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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格：10-Q

(標記一)


	☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年6月30日

或


	☐	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

的過渡期從現在到現在

委員會檔案號：1-34155

First Savings Financial Group，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

印第安納州		37-1567871
(述明或其他司法管轄權		(税務局僱主
公司或組織)		識別號碼)

北岸大道702號, 套房300, 傑斐遜維爾, 印第安納州 47130

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號1-812-283-0724

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：


普通股，每股面值0.01美元	FSFG	這個納斯達克股票市場有限責任公司
(每節課的標題)	(商品代號)	(註冊的每間交易所的名稱)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定提交和張貼的每個互動數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


	大型加速文件服務器☐	加速文件管理器☐

	非加速文件管理器☒	規模較小的報告公司☒

	新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2021年8月6日，註冊人的普通股流通股數量為2,375,296.

第一儲蓄金融集團，Inc.

索引

		頁面
第I部分	財務信息

	第一項：財務報表

	截至2021年6月30日和2020年9月30日的合併資產負債表(未經審計)	3

	截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計)	4

	截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)	5

	截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)	6

	截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月的合併現金流量表(未經審計)	8

	合併財務報表附註(未經審計)	9-51

	第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析	52-63

	第三項關於市場風險的定量和定性披露	64-65

	項目4.控制和程序	66

第II部	其他信息

	第一項：法律訴訟	67

	項目1A。風險因素	67

	第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用	67

	第三項高級證券違約	67

	第294項礦山安全信息披露	67

	項目5.其他信息	68

	項目6.展品	68

簽名		69

-2-

第一部分：金融信息

第一儲蓄金融集團，Inc.

綜合資產負債表

(未經審計)


	2010年6月30日		9月30日--
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	2021		2020

資產
現金和銀行到期款項	$	14,388	$	12,807
銀行的有息存款		8,521		20,919
現金和現金等價物合計		22,909		33,726

有息定期存款		2,226		2,964
可供出售的證券，按公允價值計算		207,628		201,965
持有至到期的證券		1,923		2,102

持有待售貸款，住宅按揭($232,708按公允價值於2021年6月30日及$208,493(按2020年9月30日的公允價值計算)		242,357		263,406
持有待售貸款，單租户淨租賃		17,506		—
持有待售貸款，小企業管理局		17,511		22,119
貸款，扣除#年貸款損失撥備後的淨額$14,642在2021年6月30日及$17,0262020年9月30日		1,065,852		1,090,063
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算		19,258		17,293
房舍和設備		27,146		24,412
擁有、持有待售的其他房地產		1,734		1,728
應計應收利息：
貸款		4,682		4,585
有價證券		2,329		1,877
壽險現金退保額		44,338		31,758
商譽		9,848		9,848
核心存款無形資產		1,042		1,202
按公允價值計算的住房抵押貸款償還權		47,413		21,703
SBA貸款償還權		4,365		3,748
其他資產		18,561		30,126

總資產	$	1,758,628	$	1,764,625

負債
存款：
不計息	$	281,942	$	242,673
計息		845,213		805,403
總存款		1,127,155		1,048,076

聯邦住房貸款銀行借款		283,289		310,858
美聯儲PPPLF借款		107,829		174,834
其他借款		19,848		19,797
應計應付利息		684		683
借款人預付税款和保險費		1,552		2,615
應計費用和其他負債		40,536		50,197
總負債		1,580,893		1,607,060

股權
的優先股$.01每股面值；授權1,000,000股份；無已發佈		—		—
普通股$.01每股面值；授權20,000,000股票；已發行2,569,122股票(2,567,842(2020年9月30日)；傑出2,374,796股票(2,375,324(2020年9月30日的股票)		26		26
額外實收資本		25,715		27,480
留存收益--受到很大限制		146,191		123,158
累計其他綜合收益		10,358		11,209
未賺取的股票薪酬		(184)		(348)
減去庫存股，以成本價計算-194,326股票(192,518(2020年9月30日的股票)		(4,371)		(4,253)
Total First Savings Financial Group，Inc.股東權益總額		177,735		157,272
子公司的非控股權益		—		293
總股本		177,735		157,565

負債和權益總額	$	1,758,628	$	1,764,625

請參閲合併財務報表附註。

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第一部分：金融信息

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併損益表

(未經審計)


	截至三個月				截至9個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	2021		2020		2021		2020

利息收入
貸款，包括手續費	$	14,347	$	12,816	$	43,632	$	36,242
證券：
應税		447		502		1,350		1,591
免税		1,181		1,196		3,548		3,233
股息收入		161		168		436		473
銀行的有息存款		14		37		50		395
利息收入總額		16,150		14,719		49,016		41,934

利息支出
存款		723		1,311		2,430		4,685
聯邦基金購買和回購協議		—		2		—		3
聯邦住房貸款銀行借款		780		846		2,474		2,492
美聯儲PPPLF借款		98		66		388		66
其他借款		320		318		976		955
利息支出總額		1,921		2,543		6,268		8,201

淨利息收入		14,229		12,176		42,748		33,733
貸款損失準備金(貸方)		(2,730)		2,980		(1,775)		5,190

扣除貸款損失撥備(貸方)後的淨利息收入		16,959		9,196		44,523		28,543

非利息收入
存款賬户手續費		343		269		1,067		1,219
自動櫃員機和交換費		650		491		1,795		1,518
出售可供出售的證券和定期存款的淨收益		—		—		—		7
權益證券未實現淨收益(虧損)		(2)		9		36		(18)
貸款銷售淨收益，小企業管理局		2,322		1,317		6,828		3,307
抵押貸款銀行收入		14,351		43,857		91,503		68,307
增加人壽保險的現金退還價值		179		191		539		547
佣金收入		406		70		905		180
房地產租賃收入		148		138		444		441
房舍和設備的淨收益(虧損)		7		—		78		(9)
其他收入		381		620		746		828
非利息收入總額		18,785		46,962		103,941		76,327

非利息支出
薪酬和福利		21,330		26,896		84,673		59,623
入住率和設備		2,586		2,212		7,685		6,123
數據處理		717		532		2,055		1,580
廣告		1,349		1,861		5,712		5,104
專業費用		1,491		924		4,360		2,073
FDIC保險費		106		248		340		351
擁有其他不動產的淨(得)損		(48)		1		(44)		(1)
其他運營費用		3,088		2,335		9,524		6,503
總非利息費用		30,619		35,009		114,305		81,356
所得税前收入		5,125		21,149		34,159		23,514
所得税費用		817		5,540		9,039		5,404
淨收入		4,308		15,609		25,120		18,110
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)		—		204		402		(107)
第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的淨收入	$	4,308	$	15,405	$	24,718	$	18,217

每股淨收益：
基本信息	$	1.82	$	6.51	$	10.43	$	7.74
稀釋	$	1.80	$	6.51	$	10.35	$	7.66

加權平均流通股：
基本信息		2,369,827		2,365,217		2,368,835		2,353,816
稀釋		2,392,981		2,366,787		2,388,745		2,377,399

每股股息	$	0.36	$	0.17	$	0.71	$	0.50

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第一部分：金融信息

第一儲蓄金融集團，Inc.

綜合全面收益表

(未經審計)


	截至三個月				截至9個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(單位：千)	2021		2020		2021		2020

淨收入	$	4,308	$	15,609	$	25,120	$	18,110

其他綜合收益(虧損)，税後淨額
可供出售的證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有收益(虧損)		1,488		13,509		(1,077)		4,832
所得税費用(福利)		(312)		(2,879)		226		(1,021)
税額淨額		1,176		10,630		(851)		3,811

減去：淨收入中包括的已實現收益的重新分類調整		—		—		—		(7)
所得税費用		—		—		—		2
税額淨額		—		—		—		(5)

其他全面收益(虧損)		1,176		10,630		(851)		3,806

綜合收益		5,484		26,239		24,269		21,916
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)		—		204		402		(107)

第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的全面收入	$	5,484	$	26,035	$	23,867	$	22,023

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第一部分：金融信息

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併股東權益變動表

(未經審計)


							累計
							其他		不勞而獲				非控制性
	普普通通		其他內容		留用		全面		庫存		財務處		在以下方面的利益：
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	庫存		實收資本		收益		收入		補償		庫存		子公司		總計

截至2020年6月30日的三個月：
2020年4月1日的餘額	$	26	$	27,436	$	93,425	$	472	$	(446)	$	(4,254)	$	(414)	$	116,245

淨收入		—		—		15,405		—		—		—		204		15,609

其他綜合收益		—		—		—		10,630		—		—		—		10,630

普通股股息--$0.17每股		—		—		(404)		—		—		—		—		(404)

對非控股權益的分配		—		—		—		—		—		—		(4)		(4)

股票補償費用		—		22		—		—		49		—		—		71

股票期權行權		—		—		—		—		—		1		—		1

2020年6月30日的餘額	$	26	$	27,458	$	108,426	$	11,102	$	(397)	$	(4,253)	$	(214)	$	142,148

截至2021年6月30日的三個月：
2021年4月1日的餘額	$	26	$	25,682	$	142,738	$	9,182	$	(245)	$	(4,343)	$	—	$	173,040

淨收入		—		—		4,308		—		—		—		—		4,308

其他綜合收益		—		—		—		1,176		—		—		—		1,176

普通股股息--$0.36每股		—		—		(855)		—		—		—		—		(855)

限制性股票沒收-300股票		—		(17)		—		—		17		—		—		—

股票補償費用		—		22		—		—		44		—		—		66

股票期權行權-480股票		—		28		—		—		—		—		—		28

購買411庫存股		—		—		—		—		—		(28)		—		(28)

2021年6月30日的餘額	$	26	$	25,715	$	146,191	$	10,358	$	(184)	$	(4,371)	$	—	$	177,735

請參閲合併財務報表附註。

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第一部分：金融信息

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併股東權益變動表

(未經審計)


							累計
							其他		不勞而獲				非控制性
	普普通通		其他內容		留用		全面		庫存		財務處		在以下方面的利益：
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	庫存		實收資本		收益		收入		補償		庫存		子公司		總計

截至2020年6月30日的9個月：
2019年10月1日的餘額	$	26	$	27,494	$	91,228	$	7,296	$	(446)	$	(4,545)	$	204	$	121,257

累計效果調整，採用ASU 2016-02		—		—		166		—		—		—		—		166

淨收益(虧損)		—		—		18,217		—		—		—		(107)		18,110

其他綜合收益		—		—		—		3,806		—		—		—		3,806

普通股股息--$0.50每股		—		—		(1,185)		—		—		—		—		(1,185)

對非控股權益的分配		—		—		—		—		—		—		(311)		(311)

限制性股票授予-1,436股票		—		95		—		—		(95)		—		—		—

股票補償費用		—		64		—		—		144		—		—		208

股票期權行權-28,361股票		—		(195)		—		—		—		594		—		399

購買4,702庫存股		—		—		—		—		—		(302)		—		(302)

2020年6月30日的餘額	$	26	$	27,458	$	108,426	$	11,102	$	(397)	$	(4,253)	$	(214)	$	142,148


截至2021年6月30日的9個月：
2020年10月1日的餘額	$	26	$	27,480	$	123,158	$	11,209	$	(348)	$	(4,253)	$	293	$	157,565

淨收入		—		—		24,718		—		—		—		402		25,120

收購第二季度少數股權		—		(1,888)		—		—		—		—		(695)		(2,583)

其他綜合損失		—		—		—		(851)		—		—		—		(851)

普通股股息--$0.71每股		—		—		(1,685)		—		—		—		—		(1,685)

限制性股票沒收-500股票		—		(25)		—		—		25		—		—		—

股票補償費用		—		68		—		—		139		—		—		207

股票期權行權-1,780股票		—		80		—		—		—		—		—		80

購買1,808庫存股		—		—		—		—		—		(118)		—		(118)

2021年6月30日的餘額	$	26	$	25,715	$	146,191	$	10,358	$	(184)	$	(4,371)	$	—	$	177,735

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第一部分：金融信息

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併現金流量表

(未經審計)


	截至9個月
	2010年6月30日
(單位：千)	2021		2020

經營活動的現金流
淨收入	$	25,120	$	18,110
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金(貸方)		(1,775)		5,190
折舊及攤銷		1,700		1,281
淨溢價攤銷和證券折價遞增		576		425
貸款公允價值調整的攤銷和增值淨額		(1,122)		(665)
用於銷售的貸款		(3,570,792)		(2,125,722)
出售貸款所得款項		3,672,227		2,060,021
持有待售貸款的已實現和未實現淨收益		(50,401)		(57,441)
貸款權資本化		(34,255)		(12,177)
貸款償還權價值淨變動		7,928		2,578
其他擁有的房地產的已實現和未實現淨收益		(54)		(16)
出售可供出售的證券和定期存款的淨收益		—		(7)
增加人壽保險的現金退還價值		(539)		(547)
權益證券淨(收益)虧損		(36)		18
出售房舍和設備的淨(得)損		(78)		9
遞延所得税		6,702		1,739
股票補償費用		207		208
應計應收利息增加		(549)		(1,596)
應計應付利息增加(減少)		1		(433)
其他資產和負債變動，淨額		(3,550)		13,595
經營活動提供(使用)的淨現金		51,310		(95,430)

投資活動的現金流
對有息定期存款的投資		(252)		(693)
出售有息定期存款所得款項及到期日		980		445
購買可供出售的證券		(22,273)		(35,053)
出售可供出售的證券所得款項		—		3,180
可供出售的證券到期日所得收益		11,686		5,130
持有至到期證券的到期日收益		165		169
從證券上收取的本金		3,295		4,656
貸款淨增加		(16,542)		(275,984)
贖回聯邦儲備銀行股票所得收益		53		—
購買聯邦住房貸款銀行股票		(2,018)		(4,253)
人壽保險現金退還價值投資		(12,042)		(4,481)
出售所擁有的其他房地產的收益		424		182
購置房舍和設備		(4,589)		(6,451)
出售房舍和設備所得收益		438		118
收購第二季度少數股權		(3,172)		—
用於投資活動的淨現金		(43,847)		(313,035)

融資活動的現金流
存款淨增量		79,079		148,486
聯邦基金購置額淨減少		—		(4,000)
聯邦住房貸款銀行信貸額度下降		(17,569)		(3,922)
聯邦住房貸款銀行預付款的收益		435,000		325,000
償還聯邦住房貸款銀行預付款		(445,000)		(245,000)
美聯儲購買力平價貸款淨增(減)		(67,005)		174,835
借款人預付税金和保險費淨增加(減少)		(1,063)		579
行使股票期權所得收益		4		148
為員工支付股票獎勵股票所繳納的税款		(41)		(53)
普通股支付的股息		(1,685)		(1,185)
對非控股權益的分配		—		(311)
融資活動提供(用於)的淨現金		(18,280)		394,577

現金和現金等價物淨減少		(10,817)		(13,888)

期初現金及現金等價物		33,726		41,432

期末現金和現金等價物	$	22,909	$	27,544

請參閲合併財務報表附註。

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第一儲蓄金融集團有限公司。

合併財務報表附註

(未經審計)

臨時資料的呈報

第一儲蓄金融集團有限公司(“公司”)是一家金融控股公司，是第一儲蓄銀行(“銀行”)和第一儲蓄保險風險管理公司(“自保”)的母公司。

該銀行是該公司在印第安納州註冊的全資商業銀行子公司，通過印第安納州南部的16個地點向個人和企業客户提供各種銀行服務。該銀行主要從公眾吸收存款，並將這些資金與其他借款一起使用，主要用於發放商業抵押貸款、住宅抵押貸款、建築貸款、商業貸款和消費貸款，其次投資於抵押貸款支持證券、市政債券和其他投資證券。該行有兩家全資子公司：管理證券投資組合的內華達州公司First Savings Investments，Inc.和目前不活躍的南印第安納金融公司(Southern Indiana Financial Corporation)。

被捕者是本公司的全資保險子公司，是內華達州的一家公司，為本公司、本銀行和本銀行的活躍子公司提供財產和意外傷害保險。此外，被捕者還為其他11名第三方被捕者提供再保險，這些被捕者目前在保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行。

2017年4月25日，世行成立了第二季度商業資本有限責任公司(Q2)，這是一家印第安納州的有限責任公司，專門從事美國小企業管理局(SBA)貸款的發起和服務。該銀行最初擁有51Q2會員權益的%。*2020年12月31日，該行完成了對第二季度少數股權的收購，第二季度成為該行的全資子公司。*作為收購少數股權的一部分，該行支付了總計#美元的對價3.1百萬美元。這項收購作為股權交易入賬，並導致非控股權益重新分類為#美元。695,000，確認遞延税項淨資產#美元。590,000以及額外實收資本減少#美元。1.9百萬美元。他説：

管理層認為，隨附的未經審計的綜合財務報表包括為公平反映截至2021年6月30日的財務狀況、截至2021年6月30日和2020年6月30日的3個月和9個月期間的經營業績以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月期間的現金流量所需的所有調整。*所有這些調整都是正常的、反覆出現的。*此類調整是未經審計的綜合財務報表中僅包括的調整。中期業績不一定代表全年業績。

未經審核的綜合財務報表及附註乃根據美國中期財務報表普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制，符合銀行業的一般慣例，並在指令許可下列報以編制10-Q報表。因此，它們並不包含本公司截至2020年9月30日止年度的經審核綜合財務報表及本公司年報10-K表格所載的相關附註所載的若干資料，該等資料並不包括在本公司截至2020年9月30日止年度的經審核綜合財務報表及相關附註內。

未經審計的綜合財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註-續

(未經審計)

投資證券

美國機構債券和票據、機構抵押貸款支持證券和機構抵押抵押債券(CMO)包括美國政府發行的國庫券；美國政府機構政府全國抵押貸款協會(GNMA)發行的證券；以及美國政府支持的企業聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)、聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)和聯邦住房貸款銀行(FHLB)發行的證券。本公司持有由美國市政府發行的市政債券。本公司還持有由SBA擔保的傳遞資產擔保證券，代表由SBA認證的州和地方開發公司發行的長期債券池中的參與權益。私人發行的CMO和資產支持證券(“ABS”)是由非政府特殊目的實體發行的複雜證券，以住宅按揭貸款和住宅房屋淨值貸款為抵押。

投資證券已經根據管理層的意圖進行了分類。

可供出售並持有至到期的證券

可供出售並持有至到期的證券的攤餘成本及其近似公允價值如下：


			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		利得		損失		價值

	(單位：萬人)
2021年6月30日：
可供出售的證券：

美國機構債券和票據	$	250	$	—	$	—	$	250
機構抵押貸款支持		8,733		323		57		8,999
代理CMO		9,011		264		10		9,265
私人發行的CMO		754		84		7		831
私人發行的ABS		748		58		1		805
SBA證書		2,292		2		21		2,273
市政債券		172,730		12,641		166		185,205

可供出售的證券總額	$	194,518	$	13,372	$	262	$	207,628

持有至到期的證券：

機構抵押貸款支持	$	69	$	5	$	—	$	74
市政債券		1,854		240		—		2,094

持有至到期的證券總額	$	1,923	$	245	$	—	$	2,168

-10-

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註-續

(未經審計)


			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		利得		損失		價值

	(單位：萬人)
2020年9月30日：
可供出售的證券：

機構抵押貸款支持	$	7,499	$	453	$	—	$	7,952
代理CMO		9,398		407		—		9,805
私人發行的CMO		886		80		8		958
私人發行的ABS		884		81		5		960
SBA證書		639		58		3		694
市政債券		168,472		13,180		56		181,596

可供出售的證券總額	$	187,778	$	14,259	$	72	$	201,965

持有至到期的證券：

機構抵押貸款支持	$	82	$	7	$	—	$	89
市政債券		2,020		276		—		2,296

持有至到期的證券總額	$	2,102	$	283	$	—	$	2,385

截至2021年6月30日合同到期日的投資證券攤銷成本和公允價值如下所示。沒有單一到期日的CMO、ABS、SBA證書和抵押貸款支持證券分別列出。


	可供銷售的產品				持有至到期
	攤銷		公平		攤銷		公平
	成本		價值		成本		價值

	(單位：萬人)
一年內到期	$	8,950	$	9,058	$	253	$	279
在一年到五年後到期		25,763		26,890		941		1,053
在五年到十年後到期		32,428		34,610		660		762
十年後到期		105,839		114,897		—		—
CMO		9,765		10,096		—		—
ABS		748		805		—		—
SBA證書		2,292		2,273		—		—
抵押貸款支持證券		8,733		8,999		69		74

	$	194,518	$	207,628	$	1,923	$	2,168

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(未經審計)

有關2021年6月30日和2020年9月30日未實現虧損總額的投資證券的信息，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總如下：


	數量：			毛收入
	投資	公平		未實現
	職位	價值		損失

	(美元，單位：萬美元)
2021年6月30日：
可供出售的證券：

連續虧損頭寸少於12個月：
機構抵押貸款支持	1	$	3,100	$	57
代理CMO	2		1,480		10
SBA證書	1		2,131		20
市政債券	5		5,683		73

總計不到12個月	9		12,394		160

連續虧損頭寸超過12個月：
私人發行的CMO	1		23		7
私人發行的ABS	1		373		1
SBA證書	1		105		1
市政債券	1		1,906		93

總計超過12個月	4		2,407		102

可供出售的證券總額	13	$	14,801	$	262

2020年9月30日：
可供出售的證券：

連續虧損頭寸少於12個月：
私人發行的ABS	1	$	446	$	5
市政債券	2		2,444		56

總計不到12個月	3		2,890		61

連續虧損頭寸超過12個月：
私人發行的CMO	1		26		8
SBA證書	1		188		3

總計超過12個月	2		214		11

可供出售的證券總額	5	$	3,104	$	72

於2021年6月30日及2020年9月30日，本公司並無任何持有至到期的證券出現未實現虧損。

管理層至少在季度的基礎上評估證券的非臨時性減值，當經濟或市場狀況需要這樣的評估時，會更頻繁地評估。考慮因素包括(1)公允價值已低於成本的時間長度及程度；(2)發行人的財務狀況及近期前景；及(3)本公司將其於發行人的投資保留一段時間的意向及能力，以容許任何預期的公允價值收回。

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(未經審計)

截至2021年6月30日，可供出售的虧損債務證券總額，包括機構抵押貸款支持證券、機構CMO、私人發行的CMO、私人發行的ABS、市政債券和SBA證書，其公允價值佔攤銷成本的百分比為98.26%。市政債券由市政府發行，一般由市政項目收入或市政府一般義務擔保。

該公司利用獨立的第三方分析，每季度評估是否存在與私人發行的CMO和ABS投資組合的公允價值下降有關的潛在信用損失部分。截至2021年6月30日，該公司持有11種非公開發行的CMO和ABS證券，這些證券是在2009年銀行合併中收購的，總攤銷成本為美元。530,000和公允價值$544,000由於多家評級機構對該證券的信用質量評級，已被降級為不符合監管級別的證券。

2021年6月30日，一私人發行的CMO證券和一私人發行的ABS處於虧損狀態，並已大致貶值1.98按本公司賬面價值%計算，並以住宅按揭貸款作抵押。這些證券的總公允價值為#美元。396,000未實現虧損總額為#美元。8,0002021年6月30日。基於對預期現金流的獨立第三方分析，管理層確定，截至2021年6月30日，私人發行的CMO和ABS投資組合不需要確認除臨時性減值以外的其他減值。雖然本公司於2021年6月30日並無任何額外的信貸相關減值虧損，但市場和經濟狀況的進一步惡化可能會對投資組合的信用質量產生不利影響，因此，未來需要支付與信貸相關的減值費用。

機構抵押貸款支持證券、機構CMO、SBA證書和市政債券的未實現虧損主要與類似類型證券的當前利率有關。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是由聯邦政府、其機構還是其他政府發行的，債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。由於管理層有能力持有債務證券到到期日，或者在可預見的未來(如果被歸類為可供出售)，任何下跌都不被視為非臨時性的。

在截至2021年6月30日的三個月和九個月期間，該公司在出售可供出售的證券方面沒有實現任何毛利或虧損。在截至2020年6月30日的9個月期間，公司實現了銷售可供出售證券的毛利$15,000，總虧損為#美元。8,000。在截至2020年6月30日的三個月期間，該公司在出售可供出售的證券方面沒有實現任何毛利或虧損。

某些可供出售的債務證券已承諾在2021年6月30日和2020年9月30日獲得FHLB借款，並可能被承諾獲得聯邦資金借款。

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(未經審計)

貸款及貸款損失撥備

2021年6月30日和2020年9月30日的貸款包括以下內容：


	2010年6月30日		9月30日--
	2021		2020

		(單位：萬人)
房地產抵押貸款：
1-4户住宅	$	214,238	$	191,781
商業廣告		139,340		141,522
單租户淨租賃		383,931		334,636
SBA		57,970		55,508
多户住宅		40,785		42,368
住宅建設		8,338		9,361
商業性建築		2,879		6,941
土地和土地開發		10,924		9,403
商業業務		61,150		60,513
小型企業協會(SBA)商業業務(1)		124,567		206,807
消費者		37,138		50,576
貸款總額		1,081,260		1,109,416

遞延貸款發放費和成本，淨額(2)		(766)		(2,327)
貸款損失撥備		(14,642)		(17,026)

貸款，淨額	$	1,065,852	$	1,090,063

(1)

包括$100.6百萬美元和$180.62021年6月30日和2020年9月30日，分別有100萬筆貸款是根據SBA的Paycheck Protection Program(PPP)發放的。

(2)

包括$1.4百萬美元和$3.2截至2021年6月30日和2020年9月30日，與PPP貸款相關的遞延貸款淨費用分別為100萬美元。

在截至2021年6月30日的9個月期間，本公司的借貸活動或用於估算貸款損失撥備的方法沒有重大變化，這在本公司截至2020年9月30日的年度報告中披露的Form 10-K表格中披露。

於2021年6月30日及2020年9月30日，本行並不擁有任何已取得實物佔有權的住宅房地產。截至2021年6月30日和2020年9月30日，在止贖過程中由住宅房地產抵押的消費抵押貸款的記錄投資額為1美元。434,000及$1.3分別為百萬美元。

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(未經審計)

下表提供了截至2021年6月30日記錄的貸款投資的組成部分：


	校長		累計		淨延遲		錄下來
	貸款		利息		貸款來源		投資
記錄的貸款投資：	天平		應收賬款		費用及訟費		在貸款中

	(單位：萬人)
住宅房地產	$	214,238	$	739	$	(360)	$	214,617
商業地產		139,340		628		(189)		139,779
單租户淨租賃		383,931		1,302		(140)		385,093
SBA商業地產		57,970		449		1,018		59,437
多家庭		40,785		87		(49)		40,823
住宅建設		8,338		16		(38)		8,316
商業性建築		2,879		12		(12)		2,879
土地和土地開發		10,924		30		(7)		10,947
商業業務		61,150		157		54		61,361
SBA商業業務		124,567		1,085		(1,022)		124,630
消費者		37,138		177		(21)		37,294
	$	1,081,260	$	4,682	$	(766)	$	1,085,176


	單獨地		集體地		錄下來
	評估對象為		評估對象為		投資於
減值評估後記錄的貸款投資：	損損		損損		貸款

	(單位：千)
住宅房地產	$	3,146	$	211,471	$	214,617
商業地產		1,086		138,693		139,779
單租户淨租賃		—		385,093		385,093
SBA商業地產		6,360		53,077		59,437
多家庭		507		40,316		40,823
住宅建設		—		8,316		8,316
商業性建築		—		2,879		2,879
土地和土地開發		—		10,947		10,947
商業業務		1,590		59,771		61,361
SBA商業業務		1,334		123,296		124,630
消費者		224		37,070		37,294
	$	14,247	$	1,070,929	$	1,085,176

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(未經審計)

下表提供了截至2020年9月30日記錄的貸款投資的組成部分：


	校長		累計		淨延遲		錄下來
	貸款		利息		貸款來源		投資
記錄的貸款投資：	天平		應收賬款		費用及訟費		在貸款中

	(單位：萬人)
住宅房地產	$	191,781	$	644	$	(156)	$	192,269
商業地產		141,522		812		(197)		142,137
單租户淨租賃		334,636		1,198		(234)		335,600
SBA商業地產		55,508		387		1,082		56,977
多家庭		42,368		139		(37)		42,470
住宅建設		9,361		25		(28)		9,358
商業性建築		6,941		24		(26)		6,939
土地和土地開發		9,403		20		(11)		9,412
商業業務		60,513		186		43		60,742
SBA商業業務		206,807		975		(2,740)		205,042
消費者		50,576		175		(23)		50,728
	$	1,109,416	$	4,585	$	(2,327)	$	1,111,674


	單獨地		集體地		錄下來
	評估對象為		評估對象為		投資於
減值評估後記錄的貸款投資：	損損		損損		貸款

	(單位：千)

住宅房地產	$	5,359	$	186,910	$	192,269
商業地產		1,134		141,003		142,137
單租户淨租賃		—		335,600		335,600
SBA商業地產		6,927		50,050		56,977
多家庭		698		41,772		42,470
住宅建設		—		9,358		9,358
商業性建築		—		6,939		6,939
土地和土地開發		2		9,410		9,412
商業業務		1,670		59,072		60,742
SBA商業業務		695		204,347		205,042
消費者		199		50,529		50,728
	$	16,684	$	1,094,990	$	1,111,674

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(未經審計)

下表列出了截至2021年6月30日和2020年9月30日，按投資組合細分和基於減值方法計提的貸款損失準備餘額：


	單獨地		集體地
	評估對象為		評估對象為		收尾
	損損		損損		天平

	(單位：萬人)
2021年6月30日：
住宅房地產	$	7	$	1,413	$	1,420
商業地產		—		2,797		2,797
單租户淨租賃		—		2,304		2,304
SBA商業地產		468		3,107		3,575
多家庭		—		685		685
住宅建設		—		202		202
商業性建築		—		71		71
土地和土地開發		—		266		266
商業業務		—		1,377		1,377
SBA商業業務		15		1,361		1,376
消費者		—		569		569

	$	490	$	14,152	$	14,642

2020年9月30日：
住宅房地產	$	30	$	1,225	$	1,255
商業地產		—		3,058		3,058
單租户淨租賃		—		3,017		3,017
SBA商業地產		1,366		2,788		4,154
多家庭		—		772		772
住宅建設		—		243		243
商業性建築		—		181		181
土地和土地開發		—		243		243
商業業務		—		1,449		1,449
SBA商業業務		47		1,492		1,539
消費者		—		1,115		1,115

	$	1,443	$	15,583	$	17,026

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註-續

(未經審計)

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：


	起頭								收尾
	天平		條文		沖銷		恢復		天平

	(單位：千)
2021年6月30日：
住宅房地產	$	1,622	$	(209)	$	—	$	7	$	1,420
商業地產		3,060		(263)		—		—		2,797
單租户淨租賃		3,349		(1,045)		—		—		2,304
SBA商業地產		3,802		(168)		(59)		—		3,575
多家庭		810		(125)		—		—		685
住宅建設		136		66		—		—		202
商業性建築		239		(168)		—		—		71
土地和土地開發		283		(17)		—		—		266
商業業務		1,536		(159)		—		—		1,377
SBA商業業務		1,549		(162)		(21)		10		1,376
消費者		1,033		(480)		(28)		44		569
	$	17,419	$	(2,730)	$	(108)	$	61	$	14,642

2020年6月30日：
住宅房地產	$	379	$	131	$	—	$	5	$	515
商業地產		2,493		744		—		—		3,237
單租户淨租賃		1,366		281		—		—		1,647
SBA商業地產		3,212		919		—		—		4,131
多家庭		499		232		—		—		731
住宅建設		186		84		—		—		270
商業性建築		65		56		—		—		121
土地和土地開發		203		54		—		—		257
商業業務		1,642		(221)		—		—		1,421
SBA商業業務		945		391		—		12		1,348
消費者		701		309		(69)		21		962
	$	11,691	$	2,980	$	(69)	$	38	$	14,640

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：


	起頭								收尾
	天平		條文		沖銷		恢復		天平

	(單位：萬人)
2021年6月30日：
住宅房地產	$	1,255	$	154	$	(5)	$	16	$	1,420
商業地產		3,058		(261)		—		—		2,797
單租户淨租賃		3,017		(713)		—		—		2,304
SBA商業地產		4,154		(5)		(581)		7		3,575
多家庭		772		(87)		—		—		685
住宅建設		243		(41)		—		—		202
商業性建築		181		(110)		—		—		71
土地和土地開發		243		23		—		—		266
商業業務		1,449		(77)		—		5		1,377
SBA商業業務		1,539		(172)		(21)		30		1,376
消費者		1,115		(486)		(125)		65		569
	$	17,026	$	(1,775)	$	(732)	$	123	$	14,642

2020年6月30日：
住宅房地產	$	317	$	209	$	(36)	$	25	$	515
商業地產		2,540		797		(100)		—		3,237
單租户淨租賃		1,675		(28)		—		—		1,647
SBA商業地產		2,293		1,807		(15)		46		4,131
多家庭		478		253		—		—		731
住宅建設		248		22		—		—		270
商業性建築		67		54		—		—		121
土地和土地開發		209		48		—		—		257
商業業務		889		526		—		6		1,421
SBA商業業務		750		982		(396)		12		1,348
消費者		574		520		(195)		63		962
	$	10,040	$	5,190	$	(742)	$	152	$	14,640

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註-續

(未經審計)

下表列出了截至2021年6月30日以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的減值貸款單獨評估。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月期間，該公司沒有使用現金收入法確認任何減值貸款的利息收入。


							截至三個月								截至9個月
	2021年6月30日						6月30日，								6月30日，
							2021		2021		2020		2020		2021		2021		2020		2020
			未付				平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息
	錄下來		校長		相關		錄下來		收入		錄下來		收入		錄下來		收入		錄下來		收入
	投資		天平		津貼		投資		公認的		投資		公認的		投資		公認的		投資		公認的

	(單位：萬人)

無相關免税額記錄的貸款：
住宅房地產	$	3,019	$	3,666	$	—	$	3,890	$	15	$	5,964	$	33	$	4,591	$	53	$	5,526	$	94
商業地產		1,086		1,144		—		1,149		7		3,882		38		1,163		22		4,597		118
單租户淨租賃		—		—		—		—		—		—		—		—		—		-		—
SBA商業地產		4,434		4,944		—		2,856		—		382		4		2,908		—		438		33
多家庭		507		562		—		627		—		702		—		662		—		351		—
住宅建設		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
商業性建築		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—		1		—		1		—		1		—		1		—
商業業務		1,590		1,660		—		1,709		1		1,668		—		1,690		2		1,626		1
SBA商業業務		1,300		1,446		—		931		—		416		—		674		—		208		—
消費者		100		94		—		75		1		66		1		88		2		74		3
	$	12,036	$	13,516	$	—	$	11,238	$	24	$	13,081	$	76	$	11,777	$	79	$	12,821	$	249

有免税額記錄的貸款：
住宅房地產	$	127	$	126	$	7	$	151	$	—	$	—	$	—	$	119	$	—	$	29	$	—
商業地產		—		—		—		—		—		—		—		—		—		25		—
單租户淨租賃		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
SBA商業地產		1,926		2,234		468		3,958		—		7,467		—		3,888		—		4,665		—
多家庭		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
住宅建設		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
商業性建築		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
商業業務		—		—		—		2		—		821		—		1		—		410		—
SBA商業業務		34		133		15		210		—		117		—		304		—		59		—
消費者		124		124		—		115		—		135		—		175		—		158		—
	$	2,211	$	2,617	$	490	$	4,436	$	—	$	8,540	$	—	$	4,487	$	—	$	5,346	$	—

共計：
住宅房地產	$	3,146	$	3,792	$	7	$	4,041	$	15	$	5,964	$	33	$	4,710	$	53	$	5,555	$	94
商業地產		1,086		1,144		—		1,149		7		3,882		38		1,163		22		4,622		118
單租户淨租賃		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
SBA商業地產		6,360		7,178		468		6,814		—		7,849		4		6,796		—		5,103		33
多家庭		507		562		—		627		—		702		—		662		—		351		—
住宅建設		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
商業性建築		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—		1		—		1		—		1		—		1		—
商業業務		1,590		1,660		—		1,711		1		2,489		—		1,691		2		2,036		1
SBA商業業務		1,334		1,579		15		1,141		—		533		—		978		—		267		—
消費者		224		218		—		190		1		201		1		263		2		232		3
	$	14,247	$	10,133	$	490	$	15,674	$	24	$	21,621	$	76	$	16,264	$	79	$	18,167	$	249

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(未經審計)

下表顯示了截至2020年9月30日單獨評估的減值貸款。


			未付
	錄下來		校長		相關
	投資		天平		津貼

	(單位：萬人)
無相關免税額記錄的貸款：
住宅房地產	$	5,185	$	5,697	$	—
商業地產		1,134		1,185		—
單租户淨租賃		—		—		—
SBA商業地產		1,245		1,178		—
多家庭		698		700		—
住宅建設		—		—		—
商業性建築		—		—		—
土地和土地開發		2		1		—
商業業務		1,670		1,675		—
SBA商業業務		322		416		—
消費者		61		63		—
	$	10,317	$	10,915	$	—

有免税額記錄的貸款：
住宅房地產	$	174	$	175	$	30
商業地產		—		—		—
單租户淨租賃		—		—		—
SBA商業地產		5,682		6,086		1,366
多家庭		—		—		—
住宅建設		—		—		—
商業性建築		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—
商業業務		—		—		—
SBA商業業務		373		399		47
消費者		138		138		—
	$	6,367	$	6,798	$	1,443

共計：
住宅房地產	$	5,359	$	5,872	$	30
商業地產		1,134		1,185		—
單租户淨租賃		—		—		—
SBA商業地產		6,927		7,264		1,366
多家庭		698		700		—
住宅建設		—		—		—
商業性建築		—		—		—
土地和土地開發		2		1		—
商業業務		1,670		1,675		—
SBA商業業務		695		815		47
消費者		199		201		—
	$	16,684	$	17,713	$	1,443

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(未經審計)

不良貸款包括非應計項目貸款和逾期90天以上仍在計息的貸款。下表顯示了2021年6月30日和2020年9月30日記錄的不良貸款投資情況：


	2021年6月30日						2020年9月30日
			貸款90+						貸款90+
			日數		總計				日數		總計
	非應計項目		逾期付款		不良資產		非應計項目		逾期付款		不良資產
	貸款		仍在不斷增加		貸款		貸款		仍在不斷增加		貸款

	(單位：萬人)

住宅房地產	$	1,911	$	—	$	1,911	$	2,797	$	—	$	2,797
商業地產		656		—		656		685		—		685
單租户淨租賃		—		—		—		—		—		—
SBA商業地產		6,360		—		6,360		6,927		—		6,927
多家庭		507		—		507		698		—		698
住宅建設		—		—		—		—		—		—
商業性建築		—		—		—		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—		2		—		2
商業業務		1,475		—		1,475		1,668		—		1,668
SBA商業業務		1,334		—		1,334		695		—		695
消費者		178		—		178		143		—		143

總計	$	12,421	$	—	$	12,421	$	13,615	$	—	$	13,615

下表顯示了截至2021年6月30日記錄的逾期貸款投資賬齡：




	30-59天		60-89天		90天以上		總計				總計
	逾期		逾期		逾期		逾期		當前		貸款

	(單位：萬人)

住宅房地產	$	1,821	$	859	$	257	$	2,937	$	211,680	$	214,617
商業地產		30		—		656		686		139,093		139,779
單租户淨租賃		—		—		—		—		385,093		385,093
SBA商業地產		482		109		4,850		5,441		53,996		59,437
多家庭		—		—		—		—		40,823		40,823
住宅建設		—		—		—		—		8,316		8,316
商業性建築		—		—		—		—		2,879		2,879
土地和土地開發		17		—		—		17		10,930		10,947
商業業務		—		—		4		4		61,357		61,361
SBA商業業務		491		—		356		847		123,783		124,630
消費者		11		3		54		68		37,226		37,294

總計	$	2,852	$	971	$	6,177	$	10,000	$	1,075,176	$	1,085,176

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(未經審計)

下表顯示了截至2020年9月30日記錄的逾期貸款投資賬齡：


	30-59		60-89		90+
	日數		日數		日數		總計				總計
	逾期付款		逾期付款		逾期付款		逾期付款		當前		貸款

	(單位：萬人)
住宅房地產	$	1,693	$	480	$	1,631	$	3,804	$	188,465	$	192,269
商業地產		109		—		685		794		141,343		142,137
單租户淨租賃		—		—		—		—		335,600		335,600
SBA商業地產		—		—		1,874		1,874		55,103		56,977
多家庭		—		—		—		—		42,470		42,470
住宅建設		—		—		—		—		9,358		9,358
商業性建築		—		—		—		—		6,939		6,939
土地和土地開發		—		—		2		2		9,410		9,412
商業業務		63		—		—		63		60,679		60,742
SBA商業業務		373		—		322		695		204,347		205,042
消費者		233		59		4		296		50,432		50,728

總計	$	2,471	$	539	$	4,518	$	7,528	$	1,104,146	$	1,111,674

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、公共信息、歷史付款經驗、信用文件以及當前經濟狀況和趨勢等。該公司至少每季度根據信用風險對貸款進行分類。本公司對風險評級使用以下監管定義：

特別説明：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合標準：被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。

令人懷疑的是：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。

損失：被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於沒有理由將其作為資產繼續留在公司的賬面上。

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(未經審計)

不符合上述標準的貸款，作為上述過程的一部分單獨分析的，被認為是通過評級的貸款。下表顯示了截至2021年6月30日按風險類別劃分的貸款投資記錄：


			特價
2021年6月30日：	經過		提到		不合標準		疑團		損失		總計

	*(單位：千)

住宅房地產	$	212,164	$	—	$	2,277	$	176	$	—	$	214,617
商業地產		132,693		4,106		2,980		—		—		139,779
單租户淨租賃		385,093		—		—		—		—		385,093
SBA商業地產		42,347		5,383		8,468		3,239		—		59,437
多家庭		40,316		—		507		—		—		40,823
住宅建設		8,316		—		—		—		—		8,316
商業性建築		2,879		—		—		—		—		2,879
土地和土地開發		10,947		—		—		—		—		10,947
商業業務		59,606		115		1,640		—		—		61,361
SBA商業業務		120,699		244		3,653		34		—		124,630
消費者		37,294		—		—		—		—		37,294
總計	$	1,052,354	$	9,848	$	19,525	$	3,449	$	—	$	1,085,176

下表顯示了截至2020年9月30日按風險類別劃分的貸款投資記錄：


			特價
2020年9月30日：	經過		提到		不合標準		疑團		損失		總計

	(單位：萬人)

住宅房地產	$	188,707	$	—	$	3,435	$	127	$	—	$	192,269
商業地產		133,685		4,112		4,340		—		—		142,137
單租户淨租賃		335,600		—		—		—		—		335,600
SBA商業地產		38,124		6,518		12,335		—		—		56,977
多家庭		41,772		—		698		—		—		42,470
住宅建設		9,358		—		—		—		—		9,358
商業性建築		6,939		—		—		—		—		6,939
土地和土地開發		9,410		—		2		—		—		9,412
商業業務		58,707		235		1,800		—		—		60,742
SBA商業業務		200,578		294		4,170		—		—		205,042
消費者		50,701		—		27		—		—		50,728

總計	$	1,073,581	$	11,159	$	26,807	$	127	$	—	$	1,111,674

問題債務重組

如果債務人正經歷財務困難，而本公司給予債務人不會考慮的特許權，則貸款的修改被視為問題債務重組(“TDR”)。通過授予特許權，該公司預計將從債務人那裏獲得比不授予特許權所預期的更多的現金或其他價值，或者增加收到的可能性。優惠可以包括但不限於降低貸款的規定利率、減少應計利息、延長到期日或減少債務的面額或到期額。如果由於重組，公司預計不會收回所有到期金額，包括按原來規定的利率計算的利息，則將給予特許權。如果債務人不能在其他地方以市場利率獲得與重組債務風險特徵相似的債務的資金，也可以給予特許權。本公司在確定一項貸款修改是否為TDR時，會考慮每項修改所涉及的個別事實和情況。

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(未經審計)

如果借款人保持了一段履約期，且在重組時借款人的貸款關係拖欠不超過90天，並且本公司認為未來本金和利息的收取得到合理保證，則在TDR中修改的貸款可以按權責發生制保留。在TDR中修改的在重組時處於非應計狀態的貸款將繼續處於非應計狀態，直到公司確定未來本金和利息的收取得到合理保證，這通常要求借款人根據至少連續六個月的重組條款證明一段履約期。

下表彙總了公司在2021年6月30日和2020年9月30日對TDR的記錄投資。曾經有過不是具體準備金包括在2021年6月30日與TDR相關的貸款損失準備金中。有一塊錢538,000截至2020年9月30日，包括在與TDR相關的貸款損失準備金中的特定準備金。


	應計		非應計項目		總計

	(單位：萬人)
2021年6月30日：
住宅房地產	$	1,235	$	—	$	1,235
商業地產		430		495		925
SBA商業地產		—		3,239		3,239
多家庭		—		507		507
商業業務		115		1,471		1,586
消費者		46		—		46
總計	$	1,826	$	5,712	$	7,538

2020年9月30日：
住宅房地產	$	2,562	$	116	$	2,678
商業地產		449		512		961
SBA商業地產		—		3,800		3,800
多家庭		—		698		698
商業業務		2		1,668		1,670
消費者		56		—		56
總計	$	3,069	$	6,794	$	9,863

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(未經審計)

下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月期間重組的TDR的相關信息：


	數量：	修改前		修改後
	貸款	本金餘額		本金餘額

	(千美元)
截至2021年6月30日的9個月：
商業業務	1	$	126	$	126
總計	1	$	126	$	126
截至2020年6月30日的三個月：
多家庭	2	$	701	$	701
商業業務	9		1,737		1,737
總計	11	$	2,438	$	2,438
截至2020年6月30日的9個月：
住宅房地產	1	$	1,099	$	1,100
SBA商業地產	1		3,831		3,832
多家庭	2		701		701
商業業務	9		1,737		1,737
總計	13	$	7,368	$	7,370

在截至2021年6月30日的三個月裏，沒有TDR進行重組。

截至2021年6月30日和2020年9月30日，公司已承諾借出$1,000給有未償還貸款的客户，歸類為TDR。

本金沖銷總額為#美元。457,000在截至2021年6月30日的9個月期間記錄的TDR。本金沖銷總額為#美元。59,000在截至2021年6月30日的三個月內記錄為TDR的結果。有幾個不是在截至2020年6月30日的三個月和九個月期間，由於TDR而記錄的本金沖銷。有幾個不是截至2021年6月30日的3個月和9個月期間與TDR相關的貸款損失撥備。與TDR相關的貸款損失準備金為#美元。665,000截至2020年6月30日的3個月和9個月期間。如果TDR隨後違約，公司將評估重組是否存在可能的減值。因此，可能會增加相關的貸款損失撥備，或者採取沖銷措施，以減少貸款的賬面金額。

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月期間，本公司沒有任何在前十二個月內修改的TDR出現付款違約。

2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨機構聲明”。該指導意見鼓勵金融機構慎重對待因新冠肺炎影響可能無法履行合同義務的借款人。指導意見指出，聯邦銀行機構在與財務會計準則委員會(“FASB”)磋商後得出結論，在善意的基礎上對截至救助計劃實施日期仍然有效的借款人進行的短期修改(例如6個月)不屬於TDR。2020年3月27日，國會通過了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案。CARE法案還解決了與新冠肺炎相關的修改，並明確規定，截至2019年12月31日有效的新冠肺炎相關貸款修改不是TDR。2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律，將TDR對有條件修改的會計減免進一步延長至2022年1月1日或涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止後60天。*截至2021年6月30日，貸款總額為$8.7根據公司的延期付款計劃或貸款暫緩協議，仍有100萬美元，其中#美元8.6與商業房地產和商業商業貸款有關的百萬美元和127,000與住宅房地產貸款有關。這些付款延期或貸款寬限協議的期限一般為三個月或更短，但如果借款人繼續受到新冠肺炎疫情的影響，則可能會被延長。

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(未經審計)

SBA貸款服務權

本公司根據SBA 7(A)計劃和其他計劃向商業客户發放貸款，並在保留維護權的情況下出售SBA貸款的擔保部分。已出售的小型企業管理局貸款的還款權最初按公允價值記錄。然後，資本化的小企業管理局維修權按估計淨服務收入期間的比例攤銷。SBA維修權的減值使用估計的未來現金流的現值進行評估。

SBA貸款償還權的總公允價值接近其賬面價值。獨立第三方採用的估值模型計算未來現金流的現值，並用於估計出售當日的公允價值，並按季度進行減值分析。管理層定期將估值模型輸入和結果與公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。用於估計SBA貸款償還權公允價值的關鍵假設包括貼現率和提前還款速度假設。就減值而言，風險特徵(如利率、貸款類型、期限和投資者類型)被用來對SBA的貸款償還權進行分層。減值在公允價值小於賬面值的範圍內通過估值撥備確認。估值津貼的變動在綜合損益表的其他非利息收入中列報。

為他人服務的小型企業管理局貸款的未付本金餘額為#美元。239.5百萬，$209.1百萬美元和$190.52021年6月30日、2020年9月30日和2020年6月30日分別為100萬。根據合同規定，小企業管理局貸款所賺取的滯納金和附屬費用為#美元。32,000及$69,000分別為截至2021年6月30日的三個月和九個月。根據合同規定，小企業管理局貸款所賺取的滯納金和附屬費用為#美元。23,000及$53,000分別為截至2020年6月30日的三個月和九個月。與小型企業管理局貸款有關的淨維修收入(合同規定的維修費用由直接維修費用抵消)為#美元。591,000及$1.6截至2021年6月30日的三個月和九個月期間分別為100萬美元。與小型企業管理局貸款有關的淨維修收入(合同規定的維修費用由直接維修費用抵消)為#美元。502,000及$1.3截至2020年6月30日的三個月和九個月期間分別為100萬美元。與小型企業管理局貸款相關的淨服務收入和成本計入合併損益表中的其他非利息收入。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月期間的SBA貸款償還權分析如下：


	截至三個月				截至9個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
	2021		2020		2021		2020

	(單位：千)
期初餘額	$	4,122	$	2,891	$	3,748	$	3,030
服務權資本化		505		337		1,577		888
攤銷		(227)		(166)		(603)		(633)
直接核銷		(105)		—		(380)		—
更改估值免税額		70		129		23		(94)
期末餘額	$	4,365	$	3,191	$	4,365	$	3,191

2021年6月30日和2020年9月30日與SBA貸款償還權相關的估值津貼為$9,000及$32,000，分別為。

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(未經審計)

抵押貸款服務權(“MSR”)

該公司發起住宅按揭貸款在二級市場出售，並在這些貸款出售時保留對其中某些貸款的還本付息。為已出售的原始貸款保留的MSR按公允價值入賬。MSR的公允價值是使用預期抵押貸款預付率、貼現率、服務成本和其他經濟因素的假設(基於當前市場狀況確定)，使用估計預期淨服務收入的現值來確定的。這些基本假設的變化可能會導致MSR的公允價值在未來發生重大變化。MSR公允價值的變化記錄在隨附的綜合收益表中的抵押貸款銀行收入中。這些MSR會受到價值變化的影響，其中包括利率的變化、基礎貸款的提前還款以及基礎貸款的信用質量的變化。

獨立第三方使用的估值模型計算未來現金流的現值，並用於按月對MSR進行估值。管理層定期將估值模型輸入和結果與公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。用於估計MSR在2021年6月30日和2020年9月30日的公允價值的主要假設如下：


	假設的範圍：	假設的範圍：
	(加權平均)	(加權平均)
假設	2021年6月30日	2020年9月30日
貼現率	8.50%至10.00% (8.51%)	9.25%
預付率	6.05%至47.48% (10.29%)	2.99%至86.98% (18.08%)

為他人提供服務的住宅按揭貸款的未償還本金餘額為4.5010億美元和2.262021年6月30日和2020年9月30日分別為10億美元。與上述還貸和其他負債有關的保管代管餘額為#美元。30.1百萬美元和$19.32021年6月30日和2020年9月30日分別為100萬。*合同規定的服務費(扣除直接服務費)、滯納金和與為他人服務的住房抵押貸款有關的其他附屬費用為#美元1.6百萬美元和$4.0截至2021年6月30日的三個月和九個月期間分別為100萬美元。*合同規定的服務費(扣除直接服務費)、滯納金和與為他人服務的住房抵押貸款有關的其他附屬費用為#美元141,000及$237,000分別為截至2020年6月30日的三個月和九個月。合同規定的服務費計入合併損益表中的抵押貸款銀行收入。

在截至2021年和2020年6月30日的三個月和九個月期間，按公允價值計入的MSR賬面價值變化如下：


	截至三個月				截至9個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
	2021		2020		2021		2020

	(單位：千)
公允價值，期初	$	45,245	$	4,055	$	21,703	$	934
服務權資本化		5,195		7,104		32,678		11,289
公允價值變動與以下方面有關：
還貸		(2,336)		(354)		(6,885)		(538)
評估模型輸入或假設的變化		(691)		(433)		(83)		(1,313)
期末餘額	$	47,413	$	10,372	$	47,413	$	10,372

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(未經審計)

存款

2021年6月30日和2020年9月30日的存款包括：


	2010年6月30日		9月30日--
	2021		2020

	(單位：萬人)

無息活期存款	$	281,942	$	242,673
現在帳目		284,238		218,581
貨幣市場賬户		198,617		143,867
儲蓄賬户		161,317		142,609
零售定期存款		138,244		168,276
經紀和互惠定期存款		62,797		132,070

總計	$	1,127,155	$	1,048,076

補充披露每股淨收益

以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月期間的每股淨收益信息。


	截至三個月				截至9個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
	2021		2020		2021		2020

	(千美元，每股數據除外)
基本信息：
收益：
第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的淨收入	$	4,308	$	15,405	$	24,718	$	18,217

共享：
加權平均已發行普通股，基本股		2,369,827		2,365,217		2,368,835		2,353,816

基本每股普通股淨收入	$	1.82	$	6.51	$	10.43	$	7.74

稀釋：
收益：
第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的淨收入	$	4,308	$	15,405	$	24,718	$	18,217

共享：
加權平均已發行普通股，基本股		2,369,827		2,365,217		2,368,835		2,353,816
新增：未平倉期權的稀釋效應		20,022		639		16,913		20,378
補充：限制性股票的稀釋效應		3,132		931		2,997		3,205
經調整的加權平均已發行普通股		2,392,981		2,366,787		2,388,745		2,377,399

稀釋後每股普通股淨收益	$	1.80	$	6.51	$	10.35	$	7.66

在計算加權平均已發行普通股時，非既得限制性股票不被視為已發行普通股。

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(未經審計)

的股票期權4,800和24,313在截至2021年6月30日的三個月和九個月期間，普通股分別被排除在普通股每股稀釋淨收入的計算之外，因為它們的影響是反稀釋的。*適用於以下公司的股票期權27,458和22,158在截至2020年6月30日的三個月和九個月期間，普通股分別被排除在普通股每股稀釋淨收入的計算之外，因為它們的影響是反稀釋的。有幾個不是反稀釋限制性股票獎勵不包括在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月期間的每股稀釋淨收入的計算中。

6.	現金流量信息的補充披露


	截至9個月
	2010年6月30日
	2021		2020

	(單位：萬人)
以下項目的現金付款：
利息	$	6,272	$	8,653
所得税(扣除收到的退款後的淨額)		8,937		1,254

非現金投融資活動：

從貸款轉移到其他擁有的房地產		375		—
從貸款轉移到持有待售貸款		41,703		—
股票期權的非現金行使		77		249

7.	金融工具公允價值計量與披露

FASB會計準則編碼(“ASC”)主題820、公允價值計量、提供了公允價值計量的框架。該框架提供了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。FASB ASC主題820下的公允價值層次的三個級別描述如下：

第1級：估值方法的主要投入是活躍市場中相同資產或負債的報價，未經調整。活躍市場的報價是公允價值最可靠的證據，應隨時用於計量公允價值。

第二級：估值方法的主要投入包括活躍市場中類似資產或負債的市場報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的市場報價；或主要來源於或可以通過相關性或其他方式得到可觀察到的市場數據證實的投入。

第三級：估值方法的所有投入都是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。第三級資產及負債包括其價值採用貼現現金流量法釐定的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。

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(未經審計)

按公允價值計量的工具所使用的估值方法説明，以及根據估值層次對該等工具進行的一般分類如下。該等估值方法適用於本公司所有按公允價值或成本或公允價值較低者列賬的金融資產及負債。下表列出了截至2021年6月30日和2020年9月30日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債餘額。


	賬面價值
	1級		二級		3級		總計

	(單位：萬人)
2021年6月30日：
按經常性基礎計量的資產：
可供出售的證券：
美國機構債券和票據	$	—	$	250	$	—	$	250
機構抵押貸款支持		—		8,999		—		8,999
代理CMO		—		9,265		—		9,265
私人發行的CMO		—		831		—		831
私人發行的ABS		—		805		—		805
SBA證書		—		2,273		—		2,273
市政		—		185,205		—		185,205
可供出售的證券總額	$	—	$	207,628	$	—	$	207,628
持有待售住宅按揭貸款-公允價值選擇	$	—	$	232,708	$	—	$	232,708
衍生資產(包括在其他資產中)	$	—	$	51	$	2,473	$	2,524
權益證券(包括在其他資產中)	$	102	$	—	$	—	$	102
住宅按揭還款權	$	—	$	—	$	47,413	$	47,413

已計量負債-經常性基礎：
衍生負債(包括在其他負債中)	$	—	$	580	$	434	$	1,014

按非經常性基礎計量的資產：
不良貸款：
住宅房地產	$	—	$	—	$	3,139	$	3,139
商業地產		—		—		1,086		1,086
SBA商業地產		—		—		5,892		5,892
多家庭		—		—		507		507
土地和土地開發		—		—		—		—
商業業務		—		—		1,590		1,590
SBA商業業務		—		—		1,319		1,319
消費者		—		—		224		224
減值貸款總額	$	—	$	—	$	13,757	$	13,757
持有待售住宅按揭貸款-公允價值選項未選出	$	—	$	9,649	$	—	$	9,649
持有待售的單租户淨租賃貸款-公允價值選項未選擇	$	—	$	—	$	17,506	$	17,506
持有待售的SBA貸款	$	—	$	—	$	17,511	$	17,511
SBA貸款償還權	$	—	$	—	$	4,365	$	4,365
擁有、持有待售的其他房地產：
土地和土地開發	$	—	$	—	$	6	$	6
前銀行處所		—		—		1,728		1,728
擁有的其他房地產合計	$	—	$	—	$	1,734	$	1,734

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(未經審計)


	賬面價值
	1級		二級		3級		總計

	(單位：萬人)
2020年9月30日：
按經常性基礎計量的資產
可供出售的證券：
機構抵押貸款支持	$	—	$	7,952	$	—	$	7,952
代理CMO		—		9,805		—		9,805
私人發行的CMO		—		958		—		958
私人發行的ABS		—		960		—		960
SBA證書		—		694		—		694
市政債券		—		181,596		—		181,596
可供出售的證券總額	$	—	$	201,965	$	—	$	201,965

持有待售住宅按揭貸款-公允價值選擇	$	—	$	208,493	$	—	$	208,493

衍生資產(包括在其他資產中)	$	—	$	226	$	14,937	$	15,163
權益證券(包括在其他資產中)	$	66	$	—	$	—	$	66
住宅按揭還款權	$	—	$	—	$	21,703	$	21,703

已計量負債--經常性基礎
衍生負債(包括在其他負債中)	$	—	$	1,827	$	—	$	1,827

按非經常性基礎計量的資產
不良貸款：
住宅房地產	$	—	$	—	$	5,329	$	5,329
商業地產		—		—		1,134		1,134
SBA商業地產		—		—		5,561		5,561
多家庭		—		—		698		698
土地和土地開發		—		—		2		2
商業業務		—		—		1,670		1,670
SBA商業業務		—		—		648		648
消費者		—		—		199		199
減值貸款總額	$	—	$	—	$	15,241	$	15,241

持有待售住宅按揭貸款-未選擇公允價值選項	$	—	$	54,913	$	—	$	54,913

持有待售的SBA貸款	$	—	$	22,119	$	—	$	22,119

SBA貸款償還權	$	—	$	—	$	3,748	$	3,748
擁有、持有待售的其他房地產：
前銀行處所	$	—	$	—	$	1,728	$	1,728
擁有的其他房地產合計	$	—	$	—	$	1,728	$	1,728

公允價值以市場報價(如有)為基礎。如果沒有報價的市場價格，公允價值基於內部開發的模型或從第三方獲得，這些模型主要使用可觀察的基於市場的參數或矩陣定價模型作為輸入，該矩陣定價模型採用債券市場協會的現金流和價格/收益率分析的標準計算以及基於可觀察的市場參數。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值或按成本或公允價值中較低者入賬。這些調整可能包括不可觀測的參數。隨着時間的推移，任何此類估值調整都得到了一致的應用。

本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。雖然管理層認為本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。除持有待售的SBA貸款(見下文討論)外，在截至2021年6月30日的9個月期間，按公允價值經常性和非經常性計量的資產的估值技術和相關投入沒有變化。

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(未經審計)

可供出售的證券和股權證券。分類為可供出售的證券和股權證券按公允價值經常性報告。這些證券被歸類為估值層次的第一級，在活躍的市場上可以獲得來自信譽良好的第三方經紀商的報價。如果沒有報價的市場價格，公司將從獨立的定價服務中獲得公允價值計量。這些證券使用第2級投入進行報告，公允價值計量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國政府和機構收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。對於無法獲得報價市價、類似證券市價或獨立第三方定價服務價格的證券，公允價值採用貼現現金流或其他市場指標計算，並歸類於公允價值等級的第三級。權益證券的公允價值變動在非利息收入中報告。可供出售證券的公允價值變動計入扣除所得税影響的其他綜合收益。

持有待售住宅按揭貸款。該公司已選擇按照FASB ASC 825-10的規定，以公允價值記錄其持有的待售住宅抵押貸款的一部分。持有待售的住宅按揭貸款，如未選擇公允價值選擇權，則以成本或市值較低者為準。持有待售住宅按揭貸款的公允價值是根據出售予投資者的標的合約的具體價格或具有類似特徵的貸款的當前二手市場價格計算的，並在公允價值層次中被歸類為第二級。

SBA和單租户淨租賃貸款持有待售。持有待售的SBA和單租户淨租賃貸款以成本或市值較低的價格計價。於2020年9月30日，持有待售的SBA貸款的公允價值是根據向投資者出售的標的合同的具體價格或具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格從獨立第三方定價公司獲得的，並被歸類為公允價值層次中的第二級。截至2021年6月30日，持有待售的SBA貸款的公允價值反映了管理層基於上一季度出售給投資者的SBA貸款的加權平均價格的估計，並在公允價值層次中被歸類為3級。於2021年6月30日，持有待售的單租户淨租賃貸款的公允價值估計為近似賬面價值，並在公允價值層次中被歸類為3級。

衍生金融工具。衍生金融工具包括抵押銀行利率鎖定承諾和遠期抵押貸款銷售承諾。遠期抵押貸款銷售承諾的公允價值是從獨立的第三方獲得的，基於本公司與投資者配對銷售交易將產生的收益或虧損。遠期抵押貸款銷售承諾的公允價值在公允價值層次中被歸類為第二級。

利率鎖定承諾的公允價值也是從獨立第三方獲得的，基於相關貸款的投資者價格或具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格，減去發起貸款的估計成本，並根據預期融資概率(拉通率)進行調整。利率鎖定承諾的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月期間的衍生品資產和負債(利息利率鎖定承諾)的對賬，這些資產和負債使用重要的不可觀察到的投入(第3級)定期按公允價值計量：

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(未經審計)


	截至三個月				截至9個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(單位：千)	2021		2020		2021		2020

期初餘額	$	262	$	5,678	$	14,937	$	3,269
在收益中確認的扣除結算後的未實現收益/(虧損)		1,777		11,328		(12,898)		13,737

期末餘額	$	2,039	$	17,006	$	2,039	$	17,006

上表所列收益中確認的已實現和未實現收益包括在隨附的綜合損益表中的抵押貸款銀行收入中。截至2021年6月30日和2020年6月30日止九個月期間，可歸因於資產負債表日持有的3級衍生品資產和負債的收益確認收益為#美元。2.0百萬美元和$17.0分別為百萬美元。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年9月30日，在按公允價值經常性計量的衍生金融工具估值中使用的重大不可觀察投入(第3級)的信息。


		輸入範圍	輸入範圍
		(加權平均)	(加權平均)
	意義重大	六月三十日，	9月30日--
金融工具	不可觀測的輸入	2021	2020

利率鎖定承諾	拉通率	0% - 100% (81%)	0% - 100% (80%)
	關閉的直接成本	0.39% - 1.65% (0.95%)	0.31% - 1.01% (0.52%)

抵押服務權。*目前的MSR市場流動性不足，無法向參與者提供報價的市場價格。因此，本公司使用獨立第三方的貼現現金流估值模型來確定MSR的公允價值。貼現現金流模型方法包括預測預期服務現金流和計算現值。*評估MSR時使用的關鍵假設包括抵押貸款提前還款速度、貼現率和貸款服務成本。*由於估值輸入的性質，MSR被歸類在估值層次結構的第三級。使用重大不可觀察輸入(第3級)按公允價值經常性計量的MSR與MSR估值中使用的重大不可觀察輸入的摘要載於附註3。MSR的公允價值變動計入隨附的綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。

不良貸款。減值貸款至少每季度進行一次審查和評估，以確定是否存在額外減值，並進行相應調整。減值貸款的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

減值貸款以估計未來現金流的現值計量，如果貸款是抵押品依賴型貸款，則使用貸款的實際利率或抵押品的公允價值進行計量。在2021年6月30日和2020年9月30日，為了確定公允價值，所有減值貸款都被視為依賴抵押品。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括設備、庫存和/或應收賬款，其公允價值通常根據房地產評估或合格專業人士的其他獨立評估確定。然後，管理層通常會對評估進行貼現，以反映管理層在當前市場條件和抵押品狀況下對抵押品公允價值的估計。在2021年6月30日和2020年9月30日，用於減值貸款公允價值計量的重大不可觀察投入包括與評估價值的折扣，幅度從0.0%至100.0%和0.0%至75.0%，以及出售抵押品的估計成本，範圍為0.0%至6.0%和0.0%至12.0%。在截至2021年6月30日的三個月和九個月期間，公司確認減值貸款的貸款損失撥備為#美元。87,000及$354,000，分別為。在截至2020年6月30日的三個月和九個月期間，公司確認了減值貸款的貸款損失撥備為#美元。157,000百萬美元和$2.1分別為百萬美元。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

SBA貸款服務權。SBA貸款償還權代表與已售出的SBA貸款服務相關的價值。SBA貸款償還權的公允價值由獨立第三方估值模型使用基於市場的貼現率和提前還款假設按季度確定，並在公允價值層次中被歸類為第三級。截至2021年6月30日，小企業管理局貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入包括貼現率，範圍為2.75%至19.89%，加權平均值為8.85%和預付費速度假設範圍為8.54%至26.24%，加權平均利率為16.64%。*截至2020年9月30日，用於SBA貸款償還權公允價值計量的重大不可觀察投入包括貼現率，範圍為3.58%至19.68%，加權平均值為8.36%和預付費速度假設範圍為8.69%至26.68%，加權平均利率為17.46%。SBA貸款償還權的減值在公允價值小於賬面價值的範圍內按季度通過估值撥備確認。*公司沖銷減值費用$70,000及$23,000關於截至2021年6月30日的3個月和9個月期間的SBA貸款償還權。公司沖銷了減值費用#美元。129,000關於截至2020年6月30日的三個月期間的SBA貸款償還權，並確認減值費用為$94,000關於截至2020年6月30日的9個月期間的SBA貸款償還權。

擁有的其他房地產。持有待售的其他房地產至少每季度進行一次審查和評估，以確定是否存在額外減值，並進行相應調整。擁有的其他房地產的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

擁有的其他房地產以公允價值報告，減去處置財產的估計成本。公允價值由房地產評估確定，然後管理層通常會對其進行折現，以反映管理層在當前市場狀況和物業狀況下對物業公允價值的估計。截至2021年6月30日，用於計量擁有的其他房地產的公允價值的重大不可觀察的投入包括從評估價值(包括出售物業的估計成本)開始的折扣，範圍為30.9%至52.9%，加權平均值為31.0%。截至2020年9月30日，用於計量擁有的其他房地產的公允價值的重大不可觀察投入包括從評估價值(包括出售物業的估計成本)30.9%。*公司沒有確認任何減記截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月期間按公允價值減記其他房地產的費用。

如前所述，管理層使用了與2021年6月30日和2020年9月30日持有的待售SBA貸款相關的不同估值方法，導致這些類型工具的分類從2級改為3級。除了這一變化，在截至2021年6月30日的三個月和九個月期間，沒有調入或調出公允價值等級的公司3級金融資產。

使用公允價值期權記錄的金融工具。根據財務會計準則委員會ASC 825-10，本公司可選擇按公允價值逐項報告大多數金融工具和某些其他項目，公允價值變動在收入中報告。選擇在符合條件的金融資產或金融負債取得之日作出，一經作出不得撤銷。

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註-續

(未經審計)

該公司已為自2018年7月1日起持有的幾乎所有待售住宅抵押貸款選擇公允價值選項，不包括從代理貸款人獲得的參與權益和某些房屋淨值信貸額度。*該等貸款擬供出售，本公司相信公允價值是反映該等貸款清償情況的最佳指標。利息收入是根據貸款的合同條款並按照本公司持有用於投資的貸款的政策來記錄的。無截至2021年6月30日和2020年9月30日，這些貸款中有90天或更長時間逾期，也沒有任何貸款處於非應計狀態。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年9月30日，選擇了公允價值期權的待售住宅抵押貸款的公允價值合計與本金餘額合計之間的差額。


			集料
	集料		校長
	公允價值		天平
	2010年6月30日		2010年6月30日
(單位：千)	2021		2021		差異化

持有待售住宅按揭貸款	$	232,708	$	225,051	$	7,657


			集料
	集料		校長
	公允價值		天平
	9月30日，		9月30日，
(單位：千)	2020		2020		差異化

持有待售住宅按揭貸款	$	208,493	$	198,138	$	10,355

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的3個月和9個月期間，根據公允價值期權按公允價值計量的金融資產相關收益中包括的損益和利息：


	截至三個月				截至9個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(單位：千)	2021		2020		2021		2020

收益(虧損)-包括在抵押貸款銀行收入中	$	4,647	$	2,271	$	4,838	$	5,627
利息收入		1,134		1,463		4,398		3,059

	$	5,781	$	3,734	$	9,236	$	8,686

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

GAAP要求披露中期報告期金融工具的公允價值信息，無論是否在合併資產負債表中確認。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，導出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。因此，呈列的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。本公司金融工具之賬面值及估計公允價值如下。


			公允價值計量
	攜帶		使用：
	金額		1級		二級		3級

	(單位：萬人)
2021年6月30日：
金融資產：
現金和銀行到期款項	$	14,388	$	14,388	$	—	$	—
銀行的有息存款		8,521		8,521		—		—
有息定期存款		2,226		—		2,226		—
可供出售的證券		207,628		—		207,628		—
持有至到期的證券		1,923		—		2,168		—
持有待售住宅按揭貸款		242,357		—		247,357		—
持有待售的單租户淨租賃貸款		17,506		—		—		17,506
持有待售的SBA貸款		17,511		—		—		20,055
貸款，淨額		1,065,852		—		—		1,109,243
FRB和FHLB股票		19,258		不適用		不適用		不適用
應計應收利息		7,011		—		7,011		—
住宅按揭還款權		47,413		—		—		47,413
SBA貸款償還權		4,365		—		—		4,660
衍生資產(包括在其他資產中)		2,524		—		51		2,473
權益證券(包括在其他資產中)		102		102		—		—
財務負債：
存款		1,127,155		—		—		1,127,955
從FHLB借款		283,289		—		285,142		—
美聯儲PPPLF借款		107,829		—		107,813		—
附屬票據		19,848		—		23,587		—
應計應付利息		684		—		684		—
借款人預付税款和保險費		1,552		—		1,552		—
衍生負債(包括在其他負債中)		1,014		—		580		434

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合併財務報表附註-續

(未經審計)


			公允價值計量
	攜帶		使用：
	金額		1級		二級		3級

	(單位：萬人)
2020年9月30日：
金融資產：
現金和銀行到期款項	$	12,807	$	12,807	$	—	$	—
銀行的有息存款		20,919		20,919		—		—
有息定期存款		2,964		—		2,964		—
可供出售的證券		201,965		—		201,965		—
持有至到期的證券		2,102		—		2,385		—
持有待售住宅按揭貸款		263,406		—		263,519		—
持有待售的SBA貸款		22,119		—		24,666		—
貸款，淨額		1,090,063		—		—		1,152,962
FRB和FHLB股票		17,293		不適用		不適用		不適用
應計應收利息		6,462		—		6,462		—
住宅按揭還款權		21,703		—		—		21,703
SBA貸款償還權		3,748		—		—		3,934
衍生資產(包括在其他資產中)		15,163		—		226		14,937
權益證券(包括在其他資產中)		66		66		—		—

財務負債：
存款		1,048,076		—		—		1,050,569
從FHLB借款		310,858		—		310,766		—
美聯儲PPPLF借款		174,834		—		174,808		—
附屬票據		19,797		—		23,788		—
應計應付利息		683		—		683		—
借款人預付税款和保險費		2,615		—		2,615		—
衍生負債(包括在其他負債中)		1,827		—		1,827		—

用於估計公允價值的方法和假設如下：

賬面金額為現金及現金等價物、計息定期存款、應計應收及應付利息、借款人預付税款及保險、活期存款及其他交易賬户的估計公允價值。*貸款(不包括持有以供出售的貸款)、定期存單和借款的公允價值是基於貼現現金流，使用適用於該工具的估計壽命和信用風險的當前市場利率。*由於可轉讓性受到限制，確定FHLB和其他限制性股票的公允價值是不可行的。用於估計投資證券、待售貸款、還款權以及衍生品資產和負債公允價值的方法和假設已在附註7中討論過。用於計量2021年6月30日和2020年9月30日金融工具公允價值的方法代表了退出價格的近似值，但實際退出價格可能不同。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

員工持股計劃

2008年10月6日，公司設立了一項槓桿式員工持股計劃(“ESOP”)，基本上覆蓋了所有員工。收購的員工持股計劃信託203,363公司普通股，成本價為$10.00每股由公司定期貸款提供資金。僱主貸款和相關利息收入不在合併財務報表中確認，因為債務是從公司繳款中償還的。已分配股票的應付股息記入留存收益，通過將現金股息分配到參與者賬户或將股息用作員工持股計劃貸款的額外償債來支付。未分配股份的應付股息在財務報告中不被視為股息。ESOP信託持有的股票根據當前一年的本金和利息支付與僱主貸款將支付的當前一年和未來五年的本金和利息總額的比率分配給參與者賬户。薪酬費用是根據在過去一年中分配到參與者賬户的股份的平均公允價值確認的，並相應地計入股東權益。ESOP貸款在截至2015年12月31日的季度內得到全額償還，所有股票都已分配給該計劃的參與者；因此，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月或九個月期間，沒有確認任何補償費用。持有的員工持股計劃信託111,986和119,654分別於2021年6月30日和2020年9月30日的公司普通股。

基於股票的薪酬計劃

本公司設有兩項股權激勵計劃，分別是本公司股東於2010年2月批准的2010年股權激勵計劃(“2010計劃”)和本公司股東於2016年2月批准的2016年股權激勵計劃(“2016計劃”)，根據這兩項計劃已經或可能授予股票期權和限制性股票。根據2016年計劃可供發行的公司普通股總股數不得超過88,000股份，包括66,000股票期權和22,000限制性股票。在2021年6月30日，有不是根據2010年計劃可供發行的公司普通股的剩餘股份。2021年6月30日，1,520根據2016年計劃，公司普通股可供發行，其中500股票可用於限制性股票和1,020股票可用於股票期權。根據2016年計劃，本公司一般從其授權但未發行的股份中發行新股。本公司對發生的任何沒收進行會計處理，任何先前確認的賠償成本將在該裁決被沒收的期間沖銷。

股票期權

根據這些計劃，該公司可以授予期限不超過十年的非法定和激勵性股票期權。就激勵性股票期權而言，在任何日曆年度內首次可行使的公允價值合計(在授予激勵性股票期權時確定)不得超過$。100,000。行權價格一般不得低於授權日標的股票的公平市價。這些計劃的條款還包括這樣的條款，即所有未賺取的期權和限制性股票在控制權發生變化後立即可以行使和完全歸屬。

授予的股票期權一般在五年內按差餉授予，自授予之日起可全部或部分行使，期限最長為十年。補償開支按授出日購股權的公平市價計量，並於股份賺取期間(歸屬期間)按比例確認。授予的股票期權的公平市場價值在授予之日使用二項式期權定價模型進行估計。預期的波動性是基於該公司股票的歷史波動性。授予期權的預期期限代表期權預期未償還的時間段。期權預期壽命的無風險利率基於授予日生效的美國國債收益率曲線。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

在截至2021年6月30日的9個月期間授予的期權的公允價值是根據以下假設確定的：


預期股息收益率		1.75	%
無風險利率		2.13	%
預期波動率		14.6	%
期權的預期壽命		7.5	年份
授權日的加權平均公允價值	$	6.13

下面是截至2021年6月30日的股票期權活動摘要，以及在隨後結束的9個月期間的變化。


				加權
				平均值
				剩餘
		加權		合同	集料
	用户數量為	平均值		術語	固有的
	股票	行使價格		(年)	價值

	(數據顯示，美元以萬美元計，每股收益除外)

期初未清償款項	68,403	$	48.11
授與	7,555		63.30
練習	(1,780)		45.25
沒收或過期	(1,320)		50.53
期末未清償債務	72,858	$	49.71	6.5	$	1,634
已歸屬和預期歸屬	72,858	$	49.71	6.5	$	1,634
可在期末行使	42,588	$	44.44	5.7	$	1,223

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月期間，行使的股票期權的內在價值為$36,000及$1.4分別為百萬美元。公司確認與股票期權有關的薪酬支出為#美元。22,000及$69,000分別為截至2021年6月30日的三個月和九個月。公司確認與股票期權有關的薪酬支出為#美元。22,000及$64,000分別為截至2020年6月30日的三個月和九個月。截至2021年6月30日，131,000未確認的與非既得股票期權相關的補償費用。*補償費用預計將在加權平均期間確認2.98好幾年了。*行使股票期權收到的現金和行使股票期權獲得的税收優惠總計為$4,000及$6,000分別為截至2021年6月30日的9個月期間。*行使股票期權收到的現金和行使股票期權的税收優惠為$148,000及$134,000分別為截至2020年6月30日的9個月期間。

限制性股票

根據該計劃授予的限制性股票的歸屬期限一般為自授予獎勵之日起一年後的五年。補償費用以授予日受限制股票的公平市價為基礎計量，並在歸屬期間按比例確認。截至2021年6月30日的三個月和九個月期間，與確認的限制性股票有關的薪酬支出為#美元。43,000及$138,000，分別為。截至2020年6月30日的三個月和九個月期間，與確認的限制性股票有關的薪酬支出為#美元。49,000及$144,000，分別為。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

以下是公司截至2021年6月30日的非既有限制性股票活動的摘要，以及截至那時的9個月期間的變化。


		加權
	數	平均值
	的	授予日期
	股票	公允價值
2020年10月1日未歸屬	10,808	$	48.04
授與	—	$	—
既得	(4,375)	$	44.77
沒收	(500)	$	51.57
2021年6月30日未歸屬	5,933	$	50.15

有幾個4,375在截至2021年6月30日的9個月期間歸屬的限制性股票，總公允價值為$277,000。有幾個4,086在截至2020年6月30日的9個月期間歸屬的限制性股票，總公允價值為$271,000。截至2021年6月30日，184,000與非既得限制性股票相關的未確認補償費用。補償費用預計將在以下加權平均期內確認2.13三年了。

10.

衍生金融工具

本公司承諾發放貸款，貸款利率在融資前確定(即利率鎖定承諾)。該公司還簽訂遠期抵押貸款承諾，將貸款出售給各種投資者，以保護自己免受各種因素的影響，並降低對利率變動的敏感度。利率鎖定承諾及相關遠期按揭貸款銷售合約均被視為衍生工具，並根據財務會計準則委員會(FASB ASC 815)按公允價值記錄於隨附的綜合資產負債表。衍生工具與套期保值，公允價值變動在隨附的綜合損益表的按揭銀行收入中記錄。所有這類衍生品都被視為獨立衍生品，管理層尚未正式指定為對衝。

某些金融工具(包括衍生工具)在“抵銷權”存在或受可強制執行的總淨額結算協議約束時，可能有資格在資產負債表中抵銷，該總淨額結算協議包括非違約方或不受影響方有權抵銷已確認的金額(包括向交易對手過帳的抵押品)，以確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。*本公司若干衍生工具須遵守總淨額結算協議。然而，本公司並未選擇在綜合資產負債表中抵銷該等金融工具。*根據與交易商的協議，公司可能被要求向衍生品交易對手提供保證金抵押品。*於2021年6月30日和2020年9月30日，本公司向某些衍生品交易對手提交的現金抵押品為$2.2百萬美元和$3.0百萬美元，分別抵銷其衍生品債務。*與衍生品合約相關的現金抵押品記錄在綜合資產負債表中的銀行或其他資產的計息存款中。

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(未經審計)

下表提供了截至2021年6月30日和2020年9月30日公司衍生金融工具的信息。


	概念上的		資產		負債
	金額		衍生品		衍生品
	六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，
(單位：千)	2021		2021		2021

利率鎖定承諾	$	254,033	$	2,473	$	434
遠期抵押貸款銷售合同		346,000		51		580

	$	600,033	$	2,524	$	1,014


	概念上的		資產		負債
	金額		衍生品		衍生品
	9月30日--		9月30日--		9月30日--
(單位：千)	2020		2020		2020

利率鎖定承諾	$	793,671	$	14,937	$	—
遠期抵押貸款銷售合同		605,750		226		1,827

	$	1,399,421	$	15,163	$	1,827

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月期間，抵押貸款銀行收入中包括的與衍生金融工具有關的收入(虧損)如下：


	截至三個月				截至9個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
(單位：千)	2021		2020		2021		2020

利率鎖定承諾	$	1,777	$	11,328	$	(12,898)	$	13,737
遠期抵押貸款銷售合同		(6,308)		(5,201)		5,306		(16,018)

	$	(4,531)	$	6,127	$	(7,592)	$	(2,281)

11.

監管資本

銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

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(未經審計)

監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行維持總資本、一級資本和普通股一級資本(定義見下表)與風險加權資產(定義的)以及一級資本(定義的)與平均資產(定義的)的最低金額和比率(見下表)。2015年1月1日，實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本金指導方針的最終規則(簡稱巴塞爾III規則)對世行生效，完全遵守所有要求將在2019年之前的多年時間表內分階段實施。(注：巴塞爾III規則)於2015年1月1日起對世行生效，完全遵守所有要求，將在2019年之前的多年時間表內分階段實施。根據巴塞爾協議III的規定，銀行必須持有高於下表披露的充分資本化風險資本比率的保護緩衝。資本節約緩衝是從0.02015年至2.5到2019年。資本節約緩衝是2.502021年和2020年為%。截至2021年6月30日和2020年9月30日，該行滿足了所有資本充足率要求。

截至2021年6月30日，聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的最新通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所列的基於總風險、基於一級風險、基於普通股一級風險和基於一級風險的最低總槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。

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(未經審計)

表中還列出了公司和銀行的實際資本金金額和比率。該公司不受聯邦儲備銀行合併資本要求的約束，因為它有不到$3總合並資產為10億美元。然而，管理層已選擇在下表中披露銀行要求披露的信息之外，還披露公司的綜合資本金額和比率。在任何一天，都沒有從資本中扣除利率風險的金額。


									最低要求
									要做好這件事
					最低要求				下的大寫字母
					對於Capital來説				提示：更正
	實際				目的的充分性：				行動條款：
	金額		比率		金額		比率		金額		比率

	(千美元)
截至2021年6月30日：

總資本(與風險加權資產之比)：
整合	$	189,610	13.55	%	$	111,937	8.00	%		不適用	不適用
銀行		181,167	12.97			111,759	8.00		$	139,699	10.00	%

一級資本(相對於風險加權資產)：
整合	$	155,120	11.09	%	$	83,953	6.00	%		不適用	不適用
銀行		166,525	11.92			83,819	6.00		$	111,759	8.00	%

普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
整合	$	155,120	11.09	%	$	62,965	4.50	%		不適用	不適用
銀行		166,525	11.92			62,864	4.50		$	90,804	6.50	%

一級資本(相對於平均調整後總資產)：
整合	$	155,120	9.94	%	$	62,423	4.00	%		不適用	不適用
銀行		166,525	10.62			62,750	4.00		$	78,438	5.00	%

截至2020年9月30日：

總資本(與風險加權資產之比)：
整合	$	168,617	13.37	%	$	100,929	8.00	%		不適用	不適用
銀行		160,452	12.75			100,672	8.00		$	125,840	10.00	%

一級資本(相對於風險加權資產)：
整合	$	133,520	10.58	%	$	75,697	6.00	%		不適用	不適用
銀行		145,152	11.53			75,504	6.00		$	100,672	8.00	%

普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
整合	$	133,520	10.58	%	$	56,773	4.50	%		不適用	不適用
銀行		145,152	11.53			56,428	4.50		$	81,796	6.50	%

一級資本(相對於平均調整後總資產)：
整合	$	133,520	8.53	%	$	62,617	4.00	%		不適用	不適用
銀行		145,152	9.37			61,966	4.00		$	77,458	5.00	%

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(未經審計)

12.

近期會計公告

以下是最近發佈或採用的影響公司會計和報告實踐的會計聲明摘要：

2016年6月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，金融工具類--信貸損失(話題326)。這項更新通常稱為現行預期信貸損失法(“CECL”)，以反映預期信貸損失的方法取代了根據現行GAAP確認信貸損失的已發生損失方法，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信貸損失估計。在新的指導下，一個實體將根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量報告日持有的金融工具的所有預期信貸損失。預期虧損模型將適用於貸款和租賃、無資金支持的貸款承諾、持有至到期的債務證券和其他以攤銷成本衡量的債務工具。可供出售債務證券的減值模式將要求在公允價值低於攤銷成本時通過估值撥備確認信貸損失，無論減值是否被視為非臨時性的。對於本公司來説，更新中的修訂最初對2019年12月15日之後開始的財年有效，包括該財年內的過渡期。該公司目前正在評估該指南在採用後將產生的影響。管理層預計，在新標準生效的第一個報告期開始時，將確認通過留存收益對貸款損失準備進行的一次性累積影響調整；然而，調整的幅度尚不清楚。在規劃實施ASU 2016-13年期間，管理層目前正在評估軟件解決方案、數據要求和丟失方法。

2019年11月，FASB發佈了ASU第2019-10號，將較小的報告公司(根據SEC的定義)和其他非SEC報告實體的ASU 2016-13的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。允許從2018年12月15日之後的財年開始提前採用，包括這些財年內的過渡期。根據美國證券交易委員會的定義，該公司是一家規模較小的報告公司，目前不打算提前採用CECL。

公司已經確定，最近發佈的所有其他會計聲明不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響，也不適用於公司的運營。

13.

細分市場報告

該公司的業務包括三主要領域：核心銀行業務、SBA貸款業務和抵押貸款業務。核心銀行部門發起住宅、商業和消費貸款，並從其客户羣中吸引存款。由存款和借款提供資金的貸款和投資的淨利息收入是核心銀行部門的主要收入。SBA貸款部門發起由SBA擔保的貸款，隨後將擔保部分出售給外部投資者。貸款銷售的淨收益和淨利息收入是SBA貸款部門的主要收入來源。抵押貸款銀行部門發起住宅抵押貸款，並在二級市場出售。銷售貸款的淨收益、衍生金融工具的收入和淨利息收入是抵押銀行部門的主要收入來源。

核心銀行部門主要由銀行和First Savings Investments，Inc.組成，而SBA貸款部門的收入主要由淨利息收入和第二季度產生的SBA貸款銷售收益組成。抵押貸款銀行部門作為銀行的一個獨立部門運營。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

以下部分財務信息摘自公司的內部財務報表，供管理層用來監測和管理財務業績。這三個部門的會計政策與本公司的會計政策相同。下表“其他”欄所反映的金額代表本公司與專屬公司的合併結餘，是分部金額總和與合併總額之間的主要差額，以及抵銷分部間交易的金額。


	堆芯		SBA		抵押貸款				整合
	銀行業		放貸		銀行業		其他		總計

	(單位：萬人)
截至2021年6月30日的三個月：
淨利息收入(虧損)	$	11,709	$	2,510	$	318	$	(308)	$	14,229
貸款損失準備金(貸方)		(2,401)		(329)		—		—		(2,730)
扣除撥備後的淨利息收入(虧損)		14,110		2,839		318		(308)		16,959
貸款銷售淨收益，SBA		—		2,322		—		—		2,322
抵押貸款銀行收入		—		—		14,351		—		14,351
非利息收入		1,509		2,675		14,601		—		18,785
非利息支出		9,250		2,206		19,049		114		30,619
税前收益(虧損)		6,369		3,308		(4,130)		(422)		5,125
所得税費用(福利)		917		790		(765)		(125)		817
分部利潤(虧損)		5,452		2,518		(3,365)		(297)		4,308
非現金項目：
折舊及攤銷		479		11		61		17		568
截至2021年6月30日的部門資產		1,439,697		200,827		301,858		(183,754)		1,758,628


	堆芯		SBA		抵押貸款				整合
	銀行業		放貸		銀行業		其他		總計

	(單位：千)
截至2021年6月30日的9個月：
淨利息收入(虧損)	$	34,296	$	7,884	$	1,488	$	(920)	$	42,748
貸款損失準備金(貸方)		(1,593)		(182)		—		—		(1,775)
扣除撥備後的淨利息收入(虧損)		35,889		8,066		1,488		(920)		44,523
貸款銷售淨收益，SBA		—		6,828		—		—		6,828
抵押貸款銀行收入		2		—		91,501		—		91,503
非利息收入		4,551		7,467		91,923		—		103,941
非利息支出(收入)		26,760		7,401		80,437		(293)		114,305
税前收益(虧損)		13,680		8,132		12,974		(627)		34,159
所得税費用(福利)		2,239		1,900		5,270		(370)		9,039
分部利潤(虧損)		11,441		6,232		7,704		(257)		25,120
非現金項目：
折舊及攤銷		1,433		34		182		51		1,700
截至2021年6月30日的部門資產		1,439,697		200,827		301,858		(183,754)		1,758,628

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(未經審計)


	堆芯		SBA		抵押貸款				整合
	銀行業		放貸		銀行業		其他		總計

	(單位：萬人)
截至2020年6月30日的三個月：
淨利息收入(虧損)	$	9,948	$	1,584	$	947	$	(303)	$	12,176
貸款損失準備金		1,668		1,312		—		—		2,980
扣除撥備後的淨利息收入(虧損)		8,280		272		947		(303)		9,196
貸款銷售淨收益，SBA		—		1,317		—		—		1,317
抵押貸款銀行收入		2		—		43,855		—		43,857
非利息收入		1,324		1,785		43,853		—		46,962
非利息支出(收入)		7,763		1,642		25,734		(130)		35,009
税前收益(虧損)		1,841		415		19,066		(173)		21,149
所得税費用(福利)		343		53		5,211		(67)		5,540
分部利潤(虧損)		1,498		362		13,855		(106)		15,609
非現金項目：
折舊及攤銷		441		13		49		17		520
截至2020年6月30日的部門資產		1,412,434		277,888		240,612		(269,653)		1,661,281


	堆芯		SBA		抵押貸款				整合
	銀行業		放貸		銀行業		其他		總計

	(單位：千)
截至2020年6月30日的9個月：
淨利息收入(虧損)	$	28,592	$	3,952	$	2,089	$	(900)	$	33,733
貸款損失準備金		2,404		2,786		-		-		5,190
扣除撥備後的淨利息收入(虧損)		26,188		1,166		2,089		(900)		28,543
貸款銷售淨收益，SBA		-		3,307		-		-		3,307
抵押貸款銀行收入		6		-		68,301		-		68,307
非利息收入		4,126		3,923		68,278		-		76,327
非利息支出(收入)		21,765		5,308		54,586		(303)		81,356
税前收益(虧損)		8,549		(219)		15,781		(597)		23,514
所得税費用(福利)		1,660		(28)		4,235		(463)		5,404
分部利潤(虧損)		6,889		(191)		11,546		(134)		18,110
非現金項目：
折舊及攤銷		1,062		40		128		51		1,281
截至2020年6月30日的部門資產		1,412,434		277,888		240,612		(269,653)		1,661,281

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(未經審計)

14.	與客户簽訂合同的收入

該公司從FASB ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的幾乎所有收入都包括在核心銀行業務中，並在非利息收入中確認。*下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月期間公司的非利息收入來源：


	截至三個月				截至9個月
	2010年6月30日				2010年6月30日
	2021		2020		2021		2020

	(單位：千)
存款賬户手續費	$	343	$	269	$	1,067	$	1,219
自動櫃員機和交換費		650		491		1,795		1,518
投資顧問收入		406		70		905		180
其他		26		23		81		80
與客户簽訂合同的收入		1,425		853		3,848		2,997

出售證券的收益		—		—		—		7
出售SBA貸款的收益		2,322		1,317		6,828		3,307
抵押貸款銀行收入		14,351		43,857		91,503		68,307
增加人壽保險的現金價值		179		191		539		547
房地產租賃收入		148		138		444		441
其他收入		360		606		779		721
其他非利息收入		17,360		46,109		100,093		73,330

非利息收入總額	$	18,785	$	46,962	$	103,941	$	76,327

根據財務會計準則委員會(FASB ASC)606的規定，該公司的收入來源描述如下：

存款賬户手續費：公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括電匯費用、停止付款費用、對賬單呈遞和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。

自動櫃員機和交換費：公司從通過支付網絡進行的借記卡持卡人交易中賺取自動櫃員機使用費和交換費。自動取款機手續費在交易發生時確認。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的5%，每天都會確認，與提供給持卡人的交易處理服務同時進行。相關忠誠度獎勵計劃的成本作為創收活動的直接成本從交換收入中扣除。

投資諮詢收入：該公司從與客户簽訂的管理投資資產和/或在客户賬户上進行交易的合同中賺取信託、保險佣金、經紀佣金和年金收入。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為公司提供合同服務，通常根據所管理資產的市場價值進行評估。基於交易的費用，包括交易執行服務，在交易執行時確認。其他相關費用以固定收費表為基礎，在提供服務時確認。

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(未經審計)

其他收入：與客户簽訂合同的其他收入包括支票兑現和本票手續費、保險箱手續費和預付現金手續費。這筆收入在交易執行時或公司履行履約義務期間確認。

15.

租契

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。*本公司在某些租賃協議(如辦公空間)中是出租人，在其他租賃協議(如某些辦公空間和設備)中是承租人。該公司的經營租約有不同的到期日期至2028年8月，其中一些條款包括以五年為增量延長租約的選擇權。

2019年10月1日，公司通過了FASB ASC 842和所有後續更新，修改了FASB ASC 842。對公司而言，這一更新主要影響了經營租賃協議的會計處理。*隨着FASB ASC 842的採用，經營租賃協議要求在綜合資產負債表上確認為“使用權”(“ROU”)資產和相應的租賃負債.公司的所有租約都被歸類為經營租賃，因此以前沒有在公司的綜合資產負債表中確認。

公司在租賃期內使用資產的權利被記錄為包含在中的ROU資產其他資產在合併資產負債表上，是#美元6.4百萬美元和$7.92021年6月30日和2020年9月30日分別為100萬。*對於支付的初始直接成本或收到的獎勵等項目，可能需要對ROU資產進行某些調整。*本公司於#年記錄租賃負債其他負債在合併資產負債表上，有#美元的餘額6.5百萬美元和$8.02021年6月30日和2020年9月30日分別為100萬。

ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。關於貼現率，FASB ASC 842要求只要該利率容易確定，就使用租賃中隱含的利率。*由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押為基礎，在租賃開始時利用其增量借款利率。對於2019年10月1日之前存在的經營租賃，使用截至2019年10月1日的剩餘租賃期的費率。

初始租期為12個月或以下的租約不會記錄在資產負債表上，本公司在租賃期內按直線原則確認這些租約的租賃費用。*某些租約包括一個或多個續訂選項，其續訂條款可以將租賃期從一至20年或者更多。*本公司全權酌情決定是否行使經營租約的續期選擇權，某些租約可能包括購買租賃物業的選擇權。*如果在租賃開始時，本公司認為行使續期選擇權是合理確定的，則本公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。*本公司不訂立包含重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾的租賃協議。於2021年6月30日，本公司並無訂立任何尚未開始的租約。

截至2021年6月30日的三個月和九個月的租賃費用為#美元。573,000及$1.6分別為百萬美元。截至2020年6月30日的三個月和九個月的租賃費用為$493,000及$1.4分別為百萬美元。*截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月期間的租賃費用構成如下：


	截至三個月		截至9個月		截至三個月		截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，
	2021		2021		2020		2020

經營租賃成本	$	323	$	957	$	356	$	941
短期租賃成本		250		662		137		452
	$	573	$	1,619	$	493	$	1,393

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(未經審計)

截至2021年6月30日，根據這些租賃協議到期的未來最低承諾如下，包括合理確定將行使的續訂選擇權：


2021年(剩餘三個月)	$	264
2022		987
2023		654
2024		562
2025		445
此後		5,478
租賃付款總額		8,390
扣除的利息		(1,875)
總計	$	6,515

2021年6月30日和2020年9月30日的租賃期限和折扣率如下：


	六月三十日，		9月30日，
	2021		2020
加權平均剩餘租賃年限(年)	20.4		22.6
加權平均貼現率	2.40	%	2.75	%

截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月期間與租賃有關的補充現金流信息如下：


	2021		2020

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流	$	1,016	$	874

以租賃義務換取的淨收益資產：
經營租約	$	2,038	$	8,816

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(未經審計)

16.抵押貸款銀行收入

截至2021年6月30日和2020年6月30日的3個月和9個月期間的抵押貸款銀行收入構成如下：


	三個月後結束				九個月後結束
	六月三十日，				六月三十日，
	2021		2020		2021		2020

	(單位：千人)

按揭貸款的發放及銷售(一)	$	10,409	$	29,034	$	72,512	$	58,023

持有待售貸款和利率鎖定承諾的公允價值淨變化		6,423		13,600		(15,564)		16,872
已實現和未實現套期保值收益(虧損)		(6,308)		(5,201)		5,306		(16,018)
資本化住房抵押貸款償還權		5,195		7,104		32,678		11,289
住宅按揭貸款償還權公允價值淨變動		(3,027)		(787)		(6,968)		(1,851)
還本付息收入		1,618		144		4,072		260
貸款回購和賠償撥備		41		(37)		(533)		(268)
抵押貸款銀行總收入	$	14,351	$	43,857	$	91,503	$	68,307

(1)

包括髮端費用和在二級市場出售抵押貸款的已實現損益。

17.或有損失

2021年3月23日，世行收到集體訴訟通知，涉及其評估與資金不足賬户上出現的項目(NSF項目)相關的客户費用的政策和做法。截至2021年6月30日，公司尚未為這起未決訴訟計提或有損失，因為公司尚未確定可能會發生損失，也無法合理估計潛在損失金額。

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第一部分第二部分--第二項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動結果

前瞻性陳述的安全港聲明

本報告可能包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實；相反，它們是基於公司目前對其業務戰略及其預期結果和未來表現的預期的陳述。前瞻性陳述前面有諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”等術語和類似的表述。

前瞻性陳述並不是對未來業績的保證。許多風險和不確定因素可能導致或導致公司的實際結果、業績和成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績和成就大不相同。可能引起或促成這些差異的因素包括但不限於新冠肺炎大流行的範圍、持續時間和嚴重程度及其對我們的業務和運營的影響、我們的客户(包括他們及時支付貸款的能力)、我們的服務提供商以及經濟和金融市場、總體經濟狀況(包括市場利率的變化以及聯邦政府貨幣和財政政策的變化)、立法和監管機構的變化、貸款和投資證券組合的質量和組成、貸款需求、存款流動、競爭以及會計原則和指導方針的變化。可能影響我們業績的其他因素在此以及我們截至2020年9月30日的年度報告Form 10-K中的“第二部分，項目1a”中進行了討論。風險因素。“在評估前瞻性陳述時應考慮這些因素，不應過分依賴此類陳述。除非適用的法律或法規另有要求，否則公司不承擔任何義務，也不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。

關鍵會計政策

截至2021年6月30日止九個月期間，本公司於截至2020年9月30日止年度的Form 10-K年報所披露的關鍵會計政策或關鍵會計政策的應用並無重大變化。

新冠肺炎大流行

新冠肺炎大流行已經並將繼續給我們服務的社區、美國和整個世界帶來嚴重的健康、經濟和其他重大困難。如果新冠肺炎或任何其他高傳染性疾病的爆發發生在美國，可能會對我們的業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生負面影響。

該公司已經實施了一系列程序來應對大流行，以支持我們的客户、員工和社區的安全和福祉：

●

根據疾病控制中心和地方政府的指導方針，我們更新了分支機構的操作程序。*雖然我們的分行仍然營業，但大堂暫時關閉，交易是通過免下車窗口或預約進行的。我們的分支機構已經恢復到大流行前的服務水平，但已經實施了安全預防措施，包括使用個人防護裝備(PPE)(在謹慎的情況下)，加強日常清潔，並指示保持適當的社會距離。

●

我們還積極鼓勵客户利用PPE和另類銀行渠道，如我們的在線和手機銀行平臺。我們的客户服務和零售部門仍然配備齊全，隨時可以遠程幫助客户。

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第一部分第二部分--第二項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動結果

●

我們的公司和運營辦公室主要恢復到大流行前的時間表和流程，但我們加強了日常清潔，並指示員工保持適當的社交距離。我們的員工能夠安全高效地使用技術遠程工作，以備需要或需要時使用。*我們通常安排的大部分會議，包括董事會會議和各種委員會會議，都已經恢復到面對面。

●

我們繼續通過批准延期付款或貸款寬限協議，以及免除或退還某些費用，來幫助遇到新冠肺炎相關財務困難的客户。*在新冠肺炎大流行初期，我們主動聯繫所有商業借款人，並提供統一的延期付款或貸款寬限協議，而消費者借款人的請求則根據具體情況進行審查和批准。延期付款或暫緩貸款協議的期限一般為三個月，包括本金和利息的延期。*在最初的延期付款或暫緩貸款協議到期後，我們會根據具體情況處理延長期限的請求，這通常只包括將本金部分推遲至多三個月的期限。下表彙總了2021年7月20日生效的延期付款或貸款寬限協議。



		傑出的
	數量：	校長
	貸款	餘額：
(千美元)
住宅房地產	2	$	127
商業地產	2		8,609
商業業務	1		5

總計	5	$	8,741

●

根據2020年3月27日簽署成為法律的冠狀病毒援助、救濟和經濟保障(CARE)法案，SBA為2020年3月27日處於“正常服務狀態”(非拖欠)的現有SBA客户的貸款支付了6個月的本金和利息，併為2020年3月27日至2020年9月27日期間發放的新SBA客户的貸款支付了6個月的本金和利息。CARE法案為本公司的許多SBA借款人提供了財務支持，導致需要延期付款或貸款容忍協議的此類借款人相對較少。冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案(CRRSAA)於2020年12月27日簽署成為法律，從2021年2月開始向符合條件的SBA借款人提供額外的SBA貸款支付。

●

本公司參與了小企業管理局Paycheck Protection Program(“PPP”)的第一輪(最初由CARE法案授權)和第二輪PPP(由CRRSAA授權)。截至2021年6月30日，PPP貸款的未償還本金餘額為1.006億美元，與PPP貸款相關的遞延貸款淨費用約為140萬美元，這些費用將在貸款有效期內確認，借款人將獲得豁免。

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第一部分第二部分--第二項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動結果

●

由於新冠肺炎大流行，休閒和酒店業承載着更高程度的信用風險。截至2021年6月30日，由餐廳相關抵押品擔保的未償還貸款本金餘額為1.46億美元，其中4890萬美元由SBA全額擔保，其中4850萬美元由PPP貸款提供擔保，8670萬美元由商業房地產擔保，抵押品物業出租給國家品牌、投資級租户。截至2021年6月30日，酒店房地產擔保貸款的未償還本金餘額為1750萬美元，其中390萬美元由SBA全額擔保，包括86.5萬美元的PPP貸款。*上表包括的兩筆總計860萬美元的商業地產貸款由酒店地產擔保，不受SBA擔保。*根據我們對2021年6月30日貸款損失撥備的評估，管理層認為貸款損失撥備足以彌補當天的估計損失。然而，隨着大流行的繼續，可能會確認超過2021年6月30日估計的損失。

管理層繼續密切監測疫情，並可能隨着形勢的繼續發展採取額外行動，以應對疫情對公司業務的影響。“我們目前無法確定或估計對我們業務的影響，因為經濟低迷的持續時間和嚴重程度尚不清楚。我們相信我們已經做好了充分的準備，可以承受任何可能出現的挑戰，我們致力於繼續為我們的客户、員工和社區服務。

2021年6月30日與2020年9月30日財務狀況對比

現金和現金等價物. 現金和現金等價物從2020年9月30日的3370萬美元減少到2021年6月30日的2290萬美元，減少了1080萬美元。

貸款。應收淨貸款減少2420萬美元，從2020年9月30日的10.9億美元降至2021年6月30日的10.7億美元，主要原因是購買力平價貸款減少8000萬美元，以及單租户淨租賃貸款從持有投資轉移到持有出售的1750萬美元，部分抵消了單租户淨租賃商業房地產貸款組合的持續增長，在此期間增加了4930萬美元。

持有待售貸款。持有待售貸款減少810萬美元，從2020年9月30日的2.855億美元降至2021年6月30日的2.774億美元，原因是持有待售住宅按揭貸款和持有待售SBA貸款分別減少2100萬美元和460萬美元，但這部分被持有待售的單租户淨租賃貸款增加1750萬美元所抵消。*持有供出售的住宅按揭貸款和持有供出售的小型企業管理局貸款減少，是由於期內貸款銷售超過貸款發放所致。

可供出售的證券. 可供出售的證券增加了560萬美元，從2020年9月30日的2.02億美元增加到2021年6月30日的2.076億美元，主要原因是購買了2230萬美元，但被1170萬美元的贖回和到期日部分抵消，可供出售證券的未實現收益減少了110萬美元，本金償還為330萬美元.

持有至到期的證券. 由於部分贖回和本金償還，持有至到期的投資證券減少了17.9萬美元，從2020年9月30日的210萬美元減少到2021年6月30日的190萬美元。*在截至2021年6月30日的9個月期間，沒有購買持有至到期的證券。

存款. 存款總額增加7910萬美元，從2020年9月30日的10.5億美元增加到2021年6月30日的11.3億美元，這是因為有息存款賬户和無息存款賬户分別增加了3980萬美元和3930萬美元。

FHLB借款. FHLB的借款從2020年9月30日的3.109億美元減少到2021年6月30日的2.833億美元，減少了2760萬美元。*借款減少主要是由於期內到期貸款，由於期內存款增長而無需更換。

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財務狀況分析和

行動結果

美聯儲PPPLF借款. 該公司利用美聯儲購買力平價流動性工具(“PPPLF”)為某些購買力平價貸款提供資金，這些貸款被質押為抵押品以擔保借款。*由於償還，PPPLF借款從2020年9月30日的1.748億美元減少到2021年6月30日的1.078億美元，減少了6700萬美元。

公平。截至2021年6月30日，公司應佔股東權益為1.777億美元，比2020年9月30日增加2050萬美元，主要原因是留存收益增加了2300萬美元。但這一增長被包括在累計其他全面收入中的可供出售證券的未實現淨收益減少851,000美元以及由於銀行於2020年12月31日收購第二季度Business Capital，LLC的少數股權而額外支付的資本減少180萬美元部分抵消。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的運營業績

概述。該公司公佈截至2021年6月30日的三個月的淨收益為430萬美元，或每股稀釋後收益1.80美元，而截至2020年6月30日的三個月的淨收益為1540萬美元，或每股稀釋後收益6.51美元。

淨利息收入。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月，淨利息收入增加了210萬美元，增幅為16.8%。與這兩個時期相比，平均生息資產增加了1.316億美元，平均有息負債增加了5590萬美元。*2021年相當於税收的淨利差為3.75%，而2020年為3.52%。

總利息收入增加了140萬美元，增幅為9.7%，主要是由於生息資產的平均餘額從2020年的14.2億美元增加到2021年的15.5億美元，平均生息資產餘額從2020年的4.24%增加到2021年的4.25%。*平均生息資產增加主要是由於貸款平均餘額增加，與2020年相比增加了1.101億美元，增幅為9.2%，其中與購買力平價貸款相關的貸款增加了3050萬美元。*2021年加權平均税額收益率上升的主要原因是購買力平價貸款收益率從2020年的2.34%提高到2021年的3.71%。*PPP貸款收益率的增加是因為在截至2021年6月30日的季度裏，加快了對與寬恕償還相關的遞延PPP貸款費用的確認。

利息支出總額減少62.2萬美元，降幅24.9%，原因是有息負債的平均成本從2020年的0.88%下降到2021年的0.63%，但有息負債的平均餘額從2020年的11.6億美元增加到2021年的12.1億美元，部分抵消了這一影響。*2021年有息負債的平均成本下降，主要是由於存款和FHLB借款的市場利率下降，以及購買力平價貸款基金(固定利率為0.35%)下的借款增加。

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財務狀況分析和

行動結果

平均資產負債表。下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月期間的平均資產和負債餘額、平均生息資產的利息收入和股息總額、平均有息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益率和成本的信息。所示期間的收益和成本是通過將收入或費用除以所列期間資產或負債的平均餘額得出的。顯示的平均餘額是日均。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額中。貸款費用包括在貸款利息收入中，不是實質性的。貸款和投資證券的免税收入已調整為相當於税收的基礎，使用21%的聯邦邊際税率。


	截至6月30日的三個月，
	2021						2020
			利息						利息
	平均值		和		產量/		平均值		和		產量/
	天平		分紅		成本		天平		分紅		成本

	(千美元)
資產：
銀行的有息存款	$	37,683	$	14	0.15	%	$	25,985	$	37	0.57	%
貸款，不包括購買力平價貸款		1,155,958		13,017	4.50			1,076,376		12,164	4.52
購買力平價貸款		145,227		1,347	3.71			114,721		671	2.34
投資證券--應税		46,392		447	3.85			43,569		502	4.61
投資證券--免税		148,280		1,496	4.04			143,702		1,514	4.21
FRB和FHLB股票		19,258		161	3.34			16,804		168	4.00
生息資產總額		1,552,798		16,482	4.25			1,421,157		15,056	4.24

非息資產		165,263						110,772
總資產	$	1,718,061					$	1,531,929

負債和權益：
現在帳目	$	274,541	$	187	0.27	%	$	200,933	$	109	0.22	%
貨幣市場存款賬户		179,379		175	0.39			118,923		126	0.42
儲蓄賬户		161,399		25	0.06			130,760		24	0.07
定期存款		192,023		336	0.70			319,786		1,052	1.32
有息存款總額		807,342		723	0.36			770,402		1,311	0.68

購買的聯邦基金		—		—	0.00			1,978		2	0.40
FHLB借款		272,834		780	1.14			292,168		846	1.16
美聯儲PPPLF借款		114,453		98	0.34			74,218		66	0.36
次級債		19,836		320	6.45			19,769		318	6.43
有息負債總額		1,214,465		1,921	0.63			1,158,535		2,543	0.88

無息存款		288,027						214,907
其他無息負債		42,146						30,413
總負債		1,544,638						1,403,855

股東權益總額		173,423						128,629
附屬公司的非控股權益		—						(555)
總股本		173,423						128,074

負債和權益總額	$	1,718,061					$	1,531,929
淨利息收入(應納税等值基礎)				14,561						12,513
減去：應税等值調整				(332)						(337)
淨利息收入			$	14,229					$	12,176
利差(應税等值基礎)					3.62	%					3.36	%
淨息差(應税等值基準)					3.75	%					3.52	%
淨息差，不包括購買力平價(PPP)和購買力平價(PPPLF)(應税等值基準)					3.78	%					3.65	%
平均生息資產與平均有息負債之比					127.86	%					122.67	%

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財務狀況分析和

行動結果

速率/體積分析。下表列出了在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月期間，利率和交易量的變化對我們在税額基礎上的淨利息收入的影響。Rate列顯示了可歸因於Rate更改的影響(Rate更改乘以之前的成交量)。體積列顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。NET列表示前幾列的總和。可歸因於匯率和成交量變化的變化都是根據每種變化的絕對金額按比例分配的。


	截至2021年6月30日的三個月
	與.相比
	截至2020年6月30日的三個月
	增加(減少)
	由於

	費率		卷		網絡
			(單位：千)
利息收入：
銀行的有息存款	$	(33)	$	10	$	(23)
貸款，不包括購買力平價貸款		(44)		897		853
購買力平價貸款		445		231		676
投資證券--應税		(84)		29		(55)
投資證券--免税		(65)		47		(18)
FRB和FHLB股票		(30)		23		(7)
生息資產總額		189		1,237		1,426

利息支出：
存款		(636)		48		(588)
購買的聯邦基金		—		(2)		(2)
從FHLB借款		(10)		(56)		(66)
美聯儲PPPLF借款		(3)		35		32
次級債		2		—		2
有息負債總額		(647)		25		(622)

淨利息收入淨增長(應納税等值基礎)	$	836	$	1,212	$	2,048

貸款損失準備金。在截至2021年6月30日的三個月裏，該公司確認了270萬美元的貸款損失負撥備，而2020年同期的撥備為300萬美元。*截至2021年6月30日的季度貸款損失撥備為負，主要是由於貸款組合的某些部分和不良資產減少，以及與新冠肺炎大流行相關的貸款損失準備金計算中某些定性風險因素的減少。

在截至2021年6月30日的三個月裏，該公司確認的淨沖銷為4.7萬美元，而2020年同期的淨沖銷為3.1萬美元。

非利息收入。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月內，非利息收入減少了2820萬美元。*減少的主要原因是抵押貸款銀行收入減少2950萬美元，但這一減少被SBA貸款銷售淨收益增加100萬美元部分抵消。*按揭銀行業務收入減少，是由於按揭銀行業務的貸款發放及銷售減少，以及住宅按揭貸款二級市場的保證金壓縮所致。*SBA貸款銷售淨收益的增加主要是由於SBA貸款部門的生產和銷售量增加，以及二級市場保費上升。

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行動結果

非利息支出。在截至2021年6月30日的三個月裏，與2020年同期相比，非利息支出減少了440萬美元。*減少的主要原因是薪酬和福利減少了560萬美元，但這一減少被其他非利息支出和專業費用分別增加753,000美元和567,000美元部分抵消。*薪酬和福利支出減少的主要原因是，由於抵押銀行收入減少，本公司抵押銀行部門的激勵性薪酬減少。其他非利息支出和專業費用的增加主要是為了支持抵押貸款銀行部門的增長。

所得税費用。在截至2021年6月30日的三個月裏，該公司確認的所得税支出為81.7萬美元，而2020年同期的所得税支出為550萬美元。*下降的主要原因是2021年税前收入下降。*2021年的有效税率為15.9%，而2020年為26.2%。*實際税率的降低是由於2021年不可抵扣的高管薪酬降低。

截至2021年和2020年6月30日的9個月的運營業績

概述。*該公司公佈截至2021年6月30日的9個月的淨收益為2470萬美元，或每股稀釋後收益10.35美元，而截至2020年6月30日的9個月的淨收益為1820萬美元，或每股稀釋後收益7.66美元。

淨利息收入。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的9個月期間，淨利息收入增加了900萬美元，增幅為26.8%。與這兩個時期相比，平均生息資產增加了3.427億美元，平均有息負債增加了2.537億美元。*2021年相當於税收的淨利差為3.63%，而2020年為3.66%。

總利息收入增加了710萬美元，增幅為16.9%，主要是由於生息資產的平均餘額從2020年的12.6億美元增加到2021年的16.1億美元，增幅為3.427億美元，部分被生息資產的平均税額收益率從2020年的4.52%下降到2021年的4.15%所抵消。*平均生息資產增加主要是由於貸款平均餘額增加，與2020年相比增加了3.242億美元，增幅為31.4%，其中與購買力平價貸款相關的貸款增加了1.25億美元。2021年加權平均税額收益率下降的主要原因是2021年貸款和投資證券的市場利率降低。

利息支出總額減少190萬美元，降幅23.6%，原因是有息負債的平均成本從2020年的1.07%下降到2021年的0.65%，但有息負債的平均餘額從2020年的10.3億美元增加到2021年的12.8億美元，部分抵消了這一影響。*2021年有息負債平均成本下降的主要原因是存款和FHLB借款的市場利率下降，以及PPPLF借款增加。

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財務狀況分析和

行動結果

平均資產負債表。*下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月期間的平均資產和負債餘額、平均生息資產的利息收入和股息總額、平均有息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益率和成本的信息。所示期間的收益率和成本是通過將收入或費用除以所列期間資產或負債的平均餘額得出的。報告的平均餘額是日均。非權責發生貸款只包括在平均餘額中。貸款費用包括在貸款利息收入中，並不是實質性的。貸款和投資證券的免税所得已調整為等值税基，採用21%的聯邦邊際税率。

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財務狀況分析和

行動結果


	截至6月30日的9個月，
	2021						2020
	平均值		利息和		產量/		平均值		利息和		產量/
	天平		分紅		成本		天平		分紅		成本

	(美元，單位：萬美元)
資產：
銀行的有息存款	$	39,994	$	50	0.17	%	$	40,219	$	395	1.31	%
貸款，不包括購買力平價貸款		1,192,834		39,221	4.38			993,675		35,627	4.78
購買力平價貸款		163,079		4,463	3.65			38,101		668	2.34
投資證券--應税		43,760		1,350	4.11			46,651		1,591	4.55
投資證券--免税		146,934		4,491	4.08			128,798		4,092	4.24
FRB和FHLB股票		18,843		436	3.09			15,273		473	4.13
生息資產總額		1,605,444		50,011	4.15			1,262,717		42,846	4.52

非息資產		156,766						105,576
總資產	$	1,762,210					$	1,368,293

負債和權益：
現在帳目	$	256,685	$	539	0.28	%	$	190,659	$	386	0.27	%
貨幣市場存款賬户		165,239		528	0.43			115,287		674	0.78
儲蓄賬户		153,586		70	0.06			124,353		73	0.08
定期存款		244,020		1,293	0.71			300,938		3,552	1.57
有息存款總額		819,530		2,430	0.40			731,237		4,685	0.85

購買的聯邦基金		—		-	0.00			704		3	0.57
FHLB借款		291,030		2,474	1.13			249,257		2,492	1.33
美聯儲PPPLF借款		148,892		407	0.36			24,649		66	0.36
次級債		19,819		956	6.43			19,752		955	6.45
有息負債總額		1,279,271		6,267	0.65			1,025,599		8,201	1.07

無息存款		268,275						190,237
其他無息負債		46,759						27,118
總負債		1,594,305						1,242,954

股東權益總額		167,743						125,483
附屬公司的非控股權益		162						(144)
總股本		167,905						125,339

負債和權益總額	$	1,762,210					$	1,368,293
淨利息收入(應納税等值基礎)				43,744						34,645
減去：應税等值調整				(996)						(912)
淨利息收入			$	42,748					$	33,733
利差(應税等值基礎)					3.50	%					3.45	%
淨息差(應税等值基準)					3.63	%					3.66	%
淨息差，不包括購買力平價(PPP)和購買力平價(PPPLF)(應税等值基準)					3.67	%					3.71	%
平均生息資產與平均有息負債之比					125.50	%					123.12	%

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財務狀況分析和

行動結果

速率/體積分析。下表列出了在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月期間，利率和交易量的變化對我們在税額基礎上的淨利息收入的影響。Rate列顯示了匯率變化的影響(匯率變化乘以之前的成交量)。在音量欄顯示了可歸因於音量變化的影響(音量變化乘以之前的比率)。“淨值”列代表前幾列的總和。所有可歸因於利率和交易量變化的變化都是根據各自變化的絕對美元金額按比例分配的。


		截至2021年6月30日的9個月
		與之相比
		截至2020年6月30日的9個月
		加碼(減碼)
		由於以下原因
	費率			卷		網絡
		(單位：萬人)
利息收入：
銀行的有息存款		$	(344)	$	(1)	$	(345)
貸款，不包括購買力平價貸款			(3,223)		6,817		3,594
購買力平價貸款			987		2,808		3,795
投資證券--應税			(147)		(94)		(241)
投資證券--免税			(166)		565		399
FRB和FHLB股票			(134)		97		(37)
生息資產總額			(3,027)		10,192		7,165

利息支出：
存款			(2,669)		414		(2,255)
購買的聯邦基金			—		(3)		(3)
從FHLB借款			(403)		385		(18)
美聯儲PPPLF借款			6		335		341
次級債			(2)		3		1
有息負債總額			(3,068)		1,134		(1,934)

淨利息收入淨增長(應納税等值基礎)		$	41	$	9,058	$	9,099

貸款損失準備金。*在截至2021年6月30日的9個月裏，公司確認了180萬美元的貸款損失負撥備，而2020年同期的撥備為520萬美元。*2021年貸款損失撥備為負主要是由於貸款組合中的某些部分和不良資產減少，以及與新冠肺炎大流行相關的貸款損失準備計算中某些定性風險因素的減少。

在截至2021年6月30日的9個月裏，該公司確認的淨沖銷為609,000美元，而2020年同期的淨沖銷為590,000美元。

非利息收入。與2020年同期相比，截至2021年6月30日的9個月期間，非利息收入增加了2760萬美元。*增長主要是由於抵押貸款銀行收入增加2320萬美元，以及銷售SBA貸款的淨收益350萬美元。*抵押貸款銀行收入的增加是由於二級市場住宅抵押貸款部門的產量增加。*SBA貸款銷售淨收益的增加主要是由於SBA貸款部門的生產和銷售量增加，以及二級市場保費上升。

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第一部分第二部分--第二項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動結果

非利息支出。在截至2021年6月30日的9個月裏，與2020年同期相比，非利息支出增加了3290萬美元。*增加的主要原因是薪酬和福利增加了2510萬美元，其他運營費用增加了300萬美元，專業費用增加了230萬美元，佔用和設備增加了160萬美元。*薪酬及福利開支增加主要是由於新增員工主要是為了支持本公司按揭銀行業務及小型企業管理局貸款業務的增長、例行薪酬及福利調整，以及主要因本公司按揭銀行業務表現而增加獎勵薪酬。*其他運營費用、專業費用以及佔用和設備的增加主要是為了支持抵押貸款銀行部門的增長。

所得税費用。*在截至2021年6月30日的9個月裏，公司確認的所得税支出為900萬美元，而2020年同期為540萬美元。*2021年的增長主要是由於税前收入增加。*2021年的有效税率為26.5%，而2020年為23.0%。

流動性與資本資源

流動性管理。流動性是指滿足當前和未來短期金融義務的能力。*銀行的主要資金來源是客户存款、償還貸款的收益、到期證券和FHLB借款。雖然貸款償還和到期日是一個可預測的資金來源，但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、總體經濟狀況和競爭的影響。*截至2021年6月30日，銀行擁有現金和現金等價物2290萬美元，可供出售的證券公允價值為2.076億美元。*如果世行需要超出其內部產生能力的資金，它在FHLB有額外的借款能力，在與另一家金融機構購買的聯邦基金信貸額度安排上有借款能力，以及有資格獲得回購協議的額外抵押品。

世行的主要投資活動是商業房地產和一對四家庭按揭貸款，其次是消費貸款、多户貸款、商業貸款以及住宅和商業房地產建設貸款。世行還投資於美國政府機構和贊助企業的證券、由美國政府機構和贊助企業發行的抵押貸款證券和抵押貸款債券，以及市政債券。

世行必須保持充足的流動性水平，以確保有足夠的資金支持貸款增長和存款提取，履行財務承諾，並利用投資機會。從歷史上看，世行一直能夠在存款到期時保留大量存款。*如果這些到期存款不留在銀行，我們將被要求尋求其他資金來源，包括其他存單和借款。

公司是一個獨立於銀行的法人實體，必須為自己提供流動資金，以支付運營費用和其他財務義務，支付任何股息，並回購其任何已發行普通股。*公司的主要收入來源是從銀行和俘虜那裏獲得的股息。*本行於任何日曆年可申報及支付予本公司的股息金額，不得超過該年度迄今的淨收入加上前兩個日曆年的留存淨收入(定義)。截至2021年6月30日，公司(未合併基礎)的流動資產為280萬美元。

資本管理公司。根據監管要求，銀行必須保持特定數量的資本金。截至2021年6月30日，銀行遵守了截至該日期生效的所有監管資本要求，一級資本(與平均總資產之比)、普通股一級資本(與風險加權資產之比)、一級資本(與風險加權資產之比)和總資本(與風險加權資產之比)分別為10.62%、11.92%、11.92%和12.97%。*當日的監管要求分別為5.0%、6.5%、8.0%和10.0%，才能在適用的監管指引下被歸類為“資本充足”.*截至2021年6月30日，根據適用的監管指導方針，該銀行被視為資本充足。

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第一部分第二部分--第二項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動結果

表外安排

在正常經營過程中，公司從事各種根據公認會計準則沒有記錄在公司財務報表中的財務交易。這些交易在不同程度上涉及信用、利率和流動性風險等要素。*此類交易主要用於管理客户的資金請求，並採取貸款承諾和信用證的形式。*有關本公司表外安排的進一步介紹，請參閲本公司截至2020年9月30日的年度報告Form 10-K。

截至2021年6月30日止九個月期間，本公司並無進行任何合理可能對本公司綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的表外交易。

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第一部分第三部分--第三項

數量和質量披露

關於市場風險

市場風險的定性方面。市場風險是指我們的資產、負債和衍生金融工具的估計公允價值將因利率變化或金融市場波動而下降，或我們的淨收入將因利率變化而大幅減少的風險。

該公司的主要財務目標是通過在為利率風險設定的可接受限度內運營並保持充足的資金和流動性水平來實現長期盈利，同時減少其在市場利率波動中的風險敞口。該公司試圖通過管理資產和負債到期日與利率之間的不匹配來減少其收益受市場利率變化的影響。為減少受利率波動的影響，本公司已制訂策略以管理其流動資金、縮短某些可賺取利息資產的有效到期日及降低其資產基礎的利率敏感度。管理層通過強調短期住宅按揭、商業按揭和商業商業貸款(由本公司為其投資組合保留)的來源，以及一般在二級市場出售所有固定利率住宅按揭貸款，試圖降低其資產的平均到期日。該公司依靠零售存款作為其主要資金來源。管理層認為，主要使用零售存款，輔之以適度分配經紀和互惠存單以及FHLB借款，可以減少利率波動的影響，因為它們通常代表着更穩定的資金來源。

市場風險的量化方面。我們許多資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值，特別是那些賺取或支付利息的資產和負債，對一般利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們正常的吸收存款和發放貸款的業務活動。許多因素影響我們對利率變化的敞口，例如一般經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係以及金融工具的重新定價特徵。我們的收益也會受到美國政府及其機構，特別是聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)貨幣和財政政策的影響。此外，本公司不從事套期保值活動(與我們的抵押銀行業務相關的遠期抵押貸款銷售合同的使用除外)或購買高風險的衍生工具，也不受外幣匯率風險或商品價格風險的影響。

我們正在進行的過程中的一個要素是使用在險淨利息收入模擬來衡量和監測利率風險，以模擬資產負債表的利率敏感度，並量化利率變化對公司的影響。該模型量化了各種可能的利率情景對一年內預計淨利息收入的影響。該模型假設資產負債表為半靜態，並衡量相對於假設利率在12個月內發生變化的基本情況對淨利息收入的影響，而不會對管理層可能採取的任何措施來抵消利率變動的影響提供任何影響。這些情景包括提前還款假設、利率水平的變化、收益率曲線的形狀以及市場利率之間的利差，以捕捉重新定價、收益率曲線、期權和基差風險的影響。

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第一部分第三部分--第三項

數量和質量披露

關於市場風險

我們的模擬建模(假設市場利率立即和持續平行變化)的結果預測，公司的淨利息收入可能在一年內相對於我們的基本情況發生如下變化。


	2021年6月30日				2020年9月30日
即刻變化	地平線一年				地平線一年
在樓層裏	美元		百分比		美元		百分比
對利率的影響	變化		變化		變化		變化

	(美元，單位：萬美元)
300個基點	$	(4,045)	(8.99)	%	$	(2,493)	(5.30)	%
200個基點		(1,935)	(4.30)			(593)	(1.26)
100個基點		(64)	(0.14)			942	2.00
(100)bp		(1,342)	(2.98)			(1,132)	(2.40)
(200)bp		(2,032)	(4.52)			(1,939)	(4.12)

在2021年6月30日，我們對加息的模擬敞口顯示，與固定利率情景相比，立即和持續加息1.00%將使我們的淨利息收入在一年內減少6.4萬美元或0.14%。此外，利率每增加2.00%和3.00%，淨利息收入將分別減少4.30%和8.99%。*與固定利率方案相比，立即和持續降低1.00%的利率將使我們的淨利息收入在一年內減少130萬美元，或2.98%，而2.00%的利率下降將導致我們的淨利息收入減少4.52%。上表所列的所有預計變化均在公司董事會批准的政策指導方針內。

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第I部分--項目4

控制和程序

管制和程序

信息披露控制和程序的評估。截至2021年6月30日(“評估日期”)，本公司在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在我們的首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估，該術語是根據修訂後的1934年證券交易法頒佈的規則第13a-15(E)條和第15d-15(E)條定義的。披露控制和程序是控制和程序，旨在確保我們在根據1934年“證券交易法”(經修訂)(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。根據評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至評估日期，我們的披露控制和程序是有效的。

內部控制的變化。在截至2021年6月30日的季度內，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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第II部

其他信息

項目1.提起法律訴訟

本公司並不參與任何法律程序。定期會有涉及本行的各種索償和訴訟，主要是以原告身分提出，例如要求執行留置權的索償、本行持有擔保權益的物業的譴責訴訟、涉及發放及償還不動產貸款的索償，以及與本行業務有關的其他事宜。本行並不參與任何其認為會對其財務狀況或經營業績造成重大不利影響的未決法律程序。正如之前在附註17中所討論的那樣，銀行於2021年3月23日收到集體訴訟通知，涉及其評估與資金不足賬户上提交的項目(NSF項目)相關的客户費用的政策和做法。

項目11A.風險因素

除了本報告中列出的其他信息外，你還應仔細考慮第I部分中討論的因素，即第1a項。本公司在截至2020年9月30日的年度報告“Form 10-K”中提及“風險因素”，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們的10-K表格年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。然而，這些並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營結果產生重大不利影響。

第二項：未登記的股權證券銷售和收益使用

下表列出了截至2021年6月30日的季度內公司股票回購活動的相關信息：


					(d)
				(c)	最大數量
				中國股票總數為股	(或適當的美元面值)
	(a)	(b)		(或其他單位)作為採購單位購買	1股(或1股)的比例
	總人數：	平均價格		公開的第二部分	這一目標可能還沒有實現。
	股票數(或單位股數)	每股支付1美元		宣佈了新的計劃或	在以下條件下購買的產品
期間	購買的電子郵件	(或其他單位)		節目組(1)	該機構計劃推出一些或更多的項目。
2021年4月1日至2021年4月30日	—	$	—	—	116,003
2021年5月1日至2021年5月31日	411	$	69.04	411	115,592
2021年6月1日至2021年6月30日	—	$	—	—	115,592
總計	—	$	—	—	115,592

(1)

2012年11月16日，公司宣佈，董事會批准了一項股票回購計劃，收購至多230,217股，或公司已發行普通股的10.0%。根據該計劃，回購將通過公開市場購買或私下協商的交易進行，並將根據市場狀況和其他因素不時進行。不能保證公司將回購的股票的確切數量。回購的股份由國庫持有。

第三項高級證券違約

不適用。

第二項第四項：煤礦安全信息披露

不適用。

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第II部

其他信息

第五項：其他信息

沒有。

項目6.所有展品

31.1		規則13a-14(A)/15d-14(A)-首席執行官的認證

31.2		細則13a-14(A)/15d-14(A)-首席財務官的認證

32.1		第1350節行政總裁的認證

32.2		第1350節首席財務官證書

101		以下材料摘自公司截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)合併資產負債表，(Ii)合併損益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)相關附註：(I)合併資產負債表，(Ii)合併損益表，(Vi)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)相關附註：(I)合併資產負債表，(Ii)合併損益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)相關附註

104		交互式數據文件的封面(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

	第一儲蓄金融集團，Inc.
	(註冊人)

日期2021年8月13日	通過：	/s/拉里·W·邁爾斯(Larry W.Myers)
		拉里·W·邁爾斯(Larry W.Myers)
		總裁兼首席執行官

日期2021年8月13日	通過：	/s/安東尼·A·舍恩
		安東尼·A·舍恩
		首席財務官

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