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則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員TGen：EurositePowerIncMember2020-06-300001537435Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-06-300001537435美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-06-300001537435US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-06-300001537435美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-06-300001537435US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001537435US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-06-300001537435US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2019-12-310001537435US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-01-012020-06-300001537435TGen：EurositePowerIncMember2021-01-012021-06-300001537435TGen：WebsterBusinessCreditCorporation成員2018-05-040001537435TGen：WebsterBusinessCreditCorporation成員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2018-05-042018-05-040001537435美國-GAAP：BaseRateMemberTGen：WebsterBusinessCreditCorporation成員2018-05-042018-05-040001537435TGen：WebsterBusinessCreditCorporation成員US-GAAP：FederalFundsEffectiveSwapRateMember2018-05-042018-05-040001537435TGen：LendersBaseRateOneMonthLIBORMemberTGen：WebsterBusinessCreditCorporation成員2018-05-042018-05-040001537435TGen：WebsterBusinessCreditCorporation成員2018-05-042018-05-040001537435TGen：WebsterBusinessCreditCorporation成員2021-04-012021-06-300001537435TGen：WebsterBusinessCreditCorporation成員2021-01-012021-06-300001537435TGen：WebsterBusinessCreditCorporation成員2020-05-112020-05-110001537435TGen：WebsterBusinessCreditCorporation成員2020-05-110001537435TGen：WebsterBusinessCreditCorporation成員TGen：PPPLoanProgram 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Member2021-02-052021-02-050001537435TGen：EurositePowerIncMember2021-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員US-GAAP：運營細分市場成員2021-04-012021-06-300001537435US-GAAP：運營細分市場成員2021-04-012021-06-300001537435US-GAAP：部門間消除成員TGen：ProductsandServicesMember2021-04-012021-06-300001537435TGen：EnergyProductionMemberUS-GAAP：部門間消除成員2021-04-012021-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員US-GAAP：部門間消除成員2021-04-012021-06-300001537435US-GAAP：部門間消除成員2021-04-012021-06-300001537435TGen：ProductsandServicesMember2021-04-012021-06-300001537435TGen：EnergyProductionMember2021-04-012021-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員2021-04-012021-06-300001537435TGen：ProductsandServicesMember2021-06-300001537435TGen：EnergyProductionMember2021-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員2021-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-04-012020-06-300001537435US-GAAP：運營細分市場成員2020-04-012020-06-300001537435US-GAAP：部門間消除成員TGen：ProductsandServicesMember2020-04-012020-06-300001537435TGen：EnergyProductionMemberUS-GAAP：部門間消除成員2020-04-012020-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員US-GAAP：部門間消除成員2020-04-012020-06-300001537435US-GAAP：部門間消除成員2020-04-012020-06-300001537435TGen：ProductsandServicesMember2020-04-012020-06-300001537435TGen：EnergyProductionMember2020-04-012020-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員2020-04-012020-06-300001537435TGen：ProductsandServicesMember2020-06-300001537435TGen：EnergyProductionMember2020-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員2020-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員US-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-06-300001537435US-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-06-300001537435US-GAAP：部門間消除成員TGen：ProductsandServicesMember2021-01-012021-06-300001537435TGen：EnergyProductionMemberUS-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-06-300001537435US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-06-300001537435TGen：ProductsandServicesMember2021-01-012021-06-300001537435TGen：EnergyProductionMember2021-01-012021-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員2021-01-012021-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-06-300001537435US-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-06-300001537435US-GAAP：部門間消除成員TGen：ProductsandServicesMember2020-01-012020-06-300001537435TGen：EnergyProductionMemberUS-GAAP：部門間消除成員2020-01-012020-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員US-GAAP：部門間消除成員2020-01-012020-06-300001537435US-GAAP：部門間消除成員2020-01-012020-06-300001537435TGen：ProductsandServicesMember2020-01-012020-06-300001537435TGen：EnergyProductionMember2020-01-012020-06-300001537435美國-公認會計準則：公司和其他成員2020-01-012020-06-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
| | | | | | | | |
| ☑ | | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
| | | | | | | | |
| ☐ | | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金檔案編號001-36103
Tecogen Inc.(OTCQX：TGEN)
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | | | |
| 特拉華州 | 04-3536131 |
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主身分證號碼) |
| | |
| 第一大道45號 |
沃爾瑟姆, 馬薩諸塞州02451 |
| (主要行政辦公室地址及郵政編碼) |
| | |
(781) 466-6402 |
| (註冊人電話號碼，包括區號) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ý*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
| | | | | |
大型加速濾波器o | 加速文件管理器o |
非加速文件服務器 ☒ | 新興成長型公司☐ |
規模較小的報告公司☒ | |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*☒
截至2021年8月3日，24,850,261註冊人的普通股已發行併發行，每股面值為0.001美元。
表格10-Q季度報告
截至2021年6月30日止的期間
目錄
| | | | | | | | |
第一部分-財務信息 |
| | |
第1項。 | 財務報表 | |
| | |
| 簡明綜合資產負債表(未經審計) | |
| 2021年6月30日和2020年12月31日 | 1 |
| | |
| 簡明合併業務報表(未經審計) | |
| 截至2021年和2020年6月30日的三個月 | 2 |
| | |
| 簡明合併業務報表(未經審計) | |
| 截至2021年和2020年6月30日的6個月 | 3 |
| | |
| 股東權益簡明合併報表(未經審計) | |
| 截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月 | 4 |
| | |
| 現金流量表簡明合併報表(未經審計) | |
| 截至2021年和2020年6月30日的6個月 | 5 |
| | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 6 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 18 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| | |
第四項。 | 管制和程序 | 31 |
| | |
第二部分-其他資料 |
| | |
第1項。 | 法律程序 | 31 |
| | |
第1A項。 | 風險因素 | 31 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 31 |
| | |
第三項。 | 高級證券的違約情況 | 31 |
| | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
| | |
第五項。 | 其他信息 | 32 |
| | |
第6項 | 陳列品 | 33 |
| | |
簽名 | 簽名頁 | 34 |
除非另有説明，本10-Q表格中提及的“我們”、“公司”和“Tecogen”是指Tecogen Inc.及其合併子公司。
第一部分-財務信息
項目1--財務報表
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,185,478 | | | $ | 1,490,219 | |
| 應收賬款淨額 | 7,777,064 | | | 8,671,163 | |
| 未開票收入 | 3,899,499 | | | 4,267,249 | |
| 員工留任積分 | 713,268 | | | — | |
| 庫存，淨額 | 6,811,525 | | | 7,168,596 | |
| | | |
| 預付資產和其他流動資產 | 839,732 | | | 597,144 | |
| 流動資產總額 | 23,226,566 | | | 22,194,371 | |
| 長期資產： | | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 2,025,334 | | | 2,283,846 | |
| 使用權資產 | 2,168,100 | | | 1,632,574 | |
| 無形資產，淨額 | 1,244,373 | | | 1,360,319 | |
| | | |
| 商譽 | 2,406,156 | | | 2,406,156 | |
| 其他資產 | 248,713 | | | 196,387 | |
| 總資產 | $ | 31,319,242 | | | $ | 30,073,653 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付票據 | $ | — | | | $ | 837,861 | |
| | | |
| | | |
| 應付帳款 | 2,597,737 | | | 4,183,105 | |
| 應計費用 | 2,138,931 | | | 1,993,471 | |
| 遞延收入 | 1,119,943 | | | 1,294,157 | |
| 租賃義務，流動 | 617,540 | | | 506,514 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 流動負債總額 | 6,474,151 | | | 8,815,108 | |
| 長期負債： | | | |
| 應付票據，扣除當期部分 | 1,874,269 | | | 1,036,339 | |
| 遞延收入，扣除當期部分 | 244,425 | | | 115,329 | |
| 租賃義務，扣除當期部分 | 1,642,801 | | | 1,222,492 | |
| 遞延工資税負債，扣除當期部分 | 131,224 | | | — | |
| 不利合同責任 | 1,438,278 | | | 1,617,051 | |
| 總負債 | 11,805,148 | | | 12,806,319 | |
| | | |
| 承付款和或有事項(附註12) | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
| Tecogen Inc.股東權益： | | | |
普通股，$0.001票面價值；100,000,000授權股份；24,850,261和24,850,261分別於2021年6月30日和2020年12月31日發行和未償還 | 24,850 | | | 24,850 | |
| 額外實收資本 | 56,908,194 | | | 56,814,428 | |
| | | |
| 累計赤字 | (37,363,283) | | | (39,529,621) | |
| Tecogen Inc.總股東權益 | 19,569,761 | | | 17,309,657 | |
| 非控股權益 | (55,667) | | | (42,323) | |
| 股東權益總額 | 19,514,094 | | | 17,267,334 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 31,319,242 | | | $ | 30,073,653 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
簡明合併業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 產品 | $ | 2,445,927 | | | $ | 3,786,134 | | | | | |
| 服務 | 3,328,314 | | | 3,372,583 | | | | | |
| 能源生產 | 370,861 | | | 276,341 | | | | | |
| 總收入 | 6,145,102 | | | 7,435,058 | | | | | |
| 銷售成本 | | | | | | | |
| 產品 | 1,390,725 | | | 2,220,456 | | | | | |
| 服務 | 1,679,386 | | | 2,102,735 | | | | | |
| 能源生產 | 232,353 | | | 205,876 | | | | | |
| 銷售總成本 | 3,302,464 | | | 4,529,067 | | | | | |
| 毛利 | 2,842,638 | | | 2,905,991 | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 一般事務和行政事務 | 2,438,452 | | | 2,637,479 | | | | | |
| 賣 | 580,871 | | | 602,383 | | | | | |
| 研發 | 132,883 | | | 166,027 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總運營費用 | 3,152,206 | | | 3,405,889 | | | | | |
| 運營虧損 | (309,568) | | | (499,898) | | | | | |
| 其他收入(費用) | | | | | | | |
| 利息收入和其他費用，淨額 | | | | | | | |
| 利息收入和其他收入(費用)，淨額 | (1,125) | | | 238 | | | | | |
| 利息支出 | (5,088) | | | (56,253) | | | | | |
| | | | | | | |
| 員工留任積分 | 713,268 | | | — | | | | | |
| 投資證券的未實現收益(虧損) | 18,749 | | | (78,723) | | | | | |
| 其他收入(費用)合計(淨額) | 725,804 | | | (134,738) | | | | | |
| 扣除國家所得税前的收益(虧損) | 416,236 | | | (634,636) | | | | | |
| 關於國家所得税的規定 | 7,933 | | | 13,171 | | | | | |
| 合併淨收入(虧損) | 408,303 | | | (647,807) | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的(收益)虧損 | (8,672) | | | (6,081) | | | | | |
| 可歸因於Tecogen公司的淨收益(虧損) | $ | 399,631 | | | $ | (653,888) | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益(虧損)-基本 | $ | 0.02 | | | $ | (0.03) | | | | | |
| 稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 0.02 | | | $ | (0.03) | | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | 24,850,261 | | | 24,850,261 | | | | | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 25,125,210 | | | 24,850,261 | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
簡明合併業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | | | |
| 收入 | | | | | | | |
| 產品 | $ | 4,568,649 | | | $ | 6,837,894 | | | | | |
| 服務 | 6,609,458 | | | 7,532,673 | | | | | |
| *能源生產* | 1,024,156 | | | 1,027,191 | | | | | |
| 總收入 | 12,202,263 | | | 15,397,758 | | | | | |
| 銷售成本 | | | | | | | |
| 產品 | 2,565,012 | | | 4,023,339 | | | | | |
| 服務 | 3,216,989 | | | 4,985,981 | | | | | |
| *能源生產* | 626,416 | | | 690,280 | | | | | |
| 銷售總成本 | 6,408,417 | | | 9,699,600 | | | | | |
| 毛利 | 5,793,846 | | | 5,698,158 | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 一般事務和行政事務 | 4,892,305 | | | 5,326,941 | | | | | |
| 賣 | 1,091,074 | | | 1,458,170 | | | | | |
| 研發 | 259,033 | | | 530,363 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總運營費用 | 6,242,412 | | | 7,315,474 | | | | | |
| 運營虧損 | (448,566) | | | (1,617,316) | | | | | |
| 其他收入(費用) | | | | | | | |
| 利息和其他收入(費用)淨額 | (2,328) | | | 11,965 | | | | | |
| 利息支出 | (9,728) | | | (116,238) | | | | | |
| 債務清償收益 | 1,887,859 | | | — | | | | | |
| 員工留任積分 | 713,268 | | | — | | | | | |
| 出售投資證券的收益 | 6,046 | | | — | | | | | |
| 投資證券的未實現收益(虧損) | 56,246 | | | (98,404) | | | | | |
| 其他收入(費用)合計(淨額) | 2,651,363 | | | (202,677) | | | | | |
| 扣除國家所得税前的收益(虧損) | 2,202,797 | | | (1,819,993) | | | | | |
| 關於國家所得税的規定 | 15,991 | | | 18,393 | | | | | |
| 合併淨收入(虧損) | 2,186,806 | | | (1,838,386) | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的(收益)虧損 | (20,468) | | | (17,889) | | | | | |
| 可歸因於Tecogen公司的淨收益(虧損) | $ | 2,166,338 | | | $ | (1,856,275) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益(虧損)-基本 | $ | 0.09 | | | $ | (0.07) | | | | | |
| 稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 0.09 | | | $ | (0.07) | | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | 24,850,261 | | | 24,850,256 | | | | | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 25,102,470 | | | 24,850,256 | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
股東權益簡明合併報表
截至6月30日的三個月和六個月，2021和2020年
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 | 普通股 | | 普普通通
庫存
0.001
面值 | | 其他內容
實繳
資本 | | 累計
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 2021年3月31日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,853,513 | | | $ | (37,762,914) | | | $ | (48,703) | | | $ | 19,066,746 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 54,681 | | | — | | | — | | | 54,681 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,636) | | | (15,636) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 399,631 | | | 8,672 | | | 408,303 | |
| 2021年6月30日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,908,194 | | | $ | (37,363,283) | | | $ | (55,667) | | | $ | 19,514,094 | |
| |
| 截至2021年6月30日的6個月 | 普通股 | | 普普通通
庫存
0.001
面值 | | 其他內容
實繳
資本 | | 累計
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 2020年12月31日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,814,428 | | | $ | (39,529,621) | | | $ | (42,323) | | | $ | 17,267,334 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 93,766 | | | — | | | — | | | 93,766 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,812) | | | (33,812) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 2,166,338 | | | 20,468 | | | 2,186,806 | |
| 2021年6月30日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,908,194 | | | $ | (37,363,283) | | | $ | (55,667) | | | $ | 19,514,094 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | 普通股 | | 普普通通
庫存
0.001
面值 | | 其他內容
實繳
資本 | | 累計
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 2020年3月31日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,665,319 | | | $ | (34,581,501) | | | $ | 73,995 | | | $ | 22,182,663 | |
| 股票發行成本 | — | | | — | | | (401) | | | — | | | — | | | (401) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 39,494 | | | — | | | — | | | 39,494 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (653,888) | | | 6,081 | | | (647,807) | |
| 2020年6月30日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,704,412 | | | $ | (35,235,389) | | | $ | 80,076 | | | $ | 21,573,949 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 | 普通股 | | 普普通通
庫存
0.001
面值 | | 其他內容
實繳
資本 | | 累計
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 2019年12月31日的餘額 | 24,849,261 | | | $ | 24,849 | | | $ | 56,622,285 | | | $ | (33,379,114) | | | $ | 85,257 | | | $ | 23,353,277 | |
| 股票期權的行使 | 1,000 | | | 1 | | | 1,199 | | | — | | | — | | | 1,200 | |
| 股票發行成本 | — | | | — | | | (802) | | | — | | | — | | | (802) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 81,730 | | | — | | | — | | | 81,730 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,070) | | | (23,070) | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (1,856,275) | | | 17,889 | | | (1,838,386) | |
| 2020年6月30日的餘額 | 24,850,261 | | | $ | 24,850 | | | $ | 56,704,412 | | | $ | (35,235,389) | | | $ | 80,076 | | | $ | 21,573,949 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 合併淨收入(虧損) | $ | 2,186,806 | | | $ | (1,838,386) | |
| 對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | |
| 折舊和攤銷，淨額 | 241,470 | | | 193,637 | |
| 債務清償收益 | (1,887,859) | | | — | |
| | | |
| 員工留任積分 | (713,268) | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | 93,766 | | | 81,730 | |
| | | |
| 出售投資證券的收益 | (6,046) | | | — | |
| 投資證券的未實現(收益)損失 | (56,246) | | | 98,404 | |
| 放棄無形資產 | 7,400 | | | 179,944 | |
| 非現金利息支出 | — | | | 50,775 | |
| 扣除收購影響後的營業資產和負債變化： | | | |
| (增加)減少： | | | |
| | | |
| 應收賬款 | 894,100 | | | 6,405,936 | |
| 未開票收入 | 367,750 | | | 538,032 | |
| 庫存 | 357,072 | | | (890,868) | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | (242,588) | | | (6,382) | |
| 其他資產 | (537,197) | | | 532,293 | |
| 增加(減少)： | | | |
| 應付帳款 | (1,585,368) | | | (1,197,576) | |
| 應計費用和其他流動負債 | 290,342 | | | 284,506 | |
| 遞延收入 | (45,118) | | | (1,671,239) | |
| 其他負債 | 531,335 | | | — | |
| | | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | (103,649) | | | 2,760,806 | |
| 投資活動的現金流： | | | |
| 購置物業和設備 | (47,504) | | | (53,674) | |
| 出售投資證券所得收益 | 11,637 | | | — | |
| 購買無形資產 | (5,682) | | | (123,254) | |
| | | |
| | | |
| 股票發行成本的支付 | — | | | (802) | |
| 對非控股權益的分配 | (33,812) | | | (23,070) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (75,361) | | | (200,800) | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 應付票據收益 | 1,874,269 | | | 1,874,200 | |
| 循環信用額度淨收益(付款) | — | | | (2,453,159) | |
| | | |
| 行使股票期權所得收益 | — | | | 1,200 | |
| | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,874,269 | | | (577,759) | |
| 現金及現金等價物變動 | 1,695,259 | | | 1,982,247 | |
| 期初現金和現金等價物 | 1,490,219 | | | 877,676 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 3,185,478 | | | $ | 2,859,923 | |
| | | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | — | | | $ | 36,326 | |
| 繳税現金 | $ | 15,991 | | | $ | 5,222 | |
| | | |
| | | |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
Tecogen Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1。 業務描述和呈報依據
業務説明
Tecogen Inc.，或我們，我們的或我們，生產商業和工業發動機驅動的熱電聯產(CHP)產品，這些產品可以降低能源成本，減少温室氣體排放，並緩解國家電網的擁堵。我們的產品為冷卻提供電力或機械動力，同時從發動機中回收熱量，並在設施中有目的地使用。我們還在客户現場安裝、擁有、運營和維護完整的能源系統和其他輔助系統，並根據長期合同以低於傳統公用事業費率的價格向客户出售電力、熱水、供熱和製冷能源。
我們的大多數客户位於公用事業費率最高的地區，通常是加利福尼亞州、中西部和東北部。
我們的普通股在場外交易市場集團(OTC Markets Group，Inc.)的OTCQX最佳市場級別報價，交易代碼為“TGEN”。
2017年5月18日，公司收購了100在換股合併中，美國DG能源公司(以前是一家關聯實體)已發行普通股的%。
陳述的基礎
此外，隨附的未經審核簡明綜合財務報表已根據中期財務信息的公認會計原則以及表格10-Q和S-X規則第8條的説明編制。因此，它們不包括普遍接受的會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整都已包括在內。截至2021年6月30日的6個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的年度可能預期的業績。
據報道，截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中衍生出來的，但不包括公認會計原則要求的所有信息和附註，以完成財務報表。
欲瞭解更多信息，請參閲Tecogen截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表及其腳註。
**隨附的未經審計簡明綜合財務報表包括我們的賬目和我們擁有控股權的實體的賬目。這些實體包括我們的全資子公司American DG Energy Inc.、Tecogen CHP Solutions，Inc.和一家合資企業American DG New York，LLC，其中American DG Energy Inc.持有51%的利息。對合夥企業和公司的投資，如果我們在其中沒有控股權，但我們有重大影響力，則按權益法計入。任何公司間交易都已在合併中取消。
**我們的業務由以下幾個部分組成二業務細分。如上所述，我們的產品和服務部門設計、製造和銷售工業和商業熱電聯產系統。根據長期銷售協議，我們的能源生產部門以電力、供熱、熱水和冷卻的形式向我們的客户銷售能源。
重新分類
**某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
預算的使用
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。.
所得税
隨附的未經審計的綜合經營報表中有關所得税的規定與適用聯邦法定税率的預期不同，這主要是由於沒有確認收益的虧損所致。
Tecogen Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
員工留任積分
2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律，提供了許多税收條款和其他刺激措施，包括僱員留任抵免(“ERC”)，這是對某些就業税的可退還税收抵免。2020年納税人確定性和災難税減免法案和2021年美國救援計劃法案延長和擴大了ERC的可獲得性。
CARE法案第2301(C)(2)(B)條允許僱主使用另一個季度來計算毛收入，僱主可以通過將前一個日曆季度的毛收入與2019年相應日曆季度的毛收入進行比較，確定2021年某個日曆季度的毛收入測試是否滿足下降的要求。因此，對於2021年第一季度，我們選擇使用2020年第四日曆季度的毛收入與2019年第四日曆季度的毛收入進行比較。由於我們選擇使用另一個季度，我們有資格在2021年第一季度和第二季度參加ERC，因為我們的毛收入下降了超過202019年第一季度和第二季度的百分比。作為平均化的結果100或2019年全職員工人數減少，2021年第一季度和第二季度支付給員工的所有工資都有資格參加ERC。
會計準則彙編105，“公認會計原則”，描述了當美國公認會計準則(GAAP)中沒有針對特定交易的指導時的決策框架。具體地説，ASC 105-10-05-2指示公司在美國公認會計原則(GAAP)內尋找類似交易的指導意見，並以類比的方式應用該指導意見。因此，政府向商業實體提供的援助形式，如環境影響委員會，將不在ASC 958的範圍內，但可以根據ASC 105-10-05-2進行類比應用。根據會計準則更新2013-06，我們將員工留任積分作為政府撥款入賬。非營利實體(主題958)(“ASU 2013-06”)根據ASC 105-10-05-2進行類比。 根據這一標準，當政府撥款所依賴的條件或條件實質上得到滿足時，政府撥款就會得到承認。該委員會獲得承認的條件包括但不限於：
•一個實體受到新冠肺炎大流行的不利影響
•我們還沒有為Paycheck Protection Program和ERC使用合格工資單
•為了留住員工，我們產生了工資成本。
•申請學分的過程是一項行政任務，並不是獲得學分的障礙。
在截至2021年6月30日的六個月內，我們錄得ERC收益$713,268在其他收益(費用)中，截至2021年6月30日，我們的簡明綜合經營報表中的淨額和我們簡明綜合資產負債表中的流動應收賬款。
注2。收入
收入在與客户簽訂的合同條款下的履行義務得到履行時確認；通常，這發生在我們產品、服務和能源生產的控制權轉移時。收入是指我們為向客户轉讓貨物或提供服務或能源而預期獲得的對價金額。
在銷售交易中向客户收取的運費和手續費記入收入，發生的運費和手續費記入銷售成本。我們已決定從收入中剔除任何與創收活動同時徵收的增值税、銷售税和其他税。這些會計政策選擇與我們歷史上記錄運輸和手續費以及增值税的方式是一致的。我們為獲得與客户的合同而產生的增量成本可以忽略不計(如果有的話)，並根據已確認的相關收入按比例列支。
分類收入
總體而言，我們的業務細分是根據我們產品和客户關係的性質和經濟特徵進行調整的，並對每個業務部門的運營結果進行了有意義的細分。
下表進一步按主要來源和細分市場細分了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 2021年6月30日 |
| 產品和服務 | | 能源生產 | | 總計 |
| 產品 | $ | 2,445,927 | | | $ | — | | | $ | 2,445,927 | |
| 安裝服務 | 244,553 | | | — | | | 244,553 | |
| 維修服務 | 3,083,761 | | | — | | | 3,083,761 | |
| 能源生產 | — | | | 370,861 | | | 370,861 | |
| *總收入* | $ | 5,774,241 | | | $ | 370,861 | | | $ | 6,145,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | 2021年6月30日 |
| 產品和服務 | | 能源生產 | | 總計 |
| 產品 | $ | 4,568,649 | | | $ | — | | | $ | 4,568,649 | |
| 安裝服務 | 762,249 | | | — | | | 762,249 | |
| 維修服務 | 5,847,209 | | | — | | | 5,847,209 | |
| 能源生產 | — | | | 1,024,156 | | | 1,024,156 | |
| *總收入* | $ | 11,178,107 | | | $ | 1,024,156 | | | $ | 12,202,263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 2020年6月30日 |
| 產品和服務 | | 能源生產 | | 總計 |
| 產品 | $ | 3,786,134 | | | $ | — | | | $ | 3,786,134 | |
| 安裝服務 | 917,363 | | | — | | | 917,363 | |
| 維修服務 | 2,455,220 | | | — | | | 2,455,220 | |
| 能源生產 | — | | | 276,341 | | | 276,341 | |
| *總收入* | $ | 7,158,717 | | | $ | 276,341 | | | $ | 7,435,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | 2020年6月30日 |
| 產品和服務 | | 能源生產 | | 總計 |
| 產品 | $ | 6,837,894 | | | $ | — | | | $ | 6,837,894 | |
| 安裝服務 | 2,611,505 | | | — | | | 2,611,505 | |
| 維修服務 | 4,921,168 | | | — | | | 4,921,168 | |
| 能源生產 | — | | | 1,027,191 | | | 1,027,191 | |
| *總收入* | $ | 14,370,567 | | | $ | 1,027,191 | | | $ | 15,397,758 | |
產品和服務細分市場
產品。我們的產品收入包括提供電力和熱水的熱電聯產系統、提供空調和熱水的冷水機組以及工程附件，這些附件包括安裝熱電聯產機組所需的輔助產品和部件，包括集成到客户現有的電氣和機械繫統中。在2021年1月1日之前，工程配件收入和銷售成本已在安裝服務項下的財務報表中報告。前幾個時期的工程配件收入和銷售成本已重新分類，以符合本年度的列報。我們將客户安裝熱電聯產機組所需的一整套工程附件以及工程和設計服務稱為輕型安裝服務。
當我們將產品從我們的製造工廠發貨時，我們轉移控制權，通常確認銷售，在這一點上，客户獲得了產品的所有權。產品銷售的付款條件一般是30幾天。
在某些情況下，我們會在向客户交付貨物之前確認收入(通常指的是票據和持有交易)。我們確認與此類交易相關的收入的條件包括：客户已作出書面的固定承諾，將按照正常的賬單和信貸條款購買產品；客户已要求按計劃並由其指定的產品在未來交付；客户已承擔所有權風險；以及產品被標記為已售出並被隔離存放，等待客户的進一步指示。由於票據和保管安排的性質和持續時間不多，與託管存儲服務相關的價值在合同範圍內和總體上被認為是無關緊要的，因此，沒有任何交易價格被分配給這種服務。
根據產品和協議條款的不同，我們可能會推遲確認收到的部分交易價格，因為我們必須履行未來的義務(例如，產品啟動服務)。分配給產品啟動服務的金額在啟動服務完成時確認為收入。吾等採用可見銷售價格釐定獨立銷售價格(如有)，並結合調整市場評估法、預期成本加保證金方法及/或剩餘法以釐定獨立履行責任的獨立銷售價格，作為在沒有可見銷售價格時分配合約代價的基準。在履行完成之前收到但未確認的金額被確認為合同負債，並與客户存款一起記錄為遞延收入。
安裝服務。我們提供安裝服務，通常包括所有必要的工程和設計、勞務、分包勞務和安裝熱電聯產機組的服務，包括集成到客户現有的電氣和機械繫統中。
根據完全交鑰匙安裝服務合同，收入按按成本比確定的完工百分比法隨時間確認。隨着客户擁有和控制的物業得到改進，我們在此類合同下的履約義務會隨着時間的推移而逐步履行。我們基於一種基於成本的輸入方法來衡量履行義務的履行進度，我們認為該方法恰當地衡量並最準確地描述了根據這些合同向客户轉移產品和服務的情況。當合同的財務指標顯示虧損時，我們的政策是一旦知道就記錄全部預期虧損。按照完工百分比法迄今確認的超出賬單的合同成本和利潤被確認為合同資產，並記錄為未開單收入。超過合同成本和利潤的賬單被確認為合同負債，並記錄為遞延收入。通常，完全交鑰匙安裝合同下的賬單是在合同確定的進度里程碑已實現時進行的，付款條件通常為30幾天。
維護服務。維護服務是根據長期維護合同或時間和材料維護合同提供的。時間和材料維修合同項下的收入在維修服務完成時確認。長期維護合同項下的收入在合同期限內按比例確認，如果合同價格是固定的，或者在定期維護活動完成時(客户的發票成本基於給定期間生產的運行小時數或千瓦)確認。我們使用產出方法來衡量完成履約義務的進展情況，這導致在直接衡量迄今轉移給客户的服務相對於合同承諾的剩餘服務的價值的基礎上確認收入。我們使用ASC 606-10-55-18的實際權宜之計，確認收入的金額等於我們根據合同有權向客户開具發票的金額。維修服務的付款期限一般為30天。
能源生產細分市場
能源生產。能源合同的收入在電力、熱力、熱水和/或冷水由我們自己的現場熱電聯產系統生產時確認。每個月我們都會向客户開具發票，並根據實際電錶讀數確認各種形式能源的收入。實際電錶讀數根據合同規定的公式，根據考慮當地電力公司當月能源成本的公式，捕捉給定月份各種形式的能源供應數量。
由於我們根據能源生產合同交付的各種形式的能源是由客户同時交付和消費的，我們在這些合同下的履行義務被認為是隨着時間的推移而履行的。我們使用產出方法來衡量完成履約義務的進展情況，這導致在直接衡量迄今轉移給客户的服務相對於合同承諾的剩餘服務的價值的基礎上確認收入。我們使用ASC 606-10-55-18的實際權宜之計，確認收入的金額等於我們根據合同有權向客户開具發票的金額。這些合同下發票的付款條件通常是30幾天。
合同餘額
此外，收入確認的時間、賬單和現金收款導致應收帳款、未開單收入(合同資產)和遞延收入，包括客户存款和超過壓縮綜合資產負債表上已確認收入(合同負債)的賬單。
*在截至2021年6月30日的6個月內確認的、在期末計入未開單收入的財務收入約為$0.9百萬美元。大約$1.3這一期間開具的賬單為100萬美元，在前幾個時期被確認為收入。
*在截至2021年6月30日的6個月內確認的、在期初計入遞延收入的財務收入約為$0.7百萬美元。
剩餘履約義務
與ASC 606相關的剩餘履約義務是指分配給原始合同期限超過一年的履約義務的總交易價格，不包括某些維護合同和所有直接衡量客户價值的能源生產合同，以此作為衡量完成我們履約義務進展情況的一種方法。這些剩餘的履約義務被排除在外，部分原因是無法根據未知的未來交付水平以及在某些情況下用於向客户開具發票的費率來量化價值。因此，剩餘的履約義務包括與固定價格維修合同和安裝合同有關的未履行或部分履行的履約義務。
截至2021年6月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元。1.4百萬美元。我們預計確認的收入大約為86.8未來24個月剩餘履約義務的%，82.1前12個月的認知率4.7%在隨後的12個月內確認，其餘的在此後確認。
注3。每股普通股收益(虧損)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的基本和稀釋後每股收益(虧損)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 股東可獲得的淨收益(虧損) | | $ | 399,631 | | | $ | (653,888) | | | $ | 2,166,338 | | | $ | (1,856,275) | |
| | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | | 24,850,261 | | | 24,850,261 | | | 24,850,261 | | | 24,850,256 | |
| 稀釋證券的影響： | | | | | | | | |
| 股票期權 | | 274,949 | | | — | | | 252,209 | | | — | |
| 加權平均流通股-稀釋 | | 25,125,210 | | | 24,850,261 | | | 25,102,470 | | | 24,850,256 | |
| | | | | | | | |
| 每股基本收益(虧損) | | $ | 0.02 | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.09 | | | $ | (0.07) | |
| 每股攤薄收益(虧損) | | $ | 0.02 | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.09 | | | $ | (0.07) | |
| | | | | | | | |
| 已發行股票期權的反攤薄股份 | | 985,296 | | | 1,270,666 | | | 777,296 | | | 1,269,662 | |
2021年6月30日和2020年12月31日的庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 原料 | $ | 6,414,152 | | | $ | 6,227,591 | |
| 減去：儲量 | (381,000) | | | (381,000) | |
| 原材料，淨值 | $ | 6,033,152 | | | $ | 5,846,591 | |
| 在製品 | 345,228 | | | 329,702 | |
| 成品 | 433,145 | | | 992,303 | |
| 總庫存(淨額) | $ | 6,811,525 | | | $ | 7,168,596 | |
注5。物業、廠房和設備、淨值
截至2021年6月30日和2020年12月31日的物業、廠房和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估計是有用的
壽命(以年為單位) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 能源系統 | 1 - 15年份 | | $ | 3,556,488 | | | $ | 3,526,514 | |
| 機器設備 | 5 - 7年份 | | 1,495,528 | | | 1,448,024 | |
| 傢俱和固定裝置 | 5年份 | | 193,698 | | | 193,698 | |
| 計算機軟件 | 3 - 5年份 | | 192,865 | | | 192,865 | |
| 租賃權的改進 | * | | 450,792 | | | 450,792 | |
| | | | 5,889,371 | | | 5,811,893 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | | (3,864,037) | | | (3,528,047) | |
| | | $ | 2,025,334 | | | $ | 2,283,846 | |
| | | | | |
| | | | | |
*資產的估計使用年限或租賃期較短
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的財產和設備折舊和攤銷費用為#美元。145,458及$306,014及$176,357及$352,017，分別為。
注6。商譽以外的無形資產和負債
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司有以下與商譽以外的無形資產和負債相關的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 無形資產 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 總計 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 總計 |
| 產品認證 | | $ | 726,159 | | | $ | (505,542) | | | $ | 220,617 | | | $ | 726,159 | | | $ | (478,357) | | | $ | 247,802 | |
| 專利 | | 853,296 | | | (268,379) | | | 584,917 | | | 855,014 | | | (220,764) | | | 634,250 | |
| 發達的技術 | | 240,000 | | | (132,000) | | | 108,000 | | | 240,000 | | | (124,000) | | | 116,000 | |
| 商標 | | 26,896 | | | — | | | 26,896 | | | 26,896 | | | — | | | 26,896 | |
| 正在進行的研發 | | 263,936 | | | (9,426) | | | 254,510 | | | 263,936 | | | — | | | 263,936 | |
| 有利的合同資產 | | 384,465 | | | (335,032) | | | 49,433 | | | 384,465 | | | (313,030) | | | 71,435 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 2,494,752 | | | $ | (1,250,379) | | | $ | 1,244,373 | | | $ | 2,496,470 | | | $ | (1,136,151) | | | $ | 1,360,319 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 無形負債 | | | | | | | | | | | | |
| 不利合同責任 | | $ | 2,534,818 | | | $ | (1,096,540) | | | $ | 1,438,278 | | | $ | 2,534,818 | | | $ | (917,767) | | | $ | 1,617,051 | |
截至2021年和2020年6月30日止三個月和六個月，不包括合同相關無形資產和負債的與無形資產和負債相關的攤銷費用合計為1美元。51,187及$94,077及$20,312及$43,128分別為。截至2021年和2020年6月30日的6個月，與合同相關無形資產和負債攤銷相關的銷售成本的淨貸方為#美元。79,569及$158,622及$95,364及$203,361，分別為。在過去的六個月裏
截至2021年和2020年6月30日，我們放棄了某些專利申請，金額為7,400及$179,944，並在各個期間記錄了一般遺棄費用和行政費用。
有利/不利的合同資產和負債
上表中有利的合同資產和不利的合同負債代表我們於2017年5月收購的American DG Energy的客户合同(有利合同為正合同，不利合同為負合同)的估計公允價值。
包括合同相關金額在內的無形資產攤銷在剩餘使用年限或合同期限內使用直線法計算。未來五年及以後的攤銷總額估計如下：
| | | | | | | | |
| 第1年 | | $ | (127,451) | |
| 第2年 | | (94,816) | |
| 第3年 | | (52,826) | |
| 第四年 | | (7,080) | |
| 第5年 | | 60,360 | |
| 此後 | | 1,012 | |
| 總計 | | $ | (220,801) | |
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在2019年第一季度，我們認識到二個人出售能源生產資產，總計八購電協議，包括相關的能源生產合同，總代價為#美元7百萬美元。
關於該等資產出售，吾等與買方訂立協議，在相關能源生產合約的剩餘期間(分別至2033年8月及2034年1月)維護及營運該等資產，以換取每月的維護費及運營費。這些協議載有條款，根據這些條款，我們已向買方保證相關能源生產合同的最低現金流水平或門檻。每兩年將實際結果與最低門檻進行比較，根據合同，我們有義務向購買者退還任何差額。如果實際現金流結果超過最低門檻，根據協議，我們有權獲得超出金額的50%。截至2021年6月30日，我們有一筆21,051應收賬款，代表我們在截至2021年6月30日期間的超額兩年期現金流中的份額。
此外，上述協議還包含條款，根據這些條款，我們同意在能源生產合同的交易對手在規定的能源生產合同到期之前違約或以其他方式終止的情況下，對買方進行完整賠償。如果根據該等條文，我們須向買方作出全面賠償，我們將有權根據該等合約所載有關提早終止合約的類似條文，向該等合約的交易對手追討款項。
聲明：根據協議，我們還對每個站點超出某些門檻金額的站點退役成本(如果有的話)負責。現場資產的退役是在能源生產合同終止時，如果能源生產合同對方提出要求，並按照能源生產合同對方的要求進行的。
因此，我們的租賃主要包括與我們的公司辦公室、外地辦事處以及我們的研究、製造和存儲設施相關的運營租賃。
從一開始，我們就確定一項安排是否包含租賃，以及該租賃是否符合融資租賃或經營租賃的分類標準。我們的一些租賃協議包含租賃部分(如最低租金支付)和非租賃部分(如維護費、勞務費等)。我們根據每個組件的估計獨立價格分別核算每個組件。
其他經營租賃包括在簡明綜合資產負債表上的使用權資產、租賃義務、流動和租賃義務、長期資產中。該等資產及負債於開始日期根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認，並採用與租賃條款或隱含利率一致的遞增借款利率(如可隨時釐定)。對於那些在生效日期有合理把握的租契
我們將行使延長租賃的選擇權，那麼租賃期限將包括租賃延期期限。初始期限為12個月或更短的短期經營租賃不會記錄在資產負債表上。
經營租賃的基本租賃費用主要由基本租金的固定付款組成，在租賃期內按直線確認。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的租賃費用為$198,943及$394,216及$196,103及$386,138，分別為。
截至2021年6月30日的六個月與租賃相關的補充信息如下：
| | | | | | | | |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 352,579 | |
| 加權平均剩餘租賃期限-經營租賃 | | 4.3年份 |
| 加權平均貼現率-營業租賃 | | 6 | % |
截至2021年6月30日，不可取消經營租賃項下的未來最低租賃承諾如下：
| | | | | | | | |
| | *經營租約 |
| 第1年 | | $ | 363,163 | |
| 第2年 | | 734,110 | |
| 第3年 | | 745,417 | |
| 第四年 | | 299,424 | |
| 第5年 | | 108,799 | |
| 此後 | | 331,128 | |
| 租賃付款總額 | | 2,582,041 | |
| 減去：推定利息 | | 321,700 | |
| 總計 | | $ | 2,260,341 | |
注9.基於股票的薪酬
基於股票的薪酬
我們通過了2006年的股票期權和激勵計劃，根據該計劃，董事會可以向關鍵員工、董事、顧問和顧問授予激勵性或非限制性股票期權和股票獎勵。董事會在不同的日期對該計劃進行了修訂，將根據修訂後的計劃可發行的普通股預留股份增加到3,838,750截至2021年6月30日和2017年6月，股東批准了一項修正案，將計劃的終止日期延長至2026年1月1日，並批准了我們在2016年1月1日之後發佈的所有期權授予(“修訂計劃”)。
股票期權根據個別期權授予的條款授予，並根據修訂計劃中的定義，在控制權發生變化時加速此類期權的未授予部分。除非通過遺囑或國內關係命令，否則選擇權不能轉讓。根據經修訂計劃，每股購股權價格不得低於授出日相關股份的公平市價。截至2021年6月30日，根據修訂後的計劃，剩餘可供未來發行的股票數量為807,312.
截至2021年6月30日的6個月的股票期權活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股期權 | 數量：
選項 | | 鍛鍊
價格
人均
分享 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權
平均值
剩餘
生命 | | 集料
固有的
價值 |
| 傑出，2020年12月31日 | 2,496,242 | | | $0.71-$10.33 | | $ | 1.94 | | | 7.37年份 | | $ | 731,744 | |
授與 | 208,000 | | | $1.75 | | $ | 1.75 | | | | | |
| | | | | | | | | |
練習 | — | | | | | | | | | |
取消和沒收 | (253,500) | | | $2.60 | | $ | 2.60 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 未完成，2021年6月30日 | 2,450,742 | | | $0.71-$10.33 | | $ | 1.86 | | | 7.88年份 | | $ | 1,709,243 | |
| 可行使，2021年6月30日 | 666,408 | | | | | $ | 4.00 | | | | | $ | 27,583 | |
| 已歸屬和預期歸屬，2021年6月30日 | 2,183,092 | | | | | $ | 1.96 | | | | | $ | 1,456,994 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合股票薪酬支出為$54,681及$93,766及$39,494及$81,730，分別為。在此期間，沒有確認與基於股票的薪酬相關的税收優惠。
截至2021年6月30日，與尚未確認的未歸屬股票期權獎勵相關的總薪酬成本為$563,847這筆金額將在加權平均期內確認2.12好幾年了。
注10。公允價值計量
此外，FASB會計準則編纂的公允價值主題將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。會計準則還建立了公允價值等級，要求實體在可用情況下最大限度地使用可觀察到的投入，並在計量公允價值時最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可用於衡量公允價值的投入有三個級別：
1級-相同資產或負債在活躍市場的未經調整報價。我們目前沒有任何一級金融資產或負債。
2級-第2級投入包括非活躍市場中相同資產或負債的報價、活躍市場中類似資產或負債的報價以及基本上在資產或負債的整個期限內均可觀察到的報價以外的投入。(2)第2級投入包括非活躍市場中相同資產或負債的報價、活躍市場中類似資產或負債的報價以及在資產或負債的整個期限內均可觀察到的報價以外的其他投入。我們有如下所提供的二級金融資產和負債。
3級-無法觀察到的輸入，反映管理層自己對資產或負債定價時使用的輸入的假設。我們目前沒有任何三級金融資產或負債。
下表按公允價值層級列出了截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月30日按公允價值等級在綜合資產負債表中按公允價值計量的“其他資產”中報告的資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | | | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的輸入 | | 不可觀測的重要輸入 | | |
| 描述 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | |
| 經常性公允價值計量 | | | | | | | | | | |
| *發行可出售的股權證券 | | | | | | | | | | |
| *(EUROSite Power Inc.)。 | | $ | 168,739 | | | $ | — | | | $ | 168,739 | | | $ | — | | | |
| 經常性公允價值總計量 | | $ | 168,739 | | | $ | — | | | $ | 168,739 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的輸入 | | 不可觀測的重要輸入 | | |
| 描述 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | |
| 經常性公允價值計量 | | | | | | | | | | |
| 有價證券 | | | | | | | | | | |
| EuroSite Power Inc. | | $ | 118,084 | | | $ | — | | | $ | 118,084 | | | $ | — | | | |
| 經常性公允價值總計量 | | $ | 118,084 | | | $ | — | | | $ | 118,084 | | | $ | — | | | |
**我們利用二級公允價值計量對其在EuroSite Power，Inc.的投資進行估值，作為期末的有價證券。這一衡量標準等於期末報價的市場收盤價。由於這種證券交易不活躍，我們將其歸類為2級。
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月由有價證券組成的二級資產的變化：
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日的公允價值 | | $ | 118,084 | |
| 出售93,187股 | | (5,591) | |
| 未實現收益 | | 56,246 | |
| 2021年6月30日的公允價值 | | $ | 168,739 | |
| | |
| 2019年12月31日的公允價值 | | $ | 216,487 | |
| 未實現虧損 | | (98,403) | |
| 2020年6月30日的公允價值 | | $ | 118,084 | |
在截至2021年6月30日的6個月中，我們收到了淨收益$11,637從出售93,187EuroSite Power，Inc.普通股，並確認已實現收益$6,046這包括在其他收入(費用)中，在精簡合併經營報表中的淨額。
注11. 循環信用額度和應付票據
*2018年5月4日，我們與韋伯斯特商業信用公司(“韋伯斯特”)簽訂了一項信用協議，提供了高達$的信用額度。10根據某些應收賬款、原材料和產成品，以循環和擔保的方式向我們提供100萬美元。
*信貸協議項下的所有借款的利息等於(1)一個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加1個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，由我們選擇3.00%，或(2)韋伯斯特基本利率，外加1.5%。韋伯斯特基本利率定義為(A)聯邦基金利率加0.5%，(B)韋伯斯特銀行不時調整的最優惠利率，以及(C)一個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，外加2.75%.
此外，信貸協議載有若干適用於吾等的正面及負面契諾，當中包括(其中包括)對吾等有能力(I)招致額外債務、(Ii)作出若干投資、(Iii)收購其他實體、(Iv)處置資產及(V)作出若干付款(包括與股息或購回股權有關的付款)的能力的限制。信貸協議還包含金融契約，包括維持不低於1.10：1.00並且我們的融資資本支出不得超過$500,000總體而言，在任何一個財政年度。
*145,011與發行循環信貸安排有關的成本的%已資本化，並按直線攤銷為利息支出。三年根據協議的合同條款。截至2020年6月30日的三個月和六個月，我們攤銷了$38,276及$50,775分別計算遞延債務發行成本。
2020年5月11日，我們終止了與韋伯斯特的信用證協議，以及幾項相關協議，包括循環票據擔保協議、凍結賬户協議和主信用證協議。我們提前支付了#美元的解約費。25,000終止信貸協議。截至2020年5月11日，信貸額度以及應計和未付利息項下的未償餘額為#美元。0.
2020年4月17日，我們通過北卡羅來納州韋伯斯特銀行獲得了一筆無擔保貸款，金額為$1,874,200根據美國小企業管理局(“SBA”)修訂的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)，Paycheck保護計劃。貸款由SBA擔保。貸款餘額的利率為1由於2020年Paycheck Protection Program靈活性法案(“PPP靈活性法案”)的頒佈，貸款餘額的償還可能會推遲到2021年8月，屆時餘額將在#年#月支付。“Paycheck Protection Program靈活性法案”(Paycheck Protection Program Flexability Act Of 2020)頒佈後，貸款餘額的償還將推遲到2021年8月。18每月分期付款$106,356最後一筆款項將於2023年1月到期，如果不能根據CARE法案和我們就貸款簽署的期票的條款予以免除的話。這筆貸款可以在任何時候預付，而不會受到懲罰。貸款協議和期票包括這類貸款的慣例條款，包括禁止我們在貸款仍未償還時支付股息或回購我們普通股的股票。貸款協議和本票還界定了違約事件，除其他事項外，還包括付款違約、違反貸款協議或本票的規定以及其他貸款的交叉違約(如果適用)。
2021年1月19日，我們收到韋伯斯特銀行於2021年1月12日發出的信函，確認根據CARE法案(經修訂)發放給我們的Paycheck Protection Program貸款原本金為$1,874,200連同應累算利息$13,659自2021年1月11日起全部赦免。我們已經計算了$的貸款免賠額。1,887,859作為根據會計準則更新2020-09的債務清償，債務(話題470)(“ASU 2020-09”)並作為其他收入(費用)的單獨組成部分報告，在截至2021年6月30日的6個月的精簡綜合經營報表中淨額。貸款減免預計對州政府和聯邦政府都是免税的，並在我們的精簡合併財務報表中得到了相應的處理。
2021年2月5日，我們通過北卡羅來納州韋伯斯特銀行獲得了Paycheck Protection Program Second Drawing無擔保貸款，金額為$1,874,269根據CARE法案。這筆貸款由小企業管理局擔保。貸款餘額的利率是1每年1%，貸款餘額的償還推遲到2022年6月5日。如果不能根據修訂後的CARE法案免除貸款，貸款將在44年內償還(44)每月分期付款$43,400從2022年7月5日開始，最後一筆款項將於2026年2月5日到期。貸款可以隨時預付，不收取違約金。貸款協議和期票包括這類貸款的慣例條款，包括禁止我們在貸款仍未償還時支付股息或回購我們普通股的股票。貸款協議和本票界定了違約事件，除其他事項外，還包括付款違約、違反貸款協議或本票的規定以及其他貸款的交叉違約(如果適用)。
我們預料到100貸款收益的%將在PPP靈活性法案允許的貸款發放後的24周內用於支付費用、工資、租金和水電費(根據CARE法案和本票，這些成本預計有資格獲得貸款減免)，以最大限度地提高貸款下的可減免金額。我們打算在2021年9月底之前提交貸款減免申請。不能保證我們的寬恕申請會被批准，批准的金額是多少。這種寬恕需要向SBA提出申請並得到SBA的批准，還可能受到SBA可能通過的任何法規和指導方針的進一步要求。如果在申請允許的寬恕之後仍有貸款餘額，我們可以尋求將剩餘餘額的貸款期限延長至經PPP靈活性法案修訂的CARE法案允許的最長期限五年。
注12。承諾和或有事項
我們為美國DG能源公司的前子公司EuroSite Power Inc.的某些義務提供擔保。這些擔保包括對抵押設備融資貸款的付款履約擔保，截至2021年6月30日的未償還本金約為$29,013截至2021年9月的等額分期付款，以及對某些客户合同的某些履約保證。根據目前的情況，我們不認為我們在任何擔保下可能會支付任何金額，並估計與擔保的非或有方面相關的價值約為$。7,000在簡明綜合資產負債表中記為負債。
注13.細分市場
*截至2021年6月30日，我們被組織成二運營部門，高級管理層通過這些部門對我們的業務進行評估。如附註1中更詳細描述的，這些細分市場圍繞提供給客户的產品和服務組織，代表我們的可報告細分市場。下表按可報告部門列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 產品和服務 | | 能源生產 | | 公司、其他和淘汰(1) | | 總計 |
| 截至2021年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 收入-外部客户 | | $ | 5,774,241 | | | $ | 370,861 | | | $ | — | | | $ | 6,145,102 | |
| 部門間收入 | | 56,988 | | | — | | | (56,988) | | | — | |
| 總收入 | | $ | 5,831,229 | | | $ | 370,861 | | | $ | (56,988) | | | $ | 6,145,102 | |
| 毛利 | | $ | 2,704,130 | | | $ | 138,508 | | | $ | — | | | $ | 2,842,638 | |
| 可識別資產 | | $ | 26,804,525 | | | $ | 4,514,717 | | | $ | — | | | $ | 31,319,242 | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 收入-外部客户 | | $ | 7,158,717 | | | $ | 276,341 | | | $ | — | | | $ | 7,435,058 | |
| 部門間收入 | | 83,050 | | | — | | | (83,050) | | | — | |
| 總收入 | | $ | 7,241,767 | | | $ | 276,341 | | | $ | (83,050) | | | $ | 7,435,058 | |
| 毛利 | | $ | 2,835,526 | | | $ | 70,465 | | | $ | — | | | $ | 2,905,991 | |
| 可識別資產 | | $ | 20,343,337 | | | $ | 2,973,048 | | | $ | 12,557,068 | | | $ | 35,873,453 | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 收入-外部客户 | | $ | 11,178,107 | | | $ | 1,024,156 | | | $ | — | | | $ | 12,202,263 | |
| 部門間收入 | | 188,504 | | | — | | | (188,504) | | | — | |
| 總收入 | | $ | 11,366,611 | | | $ | 1,024,156 | | | $ | (188,504) | | | $ | 12,202,263 | |
| 毛利 | | $ | 5,396,105 | | | $ | 397,741 | | | $ | — | | | $ | 5,793,846 | |
| 可識別資產 | | $ | 26,804,525 | | | $ | 4,514,717 | | | $ | — | | | $ | 31,319,242 | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 收入-外部客户 | | $ | 14,370,567 | | | $ | 1,027,191 | | | $ | — | | | $ | 15,397,758 | |
| 部門間收入 | | 231,710 | | | — | | | (231,710) | | | — | |
| 總收入 | | $ | 14,602,277 | | | $ | 1,027,191 | | | $ | (231,710) | | | $ | 15,397,758 | |
| 毛利 | | $ | 5,361,247 | | | $ | 336,911 | | | $ | — | | | $ | 5,698,158 | |
| 可識別資產 | | $ | 20,343,337 | | | $ | 2,973,048 | | | $ | 12,557,068 | | | $ | 35,873,453 | |
| | | | | | | | |
| (1)公司、部門間收入、其他和抵銷包括各種公司資產。 |
注14.後續事件
**我們已評估截至本文件提交日期的後續事件，並確定沒有發生需要在合併財務報表中確認或在其附註中披露的重大後續事件。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及本季度報告中10-Q表格(“10-Q表格”)的其他部分包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。本文中包含的任何非歷史事實的陳述均可被視為前瞻性陳述。前瞻性陳述基於某些假設提供對未來事件的當前預期，包括與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何陳述。例如，本10-Q表格中有關新冠肺炎疫情對我們業務和運營結果未來潛在影響的陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述也可以通過諸如“未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“將”、“可能”、“可以”、“可能”以及類似術語來識別。前瞻性陳述不能保證未來的業績，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。這些前瞻性陳述包括但不限於冠狀病毒大流行對我們產品和服務需求的影響、與我們產品相關的獎勵、退税和税收優惠的可用性、與我們產品相關的監管環境的變化、競爭的技術發展以及為我們的運營和增長提供資金的可能性。可能導致這種差異的因素包括，但不限於，我們在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K(“2020 Form 10-K”)第I部分第1A項(“2020年Form 10-K”)(經補充)和第II部分中討論的那些因素, 本表格10-Q的第1A項，在每種情況下均列在“風險因素”標題下。以下討論應與提交給美國證券交易委員會(SEC)的2020 Form 10-K以及本Form 10-Q第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表和附註一起閲讀。除非另有説明，此處使用的術語“Tecogen”、“我們”、“我們”和“我們”統稱為Tecogen Inc.及其全資子公司。雖然我們可能會選擇在未來更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何義務，即使我們的估計發生變化，您也不應依賴這些前瞻性陳述作為截至本10-Q表格提交日期之後的任何日期我們的觀點。
最新發展動態
薪資保障計劃貸款和員工留任積分
2020年4月17日，我們根據修訂後的冠狀病毒援助、救濟和經濟復甦法案(“CARE法案”)通過的Paycheck保護計劃，從華盛頓州韋伯斯特銀行(“韋伯斯特”)獲得本金1,874,200美元的無擔保貸款。如果所得款項被我們用於支付工資、水電費和房租費用，這筆貸款是可以免除的。2021年1月19日，我們收到韋伯斯特的確認，Paycheck Protection Program貸款的原始本金為$1,874,200連同應累算利息$13,659自2021年1月11日起完全赦免。美元的貸款免税額1,887,859被計入債務清償，並報告為其他收入(費用)的單獨組成部分，在截至2021年6月30日的6個月的精簡綜合收益表中為淨額。
2021年2月5日，我們通過Webster獲得了Paycheck Protection Program第二次提取無擔保貸款，金額為$1,874,269根據CARE法案與Paycheck保護計劃相關。這筆貸款由美國小企業管理局(United States Small Business Administration)提供擔保。
2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律，提供了許多税收條款和其他刺激措施，包括僱員留任抵免(“ERC”)，這是對某些就業税的可退還税收抵免。2020年納税人確定性和災難税減免法案和2021年美國救援計劃法案延長和擴大了ERC的可獲得性。ERC有效期至2021年12月31日，相當於支付給員工的合格工資(包括僱主合格的健康計劃費用)的70%。此外，在滿足某些條件的情況下，獲得Paycheck Protection貸款的實體可以使用ERC。在2021年的每個季度，每個員工的合格工資最高可達1萬美元。因此，2021年，符合條件的僱主可以申請的最高税收抵免為每個員工每個日曆季度7000美元。CARE法案第2301(C)(2)(B)條允許僱主使用另一個季度來計算毛收入，僱主可以通過將前一個日曆季度的毛收入與2019年相應日曆季度的毛收入進行比較，確定2021年某個日曆季度的毛收入測試是否滿足下降的要求。因此，對於2021年第一季度，我們選擇使用2020年第四日曆季度的毛收入與2019年第四日曆季度的毛收入進行比較。由於我們選擇使用另一個小區，我們
2021年第一季度和第二季度有資格參加ERC，因為我們的毛收入比2019年第一季度和第二季度下降了20%以上。由於2019年平均全職員工人數為100人或更少，2021年第一季度和第二季度支付給員工的所有工資都有資格參加ERC(而不僅僅是支付給不提供服務的員工的工資)。在截至2021年6月30日的六個月內，我們錄得ERC收益$713,268在其他收入(費用)中，我們精簡的合併經營報表中的淨額。
新冠肺炎更新
在2020財年第一季度，一種新型冠狀病毒株(新冠肺炎)開始在全球迅速傳播，促使各國政府和企業採取前所未有的措施應對。這些措施包括對旅行和商業活動的限制，暫時關閉企業，以及隔離和就地避難令。新冠肺炎疫情使全球經濟活動大幅減少，並導致全球金融市場大幅波動和混亂。新冠肺炎疫情以及美國聯邦、州和地方政府採取的應對措施已經對我們的業務、運營業績、財務狀況和股票價格產生了重大負面影響，並可能在未來對我們產生重大負面影響。大流行影響了我們的業務、收入和現金流，大流行的未來影響仍不確定。它可能受到一些因素的影響，包括感染人數的增加，高傳染性新冠肺炎變異株流行率的增加，大流行的持續時間，為抗擊大流行所採取的措施，以及有效治療的可獲得性和接受度。
我們已盡一切努力確保經營我們業務的員工的安全，並將接觸病毒的不必要風險降至最低。由於我們的基本服務指定，我們的服務中心一直在繼續運營，但我們的服務人員有時無法為客户提供維護服務，這些客户暫時停止或減少了我們設備所服務的設施的運營，某些客户關閉了運營，從而減少了在此期間生產和銷售給客户的能源量。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們確實看到能源生產收入有所回升，因為由於政府取消了對新冠肺炎的限制，正常的業務運營開始恢復。在大流行期間，我們還經歷了某些客户付款速度較慢的情況。這些業務中斷導致服務和安裝收入、能源生產收入以及受影響業務部分的利潤率下降。
概述
Tecogen設計、製造和銷售工業和商業熱電聯產系統，這些系統使用已改裝為以天然氣為動力的汽車發動機，生產電力、熱水和空調的組合。在某些情況下，我們的客户可能會選擇讓我們為他們設計和安裝系統，而不是簡單地購買熱電聯產和/或冷水機組，我們稱之為“交鑰匙”項目。熱電聯產系統是高效的，因為除了向發電機或壓縮機提供機械能(取代公用事業提供的電力)外，熱電聯產系統還為設施提供了將發動機餘熱納入現場流程(如空間和飲用水供暖)的機會。我們生產標準化、模塊化、小規模的產品，產品配置數量有限，可適應多種應用。我們把這些熱電產品稱為熱電聯產(CHP)和機械動力熱電聯產(MCHP)。
我們的產品由我們的內部營銷團隊以及現有的銷售代理和代表直接銷售給最終用户。我們已經與分銷商和銷售代表簽訂了協議。我們現有的客户包括醫院和療養院、學院和大學、健身俱樂部和水療中心、酒店和汽車旅館、寫字樓和零售樓、食品和飲料加工商、多單元住宅樓、洗衣房、冰場、游泳池、工廠、市政建築、軍事設施和室內種植設施。我們的裝機容量超過3,000台。我們的產品只要維護得當，使用壽命長。我們的一些單位已經運行了35年以上。
隨着2017年5月收購美國DG能源公司(簡稱Adge)，我們又多了一個收入來源。通過Adge，我們在客户現場安裝、擁有、運營和維護完整的分佈式發電系統，或DG系統或能源系統，以及其他補充系統，並根據長期合同以低於傳統公用事業費率的價格出售電力、熱水、供熱和製冷能源。每個月我們都會從我們的電能表中獲取讀數，以確定為每個客户生產的電量。我們使用合同定義的公式將這些讀數乘以每個客户當地能源設施的適當公佈能源價格(電力、天然氣或石油)，得出我們每月能源銷售的價值，其中包括協商的折扣。我們每月每個客户的收入根據我們的能源系統產生的能源量和客户當地能源設施當月公佈的能源(電力、天然氣或石油)價格而有所不同。
我們的業務由兩個業務部門組成。如上所述，我們的產品和服務部門設計、製造和銷售工業和商業熱電聯產系統。根據長期銷售協議，我們的能源生產部門以電力、供熱、熱水和冷卻的形式向我們的客户銷售能源。
經營成果
2021年第二季度與2020年第二季度相比
下表列出了在所示期間，反映在我們的簡明綜合經營報表中的某些項目所代表的淨銷售額百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| 收入 | 100.0% | | 100.0% |
| 銷售成本 | 53.7% | | 60.9% |
| 毛利 | 46.3% | | 39.1% |
| 運營費用 | | | |
| 一般事務和行政事務 | 39.7% | | 35.5% |
| 賣 | 9.5% | | 8.1% |
| 研發 | 2.2% | | 2.2% |
| 總運營費用 | 51.3% | | 45.8% |
| 運營虧損 | (5.0) | % | | (6.7) | % |
| 其他收入(費用)合計(淨額) | 11.8% | | (1.8) | % |
| 合併淨收入(虧損) | 6.6% | | (8.7) | % |
| 可歸屬於非控股權益的收入 | (0.1) | % | | (0.1) | % |
| 可歸因於Tecogen公司的淨收益(虧損) | 6.5% | | (8.8) | % |
收入
下表按部門列出了所示期間的收入以及與上一年相比的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 增加(減少)$ | | 增加(減少)% |
| 收入： | | | | | | | |
| 產品 | | | | | | | |
| 熱電聯產 | $ | 1,050,316 | | | $ | 3,108,022 | | | $ | (2,057,706) | | | (66.2) | % |
| 冷水機組 | 1,089,018 | | | 234,772 | | | 854,246 | | | 363.9 | % |
| 工程配件 | 306,593 | | | 443,340 | | | (136,747) | | | (30.8) | % |
| 產品總收入 | 2,445,927 | | | 3,786,134 | | | (1,340,207) | | | (35.4) | % |
| 服務 | | | | | | | |
| 維修服務 | 3,083,761 | | | 2,455,220 | | | 628,541 | | | 25.6 | % |
| 安裝服務 | 244,553 | | | 917,363 | | | (672,810) | | | (73.3) | % |
| 服務總收入 | 3,328,314 | | | 3,372,583 | | | (44,269) | | | (1.3) | % |
| 產品和服務 | 5,774,241 | | | 7,158,717 | | | (1,384,476) | | | (19.3) | % |
| 能源生產收入 | 370,861 | | | 276,341 | | | 94,520 | | | 34.2 | % |
| 總收入 | $ | 6,145,102 | | | $ | 7,435,058 | | | $ | (1,289,956) | | | (17.3) | % |
截至2021年6月30日的三個月，公司總收入為6,145,102美元，而2020年同期為7,435,058美元，同比下降1,289,956美元，降幅為17.3%。
提供更多的產品和服務
截至2021年6月30日的三個月，熱電產品收入為2,445,927美元，而2020年同期為3,786,134美元，減少了1,340,207美元，降幅為35.4%，這主要是由於單位容量減少導致熱電聯產銷售額減少2,057,706美元，工程配件銷售額減少136,747美元，部分被單位容量增加導致的冷水機組銷售額增加854,246美元所抵消。我們的產品銷售組合以及產品收入在不同時期可能會有很大差異，因為我們的產品是高美元、低銷量的產品，其中收入在發貨時確認，並因能源和其他建設項目因新冠肺炎疫情而推遲而受到影響。
截至2021年6月30日的三個月，思科服務收入為3,328,314美元，而2020年同期為3,372,583美元，減少了44,269美元，降幅為1.3%。在截至2021年6月30日的三個月中下降的主要原因是安裝收入減少了672,810美元，但服務合同收入增加了628,541美元，增幅為25.6%，部分抵消了這一下降。雖然服務合同收入通常保持相對不變，但安裝活動可能會根據不同項目的狀態而變化很大。某些安裝項目，特別是紐約市的安裝項目，在2021年第二季度繼續因新冠肺炎而停工，這是安裝收入下降的原因。
美國能源產量下降
截至2021年6月30日的三個月，全球能源生產收入為370,861美元，而2020年同期為276,341美元，增長94,520美元，增幅為34.2%。能源生產收入的增加是由於某些能源生產地點在2020年因新冠肺炎的影響而暫時關閉，現在隨着政府強制的新冠肺炎限制取消而恢復運營，在較小程度上，是我們從我們在2019年第一季度出售的能源生產合同中所佔的兩年期超額現金流中確認的收入。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們的幾家酒店、體育和教育客户經歷了臨時關閉和其他網站的遠程工作和學習環境的變化，現在已經恢復了正常運營，從而增加了能源生產收入。對於那些沒有因為新冠肺炎而永久關閉的網站，在截至2021年6月30日的三個月裏，這些網站的能源生產收入比2020年同期增長了9.3%。
銷售成本
截至2021年6月30日的三個月，總銷售成本為3,302,464美元，而2020年同期為4,529,067美元，減少了1,226,603美元，降幅為27.1%。銷售成本的下降是由於產品和服務收入及其相關銷售成本的減少。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們的毛利率增至46.3%，而2020年同期為39.1%，增幅為7.2%。毛利率百分比的增加是由於我們的熱電聯產和冷水機組產品的利潤率較高，這是由於更高的銷售價格和更低的保修成本，以及銷售組合的整體變化，以增加更高利潤率的服務合同收入。
提供更多的產品和服務
截至2021年6月30日的三個月，產品和服務的平均銷售成本為3,070,111美元，而2020年同期為4,323,191美元，減少了1,253,080美元，降幅為29.0%。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們的產品和服務毛利率為46.8%，而2020年同期為39.6%，增幅為7.2%。服務毛利率的增長主要是由於與2020年同期相比，在截至2021年6月30日的三個月中，收入組合轉變為按比例增加服務維護收入和減少安裝活動。
*能源生產*
截至2021年6月30日的三個月，能源生產的平均銷售成本為232,353美元，而2020年同期為205,876美元，減少了26,477美元，降幅為12.9%。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們的能源生產毛利率從2020年同期的25.5%增長到37.4%，增幅為11.9%。能源生產毛利率的增長是由於與2020年同期相比，截至2021年6月30日的三個月我們能源生產現場的運行量增加，以及我們在2019年第一季度出售的能源生產合同的兩年期超額現金流中所佔份額確認的收入。
運營費用
截至2021年6月30日的三個月，運營費用減少了253,683美元，降幅為7.4%，降至3,152,206美元，而2020年同期為3,405,889美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | |
| 運營費用 | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 增加(減少)$ | | 增加(減少)% |
| 一般事務和行政事務 | $ | 2,438,452 | | | $ | 2,637,479 | | | $ | (199,027) | | | (7.5) | % |
| 賣 | 580,871 | | | 602,383 | | | (21,512) | | | (3.6) | % |
| 研發 | 132,883 | | | 166,027 | | | (33,144) | | | (20.0) | % |
| 總計 | $ | 3,152,206 | | | $ | 3,405,889 | | | $ | (253,683) | | | (7.4) | % |
一般和行政費用包括執行人員、會計和法律費用、辦公用房、一般保險和其他行政費用。截至2021年6月30日的三個月，一般和行政費用為2,438,452美元，而2020年同期為2,637,479美元，減少199,027美元，降幅為7.5%。由於管理層繼續努力控制管理費用，一般和行政費用減少，導致工資和工資相關費用減少117,822美元，特許經營税減少60,400美元，法律費用減少34,898美元，但部分被商業保險費用增加20,196美元所抵消。
所有銷售費用包括銷售人員、佣金、營銷、差旅和其他銷售相關費用。截至2021年6月30日的三個月的銷售費用為580,871美元，而2020年同期為602,383美元，減少了21,512美元，降幅為3.6%。減少的原因是銷售佣金減少，由於產品銷售減少了3533美元，以及特許權使用費減少了15020美元，因為佛得角熱電聯產的銷售額減少了。
其他研發費用包括工程技術人員、材料、外部諮詢和其他相關費用。截至2021年6月30日的三個月，研發費用為132,883美元，與2020年同期的166,027美元相比，減少了33,144美元，降幅為20.0%，原因是某些研發項目因新冠肺炎而被削減或完全停止。我們在研究和開發活動方面的重點沒有改變。
運營虧損
在截至2021年6月30日的三個月裏，我們的運營虧損為309,568美元，而2020年同期的虧損為499,898美元，減少了190,330美元。我們運營虧損的減少主要是因為我們的產品和服務部門以及能源生產部門的運營費用減少了253,683美元，毛利率提高了。
其他收入(費用)，淨額
扣除其他收入，截至2021年6月30日的三個月，與其他費用相比，淨額為725,804美元，2020年同期淨額為134,738美元，增加了860,542美元。在截至2021年6月30日的三個月中，其他收入的增加主要是由於確認了2021年第一和第二個日曆季度713,268美元的員工留任信貸，利息支出減少了51,165美元，與2020年同期相比，投資證券的未實現收益增加了97,472美元。利息支出的減少是由於我們與韋伯斯特商業信用公司的信用協議於2020年5月終止。請參閲註釋11。“循環授信和應付票據額度”截至2021年6月30日的未經審計的簡明合併財務報表。
關於國家所得税的規定
據報道，截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，州所得税撥備分別為7933美元和13171美元，代表扣除對各州的退款後的估計所得税支付。
非控股權益
在截至2021年6月30日的三個月裏，可歸因於非控股權益的淨收益為8,672美元，這代表了美國DG能源公司51%持股的子公司American DG New York，LLC的非控股權益部分。2020年同期，可歸因於非控股權益的收入為6,081美元。
可歸因於Tecogen公司的淨收益(虧損)
截至2021年6月30日的三個月，Tecogen的淨收益(虧損)為399,631美元，而2020年同期的淨虧損為653,888美元，增加了1,053,519美元，增幅為161.1%。改善主要是由於確認了員工留任信貸，降低了運營費用和毛利率。
每股淨收益(虧損)
截至2021年6月30日的三個月，基本和稀釋後的每股淨收益(虧損)為每股0.02美元，而2020年同期每股淨虧損為0.03美元。截至2021年6月30日的三個月，用於計算基本和稀釋後每股收益的加權平均流通股分別為24,850,261股和25,125,210股，2020年同期分別為24,850,261股和24,850,261股。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月相比
下表列出了在所示期間，反映在我們的簡明綜合經營報表中的某些項目所代表的淨銷售額百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| 收入 | 100.0% | | 100.0% |
| 銷售成本 | 52.5% | | 63.0% |
| 毛利 | 47.5% | | 37.0% |
| 運營費用 | | | |
| 一般事務和行政事務 | 40.1% | | 34.6% |
| 賣 | 8.9% | | 9.5% |
| 研發 | 2.1% | | 3.4% |
| 總運營費用 | 51.2% | | 47.5% |
| 運營虧損 | (3.7)% | | (10.5)% |
| 其他收入(費用)合計(淨額) | 21.7% | | (1.3)% |
| 合併淨收入(虧損) | 17.9% | | (11.9)% |
| 可歸屬於非控股權益的收入 | (0.2)% | | (0.1)% |
| 可歸因於Tecogen公司的淨收益(虧損) | 17.8% | | (12.1)% |
收入
下表按部門列出了所示期間的收入以及與上一年相比的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 增加(減少)$ | | 增加(減少)% |
| 收入： | | | | | | | |
| 產品 | | | | | | | |
| 熱電聯產 | $ | 1,096,961 | | | $ | 6,344,482 | | | $ | (5,247,521) | | (82.7) | % |
| 冷水機組 | 2,546,311 | | | (251,209) | | | 2,797,520 | | 1,113.6 | % |
| 工程配件 | 925,377 | | | 744,621 | | | 180,756 | | 24.3 | % |
| 產品總收入 | 4,568,649 | | | 6,837,894 | | | (2,269,245) | | (33.2) | % |
| | | | | | | |
| 服務 | | | | | | | |
| 維修服務 | 5,847,209 | | | 4,921,168 | | | 926,041 | | 18.8 | % |
| 安裝服務 | 762,249 | | | 2,611,505 | | | (1,849,256) | | (70.8) | % |
| 服務總收入 | 6,609,458 | | | 7,532,673 | | | (923,215) | | (12.3) | % |
| 產品和服務 | 11,178,107 | | | 14,370,567 | | | (3,192,460) | | (22.2) | % |
| 能源生產收入 | 1,024,156 | | | 1,027,191 | | | (3,035) | | (0.3) | % |
| 總收入 | $ | 12,202,263 | | | $ | 15,397,758 | | | $ | (3,195,495) | | (20.8) | % |
截至2021年6月30日的6個月，公司總收入為12,202,263美元，而2020年同期為15,397,758美元，同比減少3,195,495美元，降幅為20.8%，主要原因是熱電聯產銷售和安裝收入下降導致產品和服務收入減少3,192,460美元。
提供更多的產品和服務
截至2021年6月30日的六個月，熱電產品收入為4,568,649美元，而2020年同期為6,837,894美元，減少2,269,245美元，降幅為33.2%。這主要是由於單位容量減少，熱電聯產銷售額減少5,247,521美元，但由於單位容量增加，冷水機組銷售額增加2,797,520美元，工程配件銷售額增加180,756美元，部分抵消了這一下降。2020年第一季度的冷風機銷售受到大約655,000美元冷風機產品退貨的負面影響。我們的產品銷售組合以及產品收入在不同時期可能會有很大差異，因為我們的產品是高美元、低銷量的產品，其中收入在發貨時確認，並因能源和其他建設項目因新冠肺炎疫情而推遲而受到負面影響。
截至2021年6月30日的6個月中，航空服務收入為6,609,458美元，而2020年同期為7,532,673美元，減少了923,215美元，降幅為12.3%。在截至2021年6月30日的6個月中下降的主要原因是安裝收入減少了1,849,256美元，但服務合同收入增加了926,041美元，增幅為18.8%，部分抵消了這一下降。雖然服務合同收入通常保持相對不變，但安裝活動可能會根據不同項目的狀態而變化很大。某些安裝項目，特別是紐約市的安裝項目，在2021年上半年繼續因新冠肺炎而停工，這是安裝收入下降的原因。
美國能源產量下降
截至2021年6月30日的6個月，美國能源生產收入為1,024,156美元，而2020年同期為1,027,191美元，減少了3,035美元，降幅為0.3%。能源生產收入的下降是由於某些能源生產場所因新冠肺炎的影響而永久關閉或暫時關閉，這部分被我們在2019年第一季度出售的能源生產合同中我們在兩年一度的超額現金流中確認的收入所抵消。我們的幾個酒店、體育和教育客户經歷了臨時關閉，其他網站也看到了遠程工作和學習環境的變化，導致能源生產收入減少。在截至2021年6月30日的6個月裏，因新冠肺炎而永久關閉的發電廠的能源生產收入佔能源生產收入的2.9%。對於沒有因為新冠肺炎永久關閉的網站，隨着政府取消對新冠肺炎的限制，在截至2021年6月30日的6個月裏，這些網站的能源生產收入比2020年同期增長了0.2%。
銷售成本
截至2021年6月30日的6個月，總銷售成本為6,408,417美元，而2020年同期為9,699,600美元，減少了3,291,183美元，降幅為33.9%。銷售成本的下降是由於產品和服務收入及其相關銷售成本的減少。在截至2021年6月30日的6個月中，我們的毛利率增至47.5%，而2020年同期為37.0%，增幅為10.5%。毛利率百分比的增加是由於我們的熱電聯產和冷水機組產品的利潤率較高，這是由於更高的銷售價格和更低的保修成本，以及銷售組合的整體變化，以增加更高利潤率的服務合同收入。
提供更多的產品和服務
截至2021年6月30日的6個月，產品和服務的平均銷售成本為5782,002美元，而2020年同期為9,009,320美元，減少了3,227,318美元，降幅為35.8%。2021年前6個月，我們的產品和服務毛利率為48.3%，而2020年同期為37.3%，增長11.0%。服務毛利率的增長主要是因為與2020年同期相比，在截至2021年6月30日的6個月中，收入組合轉變為按比例增加服務維護收入和減少安裝活動。
*能源生產*
截至2021年6月30日的六個月，能源生產的平均銷售成本為626,415美元，而2020年同期為690,280美元，減少了63,865美元，降幅為9.3%。2021年前6個月，我們的能源生產毛利率從2020年同期的32.8%增長到38.9%，增幅為6.1%。能源生產毛利率的增長歸因於現場運營效率的提高、合同維護成本的降低以及截至2021年6月30日的六個月的天然氣成本和熱能使用量與2020年同期相比的下降，以及我們在2019年第一季度出售的能源生產合同的兩年期超額現金流中所佔份額的收入。
運營費用
截至2021年6月30日的6個月，運營費用減少了1,073,062美元，降幅為14.7%，降至6,242,412美元，而2020年同期為7,315,474美元。
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| 截至六個月 | | | | |
| 運營費用 | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 增加(減少)$ | | 增加(減少)% |
| 一般事務和行政事務 | $ | 4,892,305 | | | $ | 5,326,941 | | | $ | (434,636) | | | (8.2) | % |
| 賣 | 1,091,074 | | | 1,458,170 | | | (367,096) | | | (25.2) | % |
| 研發 | 259,033 | | | 530,363 | | | (271,330) | | | (51.2) | % |
| 總計 | $ | 6,242,412 | | | $ | 7,315,474 | | | $ | (1,073,062) | | | (14.7) | % |
一般和行政費用包括執行人員、會計和法律費用、辦公用房、一般保險和其他行政費用。截至2021年6月30日的6個月，一般和行政費用為4892,305美元，而2020年同期為5,326,941美元，減少了434,636美元，降幅為8.2%。由於管理層繼續努力控制間接成本，一般和行政費用減少，導致工資和工資相關成本減少361,047美元，法律費用減少161,502美元，原因是截至2021年6月30日的6個月放棄的專利申請減記減少到7,400美元，而截至2020年6月30日的6個月為179,944美元，特許經營税減少93,944美元，但被審計和諮詢費增加62,041美元(42,041美元)部分抵消
所有銷售費用包括銷售人員、佣金、營銷、差旅和其他銷售相關費用。截至2021年6月30日的6個月的銷售費用為1,091,074美元，而2020年同期為1,458,170美元，減少了367,096美元，降幅為25.2%。減少的原因是銷售佣金減少，產品銷售減少255,456美元，特許權使用費支出減少37,283美元，佛得角熱電聯產銷售減少，差旅和相關費用減少，新冠肺炎差旅減少15,252美元。
其他研發費用包括工程技術人員、材料、外部諮詢和其他相關費用。截至2021年6月30日的6個月，研發費用為259,033美元，與2020年同期的530,363美元相比，減少了271,330美元，降幅為51.2%，這是由於某些研發項目因新冠肺炎而被削減或完全停止。我們在研究和開發活動方面的重點沒有改變。
運營虧損
在截至2021年6月30日的6個月中，我們的運營虧損為448,566美元，而2020年同期的虧損為1,617,316美元，減少了1,168,750美元。我們運營虧損的減少主要是因為我們的產品和服務部門以及能源生產部門的運營費用減少了1,073,062美元，毛利率提高了。
其他收入(費用)，淨額
扣除其他收入，截至2021年6月30日的6個月，與其他費用相比，淨額為2,651,363美元，2020年同期淨額為202,677美元，增加了2,854,040美元。截至2021年6月30日的6個月中，其他收入的增加主要是由於Paycheck Protection Program貸款豁免導致的債務清償收益1,887,859美元，確認2021年第一和第二個日曆季度的員工留任信貸713,268美元，其次是利息支出減少106,510美元，投資證券的未實現收益增加154,650美元。利息支出的減少是由於我們與韋伯斯特商業信用公司的信用協議於2020年5月終止。請參閲註釋11。“循環授信和應付票據額度”截至2021年6月30日的未經審計的簡明合併財務報表。
關於國家所得税的規定
據報道，截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月，州所得税撥備分別為15,991美元和18,393美元，代表扣除對各州的退款後的估計所得税支付。
非控股權益
截至2021年6月30日的6個月，可歸因於非控股權益的淨收益為20,468美元，相當於美國DG能源公司51%持股的子公司American DG New York，LLC的非控股權益部分。2020年同期，非控股權益的收入為17,889美元。
可歸因於Tecogen公司的淨收益(虧損)
截至2021年6月30日的6個月，Tecogen的淨收益(虧損)為2,166,338美元，而2020年同期的淨虧損為1,856,275美元，增幅為4,022,613美元，增幅為216.7%。這一改善主要歸因於債務的清償、員工留任積分的確認、運營費用的降低和毛利率的提高。
每股淨收益(虧損)
截至2021年6月30日的6個月，基本和稀釋後的每股淨收益(虧損)為0.09美元，而2020年同期每股淨虧損為0.07美元。截至2021年6月30日的6個月，用於計算基本和稀釋後每股收益的加權平均流通股分別為24,850,261股和25,102,470股，2020年同期分別為24,850,256股和24,850,256股。
流動性與資本資源
下表彙總了我們的經營、投資和融資活動產生的淨現金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | |
| 提供的現金(用於) | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 增加(減少) |
| 經營活動 | | $ | (103,649) | | | $ | 2,760,806 | | | $ | (2,864,455) | |
| 投資活動 | | (75,361) | | | (200,800) | | | 125,439 | |
| 融資活動 | | 1,874,269 | | | (577,759) | | | 2,452,028 | |
| 現金及現金等價物變動 | | $ | 1,695,259 | | | $ | 1,982,247 | | | $ | (286,988) | |
截至2021年6月30日的合併營運資本為16,752,415美元，而2020年12月31日為13,379,263美元，增加了3,373,152美元，增幅為20.4%。營運資本包括截至2021年6月30日的現金和現金等價物3,185,478美元，而截至2020年12月31日的現金和現金等價物為1,490,219美元，增加1,695,259美元，增幅為113.8。營運資本的增加是由於在2021年2月收到了金額為1,874,269美元的第二筆提取Paycheck Protection Program貸款，以及在截至2021年6月30日的6個月內免除了最初的Paycheck Protection Program貸款。
經營活動的現金流
截至2021年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金為103,649美元，而2020年同期經營活動提供的現金為2,760,806美元，減少了2,864,455美元，降幅為103.8。截至2021年6月30日，我們的應收賬款和未開單收入餘額分別降至7,777,064美元和3,899,499美元，而2020年12月31日為8,671,163美元和4,267,249美元，提供了894,100美元和3,699,499美元此外，由於管理層決定減少庫存，我們的庫存在截至2021年6月30日的六個月中減少了357,072美元。
使用運營現金流1,585,368美元，截至2021年6月30日，應付賬款從2020年12月31日的4,183,105美元降至2,597,737美元。應付賬款減少的原因是業務費用減少和庫存採購減少。截至2021年6月30日，遞延收入與2020年12月31日相比有所下降，使用的運營現金為45,118美元。我們預計應付賬款和遞延收入將隨着運營的例行變化而波動。
投資活動的現金流
在截至2021年6月30日的六個月內，我們的投資活動使用了75,361美元的現金購買了47,504美元的物業、廠房和設備，購買了5,682美元的無形資產，以及向American DG New York LLC 49%的非控股股東分配的33,812美元，部分被出售投資證券的11,637美元的收益所抵消。截至2020年6月30日的6個月，投資活動中使用的現金為200,800美元。在截至2020年6月30日的6個月中，投資活動使用的現金減少是由於購買房地產、廠房和設備減少了6170美元，無形資產投資減少了117572美元，對American DG New York LLC非控股股東的分配減少了10742美元。
融資活動的現金流
在截至2021年6月30日的6個月中，我們的融資活動提供了1,874,269美元，而2020年同期的現金使用量為577,759美元。在截至2021年6月30日的六個月中，我們的融資活動僅包括我們在Paycheck Protection Program第二次抽獎貸款項下收到的1,874,269美元。截至2020年6月30日的6個月的融資活動包括2,453,159美元的信貸額度淨付款，根據Paycheck Protection計劃收到的1,874,200美元的收益，以及1200美元的股票期權行使收益。
積壓
截至2021年6月30日，我們積壓的產品和安裝項目(不包括服務合同)為880萬美元，其中包括我們收到的500萬美元的採購訂單和380萬美元的項目，在這些項目中，客户的內部審批流程已經完成，財務資源已經分配，客户已經做出了訂單正在執行的堅定口頭承諾。任何時期開始時的積壓並不一定預示着未來的表現。我們對積壓訂單的表述可能與我們行業中的其他公司不同。
薪資保障計劃貸款和員工留任積分
2021年1月19日，我們收到韋伯斯特銀行的一封日期為2021年1月12日的信函，確認根據修訂後的冠狀病毒援助、救濟和經濟復甦法案(“CARE法案”)向我們提供的Paycheck Protection Program貸款於2021年1月11日全額免除，原始本金為1,874,200美元，連同應計利息13,659美元。1,887,859美元的貸款減免被列為債務清償，並在截至2021年6月30日的6個月的簡明綜合收益表中報告為其他收入的單獨組成部分。
2021年2月5日，根據CARE法案，我們通過北卡羅來納州韋伯斯特銀行獲得了一筆Paycheck Protection Program Second Drawing無擔保貸款，金額為1,874,269美元。這筆貸款由小企業管理局擔保。貸款餘額的利息為每年1%，貸款餘額的償還推遲到2022年6月5日。如果沒有根據CARE法案免除，這筆貸款將從2022年7月5日開始分四十四(44)個月償還，金額為43,400美元，最後一筆付款將於2026年2月5日到期。貸款可以隨時預付，不收取違約金。貸款協議和期票包括這類貸款的慣例條款，包括禁止我們在貸款仍未償還時支付股息或回購我們普通股的股票。貸款協議和本票界定了違約事件，除其他事項外，還包括付款違約、違反貸款協議或本票的規定以及其他貸款的交叉違約(如果適用)。
我們預計，在PPP靈活性法案允許的貸款發放後的24周內，100%的貸款收益將用於支付費用、工資、租金和水電費(根據CARE法案和本票，這些成本預計有資格獲得貸款減免)，以最大限度地提高貸款下的可減免金額。在支付貸款後的24周內，我們預計100%的貸款收益將用於支付費用、工資、租金和水電費(根據CARE法案和本票，這些成本預計有資格獲得貸款減免)，以最大限度地提高貸款的可減免金額。我們打算在2021年9月底之前提交貸款減免申請。不能保證我們的寬恕申請會被批准，批准的金額是多少。這種寬恕需要向SBA提出申請並得到SBA的批准，還可能受到SBA可能通過的任何法規和指導方針的進一步要求。如果在申請允許的寬恕之後仍有貸款餘額，我們可以尋求將剩餘餘額的貸款期限延長至經PPP靈活性法案修訂的CARE法案允許的最長期限五年。
2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律，提供了許多税收條款和其他刺激措施，包括僱員留任抵免(“ERC”)，這是對某些就業税的可退還税收抵免。2020年納税人確定性和災難税減免法案和2021年美國救援計劃法案延長和擴大了ERC的可獲得性。ERC有效期至2021年12月31日，相當於支付給員工的合格工資(包括僱主合格的健康計劃費用)的70%。在2021年的每個季度，每個員工的合格工資最高可達10,000美元。因此，在2021年，符合條件的僱主可以申請的最高税收抵免是每個員工每個日曆季度7000美元。CARE法案第2301(C)(2)(B)條允許僱主使用另一個季度來計算毛收入，僱主可以通過將前一個日曆季度的毛收入與2019年相應日曆季度的毛收入進行比較，確定2021年某個日曆季度的毛收入是否滿足下降測試。因此，對於2021年第一季度，我們選擇使用2020年第四日曆季度的毛收入與2019年第四日曆季度的毛收入進行比較。由於我們選擇使用另一個季度，我們有資格在2021年第一季度和第二季度參加ERC，因為我們的毛收入比2019年第一季度和第二季度下降了20%以上。由於2019年平均全職員工人數不超過100人，所有支付給我們員工的工資都符合ERC的條件(而不僅僅是支付給不提供服務的員工的工資)。截至2021年6月30日的6個月內, 我們記錄了2021年第一季度和第二季度的ERC福利總額為713,268美元的其他收入(費用)，淨額計入我們的精簡合併運營報表。
流動性
截至2021年6月30日，我們的現金及現金等價物為3,185,478美元，較2020年12月31日的現金及現金等價物餘額增加1,695,259美元或113.8。在截至2021年6月30日的六個月中，由於新冠肺炎的原因，我們的收入繼續受到負面影響，導致客户訂單延遲或推遲；由於客户設施關閉而導致的服務延遲，在某些情況下延長了時間；以及由於業務關閉以及遠程工作和學習環境的增加，我們的能源生產收入減少。冠狀病毒將在多大程度上繼續影響我們的業務、我們的財務業績和我們的現金流，這將取決於高度不確定和無法預測的未來發展。
根據我們目前的運營計劃，我們相信現有資源，包括現金和運營現金流，加上我們第二次支取薪資保護計劃貸款的1,874,269美元的收益，以及當前和預期的員工留任積分，將足以滿足我們未來12個月的營運資金需求。通過Paycheck Protection Program向我們提供的資金已經為我們的業務提供了流動性，不能保證將來會以如此優惠的條款向我們提供額外的融資。我們需要從運營中產生足夠的現金，以便在未來12個月之後的時間裏為公司提供資金。如果經營活動沒有足夠的資金來資助我們的業務，我們可能需要通過債務融資或股票發行來籌集額外的資本，以滿足我們的運營和資本需求。
重要會計政策和關鍵估計
我們的重要會計政策在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K的合併財務報表附註中進行了討論。可能對我們的經營業績、財務狀況和腳註披露產生重大影響的會計政策和估計在上述附註和年報中進行了説明。
重大的新會計準則或更新尚未在中國生效。
正如我們的年度報告中所討論的那樣，公司的關鍵會計政策保持一致
截至2020年12月31日的年度Form 10-K，於2021年3月18日提交給SEC。
詳情請參閲附註1，業務描述和呈報依據，請參見本季度報告中其他地方的簡明合併財務報表(Form 10-Q)。
季節性
我們預計我們銷售的大部分供暖系統將在冬季運行，我們銷售的大部分製冷系統將在夏季運行。我們的熱電聯產銷售一般不受季節性的影響。我們的服務團隊在需要降温的温暖月份會遇到更高的需求。冷水機組一般在冬季關閉，春季重新啟動。服務團隊的冷凍季一般從5月持續到9月底。
表外安排
目前，我們沒有任何重大的表外安排，包括任何未償還的衍生金融工具、表外擔保、利率掉期交易或外幣合約。我們不從事涉及非交易所交易合約的交易活動。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。
項目4.控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估：
截至本報告所述期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官(“認證人員”)對我們的披露控制和程序進行了評估。根據修訂後的1934年證券交易法(“證券交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義，術語“披露控制和程序”是指發行人的控制和程序，旨在確保發行人在根據第13(A)或15(D)條提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，這些控制和程序旨在確保發行人根據第13(A)或15(D)條提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格中規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人根據證券交易法第13(A)或15(D)條提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層(包括認證人員)的控制和程序，以便及時做出關於所需披露的決定。
我們的披露控制和程序旨在為實現控制系統的目標提供合理保證。我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席會計官，在評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性後，得出結論認為，由於少數處理信息技術一般控制的個人存在重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效。管理層將繼續評估上述弱點，我們正採取措施，在資源可用時糾正這些弱點。
財務報告內部控制的變化：
在本報告所述期間，我們對財務報告的內部控制(該詞在證券交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。不過，我們現正繼續推行一套新的電腦系統，以彌補我們在處理資訊科技一般管制事宜的少數人士方面的重大弱點。截至2020年底，管理層已部分實施了該系統，並繼續進行實施工作，但由於我們會計人員的某些變動，實施工作的完成被推遲。
2021年6月15日，我們任命阿比南德·蘭蓋什先生為我們的首席財務官。蘭格什先生接替羅傑·德施內斯先生擔任我們的首席財務官。德施內斯先生繼續擔任我們的首席會計官和財務主管。
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
截至本報告提交之日，我們不是任何重大待決法律程序的當事人，也不知道有任何涉及我們的政府程序。然而，我們有時可能會捲入與我們的業務相關的普通例行訴訟。
第1A項。風險因素
*除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“2020 Form 10-K”)中“Item1A-Risk Faces”項下討論的因素。我們在2020 Form 10-K中討論的風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。我們面臨的風險並不只是2020 Form 10-K中描述的風險。其他風險和不確定性是我們目前未知的或我們目前認為是無關緊要的。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
第3項高級證券的違約情況
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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| 證物編號： | 展品説明 |
| 31.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的第13a-14(A)條規定的首席執行官證書 |
| 31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的第13a-14(A)條對首席財務官的證明 |
| 32.1** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證 |
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| 101.INS** | XBRL實例文檔 |
| 101.SCH** | XBRL分類擴展架構 |
| 100.CAL** | XBRL分類可拓計算鏈接庫 |
| 100.DEF** | XBRL分類擴展定義鏈接庫 |
| 101.LAB** | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 |
| 101.PRE** | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
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*隨函提交的文件。
*隨函提供的證書。
+*補償計劃或安排。
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由以下簽名者代表其簽署。
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| | Tecogen Inc. |
| | (註冊人) |
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| 日期：2021年8月12日 | 由以下人員提供： | /s/本傑明·M·洛克(Benjamin M.Locke) |
| 本傑明·M·洛克 |
| 首席執行官 |
| (首席行政主任) |
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| 日期：2021年8月12日 | 由以下人員提供： | /s/Abinand Rangesh |
| 阿比南德·蘭蓋什 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務官) |
