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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 | |
在截至本季度末的季度內 | |
或 | |
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
由_的過渡期。
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| ||
(州或公司或組織的其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器：◻ | 文件管理器加速運行◻ |
規模較小的報告公司： | |
| 新興成長型公司： |
如果是一家新興的成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是◻*
截至2021年8月9日，註冊人的已發行普通股數量為
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頂峯無線技術公司(Summit Wireless Technologies，Inc.)
Form 10-Q季度報告
截至2021年6月30日的季度
第頁：數 | |
第一部分：財務信息 |
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第一項財務報表(未經審計) |
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簡明綜合資產負債表 | 3 |
簡明合併操作報表 | 4 |
可轉換優先股與股東權益(虧損)簡明合併報表 | 5 |
現金流量表簡明合併報表 | 6 |
簡明合併財務報表附註 | 7 |
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 31 |
第三項關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
項目4.控制和程序 | 37 |
第二部分：其他信息 |
|
第一項：法律訴訟 | 38 |
項目1A。風險因素 | 38 |
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 38 |
第三項高級證券違約 | 38 |
第294項礦山安全信息披露 | 38 |
項目5.其他信息 | 38 |
項目6.展品 | 39 |
簽名 | 40 |
2
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第一部分：財務信息
第一項：財務報表
頂峯無線技術公司(Summit Wireless Technologies，Inc.)
壓縮合並資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
資產 |
| (未經審計) |
| (1) | ||
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流動資產： |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款 |
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盤存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨值 |
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其他資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債、可轉換優先股與股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 | $ | | $ | | ||
應計負債 |
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借款，本期部分 | | | ||||
流動負債總額 |
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其他負債 | | | ||||
借款，扣除當期部分後的淨額 | | | ||||
衍生負債 | | | ||||
認股權證責任 |
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總負債 |
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承擔和或有事項(附註8) |
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系列A | | | ||||
股東權益： |
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普通股，面值$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
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總負債、可轉換優先股和股東權益 | $ | | $ | | ||
| (1) |
注：股票和每股金額已追溯調整，以反映1比1的影響反向股票拆分於2020年4月生效，如附註1所述。
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
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頂峯無線技術公司(Summit Wireless Technologies，Inc.)
簡明合併業務報表
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至6月30日的三個月： | 截至6月30日的6個月： | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
收入，淨額 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
收入成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般事務和行政事務 |
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總運營費用 |
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運營虧損 |
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利息支出 |
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| ( | |
認股權證負債的公允價值變動 |
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| - |
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其他費用 |
| ( |
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權證誘因費用 |
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所得税撥備前虧損 |
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所得税撥備 |
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淨損失 | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
可轉換優先股股息 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
可轉換優先股交換普通股時的當作股息 | ( | | ( | | ||||||||
認股權證重新定價所得的視為股息 | | ( | | ( | ||||||||
普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
普通股每股淨虧損-基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | |
用於計算每股普通股淨虧損的普通股加權平均數 |
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注：股票和每股金額已追溯調整，以反映1比1的影響反向股票拆分於2020年4月生效，如附註1所述。
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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頂峯無線技術公司(Summit Wireless Technologies，Inc.)
可轉換優先股和股東權益簡明合併報表(虧損)
截至2021年和2020年6月30日的三個月和六個月
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
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| 累計 |
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其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
可轉換優先股 | 普通股 | 其他內容 | 全面 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
|
| 股票 |
| 金額 |
| 實收資本 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 權益 | |||||||
截至2020年12月31日的餘額 |
| | $ | |
| | $ | | $ | | $ | - | $ | ( | $ | | |||||||
行使認股權證時發行普通股 | | - | | - | | - | - | | |||||||||||||||
因行使手令而發出的手令 | | - | - | - | | - | - | | |||||||||||||||
可轉換優先股股息 | - | | - | - | ( | - | - | ( | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 | | - | | - | | - | - | | |||||||||||||||
釋放既得限制性普通股 | - | - | | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ( | |||||||||||||||
截至2021年3月31日的餘額 | | | | | | - | ( | | |||||||||||||||
行使認股權證時發行普通股 | - | - | | - | | - | - | | |||||||||||||||
因行使手令而發出的手令 | - | - | - | - | | - | - | | |||||||||||||||
可轉換優先股股息 | - | | - | - | ( | - | - | ( | |||||||||||||||
以可轉換優先股交換普通股 | ( | ( | | - | | - | - | | |||||||||||||||
可轉換優先股換普通股時發行的認股權證 | - | - | - | - | | - | - | | |||||||||||||||
交換可轉換優先股時的當作股息 | - | - | - | - | ( | - | - | ( | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | | - | | - | - | | |||||||||||||||
向賣方發行普通股 | - | - | | - | | - | - | | |||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ( | |||||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 |
| - | $ | - |
| | $ | | $ | | $ | - | $ | ( | $ | | |||||||
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| 累計 |
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其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
可轉換優先股 | 普通股 | 其他內容 | 全面 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
|
| 股票 |
| 金額 |
| 實收資本 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 股權投資(赤字) | |||||||
截至2019年12月31日的餘額 | | $ | | $ | - | $ | $ | ( | $ | ( | $ | ||||||||||||
發行普通股和認股權證，扣除發行成本 | - | - | - | | - | - | | ||||||||||||||||
發行與應付票據相關的普通股 | - | - | | - | | - | - | | |||||||||||||||
發行與應付可轉換票據相關的認股權證 | - | - | - | - | | - | - | | |||||||||||||||
可轉換優先股股息 | - | | - | - | ( | - | - | ( | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | | - | | - | - | | |||||||||||||||
限制性股票獎勵取消 | - | - | ( | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
釋放既得限制性普通股 | - | - | | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ( | |||||||||||||||
截至2020年3月31日的餘額 |
| | |
| | ( | ( | ( | |||||||||||||||
發行普通股、預融資權證和認股權證，扣除公開發行成本 |
| - |
| - |
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行使預付資金認股權證及普通股認股權證所得款項 |
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普通股發行，扣除貨架供應成本後的淨額 |
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發行與和解有關的普通股 | - | - | | - | | - | - | | |||||||||||||||
認股權證向下循環撥備的當作股息 | - | - | - | - | ( | - | - | ( | |||||||||||||||
權證重新定價 | - | - | - | - | | - | - | | |||||||||||||||
可轉換優先股股息 | - | | - | - | ( | - | - | ( | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | | - | | - | - | | |||||||||||||||
限制性股票獎勵取消 | - | - | ( | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
關閉子公司帶來的外幣折算收益 | - | - | - | - | - | | - | | |||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ( | |||||||||||||||
截至2020年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | $ | — | $ | ( | $ | ||||||||||||
注：股票金額已追溯調整，以反映1比1的影響反向股票拆分於2020年4月生效，如附註1所述。
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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頂峯無線技術公司(Summit Wireless Technologies，Inc.)
簡明合併現金流量表
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至6月30日的6個月： | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
經營活動的現金流： |
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淨損失 | $ | ( | $ | ( | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整： |
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權證誘因費用 | | | ||||
基於股票的薪酬 |
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折舊及攤銷 | | | ||||
發行服務性普通股的費用 |
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無形資產攤銷 |
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債務折價攤銷 |
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與結算時發行的普通股有關的費用 |
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認股權證負債的公允價值變動 |
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關閉子公司帶來的外幣折算收益 | | | ||||
營業資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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盤存 |
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預付費用和其他資產 |
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應付帳款 |
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應計負債 |
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應計利息 |
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用於經營活動的現金淨額 |
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投資活動的現金流： |
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出售財產和設備所得收益 | ||||||
購置物業和設備 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流： |
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行使認股權證時發行普通股所得款項，扣除發行成本 | | | ||||
資本租賃的償還 | ( | | ||||
發行普通股、預融資權證和認股權證的收益，扣除發行成本 | | | ||||
發行普通股所得收益，扣除貨架發售成本 | | | ||||
行使預付資金認股權證及普通股認股權證所得款項 | | | ||||
發行期票所得款項 |
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發行可轉換應付票據所得款項，扣除發行成本 | | | ||||
償還應付可轉換票據 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初的現金和現金等價物 |
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截至期末的現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
補充披露現金流信息： | ||||||
繳納所得税的現金 | $ | | $ | | ||
支付利息的現金 | $ | | $ | | ||
非現金投融資活動： |
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以可轉換優先股交換普通股 | $ | | $ | | ||
可轉換優先股交換普通股時的當作股息 | $ | ( | $ | | ||
發行與交換優先股相關的認股權證 | $ | | $ | | ||
可轉換優先股股息 | $ | | $ | | ||
發行與應付可轉換票據相關的認股權證 | $ | | $ | | ||
發行與應付可轉換票據相關的普通股 | $ | | $ | | ||
發行與普通股發行相關的權證 | $ | | $ | | ||
認股權證重新定價所得的視為股息 | $ | | $ | ( | ||
應付賬款中普通股擱置發售的發行成本 | $ | | $ | | ||
權證重新定價 | $ | | $ | | ||
在應付帳款中公開發行普通股的發行成本 | $ | | $ | | ||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
頂峯無線技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
1.改善業務和運營的可行性
Summit Wireless Technologies，Inc.(及其子公司在本文中也稱為“我們”、“我們”、“我們”或“公司”)於2010年7月23日在特拉華州成立，最初是一家有限責任公司。該公司為消費電子公司開發無線音頻半導體和模塊，使主流消費者和音頻發燒友能夠體驗到高質量的音頻。
納斯達克通知
2020年3月24日，公司收到納斯達克的書面通知，稱公司未遵守納斯達克上市規則第5605條(簡稱《審計委員會規則》)，該規則要求公司董事會的審計委員會至少包括三名獨立董事。於2020年6月24日，由於本公司委任SRI Peruvemba為審計委員會成員，自2020年6月22日起生效，納斯達克通知本公司，確定本公司重新遵守審計委員會規則，此事已結案。
於2021年1月6日，本公司通知納斯達克，自2021年1月1日起，本公司現任董事兼本公司董事會審計委員會成員Helge Kristensen不再被視為獨立董事，該詞在納斯達克上市規則第5605(A)(2)條中有定義。2021年1月14日，本公司收到納斯達克的信函，確認本公司不符合納斯達克上市規則第5605條規定的納斯達克獨立董事和審計委員會的要求，並且根據納斯達克上市規則第5605(B)(1)(A)和5605(C)(4)條，納斯達克向本公司提供了一段“治療期”，以恢復合規，直至(I)本公司下一次年度股東大會或(Ii)1月1日，或者，如果下一屆年度股東大會在2021年6月30日之前召開，則公司必須在2021年6月30日之前證明遵守該規則。納斯達克還通知公司，如果在適用的“治癒期”內不能重新遵守納斯達克的兩項獨立要求，納斯達克將以書面形式通知公司其證券將從納斯達克退市。
2021年4月19日，由於公司任命羅伯特·託拜厄斯為審計委員會成員，從2021年3月14日起生效，納斯達克通知公司，它確定公司重新遵守了納斯達克審計委員會的要求，此事已結案。2021年5月12日，由於公司任命温迪·威爾遜(Wendy Wilson)為公司董事會成員，自2021年5月6日起生效，納斯達克通知公司，確定公司重新符合納斯達克的獨立董事要求，此事已結案。
反向股票拆分
2020年3月31日，本公司召開股東特別大會，股東批准了經修訂的本公司公司註冊證書修正案，在四股一股到二十股一股的特定比例範圍內，對所有已發行普通股實施反向股票拆分，並授權董事會全權決定反向股票拆分的具體比例和時間。2020年4月9日，一場1比1的比賽-實施了反向股票拆分，並對精簡合併財務報表進行了追溯調整。所有普通股股票編號、購買普通股的認股權證、價格和行權價格都進行了追溯調整，以反映反向股票拆分。普通股和A系列股票的面值
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頂峯無線技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
1.改善業務和運營的可行性，續
新冠肺炎
2020年3月，世界衞生組織將冠狀病毒(“新冠肺炎”)定性為大流行，美國總統宣佈新冠肺炎疫情為全國緊急狀態。這一流行病的迅速蔓延和不斷演變的抗擊對策對全球經濟產生了越來越多的負面影響。鑑於我們的產品是通過各種分銷渠道銷售的，我們預計，由於新冠肺炎疫情導致許多客户的運營需求不斷變化且難以預測，我們的銷售將經歷更大的波動。我們意識到，許多公司，包括我們的許多客户和供應商，都在報告或預測新冠肺炎對未來運營業績的負面影響。雖然，在2020年4月至9月期間，我們確實觀察到了對我們產品的需求波動，以及在宣佈新冠肺炎大流行後，我們供應商的某些產品發貨延遲，包括最近的情況，但我們沒有經歷對我們的運營業績產生實質性不利影響的情況。我們已經減少了執行必須在現場執行的關鍵活動的人員和第三方對我們設施的訪問權限，因此，我們的許多人員目前都在遠程工作。這樣的遠程工作政策可能會對生產力產生負面影響，並擾亂我們的業務運營。鑑於經營環境瞬息萬變，市場波動前所未有，新冠肺炎帶來的不確定性程度加大，我們目前無法完全確定其未來對我們業務的影響。我們也不能確定需求會如何隨着時間的推移發生變化，也不能確定未來不會發生供應延遲或中斷，因為新冠肺炎大流行的影響可能會經歷不同嚴重程度和持續時間的幾個階段。然而，, 我們正在監測大流行的進展及其對我們的財務狀況、業務結果和現金流的潛在影響。
流動資金和管理計劃
本公司的簡明綜合財務報表乃以持續經營為基礎編制，考慮在正常業務過程中變現資產及清償負債。自成立以來，該公司每年都出現淨營業虧損。截至2021年6月30日，公司擁有現金和現金等價物$
根據目前的運營水平，該公司將需要通過出售額外的股權或產生債務來籌集額外的資金。到目前為止，該公司沒有產生大量收入，主要通過在公開市場出售普通股、首次公開發行(IPO)前出售普通股和優先股以及行使認股權證購買普通股和出售可轉換票據的收益來為其運營提供資金。該公司還獲得了一筆#美元的貸款。
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頂峯無線技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
1.改善業務和運營的可行性，續
公司管理層打算通過發行股權證券或債務籌集更多資金。不能保證在本公司需要額外融資的情況下，該等融資將按本公司可接受的條款(如果有的話)提供。如果不能從運營中產生足夠的現金流、籌集額外資本和減少可自由支配的開支，可能會對公司實現預期業務目標的能力產生重大不利影響。因此，人們對該公司是否有能力繼續經營下去的懷疑並未得到緩解。隨附的簡明綜合財務報表不包括在公司無法繼續經營時可能需要進行的任何調整。
2、《中國重大會計政策摘要》
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及經修訂的1933年證券法(“證券法”)S-X條例第10條編制。因此，它們不包括美國公認會計準則(GAAP)要求的完整財務報表的所有信息和註釋。這些未經審計的簡明綜合財務報表包括所有正常的和經常性的調整，公司認為這些調整對於公平陳述公司的財務狀況以及運營和現金流的結果是必要的。中期業績不一定代表全年或其後任何中期的經營業績或現金流。截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中得出的，但不包括美國公認會計準則(GAAP)對完整財務報表所要求的所有披露。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
重新分類
對上期合併財務報表進行了某些重新分類，以符合本期列報。這些重新分類沒有導致以前報告的淨虧損、總資產或股東權益發生任何變化。
信用風險及其他風險和不確定性集中
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。現金和現金等價物存入同一金融機構的活期和貨幣市場賬户。有時，這類存款可能會超過保險限額。該公司的現金和現金等價物存款沒有出現任何虧損。
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頂峯無線技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
2、《中國重大會計政策摘要》，續
該公司的應收賬款來源於從世界各地客户那裏賺取的收入。該公司對其客户的財務狀況進行信用評估，有時要求在發貨前支付部分款項。截至2021年6月30日和2020年12月31日，不計提壞賬撥備。截至2021年6月30日，公司有兩個客户
該公司未來的經營業績涉及許多風險和不確定因素。可能影響公司未來經營業績並導致實際結果與預期大相徑庭的因素包括但不限於：快速的技術變革、公司產品的持續接受、來自替代產品和較大公司的競爭、對專有技術的保護、戰略關係以及對關鍵個人的依賴。
該公司依靠獨家供應商生產其產品中使用的一些零部件。由於各種原因，本公司的製造商和供應商在生產過程中可能會遇到問題，任何一種原因都可能延誤或阻礙他們滿足需求的能力。該公司在很大程度上依賴於在中國的一家承包商進行其產品的組裝和測試，在日本依賴一家承包商生產其發射半導體芯片，在中國依賴一家承包商生產其接收半導體芯片。
可轉換金融工具
該公司將轉換選擇權和認股權證從它們的主要工具中分離出來，並在滿足某些標準的情況下將它們作為獨立的衍生金融工具進行會計處理。該等準則包括以下情況：(A)嵌入衍生工具的經濟特徵及風險與宿主合約的經濟特徵及風險並不明顯及密切相關；(B)同時包含嵌入衍生工具及宿主合約的混合工具並未根據其他適用的普遍接受會計原則按公允價值重新計量，而公允價值的變動在發生時於盈利中報告；及(C)與嵌入衍生工具條款相同的獨立工具將被視為衍生工具。此規則的一個例外情況是主機工具被視為常規工具，該術語在適用的美國GAAP中描述。
當公司確定嵌入的轉換期權和認股權證應從其主要工具中分離出來時，根據交易承諾日相關普通股的公允價值與工具中嵌入的實際轉換價格之間的差額，對工具中嵌入的轉換期權的內在價值進行折價。
該等安排下的債務貼現以相關債務期限或贖回日期較早者為準，按利息方法攤銷至利息支出。
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目錄
頂峯無線技術公司
簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
2、《中國重大會計政策摘要》，續
普通股及衍生金融工具股份認股權證
普通股和其他衍生金融工具的認股權證在以下情況下被歸類為股權：(1)需要實物結算或淨股份結算，或(2)使公司可以選擇以淨現金結算或以自己的股票結算(實物結算或淨股份結算)。(1)需要淨現金結算(包括在事件發生時要求淨現金結算合同，如果該事件不在本公司控制範圍之內)，(2)讓交易對手選擇淨現金結算或股票結算(實物結算或淨股份結算)，或(3)包含不符合範圍例外的重置條款的合同被歸類為股權或負債。(2)需要淨現金結算的合同(包括要求在發生事件時要求淨現金結算的合同)，(2)讓交易對手選擇淨現金結算或股票結算(實物結算或淨股份結算)的合同，被歸類為股權或負債。該公司在每個報告日期評估其普通股和其他衍生品認股權證的分類，以確定是否需要改變股本和負債之間的分類。
發行應付可換股票據產生有利轉換特徵(“BCF”)，當債務或股權證券發行嵌入轉換選擇權，而該轉換選擇權於開始時對投資者或現金有利，因為轉換選擇權的有效執行價格低於相關股票於承諾日的市價，便會產生該特徵(“BCF”)。公司通過將轉換期權的內在價值分配給普通股確認了BCF，轉換期權的內在價值是轉換時可獲得的普通股數量乘以每股有效轉換價格與承諾日每股普通股公允價值之間的差額，從而導致可轉換債務的折價。
收入確認
收入主要來自無線模塊的銷售。公司執行以下五個步驟：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及(5)在履行履約義務時確認收入。公司將客户採購訂單視為與客户簽訂的合同。扣除預期折扣後的收入，在履行與客户簽訂的合同的履行義務以及將承諾貨物的控制權轉移給客户時確認，通常是當被確定為唯一不同的履行義務的產品發貨給客户時確認。保險、保修和索賠的預期成本被確認為費用。
我們向客户收取並存入相關政府當局的由政府當局評估的税款，如果是在特定創收交易中徵收並同時徵收的，則不包括在收入中。我們的收入安排不包含重要的融資部分。
對某些分銷商的銷售是根據在某些情況下向分銷商提供價格調整、價格保護、股票輪換和其他津貼的安排進行的。本公司不向其客户提供合同規定的退貨權利。然而，該公司在個案的基礎上接受有限的回報。這些回報、調整和其他津貼被計入可變對價。我們根據預期提供給客户的金額估計這些金額，並減少已確認的收入。我們相信，我們對可變對價的估計不會有重大變化。
如果客户支付對價，或本公司有權在我們將貨物或服務轉讓給客户之前獲得無條件的對價金額，這些金額將被歸類為合同負債，在支付或到期時(以較早者為準)計入其他流動負債。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
2、《中國重大會計政策摘要》，續
合同餘額
我們根據合同中確定的賬單時間表從客户那裏獲得付款。在履行履約義務之前收取的金額被視為合同負債，並歸類為壓縮綜合資產負債表上應計負債中的客户預付款。當我們在合同項下有條件地對我們完成的業績進行對價時，合同資產就會被記錄下來。應收賬款在獲得這一對價的權利變得無條件時入賬。截至2021年6月30日和2020年12月31日，我們沒有任何實質性合同資產。
(單位：千)
2010年6月30日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
合同責任 | $ | | $ | | ||
在截至2021年6月30日的六個月內，公司確認
按地理區域劃分的收入
一般而言，按地域分類的收入(見附註10)根據我們業務的性質和經濟特徵進行調整，並對我們的運營結果進行有意義的分類。由於我們只經營一個部門，所有財務部門和產品線信息都可以在簡明的合併財務報表中找到。
廣告費
廣告費用在發生時計入銷售和營銷費用。截至2021年6月30日的三個月和六個月的廣告費用為$
綜合損失
綜合損失是指除股東交易引起的權益變動外，企業權益的變動。因此，全面虧損可能包括不包括在淨虧損之外的某些權益變動。截至2021年6月30日及2020年6月30日止三個月及六個月，本公司的綜合虧損與淨虧損相同。
外幣
該公司海外業務的財務狀況和經營結果是使用美元以外的貨幣作為其功能貨幣來衡量的。因此，對於這些業務，所有資產和負債都按各自資產負債表日的當前匯率換算成美元。費用項目使用期間的加權平均匯率進行折算。折算這些業務的財務報表的累計損益作為股東權益的單獨組成部分報告，而因重新計量本幣兑美元而產生的外幣交易損益則記錄在簡明綜合業務表的其他收益(費用)淨額中，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月不是實質性的。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
2、《中國重大會計政策摘要》，續
每股普通股淨虧損
每股普通股基本淨虧損的計算方法是，普通股股東應佔淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數，不考慮潛在的稀釋證券。普通股稀釋淨虧損的計算方法是將普通股股東應佔淨虧損除以使用庫存股和IF轉換法確定的期間已發行普通股和潛在稀釋性普通股等價物的加權平均股數。在計算稀釋每股普通股淨虧損時，A系列優先股、普通股、限制性股票單位可行使的認股權證以及轉換應付可轉換票據時可發行的股票被視為潛在攤薄證券。
截至2021年6月30日的三個月和六個月，認購權證
最近發佈和尚未採用的會計公告
2016年2月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02年度的“租約”。增訂的目的是通過在租期超過12個月的租賃的資產負債表上確認租賃資產和負債，提高各組織之間的透明度和可比性。此外，更新將要求額外披露有關租賃安排的關鍵信息。根據現行指引，經營租賃不會在資產負債表中作為租賃資產和租賃負債入賬。2019年10月，FASB決定將某些實體(包括私營公司)2016-02財年的強制生效日期推遲到2020年12月15日之後的財年。2020年6月，為了應對冠狀病毒病大流行對私營企業造成的不利影響，FASB發佈了ASU 2020-05，將私營企業2016-02年度ASU的生效日期推遲到2021年12月15日之後的年度報告期。作為一家新興的成長型公司，本公司被允許與非公有制企業同時採用會計公告。因此，我們將採用2021年12月15日之後開始的財年的更新。本公司預計採用這一準則不會對簡明合併財務報表產生重大影響。
3.增加資產負債表組成部分
庫存(千)：
2010年6月30日 | 2010年6月30日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
原料 | $ | | $ | | ||
正在進行的工作 | | | ||||
成品 |
| |
| | ||
總庫存 | $ | | $ | | ||
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簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
3.增加資產負債表組成部分,續
財產和設備，淨額(千)：
六月三十日， | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
機器設備 | $ | | $ | | ||
工裝 |
| |
| | ||
計算機軟件 |
| |
| | ||
傢俱和固定裝置 |
| |
| | ||
租賃權的改進 |
| |
| | ||
| |
| | |||
減去：累計折舊和攤銷 |
| ( |
| ( | ||
財產和設備，淨值 | $ | | $ | | ||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的折舊和攤銷費用為$
截至2021年6月30日，根據資本租賃購置的資產的成本和累計折舊包括在上表的機器和設備中為#美元。
應計負債(千)：
2010年6月30日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
累積假期 | $ | | $ | | ||
應計補償 | | | ||||
客户預付款 |
| |
| | ||
應計審計費用 |
| |
| | ||
應計回扣 | | | ||||
應計其他 |
| |
| | ||
應計負債總額 | $ | | $ | | ||
4.增加銀行借款
資助協議
在2020年1月23日，我們簽訂了一項經修訂的融資協議(“融資協議”)，規定向非關聯認可投資者發行本金為#美元的可轉換本票。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
4.增加銀行借款，續
可轉換本票
於二零二零年三月三十日，本公司完成一項高級擔保可換股票據(“二零二零年三月票據”)及一份認股權證(“二零二零年三月認股權證”)的私募(“二零二零年三月私募”)。
2020年3月的票據優先於本公司現有和未來的債務，並按照投資者與本公司及其全資子公司就2020年3月定向增發訂立的擔保協議的範圍和規定進行了擔保。根據投資者的選擇權，2020年3月發行的票據可全部或部分轉換為普通股，轉換價格相當於(A)項中的較低者。
2020年3月的票據包含全面的棘輪反稀釋保護，受納斯達克規則和法規要求的某些價格限制和某些例外情況的限制，在任何後續交易價格低於當時有效的轉換價格時，以及在股票分紅、股票拆分、合併或類似事件發生時的標準調整。此外，在
於2020年3月票據發行後，本公司可隨時償還2020年3月票據的全部(但不少於全部)未償還本金
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簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
4.增加銀行借款，續
在2020年3月定向增發截止日期之後的任何時間，如果公司發行或出售任何普通股或普通股等價物(定義見2020年3月附註)，除某些例外情況外，實際價格低於當時有效的換股價格或沒有對價，則換股價格將降至購買該等普通股或普通股等價物的每股價格。
就2020年3月票據而言，本公司分別向投資者發出2020年3月認股權證及向Maxim發出2020年3月Maxim認股權證(有關公允價值計算，請參閲附註6-可轉換優先股及股東權益)。2020年3月認股權證和2020年3月Maxim認股權證的公允價值之和，以及2020年3月票據的利息和發行成本的原始發行折扣被記錄為債務折扣，將按實際利息法在各自期限內攤銷利息支出。
2020年3月的Note包含幾個嵌入式轉換功能。本公司認定嵌入式轉換功能沒有重大價值，因為觸發轉換功能的基本事件不太可能發生。該公司沒有記錄任何與2020年3月票據相關的嵌入轉換責任。
2020年4月29日，未償債務$
薪資保護計劃附註協議
2020年5月3日，我們從富國銀行(Wells Fargo Bank，National Association)獲得了一筆貸款(PPP貸款)，總金額為$
5.評估公允價值計量
該公司使用公允價值等級來計量金融工具的公允價值，該等級將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的層次。每種投入水平在確定公允價值時都有不同程度的主觀性和難度。
| ● | 第1級-用於衡量公允價值的投入是截至報告日期活躍市場上相同資產或負債的未調整報價。因此，確定一級投資的公允價值通常不需要重大判斷，估計也並不困難。 |
| ● | 第2級定價由通過投資顧問獲得的市場信息的第三方來源提供。公司不會對從其顧問那裏收到的定價信息進行調整或應用任何額外的假設或估計。 |
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簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
5.評估公允價值計量，續
| ● | 第3級-用於衡量公允價值的投入是不可觀察的投入，得到很少或沒有市場活動的支持，並反映了重大管理判斷的使用。這些價值通常是使用定價模型來確定的，這些定價模型的假設利用了管理層對市場參與者假設的估計。第三級工具公允價值的確定涉及最多的管理判斷和主觀性。 |
公司截至2021年6月30日和2020年12月31日在公允價值體系內按級別按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下：
(單位：千) | 2021年6月30日 | ||||||||
意義重大 | |||||||||
報價 | 其他 | 意義重大 | |||||||
處於活動狀態 | 很難觀察到 | 它是看不見的。 | |||||||
市場 | 輸入 | 輸入 | |||||||
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) | ||||
負債： |
|
|
| ||||||
認股權證責任 | $ | | $ | | $ | | |||
(單位：千) | 2020年12月31日 | ||||||||
意義重大 | |||||||||
報價 | 其他 | 意義重大 | |||||||
處於活動狀態 | 很難觀察到 | 它是看不見的。 | |||||||
市場 | 輸入 | 輸入 | |||||||
| (1級) |
| (2級) |
| (3級) | ||||
負債： |
|
|
| ||||||
衍生負債 | $ | | $ | | $ | | |||
認股權證責任 | $ | | $ | | $ | | |||
在截至2021年6月30日或2020年6月30日的三個月至六個月期間，1級、2級或3級之間沒有轉移。
認股權證責任
下表包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的3個月和6個月公司權證負債的公允價值變化摘要，該公允價值使用重要的不可觀察到的投入(第3級)以公允價值計量：
在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||
(單位：千) |
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 | ||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加法 |
| | |
| | | ||||||
公允價值變動 |
| | ( |
| | ( | ||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
權證負債的公允價值變動計入簡明綜合經營報表中權證負債的公允價值變動。
截至2021年6月30日，認股權證負債並不重大，從2020年12月31日起，重大不可觀察到的投入也沒有實質性變化。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
5.評估公允價值計量，續
衍生負債
截至2021年6月30日的三個月內，A系列優先股交換為普通股和認股權證，因此公司不再承擔衍生債務。在交易所之前，該公司通過估計A系列優先股的公允價值來計量衍生產品的公允價值，就好像轉換髮生在報告期末一樣。該公司使用A系列優先股的固定轉換價格計算轉換功能的價值，調整後的價格為
6、增加可轉換優先股和股東權益(赤字)
A系列8%高級可轉換優先股
於2019年4月18日，吾等與Lisa Walsh(“優先SPA”)訂立證券購買協議，日期為2019年4月18日，根據該協議，吾等發行
A系列優先股包含一個嵌入的轉換特徵，該公司確定這是一種需要分叉的衍生品。*發行A系列優先股時衍生負債的公允價值為$
截至2021年6月30日，公司不再有衍生品負債或任何未償還優先股，因為A系列優先股的所有流通股都已交換為
截至2021年6月30日，有
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簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
6、增加可轉換優先股和股東權益(赤字)，續
普通股
2018年1月30日，公司董事會批准設立公司2018年長期股權激勵計劃(LTIP)並終止創業計劃(《計劃》)。根據長期投資協議，根據長期投資協議可根據限制股份或期權的授予而發行的普通股(包括相關期權)的總最高數目將限制為
截至2021年6月30日的三個月和六個月，
截至2021年6月30日的6個月，與限制性股票獎勵(不包括遞延股票)有關的活動摘要如下：
|
| 加權平均數 | |||
股票大獎 | 股票 | 授予日期為公允價值 | |||
截至2021年1月1日未歸屬 | | $ | | ||
授與 |
| | $ | | |
既得 |
| | $ | | |
沒收 |
| | $ | | |
截至2021年6月30日的非既得利益者 |
| | $ | | |
截至2021年6月30日，與未歸屬限制性股票獎勵相關的未攤銷補償成本約為美元。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
6、增加可轉換優先股和股東權益(赤字)，續
2020年股票激勵計劃
2020年7月27日，董事會通過了本公司2020年度股票激勵計劃(《2020年度股票激勵計劃》)，並預留了
截至2021年6月30日的6個月，公司2020股票計劃中與限制性股票單位相關的活動摘要如下：
|
| 加權平均數 | |||
授予交易會日期： | |||||
股票單位 | 股票 | 價值 | |||
截至2021年1月1日未歸屬 |
| | $ | | |
授與 |
| | $ | | |
既得 |
| | $ | | |
沒收 |
| | $ | | |
截至2021年6月30日的非既得利益者 |
| | $ | | |
截至2021年6月30日，與未歸屬限制性股票單位相關的未攤銷補償成本約為1美元。
2020年2月私募
2020年2月28日，本公司完成定向增發(“2020年2月定向增發”)
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截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
6、增加可轉換優先股和股東權益(赤字)，續
2020年2月的認股權證可行使，最多可購買
於二零二零年二月認股權證之授出日期公允價值為$。
2020年2月亞歷山大認股權證在發行時的公允價值為$
2020年4月公開發行
2020年4月23日，本公司完成了承銷的公開發行
2020年5月貨架登記
2020年5月18日，根據我們的貨架登記聲明的招股説明書附錄，我們登記轉售，總共有
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截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
6、增加可轉換優先股和股東權益(赤字)，續
採購協議
於二零二零年六月四日，吾等與數名認可投資者訂立證券購買協議(“二零二零年六月四日購買協議”)，規定發行(I)
於二零二零年六月九日，吾等與數名認可投資者訂立證券購買協議(“二零二零年六月九日購買協議”)，規定發行(I)
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截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
6、增加可轉換優先股和股東權益(赤字)，續
和解協議
於二零二零年五月十四日，吾等與Alexander訂立和解協議(“Alexander和解協議”)，根據該協議，作為Alexander免除吾等因我們與Alexander於2020年2月6日訂立的該特定合約協議(“Alexander合約協議”)而向吾等提出的所有索賠的代價，除對某些第三方索賠作出賠償外，吾等同意(I)向Alexander一次性支付現金款項$#。
於二零二零年十一月九日，為解決若干投資者(“二零二零年二月持有人”)與本公司就與二零二零年二月私募配售有關的若干登記權的爭議，本公司與各二零二零年二月持有人訂立和解及解除協議(“和解協議”)，據此(I)本公司及二零二零年二月持有人同意修訂於二零二零年二月發行的原有認股權證(“原認股權證”)，以規定按可供認購的每股普通股購買一股額外普通股。
普通股認股權證
該公司已發行認股權證，向員工和顧問購買普通股，作為對所提供服務的補償，以及在股權和債務交易中購買普通股。
關於2020年3月的票據，本公司向投資者發行了2020年3月的票據，並向Maxim發行了2020年3月的Maxim認股權證，以購買以下公司的普通股
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(未經審計)
6、增加可轉換優先股和股東權益(赤字)，續
該等向投資者發行的認股權證載有一項調整條款，規定如本公司以低於換股價格的實際價格發行或出售任何普通股或普通股等價物(定義見2020年3月附註)(除若干例外情況外)，則換股價格實際上應減至購買該等普通股或普通股等價物的每股價格。本公司於2020年4月公開發售的普通股及普通股等價物的發行價為每股$。
在2020年4月公開發售的同時，該公司發行了價值為#美元的預籌資權證。
此外，作為2020年4月公開發行股票的結果，本公司向普通股投資者、預資權證投資者和馬克西姆發行了普通股認股權證。
該公司還發布了2020年4月的Maxim認股權證，最多購買
關於根據二零二零年六月四日購買協議進行的發售，本公司向投資者發出認股權證，以購買合共
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截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
6、增加可轉換優先股和股東權益(赤字)，續
關於根據二零二零年六月九日購買協議進行的發售，本公司向投資者發出認股權證，以購買合共
於二零二一年一月，根據本公司邀請若干認股權證持有人，該等認股權證持有人同意行使認股權證以購買合共
於2019年4月18日，本公司與現有股東Lisa Walsh(“投資者”)訂立證券購買協議，據此，本公司發行
於2021年6月，根據本公司邀請若干認股權證持有人，該等認股權證持有人同意行使認股權證，以購買合共
公司有一個額外的
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(未經審計)
6、增加可轉換優先股和股東權益(赤字)，續
關於截至2021年6月30日已發行和可行使的普通股認股權證的信息如下：
認股權證 | 加權平均 | 認股權證 | ||||
鍛鍊 | 截至 | 剩餘 | 可行使的日期為 | |||
價格 |
| 2021年6月30日 |
| 壽命(年) |
| 2021年6月30日 |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
|
| | |
$ |
| |
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| | |
$ | | | ||||
$ |
| |
|
| | |
| |
|
| |
*加權平均
截至2021年6月30日可行使的權證不包括購買的權證
關於截至2020年12月31日已發行和可行使的普通股認股權證的信息如下：
認股權證 | 加權平均 | 認股權證 | ||||
鍛鍊 | 截至以下日期的未償還債務 | 剩餘 | 可行使的權利，截至 | |||
價格 |
| 2020年12月31日 |
| 壽命(年) |
| 2020年12月31日 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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*加權平均
自2020年12月31日起可行使的認股權證不包括購買認股權證
7.取消所得税
該公司記錄了一筆美元的所得税準備金。
公司的實際税率為(
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簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
7.取消所得税，續
對於中期，該公司估計其年度有效所得税税率，並將估計税率應用於今年迄今的所得税前收益或虧損。本公司還計算與單獨報告的項目相關的税收撥備或利益，並在項目發生的過渡期確認扣除相關税收影響的項目。本公司還確認在發生變化的過渡期內製定的税法或税率發生變化的影響。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司對其遞延税項資產保留全額估值津貼。該公司遞延税項資產的變現主要取決於其在未來期間產生應税收入的能力。隨着管理層繼續重新評估其在估計未來應税收入時使用的基本因素，被認為在未來期間可變現的遞延税項資產的金額可能會發生變化。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的所得税撥備是以司法管轄區為基礎計算的。
2020年3月27日，美國頒佈了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)。CARE法案包括有關可退還工資税抵免、淨營業虧損結轉期、替代最低税收抵免退款、修改淨利息扣除限制以及對合格裝修物業的税收折舊方法進行技術更正的條款。2020年12月21日，美國國會通過了《2021年綜合撥款法案》(簡稱《CAA法案》)。鑑於全額估值津貼的存在，CARE法案和CAA法案下的税收條款對截至2021年6月30日的6個月的精簡合併財務報表不會產生實質性影響。
2020年6月29日，加州議會法案85(“AB 85”)簽署成為法律，該法案暫停使用加州淨營業虧損，並限制從2020年開始至2023年之前的税收年度使用加州研究税收抵免。本公司預計暫停淨營業虧損不會對簡明綜合財務報表產生重大影響。
8.預算承諾和或有事項
經營租約
該公司根據經營租約租用了位於俄勒岡州比弗頓的辦公室，租約於
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的租金費用為$
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簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
8.預算承諾和或有事項，續
資本租賃
於二零二零年八月期間，本公司根據資本租賃訂立設備租賃協議，租期為
截至2021年6月30日，資本租賃的未來最低租賃承諾如下：
(單位：千) |
|
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付款到期日期： |
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| |
截至2021年12月31日的年度(餘下6個月) | $ | | |
截至2022年12月31日的年度 |
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截至2023年12月31日的年度 |
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最低租賃付款總額 |
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減去：代表利息的數額 |
| ( | |
資本租賃債務現值 |
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減去：資本租賃負債的當期部分 |
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其他負債 | $ | |
資本租賃項下的負債計入簡明綜合資產負債表的應計負債及其他負債。
偶然事件
在正常業務過程中，公司可能會捲入法律訴訟。本公司將在很可能已發生責任且金額可合理估計的情況下，就該等事宜承擔責任。當只能確定一個可能損失的範圍時，應計該範圍內最可能的金額。如果該範圍內的任何金額都不是比該範圍內的任何其他金額更好的估計值，則累加該範圍內的最小金額。例如，或有訴訟損失的應計費用可能包括對潛在損害賠償的估計、外部法律費用和預計將發生的其他直接相關費用。
本公司管理層不相信任何該等事項，不論個別或合計，均不會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大不利影響。
9.與相關各方合作
喬納森·加茲達克
加茲達克是總部位於紐約的投資銀行Alexander Capital，L.P.的董事總經理兼投資銀行業務主管。加茲達克在2015年6月至2021年5月10日期間擔任董事會成員，自2021年5月10日起不再被視為關聯方。Alexander Capital，L.P.擔任該公司多項非公開融資的牽頭投資銀行，並擔任該公司首次公開募股(IPO)的承銷商。截至2021年6月30日和2020年12月31日，加茲達克先生持有公司普通股流通股不到1%。
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簡明合併財務報表附註
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
9.與相關各方合作，續
二零二零年二月六日，本公司與Alexander Capital，L.P.訂立配售代理協議，與本公司發售總額高達$
本公司還於2020年5月14日與Alexander Capital，L.P.簽訂了Alexander和解協議。(見附註6-可轉換優先股和股東權益(赤字))。
赫爾格·克里斯滕森
克里斯滕森先生自2010年起擔任本公司董事會成員。克里斯滕森先生是總部位於中國的音響產品原始設備製造商漢松科技副總裁，專注於生活方式產品和專業產品服務品牌的鉑門科技(南京)有限公司總裁，以及總部位於開曼羣島的投資公司Inizio Capital的聯合創始人和董事。
截至2021年6月30日及2020年6月30日止三個月，漢松科技向本公司購買模組，金額約為$
10.中國市場細分市場信息
該公司經營一個業務部門，即無線音響產品。我們的首席決策者、總裁兼首席執行官根據全公司的綜合業績對我們的業績進行評估。
客户的淨收入是根據產品交付的地理區域指定的。客户的淨收入是根據產品交付的地理區域指定的。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月，按地理區域劃分的淨收入如下：
(單位：千) | 在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | ||||||||||
2010年6月30日 | 2010年6月30日 | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
美國 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
歐洲 |
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亞太地區 |
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其他 | - | | - | |||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
我們幾乎所有的長期資產都位於美國。
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截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
11.觀看後續活動
出售普通股
於2021年7月22日，本公司訂立證券購買協議(“7月22釹購買協議“)與幾個認可的投資者規定發行
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
有關前瞻性陳述的警示通知
第2項中包含的信息包含經修訂的1933年證券法(“證券法”)第227A節和經修訂的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義所指的前瞻性陳述。由於本截至2021年6月30日的10-Q表格季度報告(“本報告”)中陳述的某些風險和不確定因素，實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。儘管管理層認為前瞻性陳述中所作的假設和反映的預期是合理的，但不能保證基本的假設事實上會被證明是正確的，也不能保證實際結果不會與本報告中表達的預期不同。
這份文件包含許多前瞻性陳述，反映了管理層對我們的業務、戰略、產品、未來結果和事件以及財務表現的當前看法和預期。本文件中除有關歷史事實的陳述外，包括管理層預期或可能在未來發生的經營業績、事件或發展的陳述，以及與分銷商渠道、銷量增長、收入、盈利能力、新產品、運營資金充足性有關的陳述、對未來經營結果表示普遍樂觀的陳述以及非歷史信息，均為前瞻性陳述。特別是，“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“可能”等詞語的變體以及類似的表達方式識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段，它們的缺失並不意味着該陳述不具有前瞻性。這些前瞻性陳述會受到某些風險和不確定性的影響，包括以下討論的風險和不確定性。我們的實際結果、業績或成就可能與歷史結果以及這些前瞻性陳述中表達、預期或暗示的結果大不相同。我們不承擔任何義務修改這些前瞻性陳述，以反映任何未來的事件或情況。
讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述基於管理層目前對未來事件的預期和預測，不是對未來業績的保證，受到風險、不確定性和假設(包括下文所述的風險、不確定性和假設)的影響，僅適用於本文件提交之日。我們的實際結果、業績或成就可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。
概述
我們成立於2010年7月23日，是特拉華州的一家有限責任公司，名為Summit Semiconductor，LLC。我們改名為特拉華州公司，從2017年12月31日起生效，當時我們更名為Summit Semiconductor，Inc.。自2018年9月11日起，我們更名為Summit Wireless Technologies，Inc.。我們通過Summit Wireless Technologies，Inc.以及我們的全資子公司WiSA，LLC(特拉華州有限責任公司)運營我們的業務。我們公司總部的地址是6840 Via Del Oro，Ste。郵編：95119。我們的網站地址是：Www.summitwireless.com。我們網站中包含或可通過我們的網站訪問的信息不是本報告的一部分，僅供參考。
我們是一家初創階段的科技公司，我們的主要業務重點是讓主流消費者和音頻愛好者體驗高質量的無線音頻。我們打算繼續向消費電子公司銷售我們的專有無線模塊，同時擴大我們的重點，通過將我們的軟件移植到具有集成Wi-Fi技術的商用物聯網(“IoT”)模塊上來實施更低成本的解決方案。
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我們的技術解決了我們認為阻礙家庭影院發展的一些主要問題：安裝的複雜性和成本。我們相信，消費者希望在家中舒適地體驗影院質量的環繞立體聲。然而，有線家庭影院系統通常需要昂貴的視聽(AV)接收器來解碼音頻流，這給消費者留下了隱藏線纜的負擔。僱傭一名專業人士將電線隱藏到牆壁或地板中是侵入性的、複雜的、昂貴的和耗時的。此外，租賃而不是擁有的人可能無法安裝這些系統，因為根據租賃協議，所需的安裝施工可能是不允許的。我們的第一代無線技術通過以藍光質量(未壓縮的24位音頻，採樣速率高達96 kHz)向每個揚聲器傳輸無線音頻並強調易於設置來解決這些問題。據我們所知，我們的定製芯片和模塊技術是當今為數不多的能夠以低延遲傳輸多達八(8)個獨立無線音頻通道的技術之一，消除了音頻和視頻源之間的脣形同步問題。此外，使用我們技術的系統中的每個揚聲器可以同步到不到1微秒，從而消除了揚聲器之間的相位失真。我們的第一代技術表明，無線家庭影院系統對於普通消費者和音頻發燒友來説都是可行的家庭音頻解決方案。
目前的研發投資集中在開發Wi-Fi兼容軟件，用於傳輸已提交專利申請的多聲道無線音頻。軟件解決方案使具有Wi-Fi和視頻媒體的智能設備能夠提供環繞立體聲音頻，並允許我們將無線音頻技術移植到基於Wi-Fi的流行模塊和芯片系統(“SOC”)上，這些模塊和系統已經批量發貨。2021年1月至12月發佈的Summit Wireless“Discovery”模塊是首個採用我們嵌入式無線音頻軟件的物聯網模塊解決方案，可支持多達四個獨立的無線音頻通道，我們相信，對於3.1配置的音棒和入門級家庭影院應用，每個無線通道的成本可降低50%以上。我們的目標是繼續商業化和提高基於軟件的解決方案的性能，其他品牌可以將其集成到他們的設備中，這將(I)降低大眾市場使用的集成成本，(Ii)利用Wi-Fi進行無線連接，使其易於集成到當今高容量、低成本的SOC和模塊中，(Iii)提供低功耗選項，以允許在電池供電的設備中使用，以及(Iv)提供與流行的消費電子操作系統的兼容性。
到目前為止，我們的業務一直通過出售我們的普通股和優先股、行使認股權證購買普通股的收益、出售債務工具以及銷售我們產品的收入來籌集資金。我們的簡明綜合財務報表考慮將我們的業務作為一項持續經營的業務繼續下去。然而，我們受到與新興業務相關的風險和不確定性的影響，如上所述，我們沒有既定的資金來源，自成立以來，我們在運營中出現了經常性虧損。
2021年1月，根據公司對某些認股權證持有人的邀請，這些認股權證持有人同意行使認股權證，購買總計1221,675股普通股，淨收益約為290萬美元。作為行使這些權證的代價，現金方面，行使權證的持有人將獲得新的認股權證，以購買總計305419股普通股，行使價為每股4.20美元，可行使期限為5年。
於2021年6月4日，本公司訂立一項交換協議，根據該協議，本公司與一名投資者交換由該投資者持有的250,000股A系列8%高級可換股優先股，每股面值0.0001美元(“A系列優先股”)，以換取(I)250,000股普通股及(Ii)認股權證，以購買最多187,500股普通股。認股權證的行使期為五(5)年零四(4)個月。認股權證的行使價為每股3.00美元。行使認股權證時可發行普通股的行使價和股數可能會根據某些事件進行調整，例如股票拆分、合併、股息、分配、重新分類、合併或其他公司變更和稀釋發行。2021年6月，投資者隨後在無現金基礎上全面行使了79,244股普通股的認股權證。
2021年6月7日，根據公司對某些認股權證持有人的邀請，這些認股權證持有人同意行使認股權證，購買總計100萬股普通股，淨收益約為230萬美元。作為行使該等認股權證以換取現金的代價，該等持有人獲發行新的認股權證，以每股4.46美元的行使價購買最多25萬股普通股，可行使期限為5年。
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新型冠狀病毒(新冠肺炎)對我們業務和運營的潛在影響
新冠肺炎大流行代表着一種多變的局勢，對不同的全球地理位置，包括我們擁有辦公室、員工、客户、供應商和其他供應商和業務合作伙伴的地點，呈現出不同持續時間的廣泛潛在影響。
與大多數總部位於美國的企業一樣，新冠肺炎大流行及其緩解措施於2020年3月開始對我們的業務產生影響。到那時，我們2020財年第一季度的大部分工作已經完成。在2020財年第二季度，我們觀察到，由於許多零售商暫時關閉，我們的某些客户的需求有所下降。我們2020年第三財季和第四財季以及2021年第一財季和第二財季客户需求持續改善，因為零售商部分重新開業，對家庭沉浸式影院體驗的需求增加，而全國許多地區的公共電影院仍然關閉。然而，零售商的另一次關閉，以及更多公共電影院的重新開放，可能會影響未來的客户需求。
鑑於我們的產品是通過各種分銷渠道銷售的，我們已經並將繼續預期，由於新冠肺炎疫情導致許多客户的運營需求不斷變化且難以預測，我們的銷售將經歷一些波動。我們意識到，許多公司，包括我們的許多供應商和客户，都在報告或預測新冠肺炎對未來運營業績的負面影響。到目前為止，我們已經遇到了兩家供應商因新冠肺炎而導致的發貨延遲，但我們不認為這種延遲會對我們的經營業績產生實質性的不利影響，我們也沒有經歷過材料供應中斷。我們不能保證我們未來不會因為新冠肺炎而遭遇材料供應延遲或中斷，儘管我們認為目前不太可能出現材料供應中斷。
到目前為止，旅行限制和邊境關閉並未對我們獲取庫存、製造或向客户提供產品或服務的能力產生實質性影響。然而，如果這些限制變得更加嚴格，它們可能會對這些活動產生負面影響，從長遠來看，這將損害我們的業務。影響人們的旅行限制可能會限制我們幫助客户和分銷商的能力，並影響我們開發新分銷渠道的能力，但目前我們預計這些對個人旅行的限制不會對我們的業務運營或財務業績產生實質性影響。我們已採取措施控制和監控我們的運營費用，因此我們預計任何此類影響都不會實質性地改變成本和收入之間的關係。
像大多數公司一樣，我們在運營方式方面採取了一系列行動，以確保我們遵守政府的限制和指導方針以及最佳實踐，以保護員工的健康和福祉，以及我們繼續有效運營業務的能力。到目前為止，我們已經能夠使用這些措施有效地運營我們的業務，並保持所有內部控制。我們在維持業務連續性方面也沒有遇到挑戰，預計也不會為此招致物質支出。然而，新冠肺炎的影響以及緩解這些影響的努力仍然不可預測，未來仍有可能出現挑戰。
到目前為止，我們在疫情期間採取的行動包括但不限於：
| ● | 儘可能使員工與其他員工保持至少6英尺的距離； |
| ● | 使員工與辦公室中不需要與之互動的其他員工保持隔離；以及 |
| ● | 要求員工在辦公室時儘可能戴口罩。 |
我們繼續密切關注新冠肺炎對我們運營的影響，這種情況可能會根據許多不完全在我們控制範圍內的因素而改變，這些因素將在本報告的本部分和其他部分進行討論。截至本報告日期，我們預計資產負債表上的資產不會有實質性變化，也不會有我們及時核算這些資產的能力。如果新冠肺炎導致的業務中斷時間延長或範圍擴大，我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流都將受到負面影響。我們將繼續積極關注這一情況，並將採取必要行動保持業務連續性。
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目錄
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的比較
收入
截至2021年6月30日的三個月的收入為1,581,000美元，比截至2020年6月30日的三個月的收入348,000美元增加了1,233,000美元，增幅為354%。增加的主要原因是模塊和揚聲器捆綁包的音量增加。
截至2021年6月30日的6個月的收入為2,734,000美元，比截至2020年6月30日的6個月的收入759,000美元增加了1,975,000美元，增幅為260%。增加的主要原因是模塊和揚聲器捆綁包的音量增加。
收入成本和運營費用
收入成本
截至2021年6月30日的三個月的收入成本為1,122,000美元，比截至2020年6月30日的三個月的收入成本336,000美元增加了786,000美元，增幅為234%。這一增長主要歸因於與銷售量增加相關的直接材料成本。
截至2021年6月30日的6個月的收入成本為1，98萬美元，比截至2020年6月30日的6個月的收入成本684,000美元增加了1,296,000美元，增幅為189%。這一增長主要歸因於與銷售量增加相關的直接材料成本。
研究與開發
截至2020年6月30日的三個月的研發費用為1,305,000美元，比截至2020年6月30日的三個月的研發費用904,000美元增加了401,000美元。研發費用增加的主要原因是工資和福利費用增加306,000美元，股票薪酬費用增加73,000美元，顧問費用增加65,000美元，但被減少的45,000美元設施分配費用部分抵消。
截至2021年6月30日的6個月的研發費用為2,478,000美元，比截至2020年6月30日的6個月的研發費用2,038,000美元增加了44萬美元。研究和開發費用的增加主要是由於工資和福利費用增加403,000美元和基於股票的薪酬費用增加124,000美元，但減少的設施分配費用127,000美元部分抵消了這一增加。
銷售及市場推廣
截至2021年6月30日的三個月的銷售和營銷費用為97.5萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的銷售和營銷費用51萬美元增加了46.5萬美元。銷售和營銷費用增加的主要原因是工資、獎勵薪酬和福利費用增加144,000美元，股票薪酬增加32,000美元，網站開發和廣告費用分別增加32,000美元，89,000美元和164,000美元。
截至2021年6月30日的6個月的銷售和營銷費用為1,849,000美元，比截至2020年6月30日的6個月的銷售和營銷費用1208,000美元增加了641,000美元。銷售和營銷費用增加的主要原因是工資、獎勵薪酬和福利費用增加了147,000美元，股票薪酬增加了56,000美元，網站開發和廣告費用增加了183,000美元，廣告費用增加了283,000美元。
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目錄
一般事務和行政事務
截至2021年6月30日的三個月的一般和行政費用為98.8萬美元，比截至2020年6月30日的三個月的60.7萬美元增加了38.1萬美元。一般和行政費用增加的主要原因是薪金和福利費用增加了12萬美元，基於股票的薪酬和投資者關係費用分別增加了14.6萬美元和3.8萬美元。
截至2021年6月30日的6個月的一般和行政費用為1,956,000美元，比截至2020年6月30日的6個月的一般和行政費用1,498,000美元增加了458,000美元。一般及行政開支增加的主要原因是薪金及福利開支增加156,000美元，以股票為基礎的薪酬及投資者關係開支分別增加240,000美元及108,000美元，但被根據附註6-可轉換優先股及股東權益(赤字)討論的Alexander和解協議入賬的236,000美元開支部分抵銷。
利息支出
截至2021年6月30日的三個月的利息支出為3,000美元，比截至2020年6月30日的三個月的利息支出1,352,000美元減少了1,349,000美元。在截至2021年6月30日的三個月中，由於公司沒有重大未償債務，計入了最低限度的利息支出。截至2020年6月30日的三個月的利息支出是由於與公司2020年3月發生的可轉換債務相關的債務折價全額攤銷，因為這些可轉換債務已於2020年4月全額償還。
截至2021年6月30日的6個月的利息支出為6,000美元，比截至2020年6月30日的6個月的利息支出1,389,000美元減少了1,383,000美元。由於公司沒有重大未償債務，在截至2021年6月30日的6個月中計入了最低限度的利息支出。截至2020年6月30日的6個月的利息支出是由於與公司2020年3月發生的可轉換債務相關的債務折價全額攤銷，因為該等可轉換債務已於2020年4月全額償還。
權證責任的公允價值變動
截至2021年6月30日的三個月的權證負債的公允價值沒有變化，相比之下，由於截至2020年6月30日的三個月的權證負債的公允價值變化，權證負債的公允價值增加了5000美元。截至2020年6月30日的三個月的收益是由於同期我們的普通股價格下降。
截至2021年6月30日的6個月，權證負債的公允價值沒有變化，而截至2020年6月30日的6個月，由於權證負債公允價值的變化，權證負債的公允價值增加了2.4萬美元。截至2020年6月30日的6個月的收益是由於我們的普通股價格在此期間下降。
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目錄
可轉換優先股換普通股的等值股息
在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，公司記錄了1,192,000美元的當作股息，用於將全部250,000股優先股交換為250,000股普通股和認股權證，以購買最多187,500股普通股，認股權證隨後在無現金基礎上全面行使79,244股普通股。
權證誘因費用
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，本公司分別記錄了579,000美元和1,146,000美元的費用，這與在此期間向權證持有人發行的權證的公允價值有關，該權證持有人是為了邀請該等權證持有人行使其未償還權證而發行的。見附註6--可轉換優先股和股東權益(赤字)。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，沒有發生這樣的誘因。
流動性與資本資源
截至2021年6月30日的現金和現金等價物為10,293,000美元，而截至2020年12月31日的現金和現金等價物為7,415,000美元。
在截至2021年6月30日的6個月中，我們發生了6,690,000美元的淨虧損，在運營活動中使用了5,328,000美元的淨現金。在截至2020年6月30日的6個月中，我們發生了6,078,000美元的淨虧損，並在運營活動中使用了4,832,000美元的淨現金。不包括非現金調整，在截至2021年6月30日的6個月中，經營活動淨現金使用量增加的主要原因與應收賬款、庫存、預付費用和其他資產的增加有關，但部分被應計負債的增加所抵消。
到目前為止，我們主要通過發行股本證券、行使認股權證購買普通股的收益和出售債務工具來為我們的業務提供資金(2020財年通過各種融資籌集了約1702.8萬美元)。此外，在截至2021年6月30日的6個月中，我們通過行使認股權證籌集了約8,254,000美元，這些認股權證是投資者在2020財年期間與此類融資一起收購的。可為大約4072,000股普通股行使的認股權證仍未發行，行使價格從每股2.32美元到4.46美元不等。此外，2021年7月，我們以每股4.00美元的價格發行和出售250萬股普通股，通過登記直接發行籌集了1000萬美元的毛收入。我們相信，我們目前的流動資產水平將足以為我們的運營提供資金，至少到2021財年的餘額。
表外安排
我們沒有表外安排。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
作為一家規模較小的報告公司，根據《交易法》規則第312b-2條的定義，我們不需要提供本項目所要求的信息。
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目錄
第(4)項控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
我們維持信息披露控制和程序，旨在確保根據交易所法案提交的定期報告中需要披露的重大信息在SEC規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估。基於前述評估，我們的管理層得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序無法提供合理的保證，即我們提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關必要披露的決定。我們的管理層，包括首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)，預計我們的披露控制和程序不會防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。進一步, 控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括但不限於這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以規避控制。任何控制系統的設計，部分也是基於對未來事件的可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來情況下都能成功地實現其所述的目標。
內部控制的變化
在截至2021年6月30日的三個月內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分：其他信息
第一項：法律訴訟
在我們的日常業務過程中，我們可能會不時涉及到各種索賠和法律訴訟。在任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構面前或由其進行的任何訴訟、調查或調查都不會懸而未決，或據我們公司或我們任何子公司的高管所知，威脅或影響我們公司或我們任何子公司的不利決定可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響的任何訴訟、調查或調查都不會在任何法庭、公共董事會、政府機構、自律組織或機構待決或威脅要對我們的公司或我們的任何子公司造成重大不利影響的情況下進行。
項目1A。風險因素
作為一家規模較小的報告公司，我們不需要提供本項目所要求的信息。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
第三項高級證券違約
沒有。
第294項礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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目錄
項目6.展品
展品 |
| 描述 |
|
|
|
31.1 |
| 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節對首席執行官的認證 |
31.2 |
| 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節對首席財務官的認證 |
32.1 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證 |
32.2 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的認證 |
101 | 交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
根據SEC版本33-8238，證據32.1和32.2未存檔。
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
Summit Wireless Technologies，Inc. | ||
日期：2021年8月10日 | 由以下人員提供： | /s/Brett Moyer |
佈雷特·莫耶(Brett Moyer) | ||
首席執行官 | ||
(妥為授權人員及首席行政主任) | ||
日期：2021年8月10日 | 由以下人員提供： | /s/George Oliva |
喬治·奧利瓦 | ||
首席財務官 | ||
(正式授權人員兼首席財務官) | ||
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