户和FHLBNY股票股息。

(5)

淨利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。

(6)

淨生息資產是指生息資產總額減去有息負債總額。

(7)

淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

 

 

67

 

速率/體積分析

下表列出了利率和交易量變化對公司在所指時期的淨利息收入的影響。體積列顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。Rate列顯示了可歸因於Rate更改的影響(Rate更改乘以之前的成交量)。合計列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，已根據費率變動和業務量變動按比例分配。

 

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

 

2021年與2020年

 

 

 

增加(減少)的原因是

 

 

總收益增長

 

 

 

卷

 

 

費率

 

 

(減少)

 

 

 

(單位：千)

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款(1)

 

$

8,341

 

 

$

(2,757

)

 

$

5,584

 

證券(二)

 

 

256

 

 

 

(139

)

 

 

117

 

其他

 

 

101

 

 

 

(204

)

 

 

(103

)

生息資產總額

 

 

8,698

 

 

 

(3,100

)

 

 

5,598

 

有息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現在/IOLA

 

 

18

 

 

 

(25

)

 

 

(7

)

貨幣市場

 

 

1,783

 

 

 

(2,243

)

 

 

(460

)

儲蓄

 

 

11

 

 

 

(6

)

 

 

5

 

存單

 

 

2,020

 

 

 

(3,250

)

 

 

(1,230

)

總存款

 

 

3,832

 

 

 

(5,524

)

 

 

(1,692

)

借款

 

 

84

 

 

 

27

 

 

 

111

 

有息負債總額

 

 

3,916

 

 

 

(5,497

)

 

 

(1,581

)

淨利息收入變動

 

$

4,782

 

 

$

2,397

 

 

$

7,179

 

 

 

(1)

貸款包括按公允價值持有以待售的貸款和抵押貸款。

(2)證券包括可供出售的證券和持有至到期的證券。

龐塞銀行分部

淨收入。截至2021年6月30日的6個月，龐塞銀行的淨收入為960萬美元，而截至2020年6月30日的6個月淨虧損為561,000美元。

利息收入。**利息和股息收入增加540萬美元，增幅21.1%，至3080萬美元這個截至2021年6月30日的6個月從…2540萬美元對於截至2020年6月30日的6個月. 應收貸款的利息收入是世行的主要收入來源，截至2021年6月30日的6個月增加了540萬美元，增幅為21.5%，達到3030萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為2490萬美元。

下表列出了所示期間的應收貸款利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

變化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

1-4户家庭住宅

 

$

10,367

 

 

$

9,989

 

 

$

378

 

 

 

3.8

%

多户住宅

 

 

7,098

 

 

 

6,240

 

 

 

858

 

 

 

13.8

%

非住宅物業

 

 

4,791

 

 

 

4,919

 

 

 

(128

)

 

 

(2.6

%)

建築和土地

 

 

3,950

 

 

 

3,369

 

 

 

581

 

 

 

17.2

%

商業貸款

 

 

2,364

 

 

 

374

 

 

 

1,990

 

 

*

 

消費貸款

 

 

1,726

 

 

 

53

 

 

 

1,673

 

 

*

 

應收貸款利息收入總額

 

$

30,296

 

 

$

24,944

 

 

$

5,352

 

 

 

21.5

%

*代表超過500%。

68

 

下表列出了所示期間證券和FHLBNY股票以及銀行存款的利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

變化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

銀行存款利息

 

$

4

 

 

$

69

 

 

$

(65

)

 

 

(94.2

%)

可供出售證券的利息

 

 

346

 

 

 

229

 

 

 

117

 

 

 

51.1

%

FHLBNY股票的股息

 

 

143

 

 

 

181

 

 

 

(38

)

 

 

(21.0

%)

利息和股息收入合計

 

$

493

 

 

$

479

 

 

$

14

 

 

 

2.9

%

利息支出。其他利息支出減少180萬美元，或30.2%，至4.3美元。 截至2021年6月30日的6個月為610萬美元 截至2020年6月30日的6個月為100萬美元。

下表列出了指定期間的利息支出：

 

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

變化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

存單

 

$

2,327

 

 

$

3,557

 

 

$

(1,230

)

 

 

(34.6

%)

貨幣市場

 

 

623

 

 

 

1,134

 

 

 

(511

)

 

 

(45.1

%)

儲蓄

 

 

78

 

 

 

72

 

 

 

6

 

 

 

8.3

%

現在/IOLA

 

 

70

 

 

 

77

 

 

 

(7

)

 

 

(9.1

%)

借款人的預付款

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

%

借款

 

 

1,166

 

 

 

1,271

 

 

 

(105

)

 

 

(8.3

%)

利息支出總額

 

$

4,266

 

 

$

6,113

 

 

$

(1,847

)

 

 

(30.2

%)

淨利息收入。截至2021年6月30日的6個月，淨利息收入增加了710萬美元，增幅為40.1%，從截至2020年6月30日的6個月的1,930萬美元增至2650萬美元，這主要是由於有機貸款增長和有息負債的平均資金成本下降。

貸款損失準備金。  貸款損失撥備是建立ALLL所必需的收益費用，管理層認為，這筆費用應足以彌補未償還貸款的固有損失。

銀行設立了一項貸款損失準備金，用於截至2021年6月30日的6個月 130萬美元 比較至$1.4 百萬美元截至2020年6月30日的6個月。上半年的貸款損失撥備主要反映了世界銀行對新冠肺炎疫情對借款人的經濟影響的評估表明，短期內可能會損害借款人的償還能力，長期有害影響的可能性在很大程度上取決於恢復正常化的經濟活動，這是一個尚不能確定的因素。

非利息收入……增加非利息收入。增加630萬美元，漲幅434.8，至780萬美元百萬美元截至2021年6月30日的6個月從…150萬美元對於截至2020年6月30日的6個月。非利息收入的增加主要是由於出售不動產帶來的扣除費用後的480萬美元收益。

下表列出了所示期間的非利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

變化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

服務費及收費

 

$

695

 

 

$

393

 

 

$

302

 

 

 

76.8

%

經紀佣金

 

 

138

 

 

 

72

 

 

 

66

 

 

 

91.7

%

滯納金和預付費

 

 

542

 

 

 

132

 

 

 

410

 

 

 

310.6

%

出售不動產的收益

 

 

4,839

 

 

 

—

 

 

 

4,839

 

 

 

—

%

其他

 

 

1,557

 

 

 

856

 

 

 

701

 

 

 

81.9

%

非利息收入總額

 

$

7,771

 

 

$

1,453

 

 

$

6,318

 

 

 

434.8

%

69

 

非息税費用.  N利息費用在……裏面摺痕 $751,000, 或3.8%, 至$20.6百萬對於截至2021年6月30日的6個月 從…$19.9對於截至2020年6月30日的6個月. 漲幅主要是因為 $995,000在專業費用方面 主要相關至與提供與購買力平價貸款相關的貸款發放服務的第三方服務提供商發生的諮詢費. 這是偏移量由.薪酬和福利減少250萬美元，具體與從小企業管理局收到的購買力平價貸款發放費用中與購買力平價貸款發放有關的可分配部分有關。包括在非利息支出中截至2021年6月30日的6個月 美國s $935,000 由於新冠肺炎大流行而產生的費用。

下表顯示了所示期間的非利息支出：

 

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

變化

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

(千美元)

 

薪酬和福利

 

$

6,427

 

 

$

8,955

 

 

$

(2,528

)

 

 

(28.2

%)

入住率和設備

 

 

5,126

 

 

 

4,267

 

 

 

859

 

 

 

20.1

%

數據處理費用

 

 

1,309

 

 

 

963

 

 

 

346

 

 

 

35.9

%

直接貸款費用

 

 

1,127

 

 

 

411

 

 

 

716

 

 

 

174.2

%

保險及保證債券保費

 

 

288

 

 

 

249

 

 

 

39

 

 

 

15.7

%

辦公用品、電話和郵資

 

 

755

 

 

 

628

 

 

 

127

 

 

 

20.2

%

專業費用

 

 

3,315

 

 

 

2,320

 

 

 

995

 

 

 

42.9

%

營銷和促銷費用

 

 

73

 

 

 

379

 

 

 

(306

)

 

 

(80.7

%)

董事酬金

 

 

138

 

 

 

138

 

 

 

—

 

 

 

—

%

監管費用

 

 

180

 

 

 

102

 

 

 

78

 

 

 

76.5

%

其他運營費用

 

 

1,871

 

 

 

1,446

 

 

 

425

 

 

 

29.4

%

非利息支出總額

 

$

20,609

 

 

$

19,858

 

 

$

751

 

 

 

3.8

%

抵押貸款世界細分市場

抵押貸款世界截至2020年6月30日的六個月的運營業績不包括在內，以供比較。

淨收入。在截至2021年6月30日的6個月裏，抵押貸款世界的淨收入為12.1萬美元。

非利息收入他的非利息收入是 $5.0 百萬美元截至2021年6月30日的6個月.

下表列出了所示期間的非利息收入：

 

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

經紀佣金

 

$

515

 

出售按揭貸款的收益

 

 

2,796

 

貸款來源

 

 

1,510

 

其他

 

 

179

 

非利息收入總額

 

$

5,000

 

 

70

 

非息税費用.  N利息費用 曾經是$4.8 百萬美元截至2021年6月30日的6個月.

下表列出了所示期間的非利息支出：

 

 

 

在截至6月30日的前六個月裏，

 

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

薪酬和福利

 

$

2,746

 

入住率和設備

 

 

318

 

數據處理

 

 

18

 

直接貸款費用

 

 

1,033

 

保險及保證債券保費

 

 

1

 

辦公用品、電話和郵資

 

 

121

 

專業費用

 

 

191

 

營銷和促銷費用

 

 

13

 

其他運營費用

 

 

360

 

非利息支出總額

 

$

4,801

 

市場風險管理

一般信息。最重要的市場風險形式是利率風險，因為作為一家金融機構，銀行的大部分資產和負債對利率的變化都很敏感。因此，銀行業務的一個主要部分是管理利率風險，並限制其財務狀況和經營結果受到市場利率變化的影響。本行的資產/負債管理委員會負責評估本行資產及負債所固有的利率風險，並根據業務策略、經營環境、資本、流動性及業績目標，決定適當的風險水平，以及根據董事會批准的政策及指引管理此風險。鑑於銀行的經營戰略、經營環境、資本、流動性和業績目標，該行目前使用按季度編制的第三方建模解決方案來評估其對利率變化的敏感性，並根據董事會批准的指導方針來管理這一風險。

本行不從事套期保值活動，如從事期貨、期權或掉期交易，或投資於高風險抵押貸款衍生品，如抵押貸款債券剩餘利息、房地產抵押貸款投資管道剩餘利息或剝離的抵押貸款支持證券。抵押貸款世界目前沒有從事對衝活動，以覆蓋利率變動的風險，而它持有待售的抵押貸款。目前的低按揭利率及其波動幅度有限，有效地減輕了這類風險。如果抵押貸款利率環境發生變化，抵押貸款世界可能會考慮重新制定對衝策略。

淨利息收入仿真模型。管理層利用受人尊敬的、成熟的第三方設計的資產負債建模軟件，通過模擬建模來衡量銀行的收益。盈利資產、有息負債和表外金融工具與未來12個月的利率預測相結合，並與其他因素相結合，以產生同一12個月期間的各種盈利模擬。為限制利率風險，本行訂有盈利風險政策指引，旨在限制利息收入淨額在利率漸進式及瞬時式變動中的差異。截至2021年6月30日，在管理層對未來12個月的持平利率預測出現瞬間上下變動的情況下，假設資產負債表是靜態的，則計算出以下估計變動：

 

 

 

淨利息收入

 

 

第一年的變化

 

速率偏移(1)

 

第一年預測

 

 

自標高

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

+400

 

$

49,512

 

 

(11.62%)

 

+300

 

 

51,750

 

 

(7.62%)

 

+200

 

 

53,612

 

 

(4.30%)

 

+100

 

 

55,067

 

 

(1.70%)

 

水平

 

 

56,021

 

 

—%

 

-100

 

 

54,920

 

 

(1.97%)

 

 

(1)

假設所有期限的利率都是瞬間均勻變化的。

71

 

雖然在這項分析中使用了即時和嚴重的利率變動，以提供在這些情況下的風險敞口估計，管理層認為，利率的逐步變動將產生更温和的影響。此外，收益模擬模型沒有考慮未來資產負債表的增長、產品組合的變化、收益率曲線關係的變化以及產品利差的變化等因素，這些因素可能會聖壇利率變化的任何潛在不利影響。

存款組合在基準預測和上表所列替代利率情景中的行為是預測淨利息收入估計數中的一個關鍵假設。上表中預測的對淨利息收入的影響假設存款組合規模或組合在替代利率環境下的基準預測沒有變化。在更高利率的情況下，任何導致將低成本或無息存款替換為更高收益存款或基於市場的資金的客户活動都會減少這些情況下的好處。

在2021年6月30日左右，收益模擬模型表明，銀行遵守了董事會批准的利率風險政策。

股權模式的經濟價值. 盈利模擬模型試圖確定利率環境變化對淨利息收入的影響，而權益經濟價值模型(“EVE”)衡量由於利率變化對資產、負債和表外項目經濟價值的估計變化。經濟價值是通過對資產、負債和表外項目的預期現金流進行貼現來確定的，這建立了一個基本情況前夕。然後按照利率風險政策的規定對利率進行震盪，以衡量每一種震盪利率情景相對於基本情況的EVEV值的敏感度。利率風險政策對這些敏感性設定了限制。在2021年6月30日，EVE建模計算出EVE由於利率的瞬時向上和向下變化而產生的以下估計變化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前夜在禮物中所佔的百分比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產價值(3)

 

 

 

 

 

 

 

預計……增加(減少)

 

 

 

 

 

 

增加

 

利息變動

 

估計數

 

 

夏娃

 

 

夏娃

 

 

(減少)

 

税率(基點)(1)

 

前夜(2)

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

比率(4)

 

 

(基點)

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

+400

 

$

144,306

 

 

$

(36,929

)

 

 

(20.38

%)

 

 

9.98

%

 

 

(2,038

)

+300

 

 

154,870

 

 

 

(26,365

)

 

 

(14.55

%)

 

 

10.53

%

 

 

(1,455

)

+200

 

 

164,964

 

 

 

(16,271

)

 

 

(8.98

%)

 

 

11.01

%

 

 

(898

)

+100

 

 

174,362

 

 

 

(6,873

)

 

 

(3.79

%)

 

 

11.43

%

 

 

(379

)

水平

 

 

181,235

 

 

 

—

 

 

 

—

%

 

 

11.67

%

 

 

—

 

-100

 

 

197,405

 

 

 

16,170

 

 

 

8.92

%

 

 

12.49

%

 

 

892

 

 

(1)

假設所有期限的利率都是瞬間均勻變化的。

(2)

EVE是來自資產、負債和表外合約的預期現金流的貼現現值。

(3)

資產現值是指計息資產應收現金流的貼現現值。

(4)

夏娃比率代表夏娃除以資產現值。

儘管在這項分析中使用了即時且嚴重的利率變動來提供對這些情景下的風險敞口的估計，但管理層認為，利率的逐步變動將產生更温和的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍(即本年度)內收益受影響的程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會改變利率變化的不利影響。

2021年6月30日左右，EVE模型表明，銀行遵守了董事會批准的利率風險政策。

 

最可能的盈利模擬模型.管理層還分析了最有可能的收益模擬情景，該情景基於管理層採用的遠期收益率曲線，使用管理層預測的預期資產負債表數量來預測利率的預期變化。此外，還為貸款、投資、存款等制定了單獨的增長假設。管理層分析的其他利率情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線陡化或平坦化，或利率變動的其他變化，以在各種利率情景下進一步分析資產負債表或對資產負債表施加壓力。管理層對每個方案進行評估，並對其進行加權，以確定最有可能的結果。這些過程有助於管理層更好地預測財務結果，因此，管理層可能會決定是否需要審查其他可能提高業績或更好地定位資產負債表以降低未來利率風險的經營戰略和策略。

72

 

上述分析本身可能不能準確反映淨利息收入將如何受到利率變化的影響。與生息資產相關的收入和與計息負債相關的成本可能不會受到利率變化的統一影響。此外，利率變化的幅度和持續時間可能會對淨利息收入產生重大影響。例如，儘管某些資產和負債可能有類似的期限或重新定價的期限，但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。例如，某些資產和負債的利率變化可能會對某些資產和負債的淨利息收入產生重大影響。例如，儘管某些資產和負債可能具有類似的期限或重新定價的期限，但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。例如，某些資產和負債的利率變化可能會對某些資產和負債的淨利息收入產生重大影響。而其他類型的利率可能落後於一般市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率按揭貸款，具有限制利率變化的特徵(通常稱為利率上限和下限)。提前還款和提前提取水平也可能顯著偏離計算某些工具到期日時所假設的水平。在利率上升期間，許多借款人的償債能力也可能下降。--資產/負債委員會 審查上述每一項利率敏感性分析以及幾種不同的利率情景，作為其責任的一部分，以在既定的流動性、貸款、投資、借款和資本政策框架內提供令人滿意的、一致的盈利水平。

管理層的模型治理、模型實施和模型驗證過程和控制在世行的監管考試中受到審查，以確保它們符合最新的監管指導方針以及行業和監管實踐。管理層利用受人尊敬的、成熟的第三方設計的資產負債建模軟件，幫助確保模型中管理層假設的實施按照預期以穩健的方式進行。也就是説，有許多關於金融工具行為的假設被整合到模型中。這些假設是通過結合從世行對金融工具的歷史研究中收集的觀察結果和對這些工具在經濟狀況、技術等發生變化的情況下未來可能表現如何(如果有的話)的最佳估計來制定的。這些假設可能被證明是不準確的。此外，考慮到銀行的資產負債建模軟件中內置了大量的假設，充其量也就是很難將其結果與其他銀行進行比較。

資產/負債管理委員會可能會根據基礎資產負債表情況及其關於未來時期利率波動的結論，決定隨着時間的推移，公司應該變得或多或少對資產或負債敏感。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)在2019年下半年和2020年第一季度將聯邦基金目標利率總共下調了225個基點。2020年的降息是為了應對新冠肺炎大流行引發的史無前例的市場動盪。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)表示，其聯邦基金利率政策至少在2023年之前將保持寬鬆。該公司不能就聯邦儲備委員會未來是否會降低或提高目標聯邦基金利率或提高多少次做出任何陳述。

差距分析。此外，管理層還通過監測銀行的利率敏感度“缺口”來分析利率敏感度。利率敏感度差距是指在特定時間段內到期或重新定價的生息資產金額與同一時間段內到期或重新定價的計息負債金額之間的差額。當一段時期內到期或重新定價的利率敏感型資產的金額超過同期到期或重新定價的利率敏感型負債的金額時，缺口被視為正，而當一段時期內到期或重新定價的利率敏感型負債的金額超過同期到期或重新定價的利率敏感型資產的金額時，缺口被視為負值。

73

 

下表列出了本公司的生息資產及其計息負債。2021年6月30日，預計將在基於某些假設的每個未來時間段重新定價或到期。所示於某一特定期間重新定價或到期的資產和負債金額，是根據重新定價的期限或資產或負債的合同到期日較早者確定的。該表列出了資產和負債的預計重新定價的近似值。2021年6月30日，根據合同到期日、預期預付款和預定費率調整。該表中的貸款額反映了由於合同攤銷和可調整利率貸款的合同利率調整，預計將重新部署和(或)重新定價的本金餘額。

 

 

 

2021年6月30日

 

 

 

重新定價的時間到了

 

 

 

0到90天

 

 

零到

180天

 

 

零點五天

一比一

年

 

 

零點五天

到兩個人

年數

 

 

零點五天

到五點

年數

 

 

五年

加號

 

 

總計

收入

資產和

成本計算

負債

 

 

非

收入

資產和

非

成本計算

負債

 

 

總計

 

 

 

(千美元)

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銀行的有息存款

 

$

36,461

 

 

$

36,461

 

 

$

36,461

 

 

$

36,461

 

 

$

36,461

 

 

$

36,461

 

 

$

36,461

 

 

$

29,631

 

 

$

66,092

 

證券(一)

 

 

2,068

 

 

 

6,206

 

 

 

9,441

 

 

 

14,692

 

 

 

38,766

 

 

 

50,372

 

 

 

50,372

 

 

 

(116

)

 

 

50,256

 

在銀行的安置

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

—

 

 

 

2,739

 

淨貸款(包括LHF)

 

 

175,947

 

 

 

311,369

 

 

 

518,136

 

 

 

773,104

 

 

 

1,325,827

 

 

 

1,374,659

 

 

 

1,374,659

 

 

 

(15,773

)

 

 

1,358,886

 

FHLBNY股票

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

6,156

 

 

 

—

 

 

 

6,156

 

其他資產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

63,521

 

 

 

63,521

 

總計

 

$

223,371

 

 

$

362,931

 

 

$

572,933

 

 

$

833,152

 

 

$

1,409,949

 

 

$

1,470,387

 

 

$

1,470,387

 

 

$

77,263

 

 

$

1,547,650

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未到期存款

 

$

57,831

 

 

$

110,505

 

 

$

215,853

 

 

$

283,455

 

 

$

441,813

 

 

$

508,172

 

 

$

508,172

 

 

$

296,025

 

 

$

804,197

 

存單

 

 

71,586

 

 

 

142,863

 

 

 

246,634

 

 

 

299,573

 

 

 

427,964

 

 

 

431,964

 

 

 

431,964

 

 

 

—

 

 

 

431,964

 

其他負債

 

 

—

 

 

 

3,000

 

 

 

50,880

 

 

 

102,255

 

 

 

109,255

 

 

 

109,255

 

 

 

109,255

 

 

 

30,344

 

 

 

139,599

 

總負債

 

 

129,417

 

 

 

256,368

 

 

 

513,367

 

 

 

685,283

 

 

 

979,032

 

 

 

1,049,391

 

 

 

1,049,391

 

 

 

326,369

 

 

 

1,375,760

 

資本

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

171,890

 

 

 

171,890

 

總負債和資本總額

 

$

129,417

 

 

$

256,368

 

 

$

513,367

 

 

$

685,283

 

 

$

979,032

 

 

$

1,049,391

 

 

$

1,049,391

 

 

$

498,259

 

 

$

1,547,650

 

資產/負債差距

 

$

93,954

 

 

$

106,563

 

 

$

59,566

 

 

$

147,869

 

 

$

430,917

 

 

$

420,996

 

 

$

420,996

 

 

 

 

 

 

 

 

 

缺口/資產比率

 

 

172.60

%

 

 

141.57

%

 

 

111.60

%

 

 

121.58

%

 

 

144.01

%

 

 

140.12

%

 

 

140.12

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

包括可供出售的證券和持有至到期的證券。

 

 

74

 

下表列出了本公司的生息資產及其計息負債。2020年12月31日，預計將在基於某些假設的每個未來時間段重新定價或到期。所示於某一特定期間重新定價或到期的資產和負債金額，是根據重新定價的期限或資產或負債的合同到期日較早者確定的。該表列出了資產和負債的預計重新定價的近似值。2020年12月31日，根據合同到期日、預期預付款和預定費率調整。該表中的貸款額反映了由於合同攤銷和可調整利率貸款的合同利率調整，預計將重新部署和(或)重新定價的本金餘額。

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

重新定價的時間到了

 

 

 

零到

90天

 

 

零到

180天

 

 

零點五天

一比一

年

 

 

零點五天

到兩個人

年數

 

 

零點五天

到五點

年數

 

 

五

年數

加號

 

 

總計

收入

資產和

成本計算

負債

 

 

非

收入

資產和

非

成本計算

負債

 

 

總計

 

 

 

(千美元)

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銀行的有息存款

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

72,078

 

 

$

—

 

 

$

72,078

 

證券(一)

 

 

802

 

 

 

1,514

 

 

 

6,183

 

 

 

7,865

 

 

 

10,883

 

 

 

19,094

 

 

 

19,094

 

 

 

147

 

 

 

19,241

 

銀行配售

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

2,739

 

 

 

—

 

 

 

2,739

 

淨貸款(包括LHF)

 

 

182,337

 

 

 

273,469

 

 

 

451,205

 

 

 

710,938

 

 

 

1,147,028

 

 

 

1,195,099

 

 

 

1,195,099

 

 

 

(1,053

)

 

 

1,194,046

 

FHLBNY股票

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

6,426

 

 

 

—

 

 

 

6,426

 

其他資產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

60,701

 

 

 

60,701

 

總計

 

$

264,382

 

 

$

356,226

 

 

$

538,631

 

 

$

800,046

 

 

$

1,239,154

 

 

$

1,295,436

 

 

$

1,295,436

 

 

$

59,795

 

 

$

1,355,231

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未到期存款

 

$

16,445

 

 

$

30,887

 

 

$

59,771

 

 

$

117,545

 

 

$

256,222

 

 

$

449,570

 

 

$

449,570

 

 

$

173,022

 

 

$

622,592

 

存單

 

 

103,737

 

 

 

168,744

 

 

 

271,229

 

 

 

353,272

 

 

 

402,987

 

 

 

406,987

 

 

 

406,987

 

 

 

—

 

 

 

406,987

 

其他負債

 

 

8,000

 

 

 

8,000

 

 

 

8,000

 

 

 

120,324

 

 

 

148,699

 

 

 

148,699

 

 

 

148,699

 

 

 

17,409

 

 

 

166,108

 

總負債

 

 

128,182

 

 

 

207,631

 

 

 

339,000

 

 

 

591,141

 

 

 

807,908

 

 

 

1,005,256

 

 

 

1,005,256

 

 

 

190,431

 

 

 

1,195,687

 

資本

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

159,544

 

 

 

159,544

 

總負債和資本總額

 

$

128,182

 

 

$

207,631

 

 

$

339,000

 

 

$

591,141

 

 

$

807,908

 

 

$

1,005,256

 

 

$

1,005,256

 

 

$

349,975

 

 

$

1,355,231

 

資產/負債差距

 

$

136,200

 

 

$

148,595

 

 

$

199,631

 

 

$

208,905

 

 

$

431,246

 

 

$

290,180

 

 

$

290,180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

缺口/資產比率

 

 

206.26

%

 

 

171.57

%

 

 

158.89

%

 

 

135.34

%

 

 

153.38

%

 

 

128.87

%

 

 

128.87

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

包括可供出售的證券和持有至到期的證券。

 

上述利率風險衡量中使用的方法存在某些固有的缺陷。建模變化需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面，所提供的淨利息收入和EVE表假設期初存在的對利息敏感的資產和負債的構成在被計量的期間內保持不變，並假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，而無論特定資產和負債的期限或重新定價如何。因此，雖然利息淨收入及EVE表顯示某一特定時間點的利率風險敞口，但該等計量並非旨在亦不能提供市場利率變動對淨利息收入及EVE的影響的準確預測，並將與實際結果有所不同。此外，雖然某些資產和負債的期限或期限可能與重新定價相似，但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。此外，某些資產，如可調利率貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。如果利率發生變化，提前還款和提前提取的水平可能會大大偏離計算缺口表時所假定的水平。

利率風險計算也可能沒有反映金融工具的公允價值。例如，降低市場利率可以增加貸款、存款和借款的公允價值。

流動性與資本資源

流動性描述的是履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動資金主要用於滿足公司客户的借款和存款提取要求，併為當前和未來的計劃支出提供資金。資金的主要來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付，以及出售貸款的收益。世行還可以從FHLBNY借款。截至2021年6月30日和2020年12月31日，世行從FHLBNY獲得的定期和隔夜未償還預付款分別為1.093億美元和1.173億美元，還得到了FHLBNY的擔保，最高可達分別為3150萬美元和6150萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，可用於從FHLBNY獲得墊款的抵押貸款中分別有約3.632億美元和3.368億美元的合格抵押品。世界銀行還與一家代理銀行有2500萬美元的無擔保信貸額度，其中沒有未償還的。2021年6月30日和2020年12月31日。截至目前，本行沒有根據與經紀商的回購協議出售任何未償還證券。2021年6月30日和2020年12月31日。

75

 

抵押貸款世界與金融機構保持着兩個倉庫信貸額度，目的是為住房抵押貸款的發起和銷售提供資金。自.起2021年6月30日，最高信用額度為$20.0 百萬，其中 $13.1利用了100萬，其中$6.9 仍有百萬未使用。 截至2020年12月31日，最高信用額度為$34.9 百萬，其中$30.0使用了100萬，其中$4.9仍有百萬未使用。

雖然貸款和證券的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。流動性最強的資產是銀行的現金和有息存款。這些資產的水平取決於任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。

經營活動提供(用於)的現金淨額為28.4美元。 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為600萬美元和390萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，投資活動中使用的淨現金(主要包括貸款發放、購買新證券和購買設備的支出被貸款本金收款、到期證券和抵押貸款支持證券的首付所抵消)和出售房地產的收益分別為2.192億美元和1.115億美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月，融資活動(包括存款賬户、墊款以及庫存股回購和出售活動)提供的淨現金分別為1.848億美元和1.644億美元。

根據公司目前對新冠肺炎疫情對借款人的經濟影響的評估，管理層已經確定，這可能會在短期內損害借款人的償還能力，而長期有害影響的可能性將在很大程度上取決於恢復正常化的經濟活動，這是一個尚不確定的因素。銀行管理層還採取措施，通過增加資產負債表上的現金和現金等價物頭寸來增強公司的流動性狀況，以應對不可預見的流動性事件，併為即將到來的資金需求提供資金。

在2021年6月30日和2020年12月31日，所有監管資本要求都得到了滿足，導致本公司和銀行在2021年6月30日和2020年12月31日被歸類為資本金良好。管理層不知道任何可能改變此分類的條件或事件。

表外安排和合同總債務

承付款。作為一家金融服務提供商，該公司通常是存在表外風險的各種金融工具的當事人，例如承諾發放信貸和未使用的信貸額度。雖然這些合同義務代表了公司未來的現金需求，但很大一部分信貸承諾可能會到期而不被動用。此類承諾須遵守與發放貸款相同的信貸政策和審批程序。在…2021年6月30日和2020年12月31日，該公司在發放貸款和發放信貸方面的未償還承諾分別為2.148億美元和1.513億美元。

預計該公司將有足夠的資金來履行其目前的貸款承諾。2021年6月30日起一年內到期的存單總額為246.9美元。 百萬美元。管理層預計，到期的定期存款中有很大一部分將得到續簽。然而，如果這些存款中的很大一部分沒有保留，公司可能會利用FHLBNY預付款、與代理銀行的無擔保信貸額度，或者提高存款利率來吸引新賬户，這可能會導致更高的利息支出水平。

合同義務。在正常的運營過程中，公司承擔一定的合同義務。這些債務包括數據處理服務、房地和設備的經營租賃、與借款和存款負債有關的協議。

第三項關於市場風險的定量和定性披露。

本項目所需資料載於本報告第一部分第二項“市場風險管理”項下。

項目4.控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2021年6月30日公司的披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後頒佈的規則13a-15(E)或規則15d-15(E)的定義)的設計和操作的有效性進行了評估。根據評估，包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層得出結論，註冊人的披露控制

截至2021年6月30日止三個月內，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理可能重大影響其財務報告內部控制的變動。

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第二部分-其他資料

本公司並無以原告或被告身分參與任何懸而未決的法律程序，但在正常業務過程中發生的例行法律程序除外。截至2021年6月30日，本公司並未涉及管理層認為其結果將對其財務狀況或經營結果產生重大影響的任何法律程序。

第1A項。風險因素。

以下風險因素對我們於2021年3月29日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告(“2020年年度報告”)中發現的風險因素進行補充、更新、取代和/或適當替換。

新冠肺炎大流行的影響對全球經濟、美國經濟、我們當地經濟和我們的市場產生了負面影響，擾亂了我們的運營，影響了我們的業務、財務狀況和運營業績。

新冠肺炎疫情對我們、我們的客户、員工和第三方服務提供商造成了不利影響，對我們的業務、財務狀況、運營和前景可能產生重大不利影響。

新冠肺炎大流行造成了一場全球公共衞生危機，給美國和全球的金融市場以及政府、商業和消費者活動帶來了前所未有的不確定性、波動性和混亂。政府對疫情的應對措施包括下令關閉被認為不必要的企業，並指示個人限制自己的行動，觀察社會距離。這些行動，加上企業和個人對疫情的應對，導致商業和消費者活動減少，許多企業暫時關閉，甚至可能永久關閉，導致收入損失和失業率上升，石油和天然氣價格以及企業估值大幅下降，擾亂了全球供應鏈，與對新冠肺炎大流行的擔憂相關的消費者行為發生了變化，相關的應急立法，以及對美聯儲政策可能保持低利率環境至少到2023年底的預期。這些變化對我們開展業務的地區和市場以及對我們的產品和服務的需求產生了重大的不利影響。

本行及按揭世界的商業及消費者客户正經歷不同程度的財務困境，對部分客户及時支付貸款利息及本金的能力，以及擔保其債務的抵押品價值，均有不利影響。這反過來又影響了我們貸款組合中損失的確認，並影響了我們的貸款損失撥備，特別是在企業仍在關閉以及一些客户動用了他們的信用額度或尋求額外貸款的情況下。新冠肺炎疫情帶來的這些事態發展對我們的業務和我們客户的業務產生了實質性的影響，預計將繼續對我們2021年的財務業績產生實質性的不利影響。

為支持我們的商業客户，本銀行參與了小企業管理局支付支票保護計劃，這是一個根據2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案頒佈的有擔保的無擔保貸款計劃，旨在提供短期救濟，幫助受新冠肺炎影響的小企業維持運營。根據這一計劃，世行為新老客户發放了5340筆購買力平價貸款，其中4798筆貸款總額為2.415億美元，截至2021年6月30日，未償還貸款總額為4798筆。我們還實施了各種消費者和商業貸款修改計劃，以根據CARE法案以延期支付本金和利息的形式向借款人提供新冠肺炎經濟影響的救濟。根據CARE法案中的指導，根據美國公認的會計原則(美國公認會計原則)，對截至2019年12月31日有效的貸款進行新冠肺炎相關修改，不受問題債務重組(TDR)分類的影響。此外，銀行監管機構發佈了機構間指導意見，聲明授予截至貸款修改計劃實施日有效的貸款的新冠肺炎相關短期修改(即6個月或更短時間)不是TDR。截至2021年6月30日，已有417筆總計3.85億美元的貸款得到了容忍，主要包括推遲三個月的本金、利息和第三方託管付款，其中截至2021年6月30日，借款人已償還了23筆貸款。截至2021年6月30日，總計3.187億美元的353筆貸款不再忍耐，並根據其條款繼續履行，41筆金額為4780萬美元的貸款由於重新忍耐三個月而仍處於忍耐狀態。在重新獲得寬限的41筆貸款中，有27筆貸款, 總計2,330萬美元與一至四户家庭住宅房地產有關。所有這些貸款在給予最初的承付款之前都是按照合同義務履行的。

雖然紐約不再是美國新冠肺炎疫情的温牀，但該公司繼續改變其歷史上向存款客户提供服務的方式，同時尋求維持正常的日常後臺運營和借貸功能。為了保護客户和員工的健康，並遵守適用的政府指令，我們修改了我們的業務做法，包括輪流在家和辦公室工作，並在適當的程度上實施了業務連續性計劃和協議。在這方面，所有後臺和貸款人員繼續在遠程工作環境中工作，而分行網絡繼續向其社區提供傳統的銀行服務，並在很大程度上恢復了正常運營時間，同時繼續將服務交付轉向電子和基於網絡的產品。該公司繼續其廣泛和密集的通信計劃，旨在告知客户公司為保持獲得金融服務、結清貸款和進行銀行交易而提供的替代資源，如自動櫃員機網絡、網上銀行、移動應用、遠程存款和公司的聯繫中心。該公司還通過視頻和電話會議主動管理其日常運營。

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我們可能會採取我們認為最符合員工、客户和社區利益的進一步行動，或根據政府命令的要求採取進一步行動。這些應對新冠肺炎疫情的行動，以及我們的供應商和業務合作伙伴採取的類似行動，並沒有實質性地削弱我們支持員工、開展業務和服務客户的能力，但不能保證這些行動將足以成功降低新冠肺炎疫情帶來的風險，也不能保證我們的運營能力在未來不會受到實質性影響。例如，如果我們的關鍵人員或大部分員工無法有效工作，包括由於疾病、隔離、政府行動或其他與新冠肺炎疫情相關的限制，我們的業務運營可能會中斷。同樣，如果我們的任何供應商或業務合作伙伴無法繼續提供我們賴以維持日常運營的產品和服務，我們為客户提供服務的能力可能會受到影響。

儘管應對新冠肺炎大流行的疫苗項目已經開始，但無法準確預測正常的經濟和運營條件將在何時或在多大程度上恢復。最近，我們的大多數市場都報告了COVID傳播的相當顯著的增加，我們從公共衞生當局瞭解到，這在很大程度上是由於疫苗接種率滯後和與Delta變種有關的病例增加所致。因此，新冠肺炎大流行對我們的信用質量、業務、運營和財務狀況以及我們的監管資本與流動性比率和信用評級的影響程度是不確定和不可預測的，並且除其他外取決於可能出現的關於新冠肺炎大流行的範圍、持續時間和嚴重程度的新信息，以及政府當局和其他各方針對此次大流行所採取的行動。如果疫情持續下去，對我們經營的市場以及對我們的業務、運營和財務狀況的不利影響可能會加深。

我們已經增加了我們的多户、非住宅以及建築和土地貸款，並打算繼續增加這些類型的貸款的來源。這些貸款可能比以一比四的家庭房地產擔保的貸款具有更大的信用風險，這可能會對我們的財務狀況和淨收入產生不利影響。

我們的重點主要是謹慎地擴大我們的多户、非住宅以及建築和土地貸款組合。截至2021年6月30日，我們的貸款組合中有6.55億美元，佔貸款組合的48.0%，包括多户、非住宅以及建築和土地貸款。截至2020年12月31日，我們的貸款組合中有6.322億美元，佔53.9%，包括多户、非住宅以及建築和土地貸款，而截至2019年12月31日，我們的貸款組合中有5.568億美元，佔57.6%。由於多户、非住宅以及建築和土地貸款的償還有賴於借款人物業或相關業務的成功管理和運營，因此這些貸款的償還可能會受到當地房地產市場或經濟狀況的不利影響。房地產市場或本地經濟的低迷可能會對抵押貸款的物業價值或借款人的業務收入造成不利影響，從而增加不良貸款的風險。此外，我們的許多商業房地產貸款沒有完全攤銷，需要在到期時支付大量的氣球貸款。這樣的氣球付款可能需要借款人出售或對標的房產進行再融資才能付款，這可能會增加違約或不付款的風險。此外，由於物業維修標準鬆懈，非業主自住物業的實際狀況可能低於業主自住物業，這對抵押品物業的價值產生了負面影響。隨着我們的多户、非住宅以及建築和土地貸款組合的增加，這些貸款的相應風險和潛在損失也可能會增加。

鑑於其較大的餘額和基礎抵押品的複雜性，多户、非住宅以及建築和土地貸款通常比一至四户家庭房地產擔保的貸款面臨更大的信用風險。因此，一筆貸款或一種信用關係的不利發展可能使我們面臨比一至四個家庭住宅房地產貸款的不利發展明顯更大的損失風險。此外，與只有一種以上此類貸款的借款人或借款人羣體相比，任何與擁有一種以上此類貸款的借款人或借款人羣體有關的不利發展都可能使我們面臨明顯更大的損失風險。如果以房地產或其他商業資產為抵押的貸款陷入困境，標的抵押品的價值嚴重受損，我們可能無法收回我們在發放貸款時預期的全部合同本金和利息，這可能導致我們增加貸款損失撥備，這反過來將對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，如果我們取消這類抵押品的抵押品贖回權，我們對這種抵押品的持有期可能會比一到四套家庭房地產貸款的持有期更長，因為這種抵押品的潛在購買者較少，這可能會導致大量的持有成本。

*我們的一些借款人有不止一種類型的未償還貸款。截至2021年6月30日，總計餘額12億美元的63889億美元貸款是向只有一筆貸款的借款人發放的。另有579筆貸款是向借款人發放的，每筆貸款有兩筆，相應的總結餘為136.9美元。此外，有28家借款人各有3筆貸款，對應總結餘為3,270萬美元；有11家借款人各有4筆貸款，對應總結餘為240萬美元。

截至2020年12月31日，總餘額10億美元的40088億美元貸款是向只有一筆貸款的借款人發放的。另有1,178筆貸款給借款人，各有兩筆貸款，相應的總結餘為117.7美元。此外，還有10家借款人各有3筆貸款，對應總結餘為910萬美元，另有4家借款人各有4筆貸款，對應總結餘為170萬美元。有一個借款人有七筆貸款，總餘額為110萬美元。

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我們的業務可能會受到與住宅物業相關的信用風險的不利影響。

截至2021年6月30日，我們的貸款組合中有4.242億美元，佔31.1%，其中包括一到四筆家庭住宅房地產貸款。其中，3.254億美元，即76.7%是由一到四個家庭住宅投資者擁有的房產組成的。截至2020年12月31日和2019年12月31日，一對四家庭住宅房地產貸款金額分別為4.184億美元和3.972億美元，分別佔我們總貸款組合的35.7%和41.2%。其中3.196億美元和3.053億美元分別佔76.4%和76.9%，分別是由投資者擁有的1至4個家庭住宅物業組成。一至四個家庭的住宅按揭貸款，不論是業主自住或非業主自住，一般都會受到地區和本地經濟情況的影響，而這些情況對借款人履行還款責任的能力有重大影響。房地產價值的下降可能會導致我們的一些一比四的家庭住宅抵押貸款沒有得到充分的抵押，如果我們試圖通過出售房地產抵押品來收回違約貸款，這將使我們面臨更大的損失風險。

一比四的家庭住宅按揭貸款，不論是業主自住或非業主自住，綜合按揭成數較高者，對物業價值下跌的反應較低，故此可能會有較高的違約率及嚴重損失。此外，如果借款人出售他們的物業，他們可能無法從出售所得款項中全數償還貸款。對於那些由第二次抵押擔保的房屋淨值貸款和信用額度，我們不太可能在發生違約的情況下成功收回全部或部分貸款收益，除非我們準備償還第一筆抵押貸款，而這種償還和與喪失抵押品贖回權相關的成本以物業的價值來證明是合理的。此外，目前的司法和法律環境使得很難以合理的成本迅速取消住宅物業的抵押品贖回權。基於這些原因，我們的一比四家庭住宅按揭貸款的拖欠率、違約率和損失率可能會更高。我們對1：4家庭住房貸款進行了初步和延期，作為應對新冠肺炎疫情和推進政府政策的真誠基礎上的短期修改。我們積極監測借款人的忍耐情況，並設法確定他們在忍耐期結束後是否有能力按照合同規定的義務恢復還款。

以非業主自住物業作抵押的貸款，通常會令貸款人面臨比業主自住物業作抵押的貸款更大的拖欠及損失風險，因為償還這類貸款主要視乎租客是否有能力繼續向業主(即我們的借款人)支付租金，或如業主找不到租客，則業主是否有能力在沒有租金收入來源的情況下償還貸款。此外，由於物業維修標準鬆懈，非業主自住物業的實際狀況往往低於業主自住物業，這對抵押品物業的價值產生了負面影響。

我們通過金融科技合作伙伴關係發放的貸款可能會使我們面臨更大的貸款風險

2020年，該公司與初創公司Grain合作推出了第一款基於金融科技的產品。這款名為Grain的產品是一款移動應用程序，面向使用非傳統承銷方法的銀行擔保和進入金融服務市場的新一代人。根據與穀物公司的協議條款，該銀行是穀物小額貸款的貸款人和存放人，並在適用的情況下向消費者提供保證金，目前的信貸額度最高可達1,000美元。穀物發起和提供貸款，並負責保持遵守世行的發起和服務標準。如果沒有維持這樣的標準，穀物公司應對任何相關損失負責。根據與穀物公司的合作關係，該公司已經發起了66,400筆消費貸款，截至2021年3月31日，餘額總計3610萬美元，存款賬户17,089個，總額為360萬美元。該公司正在尋求向這些客户提供更多的數字銀行服務，並將Grain擴展到其零售客户。我們打算在未來幾年繼續擴大這一投資組合。我們的集中指導方針是，到2021年3月31日，將糧食貸款總額限制在一級資本的50%或7590萬美元。如果Grain無法補償超出我們在貸款損失撥備中規定的水平的任何相關損失，我們可能需要增加貸款損失撥備，這可能會大幅減少我們的淨收入。此外，Grain是一家初創公司，天生就有更大的風險。與其他初創公司一樣，Grain可能無法執行其商業計劃並可能失敗的風險更高。如果Grain停止運營，銀行在收取Grain提供的貸款方面可能會遇到更大的困難。

如果我們的貸款損失準備金不足以彌補實際的貸款損失，我們的收益和資本可能會減少。

 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們的貸款損失撥備分別為1590萬美元和1490萬美元，分別佔總貸款的1.16%和1.27%。我們對貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷，包括借款人的信譽以及作為我們許多貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。在確定貸款損失撥備金額時，我們回顧了我們的貸款、損失和拖欠經驗以及商業和商業地產同行數據，並評估了其他因素，包括但不限於當前的經濟狀況。如果我們的假設是錯誤的，或者如果拖欠或不良貸款增加，我們的貸款損失撥備可能不足以彌補我們貸款組合中固有的損失，這將需要增加我們的撥備，這反過來可能會大幅減少我們的淨收入。

79

 

財務會計準則委員會推遲了當前預期信用損失(CECL)標準的生效日期。CECL將於2023年1月1日對龐塞金融和龐塞銀行生效。CECL將要求金融機構確定對貸款終身預期信貸損失的定期估計，並將預期信貸損失確認為信貸損失的津貼。這將改變目前為已發生或可能發生的貸款損失提供撥備的方法，這可能需要我們增加信貸損失撥備，並大幅增加我們需要收集和審查的數據類型，以確定信貸損失撥備的適當水平。

 

此外，作為審核過程中不可或缺的一部分，我們的監管機構和審計師會定期審查貸款損失撥備，根據審查結果，我們可能會確定，通過確認計入收入的貸款損失額外撥備或註銷貸款，增加貸款損失撥備是合適的，因為扣除任何回收後，貸款損失撥備將會減少。任何此類貸款損失或沖銷的額外撥備都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

根據SBA Paycheck Protection Program發放的貸款將使我們承擔信用、寬恕和擔保風險。

截至2021年6月30日，我們持有和服務了5340筆PPP貸款組合，餘額2.614億美元。購買力平價貸款須遵守CARE法案的規定，並受SBA和其他政府機構發佈的複雜和不斷變化的規則和指導方針的約束。我們預計，絕大多數購買力平價借款人將尋求全部或部分免除他們的貸款義務。如果SBA確定我們發起、資助或服務貸款的方式存在缺陷，包括借款人是否有資格獲得PPP貸款的任何問題，我們就會面臨PPP貸款的信用風險。我們在為PPP貸款提供服務的行政能力方面可能面臨額外的風險，以及在確定貸款豁免方面的風險，具體取決於確定貸款豁免的最終程序。如果PPP貸款違約造成損失，並且SBA認定我們發起、資助或服務PPP貸款的方式存在缺陷，SBA可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者如果SBA已經根據擔保支付了保證金，則SBA可以要求我們賠償與缺陷相關的任何損失。

我們可能會因為對其他金融科技相關公司的少數股權投資而蒙受損失。

*截至2021年6月30日，我們已向Grain投資50萬美元，並正在考慮在完成發售之前再投資至多50萬美元。作為我們業務戰略的一部分，我們可能會不時地對Grain或金融服務業務中的其他金融技術公司進行額外的少數股權投資。我們可能無法影響我們投資的公司的活動，並可能因這些活動而蒙受損失。

新的業務線或新的產品和服務可能會使我們面臨額外的風險。

我們可能會不時實施新的業務線或在現有業務線內提供新的產品和服務。此外，我們還將繼續在新產品和新服務的研發和營銷方面投入資金。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場尚未充分發展的情況下。在開發和營銷新的業務線和/或新的產品和服務時，我們可能會投入大量的時間和資源。新業務線和/或新產品或服務的開發和推出的初始時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能無法實現。此外，如果客户認為我們的新產品不能提供顯著的價值，他們可能無法接受我們的新產品和服務。外部因素，如法規遵從性、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線或新產品或服務的成功實施。此外，引入任何新業務和/或新產品或服務對管理層和我們的信息技術造成的負擔，可能會對我們內部控制系統的有效性產生重大影響。如果在開發和實施新業務或新產品或服務時不能成功管理這些風險，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們紐約州的多户貸款組合可能會受到法律或法規變化的不利影響。

 

2019年6月14日，紐約州立法機構通過了2019年住房穩定和租户保護法，影響了大約100萬套受租金監管的公寓單元。除其他事項外，新法例包括：(I)限制實質資本改善工程及個別住宅改善工程所帶來的租金增長；(Ii)幾乎完全取消住宅單位退出租金管制的能力；(Iii)取消空置管制及放寬對高收入人士的管制；及(Iv)廢除20%的空置花紅。雖然現在衡量這項立法的全部影響還為時過早，但總的來説，它限制了房東提高租金管制公寓租金的能力，並加大了將租金管制公寓轉換為市價公寓的難度。因此，位於紐約州的擔保我們的多户貸款或此類物業未來淨營業收入的抵押品的價值可能會受到損害。

 

80

 

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)可能會要求我們投入資本資源來支持龐塞銀行(Ponce Bank)。

 

聯邦法律要求控股公司充當其附屬銀行的財務和管理力量的來源，並承諾投入資源支持該附屬銀行。根據“力量來源”原則，聯儲局可要求控股公司向陷入困境的附屬銀行注資，並可指控控股公司因未能將資源投放給附屬銀行而從事不安全及不健全的行為。當控股公司可能沒有資源提供注資，因此可能需要借入資金或籌集資本時，可能需要注資。控股公司對其附屬銀行的任何貸款，在支付權上從屬於該附屬銀行的存款和某些其他債務。在控股公司破產的情況下，破產受託人將承擔控股公司對聯邦銀行監管機構的任何承諾，以維持附屬銀行的資本。此外，破產法規定，基於任何此類承諾的債權將有權優先於該機構的一般無擔保債權人(包括其票據債務的持有人)的債權。因此，龐塞金融為進行必要的注資而必須進行的任何借款都變得更加困難和昂貴，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

 

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的貨幣政策和法規可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

 

除了受到一般經濟狀況的影響外，我們的收入和增長還受到聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)政策的影響。聯邦儲備委員會的一項重要職能是調節貨幣供應和信貸狀況。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)用來實現這些目標的工具包括公開市場買賣美國政府債券、調整貼現率以及改變銀行對銀行存款的準備金要求。這些工具以不同的組合使用，以影響整體經濟增長以及信貸、銀行貸款、投資和存款的分配。它們的使用也會影響貸款利率或存款利率。

 

美聯儲理事會的貨幣政策和監管在過去對金融機構的經營業績產生了重大影響，預計未來還會繼續這樣做。這些政策對我們的業務、財務狀況和經營結果的影響是無法預測的。

 

會計準則的變化可能會影響報告的收益。

負責制定會計準則的機構，包括財務會計準則委員會、證券交易委員會和其他監管機構，會定期改變指導我們編制合併財務報表的財務會計和報告指南。這些變化可能很難預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯應用新的或修訂的指導意見。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具信貸損失的計量。“但這一ASU極大地改變了實體將如何衡量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些工具不是通過淨收入以公允價值計量的。該公司已開始評估修訂後的指引，包括對其綜合財務報表的潛在影響。由於確定估計信貸損失的方法需要改變，從目前的“已發生損失”模型改為基於貸款合同期限內的估計現金流，並根據預付款(“貸款期限”模型)進行調整，公司預計新的指導方針將導致增加貸款損失撥備，特別是較長期限的貸款組合，這可能會對我們的收益產生不利影響。

無效的流動性管理可能會對我們的財務業績和狀況產生不利影響。

有效的流動性管理對我們的業務運營至關重要。我們需要充足的流動性來滿足客户貸款請求、客户存款到期日/提款、債務到期時的付款以及在正常運營條件和其他導致行業或一般金融市場壓力的不可預測情況下的其他現金承諾。我們獲得的資金來源足以按我們可以接受的條件為我們的活動提供資金，這可能會受到影響我們的具體或一般金融服務業或經濟的因素的影響。可能對我們獲得流動性來源產生不利影響的因素包括，我們貸款和業務集中的地理市場低迷，或者信貸市場困難。我們獲取存款的渠道也可能受到儲户流動性需求的影響。特別是，我們的大部分負債是支票賬户和其他流動存款，可以隨時支付或提前幾天通知，而相比之下，我們的大部分資產是貸款，不能在同一時間框架內催繳或出售。雖然在歷史上，我們一直可以在有需要時更換到期的存款和墊款，但將來可能無法更換這類基金，特別是如果我們有大量存户，不論理由為何都要提取户口的話。未能保持充足的流動性可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。

我們的2018股權激勵計劃增加了我們的支出，減少了我們的收入，並可能稀釋您的所有權利益。

我們的股東此前批准了PPDL Community Bancorp 2018年長期激勵計劃。在截至2021年6月30日的6個月和截至2020年12月31日的年度內，我們分別確認了與該股票福利計劃相關的70.3萬美元和140萬美元的非利息支出，我們將在未來隨着額外撥款和獎勵的增加確認額外的支出。

81

 

我們可以通過公開市場購買或授權但未發行的普通股為2018年長期激勵計劃提供資金。我們回購普通股為這一計劃提供資金的能力將受到許多因素的影響，包括但不限於股票回購的適用法規限制、股票在市場上的可獲得性、股票的交易價格、我們的資本水平、我們資本的替代用途以及我們的財務業績。我們的意圖是通過公開市場購買為該計劃提供資金。然而，如果我們新發行的普通股被用來為該計劃下的股票發行提供資金，股東的所有權權益將會減少。

第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。

下表列出了公司在截至2021年6月30日的三個月內回購的普通股股份的相關信息：

 

發行人購買股票證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期間

 

總人數

購買的股份

 

 

平均價格

按股支付

 

 

總人數

購買的股份

作為公開活動的一部分

已宣佈的計劃

或程序

 

 

最大數量

那一年5月的股票

但仍將被購買

根據計劃

或程序

 

2021年4月1日-2021年4月30日

 

 

35,841

 

 

$

11.15

 

 

 

35,841

 

 

 

692,024

 

2021年5月1日-2021年5月31日

 

 

3,208

 

 

$

11.31

 

 

 

3,208

 

 

 

—

(1)

2021年6月1日-2021年6月30日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

 

39,049

 

 

$

11.16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

第四次回購計劃於2021年5月4日終止。

 

在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，公司分別回購了39,049股和146,766股普通股，總成本分別為435,809美元和160萬美元。

本公司通過了股票回購計劃，自2019年3月25日起生效，該計劃於2019年9月24日到期。根據回購計劃，該公司被授權回購最多923,151股公司股票，約佔公司當時已發行和已發行股票的5%。2019年11月13日，公司通過第二次股份回購方案。根據第二項計劃，該公司被授權回購最多878,835股公司股票，約佔公司當時已發行和流通股的5%。公司的第二次股票回購計劃於2020年3月27日終止，以應對正在蔓延的新冠肺炎疫情帶來的不確定性。2020年6月1日，公司採取了第三次股份回購方案。根據第三項計劃，該公司被授權回購最多864,987股公司股票，約佔公司當時已發行和流通股的5%。公司第三次股份回購計劃已於2020年11月30日到期。2020年12月14日，公司通過了第四次股份回購方案。根據第四項計劃，該公司被授權回購最多852,302股公司股票，約佔公司當時已發行和已發行股票的5%。第四次回購計劃於2021年5月4日終止。

 

截至2021年6月30日，本公司根據回購計劃共回購了1,670,619股股票，加權平均價為每股13.22美元，其中1,135,086股報告為庫存股。在回購的1,670,619股中，186,960股已用於根據本公司2018年長期激勵計劃根據2020年12月4日和2019年12月4日授予的限制性股票單位授予董事、高管和非執行高管的獎勵。在這186,960股中，166股被保留以償還收款人的税款和其他預扣義務，這些股票仍然是庫存股的一部分。

此外，2021年4月22日，美國銀行戰略投資公司(Bank Of America Strategic Investments Corporation)以私人談判的方式向其出售了348,739股股票，總收購價為470萬美元。這些股票是在根據1933年修訂的證券法(Securities Act)第4(A)(2)條獲得豁免註冊的交易中提供和出售的。所得資金用於一般企業用途。

第3項高級證券違約

無

第四項礦山安全信息披露

無

第5項其他資料

無

82

 

項目6.EXhibit

 

展品

數

 

描述

 

 

 

2.1

 

龐塞銀行相互控股公司的轉換和重組計劃，日期為2021年5月25日(作為附件2.1附在註冊人於2021年5月25日提交給委員會的8-K表格(第001-38224號文件)中)。

 

 

 

    3.1

 

PDL Community Bancorp章程(作為登記人於2017年5月22日提交給委員會的表格S-1第1號修正案(第333-217275號文件)的附件3.1)。

 

 

 

    3.2

 

PDL Community Bancorp章程(作為註冊人對錶格S-1的第2號修正案(第333-217275號文件)附件3.2)於2017年7月27日提交給委員會。

 

 

 

    4.1

 

PDL Community Bancorp普通股證書表格(作為註冊人於2017年7月27日提交給委員會的S-1表格第2號修正案(第333-217275號文件)的附件4.1)。

 

 

 

    4.2

 

根據1934年證券交易法第12條註冊的註冊人證券説明(附件為附件4.2 Form 10-K(第001-38224號文件)，於2020年3月17日提交給委員會)。

 

 

 

  10.1

 

龐塞銀行員工持股計劃(作為附件10.1附在註冊人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)中)。

 

 

 

  10.2

 

龐塞銀行員工持股計劃均衡計劃(作為附件10.2附在註冊人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)中)。

 

 

 

  10.3

 

龐塞德萊昂聯邦延期補償計劃(作為附件10.3附在註冊人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)中)。

 

 

 

  10.4

 

截至2017年3月23日，龐塞德萊昂聯邦銀行和卡洛斯·P·諾頓之間的僱傭協議(作為登記人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)附件10.4)。

 

 

 

  10.5

 

Ponce Bank Mutual Holding Company、PDL Community Bancorp和Carlos P.Naudon之間簽訂的僱傭協議表格(作為登記人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)的附件10.5)。

 

 

 

  10.6

 

龐塞德萊昂聯邦銀行和Steven Tsavaris之間於2017年3月23日簽署的僱傭協議(作為登記人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)附件10.6)。

 

 

 

  10.7

 

Ponce Bank Mutual Holding Company、PDL Community Bancorp和Steven Tsavaris之間簽訂的僱傭協議表格(作為登記人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)的附件10.7)。

 

 

 

  10.8

 

龐塞德萊昂聯邦銀行和弗蘭克·佩雷斯之間於2017年3月31日簽訂的僱傭協議(作為登記人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)附件10.8)。

 

 

 

  10.9

 

Ponce Bank Mutual Holding Company、PDL Community Bancorp和Frank Perez之間簽訂的僱傭協議表格(作為登記人於2017年4月12日提交給委員會的S-1表格(第333-217275號文件)的附件10.9)。

 

 

 

  10.10

 

員工限制性股票獎勵協議樣本(作為附件10.1附在註冊人於2018年12月12日提交給證監會的8-K表格(第001-38224號文件)中)。

 

 

 

  10.11

 

非僱員董事限制性股票獎勵協議樣本(作為附件10.2附於註冊人於2018年12月12日提交給證監會的8-K表格(第001-38224號文件))。

 

 

 

  10.12

 

員工股票期權協議樣本(作為附件10.3附於註冊人於2018年12月12日提交給證監會的8-K表格(第001-38224號文件))。

 

 

 

  10.13

 

非僱員董事股票期權協議樣本(於2018年12月12日提交給證監會的註冊人8-K表格附件10.4(第001-38224號文件))。

83

 

 

 

 

  21.1

 

註冊人的子公司(作為註冊人於2021年5月24日提交給委員會的10-K/A表格附件21.1(文件編號001-38224))。

 

 

 

  31.1*

 

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官進行認證。

 

 

 

  31.2*

 

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官進行認證。

 

 

 

  32.1*

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。

 

 

 

  32.2*

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。

 

 

 

101.INS

 

XBRL實例文檔

 

 

 

101.SCH

 

XBRL分類擴展架構文檔

 

 

 

101.CAL

 

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

 

101.DEF

 

XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

 

 

 

101.LAB

 

XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

 

 

 

101.PRE

 

XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

 

 

104

 

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

 

*

謹此提交。

 

84

 

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

 

 

公司名稱

 

 

 

 

日期：10月1日-奧古斯t 13, 2021

 

由以下人員提供：

/s/*卡洛斯·P·李·諾頓

 

 

 

卡洛斯·P·諾頓

 

 

 

總裁兼首席執行官

 

 

 

 

日期：8月1日 13, 2021

 

由以下人員提供：

/s/s弗蘭克·佩雷斯(Frank Perez)

 

 

 

弗蘭克·佩雷斯

 

 

 

執行副總裁兼首席財務官

 

 

85