美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至2021年6月30日的季度
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的過渡 報告 |
對於 ，從_到_的過渡期
佣金 檔號：000-21617
| (註冊人名稱與其章程中規定的準確 ) |
(州 或其他司法管轄區 公司或組織) |
(I.R.S. 僱主 標識 編號) |
| (主要執行辦公室地址 ) | (ZIP 代碼) |
| (註冊人電話號碼 ，含區號) |
根據交易法第12(B)條註冊的證券 ：
| 每個班級的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒無☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或要求註冊提交此類文件的較短期限)內，以電子方式提交了根據S-T規則 405要求提交的每個互動數據文件。是☒無☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司，請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ |
| 較小的報告公司
| |
| 新興
成長型公司 |
如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是，☐否☒
顯示 截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
| 班級 | 未償還 2021年8月13日 | |
| 普通股 ，面值0.0005美元 |
前期 Labs，Inc.及其子公司
目錄表
| 頁 | ||
| 第 部分：財務信息 | ||
| 項目 1。 | 財務 報表(未經審計) | |
| 截至2021年6月30日和2020年12月31日的壓縮 合併資產負債表 | 3 | |
| 精簡 截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合經營報表和全面虧損 | 4 | |
| 精簡 截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月股東權益合併報表 | 5 | |
| 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月簡明現金流量表 合併報表 | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 | |
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 26 |
| 第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| 第 項4. | 控制 和程序 | 30 |
| 第 部分II.其他信息 | ||
| 項目 1。 | 法律訴訟 | 31 |
| 第 1A項。 | 風險 因素 | 31 |
| 第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | 31 |
| 第 項3. | 高級證券違約 | 31 |
| 第 項4. | 礦山 安全信息披露 | 31 |
| 第 項5. | 其他 信息 | 31 |
| 第 項6. | 陳列品 | 31 |
| 簽名 | 32 | |
| 2 |
第 部分：財務信息
第 項1.財務報表
前期 Labs，Inc.及其子公司
壓縮 合併資產負債表
(單位： 千，不包括每股和每股金額)
| 六月 三十， | 12月 31， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 可銷售的 債務證券 | ||||||||
| 有價證券 可供出售 | - | |||||||
| 應收賬款 淨額 | ||||||||
| 庫存， 淨額 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 物業， 廠房和設備，淨值 | ||||||||
| 擔保 應收本票 | ||||||||
| 預付 費用，扣除當期部分 | ||||||||
| 使用權 資產，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計廣告和其他津貼 | ||||||||
| 租賃 負債 | ||||||||
| 其他 流動負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 非流動負債 ： | ||||||||
| 遞延 收入，扣除當前部分 | ||||||||
| 無擔保 可轉換本票，淨額 | ||||||||
| 租賃 負債，扣除當期部分 | ||||||||
| 非流動負債合計 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款 和或有事項 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股 授權股票, $ 票面 值， 已發行和已發行的股票 | - | - | ||||||
| 普通股 授權股票, $ 面值 ，已發行 和 股份，分別為 | ||||||||
| 追加 實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 國庫 股票，按成本價計算， 和 股份，分別為 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計 其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益合計 | ||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | $ | ||||||
參見 精簡合併財務報表附註
| 3 |
前期 Labs，Inc.及其子公司
精簡 合併業務報表
和 其他全面損失
(單位為 千，每股金額除外)
(未經審計)
| 截至 的三個月 | 截至 的六個月 | |||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||
| 收入， 淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用 ： | ||||||||||||||||
| 診斷費用 | - | - | ||||||||||||||
| 常規 和管理 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業收入 (虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息 淨收入 | ||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 投資證券公允價值變動 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 其他 綜合虧損： | ||||||||||||||||
| 可出售債務證券的未實現收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 合計 綜合收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股收益(虧損) ： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 加權平均 已發行普通股： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
參見 精簡合併財務報表附註
| 4 |
前期 Labs，Inc.及其子公司
精簡 股東權益合併報表
(單位： 千，共享數據除外)
(未經審計)
| 截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 未償還股票，扣除庫存股股份後的淨額 | 面值 值 | 額外 實收資本 | 累計赤字 | 累計 綜合收益(虧損) | 庫房 庫存 | 合計 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 現金 股息 | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 可交易債務證券的未實現虧損
扣除已實現收益$ | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 淨額 損失 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的三個月的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 未償還股票，扣除庫存股股份後的淨額 | 面值 值 | 額外 實收資本 | 留存收益 | 累計 綜合收益(虧損) | 庫房 庫存 | 合計 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年4月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 可交易債務證券的未實現虧損
扣除已實現收益$ | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的6個月的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 未償還股票，扣除庫存股股份後的淨額 | 面值 值 | 額外 實收資本 | 累計赤字 | 累計 綜合收益(虧損) | 庫房 庫存 | 合計 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 發行
普通股和認股權證，從公開發行中獲得現金，淨額為$ | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股和非公開發行的現金認股權證 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 現金 股息 | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 未實現的債務證券未實現虧損(税後淨額) | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 淨額 損失 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的6個月的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 未償還股票，扣除庫存股股份後的淨額 | 面值 值 | 額外 實收資本 | 累計赤字 | 累計 綜合收益(虧損) | 庫房 庫存 | 合計 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 可交易債務證券的未實現虧損
扣除已實現虧損$ | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
參見 精簡合併財務報表附註
| 5 |
前期 Labs，Inc.及其子公司
壓縮 現金流量表合併表
(單位： 千)
(未經審計)
| 截至 的六個月 | ||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
| 經營活動產生的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整 ，將淨虧損與經營活動提供(用於)的淨現金進行核對： | ||||||||
| 已實現可交易債務證券虧損 | - | |||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 債務貼現攤銷 | - | |||||||
| 使用權資產攤銷 | - | |||||||
| 降低成本或可變現淨值庫存調整的 | - | |||||||
| 基於股票的 薪酬費用 | ||||||||
| 投資證券公允價值變動 | ( | ) | - | |||||
| 非現金 應收擔保本票利息收入 | ( | ) | - | |||||
| 營業資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 託管 應收款項 | - | |||||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付 和其他資產 | ||||||||
| 其他 資產 | ( | ) | - | |||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 租賃 負債 | - | |||||||
| 其他 負債 | ||||||||
| 經營活動淨額 現金(用於) | ( | ) | ||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 發行 有擔保的應收本票 | ( | ) | - | |||||
| 購買 有價證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售有價證券的收益 | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨額 用於投資活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 從公開發行普通股中獲得的收益 淨額 | - | |||||||
| 發行普通股和私募認股權證的收益 | - | |||||||
| 支付股息 | ( | ) | ||||||
| 淨額 融資活動提供的現金 | - | |||||||
| 增加 現金和現金等價物 | ||||||||
| 期初的現金 和現金等價物 | ||||||||
| 期末現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充 披露： | ||||||||
| 繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
| 本票利息 支付 | $ | $ | ||||||
| 補充 披露非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 淨額 未實現收益(虧損)，對有價證券的投資 | $ | ( | ) | $ | ||||
參見 精簡合併財務報表附註
| 6 |
前期 Labs，Inc.及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注 1-組織和業務
前期 Labs，Inc.(“前期”、“我們”或“公司”)是一家多元化的 生物技術和基因組學公司，在非處方藥(“OTC”)消費者保健產品和膳食補充劑方面擁有豐富的經驗。我們目前通過兩個運營部門開展業務：診斷服務和消費品。 在2020財年末之前，我們主要在美國從事OTC 消費者保健品和膳食補充劑的研究、開發、製造、分銷、營銷和銷售。然而，從2020年12月開始，我們也開始通過新的診斷服務業務提供新冠肺炎和其他呼吸道病原體檢測。
我們的全資子公司--前期診斷公司(以下簡稱“前期診斷”)成立於2020年10月9日，提供包括新冠肺炎和呼吸道病原體檢測在內的多種醫學檢測服務。2020年10月23日，我們完成了對孔子廣場醫療實驗室公司(CPM)全部已發行和流通股的收購，該公司運營着一個4000平方英尺的臨牀實驗室改進修正案(CLIA)認可實驗室，位於新澤西州老橋 ，價格約為2.5美元百萬現金(見附註3，業務收購)。 由於在2020年10月收購了CPM，我們進入了一個新的業務線，即診斷服務。2020年12月，我們 簽署了一份租約，並在紐約花園城擴建了第二個更大的CLIA認證實驗室，從而擴大了我們的診斷服務業務。第二個設施於2021年2月開始運營。
我們的全資子公司Pharmaloz Manufacturing，Inc.(“PMI”)是一家提供全方位服務的合同製造商和自有品牌 開發商，產品範圍廣泛，包括非轉基因、有機和天然止咳藥水和含片，以及非處方藥和膳食補充劑產品。
2021年8月10日，我們通過新的全資子公司--前期精密醫學有限公司(見附註15，後續事件)收購了私人所有的個人基因組學公司Nebula Genology，Inc.(見附註15，後續事件)。
此外，我們還繼續積極尋求消費品內外的其他公司、技術和產品的收購機會。 工業。
我們 將12月31日的年末用於財務報告。本文所稱“2020財年”是指截至2020年12月31日的財政年度，其他“財政”年度是指所指年度的12月31日止的財政年度。(##**${##**$$} 除文意另有所指外，本文中使用的 術語“我們”、“我們”或“公司”在適當的情況下也指本公司及其子公司。
附註 2-重要會計政策摘要
演示基礎
未經審核簡明綜合財務報表乃根據中期財務報表公認會計原則 及美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)適用於中期財務報表的規則 編制，因此並不包括根據 按照美國公認會計準則(“GAAP”)編制財務報表通常可能需要的所有披露。隨附的未經審計的簡明 綜合財務報表由管理層在未經審計的情況下編制，應與我們在截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中顯示的經審計的綜合 財務報表(包括其附註)一起閲讀。管理層認為，為公平列報所指期間的綜合財務狀況、綜合經營業績及其他全面虧損和綜合現金流，已作出所有必要的調整。截至2021年6月30日的6個月的運營業績 不一定代表全年可能實現的運營業績 。
| 7 |
細分市場
運營 部門定義為從事可獲得單獨財務信息的業務活動的企業組成部分 ，並由首席運營決策者(對本公司而言是其首席執行官)在決定如何分配資源和評估業績時進行評估。在截至2021年6月30日的6個月中，我們維持兩個運營部門： 診斷服務和消費產品。在截至2020年6月30日的六個月中，我們只有消費品運營部門。 (請參閲附註14，部門信息)。
業務 和流動性不確定性
截至2021年6月30日的6個月，我們的淨收入來自我們的診斷服務和消費產品部門。 截至2020年6月30日的6個月，我們的淨收入僅來自我們的消費品部門。
診斷服務業務始於2020年12月，並於2021年2月隨着我們位於紐約CLIA認證的新實驗室的開業而擴大。 我們的診斷服務業務正在並將繼續受到以下因素的影響：對新冠肺炎和其他診斷測試的需求水平 、我們執行測試服務所能收到的價格、該需求持續的時間長度 以及其他實驗室能否提供新冠肺炎測試以及 我們能夠作為根據各種緊急使用授權提供新冠肺炎測試的授權實驗室的時間段。
儘管在截至2021年6月30日的6個月中，我們的收入因新的診斷服務業務而增加，但我們已經並將繼續進行大量投資，以確保提供這些測試服務所需的設備、用品和人員 。不能保證我們提供和執行新冠肺炎或其他診斷檢測的努力在未來會成功，也不能保證此類業務的收入和運營利潤會增加或保持目前的水平。
與新冠肺炎大流行有關的 仍有許多不確定因素，包括已開發的治療病毒的疫苗的效力及其抵禦新病毒株的能力、人們接種疫苗的意願、冠狀病毒和/或新病毒株可能死灰復燃的可能性、地方、州和/或聯邦政府未來可能因未來疫情爆發而採取的保護和預防措施的範圍和持續時間、新冠肺炎對美國和世界經濟和消費者信心的持續影響，以及其他各種不確定性。
新冠肺炎疫情還對全球資本市場和全球經濟產生了負面影響，最終可能對我們籌集運營業務所需資金的能力產生重大 不利影響。
我們的 消費者銷售受到以下因素的影響和制約：(I)市場接受我們的TK補充劑®消費品的時間 ，以及(Ii)購買時間和我們為他人生產的非處方藥保健和感冒藥產品的最終需求水平的波動，這是每個寒冷季節的時間、時間和嚴重程度的函數。 我們的消費者銷售受到以下因素的影響：(I)市場接受我們的TK補充劑®消費品的時間，以及(Ii)購買時間的波動和我們為他人生產的非處方藥和感冒藥的最終需求水平。通常，寒冷季節被定義為9月至3月期間，由於天氣和其他因素的變化，普通感冒的發病率會上升 。我們通常在第一季度、第三季度和第四季度從我們的合同中體驗到更高水平的淨銷售額 生產非處方藥保健和感冒藥產品。收入通常在客户 需求普遍下降的第二季度處於最低水平。
| 8 |
使用預估的
根據公認會計原則編制財務報表及其附註要求管理層作出估計 和假設，以影響於財務報表日期 的已報告資產和負債額以及披露或有資產和負債以及各自報告期內已報告的收入和費用金額。(B)財務報表及其附註的編制要求管理層作出估計 和假設，以影響於財務報表日期 報告的資產和負債額以及各自報告期內報告的收入和費用金額。例如， 壞賬撥備、銷售退貨和津貼、診斷服務報銷、庫存陳舊、財產和設備的使用壽命、商譽減值、無形資產和財產和設備減值、所得税估值以及與應計廣告相關的假設。這些估計和假設基於歷史經驗、當前趨勢和管理層認為在編制財務報表時 相關的其他因素。管理層按季度審查會計政策、假設、估計 和判斷。實際結果可能與這些估計不同。
現金 和現金等價物
我們 將購買時期限在三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。現金等價物 包括手頭現金和投資於貨幣市場基金的資金。由於這些證券的短期 到期日，賬面價值接近公平市場價值。
有價證券 債務證券
我們
已將我們對可銷售債務證券的投資歸類為可供出售和流動資產。我們對有市場的
債務證券的投資按公允價值計價，未實現收益作為股東權益的單獨組成部分。我們的有價證券的已實現收益
和虧損記為利息收入(費用)。這些有價證券投資的到期日為自購買之日起一至三年，利率為0.94%。%
至
有價證券成分摘要
| 截至2021年6月30日 | ||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 公平 | ||||||||||
| 成本 | 損失 | 價值 | ||||||||||
| 美國 政府義務 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 企業 義務 | ( | ) | ||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 截至2020年12月31日 | ||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 公平 | ||||||||||
| 成本 | 損失 | 價值 | ||||||||||
| 美國 政府義務 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 企業 義務 | ( | ) | ||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 9 |
我們 認為，未實現的收益或虧損通常是市場參與者要求的風險溢價變化的結果 ，而不是現金流的不利變化或發行人或標的資產的信用質量的根本缺陷。
有價證券 股權證券
有價證券 以公允價值計入綜合資產負債表。有價證券的公允價值變動 在合併損益表中的其他營業外收入淨額中確認。
2021年6月25日，我們收到了1,260,619顧問將普通股
股(“投資股”)作為有擔保票據(見附註13)項下的利息支付，公允價值為#美元。
截至2021年6月30日，投資股份的公允價值基於0.38美元的收盤價每
份。這項投資被歸類為1級金融工具。我們記錄了一美元
庫存， 淨額
存貨
按先進先出(FIFO)或可變現淨值中較低的成本進行估值。分析庫存項目以確定成本，然後確定可變現淨值和適當的估值調整。截至2021年6月30日和2020年12月31日，財務報表包括非現金調整，以調整超額、陳舊或短期保質期庫存的庫存
87000美元和
$
庫存組件明細表
| 六月 三十， | 12月 31， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 診斷 服務測試材料 | $ | $ | ||||||
| 原材料 | ||||||||
| 正在處理的工時 | ||||||||
| 成品 件 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
物業、 廠房和設備
財產、廠房和設備按成本入賬。我們在進行財務報告時使用直線法計算折舊。 折舊費用是根據以下估計資產壽命範圍計算的：建築和裝修-10年至39年；包括實驗室設備在內的機械設備-3年至7年；計算機設備和軟件-3年至5年；傢俱和固定裝置-5年 年。
我們 沒有確定截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內我們的物業、廠房和設備的任何指標，並得出結論 在使用壽命方面沒有任何減損或變化。
風險集中
未來 收入、成本、利潤率和利潤將繼續受到我們保持製造可用性和產能的能力、我們的營銷和分銷能力以及與開發場外消費者保健產品、膳食補充劑和其他補救措施相關的監管要求的影響 以便在國家和/或國際水平上競爭。我們的診斷 服務業務將受到對我們的診斷測試服務(尤其是新冠肺炎)的需求的影響，以及我們的營銷和 服務能力以及與在CLIA許可證下運營和維護我們的許可證相關的監管要求的影響。
我們的業務受聯邦和州法律法規的約束，這些法規是為了我們產品用户的健康和安全而制定的。非處方藥保健和膳食補充劑產品的製造和分銷 受各種聯邦、州和地方機構的監管， 包括食品和藥物管理局(FDA)和美國順勢療法藥典(視情況而定)。 FDA還負責監管臨牀 實驗室使用的診斷檢測儀器、檢測試劑盒、試劑和其他設備。
可能使我們面臨高度集中信用風險的金融 工具主要包括現金投資、可銷售的 債務證券和貿易應收賬款。我們的有價證券是固定收益投資，具有很高的流動性，可以 通過現有市場輕鬆買賣。
我們
與某些主要金融機構保持現金和現金等價物。截至2021年6月30日，我們的現金和現金等價物餘額
為17.7美元百萬
，我們的銀行餘額為$
| 10 |
應收賬款 使我們時不時地受到信用風險集中的影響。我們根據對客户財務狀況和信用記錄的評估向我們的消費者保健產品客户提供信貸 ，通常不需要抵押品。我們的 診斷服務應收信用風險基於付款人報銷經驗，其中包括政府機構和醫療保險公司、應收賬款未清償期間和歷史收款情況。診斷服務 應收賬款的可回收性還與我們的計費流程的質量直接相關，這取決於提供的信息和第三方的計費服務 。這些信用集中會影響我們的整體信用風險敞口，這可能會受到經濟、監管或其他條件變化的進一步影響，這些變化可能會影響貿易應收賬款和診斷測試應收賬款的時間和可收款性。 此外，診斷服務業務的報銷應收賬款可能會出現賬單錯誤和相關爭議。
我們 還評估了債務人在擔保票據項下的財務狀況(見附註13)、應付給我們的餘額和其他因素， 根據這項評估，我們沒有在2021年6月30日和2020年6月30日用備抵抵銷我們的應收票據。
租契
在 安排開始時，我們根據安排中存在的獨特事實和情況確定該安排是否為租約或包含租約 。大多數期限超過一年的租賃在資產負債表上確認為使用權資產 以及短期和長期租賃負債(視情況而定)。我們已選擇不在資產負債表上確認期限為12個月或以下的租賃 。我們通常只在評估租賃安排時包括最初的租賃期。續訂租約的選項 不包括在我們的評估中，除非我們有合理的把握將其續訂。
經營性 租賃負債及其相應的使用權資產根據預期 剩餘租賃期的租賃付款現值入賬。對於收到的獎勵等項目，可能需要對使用權資產進行某些調整。我們租約中隱含的利率 通常不容易確定。因此，我們在類似的 期限和類似的經濟環境下，利用我們的增量借款利率，該利率反映了我們可以在抵押的基礎上借款的固定利率，即以相同貨幣支付的租賃金額(見附註10，Lease)。
租賃的 組成部分應在租賃組成部分(例如，土地、建築等)之間進行分配和非租賃組件(例如公共 區域維護、消耗品等)。固定和實質固定合同對價(包括與 非組成部分相關的任何對價)必須根據租賃組成部分和非租賃組成部分各自的相對公允價值進行分配。
商譽 和長期資產
我們 至少每年審查我們的商譽減值以及商譽的賬面價值和我們的長期資產的減值 只要事件或情況變化表明這些資產的賬面價值可能無法完全收回。當 確定長期資產或商譽的賬面價值減值時，減值是通過將資產的 估計公允價值與其賬面價值進行比較來計量的。公允價值的確定基於活躍市場的報價(如果有)， 或獨立評估；銷售價格談判；或預計的未來現金流，其折現率由管理層確定，以 與我們的業務風險相稱。利用預測現金流貼現對公允價值的估計包括對收入、運營和營銷成本、銷售和行政費用、利率、財產 和設備增加及退休、行業競爭、一般經濟和商業狀況等因素的假設的重大判斷。
管理層 在審核貼現現金流 分析的基礎上確定，我們的長期資產和商譽沒有減值，而貼現現金流分析是在與商譽相關的子公司層面上進行的。沒有任何事件或情況需要對我們具有確定壽命的長期資產進行評估 。如果確定公允價值時使用的 假設發生重大變化，或影響公允價值的條件或環境發生重大變化，我們 可能被要求確認重大減值費用。
| 11 |
金融工具的公允價值
我們 根據有關公允價值計量的權威指引所界定的預期退出價格， 按公允價值計量資產和負債， 表示在資產出售日收到或支付轉移負債(視情況而定)的金額 在市場參與者之間的有序交易中 。因此，公允價值可能基於市場參與者將 用於為資產或負債定價的假設。有關公允價值計量的權威指引為按經常性或非經常性基礎計量 公允價值建立了一致的框架，從而為估值技術中使用的投入分配了一個層次。
以下是衡量公允價值的投入的分層級別：
| ● | 級別 1：反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入 。 |
| ● | 第 2級：投入反映非活躍市場中相同資產或負債的報價；反映活躍市場中類似資產或負債的報價； 以外的投入反映資產或負債可觀察到的報價；或主要由可觀察到的市場數據通過相關性或其他方式得出或證實的輸入 。 |
| ● | 級別 3：反映公司假設的不可觀察的輸入納入評估 用於確定公允價值的技術。這些假設必須與合理可用的市場參與者假設保持一致 。 |
我們的金融資產和負債(如現金、應收賬款、應付賬款、擔保應收票據和無擔保應付票據)的賬面金額 因這些工具的當前性質而接近其公允價值。
我們 按公允價值對我們的有價證券進行會計核算，有價證券的未實現淨收益或淨虧損在簡明的 綜合經營報表(見附註13，有擔保的本票應收賬款和諮詢協議)中作為累計其他全面收益或虧損和按公允價值報告的有價證券變動的組成部分報告。有價證券的組成部分 和如下(以千為單位)：
金融工具公允價值附表
| 截至2021年6月30日 | ||||||||||||||||
| 級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | 總計 | |||||||||||||
| 有價證券 有價證券 | ||||||||||||||||
| 美國 政府義務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 企業 義務 | ||||||||||||||||
| 有價證券 股權證券 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | 總計 | |||||||||||||
| 有價證券 有價證券 | ||||||||||||||||
| 美國 政府義務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 企業 義務 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
在截至2021年6月30日的六個月內，1級、2級或3級之間沒有可交易債務證券的轉讓。
收入 確認
我們 確認將承諾的商品或服務轉讓給客户的收入，其金額反映了預期為交換這些商品或服務而收到的對價 。我們在履行與客户的績效義務時確認收入 。在合同開始時，我們通過以下 五個步驟評估合同以確定是否應確認收入：(1)確定與客户的合同；(2)確定履約義務；(3)確定交易價格； (4)將交易價格分配給履約義務；以及(5)在實體滿足履約義務時確認收入 。
履行 義務
履約義務是合同中承諾將不同的貨物或服務轉移給客户的承諾，是計算單位。
合同的交易價格分配給每個不同的履約義務，並在履行
履約義務時確認為收入。歷史上，我們主要通過兩種類型的客户實現銷售：代工
和我們消費產品的零售客户。從產品發貨到代工和零售商客户的銷售在所有權轉移到客户時確認
。自2020年12月起，我們還開始通過診斷服務
創收。當診斷結果提供給客户時，將確認診斷服務的收入。消費品淨收入
為1.6美元百萬美元和$
公司對代工和零售客户的履約義務是提供客户訂購的商品。 對於診斷服務，公司有一項履約義務，即向客户提供實驗室檢測結果。
| 12 |
交易 價格
對於 代工和零售客户，交易價格基於(I)合併主協議 和每個相關採購訂單的條款，或(Ii)如果沒有主協議，則根據從每個 客户收到的每個單獨採購訂單的價格確定。客户按本公司訂購和交付的每件產品商定的合同價格開具發票。
零售客户的收入 在記錄相關 銷售額的同期內因貿易促銷、預計銷售退貨和其他津貼而減少。這種津貼不適用於我們的代工客户。我們估計潛在的未來產品回報 和與本期收入相關的其他津貼。在評估銷售退貨和其他補貼的充分性時，我們會分析歷史退貨、當前趨勢以及客户和消費者需求的變化 。
我們 不接受代工收入流中的退貨。我們針對零售客户的退貨政策包括(I) 停產產品、(Ii)門店關閉和(Iii)已達到或超過其指定到期日的產品的退貨。我們不會 規定產品可以退貨的期限。所有產品退貨請求都必須提交給我們進行預先審批。 我們不會接受與客户庫存“積壓”或“重置”有關的退貨請求。我們將僅接受 使用預期套餐配置的產品的退貨請求。我們保留終止向違反我們退貨政策的未經授權扣款或尋求其他報銷方式的客户發貨的權利。 我們通過對金額應用積分的方式補償客户 的授權退貨。
截至2021年6月30日的應計廣告和其他津貼業務包括：(I)321,000美元估計回報和津貼，
報告為負債和(Ii)$
對於我們的診斷服務業務，當我們收到執行診斷測試的申請訂單時，將啟動收入交易。 請購單上提供的信息用於確定將為所執行的測試開單的一方以及 預期報銷金額。我們為一系列客户提供診斷服務，包括醫療計劃、政府機構和消費者。 在許多情況下，訂購我們服務的客户不負責為這些服務付費。根據賬單安排和適用法律，付款人可能是患者或第三方，例如醫療計劃、聯邦醫療保險或醫療補助計劃以及其他政府 報銷計劃。我們按標準價格向提供商收費，並在記錄收入時根據付款人組合考慮協商折扣和預期報銷 匯款調整。我們使用最高期望值方法估算與所列合同價格不同的報銷交易價格 。
在公司履行履約義務時確認 收入
履約 與代工和零售客户相關的義務在貨物發運給客户時得到履行 因為(I)我們在發貨時已將資產控制權轉移給客户，以及(Ii)客户在貨物發貨後獲得所有權並承擔 所有權的風險和回報。對於診斷服務，公司在向客户提供結果時履行其履行義務 ，也就是客户受益於結果中包含的信息 並獲得控制權。
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合同餘額
截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們已遞延收入233,000美元及$
下表 按確認期間分解我們的遞延收入(以千為單位)：
遞延收入明細表
| 截至2021年6月30日 | 截至
年 2020年12月31日 |
|||||||
| 確認 期間 | ||||||||
| 0-12 個月 | $ | $ | |
|||||
| 13-24個月 個月 | ||||||||
| 超過 24個月 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
收入分解
我們 將與客户的合同收入分成三類：代工、零售客户和診斷 服務。我們確定，將收入分解為這些類別可以實現披露目標，以描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
下表按收入來源細分了截至2021年6月30日和2020年6月的三個月和六個月的收入(以千為單位)：
按收入分解的明細表
| 截至 的三個月 | 截至 的六個月 | |||||||||||||||
| 按客户類型劃分的收入 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||||||
| 合同 製造 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 零售業 和其他 | ||||||||||||||||
| 診斷 服務 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
客户 考慮事項
公司向某些診斷服務客户支付費用，以獲得接近這些服務公允價值的不同服務。 此類服務包括樣本收集、收集和交付開單和 收集所需的保險和患者信息、後勤服務以及其他信息要求。與標本採集服務相關的費用 在收入成本中分類，其餘成本在隨附的 操作説明書中歸類為運營費用中的診斷費用。診斷服務收入成本包括向客户支付的樣本採集費用和與公司運營的實驗室相關的其他 成本，包括試劑和其他原材料成本、直接和 間接人工以及其他實驗室設施管理費用(請參見備註14，細分信息)。
發貨 和搬運活動
我們 將我們執行的運輸和搬運活動視為履行貨物轉讓承諾的活動。
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廣告 和獎勵促銷
廣告
和獎勵促銷費用在使用期間內支出。廣告和獎勵促銷費用
包括(I)媒體廣告(作為銷售和營銷費用的一部分)，(Ii)合作獎勵促銷和優惠券
計劃費用(作為淨銷售額的一部分)，以及(Iii)免費產品(作為銷售成本的一部分)。
截至2021年和2020年6月30日的三個月發生的廣告和獎勵促銷費用為111,000美元及$
基於股份的薪酬
我們 根據員工和董事的公允價值，在財務 報表中將所有基於股票的付款(包括授予股票期權)確認為薪酬費用。股票期權的公允價值是通過使用Black-Scholes期權定價模型 來確定的。補償成本確認為授權書必要服務期內的費用，通常與授權期 重合。我們會在罰沒發生時對其進行核算。
根據某些協議和股票期權 計劃的條款，已向員工授予購買我們普通股的股票 和股票期權。股票期權可在我們確定的期限內行使，但在任何情況下不得晚於授予之日起七年。 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，我們向運營部門收取1,076,000美元及$， ，分別用於與授予未償還股權獎勵相關的基於股份的薪酬支出。 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，我們向運營部門收取$ 和396,000美元， 分別用於與授予未償還股權獎勵相關的基於股份的薪酬支出 。
研究 和開發(“R&D”)
研發
成本計入發生期間的運營費用。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的研發成本為93,000美元和
$
所得税 税
我們 使用資產負債法，該方法要求為財務報表或納税申報表中已確認的事件的未來税收後果 確認遞延税項資產和負債。在估計未來税收後果時，我們通常會考慮 除税法或税率變化法規外的所有預期未來事件。在確保有足夠的應税收入抵消可歸因於運營的暫時性時間差異以及可歸因於期權、認股權證和股票活動的税項扣減之前， 將提供相當於遞延税項資產總額的估值免税額。
我們 使用兩步法來確認和衡量不確定的税收狀況。第一步是評估税務狀況以進行 確認，方法是確定現有證據的權重是否表明該狀況更有可能在審計(包括相關上訴或訴訟流程(如果有)的解決方案)中保持 。第二步是將税收優惠衡量為 最終結算時實現可能性超過50%的最大金額。與 所得税相關的任何利息或罰款將分別記為利息或行政費用。
由於我們持續經營的歷史虧損，我們已將遞延税金淨額計入全額估值津貼 資產。此外，我們沒有記錄未確認的税收優惠的責任。
最近 發佈了會計準則，尚未採用
2016年9月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)。ASU提出了一個“當前預期 信用損失”(CECL)模型，該模型要求公司根據歷史經驗、當前條件和合理的可支持預測來衡量在報告日期持有的金融工具的所有預期信用損失。這取代了現有的已發生 損失模型，適用於以攤餘成本計量的金融資產信用損失的計量，並適用於一些表外 信用敞口。2020年2月，FASB發佈了ASU 2020-02，金融工具-信貸損失(主題326)，修訂了 最初聲明的生效日期，適用於規模較小的報告公司。ASU 2016-13及其修正案將在2022年12月15日之後的會計年度的中期和年度期間對本公司生效。 從2022年12月15日開始的會計年度的中期和年度期間。我們目前正在評估 採用此ASU對我們財務報表的影響。
| 15 |
財務會計準則委員會(FASB)最近發佈了ASU 2020-06，債務-可轉換債務和其他期權(子主題470-20)和衍生品和對衝 -實體自有股權合同(子主題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計，以降低將GAAP應用於某些具有負債和股權特徵的金融工具的複雜性。 ASU 2020-06中的指導簡化了可轉換債務的會計處理。與託管可轉換債券或優先股分開 。ASC 470-20中的指南適用於嵌入的 轉換功能不需要從主合同中分離出來並作為衍生品計入的可轉換工具。此外，修正案 刪除了股權分類所需的某些標準 ，從而修訂了ASC 815-40中針對獨立金融工具的衍生會計的範圍例外，以及 既按發行人自己的股票編制索引又按股東權益分類的嵌入特徵。這些修訂預計將導致更多符合股權分類的獨立金融工具 (因此不計入衍生品)，以及更少的需要與主機合同分開核算的嵌入式功能。 ASU 2020-06中的修訂進一步修訂了ASC 260每股收益指南，要求實體使用IF轉換方法計算可轉換工具的稀釋 每股收益(EPS)。此外, 當票據可以現金或股票結算時，實體必須假定股票結算 以計算稀釋每股收益。ASU 2020-06中的修正案在2021年12月15日之後的財年對公共實體(不包括較小的報告公司)生效 。對於所有其他實體， 修正案在2023年12月15日之後的會計年度生效。允許提前採用，但不得早於從2020年12月15日開始的 財年。我們目前正在評估採用這種ASU對我們財務報表的影響
注 3-業務收購
2020年10月23日，我們完成了對CPM全部已發行和流通股的收購，價格約為
2.5美元根據股票購買協議的條款，公司、CPM、Pride Diagnostics LLC(“Pride Diagnostics”)
和Pride Diagnostics成員(連同Pride Diagnostics，“賣方”)和Arvind Gurnani作為賣方的代表
。CPM(現在稱為前期診斷NJ，Inc.)擁有一家
根據初步估值 ，總對價為2.5美元 百萬美元已分配給收購的資產 和根據其各自的公允價值承擔的負債，具體如下(金額以千計)：
購置資產和承擔負債明細表
| 臨牀 實驗室材料 | $ | |||
| 實驗室 設備 | ||||
| 固定存在的 無形資產 | ||||
| 收購的總資產 | ||||
| 承擔的負債 | ||||
| 淨購入 可識別資產 | ||||
| 商譽 | ||||
| 總計 考慮因素 | $ |
商譽
被計量為總對價超過分配給收購的可識別資產和承擔的負債的金額
，金額為901美元3,000，
，這主要與獲得集合的勞動力有關。其他已確定存續的無形資產，金額約為#美元。
如果管理層獲得 更多有關資產估值和承擔的負債的信息， 初步收購價分配將根據需要進行調整，最長為收購完成日期後一年。
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附註 4-財產、廠房和設備
物業和設備的 組件如下(以千為單位)：
財產、廠房和設備明細表
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 預計使用壽命 | ||||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||||
| 建築 改進 | ||||||||||
| 機械設備 | ||||||||||
| 實驗室 設備 | ||||||||||
| 計算機 設備 | ||||||||||
| 傢俱 和固定裝置 | ||||||||||
| 減去： 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 財產、廠房和設備合計 淨額 | $ | $ | ||||||||
折舊
截至2021年6月和2020年6月的6個月發生的費用為90萬美元及$
附註 5-無擔保可轉換本票
2020年9月15日
，我們發行了兩張無擔保、部分
可轉換的本票(“2020年9月票據”)，本金總額為#美元。
2020年9月的票據將於2023年9月15日到期，應計利息，利率為10%從結算日起每年%
，按季支付，直至2020年9月債券全額償還。
2020年9月票據包含常規違約事件。如果違約發生且未在適用的治癒期限內治癒，或 未被免除，則2020年9月票據項下的任何未償債務可能會被加速。2020年9月票據亦載有 若干限制性契諾，其中包括限制吾等直接或 間接設定、招致、承擔或準許存在以本公司任何債務為擔保的任何留置權(2020年9月票據所述的若干準許留置權除外)的能力， 並禁止吾等在未經貸款人 事先批准的情況下分配或再投資任何資產剝離所得款項(一般過程除外)。
截至2021年和2020年6月30日的6個月，我們產生了574,000美元及$
附註 6-股東權益
我們的 法定股本包括50個 百萬股普通股，$面值，100萬股優先股，0.0005美元面值 。
優先股 股
根據我們的公司註冊證書授權的 優先股可能會不時以一個或多個系列發行。截至2021年6月30日和2020年12月31日，無已發行 優先股。
普通股股息
2021年5月13日，董事會宣佈派發0.30美元的特別現金股息於2021年5月25日向登記在冊的持有人出售公司普通股的每股收益
，因此支付了$
在 2020財年，沒有宣佈了現金 股息。
普通股 股
已註冊 直接服務
2021年1月5日，我們與某些認可投資者和合格機構買家簽訂了證券購買協議，根據該協議，我們向購買者發行和出售了總額為(I)550,000美元的證券。我們普通股的股份，以及(Ii)認股權證
購買最多
股票和認股權證以10.00美元的收購價出售每股淨收益$
公開 產品
2021年1月18日，我們簽訂了公開發行3只股票的承銷協議百萬股普通股，面向 公眾的價格為$每股。我們還向承銷商發行了 認股權證，購買總額高達180,000的股份普通股 股票(佔本次發行的普通股股份的6%)，行使價為$15.625每股 股(相當於每股公開發行價的125%)。2021年1月21日，我們完成了淨收益35.1美元的發售百萬美元，扣除承銷折扣 和佣金以及預計發售費用後。
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2010年董事股權薪酬計劃
2021年5月20日，本公司股東在本公司2021年股東年會(“2021年股東年會”)上通過了經修訂的2010年董事股權薪酬計劃(“經修訂的2010年董事計劃”)。 經修訂的2010年董事計劃已於2021年4月7日經本公司董事會批准，但 須經股東在2021年年會上批准。
修訂後的2010年董事計劃規定，根據該計劃預留供發行的股票數量增加10萬股共享，來自股票數量增至775,000股股份。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，沒有 根據2010年董事計劃，我們的董事被授予普通股和期權 。
在截至2020年6月30日的3個月和6個月內，9709和根據2010年董事計劃，分別向我們的董事授予普通股 。我們錄得35000美元截至2020年6月30日止六個月的董事酬金，代表股份的公允價值，是根據賺取董事會費用的季度最後五個交易日我們普通股的平均收市價 計算的。
截至2021年6月30日，這一數字為20萬未完成的期權，有根據二零一零年董事計劃的條款，可供發行的普通股 。沒有 股票期權在截至2021年6月30日的六個月內行使 。
2010年股權薪酬計劃
2021年5月20日，公司股東在2021年股東周年大會上批准了修訂後的2010年股權補償計劃(“修訂後的2010年 計劃”)。修訂後的2010年計劃此前已於2021年4月7日獲得公司董事會的批准 ，有待股東在2021年年會上批准。
修訂後的2010年計劃規定將根據該計劃為發行保留的股票數量增加100萬股共享，來自股票數量增至490萬股股份。
有 675,000在截至2021年6月30日的 六個月內根據2010計劃授予的期權，總公允價值為$.
截至2021年6月30日，共有1890,250個未完成的期權和可根據2010年計劃條款發行的選項 。我們將確認總計約1,583,000美元在加權平均期間，與已發行股票期權相關的剩餘股票薪酬支出 的百分比為好幾年了。沒有 股票期權在截至2021年6月30日的六個月內行使。
2018年股票激勵計劃
2018年4月12日，我們的股東批准了2018年股票激勵計劃(《2018年股票計劃》)。2018年4月12日，全部2.3根據 2018年股票計劃，以股票期權的形式授予了100萬股可供發行的股票，初始行權價為#美元。每股，可按36個月分期付款 分期付款給我們的首席執行官Ted Karkus(“CEO選擇權”)。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內，未行使任何股票期權。
2018計劃要求在某些事件發生時對授予的股票期權進行一定比例的調整，包括 特殊分配(無論是現金、股票、其他證券或其他財產的形式)，以保持平價。因此， 董事會薪酬委員會根據2018年股票計劃條款的要求，調整了CEO期權的條款，使CEO期權的行權價格 從每股3.00美元降至1美元每股 股，自2018年9月5日起生效，日期為 特別$向公司的 股東支付了特別現金股息。CEO期權的 行權價從$至 $每 份，自2019年1月24日起生效，日期a$向公司的 股東支付了特別現金股息。CEO期權的 行權價從$至 $每股 股，自2019年12月12日起生效，另一個日期 $向公司的 股東支付了特別現金股息。CEO期權的 行權價從$至 $每股 股，自2021年6月3日起生效，日期又是 $向公司的 股東支付了特別現金股息。
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股票期權活動日程表
| 股份數量 | 加權 平均行權價格 | 加權 平均剩餘合同期限(年) | 合計 內在價值 | |||||||||||||
| 截至2021年1月1日的未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||
| 沒收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予並可行使的期權 | $ | $ | ||||||||||||||
確定期權公允價值時使用的加權平均假設摘要
| 截至 的六個月 | ||||
| 2021年6月30日 | ||||
| 執行 價格 | $ | |||
| 預期 期限(年) | ||||
| 預期股價波動 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 預期股息 收益率(每股) | % | |||
在截至2021年6月30日的6個月內，我們發行了275,000份認股權證登記直接發售的普通股和認股權證
保修活動日程表
| 股份數量 | 加權 平均行權價格 | 加權
平均剩餘合同期限 (以年為單位) | ||||||||||
| 截至2021年1月1日的未償還 | $ | |||||||||||
| 已授予認股權證 | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的未償還 | $ | |||||||||||
| 認股權證 已授予並可行使 | $ | |||||||||||
下表彙總了在截至2021年6月30日的6個月內，在授予日確定認股權證公允價值時使用的加權平均假設：
權證公允價值確定中使用的加權平均假設摘要
| 截至 的六個月 | ||||
| 2021年6月30日 | ||||
| 執行 價格 | $ | |||
| 預期 期限(年) | ||||
| 預期股價波動 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 預期股息 收益率(每股) | % | |||
截至2021年6月30日，這一數字為90.5萬未償還的認股權證，我們確認了$和 $在截至2021年6月30日的 三個月和六個月期間，基於股份的薪酬支出。我們沒有 截至2020年6月30日的六個月內的薪酬支出。
注 7-定義繳費計劃
我們
維護前期實驗室，Inc.401(K)儲蓄和退休計劃，這是為我們的員工定義的繳費計劃。我們對計劃的繳費
基於員工計劃繳費和薪酬金額。在截至2021年6月30日的三個月和
六個月內，我們對該計劃的捐款為23,000美元及$
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附註 8-其他流動負債
下表分別列出了2021年6月30日和2020年12月31日的其他流動負債的組成部分(單位：千)：
其他流動負債附表
| 2021年6月30日 | 12月 31，2020 | |||||||
| 累計 診斷服務 | $ | $ | ||||||
| 應計佣金 | ||||||||
| 應計工資總額 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 累計 退貨 | ||||||||
| 應計 應付所得税 | ||||||||
| 應計福利和假期 | ||||||||
| 遞延 收入 | ||||||||
| 其他流動負債合計 | $ | $ | ||||||
附註 9-承付款和或有事項
製造 協議
關於資產購買協議，本公司及其全資子公司PMI與Mylan Consumer Healthcare Inc.(前身為Meda Consumer Healthcare Inc.) (“MCH”)和Mylan Inc.(連同MCH，“Mylan”)簽訂了製造協議 (“製造協議”)。根據製造協議的條款， Mylan(或聯屬公司或指定人)購買了公司的冷藏EEZE®品牌和產品線的庫存，PMI同意 按照製造協議中的描述為Mylan生產某些產品，價格應反映此類產品的當前市場狀況 ，幷包括對我們成本的約定加價。2021年5月1日，Mylan 將製造協議轉讓給Nurya Brands，Inc.(“Nurya”)，涉及Nurya從Mylan收購某些資產，包括 COLD-EEZE®品牌和產品線。除非雙方提前終止，否則製造協議將一直有效 至2022年3月29日 。此後，Nurya可以在當前期限屆滿前不少於90 天發出續簽意向通知，從而續簽製造協議 ，最長可連續續簽五個一年。
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僱傭 協議義務：
我們 估計了未來五年高管僱傭協議的最低義務，包括2021財年的剩餘時間 ，如下所示(以千為單位)：
預計未來最低債務明細表
就業 合同 | ||||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | | |||
| 總計 | $ | |||
訴訟
在我們正常的業務過程中，我們可能會在法律程序中被指定為被告。我們的政策是積極為訴訟辯護 或在管理層認為合適的情況下達成合理的和解。
注 10-租賃
2020年10月23日，我們完成了對黑石物理服務器的收購。CPM(現在稱為前期診斷NJ，Inc.)是4000輛汽車的承租人
平方英尺CLIA認可的實驗室位於新澤西州老橋，是前期診斷公司作為交易的一部分收購的。取得的租期為24個月
，每月基本租金為$
於二零二零年十二月八日，吾等與BRG Office L.L.C.及Unit 2 Associates L.L.C. (“業主”)訂立租賃協議(“紐約租賃”)，據此，本公司同意租賃位於紐約花園城Stewart Avenue 711號二樓(“出租物業”)的若干物業(“大廈”)。租賃的辦公場所作為公司的 第二個實驗室，為疾病的診斷、篩查和評估提供廣泛的實驗室檢測服務， 包括新冠肺炎和呼吸道病原體面板分子測試。
紐約租賃於2020年12月8日生效，開始於2020年12月，當時房東向我們提供了該設施
。根據紐約租約的規定，租賃付款從業主對租賃物業的某些改善工程基本完成之日(“開工日期”)開始。紐約租約的初始租期為10年
和七個月(“初始期限”)，
，除非按照紐約租賃的規定提前終止。我們可以將紐約租賃的期限再延長一個選擇期
，為期五年。
紐約租賃的第一年，我們將支付$的基本租金
我們 還有權優先租賃位於大樓底層的某些額外空間，面積為4500平方英尺(br}英尺)和4600平方英尺(4600平方英尺)，這在紐約租賃中有更詳細的描述。我們還有權在紐約租賃期內優先購買 大樓。
| 21 |
截至2021年6月30日，我們對紐約和新澤西租約的運營租賃負債約為4.9美元百萬和使用權資產約為 $4.6100萬美元，計入綜合資產負債表。
以下 彙總了有關我們的運營租賃的定量信息(以千為單位)：
經營租賃量化信息彙總
截至 的六個月 2021年6月30日 | ||||
| 運營 租約 | ||||
| 運營 租賃成本 | $ | |||
| 可變 租賃成本 | - | |||
| 運營 租賃費 | ||||
| 短期租賃費 | - | |||
| 租金費用合計 | $ | |||
截至 的六個月 2021年6月30日 | ||||
| 經營性 經營性租賃中使用的現金流 | $ | ( | ) | |
| 使用權 以經營租賃負債換取的資產 | $ | |||
| 加權-平均 剩餘租期-經營租賃(年) | | |||
| 加權平均 貼現率-營業租賃 | % | |||
本公司經營租賃(不包括短期租賃)的到期日 如下(單位：千)：
經營租約到期日附表
| 截至2021年12月31日的剩餘 個月 | $ | |||
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||
| 截至2023年12月31日的年度 | ||||
| 截至2024年12月31日的年度 | ||||
| 截至2025年12月31日的年度 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | ||||
| 減去 現值折扣 | ( | ) | ||
| 營業 租賃負債 | $ |
注 11-重要客户
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的收入
為9.1美元百萬美元和$
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的收入
為24.4美元百萬美元和$
三個
生成的診斷服務客户端
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基本 每股收益(“EPS”)不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數 。稀釋每股收益反映了發行普通股的證券或其他 合同被行使或轉換為普通股或以其他方式導致發行 在實體收益中分享的普通股時可能發生的稀釋。稀釋每股收益還採用庫存股方法，該方法規定了理論上從期內所有已發行期權的理論收益中回購股票，以及可轉換債券的IF轉換方法。 截至2021年6月30日的三個月和六個月，股票期權、認股權證和可轉換債券的潛在反稀釋效果為302.4萬股。 在截至2021年6月30日的三個月和六個月，股票期權、認股權證和可轉換債券的潛在反稀釋效果為302.4萬股和分別為股票。
於截至2021年6月30日止三個月及六個月內，每股攤薄虧損與每股基本盈利相同，原因是不包括股票期權形式的普通股(“普通股等價物”) ，處於淨虧損狀態的普通股將對每股虧損產生反攤薄 效果。
截至2020年6月30日的三個月，有2,307,000人包括在完全稀釋每股收益計算中的現金 中的普通股等價物。在截至2020年6月30日的6個月中，由於不包括普通股等價物，每股攤薄虧損 與每股基本收益相同，處於淨虧損狀態的每股虧損將對每股虧損產生 反攤薄效應。
附註 13-有擔保的應收本票和諮詢協議
諮詢 協議
在2020年9月25日(“生效日期”)，我們與一位顧問簽訂了諮詢協議(“諮詢 協議”)。諮詢協議的有效期至2022年9月1日；但是，如果我們可以提前五天書面通知隨時終止本協議 。
該 顧問的職責包括，除其他事項外，(I)識別並向我們介紹醫學 技術和檢測領域的新機會，(Ii)協助我們收購一個或多個適用於新冠肺炎和 其他檢測的CLIA認證實驗室(簡稱“檢測實驗室”)；(Iii)協助我們配備和配備我們收購的任何檢測實驗室；(Iv)為此類檢測實驗室的運營提供諮詢和 協助；(V)驗證和獲取以及(Vi)幫助我們 從行業內的多個來源獲得業務流、訂單和收入，包括但不限於至少一個重要的新冠肺炎唾液樣本採集試劑盒(“新冠肺炎試劑盒”)的全國製造商和分銷商。
顧問獲得的所有 補償將首先用於加速和預付應付給我們的所有款項，包括但不限於根據下文所述修訂和重訂的本票(“擔保票據”)到期的款項。根據諮詢協議的 條款，顧問無權根據諮詢協議獲得任何付款 ，直到擔保票據全部支付為止。根據諮詢協議，顧問有權賺取或獲得的賠償總額(包括從擔保票據貸記的金額)上限為4.0美元。百萬美元。
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本票 票據和擔保協議
在2020年9月25日(“重述生效日期”)，我們與顧問簽訂了擔保票據，根據 我們借出了3.0美元百萬美元給上述顧問(包括 $之前借給 顧問的總金額為100萬美元，如下所述)。
擔保票據全部修訂和重述：(I)2020年7月21日的某些期票和擔保協議(“原 7月21日票據”)，據此我們借出了750,000美元致顧問，及(Ii)於2020年7月29日訂立的某項期票 票據及擔保協議(“7月29日票據正本”，連同7月21日的票據正本 )，據此，我們借出#美元。給顧問。
擔保票據的利息為15%每年% (包括重述生效日期)，直至本金全部償還為止，加上任何本金增加 (定義如下)以及任何未資本化的應計利息；但是，前提是，在發生違約事件(如擔保票據中所定義)時，擔保票據項下的應付利率將自動 增加至% 高於當時適用於擔保票據的利率。
有擔保票據項下的利息 將在前一個月的每個月的第一天以及在 到期日(無論是按需、加速還是以其他方式)(每個這樣的日期，即“付款日期”)支付每月拖欠的利息；但條件是，在2021年9月1日之前，將通過增加有擔保票據的本金金額(任何 增加，“本金增加”)來支付利息並將其實物資本化，增加的金額相當於應計利息(任何 次增加，即“本金增加”)，其數額與應計利息相等，但在2021年9月1日之前，將通過增加擔保票據的本金金額(任何 增加，“本金增加”)的方式支付利息並以實物資本化在2021年9月1日之後開始的每個付款日，除了前一句所述的 利息外，顧問還將支付相當於當時未償還本金的1/36 的貸款本金。每月還款額將等於在36 個月內全額攤銷貸款未償還本金連同利息所需的金額.
擔保票據的全部剩餘未付本金，連同其所有應計和未付利息，以及擔保票據項下應支付的所有其他金額 ，將於2022年9月30日或因 到期或其他原因而提前到期的日期到期並支付(如果不能更早支付)。擔保票據可以在任何時候全部或部分預付，無需罰款或溢價。
擔保票據包含違約的慣例事件。如果違約發生且未在適用的修復期限內修復或未被放棄， 擔保票據項下的任何未償債務可能會被加速。
擔保票據包含慣例陳述和擔保以及某些限制性契諾，其中限制了 顧問(I)出售、轉讓、融資、租賃、許可或處置其全部或幾乎所有財產或 資產、清算、結束或解散，(Ii)收購 任何其他人的全部或實質所有財產或資產或其中的股權，(Iii)參與任何合併、合併、股份交換、分割(Iv)除於重述生效日期已存在者外，設立、招致、承擔、準許或容受存在 其財產或資產的任何質押、留置權、擔保權益及其他產權負擔，不論現已擁有或其後擁有或取得， 及(V)設立、招致或準許存在任何優先於擔保票據或與擔保票據同等的債務。
為了保證顧問在擔保票據項下的義務，顧問授予公司對某些財產和資產的持續擔保 權益。
截至2021年6月30日的三個月和六個月的利息收入總額
為零
及$
修改 和終止協議
於2021年1月14日
，吾等與顧問
訂立修訂及終止協議(“終止協議”)，據此雙方修訂擔保附註及諮詢協議。根據終止協議的條款，
公司額外貸款1美元向顧問支付100萬美元，作為
終止諮詢協議和終止公司向顧問支付超出$的額外諮詢費的義務的代價
根據終止協議的條款，顧問將通過RT-PCR(連同其他病毒和 其他類型的測試)銷售和處理其病毒檢測。在全額支付擔保票據之前，顧問將向 我們支付指定金額(“測試費”)，並在2021年1月14日及之後銷售或加工的每個新冠肺炎測試套件 至少收到為測試定義的指定金額的付款。支付總額不會超過擔保票據項下的到期總額 ，應首先用於擔保票據項下到期的利息和其他金額，然後再用於當時未償還的本金 。測試費將在2021年2月開始的每個月結束後的第10個工作日到期並支付，直至 擔保票據全額支付。我們收到了第一筆付款，金額為95,000美元。關於2021年1月15日至2021年2月的考試費用。2021年6月25日，我們被授予顧問的普通股 ，公允價值為315,000美元作為2021年3月至6月考試費用的利息支付 。
在2021年9月1日或之後的每個付款日期，除支付上述測試費外，顧問 還將根據擔保票據支付相當於(X)測試費或(Y)當時未償還本金的1/36的金額 及其利息和擔保票據應計利息。因此，從2021年9月1日 開始，每月到期和應付的最低付款數量將等於足額攤銷擔保票據的 未償還本金所需的金額，以及36 個月的利息月供水平。
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注 14-細分市場信息
公司確定了兩個 運營部門、診斷服務和消費產品， 基於公司首席執行官作為首席運營官在整個組織內評估業績和分配資源的方式。 運營部門的組織方式描述了創收協同效應的差異，包括每個部門的單獨流程、 利潤創造和增長。診斷服務部門為美國的廣泛客户 提供新冠肺炎診斷信息服務，包括醫療計劃、第三方付款人和政府機構。消費者 產品部門在美國從事非處方藥消費者保健產品 和膳食補充劑的研究、開發、製造、分銷、營銷和銷售。未分配的公司費用主要包括與上市公司相關的專業費用。
下表是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的細分市場信息摘要(單位：千)：
分部信息明細表
| 截至 的三個月 | 截至 的六個月 | |||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||
| 診斷 服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 消費品 產品 | ||||||||||||||||
| 合併 淨收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 診斷 服務 | - | - | ||||||||||||||
| 消費品 產品 | ||||||||||||||||
| 合併 收入成本 | ||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷費用 | ||||||||||||||||
| 診斷 服務 | - | - | ||||||||||||||
| 消費品 產品 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷費用合計 | ||||||||||||||||
| 運營 和其他費用 | ||||||||||||||||
| 所得税前持續經營收入 (虧損) | ||||||||||||||||
| 診斷 服務 | - | - | ||||||||||||||
| 消費品 產品 | ||||||||||||||||
| 未分配 公司 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前持續經營收入(虧損)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
下表是截至2021年6月30日和2020年12月31日的部門資產負債表信息摘要(單位：千)：
| 六月 三十， | 12月 31， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 診斷 服務 | $ | $ | ||||||
| 消費品 產品 | ||||||||
| 未分配 公司 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
注 15-後續事件
於2021年8月10日，本公司及其全資附屬公司先期精密醫藥有限公司(“先期精密”)與星雲基因公司(一傢俬人擁有的個人基因組公司(“星雲”)各股東(“賣方”)及卡邁勒 奧巴德作為賣方代表)簽訂並簽署了股票購買協議(“星雲股票購買協議”)。星雲基因組公司是一傢俬人擁有的個人基因組公司(“星雲”)，是一傢俬人所有的個人基因組公司(“星雲”)，於2021年8月10日，公司及其全資子公司先期精密醫藥公司(“先期精密”)與賣方代表卡邁勒·奧巴德(Kamal Obad)簽訂並簽署了股票購買協議(“星雲股票購買協議”)。根據星雲股份購買協議的條款，前期精密從賣方手中收購了所有 星雲普通股的已發行和已發行普通股(“星雲股份”)，總收購價約為1,460萬美元，有待交易結束後的調整。收購價格的一部分將以股票 形式支付給星雲的某些賣方和票據持有人，這取決於他們選擇接受公司普通股代替現金， 這些股票的估值為每股7.46美元，相當於星雲股票購買協議簽署前五個交易日公司普通股在納斯達克的平均收盤價。根據與託管代理簽訂的託管協議的條款和條件，相當於1,080,000美元(“託管金額”)的部分購買價格 將由Citibank，N.A.(“託管代理”)託管至2023年2月23日(“託管終止日期”)，作為賣方賠償義務的擔保。在第三方託管終止日，託管金額的剩餘 金額(如果有)減去支付索賠所需的任何合理金額(如適用)，索賠通知已及時、適當地發出，將交付給賣方各方。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析應與我們的中期未經審計的簡明財務報表和相關的 附註一併閲讀，該中期未經審計的簡明財務報表和相關的 附註包含在本公司的10-Q表格季度報告(“季度報告”)中，以及截至2020年12月31日的已審計簡明財務報表 及其附註，以及相關管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 這兩項內容均載於我們提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告 如本季度報告中所用，除非上下文另有説明，否則，除非上下文另有説明，否則“我們”、“我們”、“我們”或“前期”是指前期實驗室、 Inc.及其子公司。
前瞻性 陳述
本季度報告包含經修訂的1933年證券法第27A節(“證券法”)和經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節所指的“前瞻性陳述”。 這些前瞻性陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關。前瞻性陳述通常通過使用“預期”、“相信”、“計劃”、“預期”、“打算”、 “可能”、“將”、“應該”、“估計”、“預測”、“潛在”、 “繼續”等術語以及類似詞語來識別，儘管某些前瞻性陳述的表達有所不同。本季度報告可能 還包含可歸因於第三方的前瞻性陳述，這些陳述與他們對我們市場增長的估計有關。
敬請 注意，前瞻性陳述不能保證業績，可能會受到已知和未知風險、不確定性 以及其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、業績、成就或前景 與前瞻性陳述中明示或暗示的任何未來結果、活動水平、業績或成就大不相同。 請注意，前瞻性陳述可能會導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、業績或前景 與前瞻性陳述中明示或暗示的任何未來結果、活動水平、業績或成就大不相同。其中許多因素超出了我們的預測能力。
此類 風險和不確定性包括但不限於：
| ● | 我們對最大的製造業客户的依賴； | |
| ● | 我們 能夠成功地提供、執行並從我們新的診斷和基因組測序服務中獲得收入； | |
| ● | 如果新冠肺炎檢測需求減少或不再需要，我們 能夠從呼吸道病原體小組(“RPP”)分子檢測中獲得足夠的利潤； | |
| ● | 我們 能夠在需要時獲得額外資金，以支持我們的診斷服務業務和產品開發以及商業化計劃 ； | |
| ● | 潛在的 供應鏈中斷或關鍵原材料或供應的價格上漲或摻假； | |
| ● | 潛在的 我們生產產品和其他產品的能力中斷； | |
| ● | 季節性 我們在製造工廠生產的產品的需求波動； | |
| ● | 我們 成功開發現有產品和任何新產品並將其商業化的能力； | |
| ● | 我們 有效競爭的能力，包括在我們開展業務的 市場中維持和增加我們的市場和/或市場份額的能力； | |
| ● | 我們 吸引、留住和激勵關鍵員工的能力； | |
| ● | 我們 保護我們專有權利的能力； | |
| ● | 我們 遵守適用於我們業務的法規要求的能力；以及 | |
| ● | 我們 依賴第三方提供對我們的實驗室診斷服務業務至關重要的服務； |
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鑑於圍繞前瞻性陳述的風險和不確定性，您不應過度依賴這些陳述。您 還應仔細考慮我們在本季度報告其他部分和2020年度報告中所作的陳述，因為 以及我們不時提交給證券交易委員會的其他文件中的陳述，這些文件涉及可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中陳述的 不同的額外風險。我們的前瞻性陳述僅作為本季度報告的日期 。我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、 未來發展還是其他原因，除非法律另有要求。
一般信息
我們 是一家多元化的生物技術和基因組學公司，在非處方藥(“OTC”)消費者保健品和膳食補充劑方面擁有豐富的經驗 。我們通過兩個運營部門進行運營：診斷服務和消費者 產品。在2020財年後期之前，我們主要在美國從事場外消費者保健產品和膳食補充劑的研究、開發、製造、分銷、營銷和 銷售。這包括開發和營銷TK補充劑®品牌的 膳食補充劑。但是，從2020年12月開始，我們還開始通過新的診斷服務業務提供新冠肺炎和其他 rpp分子檢測。
我們的全資子公司Pharmaloz Manufacturing，Inc.(“PMI”)是一家提供全方位服務的合同製造商和自有品牌 開發商，產品範圍廣泛，包括非轉基因、有機和天然止咳藥水和含片，以及非處方藥和膳食補充劑產品。
我們的全資子公司--前期診斷公司(以下簡稱“前期診斷”)成立於2020年10月9日，提供包括新冠肺炎和RPG分子檢測在內的各種醫學檢測。 我們的全資子公司--前期診斷公司(以下簡稱“前期診斷公司”)成立於2020年10月9日，提供各種醫學檢測服務，包括新冠肺炎和RPG分子檢測。於2020年10月23日，我們完成以約250萬美元收購孔子廣場醫療實驗室有限公司(“CPM”)的全部已發行及流通股，該公司經營着一個位於新澤西州老橋市的4,000平方英尺臨牀實驗室改進修正案(CLIA)認可實驗室。由於在2020年10月收購了CPM，我們進入了一個新的業務線， 診斷服務。2020年12月，我們簽署了一份租約，並於最近在紐約花園城擴建了第二個更大的CLIA認證實驗室，從而擴大了我們的診斷服務業務。第二個設施於2021年2月開始運營。
2021年8月10日，我們通過新的全資子公司--前期精密醫學公司，收購了私人所有的個人基因組學公司Nebula Genology，Inc.。我們打算通過這家新子公司提供全基因組測序及相關服務。
我們的 診斷服務業務受以下因素的影響：對新冠肺炎的需求水平、我們能夠收到的測試價格 、該需求持續的時間長度、其他實驗室提供新冠肺炎測試的情況 以及我們能夠在各種緊急情況下充當提供新冠肺炎測試的授權實驗室的時間段 。
儘管在截至2021年6月30日的6個月中，我們的收入因新的診斷服務業務線而增加，但我們已經並將繼續進行大量投資，以確保提供這些檢測服務所需的設備、用品和人員。 不能保證我們提供和執行新冠肺炎或其他診斷檢測的努力將繼續成功 並且此類業務的收入和運營利潤將在當前水平的基礎上增長或保持不變。
此外，我們還繼續積極尋求消費品行業內外的其他公司、技術和產品的收購機會。
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截至2021年6月30日的三個月的財務狀況和經營結果與截至2020年6月30日的三個月相比
截至2021年6月30日的三個月，淨收入為910萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為360萬美元。 我們在截至2021年6月30日的三個月實現了更高的淨收入，這主要是因為我們的新診斷服務業務增加了750萬美元 ，但由於第三方合同製造客户的時間安排和需求， 我們消費品業務的客户訂單減少了200萬美元，抵消了這一增長。
截至2021年6月30日的三個月的收入成本為470萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的收入成本為230萬美元。 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，我們分別實現了48.9%和35.3%的毛利率。 毛利率較上一季度的增長主要是由於我們新的診斷服務業務的利潤率普遍提高。 毛利率通常受到季度間診斷測試和OTC生產量的波動、固定運營 成本和相關間接費用吸收、原材料成本、測試用品和勞動力成本以及庫存按市價減記的影響。
截至2021年6月30日的三個月的診斷費用為830,000美元，而截至2020年6月30日的三個月沒有診斷費用。截至2021年6月30日的三個月的830,000美元診斷費用包括網絡提供商 與我們新的診斷服務業務相關的費用。
截至2021年6月30日的三個月的銷售額、一般和行政費用為500萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為120萬美元。一般和管理費用增加380萬美元，主要原因是與我們的新診斷服務業務相關的 人員費用和專業費用的增長。
截至2021年6月30日的三個月的研發成本為93,000美元，而截至2020年6月30日的三個月的研發成本為65,000美元。 與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月的研發成本增加，主要原因是與我們的新診斷服務業務相關的額外專業費用。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的利息和其他收入分別為21.4萬美元和1.1萬美元。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月的利息收入增加 主要是由於發行了新的有擔保應收票據，年利率為15%。
截至2021年6月30日的三個月的利息支出為323,000美元，而截至2020年6月30日的三個月沒有利息支出。 與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月的利息支出增加 主要是由於新的無擔保可轉換票據2020年9月到期，該票據的利息年利率為10%。
截至2021年6月30日的三個月的投資證券公允價值變動收益 為164,000美元，這是由於截至2021年6月30日的股價與2021年6月25日收購日的股價相比上漲了 。
由於上述影響，截至2021年6月30日的三個月的運營淨虧損為140萬美元，或每股虧損(0.09美元) ，而截至2020年6月30日的三個月的淨收益為70,000美元，或每股0.01美元。
截至2021年6月30日的6個月的財務狀況和經營結果與截至2020年6月30日的6個月相比
截至2021年6月30日的6個月，淨收入為2440萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為550萬美元。 我們在截至2021年6月30日的6個月實現了更高的淨收入，這主要是因為我們從新的診斷服務業務收到了2030萬美元 ，但由於第三方合同製造客户的時間安排和需求， 我們的消費品業務的客户訂單減少了140萬美元，抵消了這一影響。
截至2021年6月30日的6個月的收入成本 為1,100萬美元，而截至2020年6月30日的6個月的收入成本為380萬美元。 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，我們實現了54.9%和30.7%的毛利率。毛利率較上一季度的增長 主要是由於我們的新診斷服務業務總體上提高了利潤率。毛利率 通常受季度診斷測試和OTC生產量、固定運營成本和 相關間接費用吸收、原材料成本、測試用品和勞動力成本以及庫存按市價減記的波動的影響。
截至2021年6月30日的六個月的診斷費用為460萬美元，而截至2020年6月30日的六個月沒有診斷費用。截至2021年6月30日的6個月的460萬美元診斷費用包括與我們新的診斷服務業務相關的網絡 提供商費用。
截至2021年6月30日的6個月的銷售額、一般和行政費用為880萬美元，而截至2020年6月30日的6個月為230萬美元。一般和管理費用增加了650萬美元，主要原因是與我們的新診斷服務業務相關的 人員費用和專業費用的增長。
截至2021年6月30日的6個月的研發成本為208,000美元，而截至2020年6月30日的6個月的研發成本為124,000美元。 與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月研發成本增加的主要原因是與我們的新診斷服務業務相關的額外專業費用。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的利息和其他收入分別為301,000美元和14,000美元。與截至2020年6月30日的六個月相比，截至2021年6月30日的六個月的利息收入 增加，主要是由於發行了新的 應收賬款擔保票據，年利率為15%。
截至2021年6月30日的6個月的利息支出為574,000美元，而截至2020年6月30日的6個月沒有利息支出。與截至2020年6月30日的六個月相比，截至2021年6月30日的六個月的利息支出增加 主要是由於新的無擔保可轉換票據2020年9月到期，該票據的利息年利率為10%。
截至2021年6月30日的6個月的投資證券公允價值變動收益 為164,000美元，這是由於截至2021年6月30日的股價與2021年6月25日收購日的股價相比上漲了 。
由於上述影響，截至2021年6月30日的6個月的運營淨虧損為338,000美元，或每股虧損(0.02美元)，而截至2020年6月30日的6個月的淨虧損為739,000美元，或每股虧損(0.06美元)。
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流動性 與資本資源
截至2021年6月30日，我們的 現金和現金等價物以及可交易債務證券總額為3580萬美元，而2020年12月31日為850萬美元 。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們的營運資本分別為4430萬美元和960萬美元。 截至2021年6月30日的6個月，我們的現金和現金等價物以及可交易債務證券餘額增加了2730萬美元。 主要原因是我們通過發行普通股和認股權證獲得了4060萬美元的淨收益，(I)420萬美元的資本支出抵消了這一增長。(Ii)現金 股息支付450萬美元(Iii)發行100萬美元的期票，以及(Iv)運營中使用的現金 350萬美元。
新冠肺炎
到目前為止，新冠肺炎疫情還沒有對我們的業務產生實質性的不利影響。在截至2020年6月30日的 最後六個月中，我們的淨收入高於正常水平，這主要得益於我們提供新冠肺炎 檢測的新診斷服務業務的收入。
與新冠肺炎大流行有關的 仍有許多不確定因素，包括已開發的治療病毒的疫苗的效力及其抵禦新病毒株的能力、人們接種疫苗的意願、冠狀病毒和/或新病毒株可能死灰復燃的可能性、地方、州和/或聯邦政府未來可能因未來疫情爆發(包括企業關閉)而採取的保護和預防措施的範圍和持續時間(br}= 新冠肺炎對美國和世界經濟以及消費者信心的持續影響，以及其他各種不確定性。
新冠肺炎大流行對全球資本市場和全球經濟產生了負面影響，並最終可能對我們籌集產品開發和商業化所需資金的能力產生重大 不利影響。
一般信息
管理層 不知道任何其他趨勢、事件或不確定性已經或合理地可能對我們的(I)短期或長期流動性，或(Ii)淨收入或運營收入產生重大負面影響。對我們專利或商標權的任何挑戰 都可能對我們的未來產生重大不利影響；但是，我們不知道有任何情況會導致此類事件發生。 我們的業務通常會受到季節性變化的影響，從而影響我們在 財年的流動性和營運資金。
在截至2021年6月的6個月中，我們使用了350萬美元的運營現金。如果我們不能從運營中產生足夠的現金 ，我們的現金餘額將會下降。我們還可以使用現金探索和/或獲取新的產品技術、應用、 產品線擴展、新的合同製造應用和其他新產品機會。如果我們可用的 現金不足以支持此類計劃，我們可能需要負債或發行普通股來為我們的增長計劃融資。 信貸市場的波動和主要金融機構的流動性，包括新冠肺炎大流行的結果，可能會 對我們通過未來借款為我們的業務戰略提供資金的能力產生不利影響，無論是通過公開市場或私人市場現有的或新創建的 工具，條件是我們認為是合理的(如果有的話)。
表外安排 表內安排
我們通常的業務做法不是達成表外安排，例如為貸款和財務承諾提供擔保 ，以及出於證券化目的轉移到未合併實體的資產的留存權益。我們沒有表外安排 對我們的財務狀況、財務狀況的變化、 收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生或可能產生重大的當前或未來影響。
通貨膨脹的影響
我們 受到正常通脹趨勢的影響，預計任何增加的成本都會轉嫁到我們的客户身上。通貨膨脹 沒有對我們的業務產生實質性影響。
關鍵會計政策和估算
簡明合併財務報表的編制符合美國公認的會計原則 ，該原則要求使用影響資產和負債報告金額的估計、判斷和假設、財務報表日期的或有負債披露以及列報期間的報告費用 。我們認為採用的會計估計是適當的，由此產生的餘額也是合理的；但是，由於進行估計的內在不確定性，實際結果可能與最初的估計不同，需要在未來期間對這些餘額進行調整 。影響綜合財務報表的關鍵會計估計以及所使用的判斷和假設與2020年年報第II部分第7項中描述的一致。
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第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
與幾乎所有商業企業一樣，我們可能面臨這樣的風險(“市場風險”)，即與某些金融工具相關的應收現金流或支付現金流可能會因利率、匯率、大宗商品價格、 股票價格和其他市場變化而發生變化。
我們的 業務不受重大外幣波動風險的影響，在我們的 投資實踐中也不使用衍生金融工具。我們將我們的有市場的投資放在符合高信用質量標準的工具上。我們預計我們的投資組合不會出現重大 損失，也不會過度暴露於與利率相關的市場風險。短期利率變化一個百分點對我們 業績的影響不會對我們未來的收益、公允價值、 或與現金等價物或有息有價證券投資相關的現金流產生實質性影響。
當前 經濟狀況可能會導致企業和消費者支出下降，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響 包括應收賬款、應收票據的收回、庫存變現和資產的可回收性。此外， 我們的業務和財務業績可能會受到當前和未來經濟狀況的不利影響，包括信貸供應減少、金融市場波動和經濟衰退。
除了 新冠肺炎的廣泛影響(包括對全球經濟和主要金融市場的負面影響)外，自2020年12月31日以來，我們的市場風險敞口沒有 實質性變化。
第 項4.控制和程序披露控制和程序
我們 對截至2021年6月30日我們的披露控制和程序(如交易所 法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和操作的有效性進行了評估。本次評估是在我們的首席執行官和首席財務會計官的監督下進行的，並得到了 的參與。基於該評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，我們的信息披露控制和程序自2021年6月30日起生效。 我們的首席執行官和首席財務會計官得出的結論是，我們的披露控制和程序自2021年6月30日起生效。
披露 控制和程序是控制和其他程序，旨在確保根據交易法向SEC提交或提交給SEC的 報告中要求披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段 內進行記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序 ，旨在確保積累我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息，並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務會計官，以便及時決定是否需要披露 。
財務報告內部控制變更
最近一個季度，我們的財務報告內部控制沒有 發生變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有可能對其產生重大影響。
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第 部分II.其他信息
第 項1.法律訴訟
我們一直並可能再次參與正常業務過程中出現的法律訴訟。我們目前不是任何重大訴訟的當事人。
第 1A項。風險因素。
第1A項中描述的風險沒有實質性變化 。2020年年報的風險因素。
第 項2.股權證券的未登記銷售及收益使用
沒有。
第 項3.高級證券違約。
無
第 項4.礦山安全披露
不適用
第 項5.其他信息
無
物品 6.展品
| 附件 編號： | 描述 | |
| 10.1 | 修訂並重新制定2010年股權補償計劃(通過引用附件10.1併入2021年5月21日提交的當前8-K報表(檔案號： 000-21617)) | |
| 10.2 | 修訂並重新修訂了2010年董事股權薪酬計劃(通過引用附件10.2併入2021年5月21日提交的當前報告表格 8-K(文件號：000-21617)中) | |
| 31.1 | 首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的證書 | |
| 31.2 | 首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行的認證 | |
| 32.1 | 首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的證書 | |
| 32.2 | 首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條進行的認證 | |
| 101. INS# | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH# | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL編號 | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF# | XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB編號 | XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE編號 | XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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簽名
根據 1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人 代表其簽署。
| 前期 Labs，Inc. | ||
| 發件人： | /s/ Ted Karkus | |
| 泰德·卡爾庫斯 | ||
董事會主席兼首席執行官(首席執行官) | ||
日期： 2021年8月13日
| 發件人： | /s/ 莫妮卡·布雷迪 | |
| 莫妮卡 布雷迪 | ||
首席財務官 (負責人 財務官) |
日期： 2021年8月13日
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