10-Q
P10YP10YP100YQ20001650696--12-31錯誤P3Y該公司對我們的遞延税項淨資產保持全額估值津貼，這主要是因為我們的歷史淨虧損狀況。有關遞延的估計税項優惠，請參閲附註11。00016506962021-06-3000016506962020-12-3100016506962021-04-012021-06-3000016506962020-04-012020-06-3000016506962021-01-012021-06-3000016506962020-01-012020-06-3000016506962021-01-012021-03-3100016506962020-01-012020-03-3100016506962017-05-3000016506962020-04-1300016506962020-06-3000016506962020-01-012020-12-3100016506962019-01-012019-12-3100016506962019-12-3100016506962021-08-0600016506962021-03-3100016506962020-03-310001650696LSF：FirstInterstateBankMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberLSF：EastAssetManagementLlcMember2021-01-012021-06-300001650696SRT：最大成員數2021-01-012021-06-300001650696LSF：AlgivableLoanCityOfSistersMember2021-01-012021-06-300001650696Us-gaap:InventoryValuationAndObsolescenceMember2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：設備成員SRT：最大成員數2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：設備成員SRT：最小成員數2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：傢俱和固定設備成員SRT：最大成員數2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：傢俱和固定設備成員SRT：最小成員數2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：一般和行政費用成員2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：ShippingAndHandlingMember2021-01-012021-06-300001650696LSF：HarvestSnacksAndOtherFoodItemsMember2021-01-012021-06-300001650696LSF：ReturnsAndDiscountMember2021-01-012021-06-300001650696LSF：ShippingIncomeMember2021-01-012021-06-300001650696LSF：總銷售額成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：其他成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：CoffeeTeaAndHotChocolate ProductsMember2021-01-012021-06-300001650696Lsf:HydrationAndBeverageEnhancingSupplementsMember2021-01-012021-06-300001650696LSF：咖啡奶油會員2021-01-012021-06-300001650696LSF：HarvestSnacksAndOtherFoodItemsMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：ShippingIncomeMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：總銷售額成員美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：其他成員美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：CoffeeTeaAndHotChocolate ProductsMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-01-012021-06-300001650696Lsf:HydrationAndBeverageEnhancingSupplementsMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：咖啡奶油會員美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：FoodServiceMember2021-01-012021-06-300001650696LSF：批發會員2021-01-012021-06-300001650696LSF：在線成員2021-01-012021-06-300001650696Lsf:LicenseAndPreservationAmendmentAgreementMemberLSF：LairdHamilton AndGabrielleRieceMember2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員國家：VN2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員國家/地區：ID2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員國家：LK2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員2021-01-012021-06-300001650696US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員美國-GAAP：AccountsPayableMember2021-01-012021-06-300001650696US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：供應商集中度RiskMemberMember2021-01-012021-06-300001650696LSF：SeriesB1PferredStockMember2021-01-012021-06-300001650696LSF：TaxYear2000和ThirtySixMember2021-01-012021-06-300001650696LSF：無限期成員2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：國內/地區成員SRT：最小成員數2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：州和地方法律法規成員SRT：最大成員數2021-01-012021-06-300001650696Lsf:FiveYearFromTheGrantDateInRespectOfEquityHoldersHoldingTenPercentOrMoreOfTheCapitalStockOfTheCompanyMember2021-01-012021-06-300001650696Lsf:ThreeMonthsFromTheDateOfTermnationOfEmploymentWithTheCompanyMember2021-01-012021-06-300001650696Lsf:OneYearFromTheDateOfTerminationFromTheCompanyDueToDeathMember2021-01-012021-06-300001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMember2021-01-012021-06-300001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMemberLsf:RestrictedStockUnitsUnder2021AgreementMember2021-01-012021-06-300001650696LSF：EmployeeStockPurche ePlanMember2021-01-012021-06-300001650696Lsf:PerformanceBasedRestrictedStockUnitAgreementMemberLsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMember2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：PrivatePlacementMemberLSF：DanoManifestoVenturesPbcMember2021-01-012021-06-300001650696LSF：ReturnsAndDiscountMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-01-012021-06-300001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMemberLsf:MarketBasedRestrictedStockUnitAgreementMember2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：可用於銷售安全成員2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：CommonStockMemberLSF：PickyBarsMember2021-01-012021-06-300001650696LSF：PickyBarsMember2021-01-012021-06-300001650696SRT：加權平均成員2021-01-012021-06-300001650696SRT：最小成員數2021-01-012021-06-300001650696Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2021-01-012021-06-300001650696US-GAAP：FiniteLivedIntraibleAssetsMemberSRT：最小成員數2021-01-012021-06-300001650696US-GAAP：FiniteLivedIntraibleAssetsMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-06-300001650696US-GAAP：FiniteLivedIntraibleAssetsMember2021-01-012021-06-300001650696美國-GAAP：行業名稱成員2021-01-012021-06-300001650696US-GAAP：客户關係成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：處方成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：SocialMediaAgreement成員2021-01-012021-06-300001650696US-GAAP：計算機軟件無形資產成員SRT：最小成員數2021-01-012021-06-300001650696US-GAAP：計算機軟件無形資產成員SRT：最大成員數2021-01-012021-06-300001650696LSF：LaurenThomasMemberLSF：SocialMediaAgreement成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：斯蒂芬妮·布魯克(Stephanie BruceMember)LSF：SocialMediaAgreement成員2021-01-012021-06-300001650696LSF：FirstInterstateBankMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-06-300001650696LSF：EastAssetManagementLlcMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-06-300001650696LSF：EastAssetManagementLlcMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberSRT：最大成員數2021-06-300001650696LSF：EastAssetManagementLlcMemberLSF：Second daryLineOfCreditFacilityMember2021-06-300001650696LSF：EastAssetManagementLlcMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-06-300001650696LSF：EligibleAccountsReceivable Member美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberLSF：EastAssetManagementLlcMember2021-06-300001650696LSF：InventoryAndPrepaidInventoryMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberLSF：EastAssetManagementLlcMember2021-06-300001650696LSF：EastAssetManagementLlcMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberLSF：InterestRateInTheEventOfDefaultMember2021-06-300001650696LSF：EastAssetManagementLlcMember2021-06-300001650696LSF：FederalAgencyBondsMortgageBackedMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-06-300001650696LSF：FederalAgencyBondsMortgageBackedMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-06-300001650696LSF：FederalAgencyBondsMortgageBackedMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-06-300001650696LSF：AlgivableLoanCityOfSistersMember2021-06-300001650696LSF：FactoryEquipmentMember2021-06-300001650696美國-GAAP：本土成員2021-06-300001650696LSF：FactoryAndOfficeEquipmentMember2021-06-300001650696美國-GAAP：租賃改進成員2021-06-300001650696美國-GAAP：建設正在進行成員2021-06-300001650696LSF：FederalAgencyBondsMortgageBackedMember2021-06-300001650696LSF：投資證券成員2021-06-300001650696美國-GAAP：可用於銷售安全成員2021-06-300001650696Us-gaap:PublicUtilitiesInventoryRawMaterialsMember2021-06-300001650696LSF：DepositAssetsMember2021-06-300001650696美國-GAAP：PrivatePlacementMember2021-06-300001650696US-GAAP：LicenseAgreement TermsMemberLSF：LairdHamilton Member2021-06-300001650696US-GAAP：LicenseAgreement TermsMemberLSF：GabrielleReeceMember2021-06-300001650696US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2021-06-300001650696LSF：TaxYear2000和ThirtySixMember2021-06-300001650696LSF：無限期成員2021-06-300001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMemberLsf:PerformanceBasedRestrictedStockUnitAgreementMember2021-06-300001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMember2021-06-300001650696LSF：Covid9eteenMemberLSF：DanoManifestoVenturesPbcMember2021-06-300001650696LSF：InventoryFinishedGoodsMember2021-06-300001650696美國公認會計準則：應計負債成員2021-06-300001650696LSF：PickyBarsMember2021-06-300001650696LSF：SocialMediaAgreement成員2021-06-300001650696LSF：處方成員2021-06-300001650696US-GAAP：客户關係成員2021-06-300001650696美國-GAAP：行業名稱成員2021-06-300001650696US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2021-06-300001650696US-GAAP：許可協議成員2021-06-300001650696SRT：最小成員數2021-06-300001650696SRT：最大成員數2021-06-300001650696LSF：FirstInterstateBankMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-12-310001650696SRT：最大成員數LSF：EastAssetManagementLlcMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-12-310001650696LSF：EastAssetManagementLlcMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberSRT：最小成員數2020-12-310001650696美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberLSF：EastAssetManagementLlcMember2020-12-310001650696LSF：FederalAgencyBondsMortgageBackedMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001650696LSF：FederalAgencyBondsMortgageBackedMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001650696LSF：AlgivableLoanCityOfSistersMember2020-12-310001650696LSF：FactoryEquipmentMember2020-12-310001650696美國-GAAP：本土成員2020-12-310001650696LSF：FactoryAndOfficeEquipmentMember2020-12-310001650696美國-GAAP：租賃改進成員2020-12-310001650696LSF：FederalAgencyBondsMortgageBackedMember2020-12-310001650696LSF：投資證券成員2020-12-310001650696美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-12-310001650696Us-gaap:PublicUtilitiesInventoryRawMaterialsMember2020-12-310001650696LSF：DepositAssetsMember2020-12-310001650696LSF：GabrielleReeceMemberUS-GAAP：LicenseAgreement TermsMember2020-12-310001650696US-GAAP：LicenseAgreement TermsMemberLSF：LairdHamilton Member2020-12-310001650696LSF：無限期成員2020-12-310001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMemberLsf:PerformanceBasedRestrictedStockUnitAgreementMember2020-12-310001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMember2020-12-310001650696LSF：Covid9eteenMember2020-12-310001650696LSF：InventoryFinishedGoodsMember2020-12-310001650696美國公認會計準則：應計負債成員2020-12-310001650696LSF：EastAssetManagementLlcMemberLSF：Second daryLineOfCreditFacilityMember2020-12-310001650696US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2020-12-310001650696US-GAAP：許可協議成員2020-12-310001650696美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberLSF：EastAssetManagementLlcMemberLSF：EligibleAccountsReceivable Member2021-04-012021-06-300001650696US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001650696美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300001650696Us-gaap:InventoryValuationAndObsolescenceMember2021-04-012021-06-300001650696美國-GAAP：設備成員SRT：最小成員數2021-04-012021-06-300001650696美國-GAAP：設備成員SRT：最大成員數2021-04-012021-06-300001650696SRT：最大成員數美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2021-04-012021-06-300001650696SRT：最小成員數美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2021-04-012021-06-300001650696美國-GAAP：一般和行政費用成員2021-04-012021-06-300001650696美國-GAAP：ShippingAndHandlingMember2021-04-012021-06-300001650696US-GAAP：LicenseAgreement TermsMemberLSF：LairdHamilton Member2021-04-012021-06-300001650696美國-GAAP：PrivatePlacementMemberLSF：DanoManifestoVenturesPbcMember2021-04-012021-06-300001650696Lsf：LicenseAndPReserve vationAgreement成員LSF：LairdHamilton AndGabrielleRieceMember2021-04-012021-06-300001650696LSF：HarvestSnacksAndOtherFoodItemsMember2021-04-012021-06-300001650696LSF：ReturnsAndDiscountMember2021-04-012021-06-300001650696LSF：ShippingIncomeMember2021-04-012021-06-300001650696LSF：總銷售額成員2021-04-012021-06-300001650696LSF：其他成員2021-04-012021-06-300001650696LSF：CoffeeTeaAndHotChocolate ProductsMember2021-04-012021-06-300001650696Lsf:HydrationAndBeverageEnhancingSupplementsMember2021-04-012021-06-300001650696LSF：咖啡奶油會員2021-04-012021-06-300001650696LSF：HarvestSnacksAndOtherFoodItemsMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-04-012021-06-300001650696美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-04-012021-06-300001650696LSF：ShippingIncomeMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-04-012021-06-300001650696LSF：總銷售額成員美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-04-012021-06-300001650696LSF：其他成員美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-04-012021-06-300001650696LSF：CoffeeTeaAndHotChocolate ProductsMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-04-012021-06-300001650696Lsf:HydrationAndBeverageEnhancingSupplementsMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-04-012021-06-300001650696LSF：咖啡奶油會員美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-04-012021-06-300001650696LSF：FoodServiceMember2021-04-012021-06-300001650696LSF：批發會員2021-04-012021-06-300001650696LSF：在線成員2021-04-012021-06-300001650696Lsf:LicenseAndPreservationAmendmentAgreementMemberLSF：LairdHamilton AndGabrielleRieceMember2021-04-012021-06-300001650696LSF：LairdHamilton AndGabrielleRieceMemberLsf:LicenseAndPreservationAmendmentAgreementMemberSRT：最大成員數2021-04-012021-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員國家：LK2021-04-012021-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員2021-04-012021-06-300001650696US-GAAP：客户集中度風險成員2021-04-012021-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員國家：VN2021-04-012021-06-300001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMember2021-04-012021-06-300001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMemberLsf:PerformanceBasedRestrictedStockUnitAgreementMember2021-04-012021-06-300001650696LSF：EmployeeStockPurche ePlanMember2021-04-012021-06-300001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMemberLsf:RestrictedStockUnitsUnder2021AgreementMember2021-04-012021-06-300001650696LSF：ReturnsAndDiscountMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-04-012021-06-300001650696美國-GAAP：PrivatePlacementMember2021-04-012021-06-300001650696Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001650696美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001650696美國-GAAP：可用於銷售安全成員2021-04-012021-06-300001650696LSF：PickyBarsMember2021-04-012021-06-300001650696US-GAAP：FiniteLivedIntraibleAssetsMember2021-04-012021-06-300001650696US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001650696美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001650696Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-04-012020-06-300001650696Us-gaap:InventoryValuationAndObsolescenceMember2020-04-012020-06-300001650696美國-GAAP：一般和行政費用成員2020-04-012020-06-300001650696美國-GAAP：ShippingAndHandlingMember2020-04-012020-06-300001650696LSF：HarvestSnacksAndOtherFoodItemsMember2020-04-012020-06-300001650696LSF：ReturnsAndDiscountMember2020-04-012020-06-300001650696LSF：ShippingIncomeMember2020-04-012020-06-300001650696LSF：總銷售額成員2020-04-012020-06-300001650696LSF：其他成員2020-04-012020-06-300001650696LSF：CoffeeTeaAndHotChocolate ProductsMember2020-04-012020-06-300001650696Lsf:HydrationAndBeverageEnhancingSupplementsMember2020-04-012020-06-300001650696LSF：咖啡奶油會員2020-04-012020-06-300001650696LSF：HarvestSnacksAndOtherFoodItemsMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-04-012020-06-300001650696美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-04-012020-06-300001650696LSF：ShippingIncomeMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-04-012020-06-300001650696LSF：總銷售額成員美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-04-012020-06-300001650696LSF：其他成員美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-04-012020-06-300001650696LSF：CoffeeTeaAndHotChocolate ProductsMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-04-012020-06-300001650696Lsf:HydrationAndBeverageEnhancingSupplementsMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-04-012020-06-300001650696LSF：咖啡奶油會員美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-04-012020-06-300001650696LSF：FoodServiceMember2020-04-012020-06-300001650696LSF：批發會員2020-04-012020-06-300001650696LSF：在線成員2020-04-012020-06-300001650696Lsf:LicenseAndPreservationAmendmentAgreementMemberLSF：LairdHamilton AndGabrielleRieceMember2020-04-012020-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員國家：VN2020-04-012020-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員國家：PH2020-04-012020-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員國家/地區：ID2020-04-012020-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員2020-04-012020-06-300001650696US-GAAP：客户集中度風險成員2020-04-012020-06-300001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMember2020-04-012020-06-300001650696LSF：ReturnsAndDiscountMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-04-012020-06-300001650696Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001650696美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001650696美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-04-012020-06-300001650696LSF：PickyBarsMember2020-04-012020-06-300001650696Us-gaap:InventoryValuationAndObsolescenceMember2020-01-012020-06-300001650696美國-GAAP：一般和行政費用成員2020-01-012020-06-300001650696美國-GAAP：ShippingAndHandlingMember2020-01-012020-06-300001650696LSF：HarvestSnacksAndOtherFoodItemsMember2020-01-012020-06-300001650696LSF：ReturnsAndDiscountMember2020-01-012020-06-300001650696LSF：ShippingIncomeMember2020-01-012020-06-300001650696LSF：總銷售額成員2020-01-012020-06-300001650696LSF：其他成員2020-01-012020-06-300001650696LSF：CoffeeTeaAndHotChocolate ProductsMember2020-01-012020-06-300001650696Lsf:HydrationAndBeverageEnhancingSupplementsMember2020-01-012020-06-300001650696LSF：咖啡奶油會員2020-01-012020-06-300001650696LSF：HarvestSnacksAndOtherFoodItemsMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-01-012020-06-300001650696美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-01-012020-06-300001650696LSF：ShippingIncomeMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-01-012020-06-300001650696LSF：總銷售額成員美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-01-012020-06-300001650696LSF：其他成員美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-01-012020-06-300001650696LSF：CoffeeTeaAndHotChocolate ProductsMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-01-012020-06-300001650696Lsf:HydrationAndBeverageEnhancingSupplementsMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-01-012020-06-300001650696LSF：咖啡奶油會員美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-01-012020-06-300001650696LSF：FoodServiceMember2020-01-012020-06-300001650696LSF：批發會員2020-01-012020-06-300001650696LSF：在線成員2020-01-012020-06-300001650696Lsf:LicenseAndPreservationAmendmentAgreementMemberLSF：LairdHamilton AndGabrielleRieceMember2020-01-012020-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員國家：VN2020-01-012020-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員國家：PH2020-01-012020-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員國家/地區：ID2020-01-012020-06-300001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員2020-01-012020-06-300001650696US-GAAP：客户集中度風險成員2020-01-012020-06-300001650696US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2020-01-012020-06-300001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMember2020-01-012020-06-300001650696LSF：ReturnsAndDiscountMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-01-012020-06-300001650696美國-GAAP：可用於銷售安全成員2020-01-012020-06-300001650696LSF：PickyBarsMember2020-01-012020-06-300001650696US-GAAP：FiniteLivedIntraibleAssetsMember2020-01-012020-06-300001650696US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2020-06-300001650696US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001650696美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310001650696Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001650696美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001650696US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001650696美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001650696Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001650696美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001650696US-GAAP：FiniteLivedIntraibleAssetsMember2020-01-012020-03-310001650696美國-GAAP：IPO成員2020-09-252020-09-250001650696美國-GAAP：超額分配選項成員2020-09-252020-09-250001650696Lsf:SeriesAOneRedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-09-252020-09-250001650696Lsf:SeriesATwoRedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-09-252020-09-250001650696Lsf:SeriesBOneRedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-09-252020-09-250001650696美國-GAAP：IPO成員2020-09-250001650696Lsf:SeriesAOneRedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-09-250001650696Lsf:SeriesATwoRedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-09-250001650696Lsf:SeriesBOneRedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-09-250001650696LSF：AlgivableLoanCityOfSistersMember2017-05-300001650696LSF：AlgivableLoanCityOfSistersMember2020-05-300001650696LSF：RiiLundgrenMillLlcMemberLSF：商業租賃協議成員2018-03-012018-03-010001650696LSF：RiiLundgrenMillLlcMemberLSF：商業租賃協議成員2018-04-152018-04-150001650696LSF：RiiLundgrenMillLlcMemberLSF：商業租賃協議成員2018-04-150001650696LSF：RiiLundgrenMillLlcMemberLSF：商業租賃協議成員2018-11-202018-11-200001650696LSF：農業許可協議成員LSF：PrwPrincevilleDevelopmentCompanyLlcMember2019-05-262019-05-260001650696LSF：PrwPrincevilleDevelopmentCompanyLlcMemberLSF：哈納雷成員2019-05-262019-05-260001650696LSF：Px2LlcMember2021-01-012021-01-010001650696美國-GAAP：供應商集中度風險成員美國-GAAP：AccountsPayableMember2020-01-012020-12-310001650696US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2020-01-012020-12-310001650696LSF：供應商集中度RiskMemberMember2020-01-012020-12-310001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMember2020-01-012020-12-310001650696Lsf:StockIncentivePlanTwoThousandAndTwentyMember2020-09-220001650696LSF：RiiLundgrenMillLlcMemberLSF：商業租賃協議成員2019-01-012019-12-310001650696LSF：SeriesAOnePferredStockMember2019-01-012019-12-310001650696LSF：SeriesAOneAndATwoPferredStockMember2018-11-012018-12-310001650696LSF：SeriesAOnePferredStockMemberLSF：TrancheOneMember美國-GAAP：PrivatePlacementMember2018-11-192018-11-190001650696LSF：SeriesAOnePferredStockMember美國-GAAP：PrivatePlacementMember2018-11-192018-11-190001650696美國-GAAP：PrivatePlacementMemberLSF：SeriesAOnePferredStockMember2018-11-190001650696美國-GAAP：PrivatePlacementMemberLSF：TrancheOneMemberLSF：SeriesAOnePferredStockMember2018-11-190001650696LSF：SeriesAOnePferredStockMember美國-GAAP：PrivatePlacementMemberLSF：TrancheTwoMember2018-11-190001650696LSF：SeriesATwoPferredStockMember2018-01-012018-12-310001650696LSF：SeriesATwoPferredStockMember2018-12-310001650696LSF：SeriesAOnePferredStockMember2019-11-182019-11-180001650696LSF：SeriesAOnePferredStockMember2019-11-180001650696LSF：系列B1和B2首選存儲成員美國-GAAP：PrivatePlacementMember2020-04-132020-04-130001650696LSF：SeriesB1PferredStockMember2020-04-132020-04-130001650696LSF：系列B1和B2首選存儲成員美國-GAAP：PrivatePlacementMember2020-04-130001650696LSF：SeriesB1PferredStockMember2020-04-130001650696Lsf:LicenseAndPreservationAmendmentAgreementMemberLSF：LairdHamilton AndGabrielleRieceMember2020-05-262020-05-260001650696LSF：DanoManifestoVenturesPbcMember美國-GAAP：PrivatePlacementMember2020-05-262020-05-260001650696LSF：DanoManifestoVenturesPbcMember美國-GAAP：PrivatePlacementMember2020-05-260001650696LSF：DanoManifestoVenturesPbcMemberLSF：Covid9eteenMember2020-12-030001650696LSF：EmployeeStockPurche ePlanMember2021-05-012021-05-010001650696LSF：PickyBarsMember2021-05-032021-05-030001650696LSF：PickyBarsMemberLSF：SocialMediaAgreement成員2021-05-032021-05-030001650696LSF：PickyBarsMemberLSF：處方成員2021-05-032021-05-030001650696LSF：PickyBarsMemberUS-GAAP：客户關係成員2021-05-032021-05-030001650696LSF：PickyBarsMember美國-GAAP：行業名稱成員2021-05-032021-05-030001650696LSF：PickyBarsMemberLsf：定義協議成員2021-05-032021-05-030001650696LSF：PickyBarsMember美國-GAAP：CommonStockMemberLsf：定義協議成員2021-05-032021-05-030001650696LSF：PickyBarsMember2021-05-030001650696LSF：RiiLundgrenMillLlcMemberLSF：商業租賃協議成員2018-12-202018-12-200001650696LSF：RiiLundgrenMillLlcMemberLSF：商業租賃協議成員2019-07-012019-07-010001650696美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001650696US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001650696Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001650696美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001650696Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-06-300001650696美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001650696US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001650696Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001650696美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001650696Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-12-310001650696美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001650696US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001650696Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001650696美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001650696Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2021-03-310001650696美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001650696US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001650696Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001650696美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001650696Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2019-12-310001650696美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001650696US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001650696Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001650696美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001650696Us-gaap:RedeemableConvertiblePreferredStockMember2020-03-310001650696美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001650696US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001650696Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001650696美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-31Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純UTR：天數UTR：年份UTR：月Iso4217：美元Xbrli：共享LSF：員工LSF：客户LSF：供應商LSF：供應商
目錄
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
 
 
表格：10-Q
 
 
(標記一)
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
截至2010年12月31日的季度業績。六月三十日，2021
或
 
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
佣金檔案
號碼：001-39537
 
 
 
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
(註冊人的確切姓名載於其約章)
 
 
 
特拉華州
  
81-1589788
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
  
(税務局僱主
識別號碼)
W.Lundgren Mill Drive 275 W.Lundgren Mill Drive, 姐妹們, 俄勒岡州97759
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：
(888) 670-6796
 
 
根據該法第12(B)節登記的證券：
 
每節課的標題
  
交易
符號
  
每個交易所的名稱
在其上註冊的
普通股
  
LSF
  
紐約證券交易所美國證券交易所
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類提交要求。
 
 是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件
提交此類文件)。巴塞羅那是  ☒    
不是
  ☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器
非加速
Filer，一家規模較小的報告公司，或一家新興的成長型公司。請參閲Rule中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義
12b-2
《交易法》的一部分。
 
大型加速文件管理器
 
☐
  
加速的文件管理器
 
☐
       
非加速
文件服務器
 
☒
  
規模較小的新聞報道公司
 
☒
       
 
 
  
  
新興成長型公司
 
☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如規則中所定義
12b-2
《交易所法案》(Exchange Act)、《紐約時報》(YES)、《紐約時報》(☐)、《紐約時報》。
不是
  ☒
截至2021年8月6日，註冊人擁有9,000,431普通股，0.001美元
 
每股面值，已發行。
 
 
 
目錄
目錄
   
    
頁面
  
第一部分金融信息
   
項目1.財務報表
      4  
資產負債表
      4  
運營報表
      5  
全面損失表
      6  
可轉換優先股和股東權益表
      7  
現金流量表
      8  
財務報表附註
      9  
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
      32  
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
      40  
項目4.控制和程序
      41  
第二部分：其他信息
      41  
項目1.法律訴訟
      41  
第1A項。風險因素
      41  
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
      41  
項目6.展品
      42  
簽名
      43  
 
2
目錄
有關前瞻性陳述的警示説明
本季度報表
10-Q
包含符合聯邦證券法定義的前瞻性陳述。前瞻性陳述傳達了我們目前對未來事件的預期或預測，並不是對未來業績的保證。它們基於許多我們認為合理的假設，但它們面臨着廣泛的不確定性和商業風險。我們預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。本季度報告中包含的任何報表
10-Q
那些不是歷史事實的陳述可能是前瞻性陳述。當我們使用“打算”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“應該”、“可能”、“可能”、“將會”、“尋求”或這些術語或其他類似術語的否定詞時，我們就是在識別前瞻性表述。
前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，這可能會導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。可能導致實際結果與預期或預期不同的關鍵因素包括但不限於：
 
  •  
我們有限的經營歷史和盈利能力；
 
  •  
我們的一些產品在原材料和生產上依賴第三方；
 
  •  
我們有能力有效地管理我們的增長和擴大我們的製造和加工能力，包括我們的人力資源需求；
 
  •  
我們未來的資金需求；
 
  •  
我們留住和發展客户基礎的能力；
 
  •  
我們很大一部分銷售額依賴於獨立分銷商；
 
  •  
我們評估和衡量我們的業務、前景和績效指標的能力；
 
  •  
我們在一個競爭激烈、不斷髮展的行業中競爭並取得成功的能力；
 
  •  
優質有機和天然食品行業的整體健康狀況；
 
  •  
涉及我國知識產權和打造強勢品牌的風險；
 
  •  
我們對關鍵人員的依賴，包括萊爾德·漢密爾頓和加布裏埃爾·里斯；
 
  •  
監管風險；
 
  •  
與新冠肺炎大流行相關的風險；
 
  •  
與我們的國際業務相關的風險；
 
  •  
我們未來發行的股權證券可能會被大幅稀釋的風險；以及
 
  •  
本文和我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中描述的其他風險。
鑑於這些風險、不確定性和假設，謹告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述本質上是不可靠的，僅在本季度報告發布之日發表。
10-Q.
你應該閲讀這份表格上的季度報告
10-Q
以及我們在本報告中引用的文件，但我們理解，我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。在考慮前瞻性陳述時，您應該牢記本報告中的警告性陳述。我們用這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。我們沒有任何義務，我們明確表示不承擔任何義務，以更新或改變任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
 
3

目錄
第一部分-財務信息
第一項：財務報表
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
資產負債表
(未經審計)
 
    
自.起
  
    
2021年6月30日
    
2020年12月31日
  
資產
  
流動資產
                 
現金和現金等價物
    $ 34,859,650     $ 57,208,080  
應收賬款淨額
      789,642       839,659  
投資證券
可供出售
      8,682,330       8,706,844  
庫存
      10,782,337       6,295,898  
預付費用和其他流動資產
，NET
      2,175,604       2,847,319  
存款
      508,484       97,674  
    
 
 
    
 
 
  
流動資產總額
      57,798,047       75,995,474  
    
 
 
    
 
 
  
非流動資產
                 
財產和設備，淨值
      3,786,144       3,513,488  
無形資產，淨額
      5,073,084       137,092  
商譽
      6,486,000       —    
遞延租金
      2,517,143       2,696,646  
    
 
 
    
 
 
  
非流動資產總額
      17,862,371       6,347,226  
    
 
 
    
 
 
  
總資產
    $ 75,660,418     $ 82,342,700  
  
 
 
    
 
 
  
負債與股東權益
  
流動負債
                 
應付帳款
    $ 1,571,418     $ 1,315,964  
薪資負債
      861,501       722,915  
應計費用
      1,219,863       704,543  
    
 
 
    
 
 
  
流動負債總額
      3,652,782       2,743,422  
    
 
 
    
 
 
  
長期負債
                 
遞延税負淨額
 
 
36,718
 
 
 
—
 
應付票據
      51,000       51,000  
    
 
 
    
 
 
  
長期負債總額
      87,718       51,000  
    
 
 
    
 
 
  
總負債
      3,740,500       2,794,422  
    
 
 
    
 
 
  
股東權益
                 
普普通通
 
股票，
 
$0.001
 
標準桿
 
價值，
 
100,000,000
 
股票
 
授權
 
AS
 
的
 
6月30日，
 
2021
 
和
 
12月31日，
2020; 9,365,085和8,999,381分別於2021年6月30日發行和未償還；9,247,758和8,892,886已發行和未償還分別於2020年12月31日發行
    $ 8,999     $ 8,893  
其他內容
實繳
資本
      115,480,644       111,452,346  
累計其他綜合收益(虧損)
      (9,794 )      14,207  
累計赤字
      (43,559,931 )     (31,927,168 ) 
    
 
 
    
 
 
  
 
股東權益總額
      71,919,918       79,548,278  
    
 
 
    
 
 
  
總負債和股東權益
    $ 75,660,418     $ 82,342,700  
    
 
 
    
 
 
  
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
 
4
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
運營説明書
(未經審計)
 
    
在截至的三個月內
6月30日，
    
在截至的六個月內
6月30日，
  
    
2021
    
2020
    
2021
    
2020
  
淨銷售額
    $ 9,195,786     $ 5,608,830     $ 16,622,039     $ 11,092,055  
銷貨成本
      (6,998,695 )      (4,285,128 )      (12,558,194 )     (7,650,736 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
毛利      2,197,091       1,323,702       4,063,845       3,441,319  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
一般事務和行政事務
                                 
薪金、工資和福利
      1,019,845       804,903       2,225,698       1,621,075  
基於股票的薪酬
      955,369       116,249       1,854,604       299,452  
專業費用
      609,448       191,130       953,070       373,177  
保險費
      500,821       25,866       1,023,221       57,061  
辦公費
      206,448       108,883       393,279       222,248  
入住率
      62,957       56,343       119,478       109,774  
商户服務費
      151,882       89,014       258,257       145,049  
NetSuite訂閲費用
      74,117       30,923       129,138       57,318  
持有待售資產的減值
      —         239,734       —         239,734  
其他費用
      582,024       169,397       847,235       307,124  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
一般和行政費用總額
      4,162,911       1,832,442       7,803,980       3,432,012  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
研究和產品開發
                                 
薪金、工資和福利
      116,187       72,931       186,548       147,833  
基於股票的薪酬
      5,385       2,192       8,952       4,384  
產品開發費用
      249,948       40,175       412,792       97,917  
其他費用
      3,332       2,499       7,247       10,977  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
研究和產品開發費用總額
      374,852       117,797       615,539       261,111  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
銷售和市場營銷
                                 
薪金、工資和福利
      630,328       697,547       1,264,079       1,443,556  
基於股票的薪酬
      55,706       35,938       97,095       110,434  
廣告
      1,699,865       1,154,060       3,381,209       2,090,423  
一般營銷
      1,260,489       261,662       1,971,012       570,884  
亞馬遜銷售費
      210,842       208,317       413,118       395,889  
差旅費
      11,604       3,950       20,360       73,964  
其他費用
      67,658       34,227       116,698       103,368  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
銷售和營銷費用總額
      3,936,492       2,395,701       7,263,571       4,788,518  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總費用
      8,474,255       4,345,940       15,683,090       8,481,641  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
營業虧損
      (6,277,164 )     (3,022,238 )     (11,619,245 )     (5,040,322 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他收入(費用)
                                 
利息和股息收入
      11,623       8,171       25,525       31,025  
固定資產銷售損失
      —         —         (2,325 )     —    
出售的收益
可供出售
證券
      —         7,677       —         7,677  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他收入(費用)合計
      11,623       15,848       23,200       38,702  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所得税前虧損
      (6,265,541 )     (3,006,390 )     (11,596,045 )     (5,001,620 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所得税費用
      (36,718 )       —         (36,718 )     —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨損失
    $ (6,302,259 )   $ (3,006,390 )   $ (11,632,763 )   $
 
 (5,001,620 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
受益轉換功能的減計視為股息
      —         (825,366 )      —         (825,366 ) 
認股權證貼現減去當作股息
      —         (179,427 )      —         (179,427 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
萊爾德超級食品公司普通股股東應佔淨虧損
    $ (6,302,259 )   $ (4,011,183 )   $ (11,632,763 )   $ (6,006,413 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
Laird SuperFood，Inc普通股股東每股淨虧損：
                                 
基本信息
    $ (0.70 )    $ (0.93 )    $ (1.30 )   $ (1.40 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
稀釋
    $ (0.70 )    $ (0.93 )    $ (1.30 )   $ (1.40 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
加權平均普通股流通股，用於計算基本普通股和稀釋後普通股每股淨虧損
      8,967,797       4,325,265       8,931,736       4,303,305  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
 
5
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
全面損失表
(未經審計)
 
    
在截至的三個月內

6月30日，
    
在截至的六個月內

6月30日，
  
    
2021
    
2020
    
2021
    
2020
  
淨損失
    $ (6,302,259 )   $ (3,006,390 )   $ (11,632,763 )   $ (5,001,620 )
其他綜合收益(虧損)，扣除投資證券未實現收益(虧損)的税收變化後的淨額
可供出售的，
税後淨額
(1)
     (3,711 )      (13,745 )      (24,001 )      17,345  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他全面收益(虧損)合計
      (3,711 )      (13,745 )      (24,001 )      17,345  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
綜合損失
    $ (6,305,970 )    $ (3,020,135 )   $ (11,656,764 )   $ (4,984,275 )
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(1)
 
該公司對我們的遞延税項淨資產保持全額估值津貼，這主要是因為我們的歷史淨虧損狀況。有關遞延的估計税項優惠，請參閲附註11。
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
 
6
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
可轉換優先股和股東權益表
(未經審計)
 
   
可轉換優先股
    
股東權益
        
   
優先股
    
普通股
    
其他內容
    
累積和其他
    
累計
        
   
股票
    
金額
    
股票
    
金額
    
實收資本
    
綜合收益表(虧損)
    
赤字
    
總計
  
餘額，2021年1月1日
      —        $ —          8,892,886     $ 8,893     $ 111,452,346     $ 14,207     $ (31,927,168 )    $ 79,548,278  
基於股票的薪酬
      —          —          —         —         1,010,003       —         —         1,010,003  
減去：股票薪酬預扣税
      —          —          —         —         (188,793 )      —         —         (188,793 ) 
股票期權行權
      —          —          28,148       28       151,618       —         —         151,646  
普通股發行成本
      —          —          —         —         (82,043 )      —         —         (82,043 ) 
其他綜合收益，税後淨額
      —          —          —         —         —         (20,290 )      —         (20,290 ) 
淨損失
      —          —          —         —         —         —         (5,330,504 )      (5,330,504 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
餘額，2021年3月31日
      —          —          8,921,034    
$
 8,921    
$
 112,343,131    
$
 (6,083 )   
$
 (37,257,672 )   
$
 75,088,297  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
基於股票的薪酬
      —          —          —         —         1,090,074       —         —         1,090,074  
減去：股票薪酬預扣税
      —          —          (956 )      (1 )      (30,362 )      —         —         (30,363 ) 
已發行的限制性股票單位
 
 
—  
 
 
 
—  
 
 
 
3,000
 
 
 
3
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
 
3
 
股票期權行權
      —          —          23,169       23       242,997       —         —         243,020  
為企業收購成本發行的普通股
      —          —          53,134       53       1,834,804       —         —         1,834,857  
其他綜合性
 
收入，
 
税後淨額
      —          —          —         —         —         (3,711 )      —         (3,711 ) 
淨損失
      —          —          —         —         —         —         (6,302,259 )     (6,302,259 )
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
餘額，2021年6月30日
      —          —          8,999,381     $ 8,999     $ 115,480,644     $ (9,794 )   $ (43,559,931 )   $ 71,919,918  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
   
可轉換優先股
    
股東權益
        
   
優先股
    
普通股
    
其他內容
    
累積和其他
    
累計
        
   
股票
    
金額
    
股票
    
金額
    
實收資本
    
綜合收益表(虧損)
    
赤字
    
總計
  
餘額，1月1日，
 
2020
      314,593      $ 6,722,951       4,188,558     $ 4,188     $ 27,184,250     $ (226 )    $ (19,076,867 )    $ 8,111,345  
基於股票的
 
補償
      —          —         —         —         258,486       —         —         258,486  
股票期權行權
      —          —         804       —         6,030       —         —         6,030  
減去：回購
 
普通股
      —          —         (1,416 )      (1 )      (20,531 )      —         —         (20,532 ) 
普通股發行
      —          —         137,770       138       1,997,527       —         —         1,997,665  
其他
 
全面
 
收入，
中國網
 
的
税費
      —          —         —         —         —         31,090       —         31,090  
淨損失
      —          —         —         —         —         —         (1,995,230 )      (1,995,230 )
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
餘額，3月31日，
 
2020
      314,593        6,722,951       4,325,716    
 $
 4,325    
$
 29,425,762    
 $
 30,864    
 $
 (21,072,097 )  
$
 8,388,854  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
基於股票的薪酬
      —          —         —         —         212,834       —         —         212,834  
限制性股票獎勵
      —          —         4,784       5       62,426       —         —         62,431  
優先股發行
      383,142        10,000,006       —         —                 —         —         —  
受益轉換
 
功能打開
擇優
 
系列
B-1
      —          (825,366 )      —         —         825,366       —         —        
 825,366
  
被視為
 
分紅
 
的
 
有益的
轉換
 
特徵
      —          825,366       —         —         (825,366 )      —         —        
(825,366
)
優先分配
 
系列
B-1

繼續進行到
 
搜查令
      —          (825,366 )      —         —         825,366       —         —        
825,366
  
當作股息於
 
認股權證折扣
      —          179,427       —         —         (179,427 )      —         —        
(179,427
)
優先股發行
 
費用
      —          (147,721 )      —         —         —         —         —         —  
其他
 
全面
 
收入，
 
網絡
 
的
税費
      —          —         —         —         —         (13,745 )      —         (13,745 ) 
淨損失
      —          —         —         —         —         —         (3,006,390 )     (3,006,390 ) 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
餘額，2020年6月30日
      697,735        15,929,297       4,330,500     $ 4,330     $ 30,346,961     $ 17,119     $ (24,078,487 )    $ 6,289,923  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
 
7
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
現金流量表
(未經審計)
 
    
在截至6月30日的前六個月裏，
  
    
2021
    
2020
  
經營活動中使用的現金流
                 
淨損失
    $ (11,632,763 )   $ (5,001,620 ) 
將淨虧損調整為經營活動的現金淨額：
                 
折舊
      302,261       229,284  
攤銷
      103,803       5,048  
設備處置損失
      2,325       —    
基於股票的薪酬
      2,100,077       471,320  
庫存報廢撥備
e
 
 
18,266
 
 
 
—
 
預付資產準備金
 
 
179,000
 
 
 
—
 
限制性股票獎勵
      —         62,431  
持有待售資產的減值
      —         239,734  
出售投資證券的收益
可供出售
      —         7,677  
營業資產和負債變動情況：
                 
應收賬款
      98,534       (324,211 ) 
應計投資應收收益
      513       —    
庫存
      (3,778,699 )     (1,048,010 ) 
預付費用和其他流動資產
      729,881       (371,883 ) 
遞延租金
      179,503       180,677  
存款
      2,602       10,941  
應付帳款
      208,131       568,088  
薪資負債
      129,397       167,576  
應計費用
      367,209       155,943  
遞延税金
s
 
 
36,718
 
 
 
—
 
    
 
 
    
 
 
  
經營活動淨現金
      (10,953,242 )     (4,647,005 ) 
    
 
 
    
 
 
  
用於投資活動(由投資活動提供)的現金流
                 
購置房產、廠房和設備
      (522,564 )     (312,746 ) 
出售財產、設備和軟件的收益
 
 
700
 
 
 
—
 
待購置設備的押金
      (407,412 )      (319,174 ) 
購買軟件
      (109,795 )      —    
收購企業，扣除收購現金後的淨額(注
2
)
      (10,449,587 )     —    
出售投資證券
可供出售
      —         513,544  
投資證券到期收益
可供出售
      —         475,000  
    
 
 
    
 
 
  
投資活動淨現金
      (11,488,658 )     356,624  
    
 
 
    
 
 
  
融資活動的現金流
                 
普通股發行
      —         1,997,665  
發行優先股
      —         10,000,006  
普通股發行成本
      (82,043 )      —    
優先股發行成本
      —         (147,721 ) 
以股份為基礎的薪酬預扣税
      (219,156 )      —    
限售股發行
d
 
 
3
 
 
 
—  
 
回購普通股
      —         (20,532 ) 
行使的股票期權
      394,666       6,030  
    
 
 
    
 
 
  
融資活動的現金淨額
      93,470       11,835,448  
    
 
 
    
 
 
  
現金和現金等價物淨變化
      (22,348,430 )      7,545,067  
期初現金和現金等價物      57,208,080       1,004,109  
    
 
 
    
 
 
  
期末現金和現金等價物    $ 34,859,650     $ 8,549,176  
    
 
 
    
 
 
  
補充披露
非現金
信息
                 
未實現損益
可供出售
證券
    $ (24,001 )    $ 17,345  
    
 
 
    
 
 
  
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
 
8
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
1.業務性質及主要會計政策摘要
隨附的未經審計的中期財務報表包括特拉華州的萊爾德超級食品公司(“公司”或“萊爾德超級食品”或“我們”)的賬目。2018年7月3日，公司進入轉換計劃，並從俄勒岡州法律下的公司轉換為特拉華州法律下的公司，更新後的面值為$0.001每股普通股。
業務性質
Laird SuperFood是一個新興的消費品平臺，總部設在俄勒岡州的Sisters，專注於製造和營銷高度差異化的植物性和功能性食品。Laird SuperFood平臺目前的核心支柱是SuperFood Creamer咖啡奶油、水合物補充劑和飲料強化補充劑、收穫零食和其他食品，以及烘焙和速溶咖啡、茶和熱巧克力。本公司成立於2015年。
首次公開發行(IPO)
2020年9月25日，公司完成首次公開發行(IPO)，發行並出售3,047,500其普通股的公開發行價為#美元。22每股，包括397,500當承銷商行使購買額外股份的選擇權時，普通股。扣除承銷折扣和佣金以及其他發行成本後，此次IPO的淨收益約為美元。61,966,237。報價成本約為$1,350,815被認為是減少了
額外繳費
資本。
首次公開招股結束時，公司所有已發行的優先股轉換為普通股，包括(I)
162,340
系列流通股
A-1
可轉換優先股轉換為
324,680
普通股總股數，(Ii)
152,253
系列流通股
A-2
可轉換優先股轉換為
304,506
普通股合計；及(Iii)
383,142
系列流通股
B-1
可轉換優先股轉換為
766,284
普通股的總和。
並行私募配售
達能Manifesto Ventures，PBC(“DMV”)收購90,910首次公開發行(IPO)完成後立即以私募方式配售我們的普通股，總收購價為$2,000,020，每股價格為$。22.
會計基礎
財務報表包括公司的賬目。公司的會計和報告政策符合財務會計準則委員會(“FASB”)、會計準則編纂(“ASC”)和美國證券交易委員會(“SEC”)規定的美國公認會計原則(“GAAP”)。經營業績包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月。腳註披露中的某些信息通常包括在根據公認會計原則編制的財務報表中，但根據證券交易委員會的規則和規定以及中期財務報表的會計準則已被濃縮或遺漏。
未經審計的中期財務信息
本公司認為，隨附的未經審計的中期財務報表包含所有調整，僅包括正常的經常性調整，這對於公平列報其財務狀況和經營業績、股東權益和現金流量的變化是必要的。截至2020年12月31日的資產負債表來源於經審計的年度財務報表。截至2021年6月30日的三個月和六個月的運營業績不一定表明截至2021年12月31日的財年預期業績。隨附的未經審計的中期財務報表及相關財務信息應與截至2020年12月31日的會計年度經審計的財務報表及其相關附註一併閲讀。
 
9
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告期內報告的資產、負債、收入和費用。本公司基於歷史經驗、已知趨勢和事件以及管理層認為在當時情況下合理的各種其他因素進行估計和假設，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不容易顯現。儘管管理層認為其估計和假設在作出時是合理的，但它們是基於作出估計和假設時可獲得的信息。管理層在持續的基礎上評估估計和假設，
如有必要，進行調整。到期
由於公司業務和不斷變化的市場狀況涉及的風險和不確定因素，以及所作估計和假設的主觀因素，實際結果可能與估計結果不同。最重要的估計和判斷影響可疑帳目和回報的撥備、存貨陳舊、商譽和無形資產的公允價值和/或潛在減值、企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值、遞延税項的估值撥備、預付費用準備金和基於股票的薪酬的公允價值。
業務合併
業務合併按收購方法入賬，該方法要求收購方在收購日(即收購方獲得收購業務控制權之日)按公允價值確認和計量收購業務中的可識別資產和承擔的負債。作為收購價轉讓的對價公允價值超過取得的資產和承擔的負債的公允價值的金額計入商譽。取得的資產和承擔的負債的淨公允價值超過轉讓的對價公允價值的金額，因為購買價格被記錄為討價還價的購買收益。與收購相關的交易成本在發生時計入費用。這些估計本身就是不確定和不可預測的。此外，可能會發生意想不到的事件和情況，這些事件和情況可能會影響此類估計的準確性或有效性。因此，在自收購之日起最長一年的計量期內，公司可能會記錄對收購的資產和承擔的負債的調整，並與商譽或討價還價購買收益進行相應的抵消。在計量期結束或收購的資產或承擔的負債的公允價值最終確定(以先到者為準)後，任何後續的調整都將記錄在公司的經營報表中。
細分市場報告
該公司目前有一個運營部門。根據ASC 280，
細分市場報告
根據美國會計準則(“ASC 280”)，本公司認為經營分部是本公司業務的組成部分，擁有獨立的財務信息，管理層在決定如何分配資源和評估業績時會定期對其進行評估。管理層將財務信息作為一個整體進行審查，以分配資源和評估財務業績。因此，該公司已確定它有一個單一的運營和可報告部門。
所提供期間的幾乎所有產品銷售均來自國內銷售。
有關公司單一部門內按平臺銷售的更多信息，請參見附註17。
現金、現金等價物和限制性現金
現金、現金等價物和限制性現金是高流動性的工具，購買時的原始到期日為三個月或更短。就現金流量表而言，本公司在確定總餘額時包括手頭現金、結算賬户中的現金、金融機構的存款現金、原始到期日不超過3個月的投資以及限制性現金。
下表提供了資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些現金的總和與現金流量表中顯示的相同金額的總和相同。
 
    
6月30日，
     
12月31日，
  
    
2021
     
2020
  
現金和現金等價物
    $
 
 34,706,429      $
 
 56,973,896  
受限現金
      153,221        234,184  
    
 
 
     
 
 
  
現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額
    $ 34,859,650      $ 57,208,080  
    
 
 
     
 
 
  
限制性現金的金額是指合同協議要求撥備的金額。2020年12月3日，公司與機動車管理局簽訂了一項協議，機動車管理局向公司提供了$298,103用於支持三個國家的資金
新冠肺炎
救援項目。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，我們貢獻了$25,059及$80,963分別用於這些項目。有關限制會在工程完成後解除。
 
10
目錄
風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括存款現金和現金等價物。有時，現金和現金等價物餘額可能超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險限額。本公司的投資賬户(確認為現金和現金等價物)是本公司認為是高質量發行人的賬户。該公司從未經歷過與這些餘額相關的任何損失。
無息
截至2021年6月30日和2020年12月31日，超過FDIC保險限額的存款金額約為1美元。6,441,487及$6,639,821，分別為。
應收賬款淨額
應收賬款，淨額主要由貿易應收賬款組成，這些應收賬款在扣除壞賬準備後按發票金額入賬。應收貿易賬款不計息。根據合同條款，應收賬款被視為逾期或拖欠。管理層密切監控未償還餘額，並在應收賬款被確定為無法收回時予以核銷。該公司根據以前的壞賬經驗和對現有應收賬款的審查，對應收賬款的估計損失進行了撥備。基於這些因素，管理層決定不是截至2021年6月30日和2020年12月31日，需要撥備壞賬。
投資
既不歸類又不歸類的投資證券
持有至到期
證券或交易證券分類為
可供出售
該等資產屬有價證券，並按公允價值報告，未實現損益不包括在收益中，而報告為扣除所得税後的其他綜合收益或虧損。管理層在購買時決定證券的適當分類。投資證券是利用活躍市場的報價進行估值的。銷售的損益
可供出售
證券是使用特定識別方法確定的。
庫存
存貨以成本價中較低者為準。
(先入先入，
先進先出)
或可變現淨值，主要由原材料、包裝和成品組成。下表列出了截至的庫存(淨額)的構成：
 
    
6月30日，
     
12月31日，
  
    
2021
     
2020
  
原材料和包裝
    $
 
 5,556,668      $ 4,109,706  
成品
      5,243,915        2,186,192  
    
 
 
     
 
 
  
總庫存總額
      10,800,603        6,295,898  
庫存陳舊撥備
      (18,266 )       —    
    
 
 
     
 
 
  
總庫存，扣除儲備後的淨額
    $ 10,782,337      $ 6,295,898  
    
 
 
     
 
 
  
本公司定期審查庫存物品的價值，並根據當前的市場評估提供存貨沖銷，這些存貨計入已售出商品的成本。截至2021年6月30日的三個月和六個月，公司記錄了$25,952及$128,556分別在庫存報廢方面主要與本公司的液體奶油產品線有關。截至2020年6月30日的三個月和六個月，公司記錄了$189,040在庫存報廢方面與本公司的液體奶油產品線相關。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司共有
$1,039,248及$958,166,
分別為未來原材料庫存預付款，扣除預付資產準備金#美元。179,000，計入預付費用和其他流動資產，淨額計入資產負債表。
財產和設備，淨值
財產和設備按成本計價，扣除累計折舊。未延長資產使用壽命或不增加資產價值的維護和維修支出，在發生的期間計入費用。增加和改進都是大寫的。折舊是在資產的預計使用年限內使用直線法計算的。傢俱和工廠設備折舊的估計使用壽命範圍為3至10好幾年了。租賃改進的使用年限是租賃期或使用年限中較短的。在建工程只有在資產完工並投入使用後才會折舊。折舊費用分配給一般和行政費用以及出售存貨時銷售的貨物成本。截至2021年6月30日的三個月和六個月，折舊費用為$170,928及$302,261，分別為。截至2020年6月30日的三個月和六個月，折舊費用為$114,383及$229,284，分別為。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司的總資產為407,412及$0未來設備採購的存款，計入資產負債表的存款。
 
11
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
遞延租金
遞延租金包括業主RII Lundgren Mill，LLC在
擴建
本公司的租賃空間，並已由本公司報銷。這些金額被視為額外租金，並在租約有效期內直線支出。
收入確認
公司按照ASC Theme 606規定的五步模式確認收入
,
從與客户的合同中獲得的收入，
本公司對承諾商品或服務的轉讓進行評估，並在其客户獲得承諾商品或服務的控制權時確認收入，其金額反映了本公司預期有權以該等商品或服務換取的對價。為了確定公司確定屬於ASC主題606範圍內的安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給合同中的履約義務，以及(5)在實體履行履約義務時確認收入。有關收入確認的其他信息，請參閲附註17。作為實際的權宜之計，本公司選擇將運輸和搬運作為履行成本，而不是作為單獨的履約義務進行會計處理。確定這些撥備的方法取決於客户定價和促銷實踐。該公司在記錄相關收入的同一時期，記錄了預計產品退貨和價格調整的收入減少。這些估計是基於基於行業的歷史數據、歷史銷售回報(如果有的話)、對貸方備忘錄數據的分析以及當時已知的其他因素。
銷貨成本
銷售成本包括在此期間銷售的產品在儲存和分銷過程中發生的材料成本、人工成本和間接成本。材料成本包括購買產品的成本。人工和管理費用包括間接產品成本，包括製造、計劃和物流人員的工資和福利、折舊、設施成本和運費。
運輸和裝卸
與銷售收入相關的運輸和搬運成本計入銷售成本。運輸和搬運費用總計為#美元。1,591,952及$2,830,948分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月。運輸和搬運費用總計為#美元。954,295及$1,588,937分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月。通過向客户收費的運輸成本產生的收入包括在營業報表中的淨銷售額中。運輸收入總計為$40,750及$66,410分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月。運輸收入總計為$43,793及$195,345分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月。
研究和產品開發
用於研究和開發活動的金額在營業報表上作為已發生的研究和產品開發費用列支。研究和產品開發費用為$374,852及$615,539分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月。研究和產品開發費用為$117,797及$261,111分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月。
廣告
廣告費用在發生時計入費用。截至2021年6月30日的三個月和六個月的廣告費用為
$1,699,865及$3,381,209,
分別為。截至2020年6月30日的三個月和六個月的廣告費用為
$1,154,060及$2,090,423，分別為。
營銷
營銷成本在發生時計入費用。截至2021年6月30日的三個月和六個月的營銷費用為1,260,489及$1,971,012，分別為。截至2020年6月30日的三個月和六個月的營銷費用為261,662及$570,884，分別為。
 
12
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
所得税
所得税規定了財務報表中報告的交易的税收影響，包括當前到期的所得税和遞延所得税資產和負債。該公司還可能因少繳所得税而受到税務機關的利息和罰款。在這種情況下，利息和罰金都包括在所得税費用中。遞延税項資產和負債在財務報表的資產和負債基礎與所得税之間的差異被確認。差額主要涉及可折舊資產(在財務報表和所得税中使用不同的折舊方法和年限)和淨營業虧損。遞延税項資產和負債代表這些差額的未來納税申報後果，當資產和負債被收回或清償時，這些差額將是應税或可扣除的。由於本公司的歷史淨虧損狀況，本公司記錄了一筆全額遞延税額估值準備金#美元。11,238,942和
$7,563,110截至6月30日
, 2021
和12月31日
, 2020
，分別為。
回購股票
管理層將回購股票(按成本)列示為股東權益的減少，以更清楚地反映歷史上的股票回購交易。有幾個不是截至2021年6月30日的三個月和六個月的股票回購交易。有#美元的股票回購。20,532在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏。
股票激勵計劃
與股份支付交易相關的補償成本在財務報表中確認。成本按授予日已發行權益或負債工具的公允價值計量。所有員工股票獎勵的薪酬成本都是在員工服務期內計算和確認的，通常定義為授權期。對於分級授予的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線方式確認。所有顧問股票獎勵的薪酬成本均根據授予日期、已發行股權或負債工具的公允價值在顧問服務期間計算和確認。在行使股票期權獎勵或授予限制性股票單位時，接受者獲得已發行的普通股。
轉歸前
沒收將導致截至終止日的所有補償成本被沖銷；授予後的取消不會。
每股收益
每股基本收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後每股收益的計算方法類似，只是分母增加，以包括如果所有稀釋性潛在普通股和優先股都已發行並按庫存股方法計算，將會發行的額外普通股數量。由於公司的淨虧損，所有股票期權和可轉換優先股都是反稀釋的，不包括在內。
股票分割
公司董事會和股東批准了一項
1送2送1
拆分公司普通股，於2020年8月19日生效。拆分將公司每股已發行和已發行普通股分為兩股普通股，並相應調整其可轉換優先股的換股價格。沒有發行與拆分相關的零星股票。拆分於2020年8月19日提交第二份修訂後的公司註冊證書後生效。該公司已反映出
1送2送1
在這些財務報表中，對其普通股的拆分(以及對其優先股轉換價格的相應調整)，如同發生在列報的最早期間開始時一樣。
認股權證
根據相關認股權證協議的具體條款，已發行和可分離的認股權證被歸類為股權或負債工具。在債務或股權以可拆卸認股權證發行的情況下，發行所得款項根據可接受的方法分配給每種工具，該方法通常涉及確定一種或多種工具的公允價值。在公司首次公開發行股票的同時，尚未發行的認股權證也被註銷。請參閲附註13中的其他信息。
 
13
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
許可協議-無限活的無形資產
2015年8月3日，本公司與本公司的
聯合創始人
萊爾德·漢密爾頓(Laird Hamilton)(“LH執照”)。LH許可證規定，Laird Hamilton對公司的貢獻是以知識產權的形式，授予公司使用Laird Hamilton的名字和肖像的權利。這一貢獻在截至2021年6月30日和2020年12月31日的資產負債表上報告，價值為美元。132,000並對該證書的發行感到滿意。660,000普通股。本公司已確定與LH許可證相關的無形資產具有無限期，因為預計該無形資產對本公司現金流的貢獻沒有可預見的期限限制。有關本公司與漢密爾頓先生的關聯方交易詳情，請參閲附註16。
2018年5月2日，本公司與與漢密爾頓先生結婚的加布裏埃爾·里斯(Gabrielle Reess)簽訂了許可協議(“GR許可”)。根據GR許可證，Reess女士自2015年7月1日起授予公司對其姓名、簽名、聲音、圖片、圖像、肖像和個人信息的權利。這筆捐款在截至2021年6月30日和2020年12月31日的資產負債表上報告，價值為美元。100基於交換的對價。本公司已確定，與GR許可證相關的無形資產具有無限期，因為預計該無形資產對本公司現金流的貢獻沒有可預見的期限限制。有關本公司與里斯女士的關聯方交易詳情，請參閲附註16。
2018年11月19日，本公司與漢密爾頓先生和李斯女士簽署了許可和保存協議，取代了與這兩位個人的前身許可協議。該協議增加了與許可下財產的競業禁止和允許使用相關的具體條款。沒有就協議交換額外的對價，協議的有效期定為100好幾年了。
 
2020年5月26日，
本公司與A·漢密爾頓先生和A·里斯女士簽署了許可和維護協議(“2020年許可”)，取代了與這兩位個人的前身許可和維護協議。除其他修改外，協議(I)修改了漢密爾頓先生和李斯女士對使用他們各自的形象、簽名、聲音和名稱(本公司擁有的那些除外)的某些批准權，在本公司的產品中對前述內容的宣傳權和普通法權利以及法定權利，(Ii)修改了某些轉讓、控制權變更和賠償條款，以及(Iii)授予本公司延長協議期限的權利。
十年r
初始合同期滿後的條款
一百美元
一年的期限。沒有就該協議交換額外的對價。作為壽命不定的無形資產，本公司在每個報告期評估定性因素，以確定是否存在表明許可協議的公允價值小於賬面價值的事件和情況。在考慮這些因素後，本公司認為2020年許可證的公允價值更有可能不低於賬面價值；因此，本公司確認
不是
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的減值。
固定活體無形資產淨值
固定存在的無形資產按成本計價，扣除累計攤銷後的淨額。攤銷採用直線法計算資產的估計使用年限。用於攤銷的估計使用壽命範圍在3和10好幾年了。攤銷費用分配給一般費用和行政費用。截至2021年6月30日的三個月和六個月，攤銷費用為$98,533及$103,803，分別為。截至2020年6月30日的三個月和六個月，攤銷費用為$2,524及$5,048，分別為。
商譽
商譽是指收購價格超過與企業合併一起承擔的資產和負債的分配公允價值的部分。自12月31日起，每年或每當發生表明商譽可能受損的事件或情況變化時，都會對商譽進行減值審查。在測試商譽減值時，公司可以選擇進行定性評估，以確定是否存在事件或情況表明商譽減值
很可能比不可能
(超過50%)商譽的公允價值小於其賬面價值。在進行定性評估時，公司會評估行業和市場狀況、成本因素、整體財務表現以及其他相關實體特定事件和變化等因素。如果定性評估表明
很可能比不可能
如果商譽的公允價值低於其賬面價值，或者如果本公司選擇不進行定性評估，則進行量化評估以確定報告單位的公允價值。如果賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失的金額為賬面價值超過公允價值的金額，但不超過商譽總額。
員工福利計劃
公司為18歲或以上的所有員工發起一項固定繳款401(K)計劃(“401(K)計劃”)。401(K)計劃於2018年7月1日啟動。僱員的供款可按
税前
基數，受美國國税局條例的限制。在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月裏，我們做到了不是與員工的貢獻不匹配。
 
14
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
就業法案會計選舉
根據2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的定義，該公司有資格成為“新興成長型公司”。根據就業法案，新興成長型公司可以推遲採用新的或修訂後的會計準則，這些準則是在就業法案頒佈後發佈的，直到這些標準適用於私營公司。新興成長型公司可以選擇利用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些會計準則對上市公司和私營公司具有不同的生效日期，直到它(I)不再是新興成長型公司或(Ii)肯定和不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期的日期(以較早者為準)。目前，本公司已選擇作為JOBS法案定義的新興成長型公司提交申請，因此，這些財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司的財務報表相比較。
最近採用的會計公告
分別在截至2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和三個月內沒有通過新的會計聲明。
近期發佈的會計公告
2016年2月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了租約(主題842)(“ASU
2016-02”),
據此，承租人須在生效日期就所有租約確認一項租賃責任，即承租人有義務支付因租賃而產生的租金，並以折扣價計算；以及
使用權
資產，代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利的資產。在新的指導下，出租人會計基本保持不變。對於財務報表中列報的最早比較期間開始時或之後簽訂的租賃，必須採用修改後的追溯過渡法。修改後的追溯法將不要求對在提出的最早比較期間之前到期的租約進行任何過渡會計處理。ASU
2016-02
適用於本公司2020年12月15日之後開始的年度期間，以及2021年12月15日之後開始的會計年度內的中期。新標準的採用預計將導致確認額外的租賃負債，並
使用權
截至2022年1月1日的資產。公司正在評估這一聲明的潛在影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU
編號：2016-13，
金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量
2018-19
(2018年11月發佈)，
2019-04
(2019年4月發佈)，
2019-05
(2019年5月發佈)，
2019-11
(2019年11月發佈)，
2020-02
(2020年2月發佈)和
2020-03
(2020年3月發佈)。主題326修改了對大多數金融資產和某些其他工具的信用損失的計量和確認，要求使用基於歷史經驗、當前經濟狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的前瞻性預期信用損失模型，這可能導致在新準則下更早確認信用損失。它還要求與以下相關的信貸損失
可供出售
債務證券應通過淨收入計入津貼，而不是在當前非臨時性減值模式下減少賬面金額。該標準要求採用修正的追溯法，並對留存收益進行累積效果調整。ASU
2016-13
對本公司自2022年12月15日之後開始的年度期間有效，包括該會計年度內的過渡期。該公司尚未評估這一聲明的潛在影響。
上期列報的重新分類
為與本年度列報保持一致，對某些前期金額進行了重新分類。這些重新分類對報告的業務結果或現金流沒有影響。
後續事件
後續事件是指在資產負債表日期之後、財務報表可供發佈之前發生的事件或交易。該公司評估了2021年6月30日之後的事件和交易，以確定財務報表中披露的可能性。
 
15
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
2.業務合併
在……上面2021年5月3日,
該公司達成了一項最終協議，以無債務的收購價格收購健康零食行業的創新者-挑剔吧(Picky Bar，LLC)的所有未償還會員權益單位，該公司專注於營養均衡的真實食品產品，以促進業績。
$11,111,830以現金支付，但須經慣常營運資金調整及53,133公司普通股，受某些歸屬條件的限制。交易在協議執行的同時完成。挑剔酒吧的經營業績包括在公司2021年5月開始的業績中。收購挑剔酒吧的成本為#美元179,390及$278,140
分別包括在公司截至2021年6月30日的三個月和六個月的經營報表中的專業和法律費用。作為購買挑剔酒吧的部分代價而發行的普通股的公允價值是根據公司普通股在收購日的收盤價確定的。
下表彙總了購買挑剔棒材所支付的對價，以及在收購日已確認的收購資產和承擔的負債金額：
 
考慮事項
         
現金
    $ 11,111,830  
股權工具
      1,834,857  
    
 
 
  
轉讓總對價的遠期價值
    $ 12,946,687  
    
 
 
  
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額
         
中國科學院
h
 
$
662,243
 
應收賬款
      48,517  
預付費用和其他流動資產
      243,166  
庫存
      726,006  
物業、廠房和設備
      55,378  
無形資產
      4,930,000  
    
 
 
  
收購的總資產
      6,665,310  
    
 
 
  
應付帳款
      47,323  
應計費用
      131,661  
薪資負債
      9,189  
合同責任
      16,450  
    
 
 
  
承擔的總負債
      204,623  
    
 
 
  
可識別淨資產總額
      6,460,687  
    
 
 
  
商譽
    $ 6,486,000  
    
 
 
  
收購挑剔酒吧產生的商譽主要是業務戰略、目標市場和價值協同效應的結果，來自整合業務的預期成本節約，以及公司供應鏈和資源將給挑剔酒吧業務帶來的預期增長。與挑剔酒吧之前在俄勒岡州工廠的管理層和員工一起，運營仍在繼續。該公司繼續作為一個部門運營。我們對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但本質上是不確定的，因此可能與實際表現不同。在計量期內(不超過收購日期起計一年)，吾等可在確認該等經修訂估計的期間對收購資產及承擔的資產及負債的估計公允價值作出調整，並視情況對商譽作出相應調整。
 
1
6
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
下表彙總了所購入無形資產的構成及其預計使用年限：
 
    
估計是有用的
生命
     
公允價值
  
商品名稱
      10五年了      $ 2,530,000  
客户關係
      10年份        1,990,000  
食譜
      10年份        330,000  
社交媒體協議
      3年份        80,000  
             
 
 
  
收購的無形資產總額
             $ 4,930,000  
             
 
 
  
挑剔的酒吧業務為淨銷售額貢獻了$984,433公司在第三和第六年的持續運營
截至6月30日的幾個月，
2021年挑剔的酒吧業務造成淨虧損#美元。64,978公司在第三和第六年的持續運營
截至6月30日的幾個月，
2021.
以下未經審計的備考摘要介紹了該公司的業績，好像收購挑剔酒吧是在收購前一年的1月1日進行的(以千計)：
 
 
  
在截至6月30日的前三個月裏，
 
  
在截至6月30日的前六個月裏，
 
 
  
2021
 
  
2020
 
  
2021
 
  
2020
 
淨銷售額
  
$
  9,633,998
 
  
$
6,673,166
 
  
$
18,219,521
 
  
$
12,975,718
 
淨虧損
  
 
(6,125,020
) 
  
 
(3,966,013
) 
  
 
(11,418,183
) 
  
 
(5,934,893
) 
這些未經審計的備考財務數據僅供説明，並不一定表明如果收購發生在收購前一年的1月1日，經營結果會是什麼。此外，這些信息並不能説明公司未來的經營業績。收購前的信息包括在挑剔酒吧保存的先前會計記錄的基礎上。預計金額是在應用公司的會計政策並調整挑剔條形圖的結果以反映工資相關成本和折舊的應計費用後計算出來的。未經審計的備考財務信息包括
非重複性
調整以剔除直接歸因於收購的交易成本。
3.預付費用和其他流動資產，淨額
下表列出了截至以下日期的預付費用和其他流動資產(淨額)的構成：
 
 
  
6月30日，
 
  
12月31日，
 
 
  
2021
 
  
2020
 
預付保險
    $ 432,784      $ 1,446,189  
預付庫存
      1,218,248        958,166  
預付訂閲費和許可費
      325,252        225,567  
預付，其他
      196,838        152,323  
預付費諮詢
      —          13,963  
預付費廣告
      125,000        —    
其他流動資產
      56,482        51,111  
    
 
 
     
 
 
  
預付資產和其他資產總額
      2,354,604        2,847,319  
預付庫存預留
  
 
(179,000
) 
  
 
—  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
預付資產和其他資產，淨額
  
$
 2,175,604
 
  
$
2,847,319
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
17
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
預付資產準備金
該公司預付存貨保證金#美元。296,873
只有一個特定的供應商。根據該供應商提供的最新信息，本公司認為預付庫存能否全額交付是值得懷疑的。該公司目前正在就一項決議進行談判，並認為有可能會交付一部分庫存。該公司對未交付存貨的合理估計範圍為
 
$
0
及$
179,000
,
在這個範圍內沒有金額的情況下，比任何其他金額都更好的估計。因此，公司記錄了預付資產準備金#。
$
179,000
截至2021年6月30日。
4.投資證券
截至2021年6月30日和2020年12月31日的投資證券包括以下內容：
 
 
  
 
 
  
未實現的毛利率
 
  
未實現的毛利率
 
  
估計在交易會上
 
 
  
攤銷成本
 
  
利得
 
  
損失
 
  
價值
 
2021年6月30日
                                    
聯邦機構債券-抵押貸款支持債券
    $ 8,692,124      $ —        $ (9,794 )     $ 8,682,330  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總投資證券
可供出售
    $ 8,692,124      $ —        $ (9,794 )     $ 8,682,330  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日
                                    
聯邦機構債券-抵押貸款支持債券
    $ 8,692,637      $ 14,207      $ —        $ 8,706,844  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總投資證券
可供出售
    $ 8,692,637      $ 14,207      $ —        $ 8,706,844  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2021年6月30日，按合同到期日計算的投資證券的攤餘成本和估計公允價值如下：
 
    
可供出售
  
    
攤銷成本
     
估計在交易會上
價值
  
2021年6月30日
                  
在一年到五年後到期
    $ 8,692,124      $ 8,682,330  
    
 
 
     
 
 
  
總投資證券
可供出售
    $ 8,692,124      $ 8,682,330  
    
 
 
     
 
 
  
 
 
  
可供出售
 
 
  
攤銷成本
 
  
估計在交易會上
價值
 
2020年12月31日
  
      
  
      
在一年到五年後到期
  
$
 8,692,637
 
  
$
8,706,844
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
總投資證券
可供出售
  
$
8,692,637
 
  
$
8,706,844
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
18
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
估計公允價值為#美元的投資證券8,682,330及$8,706,844截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別承諾確保我們的循環信貸額度。有關更多信息，請參見注釋6。
公司記錄了不是在截至2021年6月30日的三個月和六個月內出售或到期的可供出售的證券。該公司記錄了$513,544及$475,000在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，可供出售的證券的銷售額和到期日分別為3%和6%。
 
5.
公允價值計量
我們在釐定資產和負債公允價值時所用的因素歸納為三大類：
 
  •  
級別1-截至報告日期相同證券在活躍市場的報價；
 
  •  
第二級--其他重要的直接或間接可觀察到的投入，包括類似證券的報價、利率、提前還款速度和信用風險；以及
 
  •  
第三級-通常比客觀來源更難觀察到的重要投入，包括我們在確定公允價值時的假設。
用於評估證券的因素或方法不一定表明與投資這些證券相關的風險。
下表彙總了公允價值計量的資產：
 
截至2021年6月30日的公允價值
   
1級
     
二級
     
3級
  
聯邦機構債券-抵押貸款支持債券
    $ —        $ 8,682,330      $ —    
 
截至2020年12月31日的公允價值
   
1級
     
二級
     
3級
  
聯邦機構債券-抵押貸款支持債券
    $ —        $ 8,706,844      $ —    
本公司相信，現金及現金等價物、應收賬款、預付開支及其他流動資產、存款、其他資產、應付賬款、工資負債及應計開支的賬面值是該等金融工具的公允價值的合理近似值，原因是相關交易的性質及所涉及的短期到期日。
該公司認為，聯邦住房貸款抵押公司發行的美國機構債券的公允價值是使用無風險收益率曲線上方的利差來確定的。由於無風險收益率曲線的收益率和這些證券的利差是可觀察到的市場投入，美國機構債券的公允價值被納入2級公允價值等級。
截至2020年12月31日，公司將計入第3級公允價值的固定資產歸類為持有待售。
6.循環信貸額度
2019年2月5日，公司與第一州際銀行(FIB)簽訂了本金不超過美元的循環信貸額度5,000,000。該信貸額度由該公司在FIB持有的投資賬户擔保。信貸額度下的未償還金額的利率計算如下Libor Plus2.0%每年，直到全額支付為止。貸款協議由本公司於2021年3月1日續簽，到期日為2023年2月5日。信貸額度上的餘額是$。0截至2021年6月30日和2020年12月31日。截至2021年6月30日和2020年12月31日，管理層遵守了所有財務契約。
 
19
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
於2017年8月10日，本公司與EAST Asset Management，LLC(“EAST”)訂立循環信貸額度，本金不超過借款基數中較小者或$3,000,000。經本公司與東方銀行共同同意，主要循環信貸額度可擴大至$10,000,000，以借款基數增加為條件。借款基數包括：(A)最多90符合條件的應收賬款賬齡百分比90從到期日起的天數或更短的天數，利用往績三個月實際賬面價值的平均值，加上(B)最多90存貨和預付存貨賬面價值的百分比，使用過去三個月實際賬面價值的平均值。信貸額度下的未償還金額的固定利率為15年利率，直至全部付清，而信貸額度的到期日為2022年8月10日。如果發生違約，利率將增加到20%，而此默認值存在。信用額度由應收賬款和存貨的擔保權益擔保。信貸額度上的餘額是$。0截至2021年6月30日和2020年12月31日。截至2021年6月30日和2020年12月31日，管理層遵守了所有財務契約。
與EAST的次要信貸額度，金額最高可達$200,000可供本公司使用，不受借款基數要求的限制。二級信貸額度由公司應收賬款和存貨的擔保權益擔保。次要線路可用，且具有與主要線路相同的抽獎和回款條件。信貸額度上的餘額是$。0截至2021年6月30日和12月31日，
2020.
EAST還被授予公司未來任何股權發行的優先購買權，最多可購買20任何此類發行中股權的百分比20每股價格折讓%，不包括(A)總計不超過五
根據激勵計劃發行給員工、顧問或董事的公司已發行股本和已發行股本的百分比；(B)根據合併、合併、戰略聯盟、收購或類似業務合併為對價發行的非現金股份；(C)與任何分配、股息、轉換或資本重組相關的股份；(D)根據任何真誠的公平設備貸款或租賃協議、不動產租賃協議或金融機構債務融資發行的股份；(C)與任何分配、股息、轉換或資本重組相關的股份；(D)根據任何真正公平的設備貸款或租賃協議、不動產租賃協議或金融機構債務融資發行的股份；(E)因涉及本公司及其他實體的戰略交易而發行的股份，例如合資企業、製造、營銷或分銷協議(但就(D)及(E)條而言，該等發行代表
十(F)根據1933年證券法(經修訂)提交的與首次公開發行(IPO)相關的註冊聲明所發行的股份(佔公司已發行和已發行股本的百分比或以上，以完全攤薄的方式計算)；及(F)根據1933年證券法(經修訂)提交的登記聲明發行的股份。
 
7.
長期債務
下表列出了長期債務的組成部分：
 
 
  
6月30日，
 
  
12月31日，
 
 
  
2021
 
  
2020
 
姐妹之城--可免除的貸款
    $ 51,000      $ 51,000  
    
 
 
     
 
 
  
長期債務
    $ 51,000      $ 51,000  
    
 
 
     
 
 
  
 
姐妹之城
2017年5月30日，本公司與姐妹城簽訂了一項金額為$的可免除貸款協議。51,000。這筆免責貸款的發放是為了幫助該公司通過合格的工作崗位擴大其在俄勒岡州西斯市的業務運營。該公司必須在2020年5月30日之前為以下項目創造就業機會30全職員工，平均年薪為$40,000每人，一旦創建和填補，公司必須將這些工作再保留一段時間三年將貸款轉換為助學金。如果不符合要求，公司需要全額償還貸款，包括未償還本金的8%的年息。截至2018年4月1日，公司創造了符合條件的工作崗位。
 
20
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
8.
財產和設備，淨值
財產和設備，淨額由以下部分組成：
 
 
  
6月30日，
 
  
12月31日，
 
 
  
2021
 
  
2020
 
工廠設備
    $ 2,711,014      $ 2,668,839  
土地
      947,394        947,394  
傢俱和辦公設備
      563,488        532,116  
租賃權的改進
      509,450        259,504  
在建工程正在進行中
      273,556        —    
    
 
 
     
 
 
  
       5,004,902        4,407,854  
累計折舊
      (1,218,758 )       (894,366 ) 
    
 
 
     
 
 
  
財產和設備，淨值
   
$
 3,786,144     
$
 3,513,488  
    
 
 
     
 
 
  
折舊費用
它是$
170,928
及$
302,261
對於
三
和
六
截至6月底的幾個月
30
,
2021
，分別為。折舊費用為$
114,383
及$
229,284
對於
三
和
六
截至6月底的幾個月
30
,
2020
，分別
.
 
9.
商譽和無形資產淨額
商譽
商譽是指與收購挑剔的酒吧有關的收購資產和承擔的負債的收購價超過分配公允價值的部分。可歸因於收購挑剔酒吧的商譽賬面金額為
 
$6,486,000及$0分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。
商譽將於每年12月31日進行減值審查。在商譽減值測試中，公司可以選擇進行定性評估，以確定事件或情況的存在是否表明商譽更有可能減值(超過50%)
報告單位的公允價值小於其賬面價值。在進行定性評估時，公司會評估行業和市場狀況、成本因素、整體財務表現以及其他相關實體特定事件和變化等因素。如果定性評估顯示報告單位的公允價值很可能小於其賬面價值，或者如果本公司選擇不進行定性評估，則進行定量評估以確定報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失的金額為賬面金額超過報告單位的公允價值，但不超過分配給報告單位的商譽總額。
除年度減值測試外，本公司還須定期評估是否發生了需要進行中期減值測試的觸發事件。公司考慮了當前和預期的未來經濟和市場狀況及其對公司的影響，以及當前的市值預測。本公司確定尚未發生需要進行中期減值測試的觸發事件。
 
21
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
無形資產淨額
無形資產淨值由以下各項組成：
 
 
  
6月30日，
 
  
12月31日，
 
 
  
2021
 
  
2020
 
商品名稱(10年)
    $ 2,530,000      $ —    
客户關係(10年)
      1,990,000        —    
食譜(10年)
      330,000        —    
社交媒體協議(3年)
      80,000        —    
軟件(3-15年)
 
 
141,602
 
 
 
31,807
 
應攤銷無形資產
      5,071,602        31,807  
累計攤銷
      (130,618 )        (26,815 )  
    
 
 
     
 
 
  
可攤銷無形資產淨額
      4,940,984        4,992  
許可協議(無限期)
      132,100        132,100  
    
 
 
     
 
 
  
無形資產總額(淨額)
    $ 5,073,084      $ 137,092  
    
 
 
     
 
 
  
公司所有無形資產的加權平均使用年限為9.7好幾年了。
截至2021年6月30日的三個月和六個月，攤銷費用為
$
98,533
及$
103,803
，分別為。截至2020年6月30日的三個月和六個月，攤銷費用為
 $
10,870
及$
20,371
,
分別為。
無形資產使用直線法超過估計的使用壽命，範圍從三到15歲
 
年份
.
預計未來五年及以後每年的攤銷費用如下：
 
2021
    $ 275,671  
2022
      549,198  
2023
      547,882  
2024
      499,059  
2025
      485,118  
此後
      2,584,057  
    
 
 
  
     $ 4,940,984  
    
 
 
  
 
10.
承諾和或有事項
本公司目前
它根據2018年3月1日與RII Lundgren Mill，LLC簽訂的商業租賃協議租賃了倉庫空間。租賃於2018年3月1日開始，每月支付$
6,475
，在24個月後升級，以較小者為準
3
%或消費物價指數(“CPI”)調整。初始租期為十年，本公司可選擇再續租兩次，為期五年。業主已支付多項租客改善費用，而該公司亦已承諾向業主發還額外租金，以支付具體的改善費用。2018年11月20日，本公司完成報銷美元
797,471
。該公司還向房東發放了
2,000
2018年4月15日的股票期權，執行價為美元
7.50
與本租賃協議相關的每股收益。
根據2018年12月17日與RII Lundgren Mill，LLC簽訂的商業租賃，公司簽署了額外倉庫和辦公空間的第二次租賃。租約於2019年7月1日開始，每月支付$
12,784
，在24個月後升級，以較小者為準
3
%或CPI調整。初始租期為十年，本公司可選擇再續租兩次，為期五年。業主已支付多項租客改善費用，而該公司亦已承諾向業主發還額外租金，以支付具體的改善費用。2018年12月20日，公司完成首期報銷，報銷金額為$
1,202,529
。該公司最後償還的金額為#美元。
1,399,001
2019年12月31日。
 
22
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
於2019年5月26日，本公司與PRW Princeville Development Company LLC簽署並開始簽訂租賃夏威夷哈納雷農地的農業許可協議(“哈納雷農業許可證”)。每月付款總額為以下兩者中的較大者
$1,000
或營業場所內、營業場所內、營業場所內或營業場所產生的業務每月總銷售額的8%。最初的租賃期為五年，其中一個選項是將租期延長五年。該協議隨後在2019年9月19日進行了修改，包括一項終止條款，如果下文討論的夏威夷哈納雷租賃公司的店面和物業沒有執行。修正案還擴大了允許進入的範圍，包括通過其他物業進入公共道路。2020年11月3日，本公司與PRW Princeville Development Company LLC簽訂了終止和解除協議，終止了自2020年10月30日起生效的哈納雷農業許可證。
2019年5月26日，本公司與PRW Princeville Development Company LLC簽署了夏威夷哈納雷店面和物業的許可協議(“哈納雷零售許可證”)。最初，每月支付的總金額是以下中的較大者
 $1,000
或在該物業上、在該物業內、在該物業內或從該物業產生的業務每月總銷售額的8%。最初的租賃期為五年，其中一個選項是將租期延長五年。該協議在收到適用的許可證後開始生效。該協議隨後在2019年9月19日進行了修訂，將最初的準許期從2020年1月1日延長至2020年7月1日，付款條款包括每月第一個月到期的最低租賃付款，並與隨後一個月的銷售總額進行對賬。該協議隨後在2020年7月23日進行了修訂，將最初的允許期從2020年7月1日延長至2021年4月15日。2020年11月3日，本公司與PRW Princeville Development Company LLC簽訂了終止和解除協議，終止了自2020年10月30日起生效的哈納雷零售許可證。
於2021年1月1日，本公司與PX2，LLC(“PX2”)就倉儲、配送及相關工業用途訂立租賃協議。根據本協議，公司將向PX2支付的租金費用僅用於償還與公司使用有關的水電費(即電費、清潔費、保險費和其他賬單，估計費用最低，不超過#美元)。1,000每月)。本租約將於
2021年12月31日
.
下表列出了截至2021年6月30日，我們具有最終付款條款的重要合同義務和承諾的金額：
 
按期到期付款
   
經營性資產租賃。
(1)
     
應付票據
     
總計
  
2021
    $ 119,423      $ 51,000      $ 170,423  
2022
      243,236        —          243,236  
2023
      250,534        —          250,534  
2024
      258,049        —          258,049  
2025
      265,791        —          265,791  
此後
      860,498        —          860,498  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     $ 1,997,531      $ 51,000      $ 2,048,531  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
 
與我們2018年3月1日和2018年12月17日的製造設施租賃相關的運營租賃義務。
租金費用分配給一般和行政費用以及出售存貨時銷售的貨物的成本。房租費用是$279,865及$530,955分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月。房租費用是$203,485及$375,664分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月。
 
23
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
11.
遞延税項資產和負債
該公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月出現税收淨虧損，因此預計這些時期不會評估所得税。此外，截至2021年6月30日和2020年12月31日的遞延税淨資產是完全計入的。由於2020年期間和截至2021年6月30日的全額估值免税額，截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月沒有所得税撥備或受益。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司的遞延税項資產和負債包括以下內容：
 
 
  
6月30日，
 
  
12月31日，
 
 
  
2020
 
  
2020
 
非流動遞延税項資產
:
 
 
 
 
 
 
 
 
淨營業虧損結轉
    $ 11,084,791      $ 7,444,857  
財產和設備
      582,680        671,562  
研發學分
      135,783        106,526  
應計費用
      86,601        75,702  
慈善捐款
      30,681        —  
庫存儲備
      4,982        —  
    
 
 
     
 
 
  
非流動遞延税項資產總額
      11,925,518        8,298,647  
非流動遞延税項負債：
                  
遞延租金資產
    $ 686,576      $ 735,537    
無形資產
      36,718        —     
    
 
 
     
 
 
  
非流動遞延税項負債總額
      723,294        735,537  
非流動遞延税項淨資產
    $ 11,202,224      $ 7,563,110  
估值免税額
      (11,238,942 )      (7,563,110 )
    
 
 
     
 
 
  
非流動遞延税項淨負債總額
    $ (36,718 )      $ —     
    
 
 
     
 
 
  
本公司評估其遞延税項資產和負債，以確定它們是否更有可能實現；如果不是，則需要記錄估值撥備。截至2021年6月30日止六個月內，本公司錄得遞延税項負債$36,718為了説明在收購挑剔的酒吧時獲得的商譽無形資產的賬面和税基差異，也被稱為“裸抵免”。遞延税項負債必須從未來的應税收入來源中剔除，因為商譽的壽命不確定，無法預測其沖銷的時間。因此，這種遞延税負不能用於降低美國聯邦所得税的估值免税額。
除了上面提到的36,718美元遞延税費支出外，截至2021年6月30日，公司沒有為所述任何期間提供當期或遞延美國聯邦或州所得税撥備或福利，因為公司自成立以來報告了累計虧損。管理層已確定遞延税項資產變現的可能性不大，因此計入了全額估值撥備。當遞延税項資產變現的可能性較大時，本公司可降低遞延税項資產的估值撥備。
截至2021年6月30日的三個月和六個月的遞延税項資產和負債估值免税額的變化為淨增加#美元。2,285,756及$3,675,832，分別為。截至2021年6月30日和2020年12月31日，該公司在美國的聯邦淨營業虧損(NOL)總額約為$38,555,519及$27,528,486，分別為。截至2021年6月30日，該公司的聯邦NOL總額約為$1,868,077從2017年起和之前幾年可以結轉20年，將於2036年開始到期。截至2021年6月30日和2020年12月31日，該公司的聯邦NOL總額約為$36,687,442及$25,660,409，分別從2018年和未來可以結轉的年份開始無限期的.
公認會計原則要求管理層評估和報告有關其對公司採取的各種税務頭寸的風險敞口的信息。本公司已確定是否有任何税務倉位已達到確認門檻，並已衡量本公司對該等税務倉位的風險敞口。管理層認為，公司已經充分處理了所有相關的税務狀況，並且有不是未記錄的納税義務。
該公司在美國聯邦司法管轄區和各州司法管轄區提交所得税申報單。美國和州司法管轄區的訴訟時效通常從3至5好幾年了。
 
24
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
12.股票激勵計劃
本公司於2020年9月22日通過激勵計劃(《2020綜合激勵計劃》)，規定授予股票期權、股票增值權、
限制性股票，
對公司員工、公司關聯公司員工的限制性股票單位、遞延股票單位、非限制性股票、股利等價權、績效股票和其他業績獎勵、其他股權獎勵和現金紅利獎勵。
非員工
董事以及某些顧問和顧問。本公司有權授予1,355,715
2020年綜合激勵計劃下的股票。此前，公司通過了2018年股權激勵計劃和2016年股票激勵計劃(連同2020年綜合激勵計劃，即《股票激勵計劃》)，根據該計劃，公司發行了股票期權和限制性股票單位。在2020年綜合激勵計劃生效日期後，不得根據2018年股權激勵計劃或2016年股票激勵計劃進行額外獎勵。設立股票激勵計劃的目的是為符合條件的個人提供激勵，鼓勵他們為公司的成功做出貢獻，並以有利於公司長期增長和盈利的方式經營和管理公司的業務，並使公司的股東和其他利益相關者(包括員工和客户)受益。股票激勵計劃還旨在提供一種招聘、獎勵和留住關鍵人員的手段。
股票激勵計劃規定了授予期權的各種條款和條件，以及為此授權的股票總數。對於期權，執行價格等於授予日公司股票價格的公平市值。通常，期權可根據服務年限和歸屬時間表行使，並在(I)一段時間後到期。十年由批出日期起計，(Ii)三個月自本公司終止聘用之日起，(Iii)一年在本公司因死亡或殘疾而終止僱用之日之後，(Iv)因原因終止僱用之日，或(V)授予之日五週年(如由10%或以上股東持有)。
下表彙總了公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內的股票期權活動：
 
 
  
2021年6月30日
 
 
  
 
 
  
 
 
  
加權平均
 
  
 
 
 
  
 
 
  
加權平均
 
  
剩餘
 
  
 
 
 
  
選項
 
  
行權價格
 
  
合同條款
 
  
集料
 
 
  
活動
 
  
(每股)
 
  
(年)
 
  
內在價值
 
2021年1月1日的餘額
      887,640      $ 9.65        6.42      $
 
 33,433,274  
授與
      54,883        42.27                    
行使/釋放
      (50,602 )       8.06                    
取消/沒收
      (38,500 )       9.27                    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年6月30日的餘額
      853,421      $ 11.87        7.17      $ 15,365,736  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可於2021年6月30日行使
      579,449      $ 7.84        6.50      $ 12,763,447  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
  
2020年6月30日
 
 
  
 
 
  
 
 
  
加權平均
 
  
 
 
 
  
 
 
  
加權平均
 
  
剩餘
 
  
 
 
 
  
選項
 
  
行權價格
 
  
合同條款
 
  
集料
 
 
  
活動
 
  
(每股)
 
  
(年)
 
  
內在價值
 
2020年1月1日的餘額
      788,528      $ 8.42        7.17      $ 4,799,381  
授與
      151,579        13.47                    
行使/釋放
      (805 )       7.50                    
取消/沒收
      (16,498 )       10.97                    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年6月30日的餘額
      922,804      $ 9.20        7.07      $ 3,553,415  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可於2020年6月30日行使
      514,756      $ 6.86        5.72      $ 3,186,683  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
以股票為基礎的薪酬費用在所有獎勵的必要服務期限內按比例確認。由於適用ASC 718“補償-股票補償”(“ASC 718”)的規定，公司確認股票補償費用為#美元。1,090,074及$2,100,077分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月。公司確認股票薪酬費用為#美元。212,834及$471,320分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月。
 
25
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，30,363及$219,156分別從股票薪酬中扣繳的工資税，直接匯給了代表獲獎者的税務機關。有幾個不是在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，從代表獲獎者直接向税務機關匯款的股票補償中扣繳工資税。
截至2021年6月30日和12月31日
，2020年，有$
2,222,830
及$
1,990,834
，分別佔未確認賠償總成本的
非既得利益者
基於股票期權的薪酬安排，剩餘加權平均歸屬期為
2.35
好幾年了。
 
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，本公司授予21,292
和
43,068
限制性股票單位分別為146員工
。由於將ASC 718的規定應用於這些發行，公司記錄了基於股票的補償費用$376,885
及$
728,329分別在截至2021年6月30日的三個月和六個月。截至2021年6月30日和2020年12月31日，2,665,113及$1,613,520，分別佔未確認賠償總成本的
非既得利益者
剩餘加權平均歸屬期間為2.30好幾年了。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，本公司授予189,608以市場為基礎的股票單位(“MSU”)八以市場為基礎的限制性股票單位協議中商定的金額為基礎的員工。由於將ASC 718的規定應用於這些發行，公司記錄了基於股票的補償費用$508,079及$893,565分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月。這些MSU被賦予了
30-天
在達到一定時間目標後，加權平均股價達到或超過既定目標。截至2021年6月30日和2020年12月31日，3,376,435及$0，分別佔未確認賠償總成本的
非既得利益者
剩餘加權平均歸屬期為2.59好幾年了。我們使用蒙特卡羅模擬來估計MSU在授予日的公允價值，這需要對預期波動性、無風險回報率和股息率做出假設。指數內的預期波動性是使用所選對等組在等於性能週期長度的週期內的歷史波動性導出的。我們把無風險收益率建立在投資收益的基礎上。
零息
期限等於履約期的美國國債，並假設0%
股息率。無論市場條件是否得到滿足，這些MSU的補償費用都會在必要的服務期內確認。
2021年5月1日，公司根據其員工購股計劃(ESPP)制定了一個登記期，允許公司員工
通過累計工資扣除購買公司普通股。根據該計劃提供的服務期限為6個月。於行權日，參與者可按較低者購入股份。
 85在註冊日或行權日，我們普通股股票市值的百分比。參與者可以在要約期結束前的任何時間通過提取所有累積的工資扣減來終止其在特定要約或特定行使期的權益。根據每次發行預計將發行的股份數量的公允價值是使用成分估值模型確定的。我們估計2,969普通股將按照計劃在2021年5月1日註冊期間向那些參與者發行。由於將ASC 718的規定應用於這些發行，公司記錄了基於股票的補償費用$15,144分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月。
ASC 718要求使用基於公允價值的方法來衡量股票薪酬的價值。該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算授予日每個股票期權獎勵的公允價值，使用蒙特卡洛模擬估算授予日的MSU，並使用授予日公司股票的公允價值估算每個限制性股票單位。在截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月期間授予的每項股票期權的估計公允價值是根據以下假設確定的：
 
 
•
 
預期期限。
由於本公司於2020年9月25日截止首次公開招股(IPO)之前，公司普通股的股票交易缺乏公開市場，也缺乏足夠的特定於公司的歷史數據，因此，員工股票期權的預期期限採用SEC工作人員會計公告第107號(以下簡稱SAB 107)規定的“簡化”方法確定，即預期壽命等於期權歸屬期限和原始合同條款的算術平均值。
 
 
•
 
無風險利率。
無風險利率是根據授予時有效的美國國債收益率曲線上的應付利率計算的，期限與假設的預期期限相稱。
 
 
•
 
股息率。
股息收益率為0%，因為該公司從未支付過，在可預見的未來也不會支付其普通股的股息。
 
 
•
 
預期波動率
。預期波動率是基於已確定的同行公司歷史股價的波動率。
 
26
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
用於估計股票支付獎勵公允價值的投入和假設代表管理層的最佳估計，涉及內在不確定性和管理層判斷的應用。因此，如果因素髮生變化，管理層使用不同的投入和假設，公司基於股份的薪酬支出在未來的獎勵中可能會有很大的不同。
在截至2021年和2020年6月30日的6個月中，股票期權的授予日期公允價值是在授予時使用Black-Scholes期權定價模型中的以下加權平均投入和假設估計的：
 
    
在過去的六個月裏，我們結束了

6月30日，
  
    
2021
    
2020
  
加權平均預期波動率
      52.08 %      69.88 % 
加權平均預期期限(年)
      6.23       6.23  
加權平均預期無風險利率
      0.70 %      0.74 % 
股息率
      0.00 %      0.00 % 
    
 
 
    
 
 
  
已授予期權的加權平均公允價值
    $ 20.95     $ 8.42  
 
13.
優先股
2020年9月25日，公司完成首次公開發行(IPO)，本次發行和出售3,047,500其普通股的公開發行價為#美元。22每股。首次公開招股結束時，公司所有已發行的優先股轉換為普通股，包括(I)162,340系列流通股
A-1
可轉換優先股轉換為324,680普通股總股數，(Ii)152,253系列流通股
A-2
可轉換優先股轉換為304,506普通股合計股數；及(Iii)383,142系列流通股
B-1
可轉換優先股轉換為766,284普通股的總和。
自2021年6月30日和2020年12月31日起，本公司有權發行5,000,000優先股，面值$0.001每股，而且有不是已發行或已發行的優先股。
系列
A-1
和
A-2
優先股
自2018年11月19日起，
該公司執行了一項資本交易，金額為#美元。
25,000,000
與一位私人投資者合作，擁有$
15,000,000
在截止日期提供資金和額外的$
10,000,000
將在執行後一年內提供資金。額外的部分被確定為嵌入在最初的協議中，不受分叉會計的約束。投資主體收到的系列
A-1
優先股，帶有一定的標準保護條款。
在注資的同時，2018年11月和12月，公司進一步向現有股東出售了額外的$7,000,000系列的股份
A-1
和
A-2
優先股。
系列的所有股份
A-1
和
A-2
發行的優先股可以根據持有者的選擇隨時轉換為普通股，或者在首次公開募股(IPO)時強制轉換為普通股。系列片
A-1
和
A-2
優先股可在發生被視為清算事件時贖回。公司確定此兑換功能需要對這兩個系列進行分類
A-1
和
A-2
截至2019年12月31日，優先股作為我們資產負債表中的夾層股權。
系列的股份
A-2
優先股的發行價為20%折扣，基於與EAST的信用額度協議中預先存在的條款。因此，美元673,133被記錄為減少到額外的
實收資本
2018年，並被視為股息，增加了普通股股東的淨虧損。
2019年11月18日，本公司協商回購609,013系列的股份
A-1
私人投資者提供的優先股，價格為$7,500,000，或$12.32每股，以及終止私人投資者提供額外資金的承諾10,000,0002019年11月。回購時，Series股票的賬面價值
A-1
資產負債表上已發行的優先股為$14,999,901，或價值$24.63每股。股票能夠談判的有利匯率導致了一筆被認為是#美元的出資。7,448,879這包括在普通股股東可獲得的淨虧損中。
系列
B-1
和
B-2
優先股
自2020年4月13日起，公司完成了向DMV的私募，383,142其系列股票
B-1
優先股，總收益為$10,000,006，或$26.10每股。叢書的份額
B-1
發行的優先股可根據持有者的選擇隨時轉換為普通股，或在首次公開募股時強制轉換為普通股。系列片
B-1
優先股在發生被視為清算事件時可贖回。
 
需要此兑換功能
 
系列的分類
B-1
優先股作為我們資產負債表中的夾層股權。
 
27
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
關於系列私募的結束
B-1
優先股2020年4月13日，本公司與DMV簽訂了股東協議，根據該協議，DMV(I)有權在公司普通股首次公開發行或同時私募的情況下購買一定比例的公司普通股(“參與權”)，(Ii)有權指定一名成員進入Laird SuperFood董事會，以及(Iii)有權指定一名代表作為Laird SuperFood董事會的觀察員。在每種情況下，只要DMV及其附屬公司持有該公司已發行普通股超過5%的股份即可。參與權在首次公開募股(IPO)時終止。2020年8月28日，DMV放棄了指定董事會成員參加選舉的權利，這取決於IPO在2020年12月31日或之前完成，但只要DMV持有本公司已發行普通股的5%以上，DMV指定董事會觀察員的權利將繼續存在。公司還於2020年4月13日向DMV發行了普通股購買權證，其中規定，如果DMV以美元的價格行使參與權，10,000,000在公司普通股中，DMV將有權在發行結束時以#美元的價格購買0.005每股，相當於當時由DMV及其關聯公司持有的股份的10%的公司普通股數量(包括系列轉換後可發行的股份
B-1
優先股)，但不包括DMV或其附屬公司在發售或其他方面購買的金額。
根據ASC 480，公司記錄了該系列
B-1
發行了可拆卸認股權證的優先股，根據工具的相對公允價值將收益分配給工具。利用Black-Scholes期權定價模型，該公司計算出2020年4月13日權證的公允價值約為1美元。899,617。權證的公允價值是假設無風險利率為0.17%, 不是股息，預期波動率約為65%，這是根據歷史波動性和可比同行公司的歷史組合計算的，預期認股權證壽命約為0.75三年了。因此，權證的相對公允價值為$。825,366被記錄為增加到額外的
實收資本
以及優先股折扣。
折扣最初攤銷為大約11.5月，這是根據權證可行使性觸發的預期時間和慣例估計的
鎖定
協議一旦行使，為期六個月。機動車管理局購買了$2,000,020在IPO完成後立即以私募方式出售我們的普通股，這不符合行使認股權證的參與最低要求，導致認股權證無效。
14.每股收益
每股基本收益(虧損)是用萊爾德超級食品公司普通股股東應佔淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數來確定的。每股攤薄收益(虧損)以類似方式確定，只是分母增加，以包括如果所有稀釋性潛在普通股和優先股都已發行，將會發行的額外普通股和優先股的數量。稀釋潛在普通股和優先股包括員工股票期權和限制性股票單位。本公司發行的員工股票期權、限制性股票單位和可轉換優先股的稀釋效應採用庫存股方法計算。每股基本收益與下表中的稀釋後每股收益進行了核對：
 
    
三
 
月份
 
告一段落
 
6月30日，
     
截至6月30日的6個月，
  
    
2021
     
2020
     
2021
     
2020
  
淨損失
    $  (6,302,259 )      $ (3,006,390 )    $ (11,632,763 )    $ (5,001,620 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
受益轉換功能的減計視為股息
      —          (825,366 )       —          (825,366 ) 
認股權證貼現減去當作股息
      —          (179,427 )       —          (179,427 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
萊爾德超級食品公司普通股股東應佔淨虧損
    $ (6,302,259 )      $ (4,011,183 )    $ (11,632,763 )    $ (6,006,413 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
加權平均流通股-基本
      8,967,797        4,325,265        8,931,736        4,303,305  
稀釋證券
      —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
加權平均流通股-稀釋
      8,967,797        4,325,265        8,931,736        4,303,305  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
普通股期權和限制性股票獎勵因反稀釋效應而被排除在外
      950,611        2,209,061        950,611        1,880,653  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
基本和稀釋：
                                    
每股淨虧損(基本)
    $ (0.70 )    $ (0.93 )    $ (1.30 )    $ (1.40 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
每股淨虧損(稀釋後)
    $ (0.70 )    $ (0.93 )    $ (1.30 )    $ (1.40 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
28
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
15.濃度
該公司擁有54應收貿易賬款的百分比三截至2021年6月30日的客户。該公司擁有70應收貿易賬款的百分比三截至2020年12月31日的客户。
該公司擁有45應付賬款的百分比為一截至2021年6月30日的供應商。該公司擁有43應付賬款的百分比為四截至2020年12月31日的供應商。
該公司將相當一部分產品賣給了二客户(22%)和三客户(34分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月(%)。截至2021年6月30日，這些到期的金額三包括在應收賬款中的客户為$464,127。該公司將相當一部分產品賣給了二客户(23%)和一客户(22
%
)分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月。截至2020年6月30日，這些到期的金額二包括在應收賬款中的客户為$538,204.
該公司的大部分產品都是從一供應商(48%)和一供應商(49分別為截至2021年6月30日的三個月和六個月(%)。該公司的大部分產品都是從四
供應商
 (68%)和二供應商(50分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月)。
此外，我們最大的供應商位於相似的地理區域，這增加了當地和地區性事件造成重大供應中斷的風險。斯里蘭卡和越南在地理上約佔56佔我們截至2021年6月30日的三個月原材料和包裝採購總額的3%。斯里蘭卡、印度尼西亞和越南在地理上約佔63佔我們截至2021年6月30日的六個月原材料和包裝採購總額的3%。印度尼西亞、菲律賓和越南在地理上約佔60佔我們截至2020年6月30日的三個月原材料和包裝採購總額的3%。印度尼西亞、菲律賓和越南在地理上約佔65佔我們截至2020年6月30日的六個月原材料和包裝採購總額的3%。
16.關聯方
FASB ASC主題850，關聯方披露，要求披露與關聯方的交易信息，這些交易將對決策產生影響，以便財務報表的使用者能夠評估其重要性。本公司與供應商和服務提供商開展業務，這些供應商和服務提供商也是本公司的股東。服務提供商不時獲得普通股，作為對其服務的補償。作為補償提供的股份是根據所提供服務的公允價值和每股最近的股票發行價(或首次公開募股後的市場價格)計算的。其他材料關聯方交易如下所示。
許可協議
2020年5月26日，本公司與漢密爾頓先生和李斯女士簽署了一份許可和維護協議，取代了之前的許可和維護協議。在其他修改中，協議(I)修改了某些審批權，(Ii)修改了某些轉讓、控制權變更和賠償條款，以及(Iii)授予公司延長協議期限的權利
十-年份
初始合同期滿後的條款
一-百年
學期。沒有就該協議交換額外的對價。請參閲財務報表附註1中與2020許可證相關的其他討論。
並行私募配售
購買的車管所
90,910首次公開發行(IPO)完成後立即以私募方式配售我們的普通股，總收購價為$2,000,020，每股價格為$。22。此外，機動車管理局向該公司提供了$298,103用於支持三個國家的資金
新冠肺炎
救援項目。其他討論見財務報表附註1。
免費
倉儲租賃
2021年1月1日，
《公司》
與PX2，LLC(“PX2”)簽訂租賃協議，用於倉儲、配送和相關工業用途。根據這項協議，公司將向PX2支付的租金成本僅用於償還與公司使用有關的公用事業費用(即電費、清潔費、保險費和其他賬單，估計費用微乎其微)。公司首席執行官、總裁兼董事保羅·霍奇是PX2的成員。本合同明確表示不向該個人提供任何個人利益，公司只負責因公司使用物業而增加的成本，否則PX2將免費使用物業而不對公司承擔義務。本租約將於2021年12月31日到期。
 
29
目錄
萊爾德超級食品公司(Laird SuperFood，Inc.)
未經審計財務報表附註
 
社交媒體營銷協議
本公司簽訂了
 
與勞倫·託馬斯(Lauren Thomas)和斯蒂芬妮·布魯斯(Stephanie Bruce)簽訂的社交媒體營銷協議，每年提供某些營銷服務，費用為$
40,000
每人每年一次。
17.收入確認
該公司的主要收入來源是銷售咖啡奶油、補水和飲料增強劑、收穫零食和其他食品，以及咖啡、茶和熱巧克力產品。當承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，並確認公司預期收取的金額。收入確認的時機考慮了適用於本公司銷售的各種運輸條款。向第三方客户進行的每一次交付或發貨都被視為滿足履行義務。履約義務通常發生在某個時間點，當貨物控制權移交給客户時，履約義務就會得到滿足。本公司有權在正常信用條件下收取銷售價格。此外，該公司還估計了我們和其他消費品製造商採用的某些常見做法的影響，例如基於掃描的交易、產品回扣和其他定價津貼、產品退貨、貿易促銷、銷售經紀人佣金和進場費。這些估計數在每個報告期結束時記錄。
根據ASC主題606，公司根據客户的特點將淨銷售額從與客户的合同中分解出來
銷售產品：
 
 
  
 
 
  
截至6月30日的三個月，
 
  
 
 
 
  
2021
 
 
2020
 
 
  
$
 
  
佔全球總數的%
 
 
$
 
  
佔全球總數的%
 
咖啡奶油
    $  5,078,739        55 %    $ 4,005,430        71 % 
補水和飲料增強型補充劑
      1,511,630        16 %      981,471        17 % 
咖啡、茶和熱巧克力產品
      1,661,130        18 %      1,222,617        22 % 
收穫零食和其他食品
      1,344,802        15 %      —          0 % 
其他
      317,422        3 %      173,607        3 % 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總銷售額
      9,913,723        108 %      6,383,125        114 % 
航運收入
      40,750        0 %      43,793        1 % 
退貨和折扣
      (758,687 )       (8 %)      (818,088 )       (15 %) 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
淨銷售額
   
$
 9,195,786        100 %   
$
 5,608,830        100 % 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
  
截至6月30日的6個月，
 
  
 
 
 
  
2021
 
 
2020
 
 
  
$
 
  
佔全球總數的%
 
 
$
 
  
佔全球總數的%
 
咖啡奶油
    $  10,100,647        61 %    $ 8,024,792        72 % 
補水和飲料增強型補充劑
      2,576,206        15 %      1,840,177        17 % 
咖啡、茶和熱巧克力產品
      3,561,962        21 %      1,963,189        18 % 
收穫零食和其他食品
      1,487,705        9 %      —          0 % 
其他
      533,838        3 %      233,197        2 % 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總銷售額
      18,260,358        110 %      12,061,355        109 % 
航運收入
      66,410        0 %      195,345        2 % 
退貨和折扣
      (1,704,729 )       (10 %)      (1,164,645 )       (10 %) 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
淨銷售額
   
$
 16,622,039        100 %   
$
 11,092,055        100 % 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
30
目錄
該公司通過三個渠道獲得收入：在線、批發和餐飲服務：
 
    
截至6月30日的三個月，
  
    
2021
    
2020
  
    
$
     
佔全球總數的%
    
$
     
佔全球總數的%
  
線上
    $ 5,799,104        63 %    $ 3,684,526        66 % 
批發
      3,235,230        35 %      1,823,188        33 % 
餐飲服務
      161,452        2 %      101,116        2 % 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
淨銷售額
    $ 9,195,786        100 %    $ 5,608,830        100 % 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
 
 
 
    
截至6月30日的6個月，
  
    
2021
    
2020
  
    
$
     
佔全球總數的%
    
$
     
佔全球總數的%
  
線上
    $  10,161,510        61 %    $ 6,335,267        59 % 
批發
      6,158,286        37 %      4,551,000        41 % 
餐飲服務
      302,243        2 %      205,788        1 % 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
淨銷售額
    $ 16,622,039        100 %    $ 11,092,055        100 % 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
  
截至2021年6月30日，合同資產(與遞延收入相關的已售出貨物的遞延成本)、合同負債(遞延收入、客户押金、獎勵計劃)和退款負債(應計回報)已進行估計和記錄。包括在產成品庫存中的合同資產為#美元。5,283及$0分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。應計費用中包括的合同負債和退款負債為#美元。250,365及$13,970分別截至2021年6月30日。應計費用中包括的合同負債和退款負債為#美元。132,280及$28,968分別截至2020年12月31日。與客户簽訂合同的應收賬款包括在賬户中。
r
公司資產負債表上的淨額。截至2021年6月30日和2020年12月31日，應收賬款(包括淨額)為$789,642及$839,659分別為與客户簽訂的合同應收賬款
.
18.
新冠肺炎
自2020年1月以來，冠狀病毒
(新冠肺炎)
2020年3月11日，世界衞生組織(World Health Organization)將疫情定性為大流行，已對國際和美國經濟和市場造成重大破壞。在2020年及以後，隨着消費者在家中準備更多的飯菜，對我們貨架穩定的粉狀咖啡奶油、補水和飲料補充劑以及咖啡、茶和熱巧克力產品的需求有所上升。作為國家食品供應的一部分，我們在一個關鍵的基礎設施行業工作，我們為所有員工實施了健康和安全政策，包括在合理可能的情況下過渡到遠程工作；在我們的整個業務過程中制定了嚴格的衞生協議；並限制訪客進入。我們的首要任務是員工的健康和安全，我們正在遵循疾病控制和預防中心和其他政府衞生組織發佈的指導方針來實施保護員工的程序。這場大流行是一個不斷髮展和具有挑戰性的形勢，它對我們未來業務的影響是不確定的。
 
31
目錄表s
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報表中其他地方的財務報表及其相關注釋一起閲讀
10-Q.
本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下面討論的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素，以及本季度報告中其他地方“關於前瞻性陳述的告誡”一節中討論的因素。
10-Q
以及我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中標題為“風險因素”的部分。
概述
Laird SuperFood是一個新興的消費品平臺，專注於製造和營銷高度差異化的植物性和功能性食品。Laird SuperFood平臺目前的核心支柱是SuperFood Creamer咖啡奶油、水合物補充劑和飲料強化補充劑、收穫零食和其他食品，以及烘焙和速溶咖啡、茶和熱巧克力。在不斷髮展的食品和飲料行業，消費者的偏好正在從加工和含糖的食品和飲料產品，以及那些含有大量高度加工和人造成分的食品和飲料產品轉變。Laird SuperFood的長期目標是打造第一個真正專注於天然成分、營養密度和功能性的規模化和廣為人知的品牌，使公司能夠最大限度地滲透食品雜貨市場數十億美元的機會。
自成立以來，我們經歷了強勁的銷售增長。截至2021年6月30日的三個月，淨銷售額從截至2020年6月30日的三個月的560萬美元增加到920萬美元，淨銷售額增長了64%。同樣，截至2021年6月30日的6個月，淨銷售額從截至2020年6月30日的6個月的1,110萬美元增至1,660萬美元，淨銷售額增長50%。截至2021年6月30日的三個月和六個月的增長主要是由於我們在線渠道客户基礎的顯著擴大和眾多新產品的推出。
我們的全渠道分銷戰略有三個關鍵組成部分：在線、批發和餐飲服務。總體而言，這一全方位渠道戰略為我們提供了多樣化的客户和批發合作伙伴，以及與我們的客户發展直接關係的機會
Lairdsuperfood.com
。我們認為，與值得信賴的品牌名稱一起，廣泛的專有分銷是進入食品行業的一個關鍵的長期和可持續的障礙。
我們的在線業務是雙管齊下的，包括
Lairdsuperfood.com
和
Amazon.com
。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，在線業務分別佔我們淨銷售額的63%和66%。截至2021年和2020年6月30日的6個月，在線業務分別佔我們淨銷售額的61%和59%。
Lairdsuperfood.com
是一個平臺，為我們的客户提供真實的品牌體驗，推動參與度，併為未來的產品開發提供反饋，同時產生極具吸引力的利潤率。我們認為我們不斷增長的專有客户數據庫直接從我們的網站訂購是一項戰略資產，因為它增強了我們與這些客户發展長期關係的能力。我們網站上的內容允許Laird SuperFood教育消費者我們的產品和配料的好處，同時提供積極的客户體驗。我們相信，這種體驗會導致回頭客和訂户的留存率更高，回頭客和訂户佔比超過3%就是明證。
三分之二
的
Lairdsuperfood.com
截至2021年6月30日的三個月和六個月的銷售額。
我們的批發業務面向價值7590億美元的食品雜貨業，特別是價值1740億美元的天然、有機和功能性食品和飲料
子細分市場，
它一直在增加其在食品雜貨業的比例，以及許多
非雜貨店
零售渠道。截至2021年和2020年6月30日的三個月，批發收入分別佔我們淨銷售額的35%和33%。截至2021年和2020年6月30日的6個月，批發收入分別佔我們淨銷售額的37%和41%。Laird SuperFood產品通過多種零售渠道銷售，包括傳統、天然和特產雜貨店、俱樂部、户外和藥店。我們零售渠道的多樣性為Laird SuperFood提供了強大的競爭優勢，併為我們提供了一個比一個特別專注於食品雜貨市場的食品品牌通常認為的更大的總目標市場。
 
32
目錄
最新發展動態
 
出資
2020年12月3日，公司與車管所簽訂協議，作為車管所的參與者追加出資。
新冠肺炎
救濟基金。該協議為該公司提供了298,103美元的現金代價，用於支持三個救濟項目：(1)持續的衞生輪換，(2)在面對逆境時用於增加勞動力、材料和維護成本，以及(3)新建/現有醫院救濟計劃。該公司已將截至2021年6月30日的現金和現金等價物餘額計入資產負債表。有關詳細信息，請參閲註釋1。
送一送二
股票分割
我們的董事會和股東批准了一項
送一送二
拆分我們的普通股，於2020年8月19日生效。此次拆分將我們普通股的每股流通股分為兩股普通股，並相應地調整了我們的可轉換優先股的轉換價格。沒有發行與拆分相關的零星股票。在本季度報告中，對普通股、購買普通股的選擇權、限制性股票、股票數據、每股數據和相關信息的所有提及都已在適用的情況下進行了追溯調整，以反映我們普通股的拆分以及我們優先股轉換價格的相應調整，就好像它發生在提出的最早時期開始時一樣。
勞動力住房
2021年4月20日，公司董事會審計委員會同意首席執行官約翰·霍奇先生將其持有的最多15萬股公司普通股作為抵押品，作為一項信貸額度的抵押品，以支持霍奇先生在公司總部俄勒岡州的西爾斯單獨開發勞動力住房。
挑剔的酒吧收購
2021年5月3日，該公司以1110萬美元的無現金、無債務收購價格(取決於慣例營運資金調整)和53,133股公司普通股，收購了專注於營養均衡的真正食品的健康零食行業的創新者Sticy Bar，LLC(“Sicky Bar”)。
影響我們業績的關鍵因素
我們相信，我們未來的表現將取決於許多因素，包括以下因素：
能夠通過在線和傳統批發分銷渠道擴大我們的客户羣
我們目前正在通過付費和有機在線渠道以及通過擴大我們在各種實體零售分銷渠道中的存在來擴大我們的客户基礎。在線客户獲取通常發生在我們的直接網站上
Lairdsuperfood.com
和
Amazon.com
。我們的在線客户獲取計劃包括付費和無償社交媒體、搜索、展示和傳統媒體。我們的產品也通過越來越多的實體零售渠道銷售。批發客户包括食品連鎖店、天然食品商店、俱樂部商店和藥店，餐飲服務客户包括咖啡店、健身房、餐館、接待場所和企業餐飲服務等。實體零售渠道的客户獲取依賴於通過零售商、陳列和傳統媒體進行的付費促銷等。
能夠以合理的成本獲得並留住客户
我們相信，與預期的終身價值相比，以合理的成本始終如一地獲取和留住客户的能力將是影響未來業績的關鍵因素。為了實現這一目標，我們打算在線上和線下渠道之間平衡廣告支出，並在更有針對性和可衡量的“直接反應”營銷支出與專注於提高我們長期品牌認知度的廣告之間取得平衡，因為在短期內，成功歸因於成功的廣告較難直接衡量。
能夠推動我們產品的重複使用
我們從重複使用我們產品的用户那裏獲得了可觀的經濟價值，這些用户一直堅持使用我們的產品
重新排序
我們的產品。我們的增長速度將受到現有和新獲得客户的重複使用動態的影響。
能夠擴展我們的產品線
我們的目標是隨着時間的推移大幅擴展我們的產品線，以增加我們的增長機會，並通過多元化生產多種產品來降低特定於產品的風險，每個產品都是圍繞日常使用而設計的。隨着時間的推移，新產品發佈的節奏和規模將在一定程度上影響我們的增長速度。
擴大毛利率的能力
我們的整體盈利能力將受到我們通過有效採購原材料、控制勞動力和運輸成本以及將其他與生產相關的成本分攤到更大的生產量來擴大毛利率的能力的影響。
能夠擴大運營利潤率
我們擴大營業利潤率的能力將受到我們用更高的收入和毛利美元支付固定的一般和行政成本以及可變的銷售和營銷成本的能力的影響。
 
33
目錄
能夠管理我們的全球供應鏈並擴大生產
直插式
有需求
我們增長和滿足未來需求的能力將受到我們對美國境內外各種供應商的庫存進行適當計劃和採購的能力的影響。我們在採購產品時可能會遇到困難。例如，我們的一家供應商在2021年6月進入自願接管程序，我們可能無法以基本相似的條款找到合適的替代供應商，或者根本找不到合適的替代供應商。
優化營運資金關鍵組成部分的能力
我們在短期內減少現金消耗並最終產生正現金流的能力將部分受到我們有效管理所有可能影響我們現金轉換週期的關鍵營運資本組成部分的能力的影響。
經營成果的構成要素
淨銷售額
我們通過廣泛的實體批發渠道間接向消費者銷售我們的產品。我們還通過我們的直接網站和第三方在線渠道直接向消費者銷售我們的產品，從而獲得收入。
銷貨成本
我們銷售商品的成本主要包括原材料成本、與生產我們產品直接相關的勞動力成本，包括工資和福利、運輸成本、租賃費用以及與生產、倉儲和運輸的各個方面相關的其他工廠管理費用。
運營費用
我們的運營費用包括一般和行政費用、研究和產品開發費用以及銷售和營銷費用。
我們預計作為上市公司運營將產生額外費用，包括遵守適用於在全國證券交易所上市的公司的規則和法規的成本，與根據證券交易委員會的規則和法規履行合規和報告義務相關的成本，以及更高的保險、投資者關係和專業服務費用。我們預計，隨着業務的增長，我們的一般和行政費用將會增加。
享受所得税優惠
由於我們的運營虧損歷史和對未來運營虧損的預期，我們預計在可預見的未來不會有任何重大的所得税支出和福利。
經營成果
2021年6月30日止三個月(“Q2 2021年”)與2020年6月30日(“Q2 2020”)的比較
下表彙總了我們在所示時期的運營結果：
 
    
在截至的三個月內
               
    
6月30日，
    
變化
         
    
2021
    
2020
    
$
     
%
  
淨銷售額
    $ 9,195,786     $ 5,608,830     $ 3,586,956        64 % 
銷貨成本
      (6,998,695 )      (4,285,128 )      (2,713,567 )       63 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
毛利
      2,197,091       1,323,702       873,389        66 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
毛利率
      23.9 %      23.6 %                  
一般事務和行政事務
      4,162,911       1,832,442       2,330,469        127 % 
研究和產品開發
      374,852       117,797       257,055        218 % 
銷售和市場營銷
      3,936,492       2,395,701       1,540,791        64 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總費用
      8,474,255       4,345,940       4,128,315        95 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
營業虧損
      (6,277,164 )      (3,022,238 )      (3,254,926 )       108 % 
其他收入(費用)
      11,623       15,848       (4,225 )       (27 %) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
所得税前虧損
      (6,265,541 )      (3,006,390 )      (3,259,151 )       108 % 
所得税費用
      (36,718 )      —         (36,718 )       0 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
淨損失
      $ (6,302,259)     $ (3,006,390 )    $ (3,295,869 )       110 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
34
目錄
淨銷售額
 
    
在截至的三個月內
                
    
6月30日，
     
變化
         
    
2021
     
2020
     
$
     
%
  
淨銷售額
    $  9,195,786      $  5,608,830      $ 3,586,956        64 % 
2021年第二季度淨銷售額增加了360萬美元，達到920萬美元，而2020年第二季度為560萬美元。這一增長主要是由於收購了挑剔的酒吧，以及我們在線直銷渠道的增長。2020年第二季度後推出的產品包括OatMac SuperFood Creamers、Chai Instafuel、Activate Daily Greens、Renew Rest&Recover、功能性咖啡、毛髮堅果、Renew蛋白質和薑黃液奶油，佔2021年第二季度總銷售額的130萬美元。
銷貨成本
 
    
在截至的三個月內
                
    
6月30日，
     
變化
         
    
2021
     
2020
     
$
     
%
  
銷貨成本
      $ (6,998,695)      $ (4,285,128 )     $ (2,713,567 )       63 % 
2021年第二季度銷售成本增加了270萬美元，從2020年第二季度的430萬美元增加到700萬美元，主要原因是2021年期間的銷售增長，出境運輸成本上升，人員成本增加，以及
共包裝
成本主要與我們的液體奶油產品線相關。
毛利
 
    
在截至的三個月內
                
    
6月30日，
     
變化
         
    
2021
     
2020
     
$
     
%
  
毛利
    $  2,197,091      $ 1,323,702      $ 873,389        66 % 
毛利潤從2020年第二季度的130萬美元增加到2021年第二季度的220萬美元，主要是由於2021年第二季度的銷售增長。毛利率從2020年第二季度的23.6%小幅上升至2021年第二季度的23.9%，這主要是由於優化了直接面向消費者的運輸成本以及液體奶油分銷和處置的改善。
運營費用
 
    
在過去的三個月裏，我們已經結束了
                
    
6月30日，
     
變化
         
    
2021
     
2020
     
$
     
%
  
運營費用
                                    
一般事務和行政事務
    $  4,162,911      $ 1,832,442      $ 2,330,469        127 % 
研究和產品開發
      374,852        117,797        257,055        218 % 
銷售和市場營銷
      3,936,492        2,395,701        1,540,791        64 % 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總運營費用
      8,474,255        4,345,940      $ 4,128,315        95 % 
2021年第二季度一般和行政費用增加了230萬美元，從2020年第二季度的180萬美元增加到410萬美元，主要原因是股票薪酬、人事成本、預付資產準備金、保險費和專業費用。
研究和產品開發費用從2020年第二季度的10萬美元增加到2021年第二季度的40萬美元，主要是由於將新產品推向市場的成本。
銷售和營銷費用從2020年第二季度的240萬美元增加到2021年第二季度的390萬美元，增加了150萬美元，這主要是由於廣告費用和營銷費用。
 
35
目錄
其他收入(費用)
 
    
在過去的三個月裏，我們已經結束了
                
    
6月30日，
     
變化
         
    
2021
     
2020
     
$
     
%
  
其他收入(費用)
    $  11,623      $ 15,848      $ (4,225 )       (27 %) 
其他收入(費用)由與投資證券有關的利息收入和股息收入組成。
可供出售
以及其他
非運營
費用。其他收入(支出)從2020年第二季度的1.6萬美元減少到2021年第二季度的4萬美元，降至1.2萬美元，主要是由於2020年第二季度出售可供出售的證券實現了收益。
截至2021年6月30日的六個月(“YTD 2021”)與2020年6月30日(“YTD 2020”)的比較
下表彙總了我們在所示時期的運營結果：
 
    
在截至的六個月內
               
    
6月30日，
    
變化
         
    
2021
    
2020
    
$
     
%
  
淨銷售額
    $ 16,622,039     $ 11,092,055     $ 5,529,984        50 % 
銷貨成本
      (12,558,194 )      (7,650,736 )      (4,907,458 )       64 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
毛利
      4,063,845       3,441,319       622,526        18 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
毛利率
      24.4 %      31.0 %                  
一般事務和行政事務
      7,803,980       3,432,012       4,371,968        127 % 
研究和產品開發
      615,539       261,111       354,428        136 % 
銷售和市場營銷
      7,263,571       4,788,518       2,475,053        52 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總費用
      15,683,090       8,481,641       7,201,449        85 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
營業虧損
      (11,619,245 )      (5,040,322 )      (6,578,923 )       131 % 
其他收入(費用)
      23,200       38,702       (15,502 )       (40 %) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
所得税前虧損
      (11,596,045 )      (5,001,620 )      (6,594,425 )       132 % 
所得税費用
      (36,718 )      —         (36,718 )       0 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
淨損失
      $ (11,632,763)     $ (5,001,620 )    $ (6,631,143 )       133 % 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
淨銷售額
 
    
在截至的六個月內
                
    
6月30日，
     
變化
         
    
2021
     
2020
     
$
     
%
  
淨銷售額
    $  16,622,039      $ 11,092,055      $ 5,529,984        50 % 
2021年淨銷售額增加了550萬美元，達到1660萬美元，而2020年的淨銷售額為1110萬美元。這一增長是由於我們的在線和批發渠道的增長，主要是由於銷售量的增加以及收購挑剔的酒吧。YTD 2020年後推出的產品，包括OatMac SuperFood Creamers，Chai Instafuel，Activate Daily Greens，Renew Rest&Recover，功能性咖啡，Pili堅果，Renew蛋白質和薑黃液奶油，佔YTD 2021年總銷售額的210萬美元。
銷貨成本
 
    
在過去的六個月裏，我們結束了
                
    
6月30日，
     
變化
         
    
2021
     
2020
     
$
     
%
  
銷貨成本
      $ (12,558,194)      $ (7,650,736 )     $ (4,907,458 )       64 % 
銷售商品成本從2021年的770萬美元增加到2021年的1260萬美元，增幅為490萬美元，主要原因是2021年期間的銷售增長，出境運輸成本上升，人員成本增加，以及
共包裝
成本主要與我們的液體奶油產品線相關。
 
36
目錄
毛利
 
    
在截至的六個月內
6月30日，
     
變化
  
    
2021
     
2020
     
$
     
%
  
毛利
    $ 4,063,845      $ 3,441,319      $ 622,526        18 % 
毛利潤從2021年的340萬美元增加到2021年的410萬美元，增幅為6.22億美元。毛利率從2020年的31.0%下降到2021年的24.4%，這主要是因為出境運輸成本上升，以及推出了免費送貨計劃，以便在2021年進行直接在線購物
Lairdsuperfood.com
，增加了人員成本，增加了與我們液體奶油生產線的初始生產和分銷相關的處置成本，並增加了
共包裝
成本主要與我們的液體奶油產品線相關。
運營費用
 
    
在截至的六個月內
6月30日，
     
變化
  
    
2021
     
2020
     
$
     
%
  
運營費用
            
一般事務和行政事務
    $ 7,803,980      $ 3,432,012      $ 4,371,968        127 % 
研究和產品開發
      615,539        261,111        354,428        136 % 
銷售和市場營銷
      7,263,571        4,788,518        2,475,053        52 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
總運營費用
      15,683,090        8,481,641      $ 7,201,449        85 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
一般和行政費用在2021年增加了440萬美元，從2020年的340萬美元增加到780萬美元，主要是由於股票薪酬、人事成本、預付資產準備金、保險費和專業費用。
研究和產品開發費用從2020年的30萬美元增加到2021年的60萬美元，增加了40萬美元，這主要是由於將新產品推向市場的成本。
銷售和營銷費用在2021年增加了250萬美元，從2020年的480萬美元增加到730萬美元，這主要是由於廣告費用和營銷費用。
其他收入(費用)
 
    
在過去的六個月裏
截至6月30日，
     
變化
  
    
2021
     
2020
     
$
     
%
  
其他收入(費用)
    $ 23,200      $ 38,702      $ (15,502 )       (40 %) 
其他收入由與投資證券有關的利息收入和股息收入組成。
可供出售
以及其他
非運營
費用。其他收入從2021年的3.9萬美元收入減少到2021年的2.3萬美元，而2021年的收入為3.9萬美元，這主要是由於與2020年相比，2021年可供出售證券的銷售實現收益減少。
 
37
目錄
流動性與資本資源
截至2021年6月30日，我們累計淨虧損4360萬美元，其中2021年第二季度和2020年第二季度營業虧損分別為630萬美元和300萬美元，2021年年初和2020年年初分別為1160萬美元和500萬美元。隨着我們繼續努力發展我們的業務，我們預計會產生額外的運營虧損，我們預計會產生與上市公司相關的額外費用。我們歷來通過私募優先股和普通股、首次公開發行以及信用額度和定期貸款來為我們的運營和資本支出提供資金。
我們歷史上對現金的使用主要包括用於經營活動的現金，為我們的運營虧損和營運資本需求提供資金。
截至2021年6月30日，我們擁有4350萬美元的
手頭現金
和投資，以及我們信用額度下1480萬美元的可用借款。截至2020年12月31日，我們擁有6590萬美元的
手頭現金
和投資，以及我們信用額度下1110萬美元的可用借款。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們在俄勒岡州姐妹城的可免除貸款下有5.1萬美元的未償還貸款，在我們的信貸額度下沒有未償還的金額。
我們目前有一個大約26,000平方英尺的倉庫，由第三方建造，毗鄰我們現有的建築，我們打算出租這些倉庫，並已購買了五個相鄰的地塊，以便在需要時提供擴建校園的機會。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、用於支持研發工作的支出的時機和程度、銷售和營銷活動的持續擴大、我們產品平臺的增強、新產品的推出和收購活動。我們預計在可預見的未來將繼續遭受運營虧損，並可能需要額外的資本資源才能繼續增長我們的業務。我們相信，目前的現金和現金等價物將足以為我們的運營和資本需求提供資金，至少在本報告發布後的未來12個月內。我們基於可能被證明是錯誤的假設做出了這一估計，我們可以比目前預期的更快地使用我們可用的資本資源。此外，如果需要從外部獲得額外資金，我們可能無法以我們可以接受的條件籌集到這些資金，或者根本無法籌集到這些資金。
現金流
2021年6月30日止六個月與2020年6月30日止六個月比較：
下表顯示了我們在報告期間的現金流摘要：
 
    
在截至的六個月內
6月30日，
     
變化
  
    
2021
     
2020
     
$
     
%
  
經營活動的現金流
    $ (10,953,242 )     $ (4,647,005 )     $ (6,306,237 )       136 % 
投資活動的現金流
      (11,488,658 )       356,624        (11,845,282 )       (3322 %) 
融資活動的現金流
      93,470        11,835,448        (11,741,978 )       (99 %) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
總運營費用
      (22,348,430 )       7,545,067      $ (29,893,497 )       (396 %) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
經營活動的現金流
經營活動中使用的現金在2021年為110萬美元，而2020年為460萬美元，這兩個主要是由於這兩個時期的運營虧損。
投資活動的現金流
2021年投資活動中使用的現金為1150萬美元，而2020年YTD提供的現金為40萬美元。這一增長主要是由於在2021年收購了挑剔酒吧。
融資活動的現金流
融資活動提供的現金在2021年為10萬美元，而在2020年為1180萬美元。為YTD 2021年提供的現金主要與股票期權的行使有關，部分被從基於股票的薪酬和普通股發行成本中預扣的工資税支付所抵消，而為YTD 2020提供的現金主要與一輪私募股權融資有關。
 
38
目錄
合同義務和承諾
下表列出了截至2021年6月30日，我們具有最終付款條款的重要合同義務和承諾的金額：
 
按期到期付款
   
經營性資產租賃。
(1)
     
應付票據
     
總計
  
2021
    $ 119,423      $ 51,000      $ 170,423  
2022
      243,236        —          243,236  
2023
      250,534        —          250,534  
2024
      258,049        —          258,049  
2025
      265,791        —          265,791  
此後
      860,498        —          860,498  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     $ 1,997,531      $ 51,000      $ 2,048,531  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
 
與我們2018年3月1日和2018年12月17日的製造設施租賃相關的運營租賃義務。
關鍵會計政策和估算
管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的，這些報表是根據公認會計準則編制的。編制這些未經審計的中期財務報表要求我們在財務報表中做出影響資產、負債和費用報告金額以及或有資產和負債披露的估計和判斷。在持續的基礎上，我們評估我們的估計和判斷，包括與應計費用和基於股份的薪酬相關的估計和判斷。我們基於歷史經驗、已知趨勢和事件以及各種其他被認為在當時情況下是合理的因素進行估計，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。雖然我們的主要會計政策在我們未經審計的中期財務報表的附註1中有更詳細的描述，但本季度報告中的其他部分也包含在表格中
10-Q,
我們認為以下會計政策對我們編制財務報表時使用的判斷和估計是最關鍵的。
收入確認
我們根據財務會計準則委員會會計準則編碼主題606確認收入，
與客户簽訂合同的收入
(“ASC 606”)，我們於2019年1月1日通過。根據ASC 606，我們按照五步模式確認收入，在該模式中，我們評估承諾的商品或服務的轉讓，並在我們的客户獲得承諾的商品或服務的控制權時確認收入，金額反映了我們預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。為了確定我們確定在ASC 606範圍內的安排的收入確認，我們執行以下五個步驟：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給合同中的履約義務，以及(5)在實體履行履約義務時確認收入。作為一種實際的權宜之計，我們選擇將裝運和搬運作為履行成本來核算，而不是作為單獨的履約義務來核算。報告的收入是扣除適用的折扣、退貨和津貼撥備後的淨額。確定這些撥備的方法取決於客户定價和促銷實踐。我們將在記錄相關收入的同時，記錄預計產品回報和價格調整的收入減少。這些估計將基於基於行業的歷史數據、歷史銷售回報(如果有的話)、對貸方備忘錄數據的分析，以及當時已知的其他因素。
股票激勵計劃
與股份支付交易相關的補償成本在財務報表中確認。成本按授予日已發行權益或負債工具的公允價值計量。所有員工股票獎勵的薪酬成本都是在員工服務期內計算和確認的，通常定義為授權期。對於分級授予的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線方式確認。所有顧問股票獎勵的薪酬成本均根據授予日期、已發行股權或負債工具的公允價值在顧問服務期間計算和確認。在行使股票獎勵時，獲獎者將獲得普通股。
 
39
目錄
所得税
所得税規定了財務報表中報告的交易的税收影響，包括當前到期的所得税和遞延所得税資產和負債。我們還可能因少繳所得税而受到税務機關的利息和罰款。在這種情況下，利息和罰金都包括在所得税費用中。遞延税項資產和負債在財務報表的資產和負債基礎與所得税之間的差異被確認。差額主要涉及可折舊資產(在財務報表和所得税中使用不同的折舊方法和年限)和淨營業虧損。遞延税項資產和負債代表這些差額的未來納税申報後果，當資產和負債被收回或清償時，這些差額將是應税或可扣除的。由於本公司的歷史淨虧損狀況，我們於2021年6月30日及2020年12月31日錄得全額遞延税項估值撥備。
失衡
板材佈置
在提交期間，我們沒有，目前也沒有
失衡
美國證券交易委員會的規則和條例中定義的紙張安排。
近期會計公告
看見
近期發佈的會計公告
在我們未經審計的中期財務報表附註1中，包括在本季度報告表格的其他部分
10-Q
以獲取更多信息。
新興成長型公司地位
作為一家上一財年營收不到10.7億美元的公司，我們有資格成為《2012年Jumpstart Our Business Startups Act》(《JOBS法案》)中定義的《新興成長型公司》。新興成長型公司可能會利用特定的減少報告和其他一般適用於上市公司的負擔。這些規定包括：
 
  •  
要求只有兩年經審計的財務報表和兩年的相關管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析；
 
  •  
免除審計師對財務報告內部控制有效性的認證要求；
 
  •  
減少披露我們的行政人員薪酬安排；以及
 
  •  
不是
非約束性
關於高管薪酬或黃金降落傘安排的諮詢投票。
我們可能會利用這些條款，直到我們首次公開募股(IPO)五週年的財年結束，或者更早的時候，我們不再有資格成為一家新興的成長型公司。我們將在(1)財政年度的最後一天(A)我們的年收入超過10.7億美元或(B)我們持有的股本市值超過7億美元的情況下，停止成為一家新興成長型公司。
非附屬公司，
或(2)我們發行超過10億美元的
不可兑換
三年內的債務。我們可以選擇利用一些但不是所有這些減輕的負擔。
此外，就業法案規定，新興成長型公司可以利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。這一規定允許新興成長型公司推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們已選擇豁免遵守新的或經修訂的會計準則，因此，我們不會與其他非新興成長型公司的公眾公司一樣，須採用新的或經修訂的會計準則。
 
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露。
作為一家規模較小的報告公司，我們不需要在季度報告中提供這些信息。
 
40
目錄
第四項。
控制和程序。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時作出判斷。
信息披露控制和程序的評估
我們在2021年5月3日收購了挑剔的酒吧。我們擴大了監督和監測程序，以支持對財務報告的內部控制，以包括收購的業務。在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層在本表格季度報告所涵蓋的期間結束時進行了評估
10-Q,
我們的披露控制和程序(如規則所定義)的有效性
13A-15(E)
和
15D-15(E)
根據《交易法》(Exchange Act)。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
 
第一項。
法律訴訟。
我們不會受到任何實質性法律程序的約束。
 
項目1A。
風險因素。
在我們2020年的表格中披露的風險因素沒有實質性的變化
10-K.
第二項股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。
無
 
41
目錄
項目6.展品。
以下陳述的文件與本文一起提交，或通過引用所指示的位置併入本文中。
 
         
通過引用併入本文
     
展品
數
   
描述
   
表格
   
文件編號
   
展品
   
提交日期
   
已歸檔/

陳設

特此聲明
             
  3.1    Laird SuperFood，Inc.公司註冊證書的修訂和重新簽署。   
8-K
   
001-39537
    3.1    9/25/2020     
             
  3.2    Laird SuperFood，Inc.的修訂和重新制定的章程。   
8-K
   
001-39537
    3.2    9/25/2020     
             
31.1    依據交易所法令規則證明行政總裁13A-14(A)條。                        *
             
31.2    依據交易所法令規則認證首席財務官13A-14(A)條。                        *
             
32.1    根據“美國法典”第18編第1350節對首席執行官的認證。                        **
             
32.2    根據“美國法典”第18編第1350節對首席財務官的認證。                        **
             
101.INS    XBRL實例文檔                        *
             
101.SCH    XBRL分類擴展架構文檔                        *
             
101.CAL    XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔                        *
             
101.DEF    XBRL分類擴展定義Linkbase文檔                        *
             
101.LAB    XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔                        *
             
101.PRE    XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔                        *
             
104    封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)                         
 
*
作為附件32.1和32.2所附的證明不被視為已提交給證券交易委員會，也不會以引用方式併入公司根據1933年證券法(修訂本)或1934年證券法(修訂本)提交的任何文件中，無論是在本季度報告表格日期之前或之後提交的
10-Q,
無論此類文件中包含的任何一般公司語言如何。
 
42
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
 
   
萊爾德超級食品公司
.
   
(註冊人)
日期：2021年8月11日
    
/s/小保羅·W·霍奇(Paul W.Hodge，Jr.)
   
小保羅·W·霍奇(Paul W.Hodge，Jr.)
   
總裁兼首席執行官
日期：2021年8月11日
    
/s/Valerie Ells
   
瓦萊麗·埃爾斯
   
首席財務官
 
43