美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_
委託文件編號
(註冊人的確切姓名載於其約章)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前會計年度,如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券:證券
每節課的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否滿足了此類要求。是的。(2)在過去的90天內,註冊人是否已經提交了根據1934年《證券交易法》第13條或第15條(D)規定必須提交的所有報告。是的。☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。回答是肯定的。☒我不知道有沒有問題。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。您可以參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。回答是。
目錄
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頁面 |
第一部分: |
財務信息 |
2 |
第1項。 |
財務報表 |
2 |
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合併資產負債表截至2021年6月30日底(未經審計)和2020年12月31日止 |
2 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日止三個月和六個月合併損益表(未經審計) |
3 |
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截至2021年和2020年6月30日止三個月和六個月綜合全面收益表(未經審計) |
4 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表(未經審計) |
5 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月合併現金流量表(未經審計) |
6 |
|
合併財務報表附註(未經審計) |
7 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
32 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
44 |
第四項。 |
管制和程序 |
46 |
第二部分。 |
其他信息 |
47 |
第1項。 |
法律程序 |
47 |
第1A項。 |
風險因素 |
47 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
47 |
第三項。 |
高級證券違約 |
47 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
47 |
第五項。 |
其他信息 |
47 |
第6項 |
陳列品 |
48 |
|
簽名 |
49 |
1
第一部分-財務信息
第一項財務報表
第一海岸銀行及其子公司
合併資產負債表
(千美元) |
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(未經審計) 6月30日, 2021 |
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12月31日, 2020 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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在其他銀行的有息定期存款 |
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可供出售的證券,按公允價值計算 |
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聯邦住房貸款銀行股票 |
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貸款 |
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貸款損失撥備減少 |
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淨貸款 |
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土地、建築和設備,淨值 |
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銀行人壽保險 |
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應計應收利息 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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存款: |
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無息存款 |
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計息存款 |
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總存款 |
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聯邦住房貸款銀行的預付款 |
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來自聯邦儲備銀行的預付款 |
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抵押人的税務代管 |
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遞延賠償責任 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益: |
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優先股,$ 2021年6月30日和2020年12月31日; 截至2021年6月30日和2020年12月31日的未償還債務 |
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普通股,$ 2021年6月30日和2020年12月31日; 已發佈的文件和 |
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額外實收資本 |
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股權資本 |
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累計其他綜合收益 |
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庫存股,按成本計算: 截止日期分別為2021年6月30日和2020年12月31日 |
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) |
未賺取薪酬-員工持股計劃: 分別在2021年6月30日和2020年12月31日未分配 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
2
第一海岸銀行及其子公司
合併損益表(未經審計)
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截至三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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(千美元,每股數據除外) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息和股息收入: |
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貸款利息和手續費 |
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債務證券的利息: |
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應税 |
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免税 |
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債務證券的總利息 |
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分紅 |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出: |
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存款利息 |
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借款利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息和股息收入 |
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貸款損失準備金 |
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計提貸款損失準備後的淨利息和股息收入 |
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非利息收入: |
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客户服務費 |
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出售貸款的收益 |
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證券收益,淨額 |
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銀行自營壽險收入 |
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還本付息收入(虧損) |
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投資服務費 |
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其他收入 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出: |
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薪金和員工福利 |
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董事薪酬 |
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入住費 |
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設備費用 |
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營銷 |
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數據處理 |
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存款保險費 |
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專業費用和評估 |
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借記卡手續費 |
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員工差旅費和教育費 |
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其他費用 |
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總非利息費用 |
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所得税前收入費用 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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每股收益: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均股價: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
3
第一海岸銀行及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
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截至三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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(千美元) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨收入 |
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扣除所得税後的其他全面收益(虧損): |
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可供出售證券的未實現收益(虧損): |
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可供出售證券的未實現持有損益 在扣除所得税淨額為#美元期間產生的費用 $ |
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) |
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(損益)和淨額的重新分類調整 *可供出售證券的攤銷或增值 包括在扣除所得税後的淨收入中的收入為#美元。 美元和美元 |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
證券未實現收益(虧損)合計 |
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衍生品: |
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扣除所得税後的利率掉期變動( $( |
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( |
) |
包括掉期淨利息支出的重新分類調整 扣除所得税後的淨收入為美元。 分別為兩個月和兩個月。 |
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*利率互換的總變動 |
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其他綜合收益(虧損) |
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綜合收益 |
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$ |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
4
第一海岸銀行及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
(千美元) |
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的股份 普普通通 庫存 |
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普普通通 庫存 |
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額外繳費 資本 |
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權益 資本 |
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累計 其他 全面 收益(虧損) |
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財務處 庫存 |
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不勞而獲 補償 -員工持股計劃 |
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總計 股東的 權益 |
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餘額2021年3月31日 |
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淨收入 |
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其他綜合收益 |
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庫存股活動 |
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ESOP股票賺取- |
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餘額2021年6月30日 |
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餘額2020年12月31日 |
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其他綜合損失 |
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ESOP股票賺取- |
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餘額2021年6月30日 |
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餘額2020年3月31日 |
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ESOP股票賺取- |
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餘額2020年6月30日 |
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餘額2019年12月31日 |
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其他綜合收益 |
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ESOP股票賺取- |
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餘額2020年6月30日 |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
5
第一海岸銀行及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
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截至六個月 6月30日, |
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(千美元) |
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2021 |
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2020 |
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經營活動的現金流: |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: |
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員工持股計劃費用 |
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折舊 |
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債券溢價淨攤銷 |
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貸款損失準備金 |
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出售貸款的收益 |
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證券(收益),淨額 |
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出售貸款的收益 |
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已售出貸款的來源 |
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增加銀行擁有的人壽保險 |
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(增加)遞延貸款成本下降 |
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遞延税費(福利) |
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應計應收利息減少(增加) |
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(增加)其他資產減少 |
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遞延賠償負債減少 |
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其他負債增加 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流: |
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出售收益、到期日和可供出售證券的本金支付 |
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購買可供出售的證券 |
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貸款購買 |
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貸款來源和本金託收,淨額 |
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追討以前沖銷的貸款 |
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淨贖回(購買)聯邦住房貸款銀行股票 |
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出售在其他銀行的有息定期存款所得款項 |
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投資活動使用的淨現金 |
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融資活動的現金流: |
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現在、活期存款、貨幣市場和儲蓄賬户淨增 |
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存單淨增(減) |
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(減少)抵押貸款人託管賬户增加 |
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購買國庫股 |
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短期FHLB預付款的收益 |
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FHLB長期預付款的收益 |
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支付短期FHLB預付款 |
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支付長期FHLB預付款 |
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短期FRB預付款的收益 |
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支付短期FRB預付款 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金和現金等價物淨變化 |
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支付利息的現金 |
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繳納所得税的現金 |
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可供出售證券公允價值變動的影響: |
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其他綜合(虧損)收入 |
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利率互換公允價值變動的影響: |
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利率互換 |
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其他綜合(虧損)收入 |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
6
第一海岸銀行及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
1. |
重要會計政策摘要 |
隨附的未經審計的綜合財務報表包括第一海岸銀行(“公司”)、其全資子公司第一海岸銀行(“銀行”)和銀行的全資子公司FSB服務公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易已在合併中沖銷。
陳述的基礎
隨附的本公司未經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制,以提供中期綜合財務信息、銀行業內的一般做法,並符合Form 10-Q及S-X規則的指示。因此,這些中期財務報表並不包括美國GAAP對年度財務報表所要求的所有資料或附註。然而,管理層認為,公平列報這些合併財務報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)都已包括在內。本文披露的中期運營結果並不一定代表全年的預期結果。這些報表應與2021年3月26日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其註釋一起閲讀。
公司結構
該公司是聯邦特許銀行(前身為聯邦儲蓄銀行)的控股公司。自2019年7月16日起,根據《互助儲蓄銀行改製為互助控股公司及股票發行計劃》,銀行重組為互助控股公司架構,本公司完成同步發行股票。
本行為客户提供全方位的銀行及財富管理服務。世行將重點放在
該銀行主要從事從公眾吸收存款,並將這些資金投資於各種類型的貸款,包括住宅和商業房地產,以及各種商業和消費貸款。銀行還將其存款和借入的資金投資於投資證券。銀行存款由聯邦存款保險公司(“FDIC”)按法律允許的最高金額投保。
銀行服務是該公司唯一可報告的經營部門,作為一個單一的戰略單位進行管理。
7
最近採用的會計準則
作為Jumpstart Our Business Startups(JOBS)法案第1章中定義的“新興成長型公司”,公司選擇利用延長的過渡期推遲採用適用於上市公司的新的或重新發布的會計聲明,直到此類聲明適用於非上市公司。因此,本公司的綜合財務報表可能無法與沒有延長過渡期而符合此類新的或修訂的會計準則的上市公司的財務報表相媲美。截至2021年6月30日,除計量和記錄本公司貸款損失準備的會計處理外,本公司合併財務報表的可比性因這一延長的過渡期而沒有重大差異。本公司根據已發生損失模型計量及記錄貸款損失撥備,而其他公眾公司可能須根據現行預期信貸損失(“CECL”)模型計算其貸款損失撥備。 CECL方法要求對貸款有效期內預期的貸款損失進行估計,而已發生損失方法則推遲確認貸款損失,直到可能發生損失事件。本公司作為“新興成長型公司”的地位將於下列日期中較早者終止:
2017年8月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了2017-12年會計準則更新(ASU)。衍生工具和套期保值(主題815):針對套期保值活動的會計改進。*ASU 2017-12年的修正案適用於任何選擇根據美國公認會計準則應用對衝會計的實體。ASU 2017-12年度引入的主要變化取消了單獨衡量和報告對衝無效的要求,並要求公司在與對衝項目相同的收益錶行中列報影響收益的所有對衝會計要素。該準則還允許對歷史上不允許進行對衝會計的策略進行對衝會計,幷包括衡量利率風險公允價值對衝的對衝項目的新替代方案。此外,該標準放寬了有效性測試、對衝文檔、應用關鍵術語匹配法的要求,並引入了新的替代方案,允許公司在誤用快捷方法時降低重大錯誤更正的風險。2021年1月1日採用這一ASU並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
近期尚未採納的會計公告
公司考慮所有華碩的適用性和影響力。以下未列明的華碩經評估後確定為不適用或預期會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-1,參考匯率改革(主題848)(範圍),它澄清了主題848中適用於受貼現過渡影響的衍生品的合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況。*本ASU從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起,或在預期的基礎上,從包括或之後發佈最終更新的過渡期內的任何日期起,直至財務報表可供發佈的日期,對所有實體立即生效。該ASU的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2020年6月,美國財務會計準則委員會發布了ASU第2020-05號文件。與客户的合同收入(主題606)和租賃收入(主題842):某些實體的生效日期將ASU No.2014-09的生效日期有限度地推遲一年,與客户的合同收入(主題606),“和ASU No.2016-02,“租賃(主題842),“為這些亞利桑那州立大學目前或即將因新冠肺炎而有效的某些實體提供直接、短期的救濟。本公司採用ASU第2014-09號,“與客户的合同收入(主題606),“截至2019年1月1日。“本公司預計不會採用ASU No.2016-02,”租賃(主題842),“對公司合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月,美國財務會計準則委員會發布了ASU第2020-04號文件。參考匯率改革(主題848),“這為減輕參考匯率改革帶來的潛在會計負擔提供了可選的指導。此更新中的指導提供了可選的權宜之計和例外,用於將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易(如果滿足某些標準)。這些修訂僅適用於參考LIBOR或另一參考利率(預計將因參考匯率改革而停止)的合約和對衝關係。這些修改立即生效,可能適用於在2022年12月31日或之前進行的合同修改和套期保值關係。該公司目前正在評估其合同和新標準提供的可選權宜之計。
8
2020年2月,FASB發佈了ASU 2020-2,“金融工具--信貸損失(話題326)和租賃(話題842)--根據證券交易委員會第119號工作人員會計公告對證券交易委員會段落的修訂,以及對證券交易委員會關於與會計準則更新2016-02號有關租賃生效日期的章節的更新(主題842).”*本ASU根據SEC SAB主題第119號的發佈在FASB編碼主題326中增加SEC段落,並針對主題842生效日期的變化更新編纂的SEC部分。本ASU主要詳細説明SEC工作人員在測量和記錄其按攤餘成本記錄的金融資產的信用損失撥備時期望註冊人執行和記錄的操作和文檔。
2020年1月,FASB發佈了ASU 2020-1,投資-股權證券(主題321),投資-股權方法和合資企業(主題323),以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321,主題323和T 815之間的互動(新興問題特別工作組的共識),它澄清了股權證券、股權方法投資和某些衍生品的會計準則之間的相互作用。*本ASU在2020年12月15日之後的財年對公共實體生效,在2021年12月15日之後的財年對所有其他實體生效。允許提前領養。該ASU的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(話題740):簡化所得税的核算。這個ASU通過消除特定的技術例外,簡化了所得税的會計處理。該指導意見不需要公司分析(1)期間內税收分配的增量方法的例外情況,(2)當外國投資所有權發生變化時核算基差的例外情況,以及(3)在中期所得税會計中對年初至今超出預期虧損的例外情況是否適用於給定的時期。(2)在外國投資發生所有權變動時,對基差進行會計處理的例外情況,以及(3)對年初至今超出預期虧損的中期所得税會計的例外情況是否適用於某一特定時期。本ASU中的修正案對2021年12月15日之後開始的財年中規模較小的報告公司有效。允許提前領養。該ASU的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2019年11月,FASB發佈了ASU 2019-11,對主題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進“提高利益相關者對主題326的各種修訂所作改進的認識,並澄清公司過渡到新標準時的某些指導領域。同樣在2019年11月,FASB發佈了ASU 2019-10,金融工具-信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842):有效日期,“最終確定適用信貸損失(CECL)、租賃和套期保值標準的私營公司、非營利組織和某些較小報告公司的各種延期生效日期。”ASU 2016-13年度的生效日期。金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量推遲到2022年12月15日之後的幾年內。亞利桑那州立大學2016-02年度的生效日期,“租賃(主題:842)“推遲到2021年12月15日之後的財年。
2019年4月,FASB發佈了ASU 2019-04,對主題326,金融工具-信用損失,主題815,衍生工具和套期保值,和主題825,金融工具,他説:“為提高持份者對修訂的認識,並加快修訂工作的進度。2019年5月,FASB發佈了ASU 2019-05,金融工具-信用損失,主題326。這一ASU解決了某些利益相關者的擔憂,因為它提供了一種選項,可以不可撤銷地選擇以前按攤銷成本基礎計量的某些金融資產的公允價值選項。對於這些實體,有針對性的過渡救濟將通過提供一個選項來調整類似金融資產的計量方法,從而增加財務報表信息的可比性。此外,定向過渡救濟還可能降低一些實體遵守2016-13年更新修正案的成本,同時仍為財務報表用户提供決策有用的信息。2019年10月16日,FASB批准了一項提案,將這一標準對較小的報告公司的實施推遲到2022年12月15日之後的幾年。允許提前領養。然而,一旦被採納,公司將把該標準的規定作為自指導意見生效的第一個報告期起對權益資本進行的累積效果調整。一旦採用,公司預計計算貸款損失撥備的流程和程序將發生變化,包括考慮貸款有效期內預期信貸損失的假設和估計的變化,而不是使用已發生損失模型的當前會計慣例的變化。本公司正在審查ASU 2016-13年度的要求,並正在制定和實施流程和程序,以確保其在通過之日完全符合修正案的要求。目前,該公司預計貸款損失撥備將因實施這一ASU而增加;然而,在其評估完成之前,增加的幅度將不得而知。
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量,這為金融資產創造了一個新的信用減值標準,該標準以攤餘成本和可供出售的債務證券衡量。ASU要求以攤銷成本(包括貸款和持有至到期的債務證券)計量的金融資產,通過計入預計在資產剩餘壽命內發生的信貸損失,而不是發生的損失,以預期收取的淨額列報。亞利桑那州立大學需要學分
9
可供出售債務證券的損失應作為津貼列報,而不是直接減記。新確認的金融資產(某些購入資產除外)的信貸損失計量和信貸損失準備隨後的變化在損益表中記錄為預計將收取的金額的變化。ASU最初將在2020年12月15日之後的財年和2021年12月15日之後的財年內的過渡期內有效。2018年11月,FASB發佈了ASU 2018-19,對主題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進,“將小型報告公司的實施日期延長一年,並澄清經營租賃應收賬款不在會計準則編纂主題326的範圍之內。2019年4月,FASB發佈了ASU 2019-04,對主題326,金融工具-信用損失,主題815,衍生工具和套期保值,和主題825,金融工具,他説:“為提高持份者對修訂的認識,並加快修訂工作的進度。2019年5月,FASB發佈了ASU 2019-05,金融工具-信用損失,主題326。這一ASU解決了某些利益相關者的擔憂,因為它提供了一種選項,可以不可撤銷地選擇以前按攤銷成本基礎計量的某些金融資產的公允價值選項。對於這些實體,有針對性的過渡救濟將通過提供一個選項來調整類似金融資產的計量方法,從而增加財務報表信息的可比性。此外,定向過渡救濟還可能降低一些實體遵守2016-13年更新修正案的成本,同時仍為財務報表用户提供決策有用的信息。2019年10月16日,FASB批准了一項提案,將這一標準對較小的報告公司的實施推遲到2022年12月15日之後的幾年。允許提前領養。然而,一旦被採納,公司將把該標準的規定作為自指導意見生效的第一個報告期起對權益資本進行的累積效果調整。一旦採用,公司預計計算貸款損失撥備的流程和程序將發生變化,包括考慮貸款有效期內預期信貸損失的假設和估計的變化,而不是使用已發生損失模型的當前會計慣例的變化。公司正在審查ASU 2016-13年度的要求,並正在制定和實施流程和程序,以確保其完全符合 aDoption日期。目前,公司預計貸款損失撥備將因實施這一ASU而增加;然而,在其評估完成之前,增加的幅度將不得而知.
2. |
銀行的現金和到期款項 |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,銀行的現金和到期總額為$
3. |
可供出售的證券 |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及相應的未實現損益總額如下:
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2021年6月30日 |
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 收益 |
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毛收入 未實現 損失 |
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美國政府支持的企業義務 |
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美國政府機構小企業管理局 由SBA擔保的資金池 |
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聯邦住房抵押貸款抵押貸款委員會發行的抵押貸款債券 和FNMA |
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住房抵押貸款支持證券 |
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10
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2020年12月31日 |
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 收益 |
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毛收入 未實現 損失 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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美國政府支持的企業義務 |
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( |
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美國政府機構小企業管理局 由SBA擔保的資金池 |
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聯邦住房抵押貸款抵押貸款委員會發行的抵押貸款債券 |
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住房抵押貸款支持證券 |
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市政債券 |
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( |
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截至2021年6月30日,合同到期日可供出售證券的攤餘成本和公允價值如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權催繳或預付債務,無論是否有催繳或預付罰款。
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攤銷 成本 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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2021年6月30日 |
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在一年到五年後到期 |
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在五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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美國政府支持的企業總數 債務和市政債券 |
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美國政府機構小企業池得到擔保 由SBA提供支持 |
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聯邦住房抵押貸款抵押貸款委員會發行的抵押貸款債券 和FNMA |
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住房抵押貸款支持證券 |
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總計 |
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11
以下是截至2021年6月30日和2020年12月31日,按投資類別和單個證券處於連續未實現虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損總額和有未實現虧損的投資的公允價值:
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少於12個月 |
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超過12個月 |
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總計 |
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數量: 有價證券 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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數量: 有價證券 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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(千美元) |
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2021年6月30日 |
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美國政府支持的企業 三個國家的義務 |
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( |
) |
美國政府機構小企業 *由以下機構擔保的行政池: 美國小型企業管理局(SBA) |
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抵押抵押債券 由FHLMC和FNMA發佈的聲明 |
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住房抵押貸款支持證券 |
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市政債券 |
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( |
) |
2020年12月31日 |
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美國政府支持的企業 三個國家的義務 |
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) |
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— |
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— |
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( |
) |
美國政府機構小企業 *由以下機構擔保的行政池: 美國小型企業管理局(SBA) |
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抵押抵押債券 FHLMC發佈的聲明 |
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住房抵押貸款支持證券 |
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市政債券 |
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( |
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— |
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$ |
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$ |
( |
) |
在評估投資是否出現非暫時性下降時,管理層評估了與成本相比的下降幅度、公允價值低於成本的時間長度和程度、發行人的基本信譽、年內顯示的公允價值以及估計的未來公允價值。總體而言,管理層得出的結論是,下降是由於與市場利率和當前經濟狀況相比的票面利率。本公司不打算出售有未實現虧損的投資,在收回其攤銷成本基礎之前,本公司很可能不會被要求出售這些投資。根據對標的發行人的財務狀況、當前趨勢和經濟狀況的評估,管理層認為,截至2021年6月30日或2020年12月31日,沒有任何證券出現暫時性價值下降。
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月,銷售收益、到期日、收到的本金支付以及可供出售證券的已實現損益總額如下:
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截至三個月 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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銷售收益、到期日收益和本金支付收益 在可供出售的證券上收到的現金 |
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已實現毛利 |
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已實現虧損總額 |
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) |
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已實現淨收益 |
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12
截至2021年6月30日和2020年12月31日,有
4. |
貸款 |
世行的貸款活動主要在新罕布夏州多佛市及其周邊地區進行。世行發放商業房地產貸款、多户5户以上住宅貸款、商業和工業貸款、收購、開發和土地貸款、1-4個家庭住宅貸款、房屋淨值信用額度貸款和消費貸款。大多數貸款都是以房地產為抵押的。房地產、商業和建築貸款借款人履行還款承諾的能力和意願通常取決於借款人所在地理區域和整體經濟中房地產部門的健康狀況。
2019年12月,報告了一種新的冠狀病毒株(“新冠肺炎”),2020年3月,新冠肺炎疫情被宣佈為大流行。2010年3月27日,美國小企業管理局(“小企業管理局”)為應對新冠肺炎疫情設立了一項貸款計劃--支付寶保護計劃(PPP),該計劃是根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“CARE法案”)的規定添加到小企業管理局的7(A)貸款計劃中的(此類貸款稱為“PPP貸款”)。購買力平價,一個近$
截至2021年6月30日和2020年12月31日的貸款包括以下內容:
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6月30日, 2021 |
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12月31日, 2020 |
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(千美元) |
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商業地產(CRE) |
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多家庭(MF) |
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工商業(C+I) |
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收購、開發和土地(ADL) |
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1-4個家庭住宅(Res) |
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房屋淨值信用額度(HELOC) |
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消費者(Con) |
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貸款總額 |
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遞延貸款淨成本 |
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貸款損失撥備 |
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( |
) |
貸款總額,淨額 |
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13
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月,按投資組合細分的貸款損失撥備(“全部”)變化情況摘要如下:
(千美元) |
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克雷 |
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MF |
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C+I |
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ADL |
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分辨率 |
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HELOC |
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圓錐體 |
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未分配 |
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總計 |
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平衡,2021年3月31日 |
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貸款損失準備金 |
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沖銷 |
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恢復 |
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平衡,2021年6月30日 |
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餘額2020年3月31日 |
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貸款損失準備金 |
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沖銷 |
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恢復 |
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平衡,2020年6月30日 |
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平衡,2020年12月31日 |
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貸款損失準備金 |
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( |
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( |
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( |
) |
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沖銷 |
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恢復 |
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平衡,2021年6月30日 |
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餘額,2019年12月31日 |
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貸款損失準備金 |
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( |
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沖銷 |
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( |
) |
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( |
) |
恢復 |
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平衡,2020年6月30日 |
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截至2021年6月30日和2020年12月31日,按投資組合細分,有關貸款和所有貸款的信息摘要如下:
(千美元) |
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克雷 |
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MF |
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C+I |
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|
ADL |
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分辨率 |
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HELOC |
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圓錐體 |
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未分配 |
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總計 |
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2021年6月30日貸款餘額 |
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單獨評估損害情況 |
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集體評估減損情況 |
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總計 |
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所有這些都與貸款有關 |
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單獨評估損害情況 |
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集體評估減損情況 |
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2020年12月31日貸款餘額 |
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總計 |
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所有這些都與貸款有關 |
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單獨評估損害情況 |
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集體評估減損情況 |
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以下是截至2021年6月30日按投資組合細分的逾期貸款賬齡分析:
(千美元) |
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30-59天 |
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60-89天 |
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90天以上 |
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逾期合計 |
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貸款總額 |
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HELOC |
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圓錐體 |
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14
以下是截至2020年12月31日按投資組合細分的逾期貸款賬齡分析:
(千美元) |
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30-59天 |
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60-89天 |
|
|
90天以上 |
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|
逾期合計 |
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當前 |
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貸款總額 |
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非應計項目 貸款 |
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克雷 |
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ADL |
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分辨率 |
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圓錐體 |
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有幾個
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日的不良貸款信息:
(千美元) |
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錄下來 攜帶 價值 |
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未付 校長 天平 |
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相關 津貼 |
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平均值 錄下來 投資 |
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2021年6月30日 |
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圓錐體 |
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2020年12月31日 |
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在沒有記錄相關津貼的情況下: |
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克雷 |
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圓錐體 |
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信用質量信息
世行對其商業房地產、多户、商業和工業貸款以及收購、開發和土地貸款採用10級內部貸款評級系統。住宅房地產、房屋淨值信用額度和消費貸款被認為是“通過”評級的貸款,直到它們成為拖欠貸款。一旦拖欠,貸款可以被評為8級、9級或10級(視情況而定)。
1級到6級的貸款:這些類別的貸款被認為是低到中等風險的“通過”級貸款。
7級貸款:這類貸款被認為是“特別提及”。這些貸款開始顯示出潛在的疲軟跡象,並受到管理層的密切關注。
8級貸款:這類貸款被認為是“不合標準的”。一般來説,如果一筆貸款沒有得到債務人的當前淨值和償付能力和/或質押抵押品的充分保護,就被認為是不合標準的。如果這種疲軟得不到糾正,世行顯然有可能蒙受一些損失。
15
9級貸款:這類貸款被認為是“可疑貸款”。被歸類為可疑貸款的貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點,但增加的特點是,這些弱點使得根據目前存在的事實進行全額收回或清算是高度可疑的和不可能的。
評級為10的貸款:這類貸款被認為是無法收回的(“損失”),價值很小,因此它們作為貸款繼續存在是沒有根據的,應該註銷。
世行每年或根據需要更頻繁地正式審查其商業和工業、商業房地產和多户貸款的評級。銀行定期聘請獨立的第三方審查這些部門中的相當大一部分貸款,並評估其商業貸款部門的信用風險管理做法。管理層將這些審查的結果作為其年度審查過程和整體信用風險管理的一部分。
世行每季度正式審查其適用的住宅房地產和房屋淨值貸款的評級,如果它們已被歸類為非應計項目。用於確定評級的標準包括貸款與價值比率和拖欠天數。
以下是截至2021年6月30日按投資組合細分的貸款內部風險評級:
(千美元) |
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經過 |
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特價 提到 |
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不合標準 |
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以下是截至2020年12月31日按投資組合細分的貸款內部風險評級:
(千美元) |
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經過 |
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特價 提到 |
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不合標準 |
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總計 |
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圓錐體 |
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為應對新冠肺炎疫情,本行實施了一項短期貸款修改計劃,為符合該計劃條件的某些借款人提供臨時還款減免。2020年4月,包括美聯儲理事會和貨幣監理署在內的多個監管機構發佈了一份名為《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨機構聲明》的跨機構聲明,鼓勵金融機構謹慎地與由於新冠肺炎疫情的影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人合作。在這份聲明中,美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve System)和美國貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)發佈了一份題為《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》。機構間聲明立即生效,並影響了貸款修改的會計處理。根據會計準則編碼310-40,“應收賬款-債權人的問題債務重組(ASC 310-40),如果債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因,向債務人提供了它本來不會考慮的特許權,債務重組就構成了問題債務重組(TDR)。監管機構與財務會計準則委員會的工作人員確認,為應對新冠肺炎大流行而善意做出的短期修改,不被視為TDR,這些修改針對的是在任何救濟之前處於當前狀態的借款人。這些措施包括短期修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。
此外,2020年3月27日成為法律的CARE法案第4013條進一步允許銀行選擇從2020年3月1日至2020年12月31日較早的日期或之後60天內選擇以下兩項中的一項或兩項
16
美國總統根據“國家緊急狀態法”(“美國聯邦法典”第50編第1601條及其後各節)宣佈的與新冠肺炎疫情有關的國家緊急狀態的日期。終止(根據2021年綜合撥款法案延長至2022年1月1日):
|
(i) |
暫停美國公認會計準則對與新冠肺炎大流行相關的貸款修改的要求,否則這些貸款將被歸類為TDR;和/或 |
|
(Ii) |
暫停將因新冠肺炎疫情的影響而修改的貸款確定為TDR,包括會計上的減值。 |
如果銀行選擇上述暫停,暫停(I)將在貸款修改的有效期內有效,但僅適用於在截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款的適用期間發生的任何修改,包括忍耐安排、利率調整、還款計劃和任何其他推遲或推遲本金或利息支付的類似安排,(Ii)不適用於與新冠肺炎疫情無關的對借款人信用的任何不利影響。本公司已將此指導應用於符合條件的貸款修改。
該計劃已向零售和商業借款人提供。零售貸款借款人的大多數短期貸款修改包括延期付款(可能包括本金、利息和託管),這些款項被資本化到貸款餘額中,並在延期期末通過每月付款的重新攤銷來收回。對於商業貸款借款人,大多數短期修改包括允許借款人只支付利息,遞延本金在到期時到期,或在適用於個人貸款結構的下一個利息重置日期重新攤銷月度付款時償還。或者,商業貸款借款人可以推遲他們的全額月還款,類似於上面概述的零售貸款計劃。在延期期間,根據這些計劃修改的所有貸款都保持完全應計狀態。
截至2021年6月30日,臨時付款減免仍在繼續
本公司及其擁有重大所有權權益的公司的某些董事和高管是本行的客户。截至2021年6月30日和2020年12月31日,這些個人和實體的未償還貸款為#美元。
5. |
貸款服務 |
為他人服務的貸款不包括在隨附的合併資產負債表中。這些貸款的未付本金餘額為#美元。
本行的抵押貸款服務活動包括:向借款人收取本金、利息和託管款項;代表借款人支付税款和保險金;監測拖欠情況和執行止贖程序;對投資者的本金和利息付款進行會計和匯款。包括滯納金和附屬費用在內的總貸款服務收入(損失)為#美元。
17
以下摘要列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的抵押貸款服務權活動:
(千美元) |
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2021 |
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2020 |
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平衡,3月31日, |
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平衡,1月1日, |
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收益 |
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平衡,6月30日, |
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|
6. |
存款 |
2021年6月30日和2020年12月31日的存款包括以下內容:
(千美元) |
|
6月30日, 2021 |
|
|
12月31日, 2020 |
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活期存款和活期存款 |
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$ |
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貨幣市場存款 |
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儲蓄存款 |
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25萬美元或以上的定期存款 |
|
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定期存款低於25萬美元 |
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|
2021年6月30日,定期存款預定到期日如下:
(千美元) |
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2021 |
|
$ |
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2022 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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$ |
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一共有$
18
7. |
借款 |
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”))
從FHLB借款的摘要如下:
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2021年6月30日 |
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本金金額 |
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到期日 |
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利率 |
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(千美元) |
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0.00%至1.39%-固定 |
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0.00%至1.35%-固定 |
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2020年12月31日 |
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本金金額 |
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到期日 |
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利率 |
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(千美元) |
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$ |
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0.39%(固定)至0.42%(可變) |
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0.00%至1.39%-固定 |
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0.00%至1.35%-固定 |
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$ |
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FHLB的所有借款都由合格抵押品的一攬子擔保協議擔保,這些抵押品主要是住宅抵押貸款和某些美國政府支持的抵押貸款支持證券,總金額相當於未償還的預付款。世行在FHLB的未使用剩餘可用借款能力約為#美元。
在2021年6月30日和2020年12月31日的上述預付款中包括一美元
在截至2021年6月30日的季度裏,世行投入了兩美元
截至2021年6月30日,世行在FHLB有一項隔夜信貸額度,額度可能高達1美元。
波士頓聯邦儲備銀行(FRB))
銀行設立了支票保護計劃流動性基金(PPPLF)。PPPLF允許銀行向FRB申請預付款。根據購買力平價貸款計劃,墊款必須以購買力平價貸款的承諾作為擔保。適用於根據PPPLF支付的任何墊款的利率為
19
擔保人:
8. |
僱員福利 |
員工持股計劃
公司設立了首個海岸銀行員工持股計劃(ESOP),為符合條件的公司員工提供擁有公司普通股的機會。員工持股計劃是一項符合税務條件的退休計劃,目的是為了公司員工的利益。所有繳費都是在補償的基礎上分配給符合條件的參與者,但受聯邦政府的限制。到2038年,承諾每年釋放的股票數量是
員工持股計劃為其購買
根據適用的會計要求,
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2021年6月30日 |
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12月31日, 2020 |
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員工持股計劃持有的股份包括: |
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已分配 |
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承諾將被分配 |
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未分配 |
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總計 |
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未分配股份的公允價值約為#美元。
401(K)計劃
公司為幾乎所有員工發起了401(K)固定繳款計劃,根據該計劃,公司員工可以選擇在國税侷限額的範圍內向該計劃供款。本公司按照計劃規定,對符合條件的參保人進行配對和分紅繳費。公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的捐款為$
養老金計劃
該公司參與了金融機構Pentegra Defined Benefit Plan(The Pentegra DB Plan),這是一項符合税務條件的固定收益養老金計劃。Pentegra DB計劃是一個多僱主計劃,用於會計目的,並根據1974年“僱員退休收入保障法”和“國內税法”作為一個多僱主計劃。目前還沒有需要向Pentegra DB計劃捐款的集體談判協議。Pentegra DB計劃是根據國內收入法典第413(C)節規定的單一計劃,因此,所有資產都支持所有負債。因此,根據Pentegra DB計劃,參與僱主的繳費可用於向其他參與僱主的參與者提供福利。
截至2020年7月1日的資金狀況(計劃資產公允價值除以資金目標)如下:
2020估值報告 |
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% |
(1) |
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(1) |
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根據截至2020年7月1日的Pentegra DB計劃的資金狀況,截至2021年6月30日,沒有資金改善計劃或恢復計劃尚未實施或懸而未決。
20
的養老金計劃總費用截至2021年和2020年6月30日的三個月 是$
自2018年12月31日起,該公司對Pentegra DB計劃實施了“硬性凍結”,取消了參與者未來所有與服務相關的應計項目。在這項法令頒佈之前,該公司保持“軟凍結”狀態,繼續為其活躍參與者提供與服務相關的應計費用,不允許新的參與者加入Pentegra DB計劃。該公司估計供款金額約為#美元。
股權激勵計劃
自2021年5月27日起,公司通過了首個海濱銀行2021年股權激勵計劃(“2021年計劃”)。2021年計劃規定授予購買普通股的激勵性和非法定股票期權,或授予限制性股票獎勵和限制性股票單位的股票。
2021年計劃授權向參與者發放或交付最多
股票期權的行權價格不得低於股票期權授予之日的公允市值。此外,股票期權的授予期限不得超過
截至2021年6月30日,
補充行政人員退休計劃
薪資延續計劃
該公司為現任總裁和前任總裁維持一項不受限制的補充性退休計劃。該計劃提供在退休或死亡後的一段時間內分期支付的補充性退休福利。在2021年6月30日和2020年12月31日,與本補充退休計劃有關的記錄負債為$
高管補充退休計劃
在2021年6月30日和2020年12月31日,與世界銀行前行長補充退休計劃有關的記錄負債為#美元。
背書方式拆分美元計劃
該公司為一位前總統制定了一項代言方式,即平分美元計劃。在2021年6月30日和2020年12月31日記錄的與本補充高管福利協議有關的負債為$
董事延期補充退休計劃
本公司設有一項適用於合資格董事的補充性退休計劃,該計劃根據在本公司服務的年資提供每月福利,但須受協議所載的若干限制所規限。這些未來付款的現值是在估計的服務期內累計的。2021年6月30日和2020年12月31日與本計劃相關的估計負債為$
21
截至三個月 2021年6月30日 和2020,分別,及$
此外,該公司還有一項遞延董事酬金計劃,允許董事會成員推遲收取否則將以現金支付給他們的費用。截至2021年6月30日和2020年12月31日,遞延董事費用總額為$
9. |
其他綜合收益 |
該公司將某些項目報告為“其他全面收益”(“OCI”),並在包含其他全面收益(虧損)要素的所有時期的合併財務報表中反映總的全面收益(虧損)。
重新分類調整 |
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截至2021年6月30日的三個月 |
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截至2020年6月30日的三個月 |
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受影響的行項目 在損益表中 |
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(千美元) |
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可供出售證券的收益 |
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證券收益,淨額 |
税收效應 |
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所得税費用 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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淨收入 |
債券溢價淨攤銷 |
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債務證券利息 |
税收效應 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税費用 |
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淨收入 |
掉期淨利息支出 |
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— |
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借款利息支出 |
税收效應 |
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( |
) |
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— |
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所得税費用 |
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— |
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淨收入 |
改敍調整總額 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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截至2021年6月30日的6個月 |
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|
截至2020年6月30日的6個月 |
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可供出售證券的收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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證券收益,淨額 |
税收效應 |
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所得税費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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淨收入 |
債券溢價淨攤銷 |
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債務證券利息 |
税收效應 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税費用 |
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淨收入 |
掉期淨利息支出 |
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— |
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借款利息支出 |
税收效應 |
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( |
) |
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— |
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所得税費用 |
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— |
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淨收入 |
改敍調整總額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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22
下表列出了保監處各組成部分在指定時期內的變化情況:
(千美元) |
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未實現淨收益 (虧損)AFS 有價證券(1) |
|
|
未實現淨虧損 淺談現金流 籬笆(1) |
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保監處(1) |
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|||
2021年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
以前的其他綜合收益(虧損) *重新分類。 |
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( |
) |
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**從保監處重新分類的美元 |
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( |
) |
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( |
) |
其他綜合收益(虧損) |
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( |
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2021年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2020年3月31日的餘額 |
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$ |
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|
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$ |
— |
|
|
$ |
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|
以前的其他綜合收益(虧損) *重新分類。 |
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( |
) |
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**從保監處重新分類的美元 |
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( |
) |
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( |
) |
其他綜合收益(虧損) |
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( |
) |
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2020年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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2020年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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未計其他綜合(虧損)收入 *重新分類。 |
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( |
) |
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( |
) |
**從保監處重新分類的美元 |
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( |
) |
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( |
) |
其他綜合(虧損)收入 |
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( |
) |
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( |
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2021年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2019年12月31日的餘額 |
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$ |
|
|
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$ |
— |
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|
$ |
|
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以前的其他綜合收益(虧損) *重新分類。 |
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( |
) |
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**從保監處重新分類的美元 |
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( |
) |
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( |
) |
其他綜合收益(虧損) |
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( |
) |
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2020年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) |
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23
10. |
監管事項 |
銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。監管為確保資本充足而制定的量化措施要求銀行維持最低金額和比率(見下表)。截至2021年6月30日,貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)的最新通知將銀行歸類為銀行,並在監管框架下注資,要求迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足,銀行必須保持下表中規定的最低資本金金額和比率。自通知以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的類別。管理層認為,截至2021年6月30日和2020年12月31日,該行滿足了在這兩個日期遵守的所有資本充足率要求,包括資本保存緩衝。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日,根據巴塞爾銀行監管委員會對美國銀行的資本指導方針(以下簡稱巴塞爾III資本規則),銀行的實際和要求的資本比率,並於2019年1月1日全面分階段實施。
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最低要求 資本 |
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最低資本 資本所需 資本充足率加 保護緩衝區 |
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實際 |
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要求 |
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完全分階段引入 |
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(千美元) |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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截至2021年6月30日 |
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總資本(相對於風險加權資產) |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
一級資本(風險加權資產) |
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一級資本(按平均資產計算) |
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普通股一級(風險加權資產) |
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最低要求 資本 |
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最低要求 為了身體健康 大寫為 立即更正 |
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實際 |
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要求 |
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行動條款 |
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(千美元) |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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2020年12月31日 |
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總資本(相對於風險加權資產) |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
一級資本(風險加權資產) |
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一級資本(按平均資產計算) |
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普通股一級(風險加權資產) |
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|
24
11. |
普通股回購 |
2020年9月23日,公司董事會授權回購至多
公司在截至2021年6月30日的季度內對普通股進行的回購如下表所示:
期間 |
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購買的股份總數 |
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每股平均支付價格 |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據計劃或計劃可購買的最大股票數量 |
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2021年4月1日-2021年4月30日 |
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$ |
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2021年5月1日-2021年5月31日 |
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2021年6月1日-2021年6月30日 |
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*總計 |
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12. |
衍生工具和套期保值活動 |
衍生品在資產負債表上確認為資產或負債,並按公允價值計量。*衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。該公司利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分。利率互換是指在不交換任何標的本金的情況下,雙方以指定的時間間隔交換利息支付。這些衍生工具被指定為現金流對衝,衍生工具的公允價值變動記錄在其他全面收益(虧損)中,並在對衝交易影響收益時在收益中確認。對衝被確定為有效,本公司預計對衝將在掉期的剩餘期限內保持有效。
本公司簽訂了
利率掉期的公允價值變動在其他全面收益(虧損)中報告,隨後在對衝交易影響收益期間重新分類為利息支出。在接下來的12個月裏,公司估計額外的$
25
下表彙總了該公司與其利率風險管理活動相關的衍生品:
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2021年6月30日 |
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(千美元) |
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開始日期 |
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到期日 |
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費率 |
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概念上的 |
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其他 資產 |
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其他 負債 |
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債務對衝 |
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對衝工具: |
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利率互換2020 |
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$ |
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$ |
— |
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2021年利率互換 |
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$ |
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— |
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總套期保值 美國儀器公司(Instruments) |
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$ |
— |
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套期保值項目: |
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現金流的可變性 與90天FHLB相關的問題 中國取得了巨大的進步。 |
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不適用 |
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$ |
— |
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$ |
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2020年12月31日 |
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|||||||||
(千美元) |
|
開始日期 |
|
到期日 |
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費率 |
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|
概念上的 |
|
|
其他 資產 |
|
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其他 負債 |
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||||
債務對衝 |
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對衝工具: |
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利率互換2020 |
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2021年利率互換 |
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總套期保值 美國儀器公司(Instruments) |
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現金流的可變性 與90天FHLB相關的問題 中國取得了巨大的進步。 |
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不適用 |
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— |
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$ |
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下表彙總了現金流量對衝會計對截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月合併損益表的影響:
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現金流量套期保值關係中收益確認的位置和損益金額 |
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的三個月, |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
利息 收入 (費用) |
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其他 收入 (費用) |
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利息 收入 (費用) |
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其他 收入 (費用) |
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現金流對衝的效果: |
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現金流套期保值損益 *關係: |
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**金額重新分類,從 * |
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(13 |
) |
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不適用 |
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不適用 |
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現金流量套期保值關係中收益確認的位置和損益金額 |
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截至6月30日的6個月, |
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截至6月30日的6個月, |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
利息 收入 (費用) |
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其他 收入 (費用) |
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利息 收入 (費用) |
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其他 收入 (費用) |
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現金流對衝的效果: |
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現金流套期保值損益 *關係: |
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**金額重新分類,從 * |
$ |
( |
) |
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$ |
— |
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不適用 |
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不適用 |
26
與這些利率互換相關的信用風險是交易對手違約的風險。為了將這種風險降至最低,本公司只與管理層認為信譽良好的高評級交易對手簽訂利率掉期協議。這些協議的名義金額不代表雙方交換的金額,因此不是潛在損失風險的衡量標準。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的風險管理結果,與資產負債表對衝#美元有關
13. |
資產和負債的公允價值 |
公允價值的確定
資產或負債的公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。該公司使用截至測量日期的現行價格和投入,包括市場混亂時期的價格和投入。在市場錯位時期,許多工具的價格和投入的可觀察性可能會降低。這種情況可能會導致儀器從一個級別重新分類到另一個級別。公允價值最好根據市場報價確定。然而,在許多情況下,公司的各種資產和負債沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下,公允價值基於使用現金流現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。因此,公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
本公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可觀測性和可靠性,將其按公允價值計量的資產和負債分為三個水平。
1級-1級投入是指報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
2級-2級投入是指包括在1級內的報價以外的直接或間接可觀察到的資產或負債的投入。
3級-3級投入是資產或負債的不可觀察的投入。
對於資產和負債,公允價值基於對公允價值計量有重要意義的最低可觀察投入水平。
一般情況下,公允價值是基於可用的市場報價。如果沒有這樣的報價市場價格,公允價值是基於主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入的模型。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。雖然管理層認為本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。此外,報告的公允價值金額自列報日期以來沒有進行全面重估,因此,資產負債表日後的公允價值估計可能與其中列報的金額大不相同。以下對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法進行了更詳細的説明。按公允價值計量的工具所使用的估值方法説明,以及根據估值層次對該等工具進行的一般分類如下。這些估值方法適用於本公司於2021年6月30日和2020年12月31日按公允價值列賬的所有金融資產和金融負債。
金融資產和金融負債:按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債包括:
可供出售的證券:該公司對美國政府支持的實體債券、由SBA擔保的美國政府機構小企業管理池、FHLMC發行的抵押抵押債券、住房抵押貸款支持證券和其他市政債券的投資一般被歸類在公允價值等級的第二級。對於這些證券,公司從獨立的定價服務中獲得公允價值計量。公允價值
27
量測 考慮可觀察的數據,其中可能包括報告的交易、交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率 交易價格、交易水平、市場共識提前還款速度、信用信息以及該工具的條款和條件。
抵押服務權:公允價值基於一個估值模型,該模型計算估計的未來維修淨收入的現值。估值模型利用了利率、提前還款速度和違約率假設,市場參與者將使用這些假設來估計未來的淨服務收入,這些假設可以根據現有的市場數據進行驗證(有關詳細信息,請參閲附註5,貸款服務)。這些假設天生對變化很敏感,因為這些不可觀察的投入不是基於活躍市場的報價,也不是基於其他可觀察到的價格。
衍生工具和套期保值: 這些工具的估值是根據每種衍生品的預期現金流採用貼現現金流量法確定的。這一分析反映了衍生品的合同條款,包括到期日,並使用了可觀察到的基於市場的投入,包括利率曲線和隱含波動率。
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日在公允價值經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債,按用於計量公允價值的公允價值層次結構內的估值投入水平分隔:
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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(千美元) |
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2021年6月30日 |
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可供出售的證券: |
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美國政府支持的企業義務 |
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$ |
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美國政府機構小企業管理局 由SBA擔保的資金池 |
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— |
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由香港銀行發行的按揭抵押債券(CDO) *FHLMC和FNMA |
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住房抵押貸款支持證券 |
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市政債券 |
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其他資產: |
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抵押貸款償還權 |
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衍生品 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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(千美元) |
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2020年12月31日 |
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可供出售的證券: |
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美國政府支持的企業義務 |
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— |
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$ |
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美國政府機構小企業管理局 由SBA擔保的資金池 |
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由香港銀行發行的按揭抵押債券(CDO) *FHLMC |
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— |
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住房抵押貸款支持證券 |
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市政債券 |
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其他資產: |
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抵押貸款償還權 |
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其他負債: |
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衍生品 |
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— |
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— |
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28
截至2021年6月30日和2020年6月30日止的前六個月,按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動如下:
(千美元) |
|
抵押貸款 維修 權利 (1) |
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|
截至2021年1月1日的餘額 |
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$ |
|
|
包括在淨收入中 |
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|
|
|
截至2021年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
包括在淨收入中的未實現淨收益(虧損)合計 與截至2021年6月30日仍持有的資產相關的資產 |
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
截至2020年1月1日的餘額 |
|
$ |
|
|
包括在淨收入中 |
|
|
( |
) |
截至2020年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
包括在淨收入中的未實現淨收益(虧損)合計 與截至2020年6月30日仍持有的資產相關的資產 |
|
$ |
— |
|
|
(1) |
|
對於截至2021年6月30日和2020年12月31日,按公允價值經常性計量的第3級資產,公允價值計量中使用的重大不可觀察投入如下:
|
|
2021年6月30日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
估值 技術 |
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描述 |
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射程 |
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加權 平均值 (1) |
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公平 價值 |
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抵押貸款服務 三項權利: |
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貼現現金流 |
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$ |
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2020年12月31日 |
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||||||||||
(千美元) |
|
估價技術 |
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描述 |
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射程 |
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加權平均 (1) |
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公允價值 |
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抵押服務權 |
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貼現現金流 |
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$ |
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(1) |
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在該公司抵押貸款償還權的公允價值計量中使用的重要的不可觀察的投入是加權平均預付款率、加權平均貼現率、加權平均拖欠率和加權平均違約率。其中任何一項單獨的大幅增加(減少)都可能導致公允價值計量顯著降低(更高)。儘管預付款率和貼現率並不直接相關,但它們通常是朝着相反的方向發展的。
本公司通過使用貼現現金流模型來計算估計的未來淨服務收入的現值,從而估計抵押貸款償還權的公允價值。根據獨立第三方的規定,可觀察和不可觀察的投入被輸入到該模型中,以得出估計公允價值。有關我們的第3級項目的前滾,以及用於確定2021年6月30日公允價值的相關投入和假設,請參閲附註5,貸款服務。
29
若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量;即該等工具並非持續按公允價值計量,但在某些情況下(例如,當有減值證據時)須進行公允價值調整。在報告期內,按公允價值非經常性計量的金融資產可能包括按相關抵押品的公允價值報告的某些減值貸款。公允價值採用抵押品的評估價值計量,並由管理層根據特定物業的不可觀察輸入進行必要的調整。然而,可觀測數據的選擇受到重大判斷的影響,往往會根據判斷進行調整,以使可觀測數據具有可比性,並考慮時間、物業狀況、利率和其他市場因素對現值的影響。此外,商業房地產評估經常涉及對預計現金流的貼現,這本質上依賴於不可觀察的數據。因此,與房地產抵押品相關的非經常性公允價值計量調整一般被歸類為3級。
用於支持商業貸款的其他抵押品的公允價值估計一般基於市場上不可觀察到的假設,因此該等估值被歸類為第三級。報告期內按公允價值非經常性計量的金融資產也包括持有供出售的貸款。持有作出售用途的住宅按揭貸款按成本或公允價值較低者入賬,因此按公允價值以非經常性基準計量。持有待售貸款的公允價值是根據投資者的有效承諾或現行承諾估計的。 貸款的市場價格 與信用質量相似的借款人條款相似,並被列入第三級。2020年6月30日、2021年6月30日和2020年12月31日。,有幾個
非金融資產和非金融負債:公司有
ASC主題825,“金融工具”要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。上文討論了在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估計方法。ASU 2016-01要求公共業務實體在為披露目的而衡量金融工具的公允價值時,使用退出價格概念。退出價格概念是以市場為基礎的公允價值計量,以計量日在主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)出售資產或轉移負債的價格表示。在2021年6月30日和2020年12月31日,貸款的公允價值是在退出價格的基礎上估計的,其中納入了信貸、流動性和市場化因素的折扣。
30
未按公允價值列賬的金融工具公允價值摘要
本公司金融工具在2021年6月30日和2020年12月31日的估計公允價值以及相關賬面或名義金額如下:
(千美元) |
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攜帶 金額 |
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公平 價值 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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2021年6月30日 |
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金融資產: |
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現金和銀行到期款項 |
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在其他銀行的有息定期存款 |
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聯邦住房貸款銀行股票 |
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銀行人壽保險 |
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貸款,淨額 |
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應計應收利息 |
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財務負債: |
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存款 |
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聯邦住房貸款銀行的預付款 |
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來自聯邦儲備銀行的預付款 |
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抵押人的税務代管 |
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2020年12月31日 |
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金融資產: |
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現金和銀行到期款項 |
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在其他銀行的有息定期存款 |
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聯邦住房貸款銀行股票 |
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銀行人壽保險 |
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貸款,淨額 |
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應計應收利息 |
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聯邦住房貸款銀行的預付款 |
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來自聯邦儲備銀行的預付款 |
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抵押人的税務代管 |
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14. |
後續事件 |
從2021年7月1日到2021年8月2日,公司回購了
31
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
一般信息
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析旨在幫助瞭解公司於2021年6月30日的綜合財務狀況,以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合經營業績。它應該結合在一起閲讀。我們未經審計的綜合財務報表和附註在本報告的其他地方列示,本公司經審計的綜合財務報表及附註在公司於2021年3月26日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中提供。上一年度的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
概述
我們的業務主要包括吸收公眾存款,並將這些存款與FHLB的運營和借款產生的資金一起投資於一户至四户住宅房地產貸款、商業房地產和多户貸款、收購、開發和土地貸款、商業和工業貸款、房屋淨值貸款以及信用額度和消費貸款。近年來,我們按照我們認為保守的承保標準,加大了對高收益商業房地產和商業和工業貸款的關注。
我們在新罕布夏州斯特拉福德縣的四個全方位服務銀行辦事處和新罕布夏州羅金漢縣的一個全方位服務銀行辦事處開展業務。我們認為我們的主要貸款市場區域是新罕布夏州的斯特拉福德和羅金漢縣,以及緬因州南部的約克縣。
新冠肺炎大流行
2020年3月,新冠肺炎疫情被世界衞生組織認定為大流行。新冠肺炎的蔓延造成了一場全球公共衞生危機,給美國和全球的金融市場以及政府、商業和消費者活動帶來了前所未有的不確定性、波動性和混亂,包括我們服務的市場。政府對大流行的反應包括下令關閉被認為不必要的企業,並指示個人限制自己的行動,遵守社會距離,並在適當的地方避難。這些行動,加上企業和個人對疫情的反應,導致商業和消費者活動迅速減少,許多企業暫時關閉,導致收入損失和失業率迅速上升,石油和天然氣價格和企業估值大幅下降,全球供應鏈中斷,市場低迷和波動,與流行病擔憂相關的消費者行為發生變化,相關的應急立法,以及對美聯儲政策將在可預見的未來保持低利率環境的預期。
我們已經採取了深思熟慮的行動,以確保我們有足夠的資產負債表實力為我們的客户和社區服務,包括在強大的資本狀況的支持下增加流動性和儲備。我們的一些企業和消費者客户仍在經歷不同程度的財務困境。為了保護客户和員工的健康,並遵守適用的政府指令,我們修改了我們的業務做法,包括限制員工出差,儘可能指示員工在家工作,以及在必要的情況下執行我們的業務連續性計劃和協議。
2020年3月27日,CARE法案簽署成為法律。它包含大量税收和支出條款,旨在應對新冠肺炎大流行的影響。CARE法案包括PPP,這是一個近3500億美元的計劃,旨在通過通過銀行發放的聯邦擔保SBA貸款來幫助中小企業。這些貸款旨在為八週的工資和其他成本提供擔保,以幫助這些企業繼續生存,並讓他們的工人支付賬單。2020年12月27日,簽署了2021年綜合撥款法案,將救濟延長到國家緊急終止日期或2022年1月1日後60天的較早者。這項立法包括9000億美元的一攬子救濟計劃,以及延長將於2020年底到期的2020年3月《關愛法案》(CARE Act)的某些救濟條款,包括延長驅逐禁令和2860億美元的額外購買力平價(PPP)資金。在截至2021年6月30日的六個月和截至2020年12月31日的一年中,世行分別發放了134筆和286筆購買力平價貸款,未償還本金餘額總額分別為1310萬美元和3300萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,PPP貸款本金餘額總額分別為1,600萬美元和2,120萬美元,並計入商業和工業貸款(C+I)。
為了應對新冠肺炎疫情,我們實施了一項短期貸款修改計劃,為符合該計劃條件的某些借款人提供臨時還款減免。2020年4月,包括美聯儲(Federal Reserve System)理事會和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)在內的多個監管機構發表了一份名為關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明,這鼓勵金融機構與那些由於新冠肺炎大流行的影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。機構間聲明立即生效,並影響了貸款修改的會計處理。根據會計準則編碼310-40,“應收賬款-債權人的問題債務重組(ASC 310-40)“如果債權人出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因,給予債務人不會考慮的特許權,則債務重組構成問題債務重組(TDR)。”監管機構與FASB的工作人員確認,短期修改是在善意的基礎上進行的。
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對新冠肺炎大流行的反應,如果借款人在任何救濟之前是當前借款人,則不應被視為TDR。這些措施包括短期修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。
此外,2020年3月27日成為法律的CARE法案第4013條進一步規定,銀行可以選擇從2020年3月1日至2020年12月31日的較早日期或美國總統根據國家緊急狀態法(美國聯邦法典50 U.S.C.1601及以後)宣佈的與新冠肺炎大流行有關的國家緊急狀態之日後60天,選擇以下兩項中的一項或兩項。終止:
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(Iii) |
暫停美國公認會計準則對與新冠肺炎大流行相關的貸款修改的要求,否則這些貸款將被歸類為TDR;和/或 |
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(Iv) |
暫停將因新冠肺炎疫情的影響而修改的貸款確定為TDR,包括會計上的減值。 |
2021年綜合撥款法案還繼續暫停美國公認會計準則對與新冠肺炎大流行相關的貸款修改的要求,否則這些貸款將被歸類為TDR,並暫停將因新冠肺炎大流行的影響而修改的貸款確定為TDR,包括會計上的減值。
如果銀行選擇上述暫停,(I)暫停將在貸款修改的有效期內有效,但僅適用於在截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款的適用期間發生的任何修改,包括忍耐安排、利率調整、還款計劃和任何其他推遲或推遲本金或利息支付的類似安排;(Ii)不適用於與新冠肺炎疫情無關的對借款人信用的任何不利影響。本公司已將此指導應用於符合條件的貸款修改。
短期貸款修改計劃同時向零售和商業借款人提供。零售貸款借款人的大多數短期貸款修改包括延期付款(可能包括本金、利息和託管),這些款項被資本化到貸款餘額中,並在延期期末通過重新攤銷每月付款收回。對於商業貸款借款人,大多數短期修改包括允許借款人只支付利息,遞延本金在到期時到期,或在適用於個人貸款結構的下一個利息重置日期重新攤銷月度付款時償還。或者,商業貸款借款人可以推遲他們的全月還款,類似於上面概述的零售貸款計劃。在延期期間,根據這些計劃修改的所有貸款都保持完全應計狀態。
截至2021年6月30日,繼續為2筆住宅貸款提供臨時付款減免,未償還本金餘額總額為32.3萬美元。根據適用的監管指導,截至2021年6月30日,這兩筆貸款都不被視為問題債務重組。我們繼續密切關注新冠肺炎的影響,以及CARE和綜合撥款法案可能產生的任何影響;然而,新冠肺炎大流行將在多大程度上影響我們在2021年剩餘時間及以後的運營和財務業績仍是高度不確定的。
有關前瞻性陳述的注意事項
本季度報告包含前瞻性表述,可通過使用“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將”、“可能”以及類似含義的詞語來識別。這些前瞻性表述包括但不限於:
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陳述我們的目標、意圖和期望; |
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關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明; |
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關於我們貸款和投資組合質量的聲明;以及 |
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評估我們的風險以及未來的成本和收益。 |
這些前瞻性陳述基於我們管理層目前的信念和預期,固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性以及意外事件的影響,其中許多是我們無法控制的。此外,這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。
除其他因素外,以下因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期大不相同:
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全國和我國市場的總體經濟狀況比預期的要差; |
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新冠肺炎疫情對我們以及我們的客户、員工和第三方服務提供商的影響程度、嚴重程度或持續時間; |
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貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化,以及對貸款損失撥備是否充足的估計的變化; |
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我們獲得具有成本效益的資金的能力; |
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房地產價格以及住宅和商業房地產市場狀況的波動; |
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我們市場對貸款和存款的需求; |
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我們實施和改變業務戰略的能力; |
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存款機構和其他金融機構之間的競爭; |
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通貨膨脹和利率環境的變化,降低了我們的利潤率和收益率、我們的抵押貸款銀行收入、金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平,或者增加了我們已經發放和發放的貸款的違約、損失和提前還款水平; |
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證券或二級抵押貸款市場的不利變化; |
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影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化,包括監管費用、資本金要求和保險費的變化; |
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貸款或投資組合的質量或構成發生變化; |
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可能比預期的更困難或更昂貴的技術變革; |
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第三方提供商無法按預期執行; |
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在當前經濟環境下管理市場風險、信用風險和操作風險的能力; |
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我們有能力成功進入新市場並把握增長機會; |
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系統故障或破壞我們的網絡安全; |
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金融服務業內的電子欺詐活動; |
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我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力,以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力,以及與此相關的任何商譽費用; |
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消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變; |
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銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化; |
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我們留住關鍵員工的能力; |
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我們與分配或獎勵給員工的權益相關的薪酬支出;以及 |
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我們擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化。 |
由於這些和其他不確定性,我們未來的實際結果可能與這些前瞻性聲明顯示的結果大不相同。
關鍵會計政策
對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的,該綜合財務報表是按照美國使用的公認會計原則編制的。編制這些財務報表要求管理層作出影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用的估計和假設。我們認為下面討論的會計政策是關鍵會計政策。我們使用的估計和假設是基於歷史經驗和各種其他因素,在這種情況下相信是合理的。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同,導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。
我們的關鍵會計政策涉及貸款損失撥備的計算和金融工具公允價值的計量。有關這些關鍵會計政策的詳細説明,請參閲本公司的
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綜合財務報表載於公司以Form 10-K格式提交的年度報告財税年終2020年12月31日.
2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日財務狀況對比
總資產。截至2021年6月30日,總資產為4.782億美元,與2020年12月31日的總資產4.431億美元相比,增加了3520萬美元,增幅為7.9%。增加的主要原因是淨貸款增加了820萬美元,現金和銀行到期增加了1510萬美元,可供出售的證券增加了1170萬美元。
現金和銀行到期的。截至2021年6月30日,銀行現金和到期金額增加了1,510萬美元,增幅為252.4%,從2020年12月31日的600萬美元增至2,110萬美元。這一增長主要是由於存款增加了4300萬美元,但被截至2021年6月30日的6個月的借款減少910萬美元、淨貸款增加820萬美元和可供出售的證券增加了1170萬美元所抵消。
可供出售的證券。截至2021年6月30日,可供出售的證券增加了1,170萬美元,增幅21.1%,從2020年12月31日的5,550萬美元增至6,720萬美元。這一增長主要是由於在截至2021年6月30日的6個月中,淨投資購買量為1230萬美元,被投資組合內未實現淨收益減少61.1萬美元所抵消。
淨貸款。截至2021年6月30日,淨貸款增加820萬美元,增幅2.2%,從2020年12月31日的3.648億美元增至3.73億美元。在截至2021年6月30日的6個月裏,我們發放了7600萬美元的貸款(包括1310萬美元的PPP貸款,這些貸款被歸類為商業和工業貸款)。在截至2021年6月30日的六個月裏,我們還購買了以大波士頓市場的物業為抵押的一至四户住宅抵押貸款750萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏,我們還購買了100萬美元的消費貸款,以我們市場地區的製造住房為抵押。截至2021年6月30日,淨遞延貸款成本增加了36.8萬美元,增幅為52.2%,從2020年12月31日的70.5萬美元增至110萬美元,主要原因是一至四户住宅抵押貸款的遞延成本部分被從SBA收到的處理PPP貸款的費用所抵消。
截至2021年6月30日,一至四户住宅抵押貸款增加了1,170萬美元,增幅為5.5%,從2020年12月31日的2.137億美元增至2.254億美元。截至2021年6月30日,商業房地產抵押貸款增加200萬美元,增幅3.0%,從2020年12月31日的6620萬美元增至6810萬美元。截至2021年6月30日,多户貸款增加320萬美元,增幅48.6%,從2020年12月31日的660萬美元增至980萬美元。截至2021年6月30日,商業和工業貸款減少740萬美元,降幅16.4%,從2020年12月31日的4530萬美元降至3790萬美元。截至2021年6月30日,收購、開發和土地貸款增加37.1萬美元,增幅1.6%,從2020年12月31日的2310萬美元增至2350萬美元。截至2021年6月30日,房屋淨值貸款和信用額度減少了160萬美元,降幅為17.2%,從2020年12月31日的960萬美元降至790萬美元。截至2021年6月30日,消費貸款減少21.4萬美元,降幅7.3%,從2020年12月31日的290萬美元降至270萬美元。
我們擴大資產負債表的戰略仍然是通過發起和(在較小程度上)購買一到四户住宅抵押貸款,同時也多元化進入收益率更高的商業房地產抵押貸款和商業和工業貸款,以提高淨利潤率和管理利率風險。我們還繼續向二級市場出售精選的、符合規定的15年和30年期住宅固定利率按揭貸款,以服務留存為基礎,為我們提供貸款服務收入和銷售此類貸款的收益的經常性收入來源。
我們的貸款損失撥備從2020年12月31日的330萬美元增加到2021年6月30日的350萬美元,增幅為12.4萬美元。在這種方法下,貸款損失是在可能發生損失事件時確認的。此外,這種方法還考慮了對模型確定的定量基線進行定性調整。本公司考慮計量日的現行環境因素的影響,而這些因素在採用歷史經驗的期間並不存在。相關因素包括但不限於信用風險的集中度(地域、大型借款人和行業)、經濟趨勢和條件、承保標準的變化、貸款人員的經驗和深度、拖欠的趨勢和受到批評的貸款水平。鑑於新冠肺炎疫情帶來的許多經濟不確定性,本公司繼續保持前期對其在2021年6月30日貸款損失撥備計量中的定性因素所做的相關調整,以平衡在這一前所未有的經濟形勢下確認撥備的必要性,同時堅持招致損失確認和計量原則,該原則禁止確認未來或終身損失。
該公司對受新冠肺炎疫情影響最嚴重的行業的直接敞口有限或沒有,這些行業包括石油和天然氣/能源、信用卡、航空公司、遊輪、藝術/娛樂/娛樂、賭場和購物中心。截至2021年6月30日,我們對運輸和酒店/餐飲業的敞口不到我們總貸款組合的5%。巴塞羅那
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存款。我們的存款主要來自我們一級市場區域內的居民。我們為個人和企業提供多種存款賬户,包括無息和有息支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存單。
存款增加了4,300萬美元,增幅13.1%,從2020年12月31日的3.274億美元增加到2021年6月30日的3.704億美元,這主要是由於活期存款和定期存款的增加。截至2021年6月30日,核心存款(定義為定期存款以外的存款)增加3340萬美元,漲幅12.0%,從2020年12月31日的2.787億美元增至3.121億美元。增加的原因是商業存款增加1,930萬美元,零售存款增加2,370萬美元。截至2021年6月30日,儲蓄存款增加470萬美元,貨幣市場存款增加570萬美元,現在活期存款賬户增加2290萬美元,定期存款增加960萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,定期存款中分別包括1500萬美元和-0美元的經紀存款。
借款。 截至2021年6月30日,總借款減少910萬美元,降幅17.3%,從2020年12月31日的5,230萬美元降至4,330萬美元。截至2021年6月30日,FHLB的預付款增加了490萬美元,增幅為14.4%,從2020年12月31日的3410萬美元增至3900萬美元。截至2021年6月30日,FRB的預付款減少了1,400萬美元,降幅為76.7%,從2020年12月31日的1,820萬美元降至420萬美元。
股東權益總額。截至2021年6月30日,股東權益總額增加了110萬美元,增幅為1.9%,從2020年12月31日的5890萬美元增至6000萬美元。這一增長主要是由於淨收益為170萬美元,但被按成本回購公司普通股403,000美元以及與截至2021年6月30日的6個月可供出售證券和利率掉期合同公允價值淨變化有關的其他綜合虧損305,000美元所抵消。
不良資產。不良資產包括逾期90天或以上或處於非應計狀態的貸款,包括以非應計狀態進行的問題債務重組,以及通過止贖和收回獲得的房地產和其他貸款抵押品。問題債務重組包括部分利息或本金已被免除的貸款,或者利率大幅低於當前市場利率的貸款。
當一筆貸款被確定為減值時,管理層認為,由於借款人的財務狀況惡化或相關抵押品的價值(如果貸款是抵押品依賴的),至少有一部分貸款很可能無法按照原始條款收回,則管理層將確定該貸款為減值或不良貸款。當一筆貸款被確定為減值時,貸款損失準備中的貸款是基於預期未來現金流的現值計量的,但所有抵押品依賴型貸款都是根據抵押品的公允價值來計量減值的。非權責發生制貸款是指收回能力有問題的貸款,因此,這類貸款的利息將不再按權責發生制確認。
當合同本金或利息已經逾期90天,或者管理層對本金或利息的進一步收回性有嚴重懷疑時,我們通常會停止對貸款的應計利息,即使貸款目前正在履行。非權責發生制貸款收到的利息一般以本金計息或按現金計息。一般而言,當債務變為現款、已連續至少六個月按照合同條款履行且合同本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時,貸款將恢復應計狀態。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,不良貸款分別為-0和88.4萬美元,佔總貸款的0.00%和0.24%。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們沒有問題債務重組或喪失抵押品贖回權的資產。截至2020年12月31日,不良貸款主要由SBA擔保的商業和工業貸款組成,未償還餘額為822,000美元,由擔保人持有的所有商業資產和個人房地產作為擔保。SBA為這筆貸款餘額的75%提供了擔保。雖然這筆貸款在2020年12月31日按照最初的條款履行,但由於借款人的財務狀況和前景,它被認為是不良貸款。這筆貸款在截至2021年6月30日的六個月內用出售擔保人持有的某些個人房地產的收益全額償還。
截至2021年6月30日和2020年6月30日止三個月經營業績對比
淨收入。截至2021年6月30日的三個月的淨收入為83.3萬美元,而截至2020年6月30日的三個月的淨收入為531,000美元,增長了30.2萬美元,增幅為56.9%。增長的主要原因是,在扣除貸款損失撥備後,淨利息和股息收入增加了49.8萬美元,非利息收入增加了6.9萬美元,但在截至2021年6月30日的三個月裏,非利息支出增加了11.5萬美元,所得税支出增加了15萬美元。
利息和股息收入。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,利息和股息收入減少4.9萬美元,降幅1.2%,至390萬美元。減少的原因是貸款利息和手續費減少49000美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的貸款利息和手續費包括29萬美元和19.7萬美元的PPP貸款利息和手續費,
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分別. 的加權平均年化收益率這個貸款組合減少 5基點為 3.80%在截至的三個月內2021年6月30日 從…3.85%在截至的三個月內2020年6月30日. 投資組合的加權平均年化收益率減少 至1.86%在截至的三個月內2021年6月30日 從…2.35%在截至的三個月內2020年6月30日主要是由於這個銷售收益和到期日收益的再投資vt.進入,進入由於市場利率下降而導致的收益較低的投資.
截至2021年6月30日的三個月,平均生息資產增加了1190萬美元,從截至2020年6月30日的三個月的4.513億美元增至4.631億美元。截至2021年6月30日的三個月,計息資產的年化收益率從截至2020年6月30日的三個月的3.48%下降了13個基點,降至3.35%,這主要是由於市場利率下降和低收益PPP貸款平均餘額的增加。
利息支出。截至2021年6月30日的三個月,總利息支出減少了41.2萬美元,降幅為62.5%,從截至2020年6月30日的三個月的65.9萬美元降至24.7萬美元。截至2021年6月30日的三個月,存款利息支出減少了27.1萬美元,降幅為64.5%,從截至2020年6月30日的三個月的42萬美元降至14.9萬美元,原因是存款利率的下降部分被有息存款餘額的增加所抵消。截至2021年6月30日的三個月,有息存款的平均餘額從截至2020年6月30日的三個月的2.636億美元增加到2.953億美元,增加了3170萬美元,增幅為12.0%,這主要是由於部分由於存放PPP貸款收益而導致的商業存款平均餘額的增加。截至2021年6月30日的三個月,有息存款的加權平均年化利率從截至2020年6月30日的三個月的0.64%降至0.20%,這主要是由於市場利率下降所致。
借款利息支出包括FHLB和FRB的預付款利息。截至2021年6月30日的三個月,借款利息支出下降了141,000美元,降幅為59.0%,從截至2020年6月30日的三個月的239,000美元降至98,000美元,這主要是由於FHLB提前償還了1800萬美元的長期借款,這些借款在2020年計劃到期日之前到期,市場利率下降,以及計息的PPPLF預付款較低。PPPLF預付款的利率為35個基點。退休借款的利率高於當前的市場利率,計劃於2024年和2025年到期。我們能夠償還這些借款,而不會招致提前還款罰款。截至2021年6月30日的三個月,平均借款餘額減少3,720萬美元,降幅46.3%,從截至2020年6月30日的三個月的8,040萬美元降至4,320萬美元。 截至2021年6月30日的三個月,加權平均年化借款利率從截至2020年6月30日的三個月的1.19%降至0.91%,主要原因是市場利率下降和計息PPPLF預付款較低。
淨利息和股息收入。 截至2021年6月30日的三個月,淨利息和股息收入增加了36.3萬美元,增幅11.1%,從截至2020年6月30日的三個月的330萬美元增至360萬美元。這一增長是由於在截至2021年6月30日的三個月中,生息資產餘額增加了1,190萬美元,增幅為2.6%,而計息負債增加了470萬美元,增幅為1.3%。截至2021年6月30日的三個月,年化淨息差從截至2020年6月30日的三個月的2.90%增加到3.14%。
貸款損失準備金。根據管理層對貸款損失撥備的分析,截至2021年6月30日的三個月記錄了25,000美元的貸款損失準備金,而截至2020年6月30日的三個月為160,000美元。截至2021年和2020年6月30日的三個月的貸款損失撥備主要是基於對反映新冠肺炎導致的經濟不確定性的定性因素的調整。
非利息收入。截至2021年6月30日的三個月,非利息收入增加了6.9萬美元,增幅為10.4%,達到73萬美元,而截至2020年6月30日的三個月,非利息收入為66.1萬美元。在截至2021年6月30日的三個月中,非利息收入的增加主要是由於證券收益淨額增加了16.3萬美元,客户服務費收入增加了3.1萬美元,投資服務費增加了1.1萬美元,但被貸款銷售收益減少11.8萬美元和貸款服務收入(虧損)減少1.7萬美元所抵消,反映了截至2021年6月30日的三個月我們抵押貸款服務無形資產的公允價值下降。
非利息支出。截至2021年6月30日的三個月,非利息支出增加11.5萬美元,增幅3.6%,從截至2020年6月30日的三個月的320萬美元增至330萬美元。這一增長主要是由於營銷費用增加了74,000美元(110.4%),數據處理費用增加了60,000美元(20.5%),專業費用和評估增加了52,000美元(23.2%),但工資和員工福利減少了77,000美元(3.9%),部分抵消了這一增長。在截至2021年6月30日的三個月中,薪資和福利的減少是由於某些職位的取消和提前退休,但被正常的薪資增長所抵消。截至2021年6月30日的三個月營銷費用增加是因為截至2020年6月30日的三個月的營銷費用相對較低,因為我們在新冠肺炎大流行爆發期間產生的費用較少。
37
所得税。 I所得税費用 的$173,000在截至以下日期的三個月內錄得2021年6月30日與 $23,000在截至的三個月內2020年6月30日. 實際税率為17.2% 和4.2% 在截至的三個月內2021年6月30日和2020年,分別. 所得税費用增加的主要原因是所得税費用前收入的增加。所得税前收入支出增加$452,000,或81.6%,至100萬美元在截至的三個月內2021年6月30日從…$554,000在截至的三個月內2020年6月30日. 截至三個月的實際税率上調2021年6月30日與截至三個月2020年6月30日 主要是因為本期未結轉國家淨營業虧損就像以前一樣利用在2020年。
38
平均資產負債表
下表列出了所指期間的平均資產負債表、平均收益和成本以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整,因為影響將是微不足道的。 所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額的計算中。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響,這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 傑出的 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 成品率/成交率 |
|
|
平均值 傑出的 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 成品率/成交率 |
|
||||||
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
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|
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|
|
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|
|
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
$ |
374,439 |
|
|
$ |
3,557 |
|
|
|
3.80 |
% |
|
$ |
374,947 |
|
|
$ |
3,606 |
|
|
|
3.85 |
% |
有價證券 |
|
|
63,701 |
|
|
|
297 |
|
|
|
1.86 |
% |
|
|
44,558 |
|
|
|
262 |
|
|
|
2.35 |
% |
其他 |
|
|
24,994 |
|
|
|
27 |
|
|
|
0.43 |
% |
|
|
31,749 |
|
|
|
62 |
|
|
|
0.78 |
% |
生息資產總額 |
|
|
463,134 |
|
|
|
3,881 |
|
|
|
3.35 |
% |
|
|
451,254 |
|
|
|
3,930 |
|
|
|
3.48 |
% |
非息資產 |
|
|
11,796 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12,569 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
474,930 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
463,823 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和活期存款 |
|
$ |
108,771 |
|
|
$ |
33 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
$ |
84,274 |
|
|
$ |
53 |
|
|
|
0.25 |
% |
貨幣市場存款 |
|
|
74,133 |
|
|
|
28 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
|
74,502 |
|
|
|
109 |
|
|
|
0.59 |
% |
儲蓄賬户 |
|
|
53,075 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
45,347 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.07 |
% |
存單 |
|
|
59,320 |
|
|
|
80 |
|
|
|
0.54 |
% |
|
|
59,473 |
|
|
|
250 |
|
|
|
1.68 |
% |
有息存款總額 |
|
|
295,299 |
|
|
|
149 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
|
263,596 |
|
|
|
420 |
|
|
|
0.64 |
% |
借款 |
|
|
43,224 |
|
|
|
98 |
|
|
|
0.91 |
% |
|
|
80,436 |
|
|
|
239 |
|
|
|
1.19 |
% |
其他 |
|
|
2,746 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,889 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
有息負債總額 |
|
|
341,269 |
|
|
|
247 |
|
|
|
0.29 |
% |
|
|
345,921 |
|
|
|
659 |
|
|
|
0.76 |
% |
無息存款 |
|
|
70,183 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
56,219 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他無息負債 |
|
|
3,696 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,679 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
415,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
405,819 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
59,782 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58,004 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
474,930 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
463,823 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
3,634 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,271 |
|
|
|
|
|
淨息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.06 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.72 |
% |
淨生息資產(2) |
|
$ |
121,865 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
105,333 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.14 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.90 |
% |
平均生息資產與有息負債之比 |
|
|
135.71 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130.45 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
淨利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。 |
(2) |
淨生息資產是指生息資產總額減去有息負債總額。 |
(3) |
淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。 |
39
速率/體積分析
下表顯示了利率和成交量變化對我們在指定年份的淨利息收入的影響。-利率列顯示了利率變化的影響(利率變化乘以先前的成交量)。成交量列顯示了成交量變化的影響(成交量的變化乘以先前的成交量)。合計列表示之前各列的總和。就本表而言,可歸因於利率和成交量的變化(不能分開)已根據利率變化和應發生的變化按比例分配。
|
|
截至2021年6月30日的三個月與2020年 |
|
|||||||||
|
|
因變化而增加(減少) |
|
|||||||||
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
總計 |
|
|||
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
$ |
(5 |
) |
|
$ |
(44 |
) |
|
$ |
(49 |
) |
有價證券 |
|
|
97 |
|
|
|
(62 |
) |
|
|
35 |
|
其他 |
|
|
(11 |
) |
|
|
(24 |
) |
|
|
(35 |
) |
生息資產總額 |
|
|
81 |
|
|
|
(130 |
) |
|
|
(49 |
) |
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和活期存款 |
|
|
13 |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
(20 |
) |
貨幣市場存款 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(80 |
) |
|
|
(81 |
) |
儲蓄賬户 |
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
存單 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(169 |
) |
|
|
(170 |
) |
有息存款總額 |
|
|
12 |
|
|
|
(283 |
) |
|
|
(271 |
) |
借款 |
|
|
(93 |
) |
|
|
(48 |
) |
|
|
(141 |
) |
有息負債總額 |
|
|
(81 |
) |
|
|
(331 |
) |
|
|
(412 |
) |
淨利息收入變動 |
|
$ |
162 |
|
|
$ |
201 |
|
|
$ |
363 |
|
截至2021年、2021年和2020年6月30日止六個月經營業績對比
淨收入。截至2021年6月30日的6個月,淨收入為170萬美元,而截至2020年6月30日的6個月為788,000美元,增長100萬美元,增幅為120.9%。這一增長主要是由於扣除貸款損失準備金後的淨利息和股息收入增加了110萬美元,非利息收入增加了27.9萬美元,被截至2021年6月30日的6個月的非利息支出增加了2.5萬美元和所得税支出增加了38.3萬美元所抵消。
利息和股息收入。截至2021年6月30日的6個月,利息和股息收入減少4.5萬美元,降幅0.6%,從截至2020年6月30日的6個月的790萬美元降至780萬美元。減少的主要原因是投資利息和股息收入減少55,000美元,或8.6%,但被貸款利息和手續費增加10,000美元所抵銷。截至6月30日、2021年和2020年的6個月的貸款利息和手續費分別包括PPP貸款賺取的70.9萬美元和19.7萬美元的利息和手續費。截至2021年6月30日的6個月,貸款組合的加權平均年化收益率從截至2020年6月30日的6個月的4.01%下降了12個基點,至3.89%。截至2021年6月30日的6個月,投資組合的加權平均年化收益率從截至2020年6月30日的6個月的2.50%降至1.89%,這主要是由於市場利率下降將銷售和到期收益再投資於收益率較低的投資。
截至2021年6月30日的6個月,平均生息資產增加了3110萬美元,從截至2020年6月30日的6個月的4.231億美元增至4.542億美元。截至2021年6月30日的6個月,計息資產的年化收益率從截至2020年6月30日的6個月的3.71%下降到3.44%,這主要是由於市場利率下降和低收益PPP貸款平均餘額的增加。
利息支出。截至2021年6月30日的6個月,總利息支出減少了93.7萬美元,降幅為64.7%,從截至2020年6月30日的6個月的140萬美元降至51.2萬美元。與截至2020年6月30日的6個月相比,截至2021年6月30日的6個月存款利息支出減少了606,000美元,原因是存款利率的下降部分被有息存款餘額的增加所抵消。截至2021年6月30日的6個月,平均有息存款餘額增加3860萬美元,增幅15.43%,從截至2020年6月30日的6個月的2.503億美元增至2.889億美元,主要原因是部分由於存放PPP貸款收益,商業存款平均餘額增加。截至2021年6月30日的6個月,存款加權平均年化利率從截至2020年6月30日的6個月的0.75%降至0.23%,主要原因是市場利率下降。
40
截至2021年6月30日的6個月,借款利息支出下降331,000美元,降幅為64.3%,從截至2020年6月30日的6個月的515,000美元降至184,000美元,主要原因是FHLB提前償還了1800萬美元的長期借款,這些借款計劃在2020年到期,市場利率下降,計息PPPLF預付款較低。PPPLF預付款的利率為35個基點。截至2021年6月30日的六個月,平均借款餘額減少了2,960萬美元,降幅為40.3%,從截至2020年6月30日的六個月的7,330萬美元降至4,380萬美元。截至2021年6月30日的6個月,加權平均年化借款利率從截至2020年6月30日的6個月的1.40%降至0.84%,主要原因是市場利率下降和計息PPPLF預付款較低。
淨利息和股息收入。 截至2021年6月30日的6個月,淨利息和股息收入增加了892,000美元,增幅為13.9%,從截至2020年6月30日的6個月的640萬美元增至730萬美元。這一增長主要是由於在截至2021年6月30日的6個月中,生息資產餘額增加了3110萬美元,增幅為7.4%,而計息負債增加了990萬美元,增幅為3.0%。截至2021年6月30日的六個月,年化淨息差從截至2020年6月30日的六個月的3.03%增加到3.22%。
貸款損失準備金。根據管理層對貸款損失撥備的分析,截至2021年6月30日的6個月記錄了8.5萬美元的貸款損失撥備,而截至2020年6月30日的6個月為275,000美元。截至2021年和2020年6月30日的6個月,計入的貸款損失撥備主要是基於對新冠肺炎導致的經濟不確定性的定性因素的調整。
非利息收入。截至2021年6月30日的6個月,非利息收入增加了27.9萬美元,增幅為25.4%,達到140萬美元,而截至2020年6月30日的6個月,非利息收入為110萬美元。在截至2021年6月30日的6個月中,非利息收入的增加主要是由於證券收益淨額增加了252,000美元,反映我們抵押貸款服務無形資產公允價值增加的貸款服務收入(虧損)增加了91,000美元,以及客户服務費收入增加了32,000美元,但被截至2021年6月30日的6個月出售貸款的收益減少了130,000美元所抵消。
非利息支出。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月,非利息支出增加了2.5萬美元,增幅0.4%,至640萬美元。非利息支出的增加主要是由於數據處理費用增加了11.2萬美元(20.0%),營銷費用增加了4.3萬美元(27.2%),但工資和員工福利減少了20.1萬美元(5.1%),部分抵消了這一增長。在截至2021年6月30日的六個月中,薪資和福利的減少是由於某些職位的取消和提前退休,但被正常的薪資增長所抵消。
所得税。截至2021年6月30日的6個月,所得税支出為42.9萬美元,而截至2020年6月30日的6個月為4.6萬美元。截至2021年和2020年6月30日止六個月的有效税率分別為19.8%和5.5%。截至2021年6月30日的6個月,所得税支出前收入增加了130萬美元,增幅為160.2%,從截至2021年6月30日的6個月的834,000美元增至220萬美元。截至2021年6月30日的六個月的有效税率較上一時期有所增加,主要是由於本期缺乏國家淨營業虧損結轉,因為它在2020年使用。
41
平均資產負債表
下表列出了所指期間的平均資產負債表、平均收益和成本以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整,因為影響將是微不足道的。所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額的計算中。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響,這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
截至6月30日的6個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 傑出的 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 成品率/成交率 |
|
|
平均值 傑出的 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 成品率/成交率 |
|
||||||
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
$ |
371,657 |
|
|
$ |
7,225 |
|
|
|
3.89 |
% |
|
$ |
360,181 |
|
|
$ |
7,215 |
|
|
|
4.01 |
% |
有價證券 |
|
|
57,898 |
|
|
|
548 |
|
|
|
1.89 |
% |
|
|
41,513 |
|
|
|
518 |
|
|
|
2.50 |
% |
其他 |
|
|
24,624 |
|
|
|
40 |
|
|
|
0.32 |
% |
|
|
21,379 |
|
|
|
125 |
|
|
|
1.17 |
% |
生息資產總額 |
|
|
454,179 |
|
|
|
7,813 |
|
|
|
3.44 |
% |
|
|
423,073 |
|
|
|
7,858 |
|
|
|
3.71 |
% |
非息資產 |
|
|
11,914 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12,239 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
466,093 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
435,312 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和活期存款 |
|
$ |
104,566 |
|
|
$ |
68 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
$ |
78,045 |
|
|
$ |
97 |
|
|
|
0.25 |
% |
貨幣市場存款 |
|
|
72,886 |
|
|
|
55 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
|
69,436 |
|
|
|
295 |
|
|
|
0.85 |
% |
儲蓄賬户 |
|
|
52,052 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
42,727 |
|
|
|
14 |
|
|
|
0.07 |
% |
存單 |
|
|
59,356 |
|
|
|
189 |
|
|
|
0.64 |
% |
|
|
60,042 |
|
|
|
528 |
|
|
|
1.76 |
% |
有息存款總額 |
|
|
288,860 |
|
|
|
328 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
|
250,250 |
|
|
|
934 |
|
|
|
0.75 |
% |
借款 |
|
|
43,758 |
|
|
|
184 |
|
|
|
0.84 |
% |
|
|
73,325 |
|
|
|
515 |
|
|
|
1.40 |
% |
其他 |
|
|
2,531 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,661 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
有息負債總額 |
|
|
335,149 |
|
|
|
512 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
|
325,236 |
|
|
|
1,449 |
|
|
|
0.89 |
% |
無息存款 |
|
|
67,832 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48,589 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他無息負債 |
|
|
3,716 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,635 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
406,697 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
377,460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
59,396 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
57,852 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
466,093 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
435,312 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
7,301 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,409 |
|
|
|
|
|
淨息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.13 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.82 |
% |
淨生息資產(2) |
|
$ |
119,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
97,837 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.22 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.03 |
% |
平均可產生利息的資產達到 *有息負債 |
|
|
135.52 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130.08 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
淨利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。 |
(2) |
淨生息資產是指生息資產總額減去有息負債總額。 |
(3) |
淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。 |
42
速率/體積分析
下表顯示了利率和交易量變化對我們所指年份淨利息收入的影響。Rate列顯示了可歸因於Rate更改的影響(Rate更改乘以之前的成交量)。體積列顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。合計列表示前幾列的總和。就本表而言,不能分開的可歸因於費率和業務量的變動,已根據費率變動和業務量變動按比例分配。
|
|
截至2021年6月30日的6個月與2020年 |
|
|||||||||
|
|
因變化而增加(減少) |
|
|||||||||
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
總計 |
|
|||
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
$ |
226 |
|
|
$ |
(216 |
) |
|
$ |
10 |
|
有價證券 |
|
|
174 |
|
|
|
(144 |
) |
|
|
30 |
|
其他 |
|
|
17 |
|
|
|
(102 |
) |
|
|
(85 |
) |
生息資產總額 |
|
|
417 |
|
|
|
(462 |
) |
|
|
(45 |
) |
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和活期存款 |
|
|
26 |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(29 |
) |
貨幣市場存款 |
|
|
14 |
|
|
|
(254 |
) |
|
|
(240 |
) |
儲蓄賬户 |
|
|
3 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
2 |
|
存單 |
|
|
(6 |
) |
|
|
(333 |
) |
|
|
(339 |
) |
有息存款總額 |
|
|
37 |
|
|
|
(643 |
) |
|
|
(606 |
) |
借款 |
|
|
(166 |
) |
|
|
(165 |
) |
|
|
(331 |
) |
有息負債總額 |
|
|
(129 |
) |
|
|
(808 |
) |
|
|
(937 |
) |
淨利息收入變動 |
|
$ |
546 |
|
|
$ |
346 |
|
|
$ |
892 |
|
流動性與資本資源
流動性描述的是我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是為了滿足我們客户的借款和存款提取要求,以及為當前和計劃中的支出提供資金。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息、出售貸款的收益和證券到期的收益。我們還依賴FHLB的借款作為補充資金來源。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們分別從FHLB獲得了3900萬美元和3410萬美元的未償還預付款,並有能力分別額外借款1.029億美元和1.126億美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們還分別獲得了420萬美元和1820萬美元的PPPLF預付款,分別由聯邦儲備委員會提供的PPP貸款承諾擔保。此外,在2021年6月30日和2020年12月31日,我們在FHLB獲得了高達300萬美元的隔夜信貸額度,無擔保聯邦基金從兩家代理銀行借入了高達500萬美元的信貸額度。截至2021年6月30日和2020年12月31日,這些額外信貸安排中的任何一項下都沒有未償還餘額。
雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源,但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。我們最具流動性的資產是現金和現金等價物以及可供出售的投資證券。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。
我們的現金流由三個主要類別組成:經營活動的現金流、投資活動的現金流和融資活動的現金流。截至2021年和2020年6月30日的六個月,經營活動提供的淨現金分別為250萬美元和270萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏,投資活動使用的淨現金分別為2020萬美元和3600萬美元,其中主要包括貸款發起和購買的支出、本金收取和購買可供出售的證券的淨額,與出售和到期可供出售的證券的收益相抵。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏,融資活動提供的淨現金(包括存款賬户活動以及FHLB和FRB預付款)分別為3290萬美元和5990萬美元。
我們致力於保持強勁的流動性狀況。我們每天都在監控我們的流動性狀況。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的資金承諾。新冠肺炎已經影響了我們和我們許多客户的業務,最終影響將取決於未來的事態發展,這些事態發展仍不確定,包括疫情的範圍和持續時間以及政府當局採取的應對行動。我們目前的戰略是增加核心存款,繼續使用FHLB預付款,以及根據需要安排存單,為貸款增長提供資金。
43
2019年股票發行的淨收益顯著增加了我們的流動性和 資本資源。隨着時間的推移,最初的流動性水平預計會降低,因為股票發行的淨收益 用於一般企業用途,包括貸款融資。然而,由於股權的增加, 股票發行募集的淨收益以及與股票發行相關的其他因素我們的返回 論公平性對於六截至的月份六月 30, 2021 受到了不利影響。
第一海岸銀行是獨立於第一海岸銀行的法人實體,必須為自己提供流動資金,以支付運營費用和其他財務義務,併為回購普通股提供資金。該公司的主要收入來源是從銀行收到的股息。本行可能宣佈並支付給本公司的股息金額受適用的銀行法規管轄。截至2021年6月30日,該公司(在未合併的基礎上)擁有970萬美元的流動資產。2020年9月23日,本公司董事會批准回購至多136,879股本公司已發行普通股,相當於目前所有已發行股票的約2.3%,以及除MHC以外股東持有的當前已發行股票的約5.0%。有關本公司普通股回購的討論,請參閲本季度報告第1項下未經審計的綜合財務報表附註11。截至2021年6月30日,本公司已回購67,478 其普通股的加權平均股價為每股9.43美元。
2021年6月30日,第一海岸銀行超過了所有監管資本要求。見本季度報告第1項下未經審計的綜合財務報表附註10。管理層不知道有任何情況或事件會改變我們的類別。
表外安排
作為一家金融服務提供商,我們經常參與各種存在表外風險的金融工具,例如承諾發放信貸和未使用的信貸額度。雖然這些合同義務代表着我們未來潛在的現金需求,但很大一部分延長信貸的承諾可能會到期,而不會被動用。此類承諾必須遵守與我們發放貸款相同的信貸政策和審批程序。
項目 3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
將軍。*我們的大部分資產和負債本質上都是貨幣性質的。因此,我們最重要的市場風險形式是利率風險。我們的資產,主要由貸款組成,比我們的負債(主要由存款組成)的到期日更長。因此,我們業務戰略的一個主要部分是管理我們對市場利率變化的敞口。因此,董事會成立了管理層資產/負債管理委員會(“ALCO”),負責監督資產/負債管理流程和相關程序。ALCO至少每季度召開一次會議,審查資產/負債戰略、流動性狀況、替代資金來源、利率風險衡量報告、資本水平以及國家和地方層面的經濟趨勢。我們的利率風險頭寸也受到董事會的季度監控。
我們試圖管理我們的利率風險,以將我們的收益和資本對市場利率變化的敞口降至最低。我們實施了以下策略來管理我們的利率風險:發放利率可調的貸款;推廣核心存款產品;出售一部分固定利率的一户至四户住宅房地產貸款;保持可供出售的投資;分散我們的貸款組合;利用利率互換;以及加強我們的資本狀況。通過遵循這些策略,我們相信我們能夠更好地應對市場利率的變化。
投資組合淨值模擬。*我們通過股權投資組合淨值(NPV)模型來分析我們對利率變化的敏感度。淨現值代表我們資產的預期現金流減去經表外合同價值調整後的負債產生的預期現金流的現值。淨現值比率代表我們的淨現值的美元金額除以給定利率情景下我們總資產的現值。淨現值試圖使用貼現現金流方法來量化我們的經濟價值,而淨現值比率則將這種價值反映為資本比率的一種形式。我們估計在特定日期我們的淨現值是多少。然後,我們計算在一系列利率情景中,同一日期的淨現值將是多少,這些情景代表了收益率曲線立即和永久的平行變化。我們目前在假設利率較當前市場利率上升100、200、300和400個基點,利率較當前市場利率下降100個基點的情況下計算淨現值。
44
下表列出了我們的投資組合淨值因市場利率變化而發生的估計變化。自.起 2021年6月30日.
|
|
投資組合淨值(NPV) |
|
淨現值佔投資組合的百分比 資產價值 |
|
||||||||||||||||
利率變動基點(Bp) |
|
美元 金額 |
|
|
美元 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
淨現值比率 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
400 bp |
|
$ |
44,360 |
|
|
$ |
(7,204 |
) |
|
|
(14.0 |
)% |
|
|
|
10.7 |
% |
|
|
(4 |
) |
300 bp |
|
|
47,320 |
|
|
|
(4,244 |
) |
|
|
(8.2 |
) |
|
|
|
11.0 |
|
|
|
26 |
|
200 bp |
|
|
50,030 |
|
|
|
(1,534 |
) |
|
|
(3.0 |
) |
|
|
|
11.2 |
|
|
|
47 |
|
100 bp |
|
|
52,123 |
|
|
|
559 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
|
11.2 |
|
|
|
50 |
|
0 |
|
|
51,564 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
10.7 |
|
|
|
— |
|
(100)bp |
|
|
40,811 |
|
|
|
(10,753 |
) |
|
|
(20.9 |
) |
|
|
|
8.3 |
|
|
|
(237 |
) |
在利率變化-100個基點的情況下,2021年6月30日淨現值的百分比變化為-20.9%,而政策限制為-10.0%。極低的利率環境可能會人為地降低銀行非到期存款的計算內在價值,這可能會異常地影響淨現值的敏感性,導致數學偏差。
上述利率風險衡量中使用的方法存在某些固有的缺陷。建模變化需要做出某些假設,這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。上表假設我們在所示日期存在的對利息敏感的資產和負債的構成在收益率曲線上保持一致不變,無論特定資產和負債的存續期或重新定價如何。因此,儘管該表提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指示,但這些測量並不是為了也不能提供市場利率變化對我們淨現值的影響的準確預測,因此將與實際結果不同。
公平的經濟價值。與大多數金融機構一樣,我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的淨利息收入,淨利息收入是我們對貸款和證券等生息資產的利息收入與對錶外合同(如存款和借款)價值進行調整的有息負債的利息支出之間的差額。因此,我們的經營業績在很大程度上取決於市場利率的變動,以及我們管理對利率敏感的資產和負債的能力,以應對這些變動。通脹和金融市場不穩定等因素,以及其他我們無法控制的因素,可能會影響利率。
在利率上升的環境下,我們預計存款和借款的利率會比長期貸款和投資的利率更快地重新定價,這預計會壓縮我們的利差,並對我們的盈利能力產生負面影響。在利率上升的環境下,我們預計存款和借款的利率將比長期貸款和投資的利率更快重新定價,這將壓縮我們的利差,並對我們的盈利能力產生負面影響。再者,利率上升可能會影響借款人償還可調息貸款的能力,因為這類貸款的利息會隨利率上升而增加。相反,利率下降可能會導致貸款和抵押貸款相關證券的提前還款額增加,因為借款人通過再融資來降低借款成本。在這種情況下,我們有再投資的風險,因為我們可能要將這些貸款或證券收益重新配置到收益率較低的資產上,這也可能會對我們的收入造成負面影響。如果利率上升,我們預計股票的經濟價值將會下降。權益的經濟價值是指我們資產的預期現金流減去我們負債產生的預期現金流的現值。公司截至2021年6月30日的股權經濟價值分析估計,如果利率瞬間上升200個基點,公司的股權經濟價值將下降3.0%。與此同時,我們的分析估計,如果利率瞬間下降100個基點,該公司的股權經濟價值將下降20.9%。如上所述,我們認為,由於當前極低的利率環境,這種下降是數學上的偏差。
任何重大的、意想不到的、長期的市場利率變化都可能對我們的財務狀況、流動性和經營結果產生實質性的不利影響。利率水平的變化也可能對我們發放房地產貸款的能力、我們的資產價值以及我們從出售資產中實現收益的能力產生負面影響,所有這些最終都會影響我們的收益。此外,我們的利率風險建模技術和假設可能無法完全預測或捕捉實際利率變化對我們的資產負債表或預期經營業績的影響。
45
第四項。 |
管制和程序 |
關於披露控制和程序的有效性的結論。截至2021年6月30日,公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。根據這一評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序自2021年6月30日起生效,用於記錄、處理、彙總和報告公司根據1934年證券交易法提交的報告中要求公司在證券交易委員會規則和表格規定的時間內披露的信息。
披露控制和程序制度的有效性受到各種固有限制的制約,包括成本限制、決策時使用的判斷、對未來事件可能性的假設、我們系統的健全性、人為錯誤的可能性以及欺詐風險。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能會變得不充分,而且遵守政策或程序的程度可能會隨着時間的推移而惡化。由於這些固有的限制,不能保證任何披露控制和程序系統都能成功防止所有錯誤或欺詐,或及時將所有重要信息告知適當的管理層。
財務報告內部控制的變化。截至2021年6月30日止季度,本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化
46
第二部分-其他資料
第1項。 |
法律程序 |
除了在正常業務過程中發生的常規法律程序外,我們沒有以原告或被告的身份參與任何懸而未決的法律程序。在…2021年6月30日,我們沒有參與任何我們認為其結果將對我們的綜合財務狀況或運營結果具有重大影響的法律程序。
第1A項。 |
風險因素 |
不適用,因為第一海岸銀行是一家“較小的報告公司”。
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
下表彙總了該公司在截至2021年6月30日的季度內回購其普通股流通股的情況。
期間 |
|
購買的股份總數 |
|
|
每股平均支付價格 |
|
|
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
|
|
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年4月1日-2021年4月30日 |
|
|
4,208 |
|
|
$ |
9.87 |
|
|
|
4,208 |
|
|
|
82,938 |
|
2021年5月1日-2021年5月31日 |
|
|
2,074 |
|
|
|
9.74 |
|
|
|
2,074 |
|
|
|
80,864 |
|
2021年6月1日-2021年6月30日 |
|
|
11,463 |
|
|
|
9.56 |
|
|
|
11,463 |
|
|
|
69,401 |
|
*總計 |
|
|
17,745 |
|
|
|
|
|
|
|
17,745 |
|
|
|
|
|
在截至2021年6月30日的三個月裏,沒有出售未註冊的證券。
第三項。 |
高級證券違約 |
沒有。
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
第五項。 |
其他信息 |
沒有。
47
第6項 |
EXhibit |
展品 數 |
|
描述 |
|
|
|
31.1 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證 |
|
|
|
31.2 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證 |
|
|
|
32.1 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證 |
|
|
|
32.2 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官 |
|
|
|
101 |
|
以下是截至2021年6月30日的季度的以下材料,格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言):(I)合併資產負債表,(Ii)合併損益表,(Iii)合併全面收益表,(Iv)合併權益資本變動表,(V)合併現金流量表,(Vi)合併財務報表附註 |
104 |
|
封面交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
48
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
|
|
第一海岸銀行 |
|
|
|
|
|
|
日期:2021年8月13日 |
|
/s/詹姆斯·R·布蘭寧(James R.Brannen) |
|
|
詹姆斯·R·布蘭寧(James R.Brannen) |
|
|
總裁兼首席執行官 |
|
|
|
|
|
|
日期:2021年8月13日 |
|
/s/理查德·M·多諾萬(Richard M.Donovan) |
|
|
理查德·M·多諾萬 |
|
|
高級副總裁兼首席財務官 |
49