美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(馬克一號)
在截至本季度末的季度內
從_ 至_的過渡期
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於其 章程)
(述明或其他司法管轄權 | (美國國税局僱主 | |
公司或組織) | 識別號碼) | |
| | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
+86-898-6681-1730(中國)
(註冊人電話號碼,含 區號)
根據該法第12(B)節登記的證券:
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類 提交要求。是,☒不是。☐
用複選標記表示 註冊人是否在過去12個月內(或註冊人需要提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。是,☒不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的 成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
大型加速文件服務器☐ | 加速文件服務器☐ |
非加速文件服務器☒ | 規模較小的報告公司☒ |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司, 用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示
註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是,☐不是。
截至2021年8月5日,有
惠普森醫藥股份有限公司和子公司
目錄
頁面 | ||
第一部分金融信息。 |
1 | |
第1項。 | 財務報表 | 1 |
截至2021年6月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計) | 2 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和全面虧損(未經審計) | 3 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月股東權益簡明合併報表(未經審計) | 4 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 15 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
第四項。 | 管制和程序 | 27 |
第二部分其他信息 | 28 | |
第6項 | 陳列品 | 28 |
i
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
惠普森醫藥股份有限公司和子公司
目錄
截至2021年6月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表 (未經審計) | 2 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和全面虧損(未經審計) | 3 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月股東權益簡明合併報表(未經審計) | 4 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 |
1
惠普森醫藥股份有限公司
壓縮合並資產負債表
六月三十日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
銀行承兑匯票 | ||||||||
應收貿易賬款,減去壞賬準備#美元 | ||||||||
其他應收賬款,減去壞賬準備#美元 | ||||||||
對供應商的預付款 | ||||||||
庫存 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
經營性租賃使用權資產 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付貿易賬款 | $ | $ | ||||||
應計費用 | ||||||||
其他應付款 | ||||||||
來自客户的預付款 | ||||||||
關聯方借款 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
建築貸款便利 | ||||||||
信貸額度的當前部分 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債: | ||||||||
信貸額度,扣除當期部分 | ||||||||
經營租賃負債,扣除當期部分後的淨額 | ||||||||
遞延税項負債 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承擔和或有事項(附註9) | ||||||||
股東權益: | ||||||||
優先股,$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
留存赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
附註是 這些精簡合併財務報表的組成部分。
2
惠普森醫藥股份有限公司
簡明合併業務報表
和綜合收益(虧損)
(未經審計)
截至 個月的三個月 | 截至 個月的6個月 | |||||||||||||||
六月 三十, | 六月 三十, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售費用 | ||||||||||||||||
一般和行政費用 | ||||||||||||||||
研發費用 | ||||||||||||||||
壞賬 債務(福利)費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
運營費用總額 | ||||||||||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他收入(費用): | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税費用 | - | - | ||||||||||||||
淨(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他 綜合收益(虧損)-外幣換算調整 | ( | ) | ||||||||||||||
綜合 (虧損)收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
(虧損)每股收益: | ||||||||||||||||
基本 和稀釋 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
加權平均 股流通股 |
附註是 這些精簡合併財務報表的組成部分。
3
惠普森醫藥股份有限公司
精簡合併股東權益表
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 留用 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
餘額,2019年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
截至2020年3月31日的三個月的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2020年6月30日的三個月的淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 留用 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
本年度淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的三個月淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
附註是 這些精簡合併財務報表的組成部分。
4
惠普森醫藥股份有限公司
簡明合併現金流量表
截至 個月的6個月 | ||||||||
六月 三十, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
折舊及攤銷 | ||||||||
壞賬(福利)費用 | ( | ) | ||||||
庫存核銷 | ||||||||
資產和負債的變化 : | ||||||||
貿易賬户和其他 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
對供應商的預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存 | ( | ) | ||||||
應付貿易賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他應付款和應計費用 | ||||||||
銀行家應付承兑票據的變動 | - | |||||||
來自客户的預付款 | ( | ) | ||||||
預付 費用 | ( | ) | ||||||
淨額 經營活動提供(用於)現金 | ( | ) | ||||||
投資活動的現金流 : | ||||||||
購買 房產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨額 投資活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動產生的現金流 : | ||||||||
支付施工費用 定期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
信貸額度的支付 | ( | ) | - | |||||
關聯方借款和利息 | ||||||||
向相關 方償還款項 | ( | ) | - | |||||
信用額度收益 | ||||||||
淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ||||||
淨增現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
期初現金和現金等價物 | ||||||||
現金、 現金等價物和期末限制性現金 | $ | $ | ||||||
現金和現金等價物 | ||||||||
受限 現金 | ||||||||
現金、 現金等價物和期末限制性現金 | ||||||||
補充現金流信息: | ||||||||
繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
補充非現金投資和融資活動 : | ||||||||
用銀行承兑匯票收款的應收賬款 | $ | $ | ||||||
用銀行承兑匯票購買的存貨 | ||||||||
以經營性租賃義務換取的使用權資產 |
附註是 這些精簡合併財務報表的組成部分。
5
惠普森醫藥股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月(未經審計)
注1-組織和重大會計政策
運營的組織和性質--報告中國醫藥控股有限公司,內華達州的一家公司(以下簡稱“公司”)擁有
Onny收購
Helpson主要從事開發、 製造和營銷與各種高發病率和高死亡率疾病以及在中國流行的醫療條件有關的人類使用的藥品。 在中國流行的各種高發病率和高死亡率的疾病 和醫療條件相關的藥品的開發、製造和營銷。Helpson的所有業務都在其製造工廠所在的中國大陸進行。 Helpson生產乾粉針劑、液體注射劑、片劑、膠囊和頭孢菌素 口服液等形式的藥品。 Helpson生產乾粉針劑、液體注射劑、片劑、膠囊和頭孢菌素 口服液。該公司的大多數藥品都是按處方銷售的,所有產品都已根據證明的安全性和有效性獲得國家醫療產品管理局(NMPA,前身為中國食品藥品監督管理局(CFDA))至少一個或多個治療適應症的批准。
流動性和持續經營
截至2021年6月30日,公司擁有現金和
現金等價物$
根據會計準則 編纂(ASC)205-40的要求,披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性管理層 必須評估在財務報表發佈之日起一年內,是否存在令人對公司 持續經營能力產生重大懷疑的條件或事件。本評估最初 沒有考慮到截至財務報表發佈日期 尚未完全實施的管理層計劃的潛在緩解效果。當在此方法下存在重大疑問時,管理層會評估其計劃的緩解 效果是否足以緩解對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大疑慮。然而,只有在以下兩種情況下才會考慮管理層計劃的緩解效果:(1)計劃有可能在財務報表發佈之日起一年內有效實施,以及(2)計劃在實施後可能會 緩解相關條件或事件,這些條件或事件使人對實體是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去產生重大懷疑 。
根據ASC 205-40,本公司正在實施的戰略備選方案 目前不能被認為是可能的,因為在發佈這些財務報表時,本公司當前的任何計劃都尚未敲定 ,而且任何此類計劃的實施都不太可能得到有效的 實施,因為沒有一個計劃完全在本公司的控制範圍之內。因此,對於本公司是否有能力在本財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去,我們認為存在很大的疑問。 本公司是否有能力在本財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去。
隨附的簡明綜合財務報表 是以持續經營為基礎編制的,其中考慮了在正常業務過程中的資產變現和負債清償 。財務報表不包括與記錄的資產金額的可回收性和分類 或負債的金額和分類有關的任何調整,這些調整可能因上述不確定性的結果而產生 。
6
惠普森醫藥股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月(未經審計)
總結和陳述的依據。- 所附的簡明綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”) 編制的,並以美元表示。隨附的合併財務報表 包括本公司(包括其全資子公司)的賬目和運營情況。所有重要的公司間餘額 和交易都已在合併中消除。
Helpson的功能貨幣是人民幣 。Helpson的收入和支出按該期間的平均匯率換算成美元。 資產和負債按報告期末的匯率換算。轉換Helpson 財務報表的收益或損失包括在累積的其他全面收益中,這是股東權益的一個組成部分。交易收益 和以交易參與方實體的本位幣以外的貨幣計價的交易產生的損失包括在運營結果中 。
管理層認為,未經審核的中期簡明綜合財務報表反映了為公平列報中期業績所需的所有正常經常性調整 。所有重大的公司間交易和餘額在合併時被沖銷。 然而,此類財務報表中包含的運營結果可能不一定代表年度業績。此類財務 報表應與本公司經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀,該報表包括在公司於2021年3月26日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的年度10-K表格年度報告(“2020年度報告”)中。
會計估計。--用於編制公司財務報表的 方法符合美國公認會計原則(U.S.GAAP),該準則要求 公司管理層做出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露,以及報告期間的收入和費用報告金額 。因此,實際結果可能與這些估計不同。
公司在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策 。按照美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。
重新分類*-上一期列報的某些 金額已重新分類,以符合本年度的列報。這對之前報告的資產、淨利潤或總現金流沒有影響。
近期會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年會計準則更新(ASU)。金融工具-信貸損失 (主題326),對其範圍內的工具的信用損失的會計處理提出了新的指導意見。新的指導方針 引入了一種基於預期損失的方法來估計某些類型金融工具的信貸損失。它還修改了 可供出售(AFS)債務證券的減值模型,併為購買的自創建以來信用惡化的金融 資產提供了簡化的會計模型。該聲明將對在2022年12月15日之後的財年(包括這些財年 年內的過渡期) SEC較小的報告公司申請者的公共業務實體有效。將允許所有實體在2019年12月15日之後的財年(包括這些財年內的 過渡期)提前應用本指南。該公司預計這一指導不會對其財務報表產生實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12, “所得税(主題740):簡化所得税的核算”。修正案通過取消會計準則編纂(“ASC”)740所得税中一般方法的一些例外,簡化了 所得税的會計核算。它還澄清了現有指南的某些方面,以促進更一致的應用,以及其他事項。指引 已於2021年1月1日實施,對簡明合併財務報表沒有影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構會不時發佈新的會計聲明。對FASB ASC的更新通過華碩的發佈進行傳達。除非另有討論 ,否則本公司相信,最近發出的指引,無論是採納或日後採納,預計不會對採納後的綜合財務報表 產生重大影響。
7
惠普森醫藥股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月(未經審計)
注2-庫存
庫存包括以下內容:
六月三十日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
原料 | $ | $ | ||||||
在製品 | ||||||||
成品 | ||||||||
總庫存 | $ | $ |
附註3--財產、廠房和設備
財產、廠房和設備由以下部分組成:
六月三十日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
土地使用許可證 | $ | $ | ||||||
建房 | ||||||||
廠房、機器及設備 | ||||||||
機動車輛 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
總計 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產、廠房和設備、淨值 | $ | $ |
折舊是在資產的預計 使用年限內按直線計算的,如下所示:
資產 | 生命年限 | |
土地使用許可證 | ||
建房 | ||
廠房、機器及設備 | ||
機動車輛 | ||
辦公設備 |
與辦公設備有關的折舊
包括在一般和行政費用中,而所有其他折舊則包括在收入成本中。折舊費用為
$
附註4--無形資產
無形資產代表NMPA批准生產的醫療 配方奶粉的成本。在截至2021年和2020年6月30日的六個月內,本公司沒有獲得NMPA對任何新醫療配方的生產批准,在截至 2021年和2020年6月30日的六個月內,沒有成本從預付款重新分類到無形資產。
8
惠普森醫藥股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月(未經審計)
公司在NMPA批准之日、出現減值跡象時以及在每個財務報表的日期評估每個批准的醫藥配方 的減值。 公司的評估基於估計的未貼現淨現金流模型,該模型考慮了相關藥物的當前可用市場數據 和公司的估計市場份額。如果醫藥配方的賬面價值超過估計的未來現金流量淨額 ,則會因賬面價值超過醫藥配方的公允價值而確認減值損失, 由估計的貼現未來現金流量確定。截至2021年和2020年6月30日止六個月內,並無確認減值虧損。
無形資產完全由NMPA批准的 醫療配方組成,如下所示:
六月三十日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
總賬面金額 | $ | $ | ||||||
累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨賬面金額 | $ | $ |
附註5-其他應付款
其他應付款包括以下內容:
六月三十日, | 12月31日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
須支付予人員的補償 | $ | $ | ||||||
對關聯方的賠償和利息 | ||||||||
其他應付款費用 | $ | $ | ||||||
其他應付款合計 | $ | $ |
附註6-關聯方交易
公司董事會的一名成員
(“董事會”)此前曾向公司墊付總額為#美元的款項。
該公司收到的預付款總額為#美元。
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惠普森醫藥股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月(未經審計)
附註7-應付銀行承兑匯票
2016年4月,本公司與一家銀行簽訂了銀行承兑匯票協議。根據協議條款,本公司可向任何
第三方開具銀行承兑匯票,以支付欠該第三方的金額。本公司須向銀行存入等同於銀行向第三方簽發的承兑匯票所代表的金額
的金額。根據本協議,公司可以發行的最大金額
以人民幣較小者為限
附註8-建設貸款安排和 信用額度
本公司於2013年6月21日獲得建設貸款,總金額為人民幣
信用額度
2020年4月,本公司獲得郵儲銀行的
授信額度,總金額為人民幣
2020年6月30日,本公司獲得交通銀行的
授信額度,總金額為人民幣
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惠普森醫藥股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月(未經審計)
截至2021年6月30日,貸款安排和信用額度的剩餘 條款所需的本金支付如下:
年 | 信用額度 | 施工 貸款工具 | 總計 | |||||||||
2021 | $ | $ | $ | |||||||||
2022 | ||||||||||||
$ | $ | $ |
建設貸款工具的公允價值 -根據公司目前可用於類似條款和期限的銀行貸款的借款利率,截至2021年6月30日和2020年12月31日未償還建設貸款的賬面價值接近其公允價值,因為 標的工具的利率接近當前市場利率。
附註9-租契
本公司在中國擁有若干寫字樓及
生產設施的租約,該等租約被分類為營運租約。租約包含固定金額的付款條件。延長期權
確認為租賃負債的一部分,並在管理層評估續簽
租賃時確認為資產使用權。沒有剩餘價值擔保,沒有可變的租賃費,也沒有租約施加的限制或契約。用於計量租賃負債和使用權資產的貼現率
是通過審查本公司在初始計量日的增量借款
利率確定的。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,運營租賃成本為$
截至6月30日的12個月期間,本公司經營租賃負債的最低租賃付款 如下:
2022 | $ | |||
2023 | ||||
未貼現現金流合計 | ||||
減去:推定利息 | ( | ) | ||
減去:經營租賃負債,當期部分 | ( | ) | ||
營業租賃負債,扣除當期部分後的淨額 | $ |
該公司對某些省級 銷售辦事處的租約期限不到一年,但這些租約不是實質性的。
附註10--所得税
遞延所得税資產和負債 採用頒佈税率計量,預計適用於預計收回或結算暫時性差額的年度的應税收入 。税法或税率變化對遞延税項資產和負債的影響在 包含頒佈日期的期間的收入中確認。
所得税申報單中預計將持有的不確定税 頭寸,如果根據頭寸的技術價值判斷這些頭寸達到“更有可能”的門檻 ,則會確定這些頭寸的負債。與不確定税收狀況相關的估計利息和罰金包括在其他費用的 組成部分中。截至2020年12月31日,本公司尚未發現任何不確定的納税狀況。 截至2017年12月31日至2020年12月31日的美國所得税申報單和截至2020年12月31日的中國所得税申報單 均可供查閲。
根據中國現行税法,本公司目前並將適用
以下的企業所得税税率
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惠普森醫藥股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月(未經審計)
由於公司持續淨虧損,截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月沒有所得税撥備。
截至2021年6月30日,本公司為中國税務目的淨營業虧損
結轉約$
美國聯邦税收立法,通常被稱為《減税和就業法案》(簡稱《美國税制改革》),於2017年12月22日簽署成為法律。
在評估遞延税金
資產的變現能力時,管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法實現。*遞延税項資產的最終實現取決於這些
差額變為可抵扣或税損結轉使用期間未來應税收入的產生情況。管理層在進行此評估時會考慮預計的未來應納税所得額
和納税籌劃策略。*基於對歷史應税收入水平的評估和對該期間未來應税收入的預測。管理層
認為,截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司不太可能實現遞延税項資產的所有收益。因此,
本公司為其遞延税項資產計提了$
該公司還發生了各種其他税收, 主要包括營業税、增值税、城建税、教育附加費等。任何未付金額 都反映在資產負債表上,作為應計應付税款。
附註11-公允價值計量
公允價值定義 為在計量日市場參與者之間有序交易的資產或負債在本金或最有利的 市場上為轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。為了衡量公允價值, 建立了一個層次結構,要求一個實體最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入 。此層次結構使用三個級別的投入來衡量資產和負債的公允價值,如下所示:級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價 ;級別2-級別1以外的可觀察投入,包括類似資產或負債的報價 、不太活躍市場的報價或其他可由可觀測的 市場數據證實的可觀測投入;第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入,用於使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具,以及公允價值的確定 需要重大管理層判斷或估計的工具。
本公司使用公允 價值來衡量其在2021年6月30日和2020年12月31日持有的銀行承兑票據的價值。*銀行承兑票據 按接近公允價值的成本記錄。本公司持有以下按公允價值記錄的資產和負債:
公允價值 按月計量 | ||||||||||||||||
六月 三十, | 報告 日期使用 | |||||||||||||||
描述 | 2021 | 級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | ||||||||||||
銀行承兑匯票 票據 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
公允 按月計量的價值 | ||||||||||||||||
12月 31, | 報告 日期使用 | |||||||||||||||
描述 | 2020 | 級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | ||||||||||||
銀行承兑匯票 票據 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
12
惠普森醫藥股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月(未經審計)
附註12-股東權益
本公司獲授權發行
根據中國相關法律,在中國註冊
的公司,包括公司在中國的子公司Helpson,必須至少
2010年獎勵計劃
2010年11月12日,公司董事會
通過了公司2010年激勵計劃(“計劃”),並於2010年12月22日經股東批准。
董事會於2019年10月17日批准了2010年激勵計劃第一修正案(“修正案”),據此將2010年激勵計劃的期限延長至2029年12月31日。該修正案於2019年12月19日獲得股東通過。該計劃使公司能夠向其員工、董事和顧問或將成為公司和/或其子公司的員工、董事和顧問授予股票期權、限制性股票、股票增值權和業績單位
。
該計劃目前允許最高可達
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月 中,每個月都沒有從該計劃發行任何證券。
截至2021年6月30日,沒有未確認的 與股票期權或限制性股票授予相關的薪酬支出。
注13-收入
下表彙總了根據公司在中國的業務地點按收入來源和地理位置分類的公司 收入:
截至 個月的三個月 | 截至 個月的6個月 | |||||||||||||||
六月 三十, | 六月 三十, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
國產藥品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
導出醫療檢測套件 | - | - | ||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
在中國境內沒有銷售醫療檢測試劑盒 。
13
惠普森醫藥股份有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月(未經審計)
附註14-風險及不明朗因素
某些濃度導致的當前漏洞
在截至2021年6月30日的6個月中,沒有客户
超過
截至2020年6月30日的6個月,
業務性質
新型冠狀病毒全球大流行的影響 (“新冠肺炎”)-自2020年第一季度以來爆發的新冠肺炎疫情對 公司的業務運營造成了實質性的不利影響。這些包括但不限於對其旅行或分銷產品能力的中斷或限制,以及暫時關閉其設施或供應商或客户的設施。通過嚴格的 預防檢疫措施,我國有效控制了新冠肺炎疫情,有序恢復了正常的生產和社會生活。但是由於印度等其他國家疫情的惡化,我們仍然需要對任何潛在的風險保持高度警惕。未來公司供應商或客户的任何中斷或延誤都可能影響 其銷售和經營業績。此外,新冠肺炎引發了廣泛的健康危機,可能會繼續對中國和許多其他國家的經濟和金融市場造成不利影響,導致經濟低迷,可能會對我們的運營業績產生重大影響 。
經濟環境-本公司幾乎所有的 業務都在中國進行,因此本公司受到特殊考慮和重大的 風險,這些風險通常與在美國運營的公司無關。這些風險包括政治、經濟和法律環境以及外幣匯率波動等。本公司的經營業績可能 受到中國政治和社會狀況變化以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換和海外匯款以及税率和徵税方法等方面政策變化的不利影響 。全球宏觀經濟因素的不利變化也可能對公司的經營產生不利影響。
此外,本公司所有收入均以人民幣計價 ,在匯出中國前必須將人民幣兑換成其他貨幣。人民幣兑換外幣和外幣匯出境外均需經中華人民共和國政府批准。
14
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告中包含的關於我們的財務狀況、運營和業務結果的 非歷史 事實的陳述是前瞻性陳述。前瞻性表述可以通過使用前瞻性術語來識別,如 “預期”、“相信”、“預期”、“計劃”、“打算”、“尋求”、“ ”、“估計”、“項目”、“可能”或其否定或其他變體,或者通過涉及風險和不確定因素的戰略討論 來識別。管理層希望提醒讀者,本報告中包含的任何此類前瞻性陳述 都反映了我們對未來事件的當前信念,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他 因素,包括但不限於經濟、競爭、監管、技術、關鍵員工和影響我們運營、市場、增長、服務、產品、許可證和其他因素的一般業務因素 ,其中一些因素在本報告 中描述,一些因素在我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件中進行了討論。這些前瞻性的 陳述只是估計或預測。不能保證未來結果的實現,因為實際結果 可能因我們公司面臨的風險而大不相同,實際事件可能與有關預期事件的陳述 所依據的假設不同。
這些 風險因素應與我們或代表我們行事的人員可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明一併考慮。所有與本報告相關的書面和口頭前瞻性陳述(歸因於我們的 公司或代表我們行事的個人)都明確地受到這些警告性聲明的限制。鑑於這些不確定性, 我們提醒投資者不要過度依賴我們的前瞻性陳述。我們不承擔任何義務審核或確認分析師的 預期或估計,或公開發布任何前瞻性陳述的任何修訂,以反映 本報告日期之後的事件或情況,或反映意外事件的發生,除非適用法律或法規要求。
業務 概述和最新發展
我們 主要從事開發、製造和營銷與中華人民共和國(“中華人民共和國”)流行的各種高發病率和高死亡率疾病和醫療條件相關的供人使用的藥品 。 我們的所有業務都在中國進行,我們的生產工廠位於中國。我們生產乾粉針劑、液體注射劑、片劑、膠囊和頭孢菌素口服液等藥品 。我們的大多數藥品 都是按處方銷售的,所有產品都根據已證明的 安全性和有效性獲得了國家 醫療產品管理局(“NMPA”,前身為中國食品藥品監督管理局或CFDA)至少一個或多個治療適應症的批准。
中國對仿製藥的一致性評估在2021年第二季度繼續進行。中央和省級政府的支持政策不斷出臺,包括注射劑產品一致性評估的政策。我們 始終把推進一致性評估作為首要任務,積極開展工作。然而,由於每種藥物一致性評價的詳細政策、未來市場、預期投資和投資回報(“ROI”)的不斷動態變化 ,包括我們在內的整個行業在一致性評價方面進展緩慢 。我們有一個產品在2021年3月通過了一致性評價的生物等效性實驗。我們計劃在不久的將來向NMPA提交 份申請文件。
15
我們 對啟動和推進現有產品的一致性評估 採取了更加謹慎和靈活的態度,以應對中國不斷變化的藥品銷售宏觀環境。一方面,自2018年啟動“4+7”(指11個試點城市,包括4個直轄市和7個其他城市)試點集中採購活動以來,截至2021年6月,已開展了5輪集中採購活動,顯著降低了中標藥品的價格。另一方面,一致性評價已被採納為參加CP 活動的資格標準之一。因此,在為任何產品做出決定之前,我們至少需要權衡以上兩個因素。
此外,我們還繼續在綜合醫療領域進行探索。綜合保健是根據時代發展、社會需求和疾病譜變化而提出的一個概括性概念。根據中國政府2016年10月發佈的《健康中國2030年規劃綱要》 ,到2020年,中國健康服務業總規模將超過8萬億元人民幣,到2030年,中國健康服務業總規模將達到16萬億元人民幣。這個行業關注人們的日常生活、衰老和疾病,關注影響健康的各種風險 因素和誤解,呼籲自我健康管理,倡導對生命全過程的全面關愛。它涵蓋了各種與健康相關的信息、產品和服務,以及各種組織為滿足健康需求而採取的行動 。我們於2018年底推出了諾麗酵素,這是一種天然的富含Xeronine的抗氧化食品補充劑,並於2020年推出了免洗 消毒劑和麪膜,以滿足新冠肺炎在中國帶來的市場需求。新冠肺炎的影響還在持續。口罩和消毒液已經成為長期的防疫材料。我們有足夠的醫用口罩、外科口罩和KN95口罩的生產能力,可以滿足個人對疫情的防護需求。
我們 將繼續優化產品結構,積極應對當前人類的健康需求。
市場 趨勢
作為一家仿製藥公司,我們面臨着巨大的國內市場。我們相信,通過進一步的升級和一致性評估, 我們將能夠達到歐美的生產標準,從而使我們的產品能夠出口到海外市場。 未來,成本管控能力將逐漸成為決定仿製藥企業競爭力的重要因素。 雖然價格管制導致盈利能力下降,但集中採購的中標企業很有可能實現量價計價,以增加其市場份額,支持其不斷創新轉型。 另請注意,中國的消費升級推動了可選消費的增加。隨着居民生活質量的提高,醫療保健需求也在發生變化。我們認為,在綜合醫療保健和互聯網醫療領域存在大量未得到滿足的需求 。
此外,國務院辦公廳於2016年5月24日印發了《上市許可持有人試點方案》, 允許符合條件的藥品研發機構和科研人員通過取得國務院藥品上市許可和藥品批准號成為上市許可持有人(“MAH”) 。該政策採用 藥品上市授權和藥品生產許可證分離的管理模式,從而允許MAH自己生產藥品或將生產 委託給其他製藥商。這項政策不僅通過將藥品審批和生產資格分開,使我們的生產實踐轉變為符合歐洲和美國的 標準,從而改變了將藥品審批 號捆綁到中國製藥製造商的現有模式,而且還作為對正在進行的一致性評估政策的補充。
16
總體而言,中國對醫藥產品的需求仍在穩步增長。我們相信,正在進行的仿製藥一致性評估和中國藥品生產註冊審查政策的改革將對我們行業的未來發展產生重大影響 ,並可能改變其商業模式。我們將繼續積極適應國家政策導向,進一步 評估我們現有產品的市場狀況和市場競爭,以優化我們的發展戰略。
截至2021年6月30日的三個月的運營結果
收入
截至2021年6月30日的三個月,收入 下降了35.9%,降至240萬美元,而截至2020年6月30日的三個月收入為380萬美元。這一下降主要是由於新冠肺炎測試儀的一次性對外貿易,在2020年第二季度為我們貢獻了大約170萬美元的收入,而在截至2021年6月30日的季度,我們沒有類似的收入。
以下是我們在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月中按產品類別劃分的收入(以百萬美元為單位),不包括在此期間來自新冠肺炎測試儀交易的一次性 收入:
截至
個月的三個月 六月三十號, | 網絡 | % | ||||||||||||||
產品 類別: | 2021 | 2020 | 變化 | 變化 | ||||||||||||
中樞神經系統腦血管和心臟血管 | 0.89 | 0.57 | 0.32 | 56 | % | |||||||||||
抗病毒/感染與呼吸系統 | 1.10 | 0.95 | 0.15 | 16 | % | |||||||||||
消化系統疾病 | 0.09 | 0.10 | -0.01 | -10 | % | |||||||||||
其他 | 0.33 | 0.48 | -0.15 | -31 | % | |||||||||||
總計 | 2.41 | 2.10 | 0.31 | 15 | % |
以美元金額計算,收入增長最顯著的是我們的“CNS腦血管和心臟血管”產品類別 ,在截至2021年6月30日的三個月中創造了89萬美元的收入,與截至2020年6月30日的三個月的 57萬美元相比增加了32萬美元。這一增長主要是由於坎地沙坦的銷售額增加。
在截至2021年6月30日的三個月裏,“抗病毒/ 感染和呼吸”產品類別創造了110萬美元的銷售收入 ,而去年同期為95萬美元,增加了15萬美元。這一增長主要是由於頭孢克洛分散片的銷售。
17
在截至2021年6月30日的三個月裏,“其他” 產品類別的銷售收入為33萬美元,而去年同期為48萬美元,比去年同期減少了15萬美元。“其他”產品類別在截至2021年6月30日的三個月中創造了33萬美元的銷售收入,而去年同期為48萬美元,減少了15萬美元。這一下降主要是由於醫療防護產品的銷售額下降 。由於在截至2021年6月30日的季度裏,新冠肺炎在中國得到了有效控制,因此對防護材料的需求有所下降 。
在截至2021年6月30日和 2020年6月30日的三個月裏,我們的 “消化系統疾病”產品類別分別創造了90萬美元和10萬美元的收入。
截至
個月的三個月 六月三十號, | ||||||||
產品 類別 | 2021 | 2020 | ||||||
中樞神經系統腦血管和心臟血管 | 37 | % | 27 | % | ||||
抗病毒/感染與呼吸系統 | 45 | % | 45 | % | ||||
消化系統疾病 | 4 | % | 5 | % | ||||
其他 | 14 | % | 23 | % |
截至2021年6月30日的三個月,按產品類別劃分的收入與2020年同期相比有一些變化。 在截至2021年6月30日和2020年6月的三個月中,抗病毒/感染和呼吸類產品的銷售額分別佔總銷售額的45%。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏,“中樞神經系統腦血管和心臟血管”產品類別分別佔總收入的37%和27%。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏,“消化系統疾病”產品類別分別佔總收入的4%和5%。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏,“其他” 產品類別分別佔收入的14%和23%。
收入成本
截至2021年6月30日的三個月,我們的收入成本為230萬美元,佔總收入的97%,而2020年同期為260萬美元,佔總收入的70% 。收入成本下降的主要原因是部分集中採購產品的銷售價格下降,以及部分符合政府環保標準的原材料和整體包裝材料的價格上漲 。成本佔收入的百分比增加的主要原因是 由於(A)新冠肺炎測試儀對外貿易的影響發生在2020年第二季度,利潤率較高,以及(B)藥品成本上升的影響 。
毛利和毛利率
截至2021年6月30日的三個月的毛利潤為70萬美元,而2020年同期為115萬美元。截至2021年6月30日的三個月,我們的毛利率為2.9%,而2020年同期為30.5%。我們 毛利率的下降是因為我們在2020年第二季度完成了新冠肺炎測試儀的外貿,利潤率 較高,另外在這段時間我們的一些主要產品的銷售價格都出現了下降。
18
銷售費用
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,我們的 銷售費用分別為40萬美元和70萬美元。截至2021年6月30日的三個月,我們的銷售費用佔總收入的18.4%,而2020年同期為19.3%。 由於我們銷售做法的調整,以及醫療保健政策的改革,我們減少了人員和費用,以 有效地支持我們的銷售和應收賬款的收取。
總務費 和管理費
截至2021年6月30日和2020年6月的三個月,我們的一般和行政費用均為30萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏,一般和 管理費用分別佔我們總收入的13.7%和8.6%。
研發費用 和開發費用
截至2021年6月30日的三個月,我們的研發費用為005萬美元,而2020年同期的研發費用為90萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏,研發費用分別佔我們總收入的2.2%和0.8%。 這些支出主要用於我們現有產品的一致性評估。
壞賬 債務福利
截至2021年6月30日的三個月,我們的壞賬福利為4744美元,而2020年同期為5318美元。
我們的 客户主要是藥品分銷商,他們將我們的產品主要銷售給政府支持的醫院。因此,我們客户應收賬款的賬齡 往往更長。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,逾期應收賬款(或超過180天的應收賬款)分別為0.07萬美元 和0.06萬美元。
下表以截至2021年6月30日和2020年12月31日的應收賬款總額百分比表示我們的應收賬款賬齡分佈:
六月三十日, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
1-180天 | 1.83 | % | 4.02 | % | ||||
180-360天 | 0.28 | % | 0.60 | % | ||||
360-720天 | 0.36 | % | 0.50 | % | ||||
>720天 | 97.53 | % | 94.88 | % | ||||
總計 | 100.00 | % | 100.00 | % |
19
自2018年第四季度以來,我們的壞賬準備估算已經更新,政策要求不計180天內的應收賬款、10%的180天到365天之間的應收賬款、70%的365天到720天之間的應收賬款,以及100%超過720天的應收賬款。 已確認的應收賬款不能計入180天以內的應收賬款,10%的應收賬款在180天到365天之間,70%的應收賬款在365天到720天之間,以及100%的應收賬款超過720天。在此之前,我們的政策 是不允許90天內的應收賬款、90天到 365天之間的應收賬款10%、365天到720天之間的應收賬款70%以及超過 720天的應收賬款100%的應收賬款。
我們 確認每筆實際核銷的壞賬費用以及壞賬準備的變化。如果我們當前的壞賬撥備高於上期,我們將為本期差額確認壞賬費用,當本期撥備低於上期時,我們將為 差額確認壞賬收益。截至2021年6月30日,壞賬撥備為1830萬美元,截至2020年12月31日,壞賬撥備為1820萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月內,壞賬準備的變化情況如下:
在截至的三個月內 | ||||||||
六月三十日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
期初餘額 | 18,013,339 | $ | 17,334,819 | |||||
壞賬費用(福利) | (4,744 | ) | (5,318 | ) | ||||
外幣折算調整 | 308,395 | 12,596 | ||||||
期末餘額 | 18,316,990 | $ | 17,342,097 |
運營收入 (虧損)
截至2021年6月30日的三個月,我們的營業虧損為80萬美元,而2020年同期的營業收入為70萬美元。
淨利息支出
截至2021年6月30日的三個月的淨利息支出為0.07萬美元,而2020年同期為0.06萬美元。
淨收益(虧損)
截至2021年6月30日的三個月的淨虧損為80萬美元,而去年同期的淨收益為10萬美元 。淨收入下降的主要原因是我們在2020年第二季度完成了新冠肺炎測試儀的一次性外貿 。
20
截至2021年6月30日的三個月,基本和稀釋後普通股每股虧損0.02美元,而截至2020年6月30日的三個月,基本和稀釋後普通股每股收益為0.00美元。
用於計算每股虧損的基本和稀釋加權平均流通股數量 截至2021年6月30日的三個月為45,579,557股,截至2020年6月30日的三個月為43,579,557股。
截至2021年6月30日的6個月的運營業績
收入
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月,收入 分別為480萬美元和550萬美元。他説:
下面列出的是我們在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月中按產品類別劃分的收入(單位:百萬美元),不包括這段時間內新冠肺炎測試儀交易的一次性收入:
截至
個月的6個月 六月三十號, | 網絡 | % | ||||||||||||||
產品 類別: | 2021 | 2020 | 變化 | 變化 | ||||||||||||
中樞神經系統腦血管和心臟血管 | 1.39 | 0.82 | 0.57 | 70 | % | |||||||||||
抗病毒/感染與呼吸系統 | 2.59 | 2.14 | 0.45 | 21 | % | |||||||||||
消化系統疾病 | 0.17 | 0.17 | 0.00 | 0 | % | |||||||||||
其他 | 0.62 | 0.70 | -0.08 | -11 | % | |||||||||||
總計 | 4.77 | 3.83 | 0.94 | 25 | % |
以美元金額計算,收入增長最顯著的是我們的“CNS腦心血管”,在截至2021年6月30日的六個月中,該公司的銷售收入為139萬美元,而去年同期為82萬美元,增加了 57萬美元。這一增長主要是由於海藻酸鈉雙酯注射液的銷售增長。
在截至2021年6月30日的6個月中,我們的“抗病毒/感染和呼吸”產品類別的銷售收入為259萬美元,而去年同期為214萬美元,銷售額 增加了45萬美元,這主要是由於頭孢克洛分散片的銷售增加所致。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月中,我們“消化系統疾病”產品類別的銷售額 分別為17萬美元。
21
在截至2021年6月30日和 2020年6個月的6個月中,“其他”產品類別的銷售額 分別產生了0.62美元和0.70萬美元的銷售收入。下降的主要原因是口罩的銷量下降。
截至
個月的6個月 六月三十號, | ||||||||
產品 類別 | 2021 | 2020 | ||||||
中樞神經系統腦血管和心臟血管 | 29 | % | 21 | % | ||||
抗病毒/感染與呼吸系統 | 54 | % | 56 | % | ||||
消化系統疾病 | 4 | % | 4 | % | ||||
其他 | 13 | % | 18 | % |
截至2021年6月30日的6個月,按產品類別劃分的收入分類與2020年同期相似。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月中,“抗病毒/感染和呼吸”產品類別的銷售額 分別佔總銷售額的54%和56%。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月中,“CNS腦血管和心臟血管”類別分別佔總收入的29%和21%。在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏,“消化系統疾病”類別佔總收入的4%。在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏,“其他”類別分別佔收入的13%和18% 。
收入成本
截至2021年6月30日的6個月,我們的收入成本為440萬美元,佔總收入的93%,而2020年同期為420萬美元,佔總收入的76%。收入成本的下降主要是因為我們在2020年第二季度完成了新冠肺炎測試儀的一筆對外貿易。 成本佔收入的百分比增加的主要原因是(A)新冠肺炎測試儀的對外貿易 的影響發生在2020年第二季度,利潤率較高,以及(B)成本上升對藥品的影響。
毛利和毛利率
截至2021年6月30日的6個月毛利潤為30萬美元,而2020年同期為130萬美元。截至2021年6月30日的6個月,我們的毛利率為7.2%,而2020年同期為24.3%。毛利率的下降 主要是因為我們在2020年第二季度完成了一次新冠肺炎測試儀的一次性外貿,利潤率較高。此外,在這段時間裏,我們的一些主要產品的銷售價格都出現了下降。。
銷售費用
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,我們的 銷售費用分別為80萬美元和110萬美元。截至2021年6月30日的6個月,我們的銷售費用 佔總收入的17.3%,而2020年同期為19.0%。
一般費用 和管理費
截至2021年6月30日的6個月,我們的一般和行政費用為74萬美元,與2020年同期的71萬美元相比減少了0.03萬美元 。在截至2021年和2020年6月30日的六個月中,我們的一般和行政費用分別佔總收入的15.5%和12.8%。
22
研發費用 和開發費用
我們 截至2021年和2020年6月30日的六個月的研發費用分別為24萬美元和80萬美元, 與去年同期相比增加了16萬美元。
壞賬(福利)費用
我們的 截至2021年6月30日的六個月的壞賬收益為10萬美元,截至2020年6月30的六個月的壞賬支出為0.02萬美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月內,壞賬準備的變化情況如下:
在截至的六個月內 | ||||||||
六月三十日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
期初餘額 | $ | 18,150,493 | $ | 17,575,100 | ||||
壞賬支出 | (12,965 | ) | 24,928 | |||||
外幣折算調整 | 179,462 | (257,931 | ) | |||||
期末餘額 | $ | 18,316,990 | $ | 17,342,097 |
運營虧損
截至2021年6月30日的6個月,我們的運營虧損為150萬美元,而2020年同期為50萬美元。
淨利息支出
截至2021年6月30日的6個月的淨利息支出為14萬美元,而2020年同期為12萬美元。
淨虧損
截至2021年6月30日的6個月淨虧損為160萬美元,而截至2020年6月30日的6個月淨虧損為60萬美元。 淨虧損的減少主要是因為我們在2020年第二季度完成了新冠肺炎測試儀的一次性外貿 ;而我們在這段時間沒有類似的收入。
截至2021年6月30日的6個月,每股基本和稀釋普通股虧損為0.03美元,而截至2020年6月30日的6個月,每股基本和稀釋普通股虧損為0.01美元。
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用於計算每股虧損的基本和稀釋加權平均流通股數量在截至2021年6月30日的6個月為45,579,557股,在截至2020年6月30日的6個月為43,579,557股。
流動性 與資本資源
我們的主要流動性來源是運營產生的現金、銀行信貸額度以及董事長、首席執行官和臨時首席財務官的預付款。在截至2021年6月30日的六個月裏,我們 從首席執行官那裏收到了總計917,827美元的預付款,並償還了其中的251,861美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日, 欠款總額分別為1,469,452美元和779,861美元,分別作為關聯方借款記錄在附帶的簡明合併資產負債表中。
截至2021年6月30日,我們的 現金和現金等價物為180萬美元,佔我們總資產的8.9%,而截至2020年12月31日,我們的現金和現金等價物為100萬美元,佔我們總資產的4.5%。截至2021年6月30日,所有180萬美元的現金和現金等價物都被認為是無限期再投資於公司的中國子公司Helpson,預計不會 用於向母公司或股東支付股息或其他款項。
於2020年4月,本公司從郵儲銀行處獲得總額為人民幣10,000,000元(約合1,400,000美元)的信貸額度,其中於2020年12月31日已墊付人民幣8,000,000元(約1,200,000美元)。這筆貸款的利息為 年利率4.25%。授信額度的墊款自預付款之日起兩年內每半年分期償還一次;第一次還款50萬元人民幣(約合0.07萬美元)於2020年10月20日,第二次還款人民幣30萬元(約合0.06萬美元)於2021年1月,第三次還款人民幣50萬元(約合80萬美元)於2021年4月20日,第四次還款人民幣30萬元(約合0.05美元),第三次還款於2021年4月20日,第四次還款人民幣30萬元(約合0.05美元),第三次還款於2021年4月20日,第三次還款為2021年4月20日,第四次還款為30萬元人民幣(約合0.05美元),第三次還款為2021年4月20日,第四次還款為30萬元人民幣(約合0.05美元公司 在該額度下還有額外的200萬元人民幣(約合30萬美元)可供使用,但須經第三方擔保公司進行風險審查和批准。
於二零二零年六月三十日,本公司與交通銀行取得合共人民幣8,500,000元(約合1,300,000美元)的信貸額度,並已全部墊付。這筆貸款的利息年利率為4.05%。公司已於2021年6月21日全額償還這筆850萬元人民幣(約合130萬美元),並於2021年6月25日與交通銀行 簽訂了新的貸款協議,期限一年,年利率4.17%。
此外,我們還於2013年9月21日簽訂了一項為期8年的建設貸款安排。建設貸款總額 為人民幣8000萬元(約合1300萬美元),截至2014年5月7日已全部使用。截至2020年12月31日,將在未來12個月內償還的建設 貸款分期付款約為230萬美元。截至2021年6月30日,建設貸款安排的總餘額 為1400萬元人民幣(220萬美元),全部在12個月內到期。2021年7月10日,我們按照還款時間表全額償還了8000萬元人民幣(約合1240萬美元)的建設貸款本金 。
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公司還於2020年9月從中國中信證券銀行獲得了人民幣3,200,000元(約合0.5萬美元)的信貸額度,並在此額度下 於2020年10月獲得了人民幣2,343,340元(約合344,098美元)的預付款,並於2020年10月獲得了剩餘的人民幣856,660元(約合125,793美元)。這筆貸款的利息年利率為4.50%。信用額度將在 預付款週年日一年後到期。這些因素令人對該公司是否有能力繼續經營下去產生很大的懷疑。我們首席執行官的經營活動、信用額度和墊款產生的現金流 用於支付我們的日常運營費用以及償還貸款 。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們的 應收賬款淨額分別為40萬美元和50萬美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,庫存總額分別為300萬美元和370萬美元。
儘管該公司在2020年4月、6月和9月獲得了信貸額度,但不能保證該公司能夠實現其未來戰略,即加快推出營養產品,這令人對其持續經營的能力產生了極大的懷疑 。儘管我們的董事長和首席執行官在截至2021年3月31日的前三個月預付了營運資金,但不能保證未來會是這樣。當我們認為市場條件對我們最有利時,我們可能會在必要時尋求債務或股權融資,和/或減少某些可自由支配的支出,這可能會對我們實現業務目標的能力產生實質性的不利影響。*不能保證將以可接受的條款獲得任何額外的 融資(如果有的話)。
操作 活動
截至2021年6月30日的6個月中,運營活動提供的淨現金為40萬美元,而2020年同期運營活動使用的淨現金為20萬美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們的 應收賬款淨額分別為40萬美元和50萬美元。
截至2021年6月30日,庫存總額為300萬美元,截至2020年12月31日,庫存總額為370萬美元。
投資 活動
在截至2021年6月30日的6個月內,投資活動中使用的淨現金為0.02萬美元,而截至2020年6月30日的6個月為0.84萬美元。減少的主要原因是2020年同期購買了口罩生產線。
資助 活動
截至2021年6月30日的6個月,融資活動產生的現金流為40萬美元,而截至2020年6月30日的6個月為190萬美元。截至2021年6月30日的六個月內發生的融資活動主要是向 關聯方借款。
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根據中國相關法律,在中國註冊的公司,包括我們在中國的子公司Helpson,必須將其税後淨收入(根據中國會計準則和法規確定)的至少10% (10%)撥入法定盈餘公積金 賬户,直到準備金賬户餘額達到公司註冊資本的50%(50%),然後才能將資金匯出中國。對這些準備金和基金的撥款只能用於特定目的和預付款或現金股息。截至2021年6月30日和2020年12月31日,Helpson的淨資產總額分別為443.7萬美元和577.7萬美元。由於向海外股東分紅的限制, Helpson被指定為一般和法定資本公積金的淨資產金額 不能作為現金股息轉移給我們的母公司,為Helpson註冊資本的50%,截至2021年6月30日和2020年12月31日,註冊資本分別為8145,000美元和8,145,000美元, 截至2021年6月30日和2020年12月31日,Helpson的淨資產分別為8,145,000美元和8,145,000美元。分別。Helpson必須為法定盈餘基金預留的金額分別佔其總淨資產的184%和141%。*在截至2021年6月30日的6個月內,沒有分配到法定盈餘公積金賬户。
中國政府還對人民幣兑換外幣和將貨幣匯出中國實施管制。我們的業務和資產主要以人民幣計價。*所有外匯交易都是通過中國人民銀行或其他授權按中國人民銀行報價的匯率買賣外幣的銀行進行的。中國人民銀行或其他監管機構批准外幣支付需要提交 發票和已執行的合同。中國政府當局實施的貨幣兑換控制程序 可能會限制Helpson的能力,我們的中國子公司通過貸款、預付款或現金股息將其淨資產轉移給我們的母公司 。
表外安排 表內安排
截至2021年6月30日,我們沒有任何表外安排。
關鍵會計政策
管理層 對我們的財務狀況和運營結果的討論和分析基於我們的合併財務報表,該報表 是根據美國公認的會計原則編制的。我們的財務報表反映了 需要管理層做出重大估計和判斷的會計政策的選擇和應用。我們的合併財務報表附註1“組織和重要會計政策”中包含的關於我們關鍵會計政策的討論 在此引用以供參考。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
作為S-K法規第10項所定義的“較小的報告公司”,我們不需要提供這一項所要求的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的首席執行官兼臨時首席財務官 評估了截至本季度報告所涉期間結束時,我們的“披露控制和程序”(根據1934年證券交易法(“交易法”)規則13a-15(E)或15d-15(E)的定義)的有效性。 披露控制和程序是旨在確保我們根據交易法(A)提交或提交的報告中要求披露的信息 的控制和其他程序的有效性。 我們的首席執行官和臨時首席財務官評估了截至本季度報告所涉期間結束時,我們的“披露控制和程序”(見1934年證券交易法(“交易法”)規則13a-15(E)或15d-15(E))的有效性。在證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和表格中指定的 期限內彙總和報告,以及(B)累計並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和臨時首席財務官(視情況而定),以便及時決定所需的 披露。我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的 保證,並且管理層必須在評估 可能的控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。
我們的披露控制和程序旨在為實現上述目標提供合理保證。基於此評估,我們的首席執行官 和臨時首席財務官得出結論,截至2021年6月30日,我們的信息披露控制和程序尚未生效,無法滿足 預期目標。這是由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷, 我們缺乏精通美國GAAP的會計財務報告人員,這一點在我們於2021年3月26日提交給證券交易委員會的Form 10-K財年年度報告 中披露。儘管存在上述重大弱點 ,管理層得出的結論是,本報告中包含的我們的合併財務報表在所有重大 方面都按照美國公認會計準則(GAAP)在本報告所列各個期間進行了公平陳述。
財務報告內部控制的變化
我們的財務報告內部控制 與交易法規則13a-15或15d-15(D)段要求的評估相關,在上一財季沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化 。
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第二部分其他信息
項目6.展品
本項目所需展品 列於隨附的展品索引中。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的以下簽名人代表其簽署本報告。
惠普森醫藥股份有限公司 | ||
日期:2021年8月13日 | 通過: | /s/ 李志林 |
姓名:馬雲(音譯) | 李志林 | |
標題: | 總裁兼首席執行官 | |
(首席執行官) | ||
日期:2021年8月13日 | 由以下人員提供: | /s/智林 李 |
姓名: | 李志林 | |
標題: | 臨時首席財務官 | |
(首席財務官和 首席會計官) |
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展品索引
不是的。 | 描述 | |
31.1 - | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發首席執行官證書。 | |
31.2 - | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。 | |
32.1 - | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席執行官和首席財務官。 | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔 | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
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