目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:
截至本季度的季度報告
或
從日本到日本的過渡期,從日本到日本的過渡期是從日本到日本的過渡期。
委員會檔案號:
(約章所列註冊人的確切姓名)
(法團的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和正式財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器☐ | 加速文件管理器☐ | |
規模較小的報告公司。 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量:
目錄
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)
表10-Q季度報告
目錄
第I部分 | ||
第1項。 | 財務報表 | 1 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
第四項。 | 控制和程序 | 44 |
第II部 | ||
第1項。 | 法律程序 | 46 |
第1A項。 | 危險因素 | 46 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 46 |
第三項。 | 高級證券違約 | 46 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 46 |
第五項。 | 其他信息 | 46 |
第六項。 | 展品 | 46 |
簽名 | 48 |
目錄
第I部分
項目1.編制財務報表
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合併資產負債表(未經審計)
(千美元,共享數據除外)
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| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
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| 2021 |
| 2020 |
| ||
資產 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
可供出售的投資證券,公允價值 | — | | |||||
持有至到期日的投資證券,按攤銷成本計算(公允價值為#美元) |
| |
| | |||
持有待售貸款 |
| |
| | |||
應收貸款淨額 |
| |
| | |||
聯邦住房貸款銀行股票,按成本計算 |
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| | |||
聯邦儲備銀行股票,按成本價計算 | | | |||||
應計應收利息 |
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房舍和設備,淨值 |
| |
| | |||
使用權資產,淨額 | | | |||||
銀行人壽保險 |
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遞延所得税資產,淨額 |
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預付費用和其他資產 |
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總資產 | $ | | $ | | |||
負債和股東權益 | |||||||
負債: | |||||||
存款 | $ | | $ | | |||
聯邦住房貸款銀行的預付款 |
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根據回購協議出售的證券 |
| |
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應付賬款和應計費用 |
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租賃責任 | | | |||||
應付所得税 |
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借款人預付税款和保險費 |
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總負債 |
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| | |||
承諾和或有事項 | |||||||
股東權益: | |||||||
優先股,$ |
|
| |||||
普通股,$ |
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額外實收資本 |
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| | |||
未賺取的員工持股計劃股票 |
| ( |
| ( | |||
留存收益 |
| |
| | |||
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | |||
股東權益總額 |
| |
| | |||
總負債和股東權益 | $ | | $ | |
請參閲合併財務報表附註。
1
目錄
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合併損益表(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
|
| 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
利息收入: | |||||||||||||
貸款 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
投資證券 | | | | | |||||||||
其他投資 |
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利息收入總額 |
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利息支出: | |||||||||||||
存款 |
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聯邦住房貸款銀行的預付款 |
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根據回購協議出售的證券 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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(撥備沖銷)貸款損失撥備 |
| ( |
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| ( |
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扣除(撥備撥備)貸款損失準備金後的淨利息收入 |
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非利息收入: | |||||||||||||
服務費和其他費用 |
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銀行自營壽險收入 |
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出售投資證券的收益 |
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出售貸款的收益 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出: | |||||||||||||
薪金和員工福利 |
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入住率 |
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裝備 |
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聯邦存款保險費 |
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其他一般和行政費用 |
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總非利息費用 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
基本每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀釋後每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
宣佈的每股普通股現金股息 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
基本加權平均流通股 |
| |
| |
| |
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稀釋加權平均流通股 |
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請參閲合併財務報表附註。
2
目錄
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
綜合全面收益表(未經審計)
(千美元)
|
| 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
證券未實現收益(虧損),税後淨額 |
| — |
| |
| ( |
| | |||||
從其他綜合收入中重新分類的税後淨額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
其他綜合虧損,税後淨額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
綜合收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
請參閲合併財務報表附註。
3
目錄
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合併股東權益報表(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
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| 累計 |
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| 普普通通 |
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| 其他內容 |
| 不勞而獲 |
|
|
|
| 其他 |
| 總計 |
| ||||
|
| 股票 |
| 普普通通 |
| 實繳 |
| 員工持股計劃 |
| 留用 |
| 全面 |
| 股東的 |
| ||||||
|
| 傑出的 |
| 庫存 |
| 資本 |
| 股票 |
| 收益 |
| 損失 |
| 權益 |
| ||||||
2020年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
淨收入 | — |
| — | — | — | | — | | |||||||||||||
其他綜合損失 | — |
| — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
宣佈的現金股息($ | — |
| — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
基於股份的薪酬 | |
| — | | — | — | — | | |||||||||||||
分配給 | — |
| — | | | — | — | | |||||||||||||
普通股股份回購 | ( |
| ( | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
普通股期權的行使 | |
| | | — | — | — | | |||||||||||||
2020年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
2019年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
淨收入 | — |
| — | — | — | | — | | |||||||||||||
其他綜合損失 | — |
| — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
宣佈的現金股息($ | — |
| — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
基於股份的薪酬 | |
| — | | — | — | — | | |||||||||||||
分配給 | — |
| — | | | — | — | | |||||||||||||
普通股股份回購 | ( |
| ( | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
普通股期權的行使 | | | | — | — | — | | ||||||||||||||
2020年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
4
目錄
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合併股東權益報表(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
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|
|
|
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|
|
|
| 累計 |
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|
| |
|
| 普普通通 |
|
|
|
| 其他內容 |
| 不勞而獲 |
|
|
|
| 其他 |
| 總計 | ||||
|
| 股票 |
| 普普通通 |
| 實繳 |
| 員工持股計劃 |
| 留用 |
| 全面 |
| 股東的 | ||||||
|
| 傑出的 |
| 庫存 |
| 資本 |
| 股票 |
| 收益 |
| 損失 |
| 權益 | ||||||
2021年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
淨收入 | — |
| — | — | — | | — | | ||||||||||||
其他綜合損失 | — |
| — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
宣佈的現金股息($ | — |
| — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | — |
| — | | — | — | — | | ||||||||||||
分配給 | — |
| — | | | — | — | | ||||||||||||
普通股股份回購 | ( | ( | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
2020年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
淨收入 | — |
| — | — | — | | — | | ||||||||||||
其他綜合損失 | — |
| — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
宣佈的現金股息($ | — |
| — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | |
| — | | — | — | — | | ||||||||||||
分配給 | — |
| — | | | — | — | | ||||||||||||
普通股股份回購 | ( |
| ( | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
請參閲合併財務報表附註。
5
目錄
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
|
| 截至六個月 |
| ||||
|
| 六月三十日, |
| ||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||
經營活動的現金流: | |||||||
淨收入 | $ | | $ | | |||
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整: | |||||||
(撥備沖銷)貸款損失撥備 |
| ( |
| | |||
折舊及攤銷 |
| |
| | |||
遞延所得税費用(福利) |
| |
| ( | |||
費用、折扣和保費的增加(淨額) |
| ( |
| ( | |||
使用權資產攤銷 | | | |||||
持有待售貸款的來源 |
| ( |
| ( | |||
出售持有以供出售的貸款所得款項 |
| |
| | |||
出售貸款收益,淨額 |
| ( |
| ( | |||
出售可供出售的投資證券的收益 | ( | ( | |||||
出售持有至到期的投資證券的收益 |
| ( |
| ( | |||
員工持股計劃費用 |
| |
| | |||
基於股份的薪酬費用 |
| |
| | |||
應計應收利息減少(增加) |
| |
| ( | |||
銀行自營壽險淨增長 |
| ( |
| ( | |||
預付費用和其他資產淨(增)減 |
| ( |
| | |||
應付賬款和應計費用淨(減)增 |
| ( |
| | |||
租賃負債淨減少 | ( | ( | |||||
借款人税收和保險預付款淨減少 |
| ( |
| ( | |||
應付所得税淨增加 |
| |
| | |||
經營活動淨現金 |
| |
| | |||
投資活動的現金流: | |||||||
購買持有至到期的投資證券 |
| ( |
| — | |||
持有至到期的投資證券的本金償還 |
| |
| | |||
可供出售的投資證券的本金償還 | | | |||||
出售持有至到期日的投資證券所得收益 |
| |
| | |||
出售可供出售的投資證券所得款項 | | | |||||
應收貸款本金償還,扣除貸款來源 |
| |
| | |||
購買聯邦住房貸款銀行股票 | ( | ( | |||||
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益 |
| — |
| | |||
購買美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)股票 | ( | ( | |||||
購置房舍和設備 |
| ( |
| ( | |||
投資活動淨現金 |
| ( |
| |
(續)
6
目錄
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
|
| 截至六個月 | |||||
|
| 六月三十日, | |||||
|
| 2021 |
| 2020 | |||
融資活動的現金流: | |||||||
存款淨增量 | $ | | $ | | |||
償還聯邦住房貸款銀行的預付款 |
| — |
| ( | |||
根據回購協議出售證券所得收益 |
| — |
| | |||
根據回購協議出售的證券的償還 |
| — |
| ( | |||
普通股回購 |
| ( |
| ( | |||
支付的現金股息 |
| ( |
| ( | |||
融資活動的現金淨額 |
| |
| ( | |||
現金及現金等價物淨(減)增 |
| ( |
| | |||
期初現金及現金等價物 |
| |
| | |||
期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
補充披露現金流信息: | |||||||
支付的現金: | |||||||
存款和借款利息 | $ | | $ | | |||
所得税 |
| |
| | |||
補充披露非現金投資和融資活動: | |||||||
通過股票互換和淨結算交易獲得的公司股票 | $ | — | $ | | |||
通過換股和淨結算交易回購的公司股票 | | | |||||
證券化為投資證券的貸款 | — | | |||||
建立使用權資產,扣除激勵因素 | | | |||||
租賃法律責任的設立 | | |
請參閲合併財務報表附註。
7
目錄
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.)和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(一)聯合國糧食及農業組織
領土銀行公司是馬裏蘭州的一家公司,是領土儲蓄銀行的控股公司。領土儲蓄銀行是一家夏威夷州特許銀行,總部設在夏威夷火奴魯魯,是美國聯邦儲備系統(Federal Reserve System)的成員。屬地儲蓄銀行有
(2)説明陳述的依據。
隨附的領土銀行公司未經審計的中期簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(GAAP)以及表格10-Q和條例S-X規則10-01的説明編制的。因此,通常包括在根據公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以濃縮或省略。這些未經審計的中期簡明綜合財務報表和附註應與公司在截至2020年12月31日的年度10-K表格年度報告中提交的綜合財務報表及其附註一併閲讀。管理層認為,公允列報所需的所有調整都已完成,只包括正常的經常性調整。中期經營業績並不一定預示着本年度的預期業績。
.
(三)中國財政部近日發佈會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)修訂了FASB會計準則編纂(ASC)中與金融工具信貸損失會計相關的各個章節。修正案將確認損失的門檻從“可能”模式改為“預期”模式。新模型被稱為當前預期信用損失模型,適用於貸款、租賃、持有至到期投資、貸款承諾和財務擔保。修正案要求計量截至報告日期的所有金融資產預期信貸損失(包括歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測),並加強披露,以幫助財務報表使用者瞭解在估計信貸損失和評估組織投資組合的信用質量時使用的估計和判斷。該修正案在2019年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期。2019年11月,FASB發佈了一項更新,將美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)定義的針對較小報告公司的修正案的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年。該公司是一家規模較小的報告公司。本公司將在修訂生效的第一期初,將修訂條款作為累積效應調整應用於留存收益。該公司已經成立了一個小組,正在制定一項實施計劃,以通過這項修正案。實施計劃將包括制定政策。, 對模型的程序和內部控制。該公司還在與一家軟件供應商合作,以衡量修正案所要求的預期損失。本公司目前正在評估採用這項修訂將對其綜合財務報表產生的影響,並預計採用修訂時的投資組合構成和經濟狀況將影響採用修訂時所作的會計調整。
2020年3月27日,國會通過了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案,並簽署成為法律。CARE法案為金融機構提供了救濟,使其不必將符合條件的貸款修改歸類為修改後貸款剩餘壽命內的問題債務重組。CARE法案下符合條件的貸款修改必須與新冠肺炎大流行有關,並且借款人截至2019年12月31日的逾期不能超過30天。CARE法案下的貸款修改必須在2020年3月1日至2020年12月31日之前或國家緊急狀態結束後60天內執行。2020年12月21日,立法將CARE法案中的問題債務重組減免條款延長至1月
8
目錄
1,2022年。銀行業監管機構也發佈了類似的指導意見,其中還澄清,如果借款人在貸款修改計劃實施時沒有超過30天的逾期付款,並且修改被認為是短期的(不超過6個月),新冠肺炎貸款修改不應被視為問題債務重組。.
(4)提供現金和現金等價物。
下表列出了現金和現金等價物的餘額:
|
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| ||
(美元,單位:萬美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| ||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | | |||
在其他銀行的生息存款 |
| |
| | |||
現金和現金等價物 | $ | | $ |
其他銀行的生息存款主要由舊金山聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of San Francisco)的存款組成。
(5)投資中國投資證券公司(Investment Securities)
投資證券的攤餘成本和公允價值如下:
攤銷 | 未實現的毛利率 | 估計數 |
| ||||||||||
(美元,單位:萬美元) |
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| ||||
2021年6月30日: | |||||||||||||
持有至到期: | |||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | | ||||
總計 | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | | ||||
| |||||||||||||
2020年12月31日: | |||||||||||||
可供銷售: | |||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | |
| $ | — | $ | | ||||
總計 | $ | | $ | |
| $ | — | $ | | ||||
持有至到期: | |||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | | ||||
總計 | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | |
截至2021年6月30日到期日的投資證券的攤餘成本和估計公允價值如下所示。在到期表中納入的是抵押貸款支持證券,這些證券是以合同到期日為基礎進行分配的。預期到期日可能與合同到期日不同,因為發行人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。
|
| 攤銷 |
| 估計數 |
| ||
(美元,單位:萬美元) |
| 成本 |
| 公允價值 |
| ||
持有至到期: | |||||||
在5年內到期 | $ | | $ | | |||
在5至10年後到期 |
| |
| | |||
10年後到期 |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | | |||
9
目錄
已實現損益以及出售持有至到期和可供出售證券的收益如下表所示。
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | ||||||||||||
(美元,單位:萬美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
銷售收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
毛利 |
| |
| |
| |
| | |||||
總虧損 |
| — |
| — |
| — |
| — |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月中,該公司的銷售額為
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月中,該公司的銷售額為
攤銷成本為$的投資證券
以下是截至2021年6月30日和2020年12月31日處於未實現虧損狀態的投資證券的摘要。在價值回升或證券到期之前,本公司不打算出售持有至到期的證券,而本公司不太可能會被要求在收回價值或證券到期之前出售該等證券。
|
| 不到12個月 |
| 12個月或更長時間 |
| 總計 |
| ||||||||||||||
|
|
|
|
| 未實現 |
|
|
|
| 未實現 |
| 數量: |
|
|
|
| 未實現 |
| |||
中國證券説明書 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 有價證券 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| ||||||
(美元,單位:萬美元) |
| ||||||||||||||||||||
2021年6月30日: | |||||||||||||||||||||
持有至到期: | |||||||||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
| | $ | | $ | ( | |||||||
2020年12月31日: | |||||||||||||||||||||
持有至到期: | |||||||||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | — |
| | $ | | $ | ( |
抵押貸款支持證券。該公司對抵押貸款支持證券的投資的未實現虧損是由於購買後市場利率上升造成的。所有抵押貸款支持證券都由美國政府支持的企業房地美(Freddie Mac)或房利美(Fannie Mae)或美國政府機構金利美(Ginnie Mae)擔保。由於市值下降是由於利率而非信用質量的變化,而且本公司不打算在到期之前出售這些投資,而且本公司不太可能需要在收回其成本基礎之前出售該等投資,因此本公司不認為這些投資截至2021年6月30日和2020年12月31日為非暫時性減值。
於截至2020年6月30日止六個月內,本公司證券化固定利率第一按揭貸款,賬面價值為$
10
目錄
按公允價值記錄抵押貸款支持證券$
(六)增加應收貸款和貸款損失撥備
應收貸款的構成如下:
六月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||
(美元,單位:萬美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| ||
房地產貸款: | |||||||
第一按揭: | |||||||
一至四户住宅 | $ | | $ | | |||
多户住宅 |
| |
| | |||
建築、商業和其他 |
| |
| | |||
房屋淨值貸款和信用額度 |
| |
| | |||
房地產貸款總額 |
| |
| | |||
其他貸款: | |||||||
存款賬户貸款 |
| |
| | |||
消費貸款和其他貸款 |
| |
| | |||
其他貸款總額 |
| |
| | |||
更少: | |||||||
未賺取費用和折扣淨額 |
| ( |
| ( | |||
貸款損失撥備 |
| ( |
| ( | |||
未賺取的費用、折扣和貸款損失撥備合計 |
| ( |
| ( | |||
應收貸款淨額 | $ | | $ | |
下表按投資組合分類列出了貸款損失撥備中的活動:
|
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| 建築, |
| 家 |
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| 商業廣告 |
| 權益 |
|
|
|
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|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| 以及其他 |
| 貸款和 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
| ||
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| 住宅 |
| 抵押貸款 |
| 共幾行 |
| 消費者 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
(美元,單位:萬美元) |
| 抵押貸款 |
| 貸款 |
| 信用 |
| 以及其他 |
| 未分配 |
| 總計 |
| ||||||
截至2021年6月30日的三個月: | |||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
(撥備沖銷)貸款損失撥備 |
| ( |
| |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||
| |
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| | ||||||||
沖銷 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
恢復 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
淨沖銷 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
截至2021年6月30日的6個月: | |||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
(撥備沖銷)貸款損失撥備 |
| ( |
| |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
沖銷 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
恢復 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
淨沖銷 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
11
目錄
|
|
|
|
| 建築, |
| 家 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| 商業廣告 |
| 權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| 以及其他 |
| 貸款和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 住宅 |
| 抵押貸款 |
| 共幾行 |
| 消費者 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
(美元,單位:萬美元) |
| 抵押貸款 |
| 貸款 |
| 信用 |
| 以及其他 |
| 未分配 |
| 總計 |
| ||||||
截至2020年6月30日的三個月: | |||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
貸款損失撥備(撥備的沖銷) |
| |
| |
| ( |
| |
| |
| | |||||||
| |
| |
| ( |
| |
| |
| | ||||||||
沖銷 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
恢復 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||
淨回收(沖銷) |
| — |
| — |
| |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
截至2020年6月30日的6個月: | |||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
貸款損失撥備(撥備的沖銷) |
| |
| ( |
| ( |
| |
| |
| | |||||||
| |
| |
| ( |
| |
| |
| | ||||||||
沖銷 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
恢復 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||
淨回收(沖銷) |
| — |
| — |
| |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
管理層認為,2021年6月30日的貸款損失撥備處於適當水平,以計提根據該日一般和具體情況可以合理估計的可能損失。雖然公司使用現有的最佳信息進行評估,但如果情況與評估時使用的信息有很大不同,則可能有必要進一步調整津貼。在實際結果與估計不同的情況下,可能需要額外的信貸損失撥備,這將減少未來的收益。此外,作為審查過程的一個組成部分,銀行監管機構定期審查貸款損失撥備,並可能要求本公司根據其對審查時可獲得的信息的分析增加撥備。
12
目錄
下表列出了貸款損失準備餘額和已記錄的貸款投資(扣除未賺取的費用和折扣),按投資組合細分並基於減值方法:
|
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| 建築, |
| 家 |
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| 商業廣告 |
| 權益 |
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|
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|
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|
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| ||
|
|
|
|
| 以及其他 |
| 貸款和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 住宅 |
| 抵押貸款 |
| 共幾行 |
| 消費者 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
(美元,單位:萬美元) |
| 抵押貸款 |
| 貸款 |
| 信用 |
| 以及其他 |
| 未分配 |
| 總計 |
| ||||||
2021年6月30日: | |||||||||||||||||||
貸款損失撥備: | |||||||||||||||||||
期末津貼餘額: | |||||||||||||||||||
單獨評估損害情況 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
集體評估減損情況 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
期末津貼餘額合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
貸款: | |||||||||||||||||||
期末貸款餘額: | |||||||||||||||||||
單獨評估損害情況 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
集體評估減損情況 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||
總期末貸款餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
2020年12月31日: | |||||||||||||||||||
貸款損失撥備: | |||||||||||||||||||
期末津貼餘額: | |||||||||||||||||||
單獨評估損害情況 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
集體評估減損情況 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
期末津貼餘額合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
貸款: | |||||||||||||||||||
期末貸款餘額: | |||||||||||||||||||
單獨評估損害情況 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
集體評估減損情況 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||
總期末貸款餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
下表列出了按貸款類別分別評估減值的減值貸款餘額:
|
|
|
|
| 未付 |
| |
|
| 錄下來 |
| 校長 |
| ||
(美元,單位:萬美元) |
| 投資 |
| 天平 |
| ||
2021年6月30日: | |||||||
在沒有記錄相關津貼的情況下: | |||||||
一至四户住宅按揭貸款 | $ | | $ | | |||
房屋淨值貸款和信用額度 |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | | |||
2020年12月31日: | |||||||
在沒有記錄相關津貼的情況下: | |||||||
一至四户住宅按揭貸款 | $ | | $ | | |||
房屋淨值貸款和信用額度 | | | |||||
總計 | $ | | $ | |
13
目錄
下表按貸款類別列出了在減值貸款上確認的平均記錄投資和利息收入:
|
| 在截至的三個月內 |
| 在截至的六個月內 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
|
| 平均值 |
| 利息 |
| 平均值 |
| 利息 |
| ||||
|
| 錄下來 |
| 個人收入 |
| 錄下來 |
| 收入 |
| ||||
(美元,單位:萬美元) |
| 投資 |
| 公認的 |
| 投資 |
| 公認的 |
| ||||
2021: |
|
|
|
|
| ||||||||
在沒有記錄相關津貼的情況下: | |||||||||||||
一至四户住宅按揭貸款 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
房屋淨值貸款和信用額度 |
| |
| — |
| |
| — | |||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2020: | |||||||||||||
在沒有記錄相關津貼的情況下: | |||||||||||||
一至四户住宅按揭貸款 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
房屋淨值貸款和信用額度 | |
| — |
| |
| — | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
有幾個
該公司擁有
14
目錄
下表按貸款類別列出了扣除未賺取費用和折扣後的貸款賬齡和應計狀態。如果借款人遵守貸款付款延遲計劃,則具有正式貸款延遲計劃的貸款在合同上不被視為逾期或拖欠。
|
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| 貸款 |
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|
|
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|
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|
| 90天 |
| |
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 或更多 |
| |
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| 30 - 59 |
| 60 - 89 |
| 90天前或 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 逾期付款 |
| ||||
|
| 過去的幾天 |
| 過去的幾天 |
| 更多 |
| 過去總計 |
| 貸款不是 |
| 總計 |
| 非應計項目 |
| 現在仍然是這樣 |
| ||||||||
(美元,單位:萬美元) |
| 到期 |
| 到期 |
| 逾期付款 |
| 到期 |
| 逾期付款 |
| 貸款 |
| 貸款 |
| 應計 |
| ||||||||
2021年6月30日: | |||||||||||||||||||||||||
一至四户住宅按揭貸款 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
多户住宅按揭貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| — |
| | |||||||||
建築、商業和其他抵押貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
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| — |
| | |||||||||
房屋淨值貸款和信用額度 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
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| | |||||||||
存款賬户貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
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消費者和其他 |
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| — |
| — |
| |
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| — |
| | |||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
2020年12月31日: | |||||||||||||||||||||||||
一至四户住宅按揭貸款 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
多户住宅按揭貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
建築、商業和其他抵押貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| — |
| | |||||||||
房屋淨值貸款和信用額度 |
| — |
| |
| — |
| |
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| | |||||||||
存款賬户貸款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| — |
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消費者和其他 |
| |
| — |
| — |
| |
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| |
| — |
| | |||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
本公司主要使用貸款的賬齡和應計狀態來監控其貸款組合的信用質量。當按揭貸款嚴重拖欠時(
有幾個
15
目錄
下表按貸款類別彙總了未償還的問題債務重組:
| 數量 |
| 應計項目 |
| 數量 |
| 非應計項目 |
| ||||||
(美元,單位:萬美元) | 貸款 |
| 狀態 |
| 貸款 |
| 狀態 |
| 總計 | |||||
2021年6月30日: |
|
|
|
| ||||||||||
一至四户住宅按揭貸款 | | $ | | | $ | | $ | | ||||||
總計 | | $ | | | $ | | $ | | ||||||
2020年12月31日: | ||||||||||||||
一至四户住宅按揭貸款 | | $ | | | $ | | $ | | ||||||
總計 | | $ | | | $ | | $ | |
有幾個
CARE法案為金融機構提供了救濟,使其不必將符合條件的貸款修改歸類為修改後貸款剩餘壽命內的問題債務重組。CARE法案下符合條件的貸款修改必須與新冠肺炎大流行有關,並且借款人截至2019年12月31日的逾期不能超過30天。CARE法案下的貸款修改必須在2020年3月1日至國家緊急狀態結束後60天或之前的60天內執行2022年1月1日銀行業監管機構也發佈了類似的指導意見,其中還澄清,如果借款人在貸款修改計劃實施時沒有超過30天的逾期付款,並且修改被認為是短期的(不超過6個月),則與新冠肺炎相關的貸款修改不應被視為問題債務重組。該公司使用CARE法案和機構間聲明的規定來説明接受修改的合格貸款。
本公司已向受新冠肺炎疫情影響的借款人提供延期償還貸款。截至2021年6月30日,本公司有#美元的未償還貸款延期付款。
在延期付款計劃中抵押貸款的房產的當前貸款餘額與當前評税價值的比率平均。
截至2021年6月30日,
截至2021年6月30日,美元
自今年年初以來,我們沒有看到貸款拖欠大幅增加,存款沒有顯著變化,任何信貸額度都沒有大幅縮水。貸款拖欠不包括申請貸款
16
目錄
由於新冠肺炎的流行,付款被推遲了。我們沒有向酒店、運輸業、食肆或零售機構提供商業貸款。
該公司擁有
我們幾乎所有的房地產貸款都以位於夏威夷州的房地產為抵押。這些房地產貸款的按揭比率一般不超過
截至2021年6月30日及2020年6月30日止六個月內,本公司出售持有待售按揭貸款,本金餘額為$
於截至2020年6月30日止六個月內,本公司證券化固定利率第一按揭貸款,賬面價值為$
該公司為他人提供本金餘額為#美元的貸款。
(7)根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券被視為融資,回購出售的相同證券的義務反映為負債,證券以協議為抵押歸類為資產。根據回購協議出售的證券摘要如下:
|
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 |
| |||||||
|
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|
| 加權 |
|
|
|
| 加權 |
| |
|
| 回購 |
| 平均值 |
| 回購 |
| 平均值 |
| |||
(美元,單位:萬美元) |
| 負債 |
| 費率 |
| 負債 |
| 費率 |
| |||
即將到期: | ||||||||||||
超過3年至4年 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | ||
超過4年至5年 |
| — |
| — |
| |
| | % | |||
總計 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
以下是2021年6月30日為獲得回購協議而質押的證券的賬面價值和公允價值、回購責任和風險金額的比較摘要。風險金額為賬面價值或公允價值中較回購負債較大者,指有擔保貸款人未能在協議到期日歸還證券時對本公司造成的潛在損失。所有回購協議都是與摩根大通證券(JP Morgan Securities)達成的,質押的證券是由美國政府支持的企業發行和擔保的抵押貸款支持證券(MBS)。回購責任不能超過
17
目錄
如果因市場狀況或本金償還導致質押證券的公允價值下降至低於規定金額,本公司有義務質押額外的證券或其他合適的抵押品,以彌補不足之處。
|
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| 加權 |
|
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| 攜帶 |
| 公平 |
|
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| 平均值 |
| ||
|
| 價值評估: |
| 價值評估: |
| 回購 |
| 金額 |
| 幾個月前 |
| ||||
(美元,單位:萬美元) |
| 有價證券 |
| 有價證券 |
| 負債 |
| 面臨巨大風險 |
| 成熟性 |
| ||||
即將到期: | |||||||||||||||
超過90天 | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
(八)加大金融負債抵銷力度
下表列出了我們根據回購協議出售的證券,這些證券在違約時受到抵銷權的約束。有關更多信息,請參見附註7,根據回購協議出售的證券。
|
|
|
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| 淨資產總額為 |
| 債務總額不會完全抵消中國的損失 |
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| |||||||
|
| 總金額 |
| 總金額 |
| 負債 |
| 資產負債表 |
|
|
| |||||||
|
| %的人被認可 |
| 抵消了中國經濟增長的影響 |
| 在會議上發表了自己的觀點 |
| 金融 |
| 現金和抵押品 |
|
|
| |||||
(美元,單位:萬美元) |
| 負債 |
| 資產負債表 |
| 資產負債表 |
| 儀器 | 已承諾的 |
| 淨資產金額 | |||||||
2021年6月30日: | ||||||||||||||||||
根據回購協議出售的證券 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
2020年12月31日: | ||||||||||||||||||
根據回購協議出售的證券 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — |
(9)完善員工福利計劃
該公司有一項非繳費固定收益養老金計劃(養老金計劃),該計劃覆蓋大多數員工,至少
該公司還發起了一項補充員工退休計劃(SERP),這是一項非繳費的補充退休福利計劃,除養老金計劃規定的金額外,該計劃還涵蓋公司某些現任和前任員工。
淨定期效益成本的構成如下:
|
| SERP |
| SERP |
| ||||||||
|
| 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
(美元,單位:萬美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
期間的淨定期福利成本: | |||||||||||||
服務成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
計劃資產的預期回報率 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
攤銷先前服務費用 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
已確認的精算損失 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
確認削減損失 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
淨定期收益成本 | $ | | $ | | $ | | $ | |
定期福利淨成本中的服務成本部分包括在合併損益表中的薪金和員工福利中。定期淨收益成本的其他組成部分包括在其他一般和行政費用中。
18
目錄
(10)員工持股計劃
自1月1日起生效2009年1月1日,領土儲蓄銀行為符合條件的員工通過了員工持股計劃(ESOP)。借入的員工持股計劃$
這筆貸款以用貸款所得購買的股份作擔保,並將由員工持股計劃在
員工持股計劃購買的股份由受託人在未分配的暫記帳户中持有,當員工持股計劃向本公司支付本金和利息時,每年將按比例從暫記帳户中發放股票。受託人根據每個參與者相對於所有參與者的薪酬比例,在參與者之間分配釋放的股份。由於股票承諾從暫記賬户中釋放,領土儲蓄銀行根據釋放的股票的平均公允價值報告補償費用,這些股票與股東權益中的相應信用一起釋放。承諾發行的股票在計算每股收益時被視為已發行股票。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月確認的補償費用為$
員工持股信託基金持有的股份如下:
|
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, |
| ||
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||
已分配股份 |
| |
| | |||
未賺取股份 |
| |
| | |||
員工持股總數 |
| |
| | |||
未賺取股份的公允價值,以千為單位 | $ | | $ | |
員工持股恢復計劃是一個無保留條件的計劃,它為某些高管提供補充福利,這些高管無法獲得員工持股計劃福利公式所設想的全部福利。補充現金支付包括相當於股票的付款,根據員工持股計劃,由於美國國税局對符合税務條件的計劃施加的限制,這些股票不能分配給參與者。我們在員工提供服務以賺取這些福利期間累計這些福利。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,我們應計$
(十一)取消以股份為基礎的薪酬
領土銀行公司的股東於2010年8月19日通過了2010年股權激勵計劃,並於2019年5月16日通過了2019年股權激勵計劃。這些計劃規定向主要官員和董事授予股票期權和限制性股票。根據FASB ASC的薪酬-股票薪酬主題,股權激勵計劃的成本以授予日獎勵的公允價值為基礎。限制性股票的公允價值以授予日公司股票的收盤價為基礎。股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的,該模型使用了股息率、股價波動性、無風險利率和期權期限的假設。這些假設是基於我們對未來事件的判斷,本質上是主觀的,不能精確地確定。獎勵的費用將以直線方式在年度內確認。, -或
19
目錄
本公司確認補償費用,以授予之日基於股票的獎勵的公允價值計量,在歸屬期間以直線為基礎。以股份為基礎的薪酬計入綜合收益表,作為工資和員工福利的組成部分,並相應增加股東權益。下表列出了所有基於股票的獎勵的薪酬費用和相關税收優惠的信息:
|
| 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
(單位:萬人) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
補償費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
所得税優惠 |
| |
| |
| |
| |
根據2010年和2019年股權激勵計劃發行的普通股為授權股票。根據該計劃將授予的最大股票數量為
股票期權
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的股票期權活動:
|
| 加權 |
|
| 集料 |
| |||||
平均值 | 剩餘 | 固有的 |
| ||||||||
鍛鍊 | 合同 | 價值 |
| ||||||||
選項 | 價格 | 壽命(年) | (單位:萬人) |
| |||||||
2020年12月31日未償還期權 |
| | $ | |
| $ | | ||||
授與 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
練習 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
沒收 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
過期 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
2021年6月30日未償還期權 | | $ | |
| $ | | |||||
2019年12月31日未償還期權 |
| | $ | |
| $ | | ||||
授與 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
練習 |
| |
| |
| — |
| | |||
沒收 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
過期 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
2020年6月30日的未償還期權 |
| | $ | |
| $ | | ||||
在2021年6月30日歸屬並可行使的期權 |
| $ |
| $ | |
以下是公司部分股票期權活動的總結:
|
| 在截至的三個月內 |
| 在截至的六個月內 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
(單位:萬人) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
行使股票期權的內在價值 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
行使股票期權所得收益 |
| — |
| |
| — |
| | |||||
行使股票期權實現的税收優惠 |
| — |
| |
| — |
| | |||||
已授予的股票期權的總公允價值 |
| — |
| — |
| — |
| — |
截至2021年6月30日,公司擁有
20
目錄
限制性股票
限制性股票獎勵按授予時公司股票的公允價值作為固定授予入賬。未歸屬的限制性股票在歸屬期間不得處置或者轉讓。限制性股票有權獲得股息,儘管限制性股票的股息由公司保留,直到股票歸屬,屆時這些股息將支付給獲獎者。基於時間的未歸屬限制性股票包含不可沒收的股息權。未根據業績或市場狀況授予的限制性股票的應計股息將被沒收。
下表列出了基於時間的限制性股票活動:
|
|
|
| 加權 |
| |
|
| 基於時間的 |
| 平均助學金 |
| |
|
| 受限 |
| 日期交易會 |
| |
|
| 庫存 |
| 價值 |
| |
未歸屬於2020年12月31日 |
| | $ | | ||
授與 |
| |
| | ||
既得 |
| |
| | ||
沒收 |
| — |
| — | ||
未歸屬於2021年6月30日 |
| | $ | | ||
未授權日期為2019年12月31日 |
| | $ | | ||
授與 |
| |
| | ||
既得 |
| |
| | ||
沒收 |
| — |
| — | ||
在2020年6月30日未授權 |
| | $ | |
截至2021年6月30日止六個月內,本公司發出
截至2021年6月30日,該公司擁有
下表列出了將在業績條件下授予的基於業績的限制性股票單位(PRSU):
|
| 性能- |
| ||
基於受限 | |||||
|
| 股票單位 |
| 加權 | |
基於 | 平均助學金 | ||||
性能 | 日期交易會 | ||||
|
| 條件 |
| 價值 | |
未歸屬於2020年12月31日 |
| | $ | | |
授與 |
| |
| | |
既得 |
| |
| | |
沒收 |
| |
| | |
未歸屬於2021年6月30日 |
| | $ | | |
未授權日期為2019年12月31日 |
| | $ | | |
授與 |
| |
| | |
既得 |
| |
| | |
沒收 |
| |
| | |
在2020年6月30日未授權 |
| | $ | |
21
目錄
截至2021年6月30日止六個月內,本公司發出
這些PRSU的公允價值以授予日公司股票的公允價值為基礎。截至2021年6月30日,公司擁有$
下表列出了將在市場條件下授予的PRSU:
性能- | |||||
基於受限 | 蒙特卡洛 | ||||
股票單位 | 估值: | ||||
基於 | 本公司的 | ||||
|
| 市場行情 |
| 庫存 | |
未歸屬於2020年12月31日 |
| | $ | | |
授與 |
| | | ||
既得 |
| |
| | |
沒收 |
| |
| | |
未歸屬於2021年6月30日 |
| | $ | | |
未授權日期為2019年12月31日 |
| | $ | | |
授與 |
| |
| | |
既得 |
| |
| | |
沒收 |
| |
| | |
在2020年6月30日未授權 |
| | $ | |
在截至2021年6月30日的六個月內,本公司還發布了
授予日期:2021年4月5日
演出時間:2021年1月1日至2023年12月31日
2020年12月31日收盤價:美元
授出日的收市價:$
年化波動率(基於
截至2021年6月30日,公司擁有$
22
目錄
(12)提高每股收益。
非既得性限制性股票的持有者以與普通股股東相同的比率增加股息,他們都平等地分享未分配的收益。以時間為基礎的非既得性限制性股票獎勵包含股息或股息等價物的不可沒收權利,並被視為使用兩級法計算每股收益的參與證券。在兩級法下,收益根據普通股股東和參股證券各自的收益權分配給他們。根據業績或市場狀況授予的未歸屬限制性股票獎勵不被視為計算每股收益的參與證券,因為未歸屬的股票的應計股息將被沒收。
下表提供了用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的信息:
|
| 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| ||||||||
|
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| ||||||||
(數據顯示,美元以萬美元計,每股收益除外) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
分配給參與證券的收益 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
加權-使用的股票平均數: | |||||||||||||
基本每股收益 |
| |
| |
| |
| | |||||
稀釋普通股等價物: | |||||||||||||
股票期權和限制性股票單位 |
| |
| |
| |
| | |||||
稀釋後每股收益 |
| |
| |
| |
| | |||||
基本每股普通股淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀釋後每股普通股淨收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
23
目錄
(十三)統計其他綜合損益
下表列出了累計其他綜合損益(税後淨額)組成部分的變化情況:
|
| 資金不足 |
| 未實現 |
|
|
|
| ||
|
| 養老金 |
| (收益)/虧損繼續 |
|
|
|
| ||
(美元,單位:萬美元) |
| 負債 |
| 有價證券 |
| 總計 |
| |||
截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | ( | $ | | ||||
從其他綜合收入中重新歸類的税後淨額 |
| — |
| |
| | ||||
本期淨其他綜合虧損 |
| — |
| |
| | ||||
期末餘額 | $ | | $ | — | $ | | ||||
截至2020年6月30日的三個月 | ||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | ( | $ | | ||||
其他綜合收益,税後淨額 |
| — |
| ( |
| ( | ||||
從其他綜合收入中重新歸類的税後淨額 |
| — |
| |
| | ||||
本期淨其他綜合虧損 |
| — |
| |
| | ||||
期末餘額 | $ | | $ | ( | $ | | ||||
截至2021年6月30日的6個月 | ||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | ( | $ | | ||||
其他綜合虧損,扣除税項後的淨額 |
| — |
| |
| | ||||
從其他綜合收入中重新歸類的税後淨額 |
| — |
| |
| | ||||
本期淨其他綜合虧損 |
| — |
| |
| | ||||
期末餘額 | $ | | $ | — | $ | | ||||
截至2020年6月30日的6個月 | ||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | ( | $ | | ||||
其他綜合收益,税後淨額 | — | ( | ( | |||||||
從其他綜合收入中重新歸類的税後淨額 |
| — |
| |
| | ||||
本期淨其他綜合虧損 |
| — |
| |
| | ||||
期末餘額 | $ | | $ | ( | $ | |
下表列出了累計其他綜合損益的各個組成部分的税收影響:
|
| 截至6月30日的三個月, |
| ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||||||||||||||
|
| 税前 |
|
|
|
| 税後 |
| 税前 |
|
|
|
| 税後 |
| ||||
(美元,單位:萬美元) |
| 金額 |
| 税收 |
| 金額 |
| 金額 |
| 税收 |
| 金額 |
| ||||||
證券未實現(收益)損失 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||||
從其他全面收益重新分類的金額 | | ( | | | ( | | |||||||||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
|
| 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2020 | |||||||||||||||
|
| 税前 |
|
|
|
| 税後 |
| 税前 |
|
|
|
| 税後 |
| ||||
(美元,單位:萬美元) |
| 金額 |
| 税收 |
| 金額 |
| 金額 |
| 税收 |
| 金額 |
| ||||||
證券未實現虧損(收益) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||||
從其他全面收益重新分類的金額 | | ( | | | ( | | |||||||||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
24
目錄
(14)提高收入認可度
該公司與客户的合同通常是短期合同,週期為一年或更短時間。這些期限可以是電匯、外幣兑換和購買本票等服務的即時期限,也可以是處理年金和共同基金銷售等服務的幾天期限。有些合同可能是持續性質的,例如提供存款賬户服務,包括自動取款機接入、支票處理、賬户分析和支票訂購。然而,提供可評估的服務和為這種服務支付費用通常是同時進行的,或者是非常嚴格的時間安排。與貸款、投資和債務等金融工具相關的合同不在本報告要求的範圍內。
在分析了本公司的收入來源(包括收到的收入金額、提供服務的時間和支付該等服務的時間)後,本公司確定,提供服務和支付該等服務的時間總體上是緊密匹配的。任何差異對公司的綜合財務報表都不是實質性的。因此,公司通常在收到服務付款時記錄收入。
25
目錄
與客户簽訂合同的收入在合併損益表中反映在服務和其他非利息收入中。下表對與客户簽訂的合同收入和這些行項目中報告的其他收入進行了核對:
|
| 服務和 |
|
| |||||
(美元,單位:萬美元) |
| 其他費用 |
| 其他 |
| 總計 | |||
截至2021年6月30日的三個月 | |||||||||
與客户簽訂合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2020年6月30日的三個月 | |||||||||
與客户簽訂合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2021年6月30日的6個月 | |||||||||
與客户簽訂合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2020年6月30日的6個月 | |||||||||
與客户簽訂合同的收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他收入 | | | | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | |
(15)三個月的租約
下表列出了所示期間的租賃費和其他信息:
| 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| |||||||||
| 六月三十日, |
| 六月三十日, |
| |||||||||
(美元,單位:萬美元) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
租賃費: | |||||||||||||
經營租賃成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
短期租賃成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
可變租賃成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
總租賃成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產 | $ | | $ | | $ | | $ | |
26
目錄
截至2021年6月30日,不可取消經營租約下的未來最低租金承諾如下:
(美元,單位:萬美元) |
| ||||||||
2021 | $ | | |||||||
2022 |
| | |||||||
2023 |
| | |||||||
2024 |
| | |||||||
2025 |
| | |||||||
此後 |
| | |||||||
總計 | | ||||||||
減去現值折扣 | | ||||||||
租約現值 | $ | |
下表列出了其他與租賃相關的信息:
六月三十日, | 六月三十日, | ||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||||
加權平均剩餘租賃年限(年) |
|
| |||||||
加權平均貼現率 | % | % |
(16)評估公允價值
根據FASB ASC的公允價值計量和披露主題,該公司根據金融資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性,將其按公允價值計量或披露的金融資產和負債分為三個水平:
根據公允價值計量和披露主題,本公司的公允價值以資產出售時預期收到的價格或在計量日期市場參與者之間有序交易中轉移負債預計支付的價格為基礎。此外,根據要求,公司在制定公允價值計量時,最大限度地使用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
該公司使用公允價值計量來確定公允價值披露。持有以供出售的投資證券及衍生工具按公允價值經常性入賬。本公司可能不時被要求在非經常性基礎上按公允價值記錄其他金融資產,如持有的待售貸款、減值貸款和投資以及抵押貸款服務資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或公允價值較低的會計方法或對個別資產進行減記。
可供出售的投資證券。美國政府支持的抵押貸款支持證券的估計公允價值被認為是二級投入,因為投資證券的估值採用了基於資產類別的定價模型,包括交易、出價和其他可觀察到的市場信息。
27
目錄
利率合約。本公司可就擬出售的貸款與借款人訂立利率鎖定承諾。為管理鎖定承諾的利率風險,本公司亦可訂立遠期貸款銷售承諾。利率鎖定承諾及遠期貸款銷售承諾被視為衍生工具,並按其公允價值計入,該等公允價值是參考類似合約的二級市場報價而釐定的。公允價值投入被視為二級投入。歸類為資產的利率合同包括在綜合資產負債表中的預付費用和其他資產,而歸類為負債的利率合同包括在應付帳款和應計費用中。
本公司金融工具的估計公允價值如下:
攜帶 | 公允價值計量和使用 |
| ||||||||||||||
(美元,單位:萬美元) |
| 金額 |
| 公允價值 |
| 1級 |
| 二級 |
| 3級 |
| |||||
2021年6月30日 | ||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
持有至到期的投資證券 |
| | | — | | — | ||||||||||
持有待售貸款 |
| | | — | | — | ||||||||||
應收貸款淨額 |
| | | — | — | | ||||||||||
FHLB股票 |
| | | — | | — | ||||||||||
FRB庫存 | | | — | | — | |||||||||||
應計應收利息 |
| | | | | | ||||||||||
利率合約 |
| | | — | | — | ||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
存款 |
| | | — | | | ||||||||||
聯邦住房貸款銀行的預付款 |
| | | — | | — | ||||||||||
根據回購協議出售的證券 |
| | | — | | — | ||||||||||
應計應付利息 |
| | | — | | | ||||||||||
利率合約 |
| | | — | | — | ||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
可供出售的投資證券 | | | — | | — | |||||||||||
持有至到期的投資證券 |
| | | — | | — | ||||||||||
持有待售貸款 |
| | | — | | — | ||||||||||
應收貸款淨額 |
| | | — | — | | ||||||||||
FHLB股票 |
| | | — | | — | ||||||||||
FRB庫存 | | | — | | — | |||||||||||
應計應收利息 |
| | | | | | ||||||||||
利率合約 |
| | | — | | — | ||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
存款 |
| | | — | | | ||||||||||
聯邦住房貸款銀行的預付款 |
| | | — | | — | ||||||||||
根據回購協議出售的證券 |
| | | — | | — | ||||||||||
應計應付利息 |
| | | — | | | ||||||||||
利率合約 |
| | | — | | — |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,就信貸承諾收到的承諾費及其公允價值對本公司的綜合財務報表均無重大影響。
28
目錄
下表為按公允價值經常性計量的資產負債餘額:
(美元,單位:萬美元) |
| 1級 |
| 二級 |
| 3級 |
| 總計 |
| ||||
2021年6月30日 | |||||||||||||
利率收縮不良資產 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
利率與銀行負債簽約 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
2020年12月31日 | |||||||||||||
利率收縮不良資產 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
利率與銀行負債簽約 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
可供出售的投資證券 |
| — |
| |
| — |
| |
下表列出了截至2020年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產餘額以及截至2020年12月31日的年度的相關虧損。有幾個
|
| 公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
(美元,單位:萬美元) |
| 調整日期 | 1級 |
| 二級 |
| 3級 |
| 總計 |
| 總虧損 |
| ||||||
| ||||||||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
按揭還本付息資產 | 12/31/2020 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | ( |
抵押貸款還本付息資產使用貼現現金流模型進行估值。模型中使用的假設包括抵押貸款提前還款速度、貼現率和服務成本。抵押貸款服務資產的損失在綜合損益表中計入服務費和其他費用。
下表列出了第三級非經常性公允價值計量的重大不可觀察的投入。貼現率和提前還款速度已經通過相對名義金額進行了加權。
|
|
|
|
|
|
| 看不見的 |
|
| 射程 |
|
(千美元) |
| 公允價值 |
| 估值技術 |
| 輸入 |
| (加權平均) |
| ||
2020年12月31日: | |||||||||||
按揭還本付息資產 | $ | |
|
| 貼現率 | ||||||
| 提前還款速度(CPR) |
| |||||||||
| 年度服務成本(每筆貸款,以美元為單位) | $ | |
(17)關注後續事件
2021年7月29日,領土銀行公司董事會宣佈季度現金股息為#美元。
29
目錄
第二項:報告管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關於前瞻性信息的警示聲明
本季度報告包含前瞻性陳述,可以通過使用“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將會”、“可能”、“繼續”等詞彙來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於:
● | 陳述我們的目標、意圖和期望; |
● | 關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明; |
● | 關於我們貸款和投資組合的資產質量的聲明;以及 |
● | 評估我們的風險以及未來的成本和收益。 |
這些前瞻性陳述基於我們目前的信念和預期,固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響,其中許多是我們無法控制的。此外,這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。你不應該過分依賴這樣的説法。我們沒有義務也沒有義務在本季度報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述。
除其他因素外,以下因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期大不相同:
● | 任何流行性疾病的影響,包括新冠肺炎、自然災害、戰爭、恐怖主義行為、事故或類似行動或事件; |
● | 無論是國際、國內還是我國市場領域的總體經濟狀況,都比預期的要差; |
● | 存款機構和其他金融機構之間的競爭; |
● | 通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率或降低了金融工具的公允價值; |
● | 證券市場的不利變化; |
● | 影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化,包括監管費用和資本金要求的變化; |
● | 美國政府貨幣或財政政策的變化,包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策; |
● | 我們有能力成功進入新市場並把握增長機會; |
● | 我們成功整合收購實體(如果有的話)的能力; |
● | 消費需求、消費、借貸和儲蓄習慣的變化; |
● | 銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會和上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化; |
● | 更改我們的組織、薪酬和福利計劃; |
30
目錄
● | 我們可能確認的收入的時間和數額; |
● | 作為我們貸款組合基礎的抵押品的價值和可銷售性; |
● | 我們留住關鍵員工的能力; |
● | 網絡攻擊、計算機病毒和其他技術風險,這些風險可能會破壞我們網站或其他系統的安全,從而未經授權訪問機密信息、破壞數據或使我們的系統癱瘓; |
● | 技術變革可能比預期的更困難或更昂貴; |
● | 第三方提供商履行其對我們的義務的能力; |
● | 美國政府管理聯邦債務限額的能力; |
● | 任何聯邦政府關門的影響; |
● | 我們投資組合的質量和構成; |
● | 影響我們回購普通股能力的市場和其他條件的變化; |
● | 我們的財務狀況或經營業績的變化,減少了可用於支付股息的資本;以及 |
● | 我們擁有的證券發行人的財務狀況或未來前景的變化。 |
此外,考慮到情況的持續性和動態性,很難預測此次危機的全部影響。新冠肺炎在我們的生意上大流行。這種影響的程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展非常不確定,包括冠狀病毒何時可以得到控制和減弱,以及經濟將如何繼續重新開放。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果,我們可能面臨以下任何風險,其中任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生重大不利影響:
● | 對我們的產品和服務的需求可能會下降,使資產和收入難以增長; |
● | 如果經濟不能保持開放,高失業率持續很長一段時間,貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加,導致收費增加和收入減少; |
● | 貸款的抵押品,特別是房地產,可能會貶值,這可能會導致貸款損失增加; |
● | 如果借款人在貸款延期後遇到經濟困難,我們可能需要增加貸款損失撥備,這將對我們的淨收入產生不利影響; |
● | 貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降,削弱他們履行對我們承諾的能力; |
● | 由於美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)將聯邦基金目標利率降至接近0%,我們的資產收益率可能會比有息負債成本的下降幅度更大,從而縮小我們的淨利差和利差,減少淨收益; |
● | 淨收益的實質性下降或幾個季度的淨虧損可能會導致我們季度現金股息率的下降; |
● | 我們的網絡安全風險由於遠程工作員工數量的增加而增加; |
● | 我們依賴第三方供應商提供某些服務,而由於新冠肺炎疫情而導致的關鍵服務不可用可能會對我們產生不利影響; |
31
目錄
● | 如果聯邦存款保險公司遇到額外的解決成本,保費可能會增加;以及 |
● | 如果發生新冠肺炎感染,員工可能會在工作中遇到困難。 |
由於這些以及各種各樣的其他不確定性,我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所顯示的結果大不相同。
概述
我們在歷史上一直是一個傳統的節儉機構。我們的大部分資產由長期固定利率住宅抵押貸款和抵押貸款支持證券組成,我們的資金來源主要是存款流入、聯邦儲備銀行的現金餘額、貸款和證券償還、聯邦住房貸款銀行的預付款、我們的資本、根據回購協議出售證券的收益以及貸款和證券銷售的收益。因此,我們可能容易受到利率上升的影響,因為我們的計息負債到期或重新定價的速度比我們的生息資產更快。
我們繼續專注於發放一至四户住宅房地產貸款。我們對保守貸款承銷的強調導致不良資產水平持續較低。我們的不良資產,包括非應計貸款和擁有的房地產,總計截至2021年6月30日,420萬美元或總資產的0.20%,而截至2021年6月30日的總資產為440萬美元,或總資產的0.21%2020年12月31日。我們錄得1.3美元截至2021年6月30日的6個月的貸款損失準備金沖銷100萬美元,以及截至2020年6月30日的6個月的160萬美元的貸款損失準備金。貸款損失撥備的逆轉主要是由於我們的貸款延期支付計劃中的貸款額減少、夏威夷的失業率和我們的貸款組合的規模。貸款延期支付計劃是為了幫助那些由於新冠肺炎大流行而經歷經濟困難的借款人。
除了興建一至四户住宅的貸款外,我們並不提供一至四户住宅物業的“只收利息”按揭貸款(即借款人只須支付一段初期的利息,之後貸款會轉為全數攤還貸款)。我們也不提供規定本金負攤銷的貸款,如“期權臂”貸款,借款人可以支付低於其貸款所欠利息的貸款,從而導致貸款有效期內本金餘額增加。我們不提供“次級貸款”(通常以信用記錄較弱的借款人為對象的貸款,其特徵通常是拖欠付款、以前的沖銷、判決、破產或償債能力有問題的借款人,表現為信用評分低或債務負擔率高)或Alt-A貸款(傳統上定義為文件不完整的不合格貸款)。我們也不擁有任何由Alt-A抵押的自有品牌抵押貸款支持證券,低或沒有文件或次級抵押貸款。
在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏,我們出售了持有的待售固定利率抵押貸款,本金餘額分別為1450萬美元和1230萬美元。在截至2020年6月30日的6個月中,我們還證券化了賬面價值940萬美元的固定利率第一抵押貸款,並獲得了公平市場價值980萬美元的抵押貸款支持證券。在截至2021年6月30日的6個月裏,聯邦住房貸款銀行的預付款保持在1.41億美元不變,在截至2020年6月30日的6個月裏減少了1500萬美元。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月裏,根據回購協議出售的證券保持在1000萬美元不變。
我們對抵押貸款支持證券的投資是由美國政府支持的企業房地美(Freddie Mac)或房利美(Fannie Mae)或美國政府機構金利美(Ginnie Mae)發行的。這些實體為我們的抵押貸款支持證券的本金和利息的支付提供擔保。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們分別擁有6.091億美元和2.512億美元的房地美、房利美和金利美髮行的抵押貸款支持證券。
關鍵會計政策
領地銀行公司在截至2020年12月31日的年度10-K報表中披露的關鍵會計政策沒有實質性變化。
32
目錄
2021年6月30日與2020年12月31日財務狀況對比
資產。我們的總資產增加了 2,130萬美元,或1.0%,至2021年6月30日的21億美元。資產增加的主要原因是投資證券增加3.579億美元,但現金和現金等價物減少2.46億美元以及貸款總額減少9380萬美元部分抵消了這一增加。
現金和現金等價物。截至2021年6月30日,現金和現金等價物為1.176億美元,自2020年12月31日以來減少了2.46億美元。現金和現金等價物減少的主要原因是投資證券增加3.579億美元,但貸款總額減少9380萬美元和存款增加1890萬美元部分抵消了這一減少。
貸款。截至2021年6月30日,總貸款(包括54萬美元的待售貸款)為13億美元,佔總資產的61.7%。在截至2021年6月30日的六個月中,包括持有待售貸款在內的貸款組合減少了9,380萬美元,或6.7%。貸款組合減少的主要原因是本金償還和貸款銷售超過了新貸款的發放。
證券。截至2021年6月30日,我們的證券投資組合總額為6.091億美元,佔總資產的28.6%。在截至2021年6月30日的6個月中,證券投資組合增加了3.579億美元。證券結餘的增加是因為購買超過了證券的本金償還和出售。年內購買按揭證券是為了抵銷因貸款組合減少而導致的利息收入減少。
截至2021年6月30日,沒有任何基礎抵押品由次級或Alt-A(傳統上定義為文件不完整的不合格貸款)貸款組成。
存款。截至2021年6月30日,存款為17億美元,自2020年12月31日以來增加了1890萬美元,增幅為1.1%。存款增加的主要原因是儲蓄賬户增加了5,290萬美元,支票賬户增加了2,120萬美元。在截至2021年6月30日的6個月中,存單減少了5440萬美元,部分抵消了這些增加。
借款。我們的借款包括聯邦住房貸款銀行的預付款和根據回購協議出售的證券項下借入的資金。在截至的六個月內2021年6月30日,總借款保持不變,為1.51億美元。
股東權益。截至,股東權益總額為2.512億美元2021年6月30日,自2020年12月31日以來增加250萬美元,或1.0%。股東權益的增加主要是由於910萬美元的淨收益,但這部分被宣佈的420萬美元的紅利和290萬美元的普通股回購所抵消。
平均餘額和收益率
下表列出了所指時期的平均資產負債表、平均收益率和利率以及某些其他信息。沒有進行等值收益率調整,因為我們沒有持有任何免税投資。所有平均餘額均為每日平均餘額。非應計貸款包括在平均餘額的計算中,並與應計貸款一起列入表格。然而,沒有利息收入歸因於非應計貸款。下面列出的收益包括淨遞延成本、折價和溢價的影響,這些淨遞延成本、折扣和溢價已攤銷或增加到利息收入中。
33
目錄
|
| 截至6月30日的三個月, |
| ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||||||||||||||
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 傑出的 |
|
|
|
| 成品率/成交率 |
| 傑出的 |
|
|
|
| 成品率/成交率 |
| ||||
|
| 天平 |
| 利息 |
| (1) |
| 天平 |
| 利息 |
| (1) |
| ||||||
| (美元,單位:萬美元) | ||||||||||||||||||
生息資產: | |||||||||||||||||||
貸款: | |||||||||||||||||||
房地產貸款: | |||||||||||||||||||
第一按揭: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
一至四户住宅(2) | $ | 1,285,523 | $ | 11,663 |
| 3.63 | % | $ | 1,505,018 | $ | 14,549 |
| 3.87 | % | |||||
多户住宅 |
| 6,569 | 76 |
| 4.63 |
| 9,179 | 105 |
| 4.58 | |||||||||
建築、商業和其他 | 18,478 | 207 |
| 4.48 |
| 21,916 | 249 |
| 4.54 | ||||||||||
房屋淨值貸款和信用額度 |
| 8,191 | 101 |
| 4.93 |
| 10,147 | 199 |
| 7.84 | |||||||||
其他貸款 |
| 9,342 | 87 |
| 3.73 |
| 10,685 | 123 |
| 4.60 | |||||||||
貸款總額 |
| 1,328,103 | 12,134 |
| 3.65 |
| 1,556,945 |
| 15,225 |
| 3.91 | ||||||||
投資證券: | |||||||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券(2) |
| 409,098 | 2,394 |
| 2.34 |
| 353,756 | 2,610 |
| 2.95 | |||||||||
總證券 |
| 409,098 | 2,394 |
| 2.34 |
| 353,756 |
| 2,610 |
| 2.95 | ||||||||
其他 |
| 322,111 | 228 |
| 0.28 |
| 98,118 | 170 |
| 0.69 | |||||||||
生息資產總額 |
| 2,059,312 | 14,756 |
| 2.87 |
| 2,008,819 | 18,005 |
| 3.59 | |||||||||
非息資產 |
| 86,203 |
| 79,414 | |||||||||||||||
總資產 | $ | 2,145,515 | $ | 2,088,233 | |||||||||||||||
有息負債: | |||||||||||||||||||
儲蓄賬户 | $ | 1,059,267 | 284 |
| 0.11 | % | $ | 921,981 | 535 |
| 0.23 | % | |||||||
存單 |
| 283,556 | 790 |
| 1.11 |
| 437,301 | 1,811 |
| 1.66 | |||||||||
貨幣市場賬户 |
| 5,118 | 2 |
| 0.16 |
| 4,820 | 6 |
| 0.50 | |||||||||
支票帳户和Super Now帳户 |
| 272,516 | 14 |
| 0.02 |
| 219,458 | 12 |
| 0.02 | |||||||||
有息存款總額 |
| 1,620,457 | 1,090 |
| 0.27 |
| 1,583,560 | 2,364 |
| 0.60 | |||||||||
聯邦住房貸款銀行預付款 |
| 141,000 | 537 |
| 1.52 |
| 143,198 | 829 |
| 2.32 | |||||||||
根據回購協議出售的證券 |
| 10,000 | 45 |
| 1.80 |
| 10,000 | 46 |
| 1.84 | |||||||||
有息負債總額 |
| 1,771,457 | 1,672 |
| 0.38 |
| 1,736,758 | 3,239 |
| 0.75 | |||||||||
無息負債 |
| 120,798 |
| 106,549 | |||||||||||||||
總負債 |
| 1,892,255 |
| 1,843,307 | |||||||||||||||
股東權益 |
| 253,260 |
| 244,926 | |||||||||||||||
總負債和股東權益 | $ | 2,145,515 | $ | 2,088,233 | |||||||||||||||
淨利息收入 | $ | 13,084 | $ | 14,766 | |||||||||||||||
淨息差(3) |
| 2.49 | % |
| 2.84 | % | |||||||||||||
淨生息資產(4) | $ | 287,855 | $ | 272,061 | |||||||||||||||
淨息差(5) |
| 2.54 | % |
| 2.94 | % | |||||||||||||
生息資產與計息負債之比 |
| 116.25 | % |
| 115.66 | % |
(1) | 按年計算。 |
(2) | 平均餘額包括可供出售的貸款或投資(如果適用)。 |
(3) | 淨利差代表平均有息資產收益率與平均有息負債成本之間的差額。 |
(4) | 淨生息資產是指生息資產總額減去有息負債總額。 |
(5) | 淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。 |
34
目錄
|
| 截至6月30日的6個月, |
| ||||||||||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| ||||||||||||||
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
| 平均值 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| 傑出的 |
|
|
|
| 成品率/成交率 |
| 傑出的 |
|
|
|
| 成品率/成交率 |
| ||||
|
| 天平 |
| 利息 |
| (1) |
| 天平 |
| 利息 |
| (1) |
| ||||||
(美元,單位:萬美元) |
| ||||||||||||||||||
生息資產: | |||||||||||||||||||
貸款: | |||||||||||||||||||
房地產貸款: | |||||||||||||||||||
第一按揭: | |||||||||||||||||||
一至四户住宅(2) | $ | 1,311,098 | $ | 24,229 |
| 3.70 | % | $ | 1,515,020 | $ | 29,359 |
| 3.88 | % | |||||
多户住宅 |
| 6,747 |
| 156 |
| 4.62 |
| 9,476 |
| 217 |
| 4.58 | |||||||
建築、商業和其他 |
| 18,279 |
| 406 |
| 4.44 |
| 22,434 |
| 520 |
| 4.64 | |||||||
房屋淨值貸款和信用額度 |
| 8,469 |
| 208 |
| 4.91 |
| 10,149 |
| 342 |
| 6.74 | |||||||
其他貸款 |
| 9,480 |
| 184 |
| 3.88 |
| 10,189 |
| 244 |
| 4.79 | |||||||
貸款總額 |
| 1,354,073 |
| 25,183 |
| 3.72 |
| 1,567,268 |
| 30,682 |
| 3.92 | |||||||
投資證券: | |||||||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券(2) |
| 342,637 |
| 4,219 |
| 2.46 |
| 360,217 |
| 5,390 |
| 2.99 | |||||||
總證券 |
| 342,637 |
| 4,219 |
| 2.46 |
| 360,217 |
| 5,390 |
| 2.99 | |||||||
其他 |
| 346,156 |
| 459 |
| 0.27 |
| 89,656 |
| 514 |
| 1.15 | |||||||
生息資產總額 |
| 2,042,866 |
| 29,861 |
| 2.92 |
| 2,017,141 | 36,586 |
| 3.63 | ||||||||
非息資產 |
| 85,327 |
| 78,645 | |||||||||||||||
總資產 | $ | 2,128,193 | $ | 2,095,786 | |||||||||||||||
有息負債: | |||||||||||||||||||
儲蓄賬户 | $ | 1,044,220 | 638 |
| 0.12 | % | $ | 914,292 |
| 1,512 |
| 0.33 | % | ||||||
存單 |
| 291,941 |
| 1,736 |
| 1.19 |
| 457,198 |
| 3,942 |
| 1.72 | |||||||
貨幣市場賬户 |
| 6,448 |
| 6 |
| 0.19 |
| 4,789 |
| 11 |
| 0.46 | |||||||
支票帳户和Super Now帳户 |
| 262,478 |
| 27 |
| 0.02 |
| 210,183 |
| 23 |
| 0.02 | |||||||
有息存款總額 |
| 1,605,087 |
| 2,407 |
| 0.30 |
| 1,586,462 | 5,488 |
| 0.69 | ||||||||
聯邦住房貸款銀行預付款 |
| 141,000 |
| 1,073 |
| 1.52 |
| 149,599 |
| 1,724 |
| 2.30 | |||||||
根據回購協議出售的證券 |
| 10,000 |
| 91 |
| 1.82 |
| 10,000 |
| 91 |
| 1.82 | |||||||
有息負債總額 |
| 1,756,087 |
| 3,571 |
| 0.41 |
| 1,746,061 | 7,303 |
| 0.84 | ||||||||
無息負債 |
| 119,636 |
| 104,066 | |||||||||||||||
總負債 |
| 1,875,723 |
| 1,850,127 | |||||||||||||||
股東權益 |
| 252,470 |
| 245,659 | |||||||||||||||
總負債和股東權益 | $ | 2,128,193 | $ | 2,095,786 | |||||||||||||||
淨利息收入 | $ | 26,290 | $ | 29,283 | |||||||||||||||
淨息差(3) |
| 2.51 | % |
| 2.79 | % | |||||||||||||
淨生息資產(4) | $ | 286,779 | $ | 271,080 | |||||||||||||||
淨息差(5) |
| 2.57 | % |
| 2.90 | % | |||||||||||||
生息資產與計息負債之比 |
| 116.33 | % |
| 115.53 | % |
(1) | 按年計算。 |
(2) | 平均餘額包括可供出售的貸款或投資(如果適用)。 |
(3) | 淨利差代表平均有息資產收益率與平均有息負債成本之間的差額。 |
(4) | 淨生息資產是指生息資產總額減去有息負債總額。 |
(5) | 淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。 |
35
目錄
截至2021年和2020年6月30日止三個月經營業績比較
將軍。截至三個月的淨收入減少23.3萬美元,降幅為5.4%,至410萬美元2021年6月30日,截至2020年6月30日的三個月為430萬美元。淨收入減少的主要原因是淨利息收入減少170萬美元,非利息支出增加64.1萬美元。淨收益的減少被貸款損失準備金減少180萬美元和非利息收入增加266,000美元部分抵消。
淨利息收入。截至2021年6月30日的三個月,淨利息收入減少170萬美元,降幅11.4%,至1310萬美元。截至2020年6月30日的三個月1480萬美元。利息收入減少320萬美元,即18.0%,主要是因為平均生息資產收益率下降72個基點,但這一下降因生息資產平均餘額增加5050萬美元而被部分抵消。利息支出減少160萬美元,降幅為48.4%,這是因為平均有息負債的成本下降了37個基點,但平均有息負債餘額增加了3470萬美元,部分抵消了這一影響。截至2021年6月30日的三個月的利差和淨息差分別為2.49%和2.54%,而截至2020年6月30日的三個月的利差和淨息差分別為2.84%和2.94%。利差和淨息差的減少可歸因於平均計息資產收益率下降72個基點,但這部分被平均有息負債成本下降37個基點所抵消。
利息收入。截至2021年6月30日的三個月,利息收入減少了320萬美元,降幅為18.0%,從截至2020年6月30日的三個月的1800萬美元降至1480萬美元。截至二月份的三個月,貸款利息收入減少310萬元,減幅20.3%,至1,210萬元。2021年6月30日截至2020年6月30日的三個月為1520萬美元。貸款利息收入減少,是由於平均貸款餘額減少2.288億元,減幅為14.7%,以及平均貸款收益率下跌26個基點。貸款平均餘額減少,是因為償還貸款和銷售貸款超過了新發放的貸款。平均貸款收益率下降,是因為償還了較高收益的貸款,並在貸款組合中增加了利率較低的新貸款。在截至2021年6月30日的三個月裏,證券利息收入減少了21.6萬美元,降幅為8.3%,從截至2020年6月30日的三個月的260萬美元降至240萬美元。證券利息收入減少是因為平均證券收益率下降了61個基點,這是因為高收益證券被償還或出售,而利率較低的證券被買入。截至2021年6月30日的三個月,證券平均餘額增加5530萬美元或15.6%,從截至2020年6月30日的三個月的3.538億美元增至4.091億美元。證券平均餘額的增加是因為購買超過了證券的本金償還和出售。
利息支出。截至2021年6月30日的三個月,利息支出減少了160萬美元,降幅為48.4%,從截至2020年6月30日的三個月的320萬美元降至170萬美元。利息支出減少的原因是,截至2021年6月30日的三個月,計息存款的利息支出減少了130萬美元,降幅為53.9%,從截至2020年6月30日的三個月的240萬美元降至110萬美元。有息存款利息支出減少,是由於有息存款平均利率下跌33個基點,但有關跌幅因平均有息存款餘額增加3,690萬元(即2.3%)而被部分抵銷。截至2021年6月30日的三個月,有息存款的平均利率降至0.27%,而截至2020年6月30日的三個月為0.60%。有息存款的平均利率下降,主要是由於儲蓄賬户及存款證的利率較低。截至2021年6月30日的三個月,儲蓄賬户的平均利率從截至2020年6月30日的三個月的0.23%降至0.11%。截至二零二一年六月三十日止三個月的存單平均利率由截至二零二一年六月三十日止三個月的1.66釐,下降至1.11釐。2020年6月30日。截至2021年6月30日的三個月,FHLB預付款的利息支出減少了29.2萬美元,降幅為35.2%,從截至2020年6月30日的三個月的829,000美元降至537,000美元。FHLB預付款的利息支出減少是因為平均預付款成本減少了80個基點,FHLB平均預付款餘額減少了220萬美元。平均預付款成本的下降是因為我們以較低的利率重組了1.02億美元的FHLB預付款。FHLB預付款餘額減少是因為到期預付款已付清。
貸款損失準備金。截至2021年6月30日的三個月,我們記錄了37.2萬美元的貸款損失準備金沖銷,截至2020年6月30日的三個月,我們記錄了140萬美元的貸款損失準備金。貸款損失準備金的沖銷主要是由於我們的貸款延期付款計劃中的貸款額減少,
36
目錄
夏威夷的失業率和我們貸款組合的規模。貸款延期支付計劃是為了幫助那些由於新冠肺炎大流行而經歷經濟困難的借款人。 記錄的撥備導致貸款損失撥備佔貸款總額的比率在2021年6月30日為0.23%,在2020年6月30日為0.28%。截至2021年6月30日,非應計貸款總額為420萬美元,佔同期貸款總額的0.32%,而截至2020年6月30日,非應計貸款總額為76.3萬美元,佔同期貸款總額的0.05%。截至2021年6月30日和2020年6月30日的非權責發生貸款主要包括一至四户住宅房地產貸款。據我們所知,我們已為6月30日、2021年和2020年可能和合理估計的所有損失做了準備。有關更多信息,請參閲我們的合併財務報表附註(6)“應收貸款和貸款損失撥備”。
非利息收入。下表彙總了截至2021年6月30日至2020年的三個月間非利息收入的變化。
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| 截至三個月 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 六月三十日, |
| 變化 |
| ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 零錢美元 |
| %的更改 |
| ||||
(美元,單位:萬美元) | |||||||||||||
服務費和其他費用 | $ | 530 | $ | 535 | $ | (5) |
| (0.9) | % | ||||
銀行自營壽險收入 |
| 190 |
| 201 |
| (11) |
| (5.5) | % | ||||
出售投資證券的收益 |
| 911 |
| 419 |
| 492 |
| 117.4 | % | ||||
出售貸款的收益 |
| 26 |
| 259 |
| (233) |
| (90.0) | % | ||||
其他 |
| 70 |
| 47 |
| 23 |
| 48.9 | % | ||||
總計 | $ | 1,727 | $ | 1,461 | $ | 266 |
| 18.2 | % |
與截至2020年6月30日的三個月相比,截至2021年6月30日的三個月的非利息收入增加了266,000美元。在截至2021年6月30日的三個月裏,我們出售了1010萬美元的持有至到期抵押貸款支持證券和200萬美元的可供出售抵押貸款支持證券,分別錄得67.8萬美元和23.3萬美元的收益。在截至2020年6月30日的三個月裏,我們出售了360萬美元的持有至到期抵押貸款支持證券和160萬美元的可供出售抵押貸款支持證券,分別錄得27.9萬美元和14萬美元的收益。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏,我們出售了230萬美元和960萬美元的待售抵押貸款,並分別確認了2.6萬美元和25.9萬美元的收益。
非利息支出。下表總結了截至2021年6月30日至2020年6月30日的三個月內非利息支出的變化。
|
| 截至三個月 |
|
|
|
| |||||||
|
| 六月三十日, |
|
| 變化 |
| |||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 零錢美元 |
| %的更改 |
| ||||
(美元,單位:萬美元) | |||||||||||||
薪金和員工福利 | $ | 5,560 | $ | 5,264 | $ | 296 |
| 5.6 | % | ||||
入住率 |
| 1,572 |
| 1,626 |
| (54) |
| (3.3) | % | ||||
裝備 |
| 1,064 |
| 1,164 |
| (100) |
| (8.6) | % | ||||
聯邦存款保險費 |
| 142 |
| 74 |
| 68 |
| 91.9 | % | ||||
其他一般和行政費用 |
| 1,274 |
| 843 |
| 431 |
| 51.1 | % | ||||
總計 | $ | 9,612 | $ | 8,971 | $ | 641 |
| 7.1 | % |
與截至2020年6月30日的三個月相比,截至2021年6月30日的三個月的非利息支出增加了64.1萬美元。其他一般和行政費用增加的主要原因是會計和審計費用以及法律費用的增加。工資和員工福利增加的主要原因是補償費用、健康保險、佣金和工資税增加,以及用於發放新貸款的遞延工資費用減少。隨着新貸款的產生,工資支出因新貸款成本資本化而減少。發放新貸款的遞延工資支出減少的原因是,發放的每筆貸款的遞延成本減少,但部分被關閉的貸款數量增加所抵消。工資和員工福利的增加部分被我們股權激勵計劃費用的減少和貸款代理佣金的減少所抵消。設備費用減少的主要原因是服務局費用減少。
37
目錄
所得税費用。截至2021年6月30日的三個月,所得税為150萬美元,實際税率為27.2%;而截至2020年6月30日的三個月,所得税為160萬美元,實際税率為26.8%。
截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月經營業績比較
將軍。淨收入增加了30.7萬美元,增幅為3.5%,從截至2020年6月30日的6個月的880萬美元增加到截至2021年6月30日的6個月的910萬美元。淨收入增加的原因是貸款損失準備金減少了290萬美元,非利息收入增加了120萬美元。淨收益的這些增長被淨利息收入減少300萬美元、非利息支出增加65.7萬美元和所得税支出增加14.4萬美元部分抵消。
淨利息收入。淨利息收入下降了截至2021年6月30日的6個月,300萬美元,即10.2%,至2630萬美元截至2020年6月30日的6個月為2930萬美元。利息收入減少670萬美元,或18.4%,因生息資產平均收益率下降71個基點,這部分被生息資產平均餘額增加2,570萬美元所抵銷。利息支出減少370萬美元,降幅為51.1%,這是因為平均有息負債的成本下降了43個基點,但平均有息負債餘額增加了1000萬美元,部分抵消了這一下降。截至2021年6月30日的六個月的利差和淨息差分別為2.51%和2.57%,而截至2020年6月30日的六個月的利差和淨息差分別為2.79%和2.90%。利差和淨息差的下降是由於平均計息資產收益率下降71個基點,但這部分被平均賺息負債成本下降43個基點所抵消。
利息收入。截至2021年6月30日的6個月,利息收入減少了670萬美元,降幅為18.4%,從截至2020年6月30日的6個月的3660萬美元降至2990萬美元。截至2021年6月30日的6個月,貸款利息收入減少了550萬美元,降幅為17.9%,從截至2020年6月30日的6個月的3,070萬美元降至2,520萬美元。貸款利息收入減少,是因為貸款平均餘額減少2.132億美元,減幅13.6%,平均貸款收益率下降20個基點。貸款平均餘額減少,是因為償還貸款和銷售貸款超過了新發放的貸款。平均貸款收益率下降,是因為償還了較高收益的貸款,並在貸款組合中增加了利率較低的新貸款。截至2021年6月30日的6個月,證券利息收入減少了120萬美元,降幅為21.7%,從截至2020年6月30日的6個月的540萬美元降至420萬美元。證券利息收入減少的主要原因是證券的平均餘額減少了1760萬美元,或4.9%,因為證券的償還和銷售超過了證券的購買。證券利息收入的下降因證券平均收益率下降53個基點而擴大,這是因為償還或出售收益率較高的證券,以及購買利率較低的證券。
利息支出。截至2021年6月30日的6個月,利息支出減少了370萬美元,降幅為51.1%,降至360萬美元截至2020年6月30日的6個月為730萬美元。計息存款的利息支出減少了310萬美元,降幅為56.1%,從截至2020年6月30日的6個月的550萬美元降至截至2021年6月30日的6個月的240萬美元。有息存款的利息開支減少,主要是因為有息存款的平均利率下降39個基點。計息存款的平均利率下降,主要是由於存款證和儲蓄賬户的利率較低。在截至2021年6月30日的6個月中,由於利率較高的存單到期,平均利率從1.72%降至1.19%,存單平均利率下降了53個基點。儲蓄賬户的平均利率下跌21個基點,平均利率從0.33%降至0.12%。存單和儲蓄户口的平均利率下降,是由於市場利率下降所致。FHLB預付款的利息支出減少了651,000美元,降幅為37.8%,從截至2020年6月30日的6個月的170萬美元降至截至2021年6月30日的6個月的110萬美元。FHLB預付款的利息支出減少的主要原因是平均支付利率下降了78個基點,FHLB預付款的平均餘額減少了860萬美元。FHLB預付款的平均費率下降主要是由於重組1.02億美元的FHLB以較低的利率墊付。
38
目錄
貸款損失準備金。截至2021年6月30日的6個月,我們記錄了130萬美元的貸款損失準備金沖銷,截至2020年6月30日的6個月,我們記錄了160萬美元的貸款損失準備金。貸款損失撥備的逆轉主要是由於我們的貸款延期支付計劃中的貸款額減少、夏威夷的失業率和我們的貸款組合的規模。貸款延期支付計劃是為了幫助那些由於新冠肺炎大流行而經歷經濟困難的借款人。 記錄的撥備導致截至2021年6月30日和2020年6月30日,貸款損失撥備佔貸款總額的比例分別為0.23%和0.28%。截至2021年6月30日,非應計貸款總額為420萬美元,佔同期貸款總額的0.32%,而截至2020年6月30日,非應計貸款總額為76.3萬美元,佔同期貸款總額的0.05%。截至2021年6月30日和2020年6月30日的非權責發生貸款主要包括一至四户住宅房地產貸款。據我們所知,我們已為6月30日、2021年和2020年可能和合理估計的所有損失做了準備。有關更多信息,請參閲我們的合併財務報表附註(6)“應收貸款和貸款損失撥備”。
非利息收入。下表彙總了截至2021年6月30日的六個月至2020年間非利息收入的變化。
|
| 截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 六月三十日, |
| 變化 |
| ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 零錢美元 |
| %的更改 |
| ||||
(美元,單位:萬美元) | |||||||||||||
服務費和其他費用 | $ | 1,525 | $ | 988 | $ | 537 |
| 54.4 | % | ||||
銀行自營壽險收入 |
| 378 |
| 403 |
| (25) |
| (6.2) | % | ||||
出售投資證券的收益 |
| 1,437 |
| 597 |
| 840 |
| 140.7 | % | ||||
出售貸款的收益 |
| 446 |
| 666 |
| (220) |
| (33.0) | % | ||||
其他 |
| 180 |
| 108 |
| 72 |
| 66.7 | % | ||||
總計 | $ | 3,966 | $ | 2,762 | $ | 1,204 |
| 43.6 | % |
截至2021年6月30日的6個月,非利息收入比截至2020年6月30日的6個月增加了120萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏,我們出售了1490萬美元的持有至到期抵押貸款支持證券和300萬美元的可供出售抵押貸款支持證券,並分別確認了110萬美元和33.9萬美元的收益。在截至2020年6月30日的6個月中,我們出售了440萬美元的持有至到期抵押貸款支持證券和340萬美元的可供出售抵押貸款支持證券,分別錄得30.7萬美元和29萬美元的收益。出售持有至到期的抵押貸款支持證券(我們已經為其收取了未償還購買本金的很大一部分(至少85%))符合FASB ASC的投資-債務和股票證券主題,並且不會玷污管理層關於其持有至到期投資組合中剩餘證券的意圖的斷言。服務費和其他費用增加,原因是將抵押貸款轉介給其他金融機構和抵押貸款經紀所賺取的費用增加。 在截至2021年和2020年6月30日的6個月中,該公司出售了持有的待售抵押貸款,本金餘額分別為1450萬美元和1230萬美元,並分別確認了44.6萬美元和28.9萬美元的收益。在截至2020年6月30日的六個月內,該公司證券化了賬面價值為940萬美元的固定利率第一抵押貸款,並獲得了公平市值為980萬美元的抵押貸款支持證券。該公司保留了這些貸款的還本付息,並記錄了公平市值為78000美元的抵押貸款還本付息資產。這筆交易確認了377,000美元的淨收益。在截至2021年6月30日的六個月裏,沒有證券化交易。
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目錄
非利息支出。下表彙總了截至2021年6月30日的六個月至2020年間非利息支出的變化。
|
| 截至六個月 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 六月三十日, |
| 變化 |
|
| |||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 零錢美元 |
| %的更改 |
| ||||
(美元,單位:萬美元) | |||||||||||||
薪金和員工福利 | $ | 11,083 | $ | 10,948 | $ | 135 |
| 1.2 | % | ||||
入住率 |
| 3,219 |
| 3,271 |
| (52) |
| (1.6) | % | ||||
裝備 |
| 2,194 |
| 2,284 |
| (90) |
| (3.9) | % | ||||
聯邦存款保險費 |
| 283 |
| 74 |
| 209 |
| 282.4 | % | ||||
其他一般和行政費用 |
| 2,387 |
| 1,932 |
| 455 |
| 23.6 | % | ||||
總計 | $ | 19,166 | $ | 18,509 | $ | 657 |
| 3.5 | % |
與截至2020年6月30日的6個月相比,截至2021年6月30日的6個月的非利息支出增加了65.7萬美元。其他一般和行政費用增加的主要原因是會計和審計費用以及法律費用的增加。聯邦存款保險費的增加是因為我們在截至2020年6月30日的六個月裏獲得了信貸,因為FDIC保險基金資本化過度。工資和員工福利的增加主要是由於薪酬費用、醫療保險和工資税的增加。工資和員工福利的增加被我們股權激勵計劃費用的減少和發起新貸款的遞延工資費用的增加部分抵消了。隨着新貸款的產生,工資支出因新貸款成本資本化而減少。發放新貸款的遞延工資支出增加,原因是關閉的貸款數量增加,但每筆貸款的遞延成本減少部分抵消了這一費用。設備費用減少的主要原因是服務局費用減少。
所得税費用。截至2021年6月30日的6個月,所得税為330萬美元,實際税率為26.7%;而截至2020年6月30日的6個月,所得税為320萬美元,實際税率為26.5%。
流動性與資本資源
流動性是指滿足當前和未來財務義務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、聯邦儲備銀行的現金餘額、貸款和證券償還、聯邦住房貸款銀行的預付款、根據回購協議出售證券的收益以及貸款和證券銷售的收益。雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源,但存款流動以及抵押貸款和抵押貸款支持證券的提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。我們成立了一個資產/負債管理委員會,由總裁兼首席執行官、副董事長兼聯席首席運營官、高級副總裁兼首席財務官以及副總裁兼高級財務分析師組成,負責制定和監控我們的流動性目標和戰略,以確保有足夠的流動性來滿足客户的借款需求、存款提取以及意外事件。我們相信,截至2021年6月30日,我們有足夠的流動性來源來滿足我們的短期和長期流動性需求。
我們根據對以下各項的評估,定期監控和調整我們對流動資產的投資:
(i) | 預期貸款需求; |
(Ii) | 買賣投資證券; |
(Iii) | 預期存款流量和借款期限; |
(Iv) | 有息存款和有價證券的可得收益;以及 |
40
目錄
(v) | 我們資產/負債管理計劃的目標。 |
過剩的流動資產通常投資於有利息的存款或證券,也可能用於償還短期借款。
我們最具流動性的資產是現金。這項資產的金額取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2021年6月30日,我們的現金和現金等價物總計1.176億美元。在那一天,我們有1000萬美元的證券根據未償還回購協議出售,1.41億美元的聯邦住房貸款銀行預付款未償還,有能力根據聯邦住房貸款銀行預付款額外借款8.218億美元。我們有市值920萬美元的證券質押給聯邦儲備銀行,並有能力用這些證券作為抵押品借入至多860萬美元。
我們的現金流量來自經營活動、投資活動和融資活動,正如我們的合併財務報表中的合併現金流量表所報告的那樣。
截至2021年6月30日,我們對固定利率貸款的未償還貸款承諾為1780萬美元,對借款人的未使用信用額度為1750萬美元。截至2021年6月30日,一年內到期的存單總計2.055億美元,佔總存款的12.2%。如果這些存款沒有留在我們這裏,我們可能需要尋求其他資金來源,包括貸款和證券銷售、經紀存款、根據回購協議出售的證券和聯邦住房貸款銀行預付款。根據市場情況,我們可能需要為這類存款或其他借款支付比我們目前支付的2022年6月30日或之前到期存單更高的利率。不過,根據過往的經驗,我們相信大部分這類存款仍會留在我們手中。我們有能力通過調整利率來吸引和留住存款。
我們的主要投資活動是發放貸款和購買抵押貸款支持證券。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏,我們分別發放了1.767億美元和1.182億美元的貸款。在截至以下六個月的期間內2021年6月30日,我們購買了本金餘額總計4.317億美元的證券。在……裏面截至2020年6月30日的6個月,我們沒有購買任何投資證券。
融資活動主要包括存款賬户、聯邦住房貸款銀行預付款、根據回購協議出售的證券、股票回購和股息支付。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,我們的存款分別淨增加1890萬美元和1340萬美元。存款流動受整體利率水平、我們和本地競爭對手提供的利率和產品,以及其他因素影響。
流動性管理是企業管理的一項日常職能,也是一項長期職能。如果我們需要超出我們內部能力的資金,可以與聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)簽訂借款協議,這提供了一個額外的資金來源。截至2021年6月30日和2020年12月31日,FHLB預付款為1.41億美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們分別有能力從FHLB額外借款8.218億美元和8.072億美元。我們還利用根據協議出售的證券回購作為另一個借款來源。截至2021年6月30日和2020年12月31日,根據回購協議出售的證券為1000萬美元。
領地銀行公司是一個獨立於領地儲蓄銀行的法人實體,必須為支付股息、回購普通股和其他公司目的提供自己的流動資金。領地銀行的主要流動資金來源是領地儲蓄銀行支付的股息。領地儲蓄銀行向領地銀行支付股息的能力受到監管要求的制約。截至2021年6月30日,Terrain Bancorp Inc.(未合併、獨立計算)的流動資產為1,020萬美元。
41
目錄
領土儲蓄銀行受到各種監管資本要求的約束,包括基於風險的資本措施。基於風險的資本準則既包括資本的定義,也包括通過將資產負債表資產和表外項目分配到廣泛的風險類別來計算風險加權資產的框架。領地銀行不受監管資本要求的約束,因為其總資產不到30億美元。在…2021年6月30日,領地儲蓄銀行超過了其所有監管資本要求,根據監管準則被認為資本充足。
下表列出了在2021年6月30日和2020年12月31日,屬地儲蓄銀行和本公司需要被視為“資本充足”並滿足監管資本保護緩衝要求的全部階段資本佔總資產和風險加權資產的百分比和總保有資本的百分比和總額:
(千美元) |
| 所需費用比率 |
| 實際金額 |
| 實際成交率 |
| |
2021年6月30日: | ||||||||
第1級槓桿資本 | ||||||||
屬地儲蓄銀行 |
| 5.00 | % | $ | 249,084 | 11.63 | % | |
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 260,212 | 12.15 | % | ||
普通股一級風險資本(1) | ||||||||
屬地儲蓄銀行 |
| 9.00 | % | $ | 249,084 | 27.83 | % | |
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 260,212 | 29.06 | % | ||
一級風險資本(1) | ||||||||
屬地儲蓄銀行 |
| 10.50 | % | $ | 249,084 | 27.83 | % | |
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 260,212 | 29.06 | % | ||
基於風險的資本總額(1) | ||||||||
屬地儲蓄銀行 |
| 12.50 | % | $ | 252,116 | 28.17 | % | |
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 263,244 | 29.40 | % | ||
2020年12月31日: | ||||||||
第1級槓桿資本 | ||||||||
屬地儲蓄銀行 |
| 5.00 | % | $ | 239,256 | 11.38 | % | |
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 257,399 | 12.24 | % | ||
普通股一級風險資本(1) | ||||||||
屬地儲蓄銀行 |
| 9.00 | % | $ | 239,256 | 27.49 | % | |
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 257,399 | 29.57 | % | ||
一級風險資本(1) | ||||||||
屬地儲蓄銀行 |
| 10.50 | % | $ | 239,256 | 27.49 | % | |
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
|
| $ | 257,399 | 29.57 | % | ||
基於風險的資本總額(1) | ||||||||
屬地儲蓄銀行 |
| 12.50 | % | $ | 243,608 | 27.99 | % | |
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) |
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| $ | 261,751 | 30.07 | % |
(1) | 所需的普通股一級風險資本、一級風險資本和總風險資本比率是基於巴塞爾III資本法規中完全分階段實施的資本比率加上2019年1月1日生效的2.50%的資本保護緩衝。 |
“迅速糾正措施條款”根據機構的資本比率定義了具體的資本類別。然而,監管機構可能會對個別機構實施更高的最低資本標準,或者出於安全和穩健方面的考慮,可能會將一家機構的評級從一個資本類別下調為較低的類別。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動,如果採取這些行動,可能會對我們的合併財務報表產生直接的實質性影響。
迅速糾正措施條款對資本不足的機構施加了一定的限制。隨着一家機構的資本類別從“資本不足”下降到“嚴重資本不足”,施加的限制變得越來越嚴格。
42
目錄
在2021年6月30日和2020年12月31日,世行的資本充足率超過了“資本充足”機構的最低資本門檻。根據資本準則,沒有任何條件或事件改變了該機構的類別。
根據將支付的股息金額,銀行在向公司支付股息之前,必須通知或向聯邦儲備銀行提出申請。
2018年頒佈的立法要求,包括聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)在內的聯邦銀行機構,對於資產低於100億美元的合格機構,建立平均總合並資產8%至10%的“社區銀行槓桿率”。資本符合指定要求並選擇遵循替代框架的機構,將被視為符合適用的監管資本要求,包括基於風險的要求。聯邦監管機構已採用9%作為適用比率,自2020年3月31日起生效,並根據CARE法案將比率降至8%。我們沒有選擇遵循替代框架。
表外安排和合同總債務
承諾。作為一家金融服務提供商,我們經常參與各種存在表外風險的金融工具,例如承諾發放信貸和未使用的信貸額度。雖然這些合同義務代表着我們未來潛在的現金需求,但很大一部分延長信貸的承諾可能會到期,而不會被動用。此類承諾必須遵守與我們發放貸款相同的信貸政策和審批程序。此外,我們還承諾出售抵押貸款。
合同義務。在我們的正常運作過程中,我們簽訂了某些合同義務。這些義務包括房地和設備的經營租賃、關於借款和存款負債的協議以及關於投資的協議。除了存單減少5,440萬美元和在2020年12月31日至2021年6月30日期間,我們的貸款承諾減少了350萬美元,但自2020年12月31日以來,我們的合同義務和資金需求沒有任何實質性變化。
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露
一般信息。我們最重要的市場風險是利率風險,因為作為一家金融機構,我們的大部分資產和負債對利率的變化都很敏感。因此,我們業務的一個主要部分是管理利率風險,並限制我們的淨利息收入對市場利率變化的敞口。我們的董事會成立了一個資產/負債管理委員會,負責評估我們的資產和負債中固有的利率風險,根據我們的業務戰略、經營環境、資本、流動性和業績目標確定適當的風險水平,並根據董事會批准的指導方針管理這一風險。
由於我們歷史上一直是一家傳統的儲蓄機構,我們的大部分資產由長期固定利率住宅抵押貸款和抵押貸款支持證券組成,我們主要通過存款流入、聯邦儲備銀行的現金餘額、貸款和證券償還、聯邦住房貸款銀行的預付款、我們的資本、根據回購協議出售證券的收益以及貸款和證券銷售收益為這些貸款和證券提供資金。此外,夏威夷市場地區對可調利率抵押貸款的需求不大。這導致我們特別容易受到利率上升的影響,因為我們的計息負債到期或重新定價的速度比我們的賺取利息的資產更快。我們賣出了$14.5在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏,分別發放了100萬和1230萬美元的固定利率抵押貸款,以降低我們的利率風險。
我們的政策不允許進行套期保值活動,如從事期貨、期權或掉期交易,或投資於高風險的抵押貸款衍生品,如抵押貸款債券剩餘利息、房地產抵押貸款投資管道剩餘利息或剝離的抵押貸款支持證券。
公平的經濟價值。我們使用利率敏感性分析,在假設市場利率發生一系列變化的情況下,計算來自資產、負債和表外項目的現金流的權益經濟價值(EVE)的變化。EVE代表投資組合權益的市場價值,等於資產現值減去負債現值,並對錶外項目進行了調整。這一分析
43
目錄
評估在市場利率瞬間持續上升100至400個基點或下降100個基點的情況下,市場風險敏感型工具的損失風險,而我們可能採取的任何措施都不會影響到利率變動的影響。一個基點等於百分之一,100個基點等於百分之一。例如,如果利率從3%上調至4%,將意味着在下面的“利率變動”一欄中加息100個基點。鑑於目前市場利率水平相對較低,還沒有準備好降息幅度超過100個基點的前夕計算。
下表介紹了我們對截至2021年3月31日(我們掌握的最新信息)前夕的估計變化進行的內部計算,這些變化將導致利率收益率曲線的指定瞬時變化。
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| 增加 |
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| (減少)進口 |
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| 據估計, |
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| 前一天的比率降為1 |
| 前一天的比率降為1 |
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更改日期 |
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| 增加成本 |
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| 百分比: |
| 百分比: |
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利率 |
| 估計在前夕 |
| 5月份(減少)。 |
| 百分比 |
| 現值 |
| 現值為 |
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(BP)和(1) |
| (2) |
| 夏娃 |
| 他在除夕夜改變了自己的想法 |
| 總資產比例:(3)(4) |
| 資產管理(3)(4) |
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(美元,單位:萬美元) |
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+400 | $ | 319,844 | $ | (39,406) |
| (10.97) | % | 17.38 | % | 1.04 | % | |||
+300 | $ | 340,748 | $ | (18,502) |
| (5.15) | % | 17.65 | % | 1.31 | % | |||
+200 | $ | 363,590 | $ | 4,340 |
| 1.21 | % | 17.92 | % | 1.58 | % | |||
+100 | $ | 374,360 | $ | 15,110 |
| 4.21 | % | 17.64 | % | 1.30 | % | |||
0 | $ | 359,250 | $ | — |
| — | % | 16.34 | % | — | % | |||
-100 | $ | 292,933 | $ | (66,317) |
| (18.46) | % | 13.15 | % | (3.19) | % |
(1) | 假設所有期限的利率都是瞬間均勻變化的。 |
(2) | EVE是一家機構資產和負債的現值之間的差額。 |
(3) | 資產現值是指計息資產應收現金流的貼現現值。 |
(4) | 夏娃比率代表夏娃除以資產現值。 |
房地美抵押貸款支持證券的利率在2021年3月31日至2021年6月30日期間下降了27個基點。預計抵押貸款利率的下調不會對估計的前夕產生重大影響。
通過EVE的變化來確定利率風險所使用的方法存在某些固有的缺陷。對EVE中的變化進行建模需要做出某些假設,這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面,EVE表假設我們在一個期間開始時存在的對利息敏感的資產和負債的構成在被衡量的期間內保持不變,並假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映,而無論特定資產和負債的存續期或重新定價如何。因此,雖然EVE表提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指標,但這些測量並不是為了也不能提供市場利率變化對EVE和淨利息收入的影響的準確預測,因此將與實際結果不同。
第四項。 控制和程序
在董事會主席、總裁兼首席執行官以及高級副總裁兼首席財務官等公司管理層的監督和參與下,對截至2021年6月30日公司的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(經修訂)第13a-15(E)條)的設計和操作的有效性進行了評估。根據這一評估,公司管理層,包括董事會主席、總裁兼首席執行官和高級副總裁兼首席財務官,得出結論認為公司的披露控制和程序是有效的。
44
目錄
在截至2021年6月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
45
目錄
第II部
第1項。 法律程序
公司及其子公司受到各種法律訴訟,這些訴訟被認為是公司業務附帶的普通、例行訴訟,任何金錢損害索賠都不會超過公司合併資產的10%。管理層認為,根據目前掌握的信息,這些法律行動的解決預計不會對公司的經營業績產生重大不利影響。
第1A項。 危險因素
我們在提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。
第二項。 未登記的股權證券銷售和收益的使用
(一)不適用的原則:不適用的原則;不適用的原則。
(二)不適用的,不適用的,不適用的。
(c) 股票回購。下表列出了截至2021年6月30日的三個月內回購我們普通股的相關信息:
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| 總人數: |
| 最大近似值 |
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| 股票作為股票購買 |
| 股票的美元價值 |
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| 總數 |
| 平均價格 |
| 公開的第二部分 |
| 那可能還會發生 |
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| 的股份 |
| 付費用户 |
| 宣佈了新的計劃或 |
| 根據 |
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期間 |
| 已購買(1) |
| 共享 |
| 節目 |
| 計劃或計劃(2) |
| ||
2021年4月1日至2021年4月30日 |
| — | $ | — |
| — |
| $ | — | ||
2021年5月1日至2021年5月31日 |
| 52,636 | 25.70 |
| 52,636 |
| 3,647,310 | ||||
2021年6月1日至2021年6月30日 |
| 48,637 | $ | 24.96 |
| 48,637 |
| $ | 2,433,493 | ||
總計 |
| 101,273 | $ | 25.34 |
| 101,273 |
| $ | 2,433,493 |
______________________________________
(1) | 包括本公司為清繳與限制性股票歸屬有關的税款而購入的股份。 |
(2) | 2021年5月5日,公司宣佈了第十次回購計劃。根據這項股票回購計劃,根據某些價格假設,公司有權回購最多500萬美元的普通股。我們已經制定了有關股票回購計劃的規則10b5-1計劃。股票回購計劃將於2021年11月5日到期。 |
第三項。 高級證券違約
沒有。
第四項。 煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。 其他信息
沒有。
第六項。 展品
S-K法規第601項要求的展品包含在本季度報告的表格10-Q中,如下所示。
46
目錄
展品索引
展品 | ||
數 | 描述 | |
31.1 | 根據規則第13a-14(A)條和規則第15d-14(A)條,對董事會主席、總裁兼首席執行官Allan S.Kitagawa進行認證。 | |
31.2 | 根據細則13a-14(A)和細則15d-14(A)認證高級副總裁兼首席財務官Melvin M.Miyamoto。 | |
32 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節,對董事會主席、總裁兼首席執行官Allan S.Kitagawa和高級副總裁兼首席財務官Melvin M.Miyamoto進行認證。 | |
101 | 以下材料來自領土銀行公司截至2021年6月30日的Form 10-Q報告,根據S-T法規第405條以內聯XBRL格式編制:(I)綜合資產負債表;(Ii)綜合收益表;(Iii)綜合全面收益表;(Iv)綜合股東權益表;(V)綜合現金流量表;(Vi)綜合財務報表附註。 | |
101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL文檔,包含在附件101中) |
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
領地銀行股份有限公司(Region Bancorp Inc.) | |
(註冊人) | |
日期:2021年8月13日 | /s/Allan S.Kitagawa |
艾倫·S·北川(Allan S.Kitagawa) | |
董事會主席、總裁兼 | |
首席執行官 | |
日期:2021年8月13日 | /s/梅爾文·M·宮本(Melvin M.Miyamoto) |
梅爾文·M·宮本 | |
高級副總裁兼首席財務官 |
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