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2014Member2020-09-300000868857Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-10-012021-06-300000868857Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-10-012020-06-300000868857美國-GAAP：會計標準更新201409成員2020-10-012021-06-300000868857美國-GAAP：會計標準更新201409成員2019-10-012020-06-300000868857Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2021-06-300000868857Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2021-06-300000868857美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2021-06-300000868857ACM：國際細分市場成員2021-06-300000868857ACM：美國細分市場成員2021-06-300000868857ACM：AecomCapitalMember2021-06-300000868857Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2020-09-300000868857Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-09-300000868857美國-GAAP：Corporation 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2014Member2020-05-012020-05-010000868857STPR：Mt2019-12-012019-12-310000868857US-GAAP：合併實體成員2021-04-012021-06-300000868857ACM：國際細分市場成員2021-04-012021-06-300000868857ACM：美國細分市場成員2021-04-012021-06-300000868857US-GAAP：合併實體成員2020-10-012021-06-300000868857ACM：國際細分市場成員2020-10-012021-06-300000868857ACM：美國細分市場成員2020-10-012021-06-300000868857US-GAAP：合併實體成員2020-04-012020-06-300000868857ACM：國際細分市場成員2020-04-012020-06-300000868857ACM：美國細分市場成員2020-04-012020-06-300000868857US-GAAP：合併實體成員2019-10-012020-06-300000868857ACM：國際細分市場成員2019-10-012020-06-300000868857ACM：美國細分市場成員2019-10-012020-06-3000008688572021-04-012021-06-300000868857Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMemberACM：ManagementSupportServicesMember2020-06-300000868857Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2021-06-300000868857Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2020-09-3000008688572020-04-012020-06-300000868857ACM：老年人注意事項2024成員Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodThreeMember2021-06-252021-06-250000868857ACM：CreditAgreement 2014Member2021-06-300000868857ACM：CreditAgreement 2014Member2021-04-130000868857ACM：老年人注意事項2024成員Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember2021-06-250000868857Us-gaap:ProfessionalMalpracticeLiabilityMember2021-06-3000008688572021-06-300000868857Us-gaap:ProfessionalMalpracticeLiabilityMember2020-09-3000008688572020-09-3000008688572020-10-012021-06-3000008688572019-10-012020-06-30Iso4217：美元Xbrli：純Xbrli：共享Iso4217：美元Xbrli：共享ISO4217：澳元ISO4217：CAD

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區：20549

表格：10-Q

(標記一)

☒根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年6月30日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的過渡報告

在從日本向日本過渡的過渡期內，日本將從日本過渡到日本，這一過渡期將由美國向日本過渡。

佣金檔案編號000-52423

AECOM

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州		61-1088522
州或其他司法管轄區成立公司或組織		税務局僱主身分證編號

南格蘭德大道300號，900套房
洛杉磯, 加利福尼亞		90071
主要行政辦公室地址		郵政編碼

(213) 593-8100

註冊人的電話號碼，包括區號

自上次報告以來更改的原姓名、前地址和前會計年度

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題		交易代碼		註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元		ACM		紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒沒有。☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速濾波器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如規則所定義)《交易法》第12B-2條)。是☐沒有。☒

截至2021年8月5日，144,061,817註冊人的普通股已發行。

AECOM

索引


第一部分：	財務信息	1

第1項。	財務報表	1

	截至2021年6月30日(未經審計)和2020年9月30日的合併資產負債表	1

	截至2021年6月30日(未經審計)和2020年6月30日(未經審計)的三個月和九個月的合併營業報表	2

	截至2021年6月30日(未經審計)和2020年6月30日(未經審計)的三個月和九個月的綜合全面(虧損)收益表	3

	截至2021年6月30日(未經審計)和2020年6月30日(未經審計)的三個月和九個月股東權益合併報表	4

	截至2021年6月30日(未經審計)和2020年6月30日(未經審計)的9個月合併現金流量表	6

	合併財務報表附註(未經審計)	7

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	32

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	50

第四項。	管制和程序	50

第二部分。	其他信息	51

第1項。	法律程序	51

第1A項。	風險因素	51

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	51

第三項。	高級證券違約	52

第四項。	煤礦安全信息披露	52

第5項.	其他信息	52

第6項	陳列品	53

簽名		54

第一部分：財務信息

項目1.財務報表

AECOM

合併資產負債表

(未經審計-以千為單位，共享數據除外)


	六月三十日，		9月30日--
	2021		2020
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	935,434	$	1,599,688
合併後合資企業中的現金		113,596		108,644
現金和現金等價物合計		1,049,030		1,708,332
應收賬款-淨額		2,669,113		2,920,730
合同資產		1,498,550		1,611,525
預付費用和其他流動資產		867,154		691,707
持有待售流動資產		127,017		562,435
應收所得税		37,629		35,637
流動資產總額		6,248,493		7,530,366
財產和設備--網絡		410,864		381,672
遞延税項資產-淨額		444,647		361,675
對未合併的合資企業的投資		331,994		297,595
商譽		3,516,781		3,484,221
無形資產--淨額		61,666		76,917
其他非流動資產		311,333		160,036
經營性租賃使用權資產		637,313		652,115
持有待售非流動資產		—		54,354
總資產	$	11,963,091	$	12,998,951
負債和股東權益
流動負債：
短期債務	$	2,876	$	223
應付帳款		2,068,440		2,358,228
應計費用和其他流動負債		2,335,077		2,249,704
應付所得税		50,118		47,103
合同責任		1,080,271		996,922
持有待售流動負債		90,891		417,623
長期債務的當期部分		52,358		20,651
流動負債總額		5,680,031		6,090,454
其他長期負債		143,286		162,784
非流動經營租賃負債		711,494		745,287
持有待售的長期負債		12,260		79,254
遞延税項負債-淨額		6,157		3,491
養老金福利義務		439,073		463,001
長期債務		2,153,812		2,041,136
總負債		9,146,113		9,585,407

承付款和或有事項(附註15)

AECOM股東權益：
普通股-授權，300,000,000的股份$0.01截至2021年6月30日和2020年9月30日的面值；已發佈和傑出的 144,877,676和157,044,687截至2021年6月30日和2020年9月30日的股票		1,449		1,570
額外實收資本		4,100,482		4,035,414
累計其他綜合損失		(910,532)		(918,674)
(累計赤字)/留存收益		(483,362)		174,248
AECOM股東權益總額		2,708,037		3,292,558
非控制性權益		108,941		120,986
股東權益總額		2,816,978		3,413,544
總負債和股東權益	$	11,963,091	$	12,998,951

請參閲合併財務報表附註。

AECOM

合併業務報表

(未經審計-單位為千，每股數據除外)


	截至三個月				截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，
	2021		2020		2021		2020
收入	$	3,408,357	$	3,189,679	$	9,987,085	$	9,671,026
收入成本		3,206,823		3,004,600		9,405,922		9,151,334
毛利		201,534		185,079		581,163		519,692

合營企業收益中的權益		8,270		8,573		23,628		32,006
一般和行政費用		(36,340)		(54,482)		(110,707)		(139,133)
重組成本		(12,971)		(20,300)		(34,755)		(96,438)
營業收入		160,493		118,870		459,329		316,127

其他收入		4,482		3,119		11,812		9,557
利息支出		(149,038)		(34,925)		(212,489)		(112,413)
持續經營的税前收入		15,937		87,064		258,652		213,271
持續經營的所得税(福利)費用		(17,938)		(7,184)		42,811		30,326
持續經營淨收益		33,875		94,248		215,841		182,945
停產淨虧損		(15,502)		(126)		(119,168)		(112,695)
淨收入		18,373		94,122		96,673		70,250

可歸因於持續經營的非控股權益的淨收入		(5,901)		(3,138)		(16,160)		(12,428)
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨收益		(941)		(1,645)		(3,495)		(14,005)
可歸因於非控股權益的淨收入		(6,842)		(4,783)		(19,655)		(26,433)

可歸因於AECOM持續運營的淨收入		27,974		91,110		199,681		170,517
可歸因於AECOM停止運營的淨虧損		(16,443)		(1,771)		(122,663)		(126,700)
可歸因於AECOM的淨收入	$	11,531	$	89,339	$	77,018	$	43,817

每股可歸因於AECOM的淨收入(虧損)：
每股基本持續運營	$	0.19	$	0.57	$	1.35	$	1.07
每股基本停產業務	$	(0.11)	$	(0.01)	$	(0.83)	$	(0.79)
基本每股收益	$	0.08	$	0.56	$	0.52	$	0.28

稀釋後每股持續運營	$	0.19	$	0.56	$	1.32	$	1.06
每股攤薄非連續性業務	$	(0.11)	$	(0.01)	$	(0.81)	$	(0.79)
稀釋後每股收益	$	0.08	$	0.55	$	0.51	$	0.27

加權平均流通股：
基本信息		146,109		160,119		148,434		158,667
稀釋		148,859		161,835		150,707		161,070

請參閲合併財務報表附註。

AECOM

綜合全面(虧損)收益表

(未經審計-以千計)


	截至三個月				截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，
	2021		2020		2021		2020

淨收入	$	18,373	$	94,122	$	96,673	$	70,250

其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
衍生工具未實現淨收益，税後淨額		830		(18)		2,783		3,157
外幣折算調整		(18,775)		71,595		13,111		28,113
養老金調整，扣除税收後的淨額		3,220		4,617		(7,491)		27,329
其他綜合(虧損)收入，税後淨額		(14,725)		76,194		8,403		58,599
綜合收益，税後淨額		3,648		170,316		105,076		128,849
合併子公司綜合收益中的非控股權益，税後淨額		(6,913)		(5,016)		(19,916)		(26,448)
可歸因於AECOM的綜合(虧損)收入，税後淨額	$	(3,265)	$	165,300	$	85,160	$	102,401

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AECOM

股東權益合併報表

(未經審計-以千計)


					積累的數據				總計：
			額外費用		其他類型		留存的		AECOM：		非-		總計：
	常見問題		實繳費用		全面		收益		股東大會		控制力		股東大會
	庫存		資本		損失慘重		(赤字)		權益		利益		權益

2021年3月31日的餘額	$	1,468	$	4,054,089	$	(895,736)	$	(336,852)	$	2,822,969	$	103,731	$	2,926,700
淨收入		—		—		—		11,531		11,531		6,842		18,373
其他綜合損失		—		—		(14,796)		—		(14,796)		71		(14,725)
發行股票		5		34,913		—		—		34,918		—		34,918
股票回購		(24)		(111)		—		(158,041)		(158,176)		—		(158,176)
基於股票的薪酬		—		11,591		—		—		11,591		—		11,591
對非控股權益的分配		—		—		—		—		—		(1,703)		(1,703)
2021年6月30日的餘額	$	1,449	$	4,100,482	$	(910,532)	$	(483,362)	$	2,708,037	$	108,941	$	2,816,978


					積累的數據				總計：
			額外費用		其他類型		留存的		AECOM：		非-		總計：
	常見問題		實繳費用		全面		收益		股東大會		控制力		股東大會
	庫存		資本		損失慘重		(赤字)		權益		利益		權益

2020年3月31日的餘額	$	1,589	$	3,960,123	$	(881,574)	$	451,364	$	3,531,502	$	134,021	$	3,665,523
淨收入		—		—		—		89,339		89,339		4,783		94,122
其他綜合收益		—		—		75,961		—		75,961		233		76,194
發行股票		13		37,859		—		—		37,872		—		37,872
股票回購		—		(280)		—		—		(280)		—		(280)
基於股票的薪酬		—		10,500		—		—		10,500		—		10,500
其他有非控股權益的交易		—		—		—		—		—		3,545		3,545
非控股權益的貢獻		—		—		—		—		—		2,108		2,108
對非控股權益的分配		—		—		—		—		—		(3,715)		(3,715)
2020年6月30日的餘額	$	1,602	$	4,008,202	$	(805,613)	$	540,703	$	3,744,894	$	140,975	$	3,885,869

AECOM

股東權益合併報表

(未經審計-以千計)


					積累的數據				總計：
			額外費用		其他類型		留存的		AECOM：		非-		總計：
	常見問題		實繳費用		全面		收益		股東大會		控制力		股東大會
	庫存		資本		損失慘重		(赤字)		權益		利益		權益

2020年9月30日的餘額	$	1,570	$	4,035,414	$	(918,674)	$	174,248	$	3,292,558	$	120,986	$	3,413,544
淨收入		—		—		—		77,018		77,018		19,655		96,673
會計準則採用的累積效應		—		—		—		(7,979)		(7,979)		—		(7,979)
其他綜合收益		—		—		8,142		—		8,142		261		8,403
發行股票		24		51,908		—		—		51,932		—		51,932
股票回購		(145)		(23,053)		—		(726,649)		(749,847)		—		(749,847)
基於股票的薪酬		—		36,213		—		—		36,213		—		36,213
其他有非控股權益的交易		—		—		—		—		—		580		580
出售業務的非控制性權益的處置		—		—		—		—		—		(24,039)		(24,039)
非控股權益的貢獻		—		—		—		—		—		226		226
對非控股權益的分配		—		—		—		—		—		(8,728)		(8,728)
2021年6月30日的餘額	$	1,449	$	4,100,482	$	(910,532)	$	(483,362)	$	2,708,037	$	108,941	$	2,816,978


					積累的數據				總計：
			額外費用		其他類型		留存的		AECOM：		非-		總計：
	常見問題		實繳費用		全面		收益		股東大會		控制力		股東大會
	庫存		資本		損失慘重		(赤字)		權益		利益		權益

2019年9月30日的餘額	$	1,575	$	3,953,650	$	(864,197)	$	599,548	$	3,690,576	$	208,774	$	3,899,350
淨收入		—		—		—		43,817		43,817		26,433		70,250
會計準則採用的累積效應		—		—		—		(87,787)		(87,787)		—		(87,787)
其他綜合收益		—		—		58,584		—		58,584		15		58,599
發行股票		40		53,106		—		—		53,146		—		53,146
股票回購		(13)		(35,591)		—		(14,875)		(50,479)		—		(50,479)
基於股票的薪酬		—		37,037		—		—		37,037		—		37,037
其他有非控股權益的交易		—		—		—		—		—		4,361		4,361
出售業務的非控制性權益的處置		—		—		—		—		—		(60,089)		(60,089)
非控股權益的貢獻		—		—		—		—		—		8,289		8,289
對非控股權益的分配		—		—		—		—		—		(46,808)		(46,808)
2020年6月30日的餘額	$	1,602	$	4,008,202	$	(805,613)	$	540,703	$	3,744,894	$	140,975	$	3,885,869

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AECOM

合併現金流量表

(未經審計-以千計)


	截至6月30日的9個月，
	2021		2020

經營活動的現金流：
淨收入	$	96,673	$	70,250
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷		129,288		181,440
未合併合營企業收益中的權益		(28,294)		(4,084)
未合併合資企業收益的分配		26,554		47,675
非現金股票薪酬		36,213		37,037
贖回無抵押票據的預付溢價		117,500		—
長期資產減值		105,194		89,288
出售停產業務的虧損(收益)		56,222		(161,900)
外幣折算		(33,318)		40,618
其他		11,162		14,265
扣除收購影響後的營業資產和負債變化：
應收賬款和合同資產		373,248		(315,983)
預付費用和其他資產		(290,039)		(51,033)
應付帳款		(271,947)		(385,479)
應計費用和其他流動負債		58,901		(4,427)
合同責任		134,815		82,212
其他長期負債		(135,584)		40,391
經營活動提供(用於)的現金淨額		386,588		(319,730)

投資活動的現金流：
出售非持續經營業務所得收益(扣除處置的現金後的淨額)		(265,876)		2,218,866
對未合併的合資企業的投資		(51,852)		(89,283)
未合併合資企業的投資回報		2,868		17,042
出售投資所得收益		15,507		8,277
處置財產和設備所得收益		10,284		2,510
資本支出付款		(112,603)		(83,266)
投資活動提供的淨現金(用於)		(401,672)		2,074,146

融資活動的現金流：
根據信貸協議借款所得收益		2,848,244		4,203,556
償還信貸協議下的借款		(1,929,251)		(5,547,055)
贖回無抵押優先票據		(797,252)		—
贖回無抵押優先票據的預付溢價		(117,500)		—
為債務發行成本支付的現金		(10,284)		(3,179)
發行普通股所得款項		19,347		17,231
行使股票期權所得收益		4,038		—
回購普通股的付款		(749,847)		(50,479)
對非控股權益的淨分配		(8,502)		(38,519)
其他融資活動		(13,882)		12,909
用於融資活動的淨現金		(754,889)		(1,405,536)

匯率變動對現金的影響		6,591		(4,885)
現金及現金等價物淨(減)增		(763,382)		343,995
期初現金及現金等價物		1,818,249		1,080,354
期末現金及現金等價物		1,054,867		1,424,349
持有待售流動資產中包含的現金和現金等價物減少		(5,837)		(93,081)
期末持續經營的現金和現金等價物	$	1,049,030	$	1,331,268

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AECOM

合併財務報表附註

(未經審計)

1.説明陳述的依據

隨附的AECOM(本公司)綜合財務報表未經審計，管理層認為，該報表包括所有調整，包括公允報告本公司所列期間財務狀況和經營業績所需的所有正常經常性項目。所有公司間餘額和交易都在合併中沖銷。

綜合財務報表應與公司截至2020年9月30日的10-K報表(年度報告)中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。隨附的未經審計的綜合財務報表和相關附註是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的。對於中期財務信息，請參閲表格10-Q和規則S-X規則10-01的説明。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。

除特別註明外，本報告所包括的綜合財務報表均按照年報所述的會計政策編制，並應與年報一併閲讀。對上一年進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。

截至2021年6月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至2021年9月30日的財年預期結果。

2020年1月31日，該公司完成了將其管理服務業務出售給美國證券有限責任公司(American Securities LLC)和林賽·戈德堡有限責任公司(Lindsay Goldberg LLC)的一家附屬公司。此外，正如在附註3中更詳細地討論的那樣，該公司得出結論，其自營風險建築業務符合2020財年第一季度開始持有出售的標準。總體而言，管理服務業務和自營風險建築業務符合停止運營分類的標準。因此，管理服務業務和自營風險建築業務在綜合經營報表中作為所有列報期間的非連續業務列報。這些業務的流動和非流動資產和負債在綜合資產負債表中作為待售資產和負債列示。

本公司根據以下數據報告其年度經營業績52或53-在最接近的9月30日的星期五結束的一週。該公司根據截至最近的12月31日、3月31日和6月30日的星期五公佈季度運營業績。為清楚起見，所有期間均按截至9月30日、12月31日、3月31日和6月30日的期間列示。

(二)發佈新的會計公告和會計變更

2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的會計準則，改變了租賃的會計要求。新的指引要求承租人在資產負債表上確認所有租賃產生的資產和負債，包括那些在以前的會計指引下被歸類為經營租賃的租賃。它還要求披露有關租賃安排的關鍵信息，以提高各組織之間的透明度和可比性。本公司自2019年10月1日起採用新指引，採用修改後的追溯採納法，導致留存收益向下調整為#美元。87.8300萬美元，扣除税金後的淨額。有關收養的詳細披露和其他規定的披露可在附註12中找到。

2016年6月，FASB發佈了新的信用損失標準，改變了大多數金融資產和其他一些工具的減值模式。新的指導方針用以攤銷成本計量的工具的“預期損失”模型取代了“已發生損失”方法。它還簡化了購買的信用減值債務證券和貸款的會計模型。該公司採用了修改後的追溯性方法，從2020年10月1日起採用了新的指導方針，產生了1美元的成本。8.0百萬，税後淨額，減少留存收益，不重複比較期間。有關領養的更多信息可在注4中找到。

2018年2月，FASB發佈了新的會計指導意見，為實體提供了將某些税收影響從其他全面收益重新歸類為留存收益的選擇。該指導意見針對的是一個與税收效應相關的小範圍財務報告問題，該税收效應可能會因減税和就業法案(Tax Act)的頒佈而滯留在累積的其他全面收入中。在指導下，實體可以選擇將税法對累積其他全面收入內項目的所得税影響重新歸類為留存收益。該公司已決定不會做出這一選擇。

2018年8月，FASB發佈了新的會計指導意見，將託管安排中發生的某些實施成本的資本化與之前存在的資本化內部使用軟件成本的指導一致，該安排是一項服務合同。新的指導方針對公司從2020年10月1日開始的會計年度有效。採用這一指導方針並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了新的會計準則，修改了公允價值計量的披露要求。這些改進要求更多地披露按公允價值計量的金額，特別是公允價值計量中使用的不可觀察到的投入。本公司自2020年10月1日起採用新的指導方針。採用新的指導方針並沒有對公司的財務報告流程產生重大影響。

2018年8月，FASB發佈了新的會計準則，規定了固定收益養老金計劃的披露要求。修訂後的指南取消了某些不再被認為具有成本效益的披露要求。該公司預計將從2021年10月1日開始採用新的指導方針，預計採用新的指導方針不會對其財務報告流程產生重大影響。

2020年3月，美國證券交易委員會(SEC)通過了最終規則，修訂了S-X規則3-10中對登記債務證券擔保人的財務披露要求。新規對擔保證券擔保人和發行人要求的信息披露進行了修訂和精簡。在其他方面，新的披露可能位於財務報表之外。新規定於2021年1月4日生效，允許提前採用。該公司於2020年3月31日採用了新規則。因此，修訂後的簡明合併財務信息在這些合併財務報表之外列報。

3.包括停產、商譽和無形資產

在2020會計年度第二季度，該公司完成了將其管理服務業務出售給美國證券有限責任公司(American Securities LLC)和林賽·戈德堡公司(Lindsay Goldberg LLC)的附屬公司Maverick Purchaser Sub，LLC(買方)的交易。該公司收到的現金總代價為#美元。2.2820億美元，包括2020財年第三季度的收入122.0收到與有利的週轉資金購買價格調整和或有對價有關的百萬美元左右120100萬美元，歸因於與先前工作和聘用有關的某些索賠。作為出售的結果，該公司確認了#美元的税前收益。161.9百萬美元。銷售收益計入綜合經營報表中非持續業務的淨虧損。

此外，在2020財年第一季度，管理層批准了一項計劃，在下一年內通過出售出售該公司的自營風險建築業務。這些業務包括公司的民用基礎設施、電力以及石油和天然氣建築業務，這些業務以前在公司的建築服務部門中報告過。經考慮有關事實後，本公司認為其管理服務業務及自營風險建築業務的資產及負債符合持有待售的分類標準。該公司得出的結論是，實際和擬議的出售活動代表着一種戰略轉變，將對公司的運營和財務結果產生重大影響，並符合根據FASB會計準則彙編(ASC)205-20作為非持續經營列報的資格。因此，管理服務業務和自營風險建築業務的財務結果在綜合經營報表中作為所有期間的非持續業務列報。截至資產負債表日尚未出售的這些業務的流動和非流動資產和負債在綜合資產負債表中作為這兩個時期的待售資產和負債列報。分配給停產業務的利息支出是指停產業務的融資租賃和定期貸款的利息支出，這些貸款必須在出售管理服務業務時結清。

在2021財年第一季度，該公司完成了將其電力建設業務出售給CriticalPoint Capital，LLC。該公司記錄了$17.32021財年前9個月，與關閉後營運資金調整付款相關的資金為3.5億美元。

該公司還在2021財年第二季度完成了將其民用基礎設施建設業務出售給Oroco Capital關聯公司的交易。在2021財年第二季度，該公司錄得32.8與出售其民用基礎設施建設業務相關的虧損100萬美元。根據出售協議的條款，本公司支付所需的現金，並在結算時在資產負債表上交付現金和現金等價物，包括合併合資企業的現金。因此，該公司在其現金流量表的投資部分將出售的淨現金變動記錄為現金使用。

下表是持有待售資產和負債的資產負債表彙總信息(單位：百萬)：


	六月三十日，		9月30日--
	2021		2020

現金和現金等價物	$	5.8	$	109.9
應收賬款和合同資產		70.9		414.3
其他		50.3		38.2
持有待售流動資產	$	127.0	$	562.4

財產和設備，淨值	$	52.4	$	119.8
其他		19.0		181.8
將資產減記為公允價值減去出售成本		(71.4)		(247.2)
持有待售非流動資產	$	—	$	54.4

應付賬款和應計費用	$	76.9	$	350.4
合同責任		9.2		65.6
其他		4.8		1.6
持有待售流動負債	$	90.9	$	417.6

持有待售的長期負債	$	12.3	$	79.3

下表顯示了停產業務的損益表彙總信息(單位：百萬)：


	截至三個月				截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，
	2021		2020		2021		2020

收入	$	162.9	$	347.5	$	606.6	$	2,661.8
收入成本		159.6		352.5		600.4		2,708.5
毛利(虧損)		3.3		(5.0)		6.2		(46.7)
合營企業收益(虧損)中的權益		(3.4)		(11.1)		4.6		(28.0)
處置活動的(損失)收益		(6.1)		14.9		(56.2)		161.9
交易成本		(0.7)		—		(14.3)		(41.4)
長期資產減值		(9.4)		—		(105.2)		(89.3)
運營虧損		(16.3)		(1.2)		(164.9)		(43.5)
其他(費用)收入		—		(0.2)		—		1.6
利息支出		(0.1)		(1.5)		(0.4)		(40.2)
税前虧損		(16.4)		(2.9)		(165.3)		(82.1)
所得税(福利)費用		(0.9)		(2.8)		(46.1)		30.6
停產淨虧損	$	(15.5)	$	(0.1)	$	(119.2)	$	(112.7)

非持續經營的合併現金流量表中包括的重要組成部分如下(以百萬計)：


	截至三個月				截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，
	2021		2020		2021		2020

折舊和攤銷：
財產和設備	$	—	$	—	$	—	$	4.6
無形資產和資本化債務發行成本	$	—	$	4.3	$	—	$	35.8
資本支出付款	$	(2.0)	$	(2.6)	$	(6.6)	$	(16.8)

截至2021年6月30日的9個月，按可報告部門劃分的商譽賬面價值變化如下：


			外國
	9月30日--		交易所		六月三十日，
	2020		影響		2021

	(單位：百萬美元)
美洲	$	2,617.1	$	14.2	$	2,631.3
國際		867.1		18.4		885.5
總計	$	3,484.2	$	32.6	$	3,516.8

截至2021年6月30日和2020年9月30日，公司收購的使用壽命有限的可識別無形資產的總額和累計攤銷包括在合併資產負債表中的無形資產淨值中如下：


	2021年6月30日						2020年9月30日
	毛收入		累計		無形的		毛收入		累計		無形的		攤銷
	金額		攤銷		資產，淨額		金額		攤銷		資產，淨額		期間

	(單位：百萬美元)												(年)
積壓和客户關係	$	663.5	$	(601.8)	$	61.7	$	662.8	$	(585.9)	$	76.9	1 - 11

包括在收入成本內的收購無形資產的攤銷費用為#美元。15.9百萬美元和$18.3截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月分別為3.5億美元。下表列出了2021財年剩餘時間及隨後幾年現有無形資產的預計攤銷費用：


本財年	(單位：百萬美元)
2021年(還剩三個月)	$	4.9
2022		19.8
2023		18.8
2024		17.4
2025		0.8
總計	$	61.7

4.提高收入確認標準

該公司遵循會計原則，在將承諾的貨物或服務的控制權轉讓給客户時確認收入，數額反映了為交換這些貨物或服務而收到的預期對價。隨着業績義務的履行，公司一般會在一段時間內確認收入。該公司通常使用總成本除以預期總成本的投入措施來衡量完成進度。在提供服務的過程中，該公司經常分包服務，並代表其客户產生其他直接成本。這些成本將轉嫁給客户，並根據公認會計原則計入公司的收入和收入成本。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月，收入中包括的這些轉賬成本為$5.410億美元和5.1分別為10億美元。

收入和利潤的確認取決於許多因素，包括在資產負債表日作出的各種估計的準確性，如工程進度、材料數量、里程碑的實現情況、處罰條款、勞動生產率和成本估計。此外，公司還必須估計將收到的對價金額，包括獎金、獎勵、獎勵費用、索賠、未定價的更改單、罰款和違約金。可變對價僅在不可能出現重大逆轉的情況下才包括在交易價格的估計中。管理層持續監控可能影響其估計質量的因素，並相應地披露估計的重大變化。可歸因於索賠的成本被視為已發生的合同履行成本。

下面總結了公司的主要合同類型：

費用可報銷合同

成本可報銷合同包括成本加固定費用合同、成本加固定費率合同和按時間和材料價格合同。根據成本加成合同，公司向客户收取成本，包括直接和間接成本，外加商定的費用或費率。該公司根據發生的實際直接成本和截至資產負債表日的適用固定費率或固定費用部分確認收入。根據按時間和材料計價的合同，該公司協商每小時的計費費率，並根據其在項目上花費的實際時間向客户收取費用。此外，客户還賠償公司在合同項下履行合同所產生的材料和其他直接附帶費用。如果公司的對價權利等於到目前為止完成的業績價值，公司可以運用實際的權宜之計，在其有權開具發票的金額中確認收入。

保證最高價格合同(GMP)

GMP合同與成本加成合同和固定價格合同有許多相同的合同條款。與成本加成合同一樣，向客户提供所有項目成本的披露，並單獨確定一次性或百分比費用。該公司為客户提供整個項目的保證價(根據客户發出的變更單進行調整)和包括預期完工日期的時間表。成本超支或與項目延遲完工相關的成本通常由公司負責。對於公司的許多商業或住宅GMP合同，最終價格通常是在公司以與主合同一致的條款分包了相當大比例的貿易合同之後才能確定的，它還談判了額外的合同限制，例如免除相應的損害以及債務和違約金的總上限。對於GMP合同，收入是確認的，因為發生的項目成本相對於估算的項目總成本。

固定價格合同

固定價格合同包括一次性合同和固定單價合同。在一次總付合同下，公司按規定的費用完成合同下的所有工作。如果項目範圍發生變化或出現不可預見的情況，總包合同通常會進行價格調整。根據固定單價合同，公司按商定的每單位價格執行若干工作單位，合同項下的總付款由實際交付的單位數量確定。對於固定價格合同，收入採用按成本比計量的輸入法確認。

下表列出了該公司按收入來源分列的收入：


	截至三個月				截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，
	2021		2020		2021		2020

	(單位：百萬美元)
可報銷的費用	$	1,309.2	$	1,369.3	$	4,041.8	$	4,252.5
保證最高價格		1,229.9		829.8		3,443.0		2,706.4
固定價格		869.3		990.6		2,502.3		2,712.1
總收入	$	3,408.4	$	3,189.7	$	9,987.1	$	9,671.0


	截至三個月				截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，
	2021		2020		2021		2020

	(單位：百萬美元)
美洲	$	2,619.0	$	2,471.8	$	7,645.7	$	7,400.5
歐洲、中東、非洲		401.3		359.9		1,201.8		1,194.9
亞太地區		388.1		358.0		1,139.6		1,075.6
總收入	$	3,408.4	$	3,189.7	$	9,987.1	$	9,671.0

截至2021年6月30日，該公司已分配了$18.5交易價格的10億美元用於未履行或部分履行義務，其中約55預計將在下一個月內達到%12個月.

合同負債是指支付給客户的金額超過了迄今確認的收入。該公司確認的收入為#美元。646.6百萬美元和$563.1在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月中，分別包括在截至2020年9月30日和2019年9月30日的合同負債中的100萬美元。

該公司確認收入的時間可能與其向客户開具賬單和收取現金的權利不一致。這些權利通常取決於預付帳單條款、基於某些工作階段完成情況或服務執行時間的里程碑計費。該公司的應收賬款代表向客户開出的尚未收回的金額，並代表從客户那裏無條件獲得現金的權利。合同資產是指根據合同條款已確認但尚未開具帳單的合同收入金額，或在資產負債表日之後開具帳單的帳目。合同負債是指在合同條款允許的情況下，截至資產負債表日期的賬單，但根據公司的收入確認政策，尚未確認為合同收入。

應收賬款淨額包括以下內容：


	六月三十日，		9月30日--
	2021		2020

	(單位：百萬美元)
已計費	$	2,225.0	$	2,467.3
合同保留期		541.6		531.3
應收賬款總額--毛額		2,766.6		2,998.6
壞賬和信貸損失準備		(97.5)		(77.9)
應收賬款總額-淨額	$	2,669.1	$	2,920.7

截至2021年6月30日和2020年9月30日的幾乎所有合同資產預計都將在12個月，但索賠除外。合同資產和其他非流動資產記錄的重大索賠約為#美元。170截至2021年6月30日和2020年9月30日，均為100萬。附註15所述從買方保留的與停用、拆除及搬遷項目有關的資產於綜合資產負債表中以預付費用及持續經營的其他流動資產列示。合同保留金是指在合同工程完成並得到客户批准之前，從進度付款中扣留款項的向客户開具發票的金額。這些保留協議因項目而異，可能會持續數月或數年。

2020年10月1日，公司採納了財務會計準則委員會發布的會計聲明，內容涉及實體對大多數金融資產(包括應收賬款和合同資產)的信貸損失估算方式的變化。新的指導方針要求該公司保留信貸損失準備金，這是其金融資產中預計在合同期限內不會收取的部分。本公司考慮廣泛的資料以估計預期信貸損失，包括逾期結餘的相關年齡、基於歷史趨勢的信貸損失預測，以及其客户的收款歷史和信貸質素。宏觀經濟的負面趨勢或未付應收賬款的延遲支付可能導致估計的信貸損失增加。

不是截至2021年6月30日和2020年9月30日，單一客户佔公司未償還應收賬款的10%以上。

該公司向金融機構出售貿易應收賬款，其中#美元243.7300萬美元和300萬美元166.6截至2021年6月30日和2020年9月30日，分別有3.8億美元未償還。本公司不會為這些應收賬款保留可能導致重大損失的財務或法律義務。該公司目前的參與僅限於向金融機構匯款有關已售出的應收貿易賬款的客户付款。

5.投資合資企業和可變利益實體

該公司的合資企業提供建築、工程、項目管理、施工管理、運營和維護服務，並投資房地產項目。合資企業是由兩個或兩個以上的合作伙伴組成的聯合企業，通常是為了一個特定的項目而形成的。合資企業的管理通常由合資企業執行委員會控制，該執行委員會由合資夥伴的代表組成。合資企業執行委員會通常提供管理監督和控制決策，這可能對合資企業產生重大影響。

該公司的一些合資企業沒有員工，運營費用也很低。對於這些合資企業，公司的員工為合資企業工作，然後由合資企業向第三方客户付款。這些合資企業充當向第三方客户開具帳單的傳遞實體。對於這類合併後的合資企業，本公司將所提供的全部服務以及與這些服務相關的成本，包括其他合資夥伴提供的服務，記錄在本公司的經營結果中。對於某些由未合併的合資企業在客户賬單中增加費用的合資企業，本公司的部分費用在合資企業的收益中計入股本。

該公司也有合資企業，有自己的員工和運營費用，公司通常向這些合資企業出資。根據下文進一步討論的標準，本公司將這些合資企業作為合併實體或股權方法投資進行會計處理。

該公司遵循關於合併可變利益實體(VIE)的指導方針，該指導要求公司利用定性方法來確定它是否為可變利益實體的主要受益者。確定VIE的主要受益者的過程需要考慮表明一方有權指導對合資企業的經濟業績影響最大的活動的因素，包括授予合資企業項目經理的權力、合資企業董事會中包含的權力，以及在一定程度上公司在合資企業中的經濟利益。該公司對其合資企業進行了分析，並將其歸類為：

●

必須合併的VIE，因為本公司是主要受益者，或者合資企業不是VIE，並且本公司持有多數表決權，其他合夥人沒有重大參與權；或

●

由於本公司不是主要受益人或合資企業不是VIE且本公司不持有多數表決權權益，因此不需要合併並被視為股權法投資的VIE。

作為上述分析的一部分，如果確定本公司有權指導對合資企業的經濟業績影響最大的活動，本公司將考慮其是否有義務承擔VIE的損失或有權獲得VIE可能對VIE產生重大影響的利益。

向本公司合資企業提供的合同要求的支持將在附註15中進一步討論。

合併後合資企業的財務信息彙總如下：


	六月三十日，
	2021		9月30日--
	(未經審計)		2020

	(單位：百萬美元)
流動資產	$	530.2	$	536.3
非流動資產		75.3		77.0
總資產	$	605.5	$	613.3

流動負債	$	390.2	$	409.9
非流動負債		1.5		1.5
總負債		391.7		411.4
AECOM總股本		118.1		113.9
非控制性權益		95.7		88.0
業主權益總額		213.8		201.9
總負債和所有者權益	$	605.5	$	613.3

合併後的合資企業總收入為#美元。604.7300萬美元和300萬美元602.1截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月分別為3.5億美元。本公司合併合資企業的資產僅限於特定合資企業使用，不能用於本公司的一般業務。

根據未經審計的財務報表得出的未經審計的合營企業的未經審計的財務信息摘要如下：


	六月三十日，		9月30日--
	2021		2020

	(單位：百萬美元)
流動資產	$	1,345.7	$	1,374.3
非流動資產		546.2		465.9
總資產	$	1,891.9	$	1,840.2

流動負債	$	912.1	$	953.4
非流動負債		57.2		58.9
總負債		969.3		1,012.3
合資企業股權		922.6		827.9
總負債和合資企業權益	$	1,891.9	$	1,840.2

AECOM對合資企業的投資	$	332.0	$	297.6


	截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，
	2021		2020

	(單位：百萬美元)
收入	$	1,588.4	$	2,325.7
收入成本		1,539.8		2,281.7
毛利	$	48.6	$	44.0
淨收入	$	41.8	$	42.7

AECOM在未合併合資企業收益中的股本摘要如下：


	截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，
	2021		2020

	(單位：百萬美元)
通過合資企業	$	18.8	$	26.0
其他合資企業		4.8		6.0
總計	$	23.6	$	32.0

6.增加養老金福利義務

在美國，該公司贊助各種合格的固定收益養老金計劃。這些計劃下的福利通常基於員工的可記入貸記的服務和薪酬年限；但是，所有美國固定福利計劃都不向新參與者開放，並凍結了應計項目。

該公司還在美國贊助各種不合格的計劃；所有這些計劃都被凍結。在美國以外，公司贊助各種養老金計劃，這些計劃適用於公司運營所在的國家，其中一些計劃是政府規定的。

服務成本部分以外的定期福利淨成本部分包括在合併業務表的其他收入中。下表詳細説明瞭公司養老金計劃截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月的定期淨福利成本構成：


	截至三個月								截至9個月
	2021年6月30日				2020年6月30日				2021年6月30日				2020年6月30日
	美國		國際		美國		國際		美國		國際		美國		國際

	(單位：百萬美元)
淨定期收益成本的組成部分：
服務成本	$	—	$	0.1	$	—	$	0.1	$	—	$	0.4	$	—	$	0.4
預計福利義務的利息成本		1.1		5.5		1.6		5.4		3.2		16.2		4.8		16.7
計劃資產的預期回報率		(1.6)		(11.1)		(1.8)		(9.1)		(4.8)		(32.6)		(5.3)		(27.9)
攤銷先前服務費用		—		0.1		—		—		—		0.1		0.1		—
淨虧損攤銷		1.4		2.4		1.3		2.1		4.4		6.9		3.7		6.4
已確認削減損失		—		—		0.5		—		—		—		0.5		—
已確認結算損失		0.1		—		—		—		0.1		—		0.5		0.2
淨定期收益成本	$	1.0	$	(3.0)	$	1.6	$	(1.5)	$	2.9	$	(9.0)	$	4.3	$	(4.2)

截至二零二一年六月三十日止九個月的僱主供款總額為10.12000萬美元用於美國的計劃，以及$18.9100萬美元用於非美國計劃。在截至2021年9月30日的財政年度，預計剩餘的預定僱主年度供款為$4.62000萬美元用於美國的計劃，以及$7.8700萬美元用於非美國計劃。

7.償還債務。

債務包括以下內容：


	六月三十日，		9月30日--
	2021		2020

	(單位：百萬美元)
信貸協議	$	1,156.9	$	248.5
2024年高級債券		—		797.3
2027年高級債券		997.3		997.3
其他債務		79.7		41.9
債務總額		2,233.9		2,085.0
減去：債務和短期借款的當前部分		(55.2)		(20.9)
減去：未攤銷債務發行成本		(24.9)		(23.0)
長期債務	$	2,153.8	$	2,041.1

下表列出了截至2021年6月30日該公司債務的預定到期日(以百萬為單位)：


本財年
2021年(還剩三個月)	$	14.9
2022		48.2
2023		38.1
2024		39.4
2025		34.2
此後		2,059.1
總計	$	2,233.9

信貸協議

本公司於2014年10月17日簽訂了一份信貸協議(信貸協議)，經修訂後，該協議包括(I)定期貸款A貸款，其中包括$5102000萬(美國)定期貸款一項期限為2021年3月13日到期的貸款，期限為5002000萬加元(CAD)定期貸款A融資和A美元250100萬澳元(澳元)定期貸款一項貸款，每項貸款的期限將於2023年3月13日到期；(Ii)澳元6001億美元定期貸款B安排，期限將於2025年3月13日到期；以及(Iii)本金總額為#億美元的循環信貸安排1.3510億美元，期限到2023年3月13日。本公司部分附屬公司(擔保人)已擔保借款人在信貸協議項下的義務。借款人在信貸協議項下的責任以根據擔保及質押協議(擔保協議)對本公司及擔保人幾乎所有資產的留置權作為抵押。擔保協議下的抵押品在滿足信貸協議和擔保協議中規定的條件後可予以解除。

信貸協議載有限制本公司及其部分附屬公司能力的契諾(其中包括)：(I)設立、招致、承擔或容受存在留置權；(Ii)招致或擔保負債；(Iii)支付股息或回購股票；(Iv)與聯屬公司訂立交易；(V)完成資產出售、收購或合併；(Vi)訂立各類繁瑣協議；或(Vii)進行投資。

2015年7月1日，對信貸協議進行了修訂，修改了“綜合EBITDA”的定義，以提高與本公司於2014年10月收購URS Corporation(URS)相關的收購和整合費用的免税額。

於二零一五年十二月二十二日修訂信貸協議，以進一步修訂“綜合EBITDA”的定義，進一步提高與收購URS有關的收購及整合開支免税額，並容許主要涉及本公司國際附屬公司的內部公司重組。

2016年9月29日，修訂了信貸協議和擔保協議，以(1)降低定期貸款A和循環信貸安排的適用利差，並將適用的信用證費用和承諾費降低到修訂後的綜合槓桿水平；(2)將定期貸款A和循環信貸安排的期限延長至2021年9月29日；(3)增加一筆新的延遲提取定期貸款A安排，金額為#美元。185.0百萬元；。(四)取代當時的現有元。500百萬美元的履約信用證融資500(5)修訂契約，包括最高綜合槓桿率，以便從最高綜合槓桿率降至最低水平；及(5)修訂信貸協議以外的有擔保信用證；及(5)修訂契約，包括最高綜合槓桿率，使5.00到一個4.75槓桿率自2017年3月31日起生效，公司AECOM Capital業務的投資籃子也是如此。

於2017年3月31日修訂信貸協議，以(1)擴大受限制附屬公司在“增量定期貸款”項下借款的能力；(2)修訂“營運資金”的定義，以用作“超額現金流量”；(3)修訂“綜合EBITDA”及“綜合資金負債”的定義，以反映AECOM資本處置的預期收益及債務償還，該處置已於2017年4月28日完成；及(4)修訂有關本公司進行內部重組能力的條文。

2018年3月13日，對信貸協議進行了修改，以(1)對現有定期貸款A融資進行再融資，以包括$510百萬(美國)定期貸款期限為2021年3月13日到期的貸款，金額為500百萬加元定期貸款A貸款和$250百萬澳元定期貸款一項貸款，每筆貸款的期限將於2023年3月13日到期；(2)發行新的美元600向機構投資者提供的百萬美元定期貸款B貸款，期限將於2025年3月13日到期；(3)將公司循環信貸安排的能力從1.0510億美元至30億美元1.35(4)降低公司的利率借款成本如下：(A)定期貸款B貸款，由公司選擇，基準利率(定義見信貸協議)加0.75%或歐洲貨幣匯率(如信貸協議中所定義)加1.75%，(B)(美國)定期貸款A貸款，由公司選擇，基本利率加0.50%或歐洲貨幣匯率加碼1.50%，以及(C)加拿大(CAD)定期貸款A融資、澳大利亞(澳元)定期貸款A融資和循環信貸融資，根據公司的選擇，初始利率為基準利率加0.75%或歐洲貨幣匯率加碼1.75%，在公司截至2018年6月30日的財政季度結束後，基本利率貸款加上以下保證金0.25%至1.00%或歐洲貨幣匯率加上以下利潤率1.25%至2.00%，以綜合槓桿率(定義見信貸協議)為基準；。(5)修訂契約，包括增加限制性付款負面契約下的可用金額，以及修訂最高綜合槓桿率(定義見信貸協議)，以包括4.5槓桿率截至2019年9月30日，之後槓桿率降至4.0.

2018年11月13日，修訂了信貸協議，修訂了“綜合EBITDA”的定義，以增加企業重組津貼，並在非核心資產處置的契約下提供額外的靈活性，以及其他變化。

2020年1月28日，AECOM簽訂了信貸協議第7號修正案，修改了資產處置契約，允許出售我們的管理服務業務和強制性預付款條款，以便只使用出售所得淨額預付未償還的定期貸款。

2020年5月1日，公司簽訂了信貸協議第8號修正案，允許在交易結束後三個月內借款，本金總額最高可達$400,000,000根據有擔保延遲提取定期貸款安排，所得款項獲準用於支付與投標或贖回或償還本公司或其附屬公司現有優先無抵押票據有關的全部或部分應付款項，以及任何相關費用和開支。修正案還修訂了信貸協議中的某些條款和契約，其中包括將最高槓杆率契約修改為4.00：1.00，但須增加至4.50：1.00與某些重大收購有關的某些特定期間，增加信貸協議下增量貸款的潛在規模，修訂“綜合EBITDA”的定義，以便在計算時提供額外的靈活性，並增加以下歐洲貨幣匯率下限：0.75循環信貸安排項下的利率為%。

2020年7月30日，該公司提取了$248.5為贖回所有2022年URS優先票據，其有擔保的延遲提取定期貸款工具(期限A工具)為100萬英鎊。

於2021年2月8日，本公司訂立《信貸協議2021年再融資修正案》，根據該修正案，循環信貸安排及信貸協議項下未償還定期貸款的到期日延長至2026年2月8日。此外，再融資修正案將循環信貸安排的規模降至1美元。1,150,000,000。信貸協議項下的適用利率按年利率計算，年利率等於(A)歐洲貨幣利率(定義見信貸協議)加上適用保證金(“LIBOR適用保證金”)，目前為1.50%或(B)基本利率(定義見信貸協議)加上適用保證金(“基本利率適用保證金”，連同LIBOR適用保證金，即“適用保證金”)，目前為0.50%。信用協議包括與我們的CO相關的某些環境、社會和治理(ESG)指標²排放量和公司認定為女性的員工百分比(每項指標均為“可持續發展指標”)。循環信貸安排的適用保證金和承諾費將根據公司達到每個可持續發展指標的預設門檻的情況每年進行調整。

於二零二一年四月十三日，本公司訂立信貸協議第10號修正案，據此，貸款人向本公司提供本金總額為$的有擔保期限“B”期信貸安排(B期貸款)。700,000,000。B期貸款將於2028年4月13日到期。條款B融資的收益用於支付與公司現金投標要約有關的收購價格、手續費和開支，購買金額最高可達#美元。700,000,000公司未償債務的總收購價(不包括任何應計和未付利息)5.8752024年到期的優先債券百分比。

條款B貸款須遵守與先前根據現有信貸協議產生的現有定期貸款相同的正面及負面契諾及違約事件(但現有信貸協議中的財務契諾不適用於條款B貸款)。條款B貸款的適用利率按年利率計算，年利率等於(A)歐洲貨幣利率(如信貸協議中所定義)加1.75%或(B)基本利率(如信貸協議中所定義)加0.75%.

於2021年6月25日，本公司訂立信貸協議第11號修正案，根據該修正案，貸款人已向本公司額外提供$215,000,000條款A貸款項下的本金總額。A期貸款將於2026年2月8日到期。公司使用增加期限A貸款的淨收益(連同手頭現金)來(I)贖回公司所有剩餘的5.8752024年到期的優先票據百分比及(Ii)支付與贖回有關的費用及開支。

本公司須維持最低綜合利息覆蓋率3.00至1.00，合併槓桿率小於或等於4.00至1.00(取決於與允許的收購相關的某些調整)，每季度測試一次。

公司的綜合槓桿率為2.52021年6月30日。本公司的綜合利息覆蓋率為6.82021年6月30日。截至2021年6月30日，本公司遵守信貸協議的條款。

截至2021年6月30日和2020年9月30日，信用證總額為$11.2300萬美元和300萬美元19.0根據本公司的循環信貸安排，分別為1000萬美元。截至2021年6月30日和2020年9月30日，該公司擁有1,138.8百萬美元和$1,331.0根據其循環信貸安排，分別可獲得100萬美元。

2024年高級債券

2014年10月6日，該公司完成了一次定向增發，募集資金為$800,000,000無抵押貸款本金總額5.8752024年到期的優先債券百分比(2024年債券)。2015年11月2日，本公司完成了以未登記的2024年優先票據交換登記票據的交換要約，以及所有相關擔保。

2020年7月21日，該公司完成了面值高達美元的現金投標要約6392024年發行的債券及2027年發行的高級債券的本金總額為百萬英鎊。本公司接納所有根據現金投標要約有效投標及未有效撤回的2024年債券全部購買，總額為$。2.72024年債券的本金總額為百萬美元，按面值計算。該公司按面值提出現金投標要約，以履行管理2024年債券和2027年優先債券的契約中有關使用其出售管理服務業務的某些現金收益的義務，該契約於2020年1月31日完成。

2021年4月26日，該公司完成了高達1美元的現金收購要約7002024年債券的總買入價(不包括任何應計及未付利息)為百萬元。本公司接納所有根據現金投標要約有效投標及未有效撤回的2024年債券全部購買，總額為$。608.32024年發行的債券本金總額為百萬美元。該公司就投標要約支付的總收購價為$。697.2(包括根據收購要約條款支付的收購要約溢價)，外加應計和未付利息。支付的金額使用上述條款B貸款的收益和手頭現金提供資金。

2021年4月6日，本公司、2024年債券的擔保人和2024年債券的受託人簽署並交付了2024年債券(補充契約)的補充契約，該契約於2021年4月6日生效。補充契約於2021年4月13日開始運作，當時公司接受了2024年購買和支付的票據，因此是在2021年4月投標要約的提前結算日期。

關於補充契約，契約中與2024年票據有關的以下每一節都被刪除：(I)第4.03節，“證券交易委員會報告”；(Ii)第4.04節，“合規證書”；(Iii)第4.05節，“税收”；(Iv)第4.06節，“暫緩、延期和高利貸法律”；(V)第4.07節，“限制支付”；(Vi)第4.08節，“限制從受限制的子公司進行分銷”；(V)第4.07節，“限制支付”；(Vi)第4.08節，“限制來自受限制子公司的分銷”；(V)第4.07節，“限制支付”；(Vi)第4.08節，“限制從受限制的子公司進行分銷”；(Vii)第4.09節，“負債限制”；(Viii)第4.10節，“出售資產和附屬股票的限制”；(Ix)第4.11節，“限制與關聯公司的交易”；(X)第4.12節，“留置權限制”；(Xi)第4.14節，“控制權變更”；(Ii)第4.18節，“未來附屬擔保人”；(Xiii)第4.19節，“中止契諾”；(Xiv)第4.20節，“額外利息通知”；及(Xv)第6.01(A)節，“違約事件”(其中第(3)至(7)款(含)款)。此外，對第3.01節“致受託人的通知”、第3.02(A)節“挑選將贖回的票據”、第3.03(A)節“贖回通知”、第4.15節“公司存在”、第5.01節“合併及合併”及第5.02節“繼任法團”亦作出若干修改。

2021年6月25日，該公司贖回了剩餘的2024年債券。2024年債券的贖回價格為115.108剩餘未償還本金總額的%，總額為$217.5百萬美元，外加應計和未付利息。支付的金額使用從上述期限A貸款中額外提取的收益和手頭現金提供資金。2024年票據的贖回在2021財年第三季度產生了$117.5300萬預付款保費，其中包括利息支出。

2027年高級債券

2017年2月21日，本公司完成定向增發，募集資金為$1,000,000,000其無抵押本金總額5.1252027年到期的優先債券百分比(2027年優先債券)。2017年6月30日，本公司完成了以未登記的2027年優先票據交換登記票據的交換要約以及相關擔保。

截至2021年6月30日，2027年優先債券的估計公允價值約為$1,109.5百萬美元。2027年優先債券於2021年6月30日的公允價值，是以二級債券市場可見的市場投入(第2級)的交易價格中點，乘以2027年優先債券的未償還餘額計算出來的。2027年發行的優先債券的利息為5.125每年的百分比。2027年優先債券的利息每半年支付一次，由2017年9月15日開始，每年3月15日和9月15日支付一次。2027年發行的優先債券將於2027年3月15日期滿。

在2026年12月15日之前，公司可隨時贖回全部或部分2027年優先債券，贖回價格相當於100本金的%，另加贖回日的“全額”溢價，以及贖回日的應計利息和未付利息。

發行2027年高級債券所依據的契約包含常規違約事件，其中包括付款違約、交易所違約、未能根據該契約提供通知以及與破產事件相關的條款。契約還包含慣常的消極契約。

截至2021年6月30日，該公司遵守了與2027年高級債券相關的公約。

URS高級債券

關於2014年收購URS Corporation(URS)，公司承擔了URS5.002022年到期的優先債券百分比(2022年URS優先債券)。

剩下的$248.52022年URS優先債券的100萬本金已於2020年8月31日全部贖回，贖回所得款項為248.5信貸協議項下的百萬有擔保延遲提取定期貸款，按

贖回價格是106.835未償還本金的%加上應計利息和未付利息。2020年8月31日的贖回導致了$17.0百萬預付款溢價，在截至2020年9月30日的年度內計入利息支出。

其他債務 和其他物品

其他債務主要包括資本租賃和貸款項下的債務，以及無擔保信貸安排。該公司的無擔保信貸安排主要用於與一般和專業責任保險計劃相關的備用信用證以及合同履約擔保。截至2021年6月30日和2020年9月30日，這些未償還備用信用證總額為$489.6300萬美元和300萬美元510.1分別為百萬美元。截至2021年6月30日，該公司擁有443.1這些無擔保信貸安排下的可用資金為1.6億美元。

實際利率

截至2021年6月30日及2020年6月30日止九個月內，公司總債務的平均實際利率(包括利率互換協議的影響，以及剔除計入利息支出的預付保費的影響)為4.7%和5.2%，分別為。

綜合經營報表中的利息支出包括截至2021年6月30日的三個月和九個月的遞延債務發行成本的攤銷。4.6百萬美元和$9.0分別為100萬美元，以及截至2020年6月30日的三個月和九個月的美元1.3百萬美元和$3.8分別為百萬美元。

8.評估衍生金融工具和公允價值計量

該公司使用利率衍生合約來對衝公司可變利率債務的利率風險。本公司與金融機構訂立外幣衍生工具合約，以降低其現金流及盈利因外幣匯率波動而受到不利影響的風險。該公司的套期保值計劃並非指定用於交易或投機目的。

本公司按公允價值在隨附的綜合資產負債表上確認衍生工具為資產或負債。本公司在隨附的綜合經營報表中被指定為會計套期保值的衍生工具的公允價值變動(即損益)在隨附的綜合資產負債表中記錄為收入成本、利息支出或累計其他全面虧損。

現金流對衝

該公司使用被指定為現金流對衝的利率掉期協議來確定公司部分債務的可變利率。本公司最初將現金流對衝的有效部分的任何收益報告為累計其他全面虧損的組成部分。當可變利率債務的利息支出被確認時，收益或損失隨後被重新分類為利息支出。如果被套期保值的交易可能不會發生，與利率掉期協議相關的任何收益或損失將在其他收入中確認。

該公司未償還利率掉期協議的名義本金、固定利率和相關到期日如下：


	2021年6月30日
名義金額	名義金額	固定	期滿
貨幣	(單位：百萬美元)	費率	日期
美元	200.0	2.60%	2023年2月


	2020年9月30日
名義金額	名義金額	固定	期滿
貨幣	(單位：百萬美元)	費率	日期
美元	200.0	2.60%	2023年2月

在2021財年第三季度結束後，本公司簽訂了新的利率互換協議，名義價值為#美元。400.02000萬美元，用於管理其可變利率貸款的利率敞口。新的掉期將於2023年2月生效，2028年3月終止。通過簽訂掉期協議，該公司將部分基於倫敦銀行同業拆借利率的負債轉換為固定利率負債。公司將支付固定利率1.349%，並按現行的一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)付款。

其他外幣遠期合約

該公司使用未被指定為會計套期保值的外幣遠期合約來對衝公司間交易和以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的其他貨幣資產或負債。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月裏，這些合約的損益並不重要。

公允價值計量

公司按公允價值記錄的非養老金金融資產和負債與衍生工具有關，在2021年6月30日或2020年9月30日不是實質性的。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月，與從累計其他綜合虧損中重新分類相關的衍生品累計餘額和報告期活動見附註14。在本公司外匯期權累計其他全面虧損中確認的金額在所有呈報的期間都不重要。從累計其他全面虧損重新歸類為外幣期權收入的金額在列報的所有期間都無關緊要。此外，還有不是由於本公司的利率互換協議中未進行有效性測試的金額，在收入中確認的重大損失。

9.取消以股份為基礎的支付

公司員工股票期權獎勵的公允價值是在授予之日估計的。獲獎的預期期限代表獲獎預期未完成的時間段。無風險利率以美國公債利率為基準，到期日等於授予日股票期權的預期期限。該公司使用歷史數據作為估計沒收概率的基礎。

截至6月30日的9個月的股票期權活動如下：


	2021			2020
	中國股票的股票價格	加權平均		中國股票的股票價格	加權平均
	在以下選項下	行權價格		在以下選項下	行權價格
	(單位：百萬美元)			(單位：百萬美元)
截至9月30日的未償還款項	0.4	$	36.41	0.1	$	31.62
授予的期權	—		—	—		—
行使的期權	(0.1)		31.62	—		—
期權被沒收或過期	—		—	—		—
截至6月30日未償還款項	0.3		38.72	0.1		31.62

已歸屬，預計將於6月30日歸屬於未來	0.2	$	38.72	0.1	$	31.62

公司根據其業績收益計劃(PEP)向員工發放股票單位，根據該計劃，單位的賺取和發行取決於既定的累積業績目標，並在三年制服務期。此外，公司還向根據服務條件賺取的員工發放限制性股票單位。PEP獎勵和限制性股票單位獎勵的授予日期公允價值是該公司普通股當天的收盤價。PEP獎勵的加權平均授予日期公允價值為$52.76及$42.99分別在截至2021年和2020年6月30日的9個月內。限制性股票單位獎勵的加權平均授出日期公允價值為$。49.21及$42.25分別在截至2021年和2020年6月30日的9個月內。與這些基於股票的支付(包括股票期權)相關的總薪酬支出為$36.2300萬美元和300萬美元37.0在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月裏，分別為3.5億美元。截至2021年6月30日和2020年9月30日，與股票支付總額相關的未確認薪酬支出為$56.2300萬美元和300萬美元50.0分別在獎項各自的歸屬期內以直線方式確認600萬美元，這些獲獎期通常是三年.

10.取消所得税

該公司的實際税率為16.6%和14.2分別為截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月。造成美國法定聯邦公司税率之間差異的最重要的項目是21.0%，公司在截至2021年6月30日的9個月期間的實際税率為1美元的税收優惠。39.0與所得税抵免和激勵相關的百萬美元，税收優惠#25.9100萬英鎊與英國公司税率變化有關，税費為#美元30.7百萬美元與外國剩餘收入有關，税費為#美元13.2與審計和解相關的100萬美元，以及#美元的税費11.5與州所得税相關的100萬美元。除税率變化和審計結算外，所有這些項目預計都將對本會計年度剩餘時間的有效税率產生持續影響。

造成美國法定聯邦所得税率之間差異的最重要的項目是21.0%，公司在截至2020年6月30日的9個月期間的有效税率為1美元的税收優惠。25.42000萬美元與發放淨營業虧損估值津貼和利益#美元有關22.9與所得税抵免和激勵措施有關的100萬美元，部分被#美元的税費抵消21.7百萬美元，涉及不可扣除的成本和税費#美元9.0與州所得税相關的百萬美元。

在2021財年第三季度，英國頒佈了一項公司税率上調措施，從19%至25從2023年4月開始，要求重新計量遞延税項資產和負債的百分比。重新測量的結果是$。25.9百萬税收優惠。

在2021財年第三季度，該公司部分結清了2015財年和2016財年的美國聯邦審計，並記錄了1美元的税費支出13.2百萬美元，主要是由於税收屬性的變化。

在2020財年第三季度，管理層批准了一項税收規劃戰略，並開始重組在加拿大的某些業務，導致發放了與淨運營虧損相關的估值津貼，金額為#美元。25.4百萬美元。

本公司採用美國會計準則第740條下的年度實際税率法計算其中期税項撥備。該公司的有效税率因各種因素而波動，這些因素包括全球收入和支出組合的變化、行政審計的結果、由於管理層在本季度考慮新的正面或負面證據而對估值免税額評估的變化，以及制定的税法的變化。美國聯邦政府最近提出了一項重大立法，將提高美國的公司税率，並影響公司的徵税方式。此外，許多國際立法和監管機構都提出了立法建議，這些立法可能會對我們的國際商業活動的徵税方式產生重大影響。這些擬議的變化如果通過，可能會對公司的所得税支出和遞延税收餘額產生實質性影響。

該公司目前正在包括美國在內的幾個司法管轄區接受税務審計，並相信在未來12個月內合理可能出現的結果，包括訴訟時效的失效，可能會導致未來的調整，但不會導致不確定税收狀況的負債發生實質性變化。

一般來説，該公司不為其非美國子公司的賬面税毛差撥備美國税或外國預扣税，因為這種基差約為#美元。1.510億美元能夠並打算無限期地進行再投資。如果分配這些基數差異，根據現行法律，外國税收抵免可能會部分或全部減少由此產生的美國所得税負擔。在遣返時，還可能有額外的美國或外國所得税負擔，儘管計算這種額外的税收是不可行的。

11.預計每股收益為美元

每股基本收益(EPS)不包括稀釋，計算方法是將AECOM的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益的計算方法是將AECOM的淨收入除以當期已發行普通股和潛在普通股的加權平均數。該公司包括使用庫存股方法的股權獎勵的加權平均稀釋效應作為潛在普通股。在截至2021年和2020年6月30日的三個月和九個月，排除在潛在普通股計算之外的股權獎勵並不顯著。

下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的分母對帳：


	截至三個月		截至9個月
	六月三十日，	六月三十日，	六月三十日，	六月三十日，
	2021	2020	2021	2020

	(單位：百萬美元)
基本每股收益的分母	146.1	160.1	148.4	158.7
潛在普通股	2.8	1.7	2.3	2.4
稀釋後每股收益的分母	148.9	161.8	150.7	161.1

12.新租約

2019年10月1日，本公司修訂追溯採用FASB ASC 842，修訂了租賃會計準則。因此，本公司自採納之日起採用了新的指導方針，並通過股本記錄了累積效果調整。以前的期間沒有因為通過而被重述。留存收益減少$87.8由於採用，主要是由於與寫字樓租賃相關的使用權資產減值所致。

該公司還應用了過渡選舉，使其能夠避免重新評估與到期或即將到期的租約有關的租約定義、分類或直接成本。採用新租賃指引並未大幅改變本公司對融資租賃(以前稱為資本租賃)的會計處理。

本公司及其子公司是寫字樓和設備不可撤銷租賃協議的承租人。該公司的寫字樓租賃基本上都是經營性租賃，其設備租賃既是經營性租賃又是融資性租賃。該公司將其設備租賃的租賃和非租賃組成部分分組為單一租賃組成部分，但將寫字樓租賃的租賃和非租賃組成部分分開。

本公司於開始日期確認其經營租賃的使用權資產及租賃負債，該等資產及租賃負債等於租賃期內合約最低租賃付款的現值。現值是使用租賃中隱含的利率(如果知道)或公司的遞增擔保借款利率來計算的。用於經營租賃的貼現率主要根據對本公司遞增擔保借款利率的分析確定，而用於融資租賃的貼現率主要由租賃中指定的利率確定。

相關租賃付款在租賃期內按直線計算，包括本公司有權使用資產的任何免費租賃期(如適用)。對於具有合理續期保證的具有續期選項的租約，租賃期(包括續期期)用於確定適當的租賃分類並計算定期租金費用。初始期限短於12個月的租賃不會在資產負債表上確認，租賃費用是以直線基礎確認的。

租賃費用的構成如下：


	截至三個月				截至9個月
	2021年6月30日		2020年6月30日		2021年6月30日		2020年6月30日

	(單位：百萬)
經營租賃成本	$	46.3	$	49.3	$	141.0	$	144.7
融資租賃成本：
使用權資產攤銷		3.9		4.2		10.3		13.9
租賃負債利息		0.6		0.4		1.8		1.4
可變租賃成本		8.5		8.8		27.2		27.1
總租賃成本	$	59.3	$	62.7	$	180.3	$	187.1

與租賃相關的其他資產負債表信息如下：


		自.起		截至
(除特別註明外，以百萬為單位)	資產負債表分類	2021年6月30日		2020年9月30日
資產：
經營性租賃資產	經營性租賃使用權資產	$	637.3	$	652.1
融資租賃資產	財產和設備--網絡		41.1		29.1
租賃資產總額		$	678.4	$	681.2

負債：
當前：
經營租賃負債	應計費用和其他流動負債	$	162.8	$	168.4
融資租賃負債	長期債務的當期部分		14.1		9.8
流動租賃負債總額		$	176.9	$	178.2

非當前：
經營租賃負債	非流動經營租賃負債		711.5		745.3
融資租賃負債	長期債務		30.5		22.0
非流動租賃負債總額		$	742.0	$	767.3


	自.起		自.起
	2021年6月30日		2020年9月30日
加權平均剩餘租期(年)：
經營租約	7.0		7.3
融資租賃	3.3		3.3
加權平均折扣率：
經營租約	4.4	%	4.6	%
融資租賃	4.6	%	4.7	%

與租賃相關的其他現金流信息如下：


	截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，
	2021		2020

	(單位：百萬)
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流	$	165.9	$	168.3
融資租賃的營業現金流		1.5		1.3
融資租賃產生的現金流		10.1		11.9
以新的經營租約換取的使用權資產		77.3		90.8
以新融資租賃換取的使用權資產		22.2		17.5

公司經營租賃和融資租賃的剩餘租賃付款總額如下：


	經營性租賃		融資租賃

財年	(單位：百萬美元)
2021年(還剩三個月)	$	53.0	$	3.9
2022		188.6		15.6
2023		155.0		13.4
2024		132.9		9.8
2025		113.0		4.5
此後		376.1		0.8
租賃付款總額	$	1,018.6	$	48.0
減去：代表利息的數額	$	(144.3)	$	(3.4)
租賃總負債	$	874.3	$	44.6

13.更新其他財務信息

應計費用和其他流動負債包括以下各項：


	六月三十日，		9月30日--
	2021		2020

	(單位：百萬美元)
應計薪金和福利	$	702.2	$	675.7
應計合同成本		1,252.3		1,137.5
其他應計費用		380.6		436.5
	$	2,335.1	$	2,249.7

上述應計合同費用包括與應計專業責任有關的餘額#美元。800.4300萬美元和300萬美元625.9分別截至2021年6月30日和2020年9月30日。其餘應計合同費用主要用於分包商和其他非僱員提供服務的費用。截至2021年6月30日和2020年9月30日，與應計合同損失相關的負債並不重要。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月裏，該公司沒有對收入使用完成百分比方法確認的合同的估計進行實質性修訂。在2019財年第一季度，該公司啟動了一項重組計劃，以提高盈利能力。該公司預計將產生#美元的重組成本。40百萬至$502021財年，該公司的利潤將達到100萬美元，主要與推進之前宣佈的行動相關的成本有關，這些行動旨在提高利潤率和效率，從而使組織變得更加靈活。在2021財年的前9個月，該公司發生了#美元的重組費用34.8百萬美元，包括人事和其他費用$25.8百萬美元和房地產成本9.0百萬美元，其中$6.5截至2021年6月30日，已累計和未支付100萬美元。在2020財年的前9個月，該公司發生了#美元的重組費用96.4百萬美元，包括人事和其他費用$83.5百萬美元和房地產成本12.9百萬美元。

14.從累計的其他全面損失中重新分類。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和九個月與從累計其他綜合虧損中重新分類有關的累計餘額和報告期活動摘要如下(以百萬為單位)：


			外國				累計
	養老金		貨幣		收益/(虧損)持續		其他
	相關		翻譯		導數		全面
	調整		調整		儀器		損失
2021年3月31日的餘額	$	(353.5)	$	(535.6)	$	(6.6)	$	(895.7)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		0.2		(18.8)		(0.1)		(18.7)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		3.0		—		0.9		3.9
2021年6月30日的餘額	$	(350.3)	$	(554.4)	$	(5.8)	$	(910.5)


			外國				累計
	養老金		貨幣		收益/(虧損)持續		其他
	相關		翻譯		導數		全面
	調整		調整		儀器		損失
2020年3月31日的餘額	$	(280.0)	$	(592.1)	$	(9.5)	$	(881.6)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		1.7		71.4		(0.8)		72.3
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		2.9		—		0.8		3.7
2020年6月30日的餘額	$	(275.4)	$	(520.7)	$	(9.5)	$	(805.6)


			外國				累計
	養老金		貨幣		收益/(虧損)打開		其他
	相關		翻譯		導數		全面
	調整		調整		儀器		損失
2020年9月30日的餘額	$	(342.8)	$	(567.3)	$	(8.6)	$	(918.7)
重新分類前的其他綜合(虧損)收益		(16.5)		12.9		0.1		(3.5)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		9.0		—		2.7		11.7
2021年6月30日的餘額	$	(350.3)	$	(554.4)	$	(5.8)	$	(910.5)


			外國				累計
	養老金		貨幣		收益/(虧損)打開		其他
	相關		翻譯		導數		全面
	調整		調整		儀器		損失
2019年9月30日的餘額	$	(302.7)	$	(548.7)	$	(12.8)	$	(864.2)
重新分類前的其他綜合(虧損)收益		(2.0)		28.0		(5.3)		20.7
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		29.3		—		8.6		37.9
2020年6月30日的餘額	$	(275.4)	$	(520.7)	$	(9.5)	$	(805.6)

15.預算承諾和或有事項

該公司記錄的金額代表其與索賠、擔保、訴訟、審計和調查有關的可能估計負債。該公司在一定程度上依靠合格的精算師來協助其確定準備金水平，以確定已知並已對其提出的保險相關索賠，以及根據精算分析據信已發生但截至各自資產負債表日期尚未向公司索賠管理人報告的保險相關索賠的準備金水平。該公司在其綜合經營業績中包括對此類保險準備金的任何調整。本公司合理可能的損失披露是在考慮保險賠償之前按毛數列報的。在收益或有事項實現之前，公司不會記錄這些收益或有事項。在正常業務過程中，本公司可能不知道自己或其關聯公司正在接受調查，也可能不知道已知的調查是否已經結束。

在正常業務過程中，本公司訂立各種安排，為客户、貸款人或合作伙伴提供財務或業績保證。此類安排包括備用信用證、擔保債券和公司擔保，以支持其附屬公司、合夥企業和合資企業的信譽或項目執行承諾。履約安排通常有不同的到期日，從項目合同完成到合同完成之後，在某些情況下，如保修。本公司亦可保證項目完成後會達到指定的表現標準。如果項目最終未能達到保證的績效標準，公司可能會招致額外成本、支付違約金或對客户為達到所需績效標準而產生的成本負責。未完成績效安排的潛在付款金額通常是由第三方或代表第三方完成的工作的剩餘成本。一般來説，根據合資企業安排，如果一方合夥人在財務上無法完成其在合同中的份額，可能會要求其他合夥人完成這些活動。

截至2021年6月30日，本公司或有負債約為$500.2百萬美元的備用信用證和美元3.8發行了10億美元的擔保債券，主要用於支持項目執行。

在正常業務過程中，本公司代表某些未合併的合夥企業、合資企業和其他共同簽署的合同簽訂各種協議，為客户提供財務或履約保證。簽訂這些協議主要是為了支持這些實體的項目執行承諾。

本公司的投資顧問共同管理和贊助AECOM-Canyon Equity Fund，L.P.(“該基金”)，本公司間接持有該基金的股權，並有持續的資本承諾為投資提供資金。截至2021年6月30日，公司的資本承諾為20.3在接下來的一年裏向基金提供100萬美元的資金8年.

此外，對於AECOM Capital的投資活動，該公司提供合同義務擔保，包括項目完工擔保、債務償還、環境賠償義務和其他貸款人要求的擔保。

能源部停用、拆除和拆除項目

AECOM Energy and Construction，Inc.，總部位於俄亥俄州，是本公司的前附屬公司(“前附屬公司”)，於2007年與能源部(DOE)執行了一項可償還成本的任務訂單，在紐約州的一個項目現場提供停用、拆除和拆除服務，該項目在2010年期間經歷了污染和性能問題。2011年2月，前附屬公司和美國能源部執行了一項任務訂單修改，將一些可償還成本的合同條款改為風險條款。任務單修改，包括隨後的修改，要求能源部支付所有項目成本，最高可達#美元。106100萬美元，要求前附屬公司和能源部平均分擔從#美元產生的所有項目成本。106百萬至$146百萬美元，並要求前附屬公司支付所有超過$的項目成本146百萬美元。

由於聯邦和州機構的意外要求和允許的延誤，以及2011年颶風艾琳造成的延誤和相關的地面穩定活動，前附屬公司被要求開展《修改任務單》範圍以外的工作。2014年12月，前附屬公司根據合同爭端法向美國能源部提交了初步索賠，要求追回#美元。103400萬美元，包括改變工作範圍的額外費用(“2014年索賠”)。2019年12月6日，前附屬公司向美國能源部提交了第二套索賠，要求追回額外的美元60.4這筆費用包括因場地和地面條件不同而超出合同範圍的額外項目費用和延誤(“2019年索賠”)。前附屬公司還提交了三項替代違約索賠，以彌補2014和2019年的索賠，這可能使前附屬公司有權獲得美元的賠償。148.5百萬至$329.4百萬美元。2019年12月30日，美國能源部否認了前附屬公司2014年的説法。2020年9月25日，美國能源部否認了前附屬公司2019年的説法。該公司於2020年12月20日向聯邦索賠法院提出上訴。拆除、退役和現場修復活動已經完成。

2020年1月31日，公司完成將其管理服務業務出售給買方，包括參與能源部項目的前附屬公司。公司和買方同意，未來所有能源部項目索賠回收和費用將平分10%給買方，並且90%，公司保留對所有未來戰略法律決策的控制權。

本公司打算積極追索所有索賠金額，但不能確定本公司是否會收回向能源部提交的2014和2019年索賠，或任何可能對本公司的運營業績產生重大不利影響的額外索賠或成本。

紐約環境保護局

2017年9月，紐約州環境保護部(DEC)通知AECOM USA，Inc.，Inc.違反了與AECOM USA，Inc.監督Schoharie縣溪流恢復項目相關的紐約州環境保護法(ECL)的環境許可證違規行為，如果根據ECL的最高民事處罰條款計算，可能會導致實質性處罰。AECOM USA，Inc.否認這一説法，並打算繼續積極為此事辯護；然而，AECOM USA，Inc.不能保證它將在這些努力中取得成功。目前無法合理估計超出任何當前應計項目的潛在損失範圍，主要是因為該事件涉及複雜而獨特的環境和監管問題；項目現場涉及多個地方、州和聯邦政府機構的監督和參與；任何所謂的損害都存在很大的不確定性；而且該事件還處於初步階段。

煉油廠扭虧為盈項目

該公司的一家前附屬公司達成了一項協議，將在2017年12月蒙大拿州一家煉油廠計劃關閉期間提供週轉維護服務。扭虧為盈項目於2019年2月完工。由於公司前關聯公司控制之外的情況，包括客户指示的變更和延誤以及煉油廠的狀況，公司前關聯公司在原合同之外進行了額外的工作，金額超過$90百萬美元，並有權從煉油廠所有者那裏獲得大約#美元的付款。144百萬美元。2019年3月，煉油廠所有者致信該公司的前附屬公司，聲稱其損失約為美元。79由於公司前附屬公司的項目表現而造成的損害賠償金為100萬美元。2019年4月，公司前關聯公司提交併完善了一份132由於未支付勞動力和材料成本，煉油廠有100萬建築留置權。2019年8月，繼分包商向蒙大拿州第十三司法區法院提起訴訟，聲稱對煉油廠所有者和公司前附屬公司提出索賠後，煉油廠所有者對公司前附屬公司和分包商提出交叉索賠。2019年10月，在分包商駁回其索賠後，該公司的前關聯公司將此事提交聯邦法院，並對煉油廠所有者提出交叉索賠。2019年12月，煉油廠所有者索賠$93.0對該公司前附屬公司的損害賠償和補償金額為100萬美元。雙方同意將2022年2月28日作為結束這一事件發現的最後期限。

於2020年1月31日，本公司完成向買方(包括前聯營公司)出售其管理服務業務，但煉油廠扭虧為盈項目(包括相關債權和負債)仍由本公司保留。

公司打算積極起訴和辯護這件事，但公司不能保證公司會在這些努力中取得成功。目前還不能合理地確定或估計這件事的解決辦法和任何潛在的損失範圍，主要是因為這件事引發了複雜的法律問題，公司正在繼續評估。

16.劃分可報告的細分市場

在2020財年第一季度，該公司重組了運營和報告結構，以更好地與其正在進行的專業服務業務保持一致。這次重組更好地反映了公司在出售其前管理服務可報告業務部門和計劃出售其在附註3中討論的自營風險建築業務後的持續運營。公司前管理服務可報告業務部門和前建築服務可報告業務部門中的民用基礎設施、電力和石油和天然氣建築業務被歸類為非連續性業務。原建築服務可報告業務部門中的設計和諮詢服務可報告業務部門和施工管理業務部門圍繞地理區域進行了改革。美洲部門為美國、加拿大和拉丁美洲的商業和政府客户提供規劃、諮詢、建築和工程設計服務以及施工管理服務，而國際部門為歐洲、中東、非洲和亞太地區的商業和政府客户提供類似的專業服務。

該公司的AECOM Capital(ACAP)部門主要投資和開發房地產項目。這些可報告的部門是按照各自客户的不同專業需求以及公司如何管理其業務來組織的。該公司根據不同業務部門的相似特徵(包括相似的長期財務業績、所提供服務的性質、提供這些服務的內部流程以及客户類型)，將不同的業務部門彙總到其可報告的部門中。應報告分部的變化適用於列報的所有期間。

下表列出了有關該公司可報告部門的彙總財務信息：


							AECOM
可報告的細分市場：	美洲			國際			資本		公司		總計

	(單位：百萬)
截至2021年6月30日的三個月：
收入	$	2,618.5		$	789.3		$	0.6	$	—	$	3,408.4
毛利		160.6			40.4			0.6		—		201.6
合營企業收益中的權益		3.2			5.1			(0.1)		—		8.2
一般和行政費用		—			—			(2.4)		(33.9)		(36.3)
重組成本		—			—			—		(13.0)		(13.0)
營業收入(虧損)		163.8			45.5			(1.9)		(46.9)		160.5
毛利潤佔收入的百分比		6.1	%		5.1	%		—		—		5.9	%

截至2020年6月30日的三個月：
收入	$	2,471.6		$	717.9		$	0.2	$	—	$	3,189.7
毛利		155.3			29.6			0.2		—		185.1
合營企業收益中的權益		5.6			2.7			0.3		—		8.6
一般和行政費用		—			—			(1.1)		(53.4)		(54.5)
重組成本		—			—			—		(20.3)		(20.3)
營業收入(虧損)		160.9			32.3			(0.6)		(73.7)		118.9
毛利潤佔收入的百分比		6.3	%		4.1	%		—		—		5.8	%

截至2021年6月30日的9個月：
收入	$	7,644.1		$	2,341.4		$	1.6	$	—	$	9,987.1
毛利		457.3			122.3			1.6		—		581.2
合營企業收益中的權益		7.6			11.1			4.9		—		23.6
一般和行政費用		—			—			(5.8)		(104.9)		(110.7)
重組成本		—			—			—		(34.8)		(34.8)
營業收入		464.9			133.4			0.7		(139.7)		459.3
毛利潤佔收入的百分比		6.0	%		5.2	%		—		—		5.8	%

截至2020年6月30日的9個月：
收入	$	7,399.2		$	2,270.6		$	1.2	$	—	$	9,671.0
毛利		430.3			88.2			1.2		—		519.7
合營企業收益中的權益		17.3			8.7			6.0		—		32.0
一般和行政費用		—			—			(5.3)		(133.9)		(139.2)
重組成本		—			—			—		(96.4)		(96.4)
營業收入		447.6			96.9			1.9		(230.3)		316.1
毛利潤佔收入的百分比		5.8	%		3.9	%		—		—		5.4	%


可報告的細分市場：
總資產
2021年6月30日	$	7,695.0	$	2,503.8	$	221.7	$	1,415.5
2020年9月30日		8,104.4		2,454.0		198.0		1,625.8

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述

本季度報告包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”安全港條款的前瞻性陳述，這些陳述不僅限於歷史事實，而且反映了公司目前對未來事件的信念、預期或意圖。這些陳述包括與公司有關的前瞻性陳述，包括公司的業務、運營和戰略，以及工程和建築業。本聲明不限於非歷史事實的聲明，包括使用“預期”、“相信”、“預期”、“估計”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“項目”和“將要”等術語的聲明，以及與新冠肺炎冠狀病毒大流行造成的未來影響以及相關的經濟不穩定和市場波動(包括各國政府對冠狀病毒的反應，包括任何延長的旅行、商業或其他類似限制)有關的聲明，或暫時或永久停止建設、基礎設施或其他項目，要求我們將員工或人員從現場撤走以保護他們，以及推遲或減少我們的政府或商業客户或潛在客户計劃的行動；未來的收入、支出和業務趨勢；未來自我履行風險建築風險敞口的未來減少；未來的會計估計；未來的合同履行義務；未來積壓的轉換；未來的資本分配優先事項，包括普通股回購、未來的應收貿易賬款、未來的債務償還；未來的退休後費用；未來的税收優惠和費用。, 本新聞稿所載的前瞻性表述包括但不限於預期結果、未來税收立法的影響、未來法規的合規性、未來的法律索賠和保險覆蓋範圍、我們對財務報告的披露和內部控制的未來有效性、未來成本節約以及其他未來經濟和行業狀況。鑑於所有前瞻性陳述中固有的風險和不確定性，本季度報告中包含此類陳述不應被我們或任何其他人視為我們的目標或計劃將會實現的陳述。儘管管理層認為前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但這些假設和前瞻性陳述會受到各種因素、風險和不確定性的影響，其中許多因素是我們無法控制的，包括但不限於，我們的業務是週期性的，容易受到經濟衰退和客户支出削減的影響；政府關門；政府長期合同；以及受與政府合同撥款相關的不確定性的影響；政府機構可能會修改。, 削減或終止我們的合同；政府合同要接受合同條款的審計和調整；固定價格合同下的損失；對我們合資實體運營的有限控制；我們的員工或顧問的不當行為的責任；未能遵守適用於我們業務的法律或法規；保持足夠的擔保和財務能力；高槓杆率和潛在的無力償還債務和擔保；英國退歐和關税的風險敞口；不同國家的政治和經濟風險敞口；貨幣匯率波動；留住和招聘關鍵的技術和管理人員；法律索賠；保險覆蓋範圍不足；環境法。這些風險和不確定性因素包括但不限於以下風險和不確定性因素：可能未盡到法律責任的風險、合作伙伴和第三方未能履行其法律義務的風險、養老金成本的管理問題、AECOM Capital的房地產開發問題、網絡安全問題、IT宕機和數據隱私問題、與Management Services交易的效益和成本相關的風險、包括管理服務交易的預期效益未全部或完全實現的風險、以及本10-Q表季報以及我們提交給證券交易委員會的後續任何報告中討論的其他風險和因素。因此，實際結果可能與任何前瞻性陳述預期的結果大不相同。

關於本公司或本公司或代表本公司行事的任何人士的所有後續書面和口頭前瞻性陳述或其他事項，其全部內容均受上述警告性陳述的明確限定。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述，它們只説明它們的發表日期。公司沒有義務(並明確表示不承擔任何此類義務)更新或修改任何可能不時做出的前瞻性陳述，無論這些前瞻性陳述是否因新信息、未來發展或其他原因而產生。請查看本季度報告中的“第II部分第1A項-風險因素”，以討論可能影響我們未來業績的因素、風險和不確定因素。

概述

我們是全球領先的專業技術和管理支持服務提供商，為世界各地的政府、企業和組織提供服務。我們為全球主要終端市場(如交通、設施、環境、能源、水和政府市場)的商業和政府客户提供規劃、諮詢、建築和工程設計、施工管理服務以及投資和開發服務。

我們的業務主要集中在提供收費的規劃、諮詢、建築和工程設計服務，因此，我們的業務是勞動密集型的。我們的收入主要來自我們創造收入和從客户那裏收取現金的能力，方法是對員工在客户項目上花費的時間進行記賬，以及我們管理成本的能力。AECOM Capital的收入主要來自房地產開發、銷售和管理費。

在2020財年第一季度，我們重組了運營和報告結構，以更好地與我們正在進行的專業服務業務保持一致。此次重組更好地反映了我們在出售管理服務部門後的持續運營，我們的自營風險建築業務，包括我們的民用基礎設施和電力建設業務，以及我們計劃出售的石油和天然氣建築業務。我們的管理服務和自營風險建築業務分別是我們以前的管理服務部門和以前的建築服務部門的一部分。這些業務在列報的所有期間都被歸類為非連續性業務。

我們通過三個部門報告我們的持續業務，下面將對每個部門進行更詳細的描述：美洲、國際和AECOM Capital(ACAP)。這些細分市場是按照各自客户的不同專業需求以及我們如何管理業務來組織的。我們根據不同業務部門的相似特徵(包括相似的長期財務業績、所提供服務的性質、提供這些服務的內部流程以及客户類型)，將不同的業務部門彙總到我們的可報告部門中。

●

美洲：為美國、加拿大和拉丁美洲的主要終端市場(如交通、水、政府、設施、環境和能源)的商業和政府客户提供規劃、諮詢、建築和工程設計以及施工管理服務。

●

國際：為歐洲、中東、非洲和亞太地區的主要終端市場(如交通、水、政府、設施、環境和能源)的商業和政府客户提供規劃、諮詢、建築和工程設計服務。

●

AECOM Capital(ACAP)：主要投資於房地產項目。

ACAP通常與投資者和經驗豐富的開發商合作，作為共同普通合夥人。ACAP可以(但不是必須)與我們的其他AECOM附屬公司簽訂合同，為ACAP資助的項目提供設計、工程、施工管理、開發以及運營和維護服務。

我們的收入取決於我們吸引和留住合格的高生產率員工、識別商業機會、整合和最大化我們最近收購的價值、將我們的勞動力資源配置到有利可圖的高增長市場、獲得新合同和續簽現有客户協議的能力。對我們服務的需求是週期性的，可能容易受到突如其來的經濟低迷以及政府和私營行業支出減少的影響，這可能會導致客户推遲、縮減或取消擬議和現有的項目。此外，作為一家專業服務公司，保持員工工作的高質量是我們創收和盈利不可或缺的一部分。

我們的成本主要包括支付給員工的補償，包括工資、附帶福利、僱用分包商的成本、其他與項目有關的費用和銷售、一般和行政成本。

美國聯邦政府與拜登政府一道，提出了重大的立法和行政基礎設施倡議，如果這些倡議獲得通過，可能會對我們的基礎設施業務產生積極影響。

關於我們的資本分配政策，2020年11月13日，董事會批准將我們的回購授權增加到10億美元。截至2021年6月30日，董事會回購授權的剩餘金額約為5.9億美元。我們打算根據我們的資本分配政策，將未來可用現金用於股票回購。

我們基本上已經退出了我們所有的自營風險建築業務，並預計將退出我們所有的非核心石油和天然氣市場。根據適用的法律，我們已經基本完成了退出30個國家的計劃，這是我們提高盈利能力和降低風險狀況的持續計劃的一部分，我們將繼續評估我們的地理風險敞口，作為該計劃的一部分。

我們預計2021財年將產生4000萬至5000萬美元的重組成本，主要與之前宣佈的重組行動有關，這些行動預計將帶來持續的利潤率提高和效率。這些重組行動的總現金成本預計約為4000萬至5000萬美元。

冠狀病毒的影響

冠狀病毒大流行的影響，以及預防和減輕其蔓延的措施，正從多個方面影響我們的企業：

●

冠狀病毒和隨之而來的經濟影響可能會減少對我們服務的需求，並在某些情況下影響客户的支出；但由於冠狀病毒的性質和持續時間不確定，我們很難預測和量化這種影響。

●

我們限制非必要的商務旅行，要求或協助員工在適當的情況下遠程工作。

●

在某些司法管轄區，其他客户項目的非必要建設和工作已暫時停止。

●

有些合同協議無法履行，使我們無法付款或收款。

●

冠狀病毒令我們更難估計業務的未來表現，以及減輕這些發展對業務運作造成的不利財務影響。

●

美國各州和地方的預算短缺已經對我們的追逐渠道和頒獎活動的速度產生了負面影響。

●

某些市場，如英國、中東和東南亞，正在經歷項目延誤，影響了我們的業績和業績。

經營成果

截至2021年6月30日的三個月和九個月與截至2020年6月30日的三個月和九個月相比

合併結果


	截至三個月								截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		變化				六月三十日，		六月三十日，		變化
	2021		2020		$		%		2021		2020		$		%

	(未經審計-以百萬計)
收入	$	3,408.4	$	3,189.7	$	218.7	6.9	%	$	9,987.1	$	9,671.0	$	316.1	3.3	%
收入成本		3,206.8		3,004.6		202.2	6.7			9,405.9		9,151.3		254.6	2.8
毛利		201.6		185.1		16.5	8.9			581.2		519.7		61.5	11.8
合營企業收益中的權益		8.2		8.6		(0.4)	(4.7)			23.6		32.0		(8.4)	(26.3)
一般和行政費用		(36.3)		(54.5)		18.2	(33.4)			(110.7)		(139.2)		28.5	(20.5)
重組成本		(13.0)		(20.3)		7.3	(36.0)			(34.8)		(96.4)		61.6	(63.9)
營業收入		160.5		118.9		41.6	35.0			459.3		316.1		143.2	45.3
其他收入		4.5		3.1		1.4	45.2			11.9		9.5		2.4	25.3
利息支出		(149.0)		(34.9)		(114.1)	326.9			(212.5)		(112.4)		(100.1)	89.1
持續經營的税前收入		16.0		87.1		(71.1)	(81.6)			258.7		213.2		45.5	21.3
持續經營的所得税(福利)費用		(17.8)		(7.1)		(10.7)	150.7			42.9		30.3		12.6	41.6
持續經營淨收益		33.8		94.2		(60.4)	(64.1)			215.8		182.9		32.9	18.0
停產淨虧損		(15.4)		(0.1)		(15.3)	NM*			(119.1)		(112.7)		(6.4)	5.7
淨收入		18.4		94.1		(75.7)	(80.4)			96.7		70.2		26.5	37.7
可歸因於持續經營的非控股權益的淨收入		(5.9)		(3.1)		(2.8)	90.3			(16.2)		(12.4)		(3.8)	30.6
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨收益		(1.0)		(1.7)		0.7	(41.2)			(3.5)		(14.0)		10.5	(75.0)
可歸因於非控股權益的淨收入		(6.9)		(4.8)		(2.1)	43.8			(19.7)		(26.4)		6.7	(25.4)
可歸因於AECOM持續運營的淨收入		27.9		91.1		(63.2)	(69.4)			199.6		170.5		29.1	17.1
可歸因於AECOM停止運營的淨虧損		(16.4)		(1.8)		(14.6)	NM*			(122.6)		(126.7)		4.1	(3.2)
可歸因於AECOM的淨收入	$	11.5	$	89.3	$	(77.8)	(87.1)	%	$	77.0	$	43.8	$	33.2	75.8	%

*NM-沒有意義

下表為營業報表項目與營收的百分比關係：


	截至三個月				截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，
	2021		2020		2021		2020
收入	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%
收入成本	94.1		94.2		94.2		94.6
毛利	5.9		5.8		5.8		5.4
合營企業收益中的權益	0.2		0.3		0.2		0.3
一般和行政費用	(1.0)		(1.8)		(1.1)		(1.4)
重組成本	(0.4)		(0.6)		(0.3)		(1.0)
營業收入	4.7		3.7		4.6		3.3
其他收入	0.1		0.1		0.1		0.1
利息支出	(4.3)		(1.1)		(2.1)		(1.2)
持續經營的税前收入	0.5		2.7		2.6		2.2
持續經營的所得税(福利)費用	(0.5)		(0.3)		0.4		0.3
持續經營淨收益	1.0		3.0		2.2		1.9
停產淨虧損	(0.5)		0.0		(1.2)		(1.2)
淨收入	0.5		3.0		1.0		0.7
可歸因於持續經營的非控股權益的扣除税後的淨收入	(0.2)		(0.1)		(0.2)		(0.1)
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨收益，扣除税金	0.0		0.0		0.0		(0.2)
可歸因於非控股權益的淨收入	(0.2)		(0.1)		(0.2)		(0.3)
可歸因於AECOM持續運營的淨收入	0.8		2.9		2.0		1.8
可歸因於AECOM停止運營的淨虧損	(0.5)		0.0		(1.2)		(1.4)
可歸因於AECOM的淨收入	0.3	%	2.9	%	0.8	%	0.4	%

收入

截至2021年6月30日的三個月，我們的收入增加了2.187億美元，增幅為6.9%，達到34.084億美元，而去年同期為31.897億美元。

截至2021年6月30日的9個月，我們的收入增加了3.161億美元，增幅為3.3%，達到99.871億美元，而去年同期為96.71億美元。

截至2021年6月30日的三個月的收入增長主要是由於我們的美洲和國際部門分別增加了1.469億美元和7140萬美元，如下所述。

截至2021年6月30日的9個月的收入增長主要是由於我們的美洲和國際部門分別增加了2.449億美元和7080萬美元，如下所述。

在提供服務的過程中，我們經常轉包服務，並代表我們的客户產生其他直接成本。這些成本將轉嫁給客户，並根據行業慣例和公認會計原則(GAAP)計入我們的收入和收入成本。由於收入中包含的傳遞成本可能會因項目和期間的不同而發生重大變化，因此收入的變化可能不能反映業務趨勢。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，收入中包括的轉賬成本分別為19億美元和17億美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月，收入中包括的轉賬成本分別為54億美元和51億美元。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，收入中包括的轉賬成本佔總收入的百分比分別為55%和53%。在截至2021年和2020年6月30日的9個月裏，收入中包括的轉嫁成本佔總收入的百分比分別為54%和52%。

毛利

截至2021年6月30日的三個月，我們的毛利潤增加了1,650萬美元，增幅為8.9%，與去年同期的1.851億美元相比，增長了8.9%，達到201.6美元。截至2021年6月30日的三個月，毛利潤佔營收的百分比從截至2020年6月30日的三個月的5.8%增加到5.9%。

截至2021年6月30日的9個月，我們的毛利潤增加了6,150萬美元，增幅為11.8%，與去年同期的5.197億美元相比，增長了11.8%，達到581.2美元。在截至2021年6月30日的9個月中，毛利潤佔收入的百分比從截至2020年6月30日的9個月的5.4%增加到5.8%。

毛利變化是由於下面美洲和國際可報告部分中提到的原因。

合資企業收益中的權益

截至2021年6月30日的三個月，我們在合資企業收益中的股本為820萬美元，而去年同期為860萬美元。

截至2021年6月30日的9個月，我們在合資企業收益中的股本為2360萬美元，而去年同期為3200萬美元。

與去年同期相比，在截至2021年6月30日的3個月和9個月中，合資企業的收益下降，主要是因為美洲的一個體育場建設項目完成了。

一般和行政費用

截至2021年6月30日的三個月，我們的一般和行政費用與去年同期的5450萬美元相比減少了1820萬美元，降幅為33.4%，降至3630萬美元。截至2021年6月30日的三個月，一般和行政費用佔收入的百分比從截至2020年6月30日的三個月的1.8%降至1.0%。

截至2021年6月30日的9個月，我們的一般和行政費用與去年同期的1.392億美元相比減少了2850萬美元，降幅為20.5%，降至1.107億美元。在截至2021年6月30日的9個月中，一般和行政費用佔收入的百分比從截至2020年6月30日的9個月的1.4%降至1.1%。

一般和行政費用減少的主要原因是管理層為提高盈利能力和簡化經營結構而採取的重組行動。

重組成本

自2019財年第一季度以來，我們一直在實施重組計劃，以提高盈利能力。在截至2020年6月30日的三個月和九個月內，我們分別發生了2030萬美元和9640萬美元的重組費用，主要與最近高管換屆相關的人事成本有關。在截至2021年6月30日的三個月和九個月內，我們分別發生了1300萬美元和3480萬美元的重組費用，主要與人事成本有關。我們預計在2021財年最後一個季度將產生額外的重組成本，主要與優化我們的成本結構和降低管理成本有關。

其他收入

截至2021年6月30日的三個月，我們的其他收入從去年同期的310萬美元增加到450萬美元。

截至2021年6月30日的9個月，我們的其他收入從去年同期的950萬美元增加到1190萬美元。

其他收入主要由利息收入組成。

利息支出

截至2021年6月30日的三個月，我們的利息支出為1.49億美元，而去年同期為3490萬美元。

截至2021年6月30日的9個月，我們的利息支出為2.125億美元，而去年同期為112.4美元。

截至2021年6月30日的三個月和九個月的利息支出增加，主要是由於在截至2021年6月30日的三個月內，與贖回2024年到期的剩餘無擔保5.875%優先債券有關的預付款溢價117.5美元。

所得税(福利)費用

截至2021年6月30日的三個月，我們的所得税優惠為1780萬美元，而去年同期為710萬美元。與去年同期相比，本季度税收優惠增加的主要原因是與英國公司税率變化有關的2590萬美元的税收優惠，以及總税前收入減少7110萬美元的税收影響，但由於美國的一項審計部分結算而產生的1320萬美元的税費支出以及與2020會計年度第三季度發放估值免税額相關的2540萬美元的税收優惠部分抵消了這一影響。

截至2021年6月30日的9個月，我們的所得税支出為4290萬美元，而去年同期為3030萬美元。與去年同期相比，本期税費增加的主要原因是2020財年與發放估值免税額相關的2540萬美元的税收優惠，以及4550萬美元的總税前收入增加的税收影響，但被與英國公司税率變化有關的2590萬美元的税收優惠部分抵消。

在2021財年第三季度，英國頒佈了一項從2023年4月起將公司税率從19%提高到25%的法案，要求重新計量遞延税資產和負債。重新計量產生了2590萬美元的税收優惠。

在2021財年第三季度，我們部分解決了2015財年和2016財年的美國聯邦審計，並記錄了1320萬美元的税費，這主要是由於税收屬性的變化。

在2020財年第三季度，管理層批准了一項税務規劃戰略，我們開始重組加拿大的某些業務，導致發放了與淨運營虧損相關的估值津貼2540萬美元。

我們定期整合和整合我們的業務運營和法人結構，這些內部舉措可能會影響對不確定的税收狀況、不確定的再投資主張和遞延税項資產變現的評估。

停產淨虧損

在2020財年第一季度，管理層批准了一項計劃，通過出售我們的管理服務業務和自我執行的風險建築業務。作為這些戰略行動的結果，管理服務和自我執行的風險建築業務被歸類為非連續性業務。這一分類在提出的所有時期都有追溯性地適用。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，停產業務淨虧損增加了1530萬美元，從虧損10萬美元增加到虧損1540萬美元。因停產而增加的淨虧損

截至2021年6月30日的三個月的運營與截至2020年6月30日的三個月相比，主要是因為在截至2021年6月30日的三個月裏，我們的石油和天然氣業務的潛在交易記錄了虧損。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的9個月，停產業務淨虧損增加640萬美元，虧損1.191億美元，虧損112.7美元。與截至2020年6月30日的9個月相比，截至2021年6月30日的9個月期間非持續運營的淨虧損增加，主要原因是2021財年我們的電力和民用基礎設施建設業務的銷售與聯合循環發電廠的上一年虧損相比，被2020財年在出售管理服務業務方面錄得的上一年收益所抵消。

可歸因於AECOM的淨收入

上述因素導致AECOM在截至2021年6月30日的三個月和九個月的淨收入分別為1150萬美元和7700萬美元，而AECOM在截至2020年6月30日的三個月和九個月的淨收入分別為8930萬美元和4380萬美元。

按可報告部門劃分的運營結果：

美洲


	截至三個月								截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		變化				六月三十日，		六月三十日，		變化
	2021		2020		$		%		2021		2020		$		%


收入	$	2,618.5	$	2,471.6	$	146.9	5.9	%	$	7,644.1	$	7,399.2	$	244.9	3.3	%
收入成本		2,457.9		2,316.3		141.6	6.1			7,186.8		6,968.9		217.9	3.1
毛利	$	160.6	$	155.3	$	5.3	3.4	%	$	457.3	$	430.3	$	27.0	6.3	%

下表顯示了營業報表項目與收入的百分比關係：


	截至三個月				截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，
	2021		2020		2021		2020
收入	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%
收入成本	93.9		93.7		94.0		94.2
毛利	6.1	%	6.3	%	6.0	%	5.8	%

收入

截至2021年6月30日的三個月，我們美洲部門的收入增加了1.469億美元，增幅為5.9%，與去年同期的24.716億美元相比，增長了5.9%，達到26.185億美元。

截至2021年6月30日的9個月，我們美洲部門的收入增加了2.449億美元，增幅為3.3%，與去年同期的73.992億美元相比，增長了3.3%，達到76.441億美元。

截至2021年6月30日的9個月的收入增長主要是由於我們在紐約市高層建築施工管理活動的增加。

毛利

截至2021年6月30日的三個月，我們美洲部門的毛利潤增加了530萬美元，增幅為3.4%，與去年同期的1.553億美元相比，增長了3.4%，達到1.606億美元。在截至2021年6月30日的三個月裏，毛利潤佔收入的比例從去年同期的6.3%降至6.1%。

截至2021年6月30日的9個月，我們美洲部門的毛利潤增加了2700萬美元，增幅為6.3%，達到4.573億美元，而去年同期為4.303億美元。在截至2021年6月30日的9個月裏，毛利潤佔收入的比例從去年同期的5.8%增加到6.0%。

截至2021年6月30日的三個月和九個月，毛利潤和毛利潤佔收入的百分比增加，主要是因為重新調整了管理費用和交付結構、技術投資和共享服務中心以提高效率，從而降低了成本和更高效的運營結構。

國際


	截至三個月								截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		變化				六月三十日，		六月三十日，		變化
	2021		2020		$		%		2021		2020		$		%


收入	$	789.3	$	717.9	$	71.4	9.9	%	$	2,341.4	$	2,270.6	$	70.8	3.1	%
收入成本		748.9		688.3		60.6	8.8			2,219.1		2,182.4		36.7	1.7
毛利	$	40.4	$	29.6	$	10.8	36.5	%	$	122.3	$	88.2	$	34.1	38.7	%

下表為營業報表項目與營收的百分比關係：


	截至三個月				截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，		六月三十日，
	2021		2020		2021		2020
收入	100.0	%	100.0	%	100.0	%	100.0	%
收入成本	94.9		95.9		94.8		96.1
毛利	5.1	%	4.1	%	5.2	%	3.9	%

收入

在截至2021年6月30日的三個月裏，我們國際部門的收入增加了7140萬美元，增幅為9.9%，達到7.893億美元，而去年同期為7.179億美元。

在截至2021年6月30日的9個月裏，我們國際部門的收入增加了7080萬美元，增幅為3.1%，達到23.414億美元，而去年同期為22.706億美元。

截至2021年6月30日的三個月和九個月的收入增長主要是由於英國和澳大利亞的增長以及匯率變化的好處。

毛利

在截至2021年6月30日的三個月裏，我們國際部門的毛利潤增加了1080萬美元，增幅為36.5%，達到4040萬美元，而去年同期為2960萬美元。在截至2021年6月30日的三個月裏，毛利潤佔收入的比例從去年同期的4.1%增加到5.1%。

在截至2021年6月30日的9個月裏，我們國際部門的毛利增加了3410萬美元，增幅為38.7%，與去年同期的8820萬美元相比，增長了38.7%，達到1.223億美元。在截至2021年6月30日的9個月裏，毛利潤佔收入的比例從去年同期的3.9%增加到5.2%。

截至2021年6月30日的三個月和九個月，毛利潤和毛利潤佔收入的百分比增加，主要是因為採取了提高效率的行動，包括整合房地產、實施精簡的管理結構以及退出回報率較低的國家，從而降低了成本。

AECOM資本


	截至三個月								截至9個月
	六月三十日，		六月三十日，		變化				六月三十日，		六月三十日，		變化
	2021		2020		$		%		2021		2020		$		%


收入	$	0.6	$	0.2	$	0.4	200.0	%	$	1.6	$	1.2	$	0.4	33.3	%
合營企業收益中的權益	$	(0.1)	$	0.3	$	(0.4)	(133.3)		$	4.9	$	6.0	$	(1.1)	(18.3)
一般和行政費用	$	(2.4)	$	(1.1)	$	(1.3)	118.2	%	$	(5.8)	$	(5.3)	$	(0.5)	9.4	%

季節性

在我們的業務中，我們經歷了季節性趨勢。我們財年的第一季度(10月1日至12月31日)通常是我們最疲軟的季度。惡劣的天氣條件影響了我們在北美部分地區完成工作的能力，假日季節的日程安排影響了我們在這段時間的工作效率。我們的收入通常在本財年的後半部分較高。截至6月30日的財年，美國許多州政府傾向於在第一季度有新資金可用時增加支出。此外，我們發現美國聯邦政府傾向於在我們的財政年度(9月30日)結束前的一段時間內授權更多的工作。此外，在夏季施工旺季，我們的建築管理收入通常會增加。在美國以及世界其他地區，我們的業務通常受益於第四財季天氣轉暖，這使得我們的現場公務員工作效率更高。由於這些原因，再加上一段時間內開始和完成的客户合同的數量和重要性，以及公司活動產生的費用的時間，我們的季度經營業績出現季節性變化或波動並不少見。

流動性與資本資源

現金流

我們的主要流動性來源是來自運營的現金流、我們信貸安排下的借款以及進入金融市場的機會。我們現金的主要用途是運營費用、資本支出、營運資金要求、收購、普通股回購以及再融資或償還債務。我們相信，我們預期的流動性來源，包括運營現金流、現有現金和現金等價物、循環信貸安排下的借款能力，以及我們在需要時發行債務或股權的能力，將足以滿足我們至少未來12個月的預計現金需求。我們預計在2021財年將花費約7500萬至9500萬美元用於與之前宣佈的重組行動相關的重組成本，這些重組行動預計將帶來持續的利潤率提高和效率。

一般來説，我們不為我們非美國子公司的總賬面税基差異撥備美國税或外國預扣税，因為這種基差能夠並打算無限期地再投資。於2021年6月30日，我們已決定，我們將繼續無限期地將一些外國子公司的收益進行再投資，因此，我們將繼續根據ASC 740的現有會計制度對這些未分配收益進行會計處理，並且不會在根據ASC 740規定的一次性過渡税之外應計額外税款。減税和就業法案該法案於2017年12月22日頒佈。由於假設計算的複雜性，就這一暫時性差額確定任何未確認的遞延所得税負債的金額是不可行的。根據上面討論的現金流的可用來源，我們預計我們將繼續有能力將這些剩餘金額進行永久性再投資。

截至2021年6月30日，現金和現金等價物(包括持有待售流動資產中的現金和現金等價物)為10.549億美元，比2020年9月30日的18.182億美元減少7.633億美元，降幅為42.0%。現金和現金等價物減少的主要原因是用於回購普通股的現金以及出售風險電力和民用基礎設施建設業務時處置的現金。

截至2021年6月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為3.866億美元，而截至2020年6月30日的9個月，經營活動使用的淨現金為3.197億美元。運營現金流的同比改善部分是由於2020財年第二季度的管理服務業務、2021年第一季度的電力建設業務和2021財年第二季度的民用基礎設施業務的銷售，這導致截至2021年6月30日的9個月與上年相比，對運營現金流產生了約2.239億美元的有利影響。截至2021年6月30日的9個月營業現金流與上年同期相比的剩餘增長是由於截至2021年6月30日的9個月的營運資本增加了約4.151億美元，經非現金項目調整後的收益比截至2020年6月30日的9個月增加了約6730萬美元，這是由於截至2021年6月30日的9個月的營運資本增加了約4.151億美元，經非現金項目調整後的收益與截至2020年6月30日的9個月相比增加了約6730萬美元。在截至2021年6月30日的9個月中，向金融機構出售貿易應收賬款提供了7,370萬美元的淨收益，而截至2021年6月30日的9個月淨不利影響為156.9美元。只要條款繼續對我們有利，我們預計未來將繼續出售貿易應收賬款。

截至2021年6月30日的9個月，投資活動使用的淨現金為4.017億美元，而截至2020年6月30日的9個月，投資活動提供的淨現金為20.741億美元。投資活動的現金流下降的主要原因是，在截至2021年6月30日的9個月裏，風險電力和民用基礎設施建設業務的銷售收益減去處置現金後的收益發生了變化，流出2.659億美元，而在截至2020年6月30日的9個月裏，出售管理服務業務的收益減去處置現金後的收益淨額為22.189億美元。

截至2021年6月30日的9個月，用於融資活動的淨現金為7.549億美元，而截至2020年6月30日的9個月為14.055億美元。與上一年相比減少的主要原因是，在截至2020年6月30日的9個月裏，利用出售管理服務業務的收益償還了債務，但在截至2021年6月30日的9個月裏，根據股票回購計劃增加的股票回購抵消了債務的償還。在此期間，我們的信用協議下的總借款可能會有所不同，因為我們定期提取和償還金額來為營運資金提供資金。

週轉金

截至2021年6月30日，營運資本，即流動資產減去流動負債，減少了8.714億美元，降幅為60.5%，從2020年9月30日的14.399億美元降至568.5美元。截至2021年6月30日，扣除合同負債的應收賬款和合同資產淨額從2020年9月30日的35.353億美元降至30.874億美元。營運資本的變化主要是由於截至2021年6月30日的9個月內現金和現金等價物的變化，如上所述。

截至2021年6月30日，未償還銷售天數(DSO)，包括應收賬款淨額和合同資產，扣除合同負債，為79天，而2020年9月30日為93天。

在附註4“收入確認”中，我們的合併財務報表附註對應收賬款的各個組成部分進行了比較分析。除索賠外，預計幾乎所有合同資產都將在12個月內開具賬單並收取。

與索賠有關的合同資產只有在索賠有可能帶來額外合同收入且金額能夠可靠估計的情況下才會入賬。在這種情況下，只有在發生了與索賠有關的合同費用時才記錄收入。只有當有足夠的信息來評估合同履行情況時，合同資產中的授標費用才會應計。對於比正常風險或技術難度更高的合同，授權費通常要推遲到收到授權費函後才支付。

因為我們的收入在很大程度上依賴於計價工作時間，所以我們的大部分費用都是在工作時間的月底之後開出的，大多數通常是在15天內。其他直接成本通常與工時一起計費。然而，與通常每兩週或每月支付一次的工資成本不同，其他直接成本通常在收到客户的付款(在某些情況下是預付款)後才支付。

債務

債務包括以下內容：


	六月三十日，		9月30日--
	2021		2020

	(單位：百萬美元)
信貸協議	$	1,156.9	$	248.5
2024年高級債券		—		797.3
2027年高級債券		997.3		997.3
其他債務		79.7		41.9
債務總額		2,233.9		2,085.0
減去：債務和短期借款的當前部分		(55.2)		(20.9)
減去：未攤銷債務發行成本		(24.9)		(23.0)
長期債務	$	2,153.8	$	2,041.1

下表列出了截至2021年6月30日我們的債務計劃到期日(以百萬為單位)：


財年
2021年(還剩三個月)	$	14.9
2022		48.2
2023		38.1
2024		39.4
2025		34.2
此後		2,059.1
總計	$	2,233.9

信貸協議

我們於2014年10月17日簽署了一項信貸協議(信貸協議)，其中包括(I)一項期限為5.1億美元(美元)的定期貸款A安排，期限為2021年3月13日到期；以及一項5億加元(CAD)定期貸款A安排和一項2.5億澳元(澳元)定期貸款A安排，每筆貸款的期限均於2023年3月13日到期；(Ii)一筆6億美元定期貸款B安排，期限均於2023年3月13日到期；(Ii)一項期限為2021年3月13日到期的6億美元定期貸款A安排；(Ii)一項期限均於2023年3月13日到期的6億美元定期貸款B安排；(Ii)一項期限均於2021年3月13日到期的6億美元定期貸款B安排以及(Iii)本金總額13.5億美元的循環信貸安排，期限至2023年3月13日。我們的一些子公司(擔保人)已經擔保了借款人在信貸協議項下的義務。根據擔保及質押協議(擔保協議)，借款人在信貸協議項下的義務以對吾等及吾等擔保人的幾乎所有資產的留置權作為擔保。擔保協議下的抵押品在滿足信貸協議和擔保協議中規定的條件後可予以解除。

信貸協議載有限制吾等及部分附屬公司(其中包括)設立、招致、承擔或忍受存在留置權的能力的契諾；(Ii)招致或擔保負債；(Iii)支付股息或回購股票；(Iv)與聯屬公司訂立交易；(V)完成資產出售、收購或合併；(Vi)訂立各類繁重的協議；或(Vii)進行投資。

2015年7月1日，對信貸協議進行了修訂，修改了“綜合EBITDA”的定義，以提高與我們於2014年10月收購URS Corporation(URS)相關的收購和整合費用的免税額。

於二零一五年十二月二十二日修訂信貸協議，以進一步修訂“綜合EBITDA”的定義，進一步提高與收購URS有關的收購及整合開支的免税額，並容許主要涉及我們的國際附屬公司的內部公司重組。

2016年9月29日，修訂了信貸協議和擔保協議，以(1)降低定期貸款A和循環信貸安排的適用利差，並將適用的信用證費用和承諾費降低到修訂後的綜合槓桿水平；(2)將定期貸款A和循環信貸安排的期限延長至2021年9月29日；(3)增加一筆新的延遲提取定期貸款A安排，金額為1.85億美元；(4)以1,500萬美元取代當時現有的5億美元履約信用證安排。以及(5)修改契約，包括最高綜合槓桿率，使從5.00降至4.75的槓桿率從2017年3月31日起生效，以及我們AECOM Capital業務的投資籃子。

於2017年3月31日修訂信貸協議，以(1)擴大受限制附屬公司在“增量定期貸款”項下借款的能力；(2)修訂“營運資金”的定義，以供“超額現金流量”使用；(3)修訂“綜合EBITDA”和“綜合資金負債”的定義，以反映AECOM資本處置的預期收益和債務償還，該處置已於2017年4月28日完成；及(4)修訂有關我們進行內部重組步驟的能力的條文。

2018年3月13日，對信貸協議進行了修訂，以(1)對現有的定期貸款A安排進行再融資，包括期限為2021年3月13日到期的5.1億美元(美元)定期貸款A安排，以及5億加元的定期貸款A安排和2.5億美元的澳元定期貸款A安排，每項安排的期限均於2023年3月13日到期；(2)向機構投資者發放新的6億美元定期貸款B安排，期限將於2025年3月13日到期；(3)增加我們的循環的能力(4)降低我們的利率借款成本如下：(A)定期貸款B貸款，在我們選擇的情況下，基本利率(在信貸協議中定義)加0.75%或歐洲貨幣利率(在信貸協議中定義)加1.75%；(B)(美國)定期貸款A安排，在我們選擇的情況下，基本利率加0.50%或歐洲貨幣利率加1.50%；以及(C)加拿大(CAD)定期貸款A安排、澳大利亞(澳元)定期貸款A安排和循環信貸安排。基本利率加0.75%或歐洲貨幣利率加1.75%，在截至2018年6月30日的財政季度結束後，根據綜合槓桿率(如信貸協議中的定義)，基本利率貸款加0.25%至1.00%的保證金或歐洲貨幣利率加1.25%至2.00%的保證金；以及(5)修改契約，包括增加限制性支付負面契約下的可用金額，並修訂最高綜合槓桿率(如信貸協議中所定義)，以包括到2019年9月30日之前的4.5槓桿率，之後槓桿率降至4.0。

2018年11月13日，修訂了信貸協議，修訂了“綜合EBITDA”的定義，以增加企業重組津貼，並在非核心資產處置的契約下提供額外的靈活性，以及其他變化。

2020年1月28日，我們簽訂了信貸協議第7號修正案，修改了資產處置契約，允許出售我們的管理服務業務和強制性預付款條款，以便只使用出售所得淨額預付未償還的定期貸款。

於2020年5月1日，吾等訂立信貸協議第8號修正案，容許在成交後三個月前根據有擔保延遲提取定期貸款安排借款本金總額最高達400,000,000美元，所得款項可用於支付與投標或贖回或償還吾等或吾等附屬公司現有優先無抵押票據及任何相關費用及開支有關的全部或部分應付款項。修訂亦修訂信貸協議的若干條款及契諾，包括(其中包括)最高槓杆率契諾至4.00：1.00，但若干指定期間可就若干重大收購提高至4.50：1.00、增加信貸協議下新增貸款的潛在規模、修訂“綜合EBITDA”的定義以提供更大的計算靈活性，以及在循環信貸安排下的利率基礎上增加0.75%的歐洲貨幣利率下限。

2020年7月30日，我們從其有擔保的延遲提取定期貸款工具(期限A工具)中提取了2.485億美元，用於贖回所有2022年URS優先票據。

2021年2月8日，我們簽訂了信貸協議2021年再融資修正案，根據該修正案，循環信貸安排和信貸協議下未償還定期貸款的到期日延長至2026年2月8日。此外，再融資修正案將循環信貸安排規模降至11.5億美元。信貸協議項下的適用利率按年利率計算，該利率等於(A)歐洲貨幣利率(定義見信貸協議)加適用保證金(“LIBOR適用保證金”)，目前為1.50%；或(B)基本利率(定義見信貸協議)加適用保證金(“基本利率適用保證金”)，連同LIBOR適用保證金(“適用保證金”)，目前為0.50%。信用協議包括與我們的CO相關的某些環境、社會和治理(ESG)指標²排放量和我們認為自己是女性的員工百分比(每個人，一個“可持續發展指標”)。循環信貸安排的適用保證金和承諾費將根據我們對每個可持續發展指標預設門檻的實現情況每年進行調整。

於二零二一年四月十三日，吾等訂立信貸協議第10號修正案，據此，貸款人向本公司提供本金總額為700,000,000美元的有擔保期限“B”期信貸安排(B期貸款)。B期貸款將於2028年4月13日到期。條款B融資的收益用於支付與我們的現金投標報價有關的購買價格、費用和開支，以購買我們2024年到期的未償還5.875%優先債券的總購買價高達7億美元(不包括任何應計和未支付的利息)。

條款B貸款須遵守與先前根據現有信貸協議產生的現有定期貸款相同的正面及負面契諾及違約事件(但現有信貸協議中的財務契諾不適用於條款B貸款)。條款B貸款的適用利率按年利率計算，相當於(A)歐洲貨幣利率(定義見信貸協議)加1.75%或(B)基本利率(定義見信貸協議)加0.75%。

於2021年6月25日，吾等訂立信貸協議第11號修正案，據此，貸款人已根據條款A貸款向本公司額外提供本金總額215,000,000美元。A期貸款將於2026年2月8日到期。我們使用增加A期貸款的淨收益(連同手頭現金)來(I)贖回公司剩餘的2024年到期的5.875%優先債券，以及(Ii)支付與贖回相關的費用和開支。

我們被要求保持至少3.00至1.00的綜合利息覆蓋比率和小於或等於4.00至1.00的綜合槓桿率(取決於與允許的收購相關的某些調整)，並按季度進行測試。

截至2021年6月30日，我們的綜合槓桿率為2.5。截至2021年6月30日，我們的綜合利息覆蓋率為6.8。截至2021年6月30日，我們遵守了信貸協議的條款。

截至2021年6月30日和2020年9月30日，在我們的循環信貸安排下，信用證總額分別為1,120萬美元和1,900萬美元。截至2021年6月30日和2020年9月30日，我們的循環信貸安排下分別有11.388億美元和13.31億美元可用。

2024年高級債券

2014年10月6日，我們完成了2024年到期的無抵押5.875%優先債券(2024年債券)的本金總額為8億美元的私募發售。2015年11月2日，我們完成了以未登記的2024年優先票據交換登記票據以及所有相關擔保的交換要約。

2020年7月21日，我們完成了面值現金投標要約，2024年債券和2027年優先債券的本金總額高達6.39億美元。我們接受了根據現金投標要約有效投標和未有效撤回的2024年債券的全部購買，按面值計算，2024年債券的本金總額為270萬美元。我們按面值提出現金投標要約，以履行管理2024年票據和2027年高級票據的契約中有關使用我們的管理服務業務的某些現金收益的義務，該契約於2020年1月31日完成。

2021年4月26日，我們完成了對2024年債券總購買價(不包括任何應計和未付利息)高達7億美元的現金投標要約。我們接受了根據現金投標要約有效投標和未有效撤回的所有2024年債券，總計2024年債券的本金總額為608.3美元。與收購要約相關支付的收購總價為697.2,000,000美元(包括根據收購要約條款支付的收購要約溢價)，外加應計和未付利息。支付的金額使用上述條款B貸款的收益和手頭現金提供資金。

2021年4月6日，我們、2024年債券的擔保人和2024年債券的受託人簽署並交付了2024年債券(補充契約)的補充契約，該契約於2021年4月6日生效。補充契約於2021年4月13日開始運作，因為我們接受了2024年債券的購買和付款，因此是在2021年4月投標要約的提前結算日。

關於補充契約，契約中與2024年票據有關的以下每一節都被刪除：(I)第4.03節，“證券交易委員會報告”；(Ii)第4.04節，“合規證書”；(Iii)第4.05節，“税收”；(Iv)第4.06節，“暫緩、延期和高利貸法律”；(V)第4.07節，“對限制性支付的限制”；(Vi)第4.08節，“對來自受限制子公司的分銷的限制”；(V)第4.07節，“限制支付”；(Vi)第4.08節，“限制來自受限制子公司的分銷”；(Vii)第4.09節，“負債限制”；(Viii)第4.10節，“出售資產和附屬股票的限制”；(Ix)第4.11節，“與聯屬公司的交易限制”；(X)第4.12節，“留置權限制”；(Xi)第4.14節，“控制權的變更”；(Xii)第4.18節，“未來附屬擔保人”；(Xiii)第4.19節，“中止契諾”；(Xiv)第4.20節，“額外利息通知”；及。(Xv)第6.01(A)節，“違約事件”(第(3)至(7)款(包括第(3)至(7)款))。此外，對第3.01節“致受託人的通知”、第3.02(A)節“挑選將贖回的票據”、第3.03(A)節“贖回通知”、第4.15節“公司存在”、第5.01節“合併及合併”及第5.02節“繼任法團”亦作出若干修改。

2021年6月25日，我們贖回了剩餘的2024年債券。2024年債券的贖回價格為剩餘未償還本金總額的115.108%，總額為2.175億元，另加應計及未付利息。支付的金額使用從上述期限A貸款中額外提取的收益和手頭現金提供資金。2024年票據的贖回在2021財年第三季度產生了117.5美元的預付款溢價，其中包括利息支出。

2027年高級債券

2017年2月21日，我們完成了2027年到期的無擔保5.125%優先債券(2027年優先債券)的私募發售，本金總額為10億美元。2017年6月30日，我們完成了以未登記的2027年優先票據交換登記票據的要約以及相關擔保。

截至2021年6月30日，2027年優先債券的估計公允價值約為11.095億美元。2027年優先債券於2021年6月30日的公允價值，是以二級債券市場可見的市場投入(第2級)的交易價格中點，乘以2027年優先債券的未償還餘額計算出來的。2027年發行的優先債券的利息年息為5.125釐。2027年優先債券的利息每半年支付一次，由2017年9月15日開始，每年3月15日和9月15日支付一次。2027年發行的優先債券將於2027年3月15日期滿。

在2026年12月15日之前的任何時間和不時，我們可以贖回全部或部分2027年優先債券，贖回價格相當於其本金的100%，另加截至贖回日的“完整”溢價，以及到贖回日的應計未付利息。

截至2021年6月30日，我們遵守了與2027年高級債券有關的公約。

URS高級債券

關於2014年收購URS Corporation(URS)，我們假設2022年到期的URS 5.00%優先債券(2022年URS優先債券)。

2022年URS優先債券的剩餘本金2.485億美元已於2020年8月31日用信貸協議項下的2.485億美元有擔保延遲提取定期貸款所得款項悉數贖回，贖回價格為未償還本金的106.835%，另加應計及未付利息。2020年8月31日的贖回導致了1700萬美元的預付款溢價，這筆溢價包括在截至2020年9月30日的一年的利息支出中。

其他債務和其他項目

其他債務主要包括資本租賃和貸款項下的債務，以及無擔保信貸安排。我們的無擔保信貸主要用於與一般和專業責任保險項目相關的備用信用證和合同履約擔保。截至2021年6月30日和2020年9月30日，這些未償還備用信用證總額分別為4.896億美元和5.101億美元。截至2021年6月30日，我們在這些無擔保信貸安排下有4.431億美元可用。

實際利率

在截至2021年和2020年6月30日的9個月中，我們總債務的平均有效利率(包括利率互換協議的影響，以及剔除計入利息支出的預付款溢價的影響)分別為4.7%和5.2%。

綜合營業報表中的利息支出包括截至2021年6月30日的三個月和九個月的遞延債務發行成本的攤銷分別為460萬美元和900萬美元，以及截至2020年6月30日的三個月和九個月的遞延債務發行成本的攤銷分別為130萬美元和380萬美元。

其他承諾

我們簽訂了各種合資協議，提供建築、工程、項目管理、施工管理以及運營和維護服務。這些合資企業的所有權百分比通常代表每個合資夥伴要完成的工作或承擔的風險量。其中一些合資企業被認為是可變利息的。我們已經合併了我們控制的所有合資企業。對於所有其他部分的收益，我們的那部分收益在合資企業的收益中以權益計入。請參閲我們合併財務報表附註中的附註5，合資企業和可變利息實體。

除了正常的財產和設備增加和更換、進一步實施我們的各種信息技術系統的支出、我們獎勵薪酬計劃下的承諾、我們在股票回購計劃下可能用於回購股票的金額以及收購和處置成本外，我們目前沒有任何重大的資本支出或支出計劃，但如下所述除外。然而，如果我們將來收購更多業務，或者如果我們開展其他資本密集型計劃，可能需要額外的營運資金。

根據我們的擔保循環信貸安排和上文其他債務和其他項目中討論的其他安排，截至2021年6月30日，在備用信用證項下未償還的資金約為5.02億美元，其中包括持續業務和非持續業務，這些信用證主要與一般和專業責任保險計劃以及合同履約擔保有關。對於我們已發出履約保證的項目，如果該項目後來未能達到保證的履約標準，我們可能會招致大量額外費用，或者要對客户為達到所要求的履約標準而產生的費用負責。

我們在資產負債表上確認了我們養老金福利計劃的資金狀況，以計劃資產的公允價值與預計福利義務之間的差額衡量。截至2021年6月30日，我們的固定收益養老金計劃的總赤字(預計福利義務超過計劃資產公允價值的部分)約為4.0億美元。截至2021年6月30日的9個月，美國計劃支付的僱主繳費總額為1,010萬美元，非美國計劃為1,890萬美元。每個計劃的資金需求都是根據計劃所在國的當地法律確定的。在一些國家，資金要求是強制性的，而在另一些國家，它們是可自由支配的。我們的一個國內計劃有一個最低繳費要求；但是，我們可能會做出額外的可自由支配的繳費。未來，這類養老金資金可能會根據利率水平、養老金計劃業績等因素的變化而增加或減少。此外，我們與工會簽訂了集體談判協議，要求我們向不受我們控制或管理的各種第三方多僱主養老金計劃繳費。在截至2020年9月30日的一年中，我們為多僱主養老金計劃貢獻了400萬美元。

合同義務

有關我們合同義務的討論，請參閲我們的Form 10-K年度報告(截至2020年9月30日)。在截至2021年6月30日的9個月裏，在正常業務過程之外，這些合同義務沒有變化。

簡明綜合財務信息

關於證券交易委員會於2015年9月29日宣佈生效的公司2014年高級票據的註冊，AECOM必須遵守經修訂的S-X規則3-10關於擔保證券的擔保人和發行人的財務報表的要求。2014年高級債券及2027年高級債券均由AECOM的若干直接及間接100%擁有的附屬公司(附屬擔保人)以聯名及數項方式提供全面及無條件擔保。除適用法規規定的慣例限制外，附屬擔保人以現金股息、貸款或墊款的形式向AECOM轉移資金的能力沒有限制。

下表提供了AECOM和附屬擔保人的簡明、綜合、彙總的財務信息。所有公司間餘額和交易在合併財務報表的列報中被沖銷。提供的金額不代表我們截至2021年6月30日和2020年9月30日以及截至2021年6月30日的9個月的總合並金額。

壓縮合並資產負債表

母子擔保人

(未經審計-以百萬計)


	2021年6月30日		2020年9月30日
流動資產	$	3,063.2	$	3,801.9
非流動資產		3,357.0		3,620.1
總資產	$	6,420.2	$	7,422.0

流動負債	$	2,890.1	$	3,175.1
非流動負債		2,827.1		2,806.8
總負債		5,717.2		5,981.9

股東權益總額		703.0		1,440.1
總負債和股東權益	$	6,420.2	$	7,422.0

簡明合併操作報表

母子擔保人

(未經審計-以百萬計)


	在過去的九個月裏
	2021年6月30日
收入	$	5,597.5
收入成本		5,275.7
毛利		321.8

持續經營淨虧損		(83.1)
停產淨虧損		(87.0)
淨損失	$	(170.1)

可歸因於AECOM的淨虧損	$	(170.1)

新會計公告與會計變更

有關最近會計聲明的信息，請參閲第一部分第1項中的合併財務報表附註。

第三項關於市場風險的定量和定性披露

金融市場風險

我們面臨市場風險，主要與外幣匯率和我們基於浮動利率計息的債務的利率敞口有關。我們積極監測這些暴露。我們的目標是，在我們認為適當的情況下，減少因匯率和利率變化而引起的收益和現金流的波動。為了實現這一目標，我們有時會簽訂衍生金融工具，如遠期合約和利率套期保值合約。我們的政策和做法是，僅在管理風險敞口所需的範圍內使用衍生金融工具。我們不會將衍生金融工具用於交易目的。

外匯匯率

我們在美國以外的業務面臨外幣匯率風險。我們不定期使用外幣遠期合約來降低外幣風險。我們通過要求客户以與產生成本的貨幣相對應的貨幣付款的條款，限制了我們大多數合同中對外幣波動的風險敞口。由於這種天然的對衝，我們通常不需要為履行的合同工作對衝外幣現金流。我們重要的海外業務的功能貨幣是各自的當地貨幣。

利率

我們的信貸協議和其他債務義務需要支付浮動利率，這可能會受到利率上升的不利影響。截至2021年6月30日和2020年9月30日，根據我們的定期信貸協議和循環信貸安排，我們分別有11.569億美元和248.5美元的未償還借款。根據這些協議借款的利息可能會根據特定的財務表現水平進行調整。加在借款基本利率上的適用保證金可以在0.25%至2.00%之間。截至2021年6月30日的9個月，我們的加權平均浮息借款為4.467億美元，不包括因利率互換協議而具有有效固定利率的借款。如果短期浮動利率增加1.00%，我們截至2021年6月30日的9個月的利息支出將增加340萬美元。我們將現金投資於各種金融工具，主要包括貨幣市場證券或其他受信貸和市場風險影響最小的高流動性短期證券。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

根據管理層的評估，在首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，根據1934年證券交易法(修訂後的交易法)規則13a-15(E)和15(D)-15(E)中定義的披露控制程序和程序，自2021年6月30日起生效，以確保我們在本季度報告中要求披露的或根據交易法提交的信息(I)被記錄、處理、在證券交易委員會規則和表格規定的時間內彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年6月30日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化與交易法規則13a-15和15d-15中規則(D)段所要求的評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

第二部分。其他信息

第一項：法律訴訟

作為一家政府承建商，我們受到各種法律和法規的約束，這些法規比適用於非政府承建商的法律和法規更嚴格。政府通過審計和調查對承包商遵守這些法律法規的嚴格審查是政府合同中固有的；我們不時會收到與我們與政府實體進行的業務有關的詢問、傳票和類似要求。違規行為可能導致民事或刑事責任，以及暫停或取消授予新政府合同或期權續簽的資格。

在我們正常的業務運作中，我們參與了各種調查、索賠和訴訟。我們並不總是知道我們或我們的附屬公司是否正在接受調查或此類事件的狀況。雖然我們的法律訴訟結果無法確切預測，且我們的管理層認為，根據目前的資料及與律師的討論，除本報告所載財務報表附註15“承諾及或有事項”所述事項外，吾等涉及的所有調查、索償及訴訟預計均不會對吾等的綜合財務狀況、經營業績、現金流或本公司經營業務的能力造成重大不利影響。見本報告所載財務報表附註15，承付款和或有事項，討論我們參加的某些事項。該附註所載資料以參考方式併入本條款1。當我們認為有可能出現損失時，我們會不時為訴訟預留準備金。

項目1A。風險因素

我們最新的Form 10-K年度報告第I部分第1A項風險因素中披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

股票回購計劃

2017年9月21日，公司董事會宣佈了一項新的配資政策，授權回購至多10億美元的AECOM普通股(《方案》)。股票回購可以通過公開市場購買或其他方式進行，包括根據規則10b5-1計劃。2020年11月13日，董事會批准將公司的回購授權增加到10億美元。截至2021年6月30日的三個月回購活動摘要如下：


				總人數：	極大值
				購買的股票數量為股。	近似美元
	總人數			作為公開辯論的一部分	可能尚未實現的價值
	的股份	平均價格		已宣佈的計劃	根據協議購買的產品
期間	購得	每股支付1美元		一個或多個項目	計劃或實施計劃

2021年4月1日-30日	754,198	$	66.32	754,198		699,961,000
2021年5月1日至31日	348,219		64.60	348,219		677,465,000
2021年6月1日-30日	1,348,840		63.43	1,348,840		591,911,000
總計	2,451,257	$	64.48	2,451,257

項目3.高級證券違約

沒有。

第四項：礦山安全信息披露

沒有。

項目5.其他信息

沒有。

項目6.展品

以下文件作為報告的證物存檔：

			以引用方式併入本文
			(交易所法案)備案文件已找到
			(檔案號：0-52423)
展品				歸檔	已歸檔
數字	描述	表格	展品	日期	特此聲明
3.1	修訂及重訂的公司註冊證書	表格310-K	3.1	11/21/2011

3.2	修訂後的公司註冊證書及重新註冊證書的修訂證書	表格S-4	3.2	8/1/2014

3.3	修正後的公司註冊證書及重新註冊的公司註冊證書	表格310-K	3.3	11/17/2014

3.4	公司註冊證書修訂證明書	表格8-K	3.1	1/9/2015

3.5	公司註冊證書修訂證明書	表格8-K	3.1	3/3/2017

3.6	修訂及重訂公司附例	表格8-K	3.2	11/20/2020

10.1	信貸協議(增量期限B貸款)第10號修正案，日期為2021年4月13日，由本公司、其每一擔保方、貸款方和作為行政代理的美國銀行(Bank of America，N.A.)簽署，並由本公司、各擔保方、貸款方和美國銀行(Bank of America，N.A.)共同簽署	表格8-K	10.1	4/13/2021

10.2	對信貸協議(遞增期限A貸款增加)的第11號修正案，日期為2021年6月25日，由本公司、各擔保方、貸款方和作為行政代理的美國銀行(Bank of America，N.A.)之間簽署	表格8-K	10.1	6/25/2021

31.1	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對公司首席執行官的認證				X

31.2	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節認證公司首席財務官				X

32	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節認證公司首席執行官和首席財務官				X

101	本公司截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q中的以下財務報表採用iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併全面收益表(虧損)，(Iv)合併股東權益表，(V)合併現金流量表，(Vi)合併合併報表附註				X

104	公司截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL				X

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。


	AECOM


日期：2021年8月11日	由以下人員提供：	/S/Gaurav Kapoor
		高拉夫·卡普爾(Gaurav Kapoor)
		首席財務官