加拿大鵝控股公司(Canada Goose Holdings Inc.)

簡明合併中期財務報表

截至及截至第一季度

2021年6月27日和2020年6月28日

(未經審計)

簡明合併中期損失表和全面損失表

(未經審計)

(以百萬加元計，不包括每股金額)

簡明綜合中期財務報表附註是該等財務報表的組成部分。

簡明合併中期財務狀況表

(未經審計)

(單位：百萬加元)

簡明綜合中期財務報表附註是該等財務報表的組成部分。

簡明合併中期股東權益變動表

(未經審計)*

(單位：百萬加元)

簡明綜合中期財務報表附註是該等財務報表的組成部分。

簡明合併現金流量中期報表

(未經審計)

(單位：百萬加元)

簡明綜合中期財務報表附註是該等財務報表的組成部分。

注1.公司管理層

組織

加拿大鵝控股公司及其子公司(以下簡稱“公司”)設計、製造和銷售男女、青少年、兒童和嬰兒的高性能奢華服裝。該公司的服裝系列包括各種款式的大衣、輕薄羽絨服、雨衣、風衣、針織品、鞋類以及秋季、冬季和春季的配飾。公司總部位於加拿大多倫多鮑伊大道250號，郵編：M6E 4Y2。在簡明綜合中期財務報表(“中期財務報表”)的這些附註中使用的術語“加拿大鵝”、“我們”和“我們”指的是本公司。

加拿大鵝是一家上市公司，在多倫多證券交易所和紐約證券交易所上市，交易代碼為“GOOS”。本公司的主要股東為由貝恩資本有限公司及其聯屬公司(“貝恩資本”)及由本公司總裁兼行政總裁間接控制的實體DTR LLC(“DTR”)提供顧問服務的投資基金。主要股東持有多股有表決權股份，佔截至2021年6月27日已發行股份總數的46.1%，或已發行股份總數投票權總和的89.5%。截至2021年6月27日，在公開市場交易的從屬有表決權股票佔總流通股的53.9%，佔總流通股投票權總和的10.5%。

合規聲明

中期財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的“國際會計準則”(“IAS”)第34號中期財務報告編制的。本附註並未提供某些資料，該等資料被認為對理解中期財務報表具有重大意義，通常包括在根據國際會計準則(“IFRS”)由國際會計準則(IASB)編制的年度財務報表內。這些中期財務報表應與公司的年度財務報表一起閲讀。

中期財務報表是根據公司董事會於2021年8月10日的決議授權發佈的。

季節性

我們的業務是季節性的，從歷史上看，我們在本財年第二季度和第三季度實現了批發收入和運營收入的很大一部分，並在本財年第三季度和第四季度實現了直接面向消費者(DTC)收入和運營收入的很大一部分。因此，這些時期的收入低於預期可能會對我們的年度經營業績產生不利影響。

經營活動的現金流通常在會計年度的第三季度和第四季度最高，這是由於DTC部門的收入以及今年早些時候從批發收入中收取的貿易應收賬款。營運資金需求通常會隨着庫存的增加而增加。從歷史上看，借款在第一季度和第二季度都有所增加，並在本財年第三季度得到償還。

附註2.報告了重大會計政策和關鍵會計估計和判斷

陳述的基礎

除以下説明外，本公司2021年3月28日年度合併財務報表中披露的重要會計政策和關鍵會計估計和判斷在編制這些中期財務報表時一直適用。中期財務報表以加元表示，加元是公司的職能貨幣和呈報貨幣。

該公司的會計年度是52周或53周的報告週期，會計年度在最接近3月31日的週日結束。每個財季為13周。53周財年中的額外一週將添加到第三季度。2022財年是第一個53周的財年，截止到2022年4月3日。

某些比較數字已重新分類，以符合本年度的列報方式。

新冠肺炎大流行

在全球範圍內，公共衞生官員實施了限制措施並建議採取預防措施，以減緩新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)的蔓延，導致我們的零售店暫時關閉，交通和商店生產率下降，對我們的批發合作伙伴也有類似的影響。在我們的全球門店網絡中，2022財年第一季度約有20%的總交易日因臨時關閉而損失，而在可比季度，這一比例約為60%。由於距離措施，我們的網絡(包括我們的製造設施)的容量也大幅下降。截至2021年6月27日，我們所有的製造設施都在低於歷史預期的產出水平下運行，以確保適當的疏遠措施到位。

2021年3月，國際會計準則委員會發布了對IFRS第16號租賃的修正案，以延長可供使用的實際權宜之計的期限。這項修訂豁免承租人確定原定2022年6月30日或之前到期的租賃付款的新冠肺炎相關租金優惠是否為租約修改。這項修正案從2021年4月1日或之後開始的年度報告期內生效，並允許更早的申請。根據發佈的指導意見，本公司通過了自2021年3月29日起生效的修正案，並選擇不將新冠肺炎相關租金優惠視為租賃修改。截至2021年6月27日的第一季度(截至2020年6月28日的第一季度-70萬美元)的虧損報表中確認了20萬美元的租金優惠，該公司將在繼續監測新冠肺炎的影響的同時，考慮尋求進一步的租金優惠。

由於臨時關閉門店，截至2021年6月27日的第一季度(截至2020年6月28日的第一季度-670萬美元)，淨成本確認為銷售、一般和行政(SG&A)費用、折舊和攤銷以及利息。

管理層根據國際會計準則第36號資產減值評估了截至2021年6月27日是否存在減值指標，但沒有確定任何指標。

合併原則

中期財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有公司間交易和餘額都已取消。

運營細分市場

該公司將其業務分為三個運營和可報告的部門：DTC、批發和其他。DTC部門包括通過特定國家的電子商務平臺及其位於奢侈品購物地點的公司運營的零售店進行的銷售。

批發部分包括對零售商和國際分銷商的銷售，這些零售商和國際分銷商是擁有整個市場獨家權利的合作伙伴。

另一部分包括未直接分配給DTC或批發渠道的銷售額和成本，如向員工銷售和SG&A費用。其他部門包括在所有部門建立品牌知名度的營銷支出、支持製造業務的公司成本、其他公司成本以及與DTC或批發部門業務無關的匯兑損益。

在其他分類中，比較信息還包括為應對新冠肺炎而銷售的個人防護用品，以及因新冠肺炎疫情而產生的成本，其中包括因我們的製造設施暫時關閉而產生的間接成本。

已發佈和尚未採用的標準

某些新準則、修訂和對現有國際財務報告準則的解釋已經公佈，但尚未生效，本公司尚未及早採用。管理層預計，從公告生效之日起的第一個時期，公司的會計政策將採用公告。下面提供了有關新標準、修訂和解釋的信息。

2020年1月，國際會計準則理事會發布了“國際會計準則第1號，財務報表列報”修正案，以明確其對財務狀況表中負債列報的要求。有限範圍的修正隻影響財務狀況表中負債的列報，而不影響其確認的數額或時間。修正案澄清，將負債分類為流動負債或非流動負債是基於報告期末存在的權利，並明確指出，這種分類不受有關實體是否會行使推遲清償負債權利的預期的影響。它還引入了“結算”的定義，以明確結算是指將現金、股權工具、其他資產或服務轉移給交易對手。這項修正案從2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效。允許提前申請。該公司現正評估該項修訂的潛在影響。

2020年8月，國際會計準則理事會發布了“利率基準改革-第二階段(對IFRS 9，金融工具；IFRS 7，金融工具：披露；國際會計準則39，金融工具：確認和計量；IFRS 4，保險合同和IFRS 16，租賃)”，解決了一旦現有基準利率被替代利率取代後影響財務報告的問題，並提供了具體的披露要求。這項修正案從2021年1月1日或之後開始的年度報告期內生效。允許提前申請。該公司現正評估該項修訂的潛在影響。

注3.中國市場細分市場信息

該公司有三個可報告的經營部門：DTC、批發和其他。該公司根據營業收入和營業(虧損)收入來衡量每個可報告的經營部門的業績。營業(虧損)收入是公司首席經營決策者、總裁兼首席執行官用來評估經營部門業績的利潤指標。

在2022財年第一季度，批發部門的客户佔總合併收入的16.6%(2020年6月28日-24.9%)。

該公司不根據其可報告的經營部門報告總資產或總負債。

地理信息

該公司根據其客户的所在地確定收入的地理位置。

(1)歐洲、中東和非洲地區包括歐洲、中東、非洲和拉丁美洲。

注4.*每股盈餘(EPS)

下表提供了計算基本每股收益和稀釋後每股收益的詳細信息：

(1)如果包括在行使股票期權時可發行的從屬有表決權股份會減少每股虧損，則這些股份不被視為攤薄股份。因此，967,328股潛在稀釋股票已被排除在截至2021年6月27日的第一季度(截至2020年6月28日的第一季度-712,699股)的稀釋每股虧損計算之外。

附註5.國際貿易應收賬款

注6.庫存減少。

當存貨成本估計因陳舊、損壞或銷售率下降而無法收回時，存貨減記為可變現淨值。截至2021年6月27日，減記總額為2310萬美元(2020年6月28日-1920萬美元，2021年3月28日-2340萬美元)。

計入銷售成本的金額包括：

注7.新租約

使用權資產

下表顯示了公司使用權資產的成本變化和累計折舊：

租賃負債

下表列出了該公司租賃負債的變化情況：

租賃負債分為流動負債和非流動負債，分類如下：

低值資產租賃和短期租賃不計入租賃負債的計算。這些租賃費用以直線或其他系統方式在銷售成本或SG&A費用中確認。

在截至2021年6月27日的第一季度，50萬美元(2020年6月28日-180萬美元)的租賃付款不包括在租賃負債的衡量中。這筆餘額中的大部分與短期租賃和浮動租金支付有關。

附註8.統計應收賬款和應計負債

應付賬款和應計負債包括以下內容：

附註9.修訂條款。

撥備主要包括與客户保修義務、銷售代理和分銷商的終止、銷售退貨和資產報廢義務有關的記錄金額。

根據管理層對結算時間的預期，撥備分為流動負債和非流動負債，具體如下：

注10.銀行借款減少。

中國大陸設施

本公司在中國內地的一家附屬公司有一筆金額為人民幣1.60億元的未承諾貸款(“中國內地貸款”)。中國內地貸款包括一項金額為1000萬元人民幣的非金融銀行擔保貸款。貸款的每次提款期限為1個月、3個月、6個月或約定的其他期限，不得超過12個月(包括任何延期或展期)。利率等於適用的中國人民銀行基準貸款利率的105%，根據每次取款的期限，按一個月、三個月或六個月的期限支付。中國內地貸款由

公司和從該貸款中提取的收益將用於支持營運資金要求。截至2021年6月27日，本公司欠中國大陸貸款720萬美元(2020年6月28日-2021年3月28日260萬美元-零美元)。

循環設施

該公司與一個貸款機構銀團達成了一項優先擔保資產信貸安排的協議，其中包括4.675億美元的循環信貸安排，在旺季(6月1日至11月30日)承諾增加到5.175億美元。循環設施將於2024年6月3日到期。循環貸款項下的欠款可為一般公司用途而借入、償還和再借入。

循環貸款有多個利率收費選項，這些選項基於加拿大最優惠利率、銀行承兑利率、貸款人的備用基本利率、歐洲基本利率、LIBOR利率或EURIBOR利率加上適用的保證金，每季度或在當時的當前利息期末(以較早者為準)支付利息。該公司已將其幾乎所有資產作為循環貸款的抵押品。循環貸款包含金融和非金融契約，這些契約可能會影響公司的融資能力。

截至2021年6月27日，本公司已償還循環融資的所有欠款(2020年6月28日-2.105億美元和2021年3月28日-零)，相關遞延融資費用分別為160萬美元、200萬美元和170萬美元，分別計入其他長期負債。於截至2021年6月27日的第一季度及期間，本公司遵守所有公約。

該公司在2021年5月25日到期的循環融資中包括一項先進後出融資，金額為5000萬美元。在到期時沒有未償還的金額，先進先出貸款也沒有續期。

循環信貸承諾還包括金額為2500萬美元的信用證承諾，以加元、美元、歐元或英鎊以外的貨幣簽發的信用證的子承諾為500萬美元，以及2500萬美元的Swingline承諾。截至2021年6月27日，該公司在循環安排下的未償還信用證為620萬美元(2020年6月28日-650萬美元，2021年3月28日-500萬美元)。截至2021年6月27日，該公司在循環安排下的未使用借款能力為3.137億美元(2020年6月28日-1.693億美元，2021年3月28日-1.812億美元)。

定期貸款

本公司與貸款人組成的銀團簽訂了優先擔保貸款協議，該協議與循環貸款一起以分割抵押品為基礎進行擔保。由於2020年10月7日實施的再融資修正案，本金總額從1.138億美元增加到3.0億美元。

於2021年4月9日，本公司與其貸款人訂立協議，重新定價其定期貸款，即重新定價修正案及信貸協議第五修正案(“重新定價修正案”)。重新定價修正案將利息降至倫敦銀行同業拆借利率加3.50%的適用保證金，另加4.25%的適用保證金，每季度支付一次。本公司選擇將重新定價修正案作為債務清償和貸款金額的再借款進行核算。因此，950萬美元未攤銷成本的加速計入了損失表中的淨利息、財務和其他成本。與重新定價修訂相關，該公司產生了1000萬美元的交易成本，這些交易成本將在新期限內按實際利率法攤銷至到期日。

由於重新定價修正案，現有定期貸款的以下條件沒有變化：a)本金總額為3.00億美元；b)到期日為2027年10月7日；c)LIBOR不得低於0.75%；以及d)本金為75萬美元，按季度償還。重新定價修正案對2020年10月30日簽訂的現有衍生品合約沒有影響。

自願預付定期貸款項下的款項，可以隨時支付，無需支付保險費或違約金，但一旦償還，不得再借入。在截至2021年6月27日的第一季度，該公司開始按季度償還本金75萬美元。該公司已將其幾乎所有資產作為定期貸款的抵押品。定期貸款包含金融和非金融契約，可能會影響公司的融資能力。於截至2021年6月27日的第一季度及期間，本公司遵守所有公約。

由於定期貸款是以美元計價的，公司將在每個資產負債表日重新計量未償還餘額加上應計利息。

這筆定期貸款的未償還金額如下：

短期借款

該公司有1090萬美元的短期借款。短期借款包括720萬美元的中國內地貸款，以及370萬美元的季度定期貸款本金償還。短期借款都將在未來12個月內到期。

淨利息、財務和其他費用包括以下費用：

注11.增加股東權益

截至2021年6月27日的第一季度股本交易

影響本公司已發行股本和已發行股本的交易情況如下：

截至2020年6月28日的第一季度股本交易

影響本公司已發行股本和已發行股本的交易情況如下：

注12.不支持以股份為基礎的支付

在2017年3月21日公開發行股票之前，公司已經根據其激勵計劃發行了股票期權，以購買從屬有表決權的股票，遺產計劃，以及隨後的綜合計劃。所有期權均以不低於授予時市值的行使價發行，並在授予日十年後到期。

股票期權交易如下：

限售股單位

根據綜合計劃，公司已向公司員工發放了RSU。出於會計目的，RSU被視為權益工具。我們預計，已授予的RSU將在結算時通過發行每個RSU一股附屬投票權股份的方式支付。RSU的授權期為三年，在授予之日的每個週年紀念日都有三分之一的時間。

RSU事務處理如下：

附屬有表決權股份(最多2,961,954股)已根據股權激勵計劃預留供選擇本公司員工發行，歸屬取決於滿足綜合計劃的服務、業績目標及其他條件。

股票獎勵的會計核算

在截至2021年6月27日的第一季度，該公司記錄了270萬美元作為股票期權和RSU歸屬的貢獻盈餘和薪酬支出(截至2020年6月28日的第一季度-180萬美元)。基於股份的薪酬費用包括在SG&A費用中。

用於衡量在授予日根據Black-Scholes期權定價模型授予的期權的公允價值的假設如下：

RSU的公允價值是根據授予時從屬有表決權股份的市值確定的。截至2021年6月27日，發行的RSU的加權平均公允價值為48.93美元(2020年6月28日-33.97美元)。

附註13.交易記錄和關聯方交易

本公司不時與其主要股東及與董事會成員有聯繫的組織進行交易，招致業務服務費用。在截至2021年6月27日的第一季度，該公司與關聯方發生的費用為20萬美元(截至2020年6月28日的第一季度-不到10萬美元)，這些費用來自與某些股東相關的公司。截至2021年6月27日，應付關聯方的餘額為20萬美元(2020年6月28日-40萬美元，2021年3月28日-30萬美元)。

截至2021年6月27日，欠被收購的巴芬公司(Baffin Inc.)業務控股股東的租賃物業的租賃負債為440萬美元(2020年6月28日-510萬美元，2021年3月28日-460萬美元)。在截至2021年6月27日的第一季度，該公司向與Baffin Vendor有關聯的實體支付的租賃負債本金和利息(扣除租金優惠和其他運營成本)總計30萬美元(截至2020年6月28日的第一季度-30萬美元)。截至2021年6月27日、2020年6月28日和2021年3月28日，沒有欠巴芬實體的款項。

附註14.報告金融工具和公允價值

下表列出了公司金融工具的公允價值和公允價值等級，不包括以攤餘成本計入的短期金融工具：

公允價值等級之間沒有轉移。

注15.中國金融風險管理目標和政策

本公司的主要風險管理目標是保護本公司的資產和現金流，以增加本公司的企業價值。

本公司面臨資本管理風險、流動性風險、信用風險、市場風險、外匯風險和利率風險。公司的高級管理層和董事會負責監督這些風險的管理。董事會審查並同意管理每一種風險的政策，概述如下。

資本經營

該公司管理其資本和資本結構的目標是在年度運營週期內確保充足的淨營運資本，並提供足夠的財務資源來擴大運營，以滿足長期消費者需求。公司董事會定期監督公司的資本管理情況。公司將持續評估公司資本結構和能力的充分性，並根據公司的戰略、經濟狀況和業務的風險特徵進行調整。

流動性風險

流動性風險是指公司在財務義務到期時無法履行其財務義務的風險。本公司管理流動資金的方法是儘可能確保在正常和緊張的情況下，它始終有足夠的流動資金來滿足業務運營、資本支出、償債和一般公司用途的要求。流動資金的主要來源是經營活動產生的資金；本公司還依賴中國內地融資和循環融資作為短期營運資金需求的資金來源。公司不斷審查實際和預測的現金流，以確保公司擁有適當的資本能力。

下表彙總了截至2021年6月27日的合同未貼現未來現金流需求金額：

(1)上述利息承擔分別按截至2021年6月27日的貸款餘額及應付中國內地貸款利率及定期貸款4.26%及4.25%計算。

截至2021年6月27日，我們有額外的負債，其中包括保修、銷售退貨、資產報廢義務和遞延所得税負債撥備。由於未來付款的時間和金額不確定，這些負債沒有列入上表。

保函便利

2020年4月14日，加拿大鵝公司(Canada Goose Inc.)簽署了一份金額為1,000萬美元的保函。保函的有效期最長為12個月，按保函面值和保證期計算，每年收取1.2%的費用。該貸款發行的金額將用於通過保函、備用信用證、履約保證金、櫃枱擔保、櫃枱備用信用證或類似信用證為營運資金需求提供資金。本公司立即向開證行償還從簽發的保函中提取的金額。截至2021年6月27日，該公司的未償還金額為590萬美元。

信用風險

信用風險是交易對手不履行金融工具或客户合同規定的義務，導致財務損失的風險。

信用風險產生於某些當事人將無法履行其義務的可能性。本公司通過第三方信用保險和內部房屋風險相結合的方式管理其信用風險。信用保險是由第三方為客户提供的，並受到公司客户信用狀況的持續監測。保險承保特定數額的收入，可能低於公司與特定客户的總收入。截至2021年6月27日，已投保的應收賬款總額約為760萬美元(2020年6月28日-470萬美元，2021年3月28日-570萬美元)，最高信用額度為3000萬美元。作為對第三方保險的補充，該公司與客户建立了支付條件，以減輕信用風險，並繼續密切監測其應收賬款信用風險敞口。

貿易應收賬款保理計劃

該公司在歐洲的一家子公司達成了一項協議，在有限追索權的基礎上，將其某些應收貿易賬款的上限定為2000萬歐元，以換取相當於發票本金100%的預付款。

在截至2021年6月27日的第一季度，公司從出售賬面價值為90萬美元的貿易應收賬款中獲得現金收益，這些現金收益已從公司的財務狀況報表中取消確認(截至2020年6月28日的第一季度-為零)。在截至2021年6月27日的第一季度(截至2020年6月28日的第一季度--為零)發生的費用不到10萬美元，並計入了虧損報表中的淨利息、財務和其他成本。截至2021年6月27日，從公司財務狀況報表中取消確認的未償還貿易應收賬款為90萬美元，但公司仍在繼續服務(2020年6月28日-2021年3月28日-零美元)。

市場風險

市場風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場價格變化而波動的風險。市場價格包括匯率風險和利率風險。

外匯風險

經營性現金流中的外匯風險

公司的中期財務報表是以加元表示的，但公司的收入、採購和支出的很大一部分是以其他貨幣計價的，主要是美元、歐元、英鎊、瑞士法郎、人民幣和港元。該公司簽訂了遠期外匯合同，以降低與以這些貨幣計價的收入、購買和費用相關的外匯風險。某些遠期外匯合約在開始時被指定為現金流對衝。2020年12月18日，公司啟動了截至2022年4月3日的財年運營對衝計劃。

所有外國業務的收入和支出都按與確認這些項目之日的匯率大致相同的外幣匯率換算成加元。在沒有對衝的情況下，外幣相對於加元升值將對營業收入和淨收入產生積極影響，而外幣相對於加元貶值將產生相反的影響。

在截至2021年6月27日的第一季度，公司重新評估了截至2022年4月3日的財年的運營對衝計劃，以保護公司免受外匯匯率不利波動的影響。根據本季度發生的收入、購買和支出，重新評估使公司能夠減少對現金流變化的敞口，導致截至2022年4月3日的一年的運營對衝計劃重新平衡。由於再平衡，20萬美元被確認為未實現的匯兑損益。

該公司確認了在其他全面收益中指定為現金流對衝的衍生品的公允價值中的以下未實現收益：

在截至2021年6月27日的第一季度，10萬美元的收益(截至2020年6月28日的第一季度為零)從其他全面收益重新歸類為被指定為現金流對衝的衍生品的SG&A支出。在截至2021年6月27日的第一季度，100萬美元的收益(截至2020年6月28日的第一季度為零)從其他全面收益重新歸類為被指定為現金流對衝的衍生品的庫存。

在截至2021年6月27日的第一季度，未被視為對衝的遠期外匯合約的未實現收益30萬美元(截至2020年6月28日的第一季度-未實現收益60萬美元)在虧損表中確認為SG&A費用。

截至2021年6月27日，與經營現金流相關的未平倉外幣遠期外匯合約為：

借款的外匯風險

本公司進行衍生品交易，以對衝與美元定期貸款本金和利息支付有關的利率風險和外幣兑換風險的一部分(附註10)。該公司還簽訂了一份為期5年的遠期外匯合同，在交易日出售3.685億美元，獲得2.70億美元，以固定部分定期貸款的外匯風險。

本公司確認了在其他全面收益中作為套期保值工具設計的衍生品的公允價值中的以下未實現虧損和收益：

該公司將指定為套期保值工具的衍生品的其他全面收益中的以下虧損重新歸類為SG&A費用：

在截至2021年6月27日的第一季度，與部分定期貸款餘額相關的長期遠期外匯合同公允價值的未實現虧損750萬美元(截至2020年6月28日的第一季度-未實現虧損80萬美元)在損失表中確認在SG&A費用中。

利率風險

本公司面臨與利率變動對中國內地貸款、循環貸款和定期貸款項下未償還借款的影響相關的利率風險。根據截至2021年6月27日的第一季度我們中國大陸貸款機構未償還借款的加權平均金額，我們借款的平均利率每增加1.00%，利息支出就會增加不到10萬美元(截至2020年6月28日的第一季度-不到10萬美元)。相應地，平均利率每提高1.00%，循環貸款和定期貸款的利息支出將分別增加不到10萬美元和90萬美元(截至2020年6月28日的第一季度-分別為30萬美元和40萬美元)。

該公司通過將2.70億美元名義債務的LIBOR部分固定在0.95%，達成了五年期利率掉期。掉期將於2025年12月31日終止。在重新定價修訂後，利率掉期的適用利率為4.45%。利率互換在一開始就被指定為現金流對衝。

利率互換對衝部分緩解了定期貸款的利率風險。未來利率變化對未來利息支出的影響將在很大程度上取決於屆時的借款總額。

注16.報告精選現金流信息

非現金經營項目變動