目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
| 在截至本季度末的季度內 | |
或
| 的過渡期 | 要做到這一點 |
| 佣金檔案編號 | |
| 國泰總行 |
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | |
| (成立為法團的其他司法管轄區的述明 或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
| | |
| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
| 註冊人的電話號碼，包括區號： | ( |
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。*
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。*
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。
| | 加速文件服務器☐ | |
| 非加速文件管理器☐： | 規模較小的報告公司 | |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股，面值0.01美元，
國泰總行及其附屬公司
2釹2021年第四季度Form 10-Q報告
目錄
| 第一部分--財務信息 |
3 | |
| 第1項。 |
財務報表(未經審計) | 3 |
|
|
合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| 項目2.協議 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。 | 51 |
| 項目3.協議 |
關於市場風險的定量和定性披露 | 83 |
| 項目4.協議 |
控制和程序。 | 84 |
| 第二部分：報告--其他信息 |
84 | |
| 第1項。 |
法律訴訟。 |
84 |
| 第1A項。 |
風險因素。 | 85 |
| 第二項。 |
未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 |
85 |
| 第三項。 |
高級證券違約。 |
86 |
| 第四項。 |
煤礦安全信息披露。 |
86 |
| 第五項。 |
其他信息。 |
86 |
| 第6項 |
展品。 |
86 |
| 簽名 |
87 | |
前瞻性陳述
在這份10-Q表格季度報告中，“Bancorp”一詞是指國泰總行，“Bank”一詞是指國泰銀行。術語“公司”、“我們”、“我們”和“我們”統稱為Bancorp和銀行。
本報告中的陳述包括符合1995年“私人證券訴訟改革法”適用條款的前瞻性陳述，涉及管理層對未來結果和事件的信念、預測和假設。我們打算將這類前瞻性陳述納入這些條款中關於前瞻性陳述的安全港條款。除有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述均為符合聯邦和州證券法的“前瞻性陳述”，包括有關預期未來經營和財務業績、財務狀況和流動性、增長機會和增長率、增長計劃、收購和剝離機會、業務前景、戰略選擇、業務戰略、財務預期、監管和競爭前景、貸款和存款增長、投資和支出計劃、融資需求和可用性、不良資產水平以及其他類似預測和預期的陳述，以及基於上述任何內容的假設的陳述。諸如“目標”、“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“希望”、“打算”、“可能”、“樂觀”、“計劃”、“潛在”、“可能”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“應該”、“將會”他説：“這些詞語和類似表達的變體旨在識別這些前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述是基於對管理層的估計、信念、預測和假設，並不是對未來業績的保證。這些前瞻性陳述存在一定的風險。, 可能導致實際結果與我們的歷史經驗和我們目前的預期或預測大不相同的不確定性和其他因素。這些風險、不確定因素和其他因素包括但不限於：
| ● |
當地、地區、國家和國際經濟和市場狀況和事件及其對我們、我們的客户和我們的運營、資產和負債可能產生的影響； |
|
| ● |
新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、財務狀況、流動性、運營結果、前景和股票交易價格的影響； |
|
| ● |
可能增加的貸款損失和沖銷準備金； |
|
| ● |
借貸活動的信用風險和資產、信用質量惡化； |
|
| ● |
我們受到廣泛的法律法規和監管，包括銀行監管機構可能採取的監管行動； |
|
| ● |
合規成本增加，以及與法規變化相關的其他風險，包括實施“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”(“多德-弗蘭克法案”)； |
|
| ● |
巴塞爾III資本標準的實施帶來了更高的資本要求； |
|
| ● |
遵守《銀行保密法》和其他洗錢法規； |
|
| ● |
潛在商譽減值； |
|
| ● |
流動性風險； |
|
| ● |
利率波動； |
|
| ● |
與收購和向新市場拓展業務相關的風險； |
|
| ● |
通貨膨脹和通貨緊縮； |
|
| ● |
房地產市場狀況和房地產抵押品價值； |
|
| ● |
環境責任； |
|
| ● |
我們有能力從某些税收優惠項目的投資和/或融資中獲得預期回報； |
| ● |
我們與更大的競爭對手競爭的能力； |
|
| ● |
我們留住關鍵人員的能力； |
|
| ● |
成功管理聲譽風險； |
|
| ● |
自然災害、公共衞生危機(包括傳染性疾病或疾病的發生，如新冠肺炎大流行)和地緣政治事件； |
|
| ● |
我們的信息系統出現故障、中斷或安全漏洞； |
|
| ● |
我們有能力調整我們的系統，以適應科技在銀行業的廣泛使用； |
|
| ● |
風險管理流程和戰略； |
|
| ● |
在法律訴訟中產生不良後果的； |
|
| ● |
監管執法行動的影響(如果有的話)； |
|
| ● |
本公司章程和章程中可能影響收購本公司的某些條款； |
|
| ● |
會計準則或者税收法規的變更； |
|
| ● |
市場混亂和波動； |
|
| ● |
Bancorp股價的波動； |
|
| ● |
法律法規、監管機構和資本結構對股息和其他分配的限制； |
|
| ● |
優先股發行； |
|
| ● |
資本水平要求，並在需要時成功籌集額外資本，以及由此導致的普通股持有者利益的稀釋；以及 |
|
| ● |
其他金融機構的穩健性。 |
這些因素和其他因素在Bancorp截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(特別是第1A項)、提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的其他報告和註冊聲明以及Bancorp不時提交給SEC的其他文件中有進一步描述。未來任何時期的實際結果也可能與本報告討論的過去結果不同。鑑於這些風險和不確定性，告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。除法律要求外，我們無意也沒有義務更新任何前瞻性陳述，或公開宣佈對任何前瞻性陳述的任何修訂，以反映此類陳述之後的事態發展、事件、事件或情況。
班科普公司向美國證券交易委員會提交的文件可在證券交易委員會的網站上查閲，網址是：http://www.sec.gov，，或應要求直接向國泰總銀行索取，郵編：加利福尼亞州埃爾蒙特市弗萊爾大道9650Fair Drive，郵編：91731，電話：(626)2793296，電話：(626)2793296。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
國泰總行及其附屬公司
綜合資產負債表
(未經審計)
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和銀行到期款項 | $ | $ | ||||||
| 短期投資和有息存款 | ||||||||
| 可供出售的證券(攤銷成本在2021年6月30日及2020年12月31日) | ||||||||
| 貸款 | ||||||||
| 減去：貸款損失撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未攤銷遞延貸款費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸款，淨額 | ||||||||
| 股權證券 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 | ||||||||
| 擁有的其他房地產，淨額 | ||||||||
| 經濟適用房投資和替代能源夥伴關係，淨額 | ||||||||
| 房舍和設備，淨值 | ||||||||
| 客户在承兑匯票上的責任 | ||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 使用權資產--經營租賃 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 無息活期存款 | $ | $ | ||||||
| 有息存款： | ||||||||
| 現在存款 | ||||||||
| 貨幣市場存款 | ||||||||
| 儲蓄存款 | ||||||||
| 定期存款 | ||||||||
| 總存款 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | ||||||||
| 保障性住房投資的其他借款 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 未完成承兑匯票 | ||||||||
| 租賃負債--經營租賃 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承諾和或有事項 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，面值，授權股份；已發出，並已發出截至2021年6月30日未償還，以及已發出，並已發出在2020年12月31日未償還 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合收益，淨額 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 庫存股，按成本計算(2021年6月30日的股票，以及2020年12月31日的股票) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總股本 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
請參閲合併財務報表附註。
國泰總行及其附屬公司
合併業務報表和
綜合收益
(未經審計)
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) | ||||||||||||||||
| 利息和股息收入 | ||||||||||||||||
| 應收貸款，包括貸款費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投資證券 | ||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 | ||||||||||||||||
| 銀行存款 | ||||||||||||||||
| 利息和股息收入合計 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||
| 其他存款 | ||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | ||||||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||
| 收購延期付款 | ||||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||
| 利息支出總額 | ||||||||||||||||
| 扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 信貸損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入 | ||||||||||||||||
| 淨(虧損)/權益證券收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 證券損失，淨額 | ||||||||||||||||
| 信用證佣金 | ||||||||||||||||
| 託管服務費 | ||||||||||||||||
| 其他營業收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入總額 | ||||||||||||||||
| 非利息支出 | ||||||||||||||||
| 薪金和員工福利 | ||||||||||||||||
| 入住費 | ||||||||||||||||
| 計算機和設備費用 | ||||||||||||||||
| 專業服務費 | ||||||||||||||||
| 數據處理服務費 | ||||||||||||||||
| FDIC和監管評估 | ||||||||||||||||
| 營銷費用 | ||||||||||||||||
| 其他不動產自有費用/(收入) | ( | ) | ||||||||||||||
| 攤銷對低收入住房和替代能源夥伴關係的投資 | ||||||||||||||||
| 核心存款無形資產攤銷 | ||||||||||||||||
| 與償債相關的成本 | ||||||||||||||||
| 其他運營費用 | ||||||||||||||||
| 非利息支出總額 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入費用 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他綜合收入，税後淨額 | ||||||||||||||||
| 未實現持有量(虧損)/可供出售證券收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 現金流對衝衍生品未實現持有損益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 減去：淨收益中包括的虧損的重新分類調整 | ||||||||||||||||
| 扣除税後的其他綜合(虧損)/收益合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他綜合收益合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股普通股淨收入： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股普通股支付的現金股息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 平均未償還普通股： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
請參閲合併財務報表附註。
國泰總行及其附屬公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 數量 | 實繳 | 全面 | 留用 | 財務處 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||
| 截至三個月 | 股票 | 金額 | 資本 | 收入 | 收益 | 庫存 | 權益 | |||||||||||||||||||||
| (單位為千，共享數據除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額* | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬的限制性股票單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 與RSU淨股份結算相關的被扣留股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 發行給董事的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金股息每股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| * |
之前報告的2021年1月1日首次採用CECL的影響的資產負債表金額已得到更正。修正後税後減少，期初留存收益為230萬美元。 |
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 數量 | 實繳 | 全面 | 留用 | 財務處 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 收入 | 收益 | 庫存 | 權益 | ||||||||||||||||||||||
| (單位為千，共享數據除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬的限制性股票單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 與RSU淨股份結算相關的被扣留股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 發行給董事的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金股息每股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
請參閲合併財務報表附註。
國泰總行及其附屬公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 數量 | 實繳 | 全面 | 留用 | 財務處 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||
| 截至六個月 | 股票 | 金額 | 資本 | 收入 | 收益 | 庫存 | 權益 | |||||||||||||||||||||
| (單位為千，共享數據除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 與ASC 326相關的會計原則變更的累積影響(扣除税項)* | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬的限制性股票單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 與RSU淨股份結算相關的被扣留股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 發行給董事的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金股息每股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| * |
之前報告的2021年1月1日首次採用CECL的影響的資產負債表金額已得到更正。這一調整使與ASC 326相關的會計原則變化的累積影響在税後減少了230萬美元。 |
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 數量 | 實繳 | 全面 | 留用 | 財務處 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 收入 | 收益 | 庫存 | 權益 | ||||||||||||||||||||||
| (單位為千，共享數據除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬的限制性股票單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 與RSU淨股份結算相關的被扣留股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 發行給董事的股票 | 31,110 | |||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 現金股息每股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
請參閲合併財務報表附註。
國泰總行及其附屬公司
合併現金流量表
(未經審計)
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： | ||||||||
| (沖銷)/信貸損失準備金 | ( | ) | ||||||
| 為擁有的其他房地產計提損失準備金 | ||||||||
| 遞延税金撥備 | ( | ) | ||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 經營租賃負債變動 | ||||||||
| 出售和轉讓所擁有的其他房地產的淨收益 | ( | ) | ||||||
| 出售貸款的淨收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售貸款所得款項 | ||||||||
| 持有以供出售的貸款的來源 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 攤銷替代能源夥伴關係、風險資本和其他投資 | ||||||||
| 證券銷售和催繳淨收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 攤銷/增加保費/折扣，淨額 | ||||||||
| 固定資產銷售或處置損失 | ||||||||
| 股權證券未實現虧損 | ||||||||
| 以股票為基礎的薪酬和作為薪酬發放給高級人員的股票 | ||||||||
| 應計利息、應收賬款和其他資產淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他負債淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買可供出售的投資證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售可供出售的投資證券所得款項 | ||||||||
| 出售股權證券所得收益 | ||||||||
| 可供出售的投資證券的償還、到期日和催繳所得款項 | ||||||||
| 購買聯邦住房貸款銀行股票 | ( | ) | ||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票贖回 | ||||||||
| 貸款淨增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購置房舍和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | ||||||||
| 對保障性住房和替代能源夥伴關係的投資淨增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流 | ||||||||
| 存款淨增量 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | ||||||||
| 償還聯邦住房貸款銀行借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付的現金股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他借款收益 | ||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還短期借款 | ( | ) | ||||||
| 根據股息再投資計劃發行的股票所得收益 | ||||||||
| 與RSU淨股份結算相關的税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金減少 | ||||||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 期內支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 已繳所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動： | ||||||||
| 可供出售證券未實現持有虧損淨變化(扣除税金) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 現金流對衝衍生品未實現持有虧損淨變化 | $ | $ | ( | ) | ||||
請參閲合併財務報表附註。
國泰總行及其附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
1.業務
國泰總行(“Bancorp”)為國泰銀行(“本行”，與Bancorp合計為“公司”)的控股公司，有限合夥企業投資於經濟適用房投資，世行是唯一的有限合夥人，GBC Venture Capital，Inc.Bancorp也擁有
2.主要會計政策的列報和彙總依據
隨附的未經審計綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)和編制説明編制的10-Q和文章10規例S-X.因此，他們確實這樣做了。不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內。公佈的中期經營業績如下不必然地表明瞭這樣的結果可能預計到年底為止2021年12月31日有關詳情，請參閲公司年報表格所載經審核的綜合財務報表及附註10-截至本年度的K2020年12月31日。
根據公認會計原則編制合併財務報表要求公司管理層作出影響合併財務報表日期資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。實際結果可能與這些估計不同。該公司預計，可能發生變化的最重要的估計是貸款損失撥備。
重要會計政策摘要
除下列最新會計政策外，隨附之未經審核中期綜合財務報表乃按綜合財務報表及補充資料所述之會計政策一致編制-附註1--“重要會計政策摘要”，第二部分，項目8我們的2020表格10K.
可供出售的證券
在.之前2021年1月1日可供出售的債務證券按公允價值計量，並對公允價值的下降進行審查，以確定減值是否是暫時性的。如果我們這麼做了不如果預期收回證券的全部攤餘成本，則認為發生了非臨時性減值(“OTTI”)。證券的成本基礎減記為其估計公允價值，減記金額通過計入收益確認。如果預期在未來期間收回的攤餘成本基礎的金額增加，則證券的成本基礎為不增加，但更多的是通過利息收入進行預期確認。
有效2021年1月1日在採用ASU之後2016-13,可供出售的債務證券按公允價值計量，並須進行減值測試。當可供出售的債務證券被視為減值時，公司必須確定公允價值的下降是由信用相關損失還是其他因素造成的，然後，(1)通過計入公允價值下降中與信貸相關的部分(如果有的話)的收益來確認信貸損失準備(“ACL”)，以及(2)在其他全面收益(虧損)中確認公允價值變動的任何非信貸相關部分。如果預期收回的攤餘成本基礎的金額在未來一段時間內增加，估值儲備將會減少，但不超過該證券目前現有準備金的數額。
利息收入包括溢價和折扣的攤銷，作為在水平收益率基礎上對收益率的調整。可贖回債務證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。銷售損益在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。
債務擔保在任何本金或利息支付逾期時被置於非應計狀態。90幾天或更長時間。利息應計，但不以非應計項目為抵押而收到的收益與利息收入相抵銷。不是期內利息與利息收入相抵。
可供出售證券信用損失準備
對於處於未實現虧損狀態的可供出售(“AFS”)債務證券，本公司第一評估它是否打算出售，或者它更有可能不它將被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤銷成本基礎將減記為公允價值，減值的AFS債務證券的未實現損失的信貸部分確認為信貸損失撥備，綜合收益表和非信貸部分的相應信貸損失撥備在扣除適用税項後的其他全面收益(虧損)中確認。對於具備以下功能的AFS債務證券不在符合上述標準的情況下，本公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券的支付結構、證券的發行人未能按計劃支付利息或本金、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。任何公允價值變動不通過信貸損失撥備計入的其他全面收益確認。
信貸損失準備的變動計入信貸損失費用準備。當管理層認為可供出售的證券無法收回時，或當滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。
該公司的AFS債務證券的攤餘成本不包括應計利息，應計利息包括在綜合資產負債表上的“應計利息”中。公司做出了會計政策選擇不衡量AFS債務證券的應計利息應收賬款的信貸損失撥備，因為當債務證券在較長一段時間內仍處於違約狀態時，公司會及時沖銷任何以前應計的利息。由於每種AFS債務證券都有獨特的擔保結構，當條款中列出的某些標準得到滿足時，應計狀態就會明確確定，因此，本公司會評估債務擔保的特定擔保結構所定義的每種證券的違約狀態。
交易證券按公允價值報告，未實現收益或虧損包括在收入中。
為投資而持有的貸款
本公司有意願和能力在可預見的未來或到期前持有的應收貸款，按未償還本金列報，減去貸款損失準備金、原始貸款的遞延貸款費用或成本以及已購買貸款的未攤銷溢價或折扣。與貸款發放或購買相關的不可退還的費用和直接成本被遞延，並從未償還的貸款餘額中扣除。遞延淨貸款費用和成本在利息收入中確認為使用有效利息法或直線法對貸款期限內的收益進行的調整。購入貸款的貼現或溢價，在合同到期前的剩餘時間內，採用有效利息法或直線法增加或攤銷為利息收入。貸款利息是用單利法計算的，即根據實際的或按實際利率計算未償還本金餘額的每日餘額的單利法。360-天數。
一般而言，貸款在變為非應計項目時被置於非應計項目狀態。90逾期幾天。當合同要求支付的本金或利息超過以下期限時，貸款就被認為是逾期的。不是在預產期內完成的。當管理層在考慮了經濟和商業條件以及催收努力後認為借款人的財務狀況使得本金或利息的全額收回變得不確定時，貸款也被置於非權責發生狀態，而不管逾期的時間長短。一旦貸款處於非權責發生制狀態，利息應計就會停止，所有未付的應計利息都會沖銷利息收入。因此，應計應收利息不計提信用損失準備金。收到的非權責發生貸款的利息支付反映為本金和不作為利息收入。當借款人表現出令人滿意的付款趨勢時，根據管理層對借款人償還貸款能力的評估，貸款將恢復應計狀態。
持有待售貸款
持有待售貸款以總成本或公允價值中較低者列賬。損益根據銷售收入、銷售佣金淨額和賬面價值之間的差額計入非利息收入。當在承諾發放或購買為投資而持有的貸款時，公司的意圖是持有這些貸款至到期或“可預見的未來”，並根據公司的管理評估程序(包括資產/負債管理)進行定期審查。當本公司其後改變其持有某些貸款的意向時，該等貸款將從按攤餘成本持有的投資貸款組合轉移至以總成本或公允價值較低的持有供出售貸款組合，而所轉讓貸款的現行ACL則被撤銷。
為投資而持有的貸款的信貸損失撥備。
有效2021年1月1日在採用ASU之後2016-13,對於按攤餘成本和其他信貸承諾計量的金融工具，該公司用現行的預期信貸損失(“CECL”)會計方法取代了已發生損失會計方法。CECL要求立即確認預計在資產的預計剩餘壽命內發生的估計信貸損失。CECL的前瞻性概念要求損失估計考慮歷史經驗、當前狀況以及對未來事件和情況的合理和可支持的經濟預測。
為投資而持有的貸款的ACL是貸款損失撥備和無資金貸款承諾準備金的組合。貸款損失撥備報告為貸款攤銷成本基礎的減少額，而無資金來源的貸款承諾準備金計入綜合資產負債表(未經審計)的“其他負債”。貸款的攤餘成本基礎不計入應收應收利息，計入綜合資產負債表上的“應收應收利息”。綜合經營和全面收益表(未經審計)上的“信貸損失準備金”是貸款損失準備金和無資金貸款承諾準備金的組合。
根據CECL方法，管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息來估計ACL，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的經濟預測，這些預測因貸款組合的不同而有所不同。我們在這個過程中使用了穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)的經濟預測。經濟預測每月更新一次；因此，一用於每個季度末的計算通常基於一-根據發佈預測的時間延遲一個月。該公司確實是這樣做的。不考慮一下一-一個月的延遲，以創造重大差異，但將考慮我們的估計損失預測隨後的任何重大變化被認為是適當的。歷史信用損失經驗為估計預期的信用損失提供了基礎。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異(如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異)以及環境條件的變化(如國內生產總值(GDP)、失業率、物業價值或其他相關因素的變化)進行的。
在CECL方法下，當存在類似的風險特徵時，定量和定性損失因素以集合為基礎應用於我們的貸款羣體。當貸款發生的時候不如果貸款具有相似的風險特徵，本公司將以個人為基礎評估貸款的預期信貸損失。如果根據當前的信息和事件，貸款確實存在預期的信用損失，公司將以個人為基礎評估貸款的預期信用損失不與其他貸款具有相似的信用風險特徵。“公司”(The Company)可能選擇以個人貸款為基礎衡量預期信貸損失，方法是使用一下列方法：(1)按貸款原實際利率貼現的貸款預期未來現金流，(2)如果貸款依賴於抵押品，抵押品的公允價值減去出售成本。對於符合以下條件的貸款不依賴抵押品，公司將使用未來現金流的現值。
根據公司的CECL方法，九具有相似風險特徵的投資組合部分被評估預期損失。使用計量經濟學模型對六個投資組合進行建模三較小的投資組合使用簡化的損失率方法進行評估，該方法計算各個池的終身預期信貸損失(簡化方法)。這個六採用計量經濟學模型的投資組合包括住宅按揭；商業及工業貸款(“C&I”)；建築貸款；多户貸款的商業地產(“CRE”)；業主自住貸款的CRE；以及其他CRE貸款。我們使用兩個單獨的計量經濟學回歸模型來估計在合理和可支持的預測期內違約的可能性，這些模型是為了將宏觀經濟變量(GDP、失業、商業房地產價格和住宅抵押貸款價格)與每個國家的歷史信貸表現聯繫起來的。六貸款組合來自2007給我們帶來的是第四四分之一2020.考慮到違約率的損失將根據確認的淨沖銷除以違約貸款的預期風險敞口計算，從第四1/4季度2007通過第四四分之一2020.違約概率和給定違約率的損失適用於基於合同預定付款和估計提前還款的貸款水平的預期違約金額。這樣計算的金額包括ACL的數量部分。
該公司的CECL方法利用八-季度合理和可支持的(R&S)預測期，以及四-季度返回期。管理層依賴於多個預測，將它們混合到一個單一的損失估計中。一般而言，混合情景方法將包括基準、備選情景1-上行-第十百分位數和備選方案3-不利的一面-第90位百分位數預測。在R&S期間之後，公司將線性恢復到四-季度恢復期至每個項目的長期損失率六貸款組合。
該公司的CECL方法估計貸款合同期限內的預期信貸損失，並在適當情況下根據預期提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非下列任何一項適用：(I)管理層在報告日期合理預期將與個別借款人一起執行問題債務重組，或(Ii)延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，並符合以下條件：(I)在報告日期，管理層合理預期將與個人借款人執行問題債務重組，或(Ii)延長或續簽選項包括在報告日期的原始或修改合同中，並且不本公司可無條件取消。
簡化的方法投資組合包括小企業管理局(SBA)貸款、房屋淨值信用額度(HELOC)和現金擔保貸款，這些貸款是...不由於這些產品的低虧損歷史，所以進行了經濟計量建模三貸款池。預計損失率是根據年內預測的國內生產總值和失業率計算的。第一 八投資組合合同期限的季度，下一個季度的返還損失率四根據線性遞減率計算投資組合合同期限的每個季度的損失率，以及投資組合合同期限剩餘時間內預計的長期損失率。
根據公司的CECL方法，集合貸款準備金的質量部分代表管理層對其他考慮因素的判斷，以考慮以下內部和外部風險因素不在數量儲備中得到充分衡量。定性損失因素考慮特殊的風險因素，條件是可能不我們認為，信貸損失撥備可能反映在量化結果或其他相關因素中，以確保信貸損失撥備反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。定性儲備包括政策例外儲備、管理層和員工的經驗、貸款環境中的競爭水平、風險識別能力較弱、缺乏向非美國居民發放的住宅抵押貸款的歷史經驗，以及購買的銀團貸款的較高風險特徵。當前和預測的經濟趨勢以及抵押品依賴型貸款的潛在市場價值也在上述計量經濟學模型中考慮。
CECL方法在確定信貸損失的適當撥備時需要大量的管理層判斷力。該方法中的幾個步驟涉及判斷，具有主觀性，除其他外，包括：劃分貸款組合；確定要考慮的損失歷史金額；選擇使用適當宏觀經濟變量的預測性計量回歸模型；確定預測提前還款的方法；選擇最合適的經濟預測情景；確定R&S預測和返回期的長度；估計無資金貸款承諾的預期利用率；以及評估相關和適當的定性因素。此外，CECL的方法依賴於經濟預測，這些預測本質上是不精確的，而且會隨着時期的不同而變化。儘管管理層認為信貸損失撥備是適當的，但也可以不是保證它將足以吸收未來的損失。
管理層認為，信貸損失撥備對於我們貸款組合中當前預期的信貸損失和相關的無資金承諾是適當的，目前分配的信用風險評級和固有損失率在報告日期是合理和適當的。
個人評估貸款
這樣做的貸款不與其他金融資產具有相似風險特徵的資產將單獨評估減值情況，並被排除在集體評估估計信用損失時使用的貸款池之外。我們定義了以下標準，以確定什麼是“違約”，這將導致一筆貸款不是不再與其他貸款具有相似的風險特徵，因此需要對預期的信用損失進行單獨評估。可能包括任何一以下情況：非應計狀態，在問題債務重組下修改，或拖欠90幾天或更長時間。
不良貸款
在.之前2021年1月1日當我們很可能無法按照貸款或租賃協議的合同條款收回所有到期金額時，貸款或租賃被視為減值。可能基於(1)按貸款原實際利率貼現的不良貸款預期未來現金流的現值，(2)減值貸款的可觀察市場價格或(3)抵押品依賴型貸款抵押品的公允價值。記錄的貸款投資超過減值貸款計量的金額，通過記錄計入貸款損失準備金的估值撥備來確認。當貸款處於減值狀態時，以前應計但未付的利息將與當期收入抵銷，隨後收到的付款通常會被轉回。第一適用於貸款的未償還本金餘額。
問題債務重組貸款(“TDR”)
TDR是指貸款人出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供優惠時，對貸款條款的正式修改。特許權可能以各種形式發放，包括降低規定利率、減少貸款餘額或應計利息，或延長到期日。雖然這些貸款修改被認為是TDR，但根據世行的政策，在重組條款下履行並在修改後的條款下表現出持續業績的TDR貸款六月份返回到應計狀態。管理層根據其政策考慮的持續業績包括修改前的期間，如果先前的業績達到或超過修改後的條款。這將包括借款人在重組前支付的現金，以建立利息儲備。分類為TDR的貸款被報告為單獨評估的貸款。
除特許權價值不能使用貼現現金流法以外的其他方法計量外，TDR的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失撥備是通過按貸款的原始利率對預期未來現金流量進行貼現來確定的。
經綜合撥款法案延長的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，2021(“CAA”)允許金融機構暫停GAAP對受COVID影響的借款人的貸款修改的要求-19旨在提供關於將構成短期修改的條件的解釋性指導，該修改將不符合TDR的定義。這些條件包括以下幾個方面：(I)貸款修改是在以下兩個時間段之間進行的2020年3月1日和較早的2022年1月1日或60在冠狀病毒緊急聲明結束後的幾天，以及(Ii)適用的貸款是不多過30截止日期逾期天數2019年12月31日。
資金不足的貸款承諾
無資金貸款承諾一般與向銀行客户提供信貸便利有關，並不交易活躍的金融工具。這些資金不足的承諾在附註中披露為表外金融工具。9在合併財務報表附註(未經審計)中。
本公司通過履行提供信貸的合同義務，估計在本公司面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消，並使用與貸款損失撥備相同的損失係數。無資金承付款準備金使用承付款合同期限內無資金承付款的預期歷史使用率。無資金承付款的撥備計入綜合資產負債表上的“其他負債”。無資金承付款撥備的變化包括在貸款損失準備金中。
3.近期會計公告
年採用的會計準則2021
在……裏面2016年6月，FASB發佈了ASU2016-13,“金融工具--信貸損失(主題326)：衡量金融工具的信用損失。“這一更新要求一個實體除了使用歷史經驗和當前條件外，還需要使用更廣泛的R&S預測，為符合以下條件的金融資產和淨投資制定預期的信用損失估計，稱為CECL模型。不與可供出售債務證券相關的信貸損失應通過信貸損失準備金計入，計入金額為公允價值低於攤銷成本的金額。
FASB發佈了額外的ASU，其中包含澄清指導、過渡救濟條款和對原始ASU的微小更新。其中包括ASU2018-19(已發出2018年11月)，ASU2019-04(已發出2019年4月)，ASU2019-05(已發出2019年5月)，ASU2019-10(已發出2019年11月)，ASU2019-11(已發出2019年11月)，ASU2020-02(已發出2020年2月)和ASU2020-03(已發出2020年3月)。ASU2016-13和隨後的ASU在會計年度有效，並在這些會計年度內的過渡期內(從以下日期開始)有效2019年12月15日。本修正案要求採用修改後的追溯法，並對期初留存收益進行累計調整，從年初開始第一指導意見生效的報告期。
有效2021年1月1日公司採用了ASU2016-13以及對ASC主題的相關修改326,金融工具-信貸損失，以CECL方法取代已發生損失會計方法，用於按攤餘成本和其他信貸承諾計量的金融工具。新標準大體上是為了要求提前確認信貸損失。雖然該標準改變了信貸損失撥備的衡量方法，但它確實改變了這一點。不改變我們貸款組合的信用風險或這些組合的最終損失。
根據CECL方法，該標準要求立即確認預計在資產的預計剩餘壽命內發生的估計信貸損失。CECL的前瞻性概念要求損失估計要考慮歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。該標準修改了可供出售債務證券的非臨時性減值模型，要求實體在確認可供出售證券的信用損失時計入撥備，而不是通過直接核銷來降低證券的攤銷成本。
本公司採用新準則，採用修改後的追溯法，並確認累計效果調整，使留存收益減少#美元。
下表載列本公司未經審核綜合資產負債表變動的累積影響2021年1月1日對於採用ASC326:
| 餘額為 2020年12月31日 | 由於以下原因而進行的調整 採用ASC 326* | 餘額為 2021年1月1日* | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||
| 貸款信貸損失準備 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 遞延税項資產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 負債： | ||||||||||||
| 未籌措資金的承付款的免税額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 股東權益： | ||||||||||||
| 留存收益，税後淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| * | 以前報告的最初採用CECL的影響的資產負債表金額已得到糾正。修正後貸款損失撥備減少了#美元。 |
在……裏面2017年7月，FASB發佈了ASU2017-11,“每股收益(主題260)，區分負債和股權(主題480)和衍生工具和套期保值(主題815)。“確實有二此更新的部分內容。此次更新的第一部分解決了對某些具有下一輪特徵的金融工具進行會計核算的複雜性。下一輪特徵是某些與股權掛鈎的工具的特徵，這些工具導致在未來股票發行定價的基礎上降低執行價格。此更新的第二部分解決了導航主題的困難480,區分負債和權益，因為FASB會計準則編撰中存在大量待定內容。這一懸而未決的內容是關於某些非公共實體的強制可贖回金融工具和某些強制可贖回的非控制性權益的會計要求無限期推遲的結果。此更新中的修訂在以下財年開始生效2020年12月15日。允許所有實體及早採用，包括在過渡期內採用。如果某一實體在某一過渡期內提前採納了修正案，則任何調整都應在包括該過渡期的會計年度開始時反映出來。本最新資料第一部分的修訂應以下列其中一種方式適用：(I)通過對截至年初的財務狀況表進行累計調整，追溯至具有下行特徵的未償還金融工具。第一與本段相關的待決內容有效的會計年度和中期；或(2)追溯至根據本段會計變更指引列報的前一個報告期具有下行特徵的未償還金融工具。250-10-45-5穿過45-10.對本更新第二部分的修訂不需要任何過渡指導，因為這些修正案不有會計效果。採用ASU2017-11做不對公司合併財務報表有實質性影響。
在……裏面2019年12月FASB發佈了ASU不是的。 2019-12,“所得税(主題740)；簡化所得税的核算。“本ASU刪除主題中一般原則的特定例外740在公認會計原則中。它消除了組織分析下列情況是否適用於特定期間的需要：期間內税額分配的增量法例外；外國投資發生所有權變更時核算基差的例外；以及年內至今虧損超過預期虧損的中期所得税會計例外。ASU還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化了以下方面的GAAP：部分基於收入的特許經營税；與政府的交易導致商譽税基的提高；獨立的法人財務報表，這些財務報表是不納税；在過渡期內修改税法。此ASU對公共企業實體有效，從以下財年開始2020年12月15日允許公共業務實體在財務報表符合以下條件的期間內及早採用不還沒有發佈。採用ASU2019-12做不對公司合併財務報表有實質性影響。
在……裏面2020年1月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-01,“‘投資--股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和套期保值(主題815)。澄清主題之間的相互作用321,主題323,和主題815.”本ASU適用於公共業務實體的會計年度和這些會計年度內的過渡期，從以下日期開始2020年12月15日。允許及早申請，包括在公共業務實體的過渡期內及早採用財務報表不還沒有發佈。實體應應用ASU不是的。 2020-01預期在過渡期開始時，包括收養日期。本會計準則除其他事項外，還澄清了公司應考慮要求公司在主題下應用或停止採用權益會計方法的可觀察交易。323,投資-權益法和合資企業，用於根據主題應用計量備選方案321緊接在適用權益法之前或終止權益法之後。新的ASU澄清説，在確定某些遠期合同和購買的期權的會計時，公司應該不無論是在結算時還是在行使時，考慮標的證券是否將按權益法或公允價值期權入賬。採用ASU2020-01做不對公司合併財務報表有實質性影響。
其他待採用的會計準則
在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-04,“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU不是的。 2020-04對於截止日期的所有實體均有效2020年3月12日穿過2022年12月31日本ASU提供臨時的可選指導，以減輕參考匯率改革在會計方面的潛在負擔。新的指導方針提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但必須滿足某些標準，即參考LIBOR或預計將被終止的另一個參考利率。ASU的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益相關者。因此，它將在一段有限的時間內有效，通過2022年12月31日該公司正在評估採用ASU的影響2020-02關於公司的合併財務報表。
在……裏面2021年1月FASB發佈了ASU2021-01,“參考匯率改革(主題848)：範圍。“ASU2021-01澄清ASC中的某些可選權宜之計和例外848對於合同修改和對衝會計適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU2021-01還修正了asc中的權宜之計和異常。848捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指導。ASU2021-01在發行時生效，一般可通過2022年12月31日該公司正在評估採用ASU的影響2021-01關於公司的合併財務報表。
4.現金、現金等價物和限制性現金
公司根據公司的經營、投資和融資活動管理其現金和現金等價物。現金和現金等價物，包括用於報告現金流量的現金和現金等價物，包括手頭現金、銀行應付金額以及原始到期日為#年的短期投資。三幾個月或更短的時間。
該公司被要求在聯邦儲備銀行保持準備金。存款準備金率是以存款負債的百分比為基礎的。所需平均準備金餘額為
5.每股收益
基本每股收益不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，並導致發行普通股並分享收益時可能發生的稀釋。具有反稀釋作用的限制性股票單位(“RSU”)是不包括在計算稀釋後每股收益中。下表列出了普通股每股收益的計算方法：
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均股價： | ||||||||||||||||
| 基本加權-已發行普通股的平均數 | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行普通股等價物的稀釋效應 | ||||||||||||||||
| RSU | ||||||||||||||||
| 稀釋加權-已發行普通股的平均數 | ||||||||||||||||
| 具有反稀釋效應的平均限制性股票單位 | ||||||||||||||||
| 普通股每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
6.基於股票的薪酬
根據本公司的2005經修訂和重述的激勵計劃，公司可能授予非僱員董事和合格僱員激勵性股票期權(僅限員工)、非法定股票期權、普通股獎勵、限制性股票、RSU、股票增值權和現金獎勵。
RSU通常在以下位置授予收件人的成本。RSU通常可按比例歸屬於幾年後或懸崖背心一或三自授予之日起連續受僱的年數。而一部分RSU可能是時間授予的獎勵，其他可能以達到規定的績效目標為條件的背心，稱為“基於績效的RSU”。在被授予之前，所有的RSU都會被沒收。
以績效為基礎的RSU按獎勵的目標金額授予。根據公司實現特定業績目標的情況和對市場狀況的考慮，歸屬的股份數量可以調整為最低最高可達
基於時間的獎勵的補償成本以授予日該公司股票的市場報價為基礎。與基於績效的RSU相關的薪酬成本基於授予日期的公允價值，該公允價值同時考慮了市場和績效條件。基於時間的獎勵和基於績效的獎勵的補償成本都是以直線為基礎確認的，從授予之日起到每項授予之日止。
下表顯示了以下情況下的RSU活動六截至的月份2021年6月30日：
| 基於時間的RSU | 基於性能的RSU | |||||||||||||||
| 加權平均 | 加權平均 | |||||||||||||||
| 授予日期 | 授予日期 | |||||||||||||||
| 股票 | 公允價值 | 股票 | 公允價值 | |||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | ||||||||||||||
記錄的RSU補償費用為#美元。
自.起2021年6月30日
基於股份的支付安排造成的税收不足使所得税支出增加了美元。
7.投資證券
下表列出了截至的攤銷成本、未實現收益總額、未實現損失總額和可供出售證券的公允價值。2021年6月30日和2020年12月31日：
| 2021年6月30日 | ||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||
| 成本 | 收益 | 損失 | 公允價值 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 美國國債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美國政府機構實體 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 抵押抵押債券 | ||||||||||||||||
| 公司債務證券 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||
| 成本 | 收益 | 損失 | 公允價值 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 美國國庫券。 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美國政府機構實體。 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券。 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款債券(CDO)。 | ||||||||||||||||
| 公司債務證券 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
自.起2021年6月30日AFS債務證券的攤餘成本不包括應計應收利息#美元。
可供出售證券的攤餘成本和公允價值2021年6月30日按合同到期日計算，見下表。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或償還債務，無論是否有催繳或償還處罰。他説：
| 2021年6月30日 | ||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||
| 攤銷成本 | 公允價值 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 將在一年或更短的時間內到期。 | $ | $ | ||||||
| 在一年到五年後到期。 | ||||||||
| 在五年到十年後到期。 | ||||||||
| 十年後到期。 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
股權證券-公司確認淨虧損$
下表列出了公司投資組合的未實現虧損總額和相關公允價值，按投資類別和個人證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短合計。六月30, 2021,和十二月31, 2020:
| 2021年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | |||||||||||||||||||
| 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國政府機構實體 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押抵押債券 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司債務證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | |||||||||||||||||||
| 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國國債 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 美國政府機構實體 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押抵押債券 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司債務證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
信貸損失準備
當時處於未實現虧損狀態的證券2021年6月30日我們對公允價值低於攤餘成本基礎進行了評估，以確定公允價值下降是由於信用損失還是其他因素造成的。為了討論公司在分析與信用損失相關的減值證券時使用的因素和標準，請參閲備註2 主要會計政策的列報基礎和摘要--可供出售證券的信貸損失撥備到本表中的合併財務報表10Q.
該公司得出結論，未實現虧損主要歸因於收益率曲線移動，以及擴大的流動性利差和信用利差。發行人擁有不,據本公司所知，已確定這些證券違約的任何原因。本公司預期收回其證券的攤餘成本基準，並已不是提交出售意向和遺囑不被要求出售在預期復甦之前已降至成本以下的可供出售證券。因此，不是信貸損失撥備記錄如下：2021年6月30日對這些證券的抵押品，還有不是為年內確認的信貸損失撥備六截至的月份2021年6月30日。對於六截至的月份2020年6月30日，有不是已確認的信用損失。
賬面價值為$的可供出售證券
8.貸款
該公司的大部分業務活動是與位於南加州和北加州、紐約市、得克薩斯州達拉斯和休斯頓、華盛頓州西雅圖、馬薩諸塞州波士頓、伊利諾伊州芝加哥、新澤西州愛迪生、馬裏蘭州羅克維爾和內華達州拉斯維加斯等亞洲人口稠密地區的客户開展的。該公司在香港也有貸款客户。本公司擁有不是對於特定的行業集中度，其貸款一般以借款人的不動產或其他抵押品作為擔保。本公司一般預期貸款將從借款人的營業利潤、其他貸款人的再融資或借款人出售擔保抵押品的方式償還。
截至公司綜合資產負債表中的貸款類型2021年6月30日和2020年12月31日，具體情況如下：
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | ||||||
| 住宅按揭貸款 | ||||||||
| 商業按揭貸款 | ||||||||
| 房地產建設貸款 | ||||||||
| 股權線 | ||||||||
| 分期付款和其他貸款 | ||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | ||||||
| 貸款損失撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未攤銷遞延貸款費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸款總額，淨額 | $ | $ | ||||||
自.起2021年6月30日記錄的非應計貸款投資為#美元。
下表列出了所示期間非權責發生貸款確認的平均記錄投資和利息收入：
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 2021年6月30日 | |||||||||||||||
| 平均值 錄下來 投資 | 利息 收入 公認的 | 平均值 錄下來 投資 | 利息 收入 公認的 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 房地產建設貸款 | ||||||||||||||||
| 商業按揭貸款 | ||||||||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 | ||||||||||||||||
| 非權責發生制貸款總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
與採用ASU相關2016-13,《公司》不是Long提供了有關不良貸款的信息。下表列出了所示期間在單獨評估的貸款上確認的平均記錄投資和利息收入：
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2020年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||||
| 平均值 錄下來 投資 | 利息 收入 公認的 | 平均值 錄下來 投資 | 利息 收入 公認的 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 商業貸款。 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 房地產建設貸款。 | ||||||||||||||||
| 商業抵押貸款。 | ||||||||||||||||
| 住房抵押貸款和股權額度。 | ||||||||||||||||
| 減值貸款總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表列出了截至的非權責發生制貸款和相關津貼2021年6月30日：
| 2021年6月30日 | ||||||||||||
| 未付 校長 天平 | 錄下來 投資 | 津貼 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 沒有分配零用錢 | ||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | — | ||||||||
| 房地產建設貸款 | — | |||||||||||
| 商業按揭貸款 | — | |||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 | — | |||||||||||
| 小計 | $ | $ | $ | — | ||||||||
| 有分配的零用錢 | ||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業按揭貸款 | ||||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 | ||||||||||||
| 小計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 非權責發生制貸款總額 | $ | $ | $ | |||||||||
與採用ASU相關2016-13,《公司》不是Long提供了有關不良貸款的信息。下表列出了截至目前的不良貸款和相關撥備。2020年12月31日：
| 2020年12月31日 | ||||||||||||
| 未付 校長 天平 | 錄下來 投資 | 津貼 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 沒有分配零用錢 | ||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | — | ||||||||
| 房地產建設貸款 | — | |||||||||||
| 商業按揭貸款 | — | |||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 | — | |||||||||||
| 小計 | $ | $ | $ | — | ||||||||
| 有分配的零用錢 | ||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業按揭貸款 | ||||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 | ||||||||||||
| 小計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 減值貸款總額 | $ | $ | $ | |||||||||
下表按類型列出了截至以下日期的貸款組合賬齡2021年6月30日自2020年12月31日：
| 2021年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59天 逾期 | 60-89天 逾期 | 90天或以上 更多過去 到期 | 非應計項目 貸款 | 過去合計 到期 | 貸款備註 逾期 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地產建設貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業按揭貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分期付款和其他貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59天 逾期 | 60-89天 逾期 | 90天或以上 更多過去 到期 | 非應計項目 貸款 | 過去合計 到期 | 貸款備註 逾期 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地產建設貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業按揭貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分期付款和其他貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
除特許權價值不能使用貼現現金流法以外的其他方法計量外，TDR的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失撥備是通過按貸款的原始利率對預期未來現金流量進行貼現來確定的。
公司為個人評估的貸款設立了專門的準備金，這些貸款不與量化基線中包括的貸款具有相似的風險特徵。這些單獨評估的貸款將從“主要會計政策的列報和彙總依據“以上為量化基準，包括非應計貸款、TDR和管理層認為適當的其他貸款。此外，公司還單獨評估“合理預期的”TDR，這些TDR被公司確定為預計將被歸類為TDR的商業貸款。單獨評估的貸款還包括“合理預期的”TDR，該公司認為這是一種消費者貸款，公司已收到借款人因困難而提出的貸款修改申請。管理判斷是用來做出這一決定的。
雖然公司已採取措施納入COVID的影響-19如果經濟狀況和其他因素對經濟狀況和用於確定預期貸款損失的其他因素產生重大影響，如果經濟狀況或其他因素相對於本公司使用的假設惡化，則預期貸款損失將在未來一段時間內相應增加。
TDR是指貸款人出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供優惠時，對貸款條款的正式修改。特許權可能以各種形式發放的貸款，包括改變規定的利率、減少貸款餘額或應計利息，或延長到期日。雖然這些貸款修改被認為是TDR，但根據世行的政策，在重組條款下履行並在修改後的條款下表現出持續業績的TDR貸款六月份返回到應計狀態。管理層根據其政策考慮的持續業績包括修改前的期間，如果先前的業績達到或超過修改後的條款。這將包括借款人在重組前支付的現金，以建立利息儲備。分類為TDR的貸款被報告為單獨評估的貸款。
自.起2021年6月30日應計TDR為$
| 截至2021年6月30日的三個月 | 2021年6月30日 | |||||||||||||||||||
| 不是的。的 合同 | 修改前 傑出的 錄下來 投資 | 修改後未解決的問題 錄下來 投資 | 沖銷 | 特定儲備量 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的三個月 | 2020年6月30日 | |||||||||||||||||||
| 不是的。的 合同 | 修改前 傑出的 錄下來 投資 | 修改後未解決的問題 錄下來 投資 | 沖銷 | 特定儲備量 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的6個月 | 2021年6月30日 | |||||||||||||||||||
| 不是的。的 合同 | 修改前 傑出的 錄下來 投資 | 修改後未解決的問題 錄下來 投資 | 沖銷 | 特定儲備量 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的6個月 | 2020年6月30日 | |||||||||||||||||||
| 不是的。的 合同 | 修改前 傑出的 錄下來 投資 | 修改後未解決的問題 錄下來 投資 | 沖銷 | 特定儲備量 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
中貸款條款的修改六截至的月份2021年6月30日是以延長到期日的形式進行的，到期日一般從三至十二從修改日期開始的幾個月。
我們預計，截至以下日期，累積狀態的TDR2021年6月30日由於這些貸款的本金或利息支付減少，所有都按照重組條款履行的公司將繼續遵守重組條款。然而，COVID大流行的持續影響可能會增加此類TDR由於借款人無法繼續遵守其重組條款而成為非應計項目的風險。截至以下日期按特許權類型和貸款類型劃分的TDR摘要2021年6月30日和2020年12月31日，如下表所示：
| 2021年6月30日 | ||||||||||||||||
| 付款 延期 | 費率 減少 | 降低費率 和付款 延期 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 累計TDR | ||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業按揭貸款 | ||||||||||||||||
| 住宅按揭貸款 | ||||||||||||||||
| 累計TDR總數 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年6月30日 | ||||||||||||||||
| 付款 延期 | 費率 減少 | 降低費率 和付款 延期 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 非應計TDR | ||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 住宅按揭貸款 | ||||||||||||||||
| 非應計TDR合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 付款 延期 | 費率 減少 | 降低費率 和付款 延期 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 累計TDR | ||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業按揭貸款 | ||||||||||||||||
| 住宅按揭貸款 | ||||||||||||||||
| 累計TDR總數 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 付款 延期 | 費率 減少 | 降低費率 和付款 延期 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 非應計TDR | ||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 住宅按揭貸款 | ||||||||||||||||
| 非應計TDR合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
TDR在所示時期內的活動如下所示：
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 累計TDR | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 新的重組 | ||||||||||||||||
| 付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 非應計TDR | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
一旦貸款發生違約，公司將其視為違約
根據本公司的內部承保政策，借款人將在可預見的未來對其任何債務在未經修改的情況下出現償付違約的可能性進行評估，以確定借款人是否遇到財務困難。
自.起2021年6月30日有幾個向那些貸款已重組、被單獨評估或處於非權責發生狀態的借款人提供額外資金的承諾。
CARE法案，於#年簽署成為法律2020年3月27日，正如CAA延長的那樣，允許金融機構暫停GAAP對受COVID影響的借款人的貸款修改要求-19否則將被描述為TDR，並且在以下情況下暫停任何與其相關的確定：(I)貸款修改是在以下情況下進行的2020年3月1日，和較早的2022年1月1日或60在冠狀病毒緊急聲明結束後的幾天，以及(Ii)適用的貸款是不多過30截止日期逾期天數2019年12月31日。此外，聯邦銀行監管部門已發佈指導意見，鼓勵金融機構對受COVID影響的借款人進行貸款修改-19並向金融機構保證，它們不會因為這種謹慎的貸款修改而受到監管批評，也不會被審查員要求自動對COVID進行分類-19-與TDR相關的貸款修改。該公司正在將本指導應用於符合條件的貸款修改。
作為對我們貸款組合信用質量持續監測的一部分，公司利用風險分級矩陣為每筆貸款分配風險等級。根據對借款人信用質量現狀的分析，對貸款進行風險評級。信用質量分析包括對還款來源、借款人目前的財務和流動性狀況以及其他相關信息的審查。風險評級類別一般可以用以下非同質貸款分組來描述：
| ● | 通行證/觀察-這些貸款的範圍從最小的信用風險到低於平均水平但仍可接受的信用風險。 |
| ● | 特別提到-借款人基本上是健康的，貸款目前是受保護的，但不利的趨勢很明顯，如果不更正，可能影響償還能力。償還貸款的主要來源仍然可行，但越來越依賴抵押品或擔保人的支持。 |
| ● | 不合格-這些貸款沒有得到當前穩健的淨值、償付能力或抵押品的充分保護。存在定義明確的弱點，這些弱點可能危及債務的償還。損失可能不迫在眉睫，但如果弱點不更正後，很有可能會出現一些損失。 |
| ● | 可疑-損失的可能性極高，但由於可識別和重要的懸而未決的事件(可能加強貸款)，損失分類將被推遲，直到情況得到更好的定義。 |
| ● | 損失-這些貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於繼續將貸款作為活躍資產持有不是保修期更長了。 |
與採用ASU相關2016-13,《公司》不是Long提供了有關不良貸款的信息。下表按風險評級列出了截至目前的貸款組合。2020年12月31日：
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 通過/值班 | 特價 提到 | 不合標準 | 疑團 | 總計 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房地產建設貸款 | ||||||||||||||||||||
| 商業按揭貸款 | ||||||||||||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 | ||||||||||||||||||||
| 分期付款和其他貸款 | ||||||||||||||||||||
| 總貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
下表按貸款組合、內部風險評級和年份彙總了公司持有的用於投資的貸款。年份是指起源、更新或重大修改的年份：
| 按起始年度分列的貸款攤銷成本基礎 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 旋轉 貸款 | 旋轉 已轉換為 定期貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/值班 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑團 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今期間沖銷 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今期間的恢復 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 網絡 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 房地產建設貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/值班 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑團 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今期間沖銷 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今期間的恢復 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 網絡 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業按揭貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/值班 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑團 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今期間沖銷 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今期間的恢復 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 網絡 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 住宅按揭貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/值班 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑團 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今期間沖銷 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今期間的恢復 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 網絡 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股權線 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/值班 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑團 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今期間沖銷 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今期間的恢復 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 網絡 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 分期付款和其他貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過/值班 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑團 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今期間沖銷 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今期間的恢復 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 網絡 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨沖銷/(回收) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
上表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份列出的定期貸款列中。
下表列出了截至以下日期按投資組合分類和減值方法計提的貸款損失準備餘額2020年12月31日。這張桌子是不是在此之後出現的時間更長2020年12月31日，鑑於ASU的採用2016-13,它只有一種減損方法。
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 商業廣告 | 住宅 | 分期付款 | |||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | 施工 | 抵押貸款 | 按揭貸款 | 和 | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | 貸款 | 貸款 | 和權益線 | 其他貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 個別評估減值的貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 津貼 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 天平 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 集體評估減值貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 津貼 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 天平 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 總免税額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 總餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
下表列出了按投資組合分部分列的貸款損失撥備中的活動三和六截至的月份2021年6月30日和2020年6月30日。將部分津貼分配給一貸款類別可以做到這一點不排除了其可用於吸收其他類別損失的可能性。
截至三個月2021年6月30日和2020
| 住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 商業廣告 | 按揭貸款 | 分期付款 | |||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | 施工 | 抵押貸款 | 和 | 以及其他 | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | 貸款 | 貸款 | 股權線 | 貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日期末餘額** | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 為可能的信貸損失撥備/(沖銷) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 恢復 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨額(沖銷)/回收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 未提供資金的信貸承諾撥備2021年3月31日** | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 為可能的信貸損失撥備/(沖銷) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 未提供資金的信貸承諾津貼2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| * | 先前報告的最初採用CECL對以下方面的影響的資產負債表金額2021年1月1日-已被更正。修正後貸款損失撥備減少了#美元。 |
| 住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 商業廣告 | 按揭貸款 | 分期付款 | |||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | 施工 | 抵押貸款 | 和 | 以及其他 | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | 貸款 | 貸款 | 股權線 | 貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年3月31日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 為可能的信貸損失撥備/(沖銷) | ||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 恢復 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨額(沖銷)/回收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
截至六個月2021年6月30日和2020
| 住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 商業廣告 | 按揭貸款 | 分期付款 | |||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | 施工 | 抵押貸款 | 和 | 以及其他 | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | 貸款 | 貸款 | 股權線 | 貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 亞利桑那州立大學2016-13年度採用的影響* | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 貸款損失撥備，2021年1月1日** | ||||||||||||||||||||||||
| 為可能的信貸損失撥備/(沖銷) | | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 恢復 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨額(沖銷)/回收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 未提供資金的信貸承諾的免税額2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 亞利桑那州立大學2016-13年度採用的影響* | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 貸款損失撥備，2021年1月1日** | ||||||||||||||||||||||||
| 為可能的信貸損失撥備/(沖銷) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 未提供資金的信貸承諾津貼2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| * | 先前報告的最初採用CECL對以下方面的影響的資產負債表金額2021年1月1日已被更正。修正後貸款損失撥備減少了#美元。 |
| 住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 商業廣告 | 按揭貸款 | 分期付款 | |||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | 施工 | 抵押貸款 | 和 | 以及其他 | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | 貸款 | 貸款 | 股權線 | 貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 為可能的信貸損失撥備/(沖銷) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 恢復 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨額(沖銷)/回收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 不良貸款準備金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 非減值貸款準備金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 表外信貸承諾準備金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
美國經濟已經逐漸從COVID中復甦-19隨着國民生產總值(GDP)的提高和失業率的下降，第一一半2021.*這有助於積極的經濟前景和預測，導致信貸損失撥備減少。
正在進行的COVID-19大流行在美國以及國際經濟和金融市場造成了重大破壞。雖然銀行一般都獲準繼續經營，但COVID-19大流行已經對我們的業務造成了幹擾，並可能在未來對我們的業務和運營造成實質性的幹擾。該公司繼續努力支持受疫情影響的客户，並保持資產質量和資產負債表實力，包括：
| • | 該公司通過SBA的Paycheck Protection Program(或稱“PPP”)提供貸款。自.起2021年6月30日 |
| • | 公司擁有出色的COVID-19對大約 |
| • | 自.起2021年6月30日有幾個22*COVID-19未償還的住宅按揭貸款修改，或$ |
9.承諾和或有事項
有時，Bancorp及其子公司是在正常業務過程中或在其他方面與其運營的各個方面相關的訴訟的當事人。根據公司可獲得的信息以及與律師對任何此類訴訟的審查，管理層目前認為，與此類訴訟有關的責任(如果有)將不預期本公司的綜合財務狀況、經營業績或整體流動資金將受到重大不利影響。然而，訴訟和其他法律和監管事項的結果本質上是不確定的，而且有可能一或更多目前懸而未決或面臨本公司威脅的法律事項可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或整體流動資金產生重大不利影響。
雖然當與該等事項所代表的或有損失有關的資料顯示有可能出現損失且損失金額可合理估計時，本公司仍會為法律訴訟設立應計項目，但本公司確實是這樣做的。不在存在損失風險的所有法律訴訟中都有應計項目。此外，應計金額可能不代表公司在有關法律程序中遭受的最終經濟損失。因此，最終的損失是可能高於或低於法定或有損失的應計金額，或高於或低於法定或有損失應計金額，甚至可能顯著高於法定或有損失應計金額。
在正常業務過程中，本公司不時成為具有表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括以貸款或通過商業或備用信用證和財務擔保的形式提供信貸的承諾。這些工具的風險敞口程度不同，超過了隨附的綜合資產負債表中包含的金額。這些工具的合同或名義金額表明了與特定類別金融工具相關的活動水平，並且是不反映預期損失水平(如果有的話)。
該公司與合格的經濟適用房和替代能源夥伴關係投資有關的無資金承諾為#美元。
10.租契
本公司在開始時確定合同安排是否為租賃，並主要就其分支機構地點、辦公場所和某些設備簽訂運營租賃合同。作為其財產租賃協議的一部分，該公司可能在合理確定公司將行使這些選擇權的情況下，尋求包括延長或終止租約的選擇權。使用權(“ROU”)租賃資產還包括支付的任何租賃款項和租賃獎勵。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。該公司確實是這樣做的。不擁有截至以下日期具有可變租賃付款或剩餘價值擔保的任何租約2021年6月30日。
ASU2016-02,“租賃(主題842)，“由亞利桑那州立大學修訂不是的。 2018-01,“土地地役權的實際權宜之計”842”;ASU不是的。 2018-10,“主題的編碼化改進842,租賃“；和ASU不是的。 2018-11,“有針對性的改進”建立了一個使用權模型(“ROU”)，要求承租人在資產負債表上確認所有租期超過以下的租賃的ROU資產和租賃負債。12月份。該標準在過渡過程中提供了一些可選的實用權宜之計。我們選擇了“一攬子實際權宜之計”，它允許我們不在新標準下重新評估我們先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。我們還選擇了新標準的所有可用的過渡實用權宜之計，包括短期租約確認豁免，其中包括不確認現有短期租賃的ROU資產或租賃負債，以及不我們所有租約的租賃和非租賃部分是分開的。 該公司使用其遞增借款利率來確定其租賃負債的現值。
下表顯示了綜合資產負債表中報告的經營租賃金額，以及截至2010年12月31日的其他補充信息。2021年6月30日和2020年12月31日：
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (單位：百萬) | ||||||||
| 經營租賃： | ||||||||
| ROU資產 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 加權-平均剩餘租期(以年為單位) | ||||||||
| 加權平均貼現率 | % | % | ||||||
運營租賃費用為$
下表列出了截至以下日期公司經營租賃負債的到期日分析2021年6月30日和2020年12月31日，分別為。
| 截至2021年6月30日 | ||||
| 經營租約 | ||||
| (單位：千) | ||||
| 剩餘的2021年 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此後， | ||||
| 租賃付款總額： | ||||
| 較少的相當於利息的付款金額。 | ( | ) | ||
| 租賃付款現值合計 | $ | |||
| 截至2020年12月31日 | ||||
| 經營租約 | ||||
| (單位：千) | ||||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 此後， | ||||
| 租賃付款總額： | ||||
| 較少的相當於利息的付款金額。 | ( | ) | ||
| 租賃付款現值合計 | $ | |||
11.借入資金
美國聯邦住房貸款銀行(FHB：行情)借款“FHLB”) -有
初級附屬票據 – 公司成立了三特殊目的信託於2003和二在……裏面2007向外部投資者發行其附屬債券的擔保優先實益權益(“資本證券”)。發行資本證券所得款項，以及吾等購買特別用途信託普通股所得款項，投資於本公司的次級債券(“次級債券”)。該等信託的存在目的是發行資本證券及投資於次級債券。在一定的限制下，從信託持有的款項中支付分派，以及在信託清算時支付，或贖回資本證券，在信託當時手頭有資金的範圍內，由本公司提供擔保。擔保及次級附屬債券項下本公司的責任在償還權上從屬於本公司的所有債務，並在結構上從屬於本公司附屬公司的所有負債及義務。本公司有權隨時或不時延期支付次級債券的利息，最長期限為二十與每個延期期間相關的連續季度期間。根據初級附屬票據的條款，本公司可能不,除某些例外情況外，如果其推遲支付任何次級票據的利息，則宣佈或支付其股本的任何股息或分派，或購買或收購其任何股本。
在…2021年6月30日次級債券總額為$
12.所得税
中國企業的實際税率第一 六幾個月來2021曾經是
該公司的納税申報單可供美國國税局審核並由加州特許經營税務局發回
未確認的税收優惠有可能在接下來的時間裏發生重大變化。十二月份。該公司確實是這樣做的。不預計任何此類變化都將對其年度有效税率產生實質性影響。
13.公允價值計量與金融工具公允價值
該公司使用公允價值在經常性基礎上計量某些資產和負債，主要是可供出售的證券和衍生品。對於以成本或公允價值中較低者計量的資產，公允價值計量標準可能或可能不因此，該等計量被視為“非經常性”，以披露我們的公允價值計量。公允價值在非經常性基礎上用於調整單獨評估的貸款和擁有的其他房地產的賬面價值，也用於記錄某些資產的減值，如商譽、CDI和其他長期資產。
公司使用評估方法在ASC主題下按公允價值計量資產820和ASC主題825,由亞利桑那州立大學修訂2016-01和ASU2018-03,評估金融工具的公允價值不按公允價值記錄。公司資產和負債的公允價值分類並披露於一以下內容中的三類別：
| ● | 水平1-相同資產或負債在活躍市場的報價。 |
| ● | 水平2-類似資產或負債在活躍市場上的可觀察價格；相同或類似資產或負債在以下市場的價格不資產和負債的整個期限內的活躍的、直接可見的市場投入；符合以下條件的市場投入不直接可觀察到的，但源自可觀察到的市場數據或由可觀察到的市場數據證實的。 |
| ● | 水平3-基於公司自己對市場參與者將使用的假設的判斷，提供無法觀察到的輸入。 |
該層次結構內的資產和負債分類是基於所使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的，以及這些投入在公允價值計量中的重要性。該公司的資產和負債根據對其公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
金融資產和負債按公允價值經常性計量
該公司採用以下方法定期計量其金融資產和負債的公允價值：
可供出售的證券 和股票證券-對於某些交易活躍的機構優先股、共同基金、美國國債和其他股權證券，公司根據報告日期活躍外匯市場的報價來衡量公允價值，這是一個水平1測量。該公司還通過使用類似證券的市場報價或交易商報價來衡量證券，這是一個水平2測量。這一類別通常包括美國政府機構證券、美國政府發起的實體、州和市政證券、抵押貸款支持證券(MBS)、抵押貸款債券(CDO)和公司債券。
認股權證-公司根據假設和管理層判斷，根據不可觀察的輸入計量認股權證的公允價值，這是一個水平3測量。
利率互換-該公司使用以下方式計量利率掉期的公允價值第三擁有可觀察到的市場數據的派對模型，一個水平2測量。
貨幣期權合約和外匯合約-本公司根據可觀察到的市場匯率定期計量貨幣期權合約和外匯合約的公允價值2測量。
下表列出了截至以下日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債2021年6月30日和2020年12月31日：
| 2021年6月30日 | ||||||||||||||||
| 公允價值計量使用 | 總公允價值 | |||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 測量結果 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 美國國債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美國政府機構實體 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 抵押抵押債券 | ||||||||||||||||
| 公司債務證券 | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | ||||||||||||||||
| 股權證券 | ||||||||||||||||
| 共同基金 | ||||||||||||||||
| 政府發起實體的優先股 | ||||||||||||||||
| 其他股權證券 | ||||||||||||||||
| 總股本證券 | ||||||||||||||||
| 認股權證 | ||||||||||||||||
| 利率互換 | ||||||||||||||||
| 外匯合約 | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 利率互換 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外匯合約 | ||||||||||||||||
| 總負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 公允價值計量使用 | 總公允價值 | |||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 測量結果 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 美國國債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美國政府機構實體 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 抵押抵押債券 | ||||||||||||||||
| 公司債務證券 | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | ||||||||||||||||
| 股權證券 | ||||||||||||||||
| 共同基金 | ||||||||||||||||
| 政府發起實體的優先股 | ||||||||||||||||
| 其他股權證券 | ||||||||||||||||
| 總股本證券 | ||||||||||||||||
| 認股權證 | ||||||||||||||||
| 利率互換 | ||||||||||||||||
| 外匯合約 | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 利率互換 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外匯合約 | ||||||||||||||||
| 總負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在非經常性基礎上按估計公允價值計量的金融資產和負債：
某些資產或負債須在初始確認後按估計公允價值在非經常性基礎上計量。一般而言，這些調整是個別資產的成本或公允價值較低或其他減值減值的結果。在確定期內的估計公允價值時，本公司確定，估計公允價值的幾乎所有變化都是由於市場狀況相對於特定工具信用風險的下降所致。在結束的期間內2021年6月30日和2020年12月31日，有幾個不是根據公認會計原則，對按公允價值非經常性計量的公司資產和負債的公允價值進行重大調整。
按公允價值在非經常性基礎上計量的金融資產，這些資產在截至的綜合資產負債表中仍有反映2021年6月30日下表列出了用於確定每次調整的估值假設水平，即相關個別資產的賬面價值2021年6月30日和2020年12月31日，這幾個時期的總損失表明：
| 截至2021年6月30日 | 總虧損 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允價值計量使用 | 總公允價值 | 在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 測量結果 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為投資而持有的貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 商業按揭貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為投資而持有的貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 擁有的其他房地產(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對風險投資和私人公司股票的投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| (1) | 其他房地產自有餘額$ |
| 截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 公允價值計量使用 | 總公允價值 | |||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 測量結果 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 按類型劃分的不良貸款： | ||||||||||||||||
| 商業貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業按揭貸款 | ||||||||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 | ||||||||||||||||
| 減值貸款總額 | ||||||||||||||||
| 擁有的其他房地產(1) | ||||||||||||||||
| 對風險投資和私人公司股票的投資 | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) | 其他房地產自有餘額$ |
無法觀察到的顯著(水平)3)抵押品依賴型個人評估貸款的抵押品公允價值計量中使用的投入主要基於抵押品的評估價值，抵押品的評估價值經估計銷售成本和佣金調整。公司一般每隔一年就會獲得新的評估報告十二幾個月，視情況而定。由於該公司在違約情況下的主要目標是將抵押品貨幣化，以清償貸款的未償還餘額，因此較低的可銷售性抵押品將獲得更大的折扣。在本年度，該公司使用不同折扣水平的借款人特定抵押品折扣。
個別評估貸款的公允價值是根據抵押品的可變現公允價值淨值或最近一次出售的可觀察到的市場價格或持有待售貸款的報價計算的。該公司確實是這樣做的。不定期按公允價值記錄貸款。抵押品依賴型個人評估貸款的非經常性公允價值調整是根據抵押品的當前評估價值(一個水平)來記錄的。2計量，或管理層使用貼現的未來現金流或舊的評估對價值的判斷和估計，然後根據最近的市場趨勢進行調整，這是一個水平3測量。
重要的不可觀察的輸入(水平3(“OREO”)用於計量擁有的其他房地產(“OREO”)的公允價值主要基於經估計銷售成本和佣金調整後的OREO的評估價值。該公司適用的估計銷售成本和佣金範圍為
權證公允價值的Black-Scholes期權定價模型中不可觀測的重要輸入是它們的預期壽命，範圍為至年，無風險利率從
公允價值根據ASC主題進行估計825.公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計是可以的。不反映在以下位置提供銷售可能產生的任何溢價或折扣一計算銀行對某一特定金融工具的全部持有量。因為不是由於銀行相當大一部分金融工具存在市場，公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。
下表列出了截至以下日期的金融工具的賬面價值、名義金額和估計公允價值2021年6月30日和2020年12月31日：
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 攜帶 | 攜帶 | |||||||||||||||
| 金額 | 公允價值 | 金額 | 公允價值 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 現金和銀行到期款項 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 貸款，淨額 | ||||||||||||||||
| 股權證券 | ||||||||||||||||
| 投資於聯邦住房貸款銀行股票 | ||||||||||||||||
| 認股權證 | ||||||||||||||||
| 概念上的 | 概念上的 | |||||||||||||||
| 金額 | 公允價值 | 金額 | 公允價值 | |||||||||||||
| 外匯合約 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互換 | ||||||||||||||||
| 攜帶 | 攜帶 | |||||||||||||||
| 金額 | 公允價值 | 金額 | 公允價值 | |||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | ||||||||||||||||
| 其他借款 | ||||||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||
| 概念上的 | 概念上的 | |||||||||||||||
| 金額 | 公允價值 | 金額 | 公允價值 | |||||||||||||
| 外匯合約 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互換 | ||||||||||||||||
| 概念上的 | 概念上的 | |||||||||||||||
| 金額 | 公允價值 | 金額 | 公允價值 | |||||||||||||
| 表外金融工具 | ||||||||||||||||
| 提供信貸的承諾 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 備用信用證 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他信用證 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 提單擔保 | ||||||||||||||||
下表列出了截至以下日期的金融工具估計公允價值在公允價值層次結構中的水平2021年6月30日和2020年12月31日。
| 截至2021年6月30日 | ||||||||||||||||
| 估計數 | ||||||||||||||||
| 公允價值 | ||||||||||||||||
| 測量結果 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 現金和銀行到期款項 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 貸款，淨額 | ||||||||||||||||
| 股權證券 | ||||||||||||||||
| 投資於聯邦住房貸款銀行股票 | ||||||||||||||||
| 認股權證 | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | ||||||||||||||||
| 其他借款 | ||||||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
| 估計數 | ||||||||||||||||
| 公允價值 | ||||||||||||||||
| 測量結果 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 現金和銀行到期款項 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 貸款，淨額 | ||||||||||||||||
| 股權證券 | ||||||||||||||||
| 投資於聯邦住房貸款銀行股票 | ||||||||||||||||
| 認股權證 | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | ||||||||||||||||
| 其他借款 | ||||||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||
14.商譽及商譽減值
總商譽為$
15.金融衍生品
這是我們的政策不投機未來利率走向。然而，我們不時地可能訂立金融衍生工具，以尋求減低與我們的有息資產及有息負債有關的利率風險。我們相信，如果組織和管理得當，這些交易，可能為我們的資產或負債的固有利率風險以及特定交易中的風險提供對衝。在這種情況下，我們可能簽訂利率互換合約或其他類型的金融衍生品。在考慮任何套期保值活動之前，我們尋求與其他可行的替代策略相比，分析套期保值的成本和收益。所有對衝都必須得到世行投資委員會的批准。
公司關注ASC主題815這為金融衍生品(包括嵌入其他合約的某些金融衍生品)以及對衝活動建立了會計和報告標準。它要求將所有金融衍生品確認為公司綜合資產負債表中的資產或負債，並按公允價值計量這些金融衍生品。公允價值變動的會計處理取決於是否不金融衍生品被指定為套期保值，如果是，則指定套期保值的類型。公允價值是通過以下方式確定的第三-具有可觀察到的市場數據的政黨模型。對於被指定為現金流對衝的衍生品，公允價值的變化在其他全面收益中確認，並在對衝交易反映在收益中時重新分類為收益。對於被指定為公允價值對衝的衍生品，如果利率掉期的公允價值變動與擬對衝的標的資產或負債的公允價值變動之間存在高度有效的相關性，衍生品的公允價值變動將反映在當期收益中，相關對衝項目的公允價值變動也將反映在當期收益中。如果有不如果利率掉期的公允價值變動與擬對衝的標的資產或負債的公允價值變動之間存在高度有效的相關性，則只有利率掉期的公允價值變動才會反映在本公司的綜合財務報表中。
該公司向其客户提供各種利率衍生合約。當與其客户執行衍生品交易時，衍生品合約通過配對交易與第三-一方金融機構，包括與中央對手方(“CCP”)。與CCP簽訂的某些衍生品合約每天都會進行市場結算，只要中共的規則手冊在法律上將浮動保證金定義為結算。衍生品合約旨在允許借款人鎖定有吸引力的中長期固定利率融資，同時不增加本公司的利率風險。這些交易通常是不與合併資產負債表上的特定公司資產或負債掛鈎，或以套期保值關係與預期交易掛鈎，因此是經濟套期保值。這些合同在每個報告期都按市價計價。與之交易的衍生工具合約的公允價值變動第三除信用估值調整部分外，預計第三方金融機構在這些合同的整個條款中與客户執行的衍生品交易的公允價值變化基本相當。考慮到可強制執行的主淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映公司與交易對手之間的信用價值差異。
在……裏面2014年5月，Bancorp簽訂了名義金額為#美元的利率掉期合同。
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
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| (單位：千) | |||||||
| 現金流掉期對衝： | ||||||||
| 概念上的 | $ | $ | ||||||
| 加權平均固定費率-支付 | % | % | ||||||
| 加權平均可變速率-接收 | % | % | ||||||
| 未實現虧損，税後淨額(1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||
| 掉期定期淨結算(2) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1)計入其他全面收入。
(2)利率掉期定期淨結算額計入利息支出。
自.起2021年6月30日銀行未償還的利率掉期合約名義金額為#美元。
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
|
| (單位：千) | |||||||
| 公允價值掉期對衝： | ||||||||
| 概念上的 | $ | $ | ||||||
| 加權平均固定費率-支付 | % | % | ||||||
| 加權平均可變利率利差 | % | % | ||||||
| 加權平均可變速率-接收 | % | % | ||||||
| 未實現淨虧損 (1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||||||
| 掉期定期淨結算(2) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
(1)這筆金額包括在其他非利息收入中。
(2)利率互換定期淨結算額計入利息收入。
本公司已指定為部分期限套期保值選舉$
利率互換合約涉及與機構衍生品交易對手打交道的風險，以及他們滿足合同條款的能力。機構交易對手必須擁有強大的信用狀況，並得到公司董事會的批准。本公司對利率掉期的信用風險僅限於各交易對手對所有掉期的淨有利價值和利息支付。信用風險敞口可能減去交易對手質押的抵押品金額。Bancorp的利率掉期已由交易對手分配給衍生品清算機構，每日保證金由衍生品清算機構間接維持。Bancorp公佈的與衍生品合約相關的抵押品現金總額為#美元。
本公司不時與各交易對手訂立外匯遠期合約，以減低與客户訂立的外匯存單或外匯合約的外幣匯率波動風險。這些合同是不指定為套期保值工具，並以公允價值計入我們的綜合資產負債表。這些合同的公允價值變化以及相關的外匯存單和外匯合同立即在淨收益中確認為非利息收入的一個組成部分。期末毛正公允價值計入其他資產，毛負公允價值計入其他負債。公司衍生金融工具的名義金額和公允價值不指定為對衝工具的日期為2021年6月30日和2020年12月31日，具體情況如下：
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
|
| (單位：千) | |||||||
| 未被指定為套期保值工具的衍生金融工具： | ||||||||
| 名義金額： | ||||||||
| 具有正公允價值的現貨、遠期和掉期合約 | $ | $ | ||||||
| 公允價值為負的現貨、遠期和掉期合約 | $ | $ | ||||||
| 公允價值： | ||||||||
| 具有正公允價值的現貨、遠期和掉期合約 | $ | $ | ||||||
| 公允價值為負的現貨、遠期和掉期合約 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
16.資產負債表抵消
某些金融工具，包括轉售和回購協議、證券借貸安排和衍生品，可能有資格在綜合資產負債表中抵銷和/或受總淨額結算安排或類似協議的約束。與上游金融機構對手方達成回購和衍生交易協議的公司出售的證券一般是根據國際掉期和衍生工具協會主協議執行的，這些主協議包括“抵銷權”條款。在這種情況下，通常有法律上可強制執行的權利來抵消已確認的金額，並且可能意在以淨額結算這類金額。儘管如此，該公司還是不一般情況下，為財務報告目的抵銷這類金融工具。
綜合資產負債表中符合抵銷條件的金融工具，截至2021年6月30日和2020年12月31日，如下表所示：
| 未在 資產負債表 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛收入 金額 公認的 | 總金額 中的偏移量 資產負債表 | 淨額 在 資產負債表 | 金融 儀器 | 抵押品 貼出 | 淨額 | |||||||||||||||||||
|
| (單位：千) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | — | $ | $ | |||||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | — | $ | $ | |||||||||||||||
17.與客户簽訂合同的收入
以下是與在範圍內的客户簽訂的合同的收入彙總不ASC下的範圍內606:
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 範圍內的非利息收入： | ||||||||||||||||
| 存款賬户手續費及手續費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 財富管理費 | ||||||||||||||||
| 其他服務費(1) | ||||||||||||||||
| 非利息收入總額 | ||||||||||||||||
| 非利息收入，不在範圍內(2) | ||||||||||||||||
| 非利息收入總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) | 其他手續費包括與信用證有關的費用、電匯費用、外匯交易費用和其他無形的個人收入來源。 |
| (2) | 這些金額主要是指與不在ASC範圍內的客户簽訂合同的收入。606. |
ASC範圍內按費用類型劃分的主要收入來源606下表更詳細地介紹了上表中的內容：
存款賬户的手續費及服務費
存款賬户的費用和服務費包括存款客户進行的分析、透支、現金檢查、自動取款機和保險箱活動的費用，以及通過信用卡支付網絡接受信用卡交易所賺取的交換收入。從我們的存款客户那裏賺取的費用受合同的約束，這些合同規定了對存款資金和其他相關服務的全面託管和訪問，任何一方都可以隨意終止。從存款客户收到的各種存款活動的費用，一旦履行義務後，公司將確認為收入。
財富管理費
該公司聘請財務顧問為客户提供投資規劃服務，包括財富管理服務、資產配置戰略、投資組合分析和監測、投資戰略和風險管理戰略。本公司賺取的費用是可變的，一般由本公司按月收取。本公司根據從本公司聘用的經紀交易商收到的實際交易細節，確認在季度末提供的服務的收入。
實用的權宜之計和豁免
公司在ASC中運用實用的權宜之計606-10-50-14並且確實不披露未履行的履約義務的價值，因為公司與客户的合同的期限通常小於一年，是不限成員名額的，取消期限小於一或允許本公司確認本公司有權開具發票的金額的收入。
此外，鑑於合同的短期性質，公司在ASC中也適用實際權宜之計606-10-32-18並且確實不調整客户對重要融資部分影響的考慮，如果在合同開始時，實體轉讓貨物或服務與客户為該貨物或服務付款之間的時間段為一一年或更短的時間。
18.股東’權益
總股本為$
年度累計其他綜合收益中的活動、税後淨額和從累計其他綜合收益中重新分類三和六截至的月份2021年6月30日和2020年6月30日，具體情況如下：
| 截至2021年6月30日的三個月 | 截至2020年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 税前 | 税費/ (利益) | 税淨額 | 税前 | 税費/ (利益) | 税淨額 | |||||||||||||||||||
|
| (單位：千) | |||||||||||||||||||||||
| 期初餘額、損益、税後淨額 | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 期內產生的未實現淨收益/(虧損) | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 淨收益淨虧損的重新分類調整 | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他綜合收益/(虧損)合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 期末餘額、損益、税後淨額 | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的6個月 | 截至2020年6月30日的6個月 | |||||||||||||||||||||||
| 税前 | 税費/ (利益) | 税淨額 | 税前 | 税費/ (利益) | 税淨額 | |||||||||||||||||||
|
| (單位：千) | |||||||||||||||||||||||
| 期初餘額、損益、税後淨額 | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 期內產生的未實現淨收益/(虧損) | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨收益淨虧損的重新分類調整 | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他綜合收益/(虧損)合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期末餘額、損益、税後淨額 | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 現金流對衝衍生品 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
19.股票回購計劃
在……上面2021年4月1日董事會批准了一項新的股票回購計劃，回購至多$
20.後續事件
在……上面2021年8月5日該公司完成了其2021年4月通過回購實現的股票回購計劃
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下討論基於這樣的假設，即讀者能夠訪問並閲讀了該公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告。
關鍵會計政策
對公司財務狀況和經營結果的討論和分析以其未經審計的綜合財務報表為基礎，該報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些合併財務報表要求管理層作出估計和判斷，這些估計和判斷會影響合併財務報表日期的資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。
關鍵會計政策涉及重大判斷、假設和不確定性，對於瞭解公司的經營結果和財務狀況至關重要。公司管理層認為以下是重要的會計政策：
貸款損失準備的會計處理涉及管理層的重大判斷和假設，這些判斷和假設對淨貸款的賬面價值等有重大影響。管理層使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，這些因素被認為在下列情況下是合理的：“信貸損失準備在截至2020年12月31日的公司年度報告Form 10-K中，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策”。欲瞭解更多信息，請參閲本公司未經審計的綜合財務報表附註2。
最新動態：新冠肺炎大流行的影響與應對
正在進行的新冠肺炎大流行顯著增加了我們公司及其運營面臨的挑戰、風險和不確定因素，包括：
| ● |
市場利率已大幅下降，這些下調，特別是如果持續下去，可能會對我們的淨利息收入、淨利差和收益產生不利影響。 |
| ● |
我們預計對我們的產品和服務的需求可能會放緩，包括對傳統貸款的需求，儘管我們認為，由於CARE法案和其他為應對疫情而設立的政府計劃增加了購買力平價貸款，這種下降可能會被部分抵消。 |
| ● |
我們的客户由於大流行造成的工作和其他損失而無法履行貸款承諾，可能會導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和抵押品價值下降的風險增加，從而導致我們公司的損失。 |
新冠肺炎大流行帶來的其他潛在影響以及我們預期的應對措施如下所述。另請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表第I部分第1A項披露的與COVID相關的風險因素。
下表詳細介紹了我們對借款人的敞口，這些借款人通常被認為是受新冠肺炎疫情影響最大的行業：
| 2021年6月30日 |
||||||||
| 行業(1) |
貸款餘額 |
佔總數的百分比 貸款組合 |
||||||
| 餐飲業 |
$ | 152.7 | 0.1 | % |
||||
| 酒店/汽車旅館 |
307.4 | 1.1 | ||||||
| 零售企業/物業 |
1,717.7 | 2.6 | ||||||
| $ | 2,177.8 | 3.8 | % |
|||||
| (1) |
餘額記錄了管理大部分行業關係的業務部門的信用風險敞口。餘額由商業房地產擔保貸款組成，其中抵押品包括餐館、酒店/汽車旅館或有零售從屬關係的企業。 |
雖然截至2021年6月30日，我們的業務部門尚未經歷不成比例的影響，但上表中詳細列出的行業(以及潛在的其他行業)的借款人可能對新冠肺炎大流行導致的經濟低迷更敏感，恢復期可能比其他業務線更長。
貸款修改
在疫情爆發後，我們於2020年3月開始收到借款人要求延期貸款的請求。修改包括推遲本金支付或推遲本金和利息支付，期限一般為90-180天。申請是單獨評估的，批准的修改是基於每個借款人的獨特情況。我們致力於與我們的客户合作，以便有時間應對這場大流行的挑戰。目前還不確定未來與新冠肺炎困難相關的貸款修改會對我們的財務狀況、經營業績和貸款損失準備金產生什麼影響。
截至2021年6月30日，新冠肺炎住宅按揭貸款修改案有22宗(1,310萬美元)，加權平均貸款額為64.5%，佔住宅按揭貸款組合的0.3%，商業貸款餘額5宗(3,830萬美元)，佔商業貸款總額的1.3%。
CARE法案由2021年綜合撥款法案(“CARA”)延長，允許金融機構暫停根據公認會計準則對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求，旨在就構成不符合TDR定義的短期修改的條件提供解釋性指導。這包括(I)貸款修改是在2020年3月1日與2022年1月1日或冠狀病毒緊急聲明結束後60天之間進行的，以及(Ii)適用貸款截至2019年12月31日的逾期不超過30天。該公司正在將這一指導應用於符合條件的貸款修改，並預計短期修改將繼續增加。
下表顯示了截至2021年6月30日，新冠肺炎CRE按物業類型劃分的未完成貸款修改：
| 財產類型 |
已批准的延期貸款數量 |
截至2021年6月30日的餘額 |
類別餘額合計 |
|||||||||
| (單位：百萬) |
||||||||||||
| 酒店/汽車旅館 |
1 | $ | 23.3 | $ | 307.4 | |||||||
| 零售 |
— | — | 1,717.7 | |||||||||
| 住宅 |
— | — | 2,280.0 | |||||||||
| 貨倉 |
— | — | 932.9 | |||||||||
| 辦公室 |
5 | 60.0 | 1,320.7 | |||||||||
| 劇院 |
— | — | 24.9 | |||||||||
| 特殊用途 |
3 | 9.0 | 378.7 | |||||||||
| 工業 |
— | — | 421.6 | |||||||||
| 飯館 |
— | — | 152.7 | |||||||||
| 土地 |
— | — | 78.3 | |||||||||
| 總CRE |
9 | $ | 92.3 | $ | 7,614.9 | |||||||
薪資保障計劃(PPP)
作為CARE法案的一部分，SBA已被授權根據PPP為符合必要資格要求的小企業提供貸款擔保，直至2021年6月30日，以便讓他們的工人留在工資單上。購買力平價計劃的一個顯著特點是，在其他條件中，如果借款人維持其員工和工資，如果貸款金額用於支付工資、抵押貸款利息、租金和水電費，則借款人有資格獲得貸款豁免。這些貸款期限為兩至五年，利息為1%。我們從2020年4月3日開始接受申請。截至2021年6月30日，我們的未償還PPP貸款目前餘額為2.389億美元，其中1.912億美元的PPP貸款已被美國財政部免除。購買力平價貸款是由小企業管理局擔保的，因此我們認為購買力平價貸款通常不代表重大信用風險。
亮點
| ● |
不包括Paycheck Protection Program貸款的貸款總額按年率計算增長了3.4%。 |
| ● |
2021年第二季度淨息差從2021年第一季度的3.20%和2020年第二季度的3.02%提高到3.24%。 |
| ● |
季度每股收益比2021年第一季度增長5.75%，比2020年同期增長42.6%。 |
| ● |
本季度不包括定期存款的存款總額增加4.622億美元，按年率計算增加18.3%。 |
季度業務報表審查
淨收入
截至2021年6月30日的季度，淨收益為7720萬美元，比去年同期的5430萬美元增加了2290萬美元，增幅為42.2%。截至2021年6月30日的季度，稀釋後每股收益為每股0.97美元，而去年同期為每股0.68美元。
截至2021年6月30日的季度，平均股東權益回報率為12.53%，平均資產回報率為1.60%，而去年同期的平均股東權益回報率為9.31%，平均資產回報率為1.15%。
財務績效
| 截至三個月 |
||||||||
| 2021年6月30日 |
2020年6月30日 |
|||||||
| 淨收入(百萬) |
$ | 77.2 | $ | 54.3 | ||||
| 普通股基本每股收益 |
$ | 0.98 | $ | 0.68 | ||||
| 稀釋後每股普通股收益 |
$ | 0.97 | $ | 0.68 | ||||
| 平均資產回報率 |
1.60 | % | 1.15 | % | ||||
| 平均總股東權益回報率 |
12.53 | % | 9.31 | % | ||||
| 效率比 |
43.41 | % | 44.82 | % | ||||
扣除信貸損失準備前的淨利息收入
2021年第二季度，扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增加了1350萬美元，增幅為10.0%，達到1.48億美元，而去年同期為1.345億美元。貨幣基礎增加，主要是因為存款利息支出減少，但貸款和證券利息收入減少，部分抵銷了存款利息支出的減少。
2021年第二季度的淨息差為3.24%，而2020年第二季度和2021年第一季度的淨息差分別為3.02%和3.20%。
2021年第二季度，平均生息資產收益率為3.62%，平均有息負債資金成本為0.53%，有息存款成本為0.48%。相比之下，2020年第二季度，平均生息資產收益率為3.91%，平均計息負債資金成本為1.20%，計息存款成本為1.16%。平均賺取利息資產的收益率下降，主要是由於貸款利率較低所致。截至2021年6月30日的季度，淨息差(定義為平均生息資產收益率與平均有息負債的資金成本之間的差額)為3.09%，而去年同期為2.71%。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的平均生息資產、平均有息負債以及這些資產和負債的平均收益率和利率。表中包含的平均未償還金額為每日平均值。
| 生息資產和計息負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的三個月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
|||||||||||||||||||||||
| 利息 |
平均值 |
利息 |
平均值 |
|||||||||||||||||||||
| 平均值 |
收入/ |
產量/ |
平均值 |
收入/ |
產量/ |
|||||||||||||||||||
| 天平 |
費用 |
費率(1)(2) |
天平 |
費用 |
費率(1)(2) |
|||||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 生息資產： |
||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額(1) |
$ | 15,684,329 | $ | 161,493 | 4.13 | % | $ | 15,626,412 | $ | 168,149 | 4.33 | % | ||||||||||||
| 投資證券 |
976,593 | 3,189 | 1.31 | 1,268,661 | 5,405 | 1.71 | ||||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
17,250 | 255 | 5.93 | 17,434 | 214 | 4.95 | ||||||||||||||||||
| 有息存款 |
1,633,686 | 438 | 0.11 | 980,949 | 240 | 0.10 | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額 |
18,311,858 | 165,375 | 3.62 | 17,893,456 | 174,008 | 3.91 | ||||||||||||||||||
| 無息資產： |
||||||||||||||||||||||||
| 現金和銀行到期款項 |
153,217 | 136,976 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非盈利性資產 |
1,033,441 | 1,048,839 | ||||||||||||||||||||||
| 無息資產總額 |
1,186,658 | 1,185,815 | ||||||||||||||||||||||
| 減去：貸款損失撥備 |
(143,493 | ) | (148,937 | ) | ||||||||||||||||||||
| 遞延貸款費 |
(7,136 | ) | 317 | |||||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 19,347,887 | $ | 18,930,651 | ||||||||||||||||||||
| 有息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 生息活期賬户 |
$ | 1,967,069 | $ | 631 | 0.13 | % | $ | 1,586,112 | $ | 742 | 0.19 | % | ||||||||||||
| 貨幣市場賬户 |
3,951,549 | 4,626 | 0.47 | 2,756,493 | 4,920 | 0.72 | ||||||||||||||||||
| 儲蓄賬户 |
896,747 | 208 | 0.09 | 740,500 | 257 | 0.14 | ||||||||||||||||||
| 定期存款 |
6,035,219 | 10,055 | 0.67 | 7,616,446 | 30,811 | 1.63 | ||||||||||||||||||
| 有息存款總額 |
12,850,584 | 15,520 | 0.48 | 12,699,551 | 36,730 | 1.16 | ||||||||||||||||||
| 其他借款 |
93,442 | 416 | 1.79 | 412,953 | 1,363 | 1.33 | ||||||||||||||||||
| 長期債務 |
119,136 | 1,439 | 4.84 | 119,136 | 1,440 | 4.86 | ||||||||||||||||||
| 有息負債總額 |
13,063,162 | 17,375 | 0.53 | 13,231,640 | 39,533 | 1.20 | ||||||||||||||||||
| 無息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 活期存款 |
3,597,475 | 3,101,265 | ||||||||||||||||||||||
| 其他負債 |
215,862 | 250,971 | ||||||||||||||||||||||
| 總股本 |
2,471,388 | 2,346,775 | ||||||||||||||||||||||
| 負債和權益總額 |
$ | 19,347,887 | $ | 18,930,651 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
3.09 | % | 2.71 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 148,000 | $ | 134,475 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
3.24 | % | 3.02 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
收益率和賺取的利息金額包括貸款費用。非權責發生制貸款包括在平均餘額中。 |
| (2) |
計算方法為淨利息收入除以平均未償還利息資產。 |
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月可歸因於數量變化和利率變化的利息收入和利息支出變化：
| 應税-等值淨利息收入-因數量和利率而變化(1) |
||||||||||||
| 截至6月30日的三個月， |
||||||||||||
| 2021-2020 |
||||||||||||
| 增加/(減少) |
||||||||||||
| 淨利息收入歸因於： |
||||||||||||
| 音量的變化 |
費率的變動 |
總變化量 |
||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||
| 生息資產： |
||||||||||||
| 貸款 |
$ | 660 | $ | (7,317 | ) | $ | (6,657 | ) | ||||
| 投資證券 |
(1,094 | ) | (1,121 | ) | (2,215 | ) | ||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
(2 | ) | 43 | 41 | ||||||||
| 在其他銀行的存款 |
174 | 24 | 198 | |||||||||
| 利息收入變動總額 |
(262 | ) | (8,371 | ) | (8,633 | ) | ||||||
| 有息負債： |
||||||||||||
| 生息活期賬户 |
156 | (267 | ) | (111 | ) | |||||||
| 貨幣市場賬户 |
1,740 | (2,034 | ) | (294 | ) | |||||||
| 儲蓄賬户 |
48 | (97 | ) | (49 | ) | |||||||
| 定期存款 |
(5,408 | ) | (15,349 | ) | (20,757 | ) | ||||||
| 其他借款資金 |
(1,309 | ) | 363 | (946 | ) | |||||||
| 長期債務 |
— | (1 | ) | (1 | ) | |||||||
| 利息支出的總變動 |
(4,773 | ) | (17,385 | ) | (22,158 | ) | ||||||
| 淨利息收入變動情況 |
$ | 4,511 | $ | 9,014 | $ | 13,525 | ||||||
| (1) |
可歸因於交易量和利率變化的利息收入和利息支出的變化已按比例分配給交易量變化和利率變化。 |
(沖銷)/信貸損失準備金
在CARE法案允許的情況下，以及CAA的擴展下，公司採用CECL的方法估計信貸損失，自2021年1月1日起生效。該公司在2021年第二季度錄得900萬美元的信貸損失，而2021年第一季度的信貸損失為1360萬美元，2020年第二季度的貸款損失準備金為2500萬美元。第一季度和第二季度信貸損失的逆轉主要是由這兩個時期更為有利的宏觀經濟預測推動的。截至2021年6月30日，貸款損失撥備減少了1260萬美元，至1.313億美元，佔貸款總額的0.84%，而截至2021年3月31日，貸款損失撥備為1.451億美元，佔貸款總額的0.93%。貸款損失撥備的變化包括2021年第二季度660萬美元的貸款損失沖銷和730萬美元的淨沖銷。於2020年第二季，按招致損失法計提貸款損失撥備2,500萬美元，當中包括管理層對當時新冠肺炎疫情潛在影響的預測。本公司將繼續監測新冠肺炎疫情對信用風險和損失以及對客户存款和其他負債和資產的持續影響。
下表列出了所示期間的沖銷和回收情況：
| 截至6月30日的三個月， |
截至6月30日的六個月， |
|||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 沖銷： |
||||||||||||||||
| 商業貸款 |
$ | 7,712 | $ | 5,106 | $ | 16,850 | $ | 6,427 | ||||||||
| 總沖銷 |
7,712 | 5,106 | 16,850 | 6,427 | ||||||||||||
| 恢復： |
||||||||||||||||
| 商業貸款 |
155 | 1,350 | 1,425 | 2,558 | ||||||||||||
| 房地產貸款 (1) |
303 | 163 | 413 | 325 | ||||||||||||
| 總回收率 |
458 | 1,513 | 1,838 | 2,883 | ||||||||||||
| 淨沖銷 |
$ | 7,254 | $ | 3,593 | $ | 15,012 | $ | 3,544 | ||||||||
| (1) |
房地產貸款包括商業抵押貸款、住宅抵押貸款和股權額度。 |
非利息收入
2021年第二季度，包括存託服務費、信用證佣金、證券收益(虧損)、電匯費用和其他費用收入來源的非利息收入為1,260萬美元，比2020年第二季度的1,560萬美元減少了300萬美元，降幅為19.2%。減少的主要原因是，與去年同期相比，股本證券的淨收益減少了670萬美元，部分被財富管理費和佣金增加了170萬美元，銀行擁有的人壽保險福利增加了130萬美元，利率掉期公允價值增加了90萬美元。
非利息支出
2021年第二季度，非利息支出增加了240萬美元，增幅3.6%，達到6970萬美元，而去年同期為6730萬美元。2021年第二季度非利息支出的增加主要是由於工資和其他員工福利增加了460萬美元，計算機和設備費用增加了110萬美元，但與去年同期相比，低收入住房和替代能源合作伙伴投資的攤銷費用減少了230萬美元，FDIC和州政府的評估減少了100萬美元，這在一定程度上抵消了這一增長。2021年第二季度的效率比率為43.4%，而去年同期為44.8%。
所得税
2021年第二季度的有效税率為22.7%，而2020年第二季度為6.0%。在2020年第二季度，本公司進行了一項新的替代能源投資，導致第二季度進行了今年迄今的追趕調整，以反映新替代能源投資產生的税收抵免導致2020年全年有效税率較低。實際税率包括替代能源投資和低收入住房税收抵免的影響。
年初至今業務報表審查
截至2021年6月30日的6個月的淨收益為1.506億美元，比去年同期的1.012億美元增加了4940萬美元，增幅為48.8%。稀釋後每股收益為1.89美元，而去年同期為1.27美元。截至2021年6月30日的6個月的淨息差為3.22%，而去年同期為3.17%。
截至2021年6月30日的6個月，平均股東權益回報率為12.36%，平均資產回報率為1.58%，而去年同期的平均股東權益回報率為8.72%，平均資產回報率為1.10%。截至2021年6月30日的6個月，效率比為45.17%，而去年同期為44.71%。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的平均生息資產、平均有息負債以及這些資產和負債的平均收益率和利率。表中包含的平均未償還金額為每日平均值。
| 生息資產和計息負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的六個月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2021 |
2020 |
|||||||||||||||||||||||
| 利息 |
平均值 |
利息 |
平均值 |
|||||||||||||||||||||
| 平均值 |
收入/ |
產量/ |
平均值 |
收入/ |
產量/ |
|||||||||||||||||||
| 天平 |
費用 |
費率(1)(2) |
天平 |
費用 |
費率(1)(2) |
|||||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 生息資產： |
||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額(1) |
$ | 15,688,132 | $ | 321,214 | 4.13 | % | $ | 15,419,926 | $ | 346,019 | 4.51 | % | ||||||||||||
| 投資證券 |
986,096 | 6,256 | 1.28 | 1,324,013 | 13,015 | 1.98 | ||||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
17,250 | 472 | 5.52 | 17,352 | 519 | 6.02 | ||||||||||||||||||
| 有息存款 |
1,459,498 | 753 | 0.10 | 645,986 | 1,191 | 0.37 | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額 |
18,150,976 | 328,695 | 3.65 | 17,407,277 | 360,744 | 4.17 | ||||||||||||||||||
| 無息資產： |
||||||||||||||||||||||||
| 現金和銀行到期款項 |
152,868 | 156,402 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非盈利性資產 |
1,038,224 | 1,039,736 | ||||||||||||||||||||||
| 無息資產總額 |
1,191,092 | 1,196,138 | ||||||||||||||||||||||
| 減去：貸款損失撥備 |
(154,429 | ) | (136,412 | ) | ||||||||||||||||||||
| 遞延貸款費 |
(5,676 | ) | (157 | ) | ||||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 19,181,963 | $ | 18,466,846 | ||||||||||||||||||||
| 有息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 生息活期賬户 |
$ | 1,928,941 | $ | 1,295 | 0.14 | % | $ | 1,487,354 | $ | 1,452 | 0.20 | % | ||||||||||||
| 貨幣市場賬户 |
3,752,986 | 9,338 | 0.50 | 2,597,245 | 11,879 | 0.92 | ||||||||||||||||||
| 儲蓄賬户 |
871,287 | 426 | 0.10 | 736,936 | 579 | 0.16 | ||||||||||||||||||
| 定期存款 |
6,218,967 | 24,064 | 0.78 | 7,556,033 | 65,966 | 1.76 | ||||||||||||||||||
| 有息存款總額 |
12,772,181 | 35,123 | 0.55 | 12,377,568 | 79,876 | 1.30 | ||||||||||||||||||
| 其他借款 |
108,350 | 891 | 1.66 | 402,491 | 3,202 | 1.60 | ||||||||||||||||||
| 長期債務 |
119,136 | 2,863 | 4.85 | 119,136 | 2,880 | 4.86 | ||||||||||||||||||
| 有息負債總額 |
12,999,667 | 38,877 | 0.60 | 12,899,195 | 85,958 | 1.34 | ||||||||||||||||||
| 無息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 活期存款 |
3,502,495 | 2,982,577 | ||||||||||||||||||||||
| 其他負債 |
223,634 | 251,545 | ||||||||||||||||||||||
| 總股本 |
2,456,167 | 2,333,529 | ||||||||||||||||||||||
| 負債和權益總額 |
$ | 19,181,963 | $ | 18,466,846 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
3.05 | % | 2.83 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 289,818 | $ | 274,786 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
3.22 | % | 3.17 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
收益率和賺取的利息金額包括貸款費用。非權責發生制貸款包括在平均餘額中。 |
| (2) |
計算方法為淨利息收入除以平均未償還利息資產。 |
下表總結了可歸因於數量變化和利率變化的利息收入和利息支出的變化：
| 應税-等值淨利息收入-因數量和利率而變化(1) |
||||||||||||
| 截至6月30日的六個月， |
||||||||||||
| 2021-2020 |
||||||||||||
| 增加/(減少) |
||||||||||||
| 淨利息收入歸因於： |
||||||||||||
| 中的更改 卷 |
中的更改 費率 |
總計 變化 |
||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||
| 生息資產： |
||||||||||||
| 貸款 |
$ | 5,835 | $ | (30,640 | ) | $ | (24,805 | ) | ||||
| 投資證券 |
(2,837 | ) | (3,922 | ) | (6,759 | ) | ||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
(3 | ) | (44 | ) | (47 | ) | ||||||
| 在其他銀行的存款 |
818 | (1,256 | ) | (438 | ) | |||||||
| 利息收入變動總額 |
3,813 | (35,862 | ) | (32,049 | ) | |||||||
| 有息負債： |
||||||||||||
| 生息活期賬户 |
366 | (523 | ) | (157 | ) | |||||||
| 貨幣市場賬户 |
4,114 | (6,655 | ) | (2,541 | ) | |||||||
| 儲蓄賬户 |
93 | (246 | ) | (153 | ) | |||||||
| 定期存款 |
(10,122 | ) | (31,780 | ) | (41,902 | ) | ||||||
| 其他借款資金 |
(2,424 | ) | 113 | (2,311 | ) | |||||||
| 長期債務 |
— | (17 | ) | (17 | ) | |||||||
| 利息支出的總變動 |
(7,973 | ) | (39,108 | ) | (47,081 | ) | ||||||
| 淨利息收入變動情況 |
$ | 11,786 | $ | 3,246 | $ | 15,032 | ||||||
| (1) |
可歸因於交易量和利率變化的利息收入和利息支出的變化已按比例分配給交易量變化和利率變化。 |
非利息收入
非利息收入，包括存託服務費、信用證佣金、股權證券收益(損失)、電匯費用和其他費用收入來源的收入，在截至2021年6月30日的6個月為2260萬美元，比截至2020年6月30日的6個月的2140萬美元增加了120萬美元，增幅5.6%。這一增長主要是由於財富管理費和佣金增加了210萬美元，銀行擁有的人壽保險福利增加了130萬美元，利率互換費用收入增加了86萬美元，但與去年同期相比，股權證券淨虧損增加了330萬美元，部分抵消了這一增長。
非利息支出
截至2021年6月30日的6個月，非利息支出增加了870萬美元，增幅6.6%，達到1.411億美元，而去年同期為1.324億美元。這一增長的主要原因是，與去年同期相比，獎金應計增加導致工資和員工福利增加630萬美元，貸款資本化工資減少，出售擁有的其他房地產的收益減少390萬美元，部分抵消了對低收入住房和替代能源合作伙伴關係投資的攤銷費用減少460萬美元，以及FDIC和州政府評估減少150萬美元。
所得税
截至2021年6月30日的6個月的有效税率為22.3%，而截至2020年6月30日的6個月的實際税率為11.1%。由於替代能源投資税收抵免的税收抵免增加的影響，2020年的有效税率較低。
資產負債表回顧
資產
截至2021年6月30日，總資產為193億美元，比截至2020年12月31日的190億美元增加3.052億美元，增幅為1.6%，主要原因是短期投資增加，部分被投資證券減少所抵消。
可供出售的證券
在2021年1月1日之前，可供出售的債務證券按公允價值計量，並對公允價值的下降進行審查，以確定減值是否是暫時的。如果我們沒有預期收回證券的全部攤餘成本基礎，則認為發生了非臨時性減值(“OTTI”)。證券的成本基礎減記為其估計公允價值，減記金額通過計入收益確認。如果預期收回的攤餘成本基礎的金額在未來期間增加，證券的成本基礎不會增加，而是通過利息收入進行預期確認。
自2021年1月1日起，在採用ASU 2016-13年後，金融工具-信貸損失、可供出售的債務證券按公允價值計量，並接受減值測試。當可供出售債務證券被視為減值時，公司必須確定公允價值下降是否由信貸相關損失或其他因素造成，然後(1)通過計入公允價值下降中與信貸相關的部分(如果有)的收益確認信貸損失撥備，(2)在其他全面收益(虧損)中確認公允價值變化的任何非信貸相關部分。如果預期收回的攤餘成本基礎的金額在未來期間增加，估值準備金將會減少，但不會超過該證券當前現有準備金的金額。
對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務(“AFS”)證券，公司首先評估它是否打算出售，或者更有可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將減記為公允價值，受損的AFS債務證券的未實現損失的信貸部分確認為信貸損失撥備，並在綜合收益表中計入相應的信貸損失撥備。對於不符合上述標準的AFS，本公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券的支付結構、證券的發行人未能按計劃支付利息或本金、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。任何未計入信貸損失撥備的公允價值變動均在其他全面收益中確認。在本期內，管理層對處於未實現虧損狀態的證券進行了評估，並確定其未實現虧損是由於市場利率相對於證券類型的水平以及供需動態變化導致的定價變化的結果，而不是信用評級下調或其他標的發行人償還能力惡化的指標相應造成的結果。, 我們確定未實現虧損與信貸無關，並確認了股東權益中的“其他綜合收益”中的未實現虧損。儘管我們出於投資組合管理的目的定期出售證券，但我們預計不會嚴格出於流動性需求而出售任何受損證券，並相信在收回攤銷成本之前，我們更有可能不會被要求出售任何受損證券。
截至2021年6月30日，可供出售的證券佔總資產的5.2%，而截至2020年12月31日，可供出售的證券佔總資產的5.4%。截至2021年6月30日，可供出售的證券為10億美元，而截至2020年12月31日為10億美元。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和可供出售證券的公允價值：
| 2021年6月30日 |
||||||||||||||||
| 毛收入 |
毛收入 |
|||||||||||||||
| 攤銷 |
未實現 |
未實現 |
||||||||||||||
| 成本 |
收益 |
損失 |
公允價值 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 可供出售的證券 |
||||||||||||||||
| 美國國債 |
$ | 40,458 | $ | 9 | $ | — | $ | 40,467 | ||||||||
| 美國政府機構實體 |
92,120 | 1,329 | 137 | 93,312 | ||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 |
739,672 | 13,640 | 3,836 | 749,476 | ||||||||||||
| 抵押抵押債券 |
10,010 | — | 274 | 9,736 | ||||||||||||
| 公司債務證券 |
109,464 | 659 | 599 | 109,524 | ||||||||||||
| 總計 |
$ | 991,724 | $ | 15,637 | $ | 4,846 | $ | 1,002,515 | ||||||||
| 2020年12月31日 |
||||||||||||||||
| 毛收入 |
毛收入 |
|||||||||||||||
| 攤銷 |
未實現 |
未實現 |
||||||||||||||
| 成本 |
收益 |
損失 |
公允價值 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 可供出售的證券 |
||||||||||||||||
| 美國國債 |
$ | 80,948 | $ | 6 | $ | 6 | $ | 80,948 | ||||||||
| 美國政府機構實體 |
99,944 | 441 | 546 | 99,839 | ||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 |
709,709 | 17,965 | 606 | 727,068 | ||||||||||||
| 抵押抵押債券 |
10,358 | — | 34 | 10,324 | ||||||||||||
| 公司債務證券 |
118,271 | 367 | 267 | 118,371 | ||||||||||||
| 總計 |
$ | 1,019,230 | $ | 18,779 | $ | 1,459 | $ | 1,036,550 | ||||||||
欲瞭解更多信息，請參見公司未經審計的綜合財務報表附註7。
截至2021年6月30日賬面價值為2060萬美元，截至2020年12月31日為2270萬美元的可供出售證券，被承諾確保公共存款、其他借款以及國庫税和貸款。
股權證券
在截至2021年6月30日的三個月中，該公司確認淨虧損90萬美元，原因是公允價值易於確定的股權投資的公允價值減少，而截至2020年6月30日的三個月淨收益為580萬美元。在截至2021年6月30日的6個月中，該公司確認淨虧損360萬美元，原因是公允價值易於確定的股權投資的公允價值減少，而截至2020年6月30日的6個月淨虧損為23.2萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，股權證券分別為2010萬美元和2370萬美元。
當管理層認為可供出售的證券無法收回時，或當滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。信貸損失準備的變動計入信貸損失費用準備。
該公司的AFS債務證券的攤餘成本不包括應計利息，應計利息包括在綜合資產負債表的“應計利息收入”中。公司已作出會計政策選擇，不對AFS債務證券的應計利息應收賬款的信用損失準備金進行計量，因為當債務證券在較長一段時間內仍處於違約狀態時，公司會及時沖銷任何以前應計的利息。由於每種AFS債務證券都有獨特的擔保結構，當條款中列出的某些標準得到滿足時，應計狀態就會明確確定，因此，本公司會評估債務擔保的特定擔保結構所定義的每種證券的違約狀態。截至2021年6月30日，沒有AFS債務證券違約。
貸款
截至2021年6月30日，貸款總額為157億美元，比2020年12月31日的156億美元增加4620萬美元，增幅0.3%。貸款增加，主要是由於商業按揭貸款增加6,010萬元(即0.8%)，而商業按揭貸款則增加3,260萬元(即1.3%)，但有關增幅因住宅按揭貸款減少4,160萬元(即1.0%)而被部分抵銷。與2020年12月31日相比，2021年6月30日的貸款餘額和構成如下：
| 2021年6月30日 |
佔總收入的百分比 貸款 |
2020年12月31日 |
佔總收入的百分比 貸款 |
%變化 |
||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||
| 商業貸款 |
$ | 2,867,437 | 18.3 | % | $ | 2,836,833 | 18.1 | % | 1.1 | % | ||||||||||
| 住宅按揭貸款 |
4,103,736 | 26.2 | 4,145,389 | 26.5 | (1.0 | ) | ||||||||||||||
| 商業按揭貸款 |
7,615,088 | 48.5 | 7,555,027 | 48.3 | 0.8 | |||||||||||||||
| 房地產建設貸款 |
664,495 | 4.2 | 679,492 | 4.4 | (2.2 | ) | ||||||||||||||
| 股權線 |
436,801 | 2.8 | 424,555 | 2.7 | 2.9 | |||||||||||||||
| 分期付款和其他貸款 |
3,132 | 0.0 | 3,100 | 0.0 | 1.0 | |||||||||||||||
| 貸款總額 |
$ | 15,690,689 | 100 | % | $ | 15,644,396 | 100 | % | 0.3 | % | ||||||||||
| 貸款損失撥備 |
(131,256 | ) | (166,538 | ) | (21.2 | ) | ||||||||||||||
| 未攤銷遞延貸款費用 |
(6,865 | ) | (2,494 | ) | 175.3 | |||||||||||||||
| 貸款總額，淨額 |
$ | 15,552,568 | $ | 15,475,364 | 0.5 | % | ||||||||||||||
不良資產
不良資產包括逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款、非權責發生貸款和OREO。本公司的政策是，如果利息和/或本金逾期90天或更長時間，或管理層認為不太可能全部收回本金和利息，則將貸款置於非應計狀態。在一筆貸款被置於非權責發生制狀態後，任何以前應計但未付的利息將被轉回，並從當前收入中扣除，隨後收到的付款通常首先用於貸款的未償還本金餘額。視情況而定，管理層可選擇在收到部分付款及/或貸款有良好抵押並正在收回的情況下，繼續計提某些逾期貸款的利息。當借款人將逾期的本金和利息支付為當期款項，並且管理層認為借款人已證明有能力按計劃支付未來的本金和利息時，貸款通常會恢復應計狀態。
管理層定期審查貸款組合，以尋求發現問題貸款。在正常業務過程中，管理層可能會不時意識到借款人可能無法滿足其貸款協議的合同要求。這類貸款一般會受到更嚴格的監管，並會考慮把貸款列為非應計項目、是否需要額外的貸款損失撥備，以及(如適當的話)部分或全部撇賬。
截至2021年6月30日，不良資產佔總資產的比例為0.4%，而2020年12月31日為0.4%。截至2021年6月30日，不良資產總額減少340萬美元，降幅4.4%，至7420萬美元，而2020年12月31日為7760萬美元，主要原因是逾期90天或更長時間的累計貸款減少了350萬美元，降幅為69.6%。
截至2021年6月30日，我們的不良資產佔總貸款加OREO的百分比為0.47%，而截至2020年12月31日的不良資產為0.50%。不良貸款組合覆蓋率(定義為信貸損失對不良貸款的撥備)從2021年12月31日的201.0%降至2021年6月30日的237.3%。
下表列出了截至2021年6月30日與2020年12月31日和2020年6月30日相比的不良資產和TDR的變化：
| 2021年6月30日 |
2020年12月31日 |
%變化 |
2020年6月30日 |
%變化 |
||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||
| 不良資產 |
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| 累計逾期90天或以上的貸款 |
$ | 1,513 | $ | 4,982 | (70 | ) | $ | 21,374 | (93 | ) | ||||||||||
| 非權責發生制貸款： |
||||||||||||||||||||
| 建築貸款 |
4,116 | 4,286 | (4 | ) | 4,433 | (7 | ) | |||||||||||||
| 商業按揭貸款 |
36,884 | 33,715 | 9 | 10,896 | 239 | |||||||||||||||
| 商業貸款 |
16,333 | 23,087 | (29 | ) | 27,125 | (40 | ) | |||||||||||||
| 住宅按揭貸款 |
10,449 | 6,596 | 58 | 14,004 | (25 | ) | ||||||||||||||
| 非權責發生制貸款總額 |
$ | 67,782 | $ | 67,684 | 0 | $ | 56,458 | 20 | ||||||||||||
| 不良貸款總額 |
69,295 | 72,666 | (5 | ) | 77,832 | (11 | ) | |||||||||||||
| 擁有的其他房地產 |
4,871 | 4,918 | (1 | ) | 7,318 | (33 | ) | |||||||||||||
| 不良資產總額 |
$ | 74,166 | $ | 77,584 | (4 | ) | $ | 85,150 | (13 | ) | ||||||||||
| 累積問題債務重組 |
$ | 27,261 | $ | 27,721 | (2 | ) | $ | 31,671 | (14 | ) | ||||||||||
| 貸款損失撥備 |
$ | 131,256 | $ | 166,538 | (21 | ) | $ | 169,680 | (23 | ) | ||||||||||
| 期末未償還貸款總額 |
$ | 15,690,689 | $ | 15,644,396 | 0 | $ | 15,608,283 | 1 | ||||||||||||
| 期末不良貸款損失撥備 |
189.42 | % | 229.18 | % | 218.01 | % | ||||||||||||||
| 期末貸款損失對總貸款的撥備 |
0.84 | % | 1.06 | % | 1.09 | % | ||||||||||||||
非權責發生制貸款
截至2021年6月30日，非權責發生貸款總額為6780萬美元，比2020年12月31日的6770萬美元增加了10萬美元，增幅為0.1%；比2020年6月30日的5640萬美元增加了1130萬美元，增幅為20.1%。抵押品依賴型貸款的撥備是根據未償還貸款餘額與最近評估、銷售合同或其他可獲得的市場價格信息確定的抵押品價值之間的差額減去銷售成本計算的。根據貸款被指定為不良時的抵押品覆蓋率，抵押品依賴型貸款的額度因貸款而異。我們繼續根據最近的評估，每季度監測這些貸款的抵押品覆蓋範圍，並相應地調整免税額。非權責發生制貸款還包括那些不符合權責發生制狀態的TDR。
下表列出了為非權責發生制組合貸款提供擔保的物業類型和借款人截至所示日期從事的業務類型：
| 2021年6月30日 |
2020年12月31日 |
|||||||||||||||
| 真實 |
真實 |
|||||||||||||||
| 地產 (1) |
商業廣告 |
地產 (1) |
商業廣告 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 抵押品的類型 |
||||||||||||||||
| 單户/多户住宅 |
$ | 11,839 | $ | 8,649 | $ | 7,126 | $ | 9,031 | ||||||||
| 商業地產 |
39,611 | 338 | 37,471 | 338 | ||||||||||||
| 土地 |
— | 2,796 | — | 2,634 | ||||||||||||
| 個人財產(UCC) |
— | 4,549 | — | 11,084 | ||||||||||||
| 總計 |
$ | 51,450 | $ | 16,332 | $ | 44,597 | $ | 23,087 | ||||||||
| (1) |
房地產包括商業抵押貸款、房地產建設貸款、住宅抵押貸款和股權額度。 |
| 2021年6月30日 |
2020年12月31日 |
|||||||||||||||
| 真實 |
真實 |
|||||||||||||||
| 地產 (1) |
商業廣告 |
地產 (1) |
商業廣告 |
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| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 業務類型 |
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| 房地產開發 |
$ | 10,294 | $ | 2,247 | $ | 12,875 | $ | 33 | ||||||||
| 批發/零售業 |
41,156 | 10,611 | 25,291 | 11,290 | ||||||||||||
| 導入/導出 |
— | 50 | — | 6,191 | ||||||||||||
| 其他 |
— | 3,424 | 6,431 | 5,573 | ||||||||||||
| 總計 |
$ | 51,450 | $ | 16,332 | $ | 44,597 | $ | 23,087 | ||||||||
| (1) |
房地產包括商業抵押貸款、房地產建設貸款、住宅抵押貸款和股權額度。 |
不良貸款
在2021年1月1日之前，如果根據當前情況和事件，我們很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則該貸款被視為減值。減值評估發生在此類貸款因拖欠超過90天或我們收到的其他信息表明本金的全部收回有問題，或貸款已在TDR中進行重組而成為非應計貸款的情況下。那些餘額低於我們定義的選擇標準的貸款，通常貸款金額低於50萬美元，將被視為同質投資組合。如果符合規定標準的貸款不依賴抵押品，我們將根據貸款實際利率貼現的預期未來現金流的現值來衡量減值。如果符合定義標準的貸款是抵押品相關的，我們使用貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值來衡量減值。我們通常會獲得評估，以確定貸款減值之日的減值金額。評估通常基於“原樣”或大宗銷售估值。為了確保評估價值保持最新，我們通常每12個月從合格的獨立評估師那裏獲得最新的評估。如果抵押品的公允價值減去銷售成本，低於貸款的記錄金額，我們將通過建立或調整現有的估值撥備，並在貸款損失撥備中計入相應的費用，從而確認減值。如果預計通過清算抵押品來收回減值貸款，減值金額，不包括處置成本(一般在公允價值的3%至6%之間，取決於減值貸款的規模), 從貸款損失準備金中扣除。非應計減值貸款(包括TDR)不會恢復應計狀態，除非未付利息已計入，且預計記錄餘額將得到全額償還，或借款人已連續六個月支付預定到期金額，TDR將被審查是否存在持續減值，直至它們不再報告為TDR。
截至2021年6月30日，有記錄的非權責發生貸款投資為6780萬美元。截至2020年12月31日，有記錄的不良貸款投資總額為9540萬美元，其中包括6770萬美元的非應計貸款和2770萬美元的應計TDR。對於非權責發生制貸款，以前註銷的金額佔截至2021年6月30日的非權責發生制貸款合同餘額的12.5%。對於不良貸款，截至2020年12月31日，之前沖銷的金額佔不良貸款合同餘額的7.1%。截至2021年6月30日，6780萬美元的非應計貸款中有2660萬美元，佔39.3%，而截至2020年12月31日，由房地產擔保的6770萬美元的非應計貸款中，有4460萬美元，佔65.9%。銀行通常尋求獲得當前評估、銷售合同或其他可用市場價格信息，以提供評估潛在損失的最新因素。
截至2021年6月30日，1.313億美元的貸款損失撥備中有520萬美元用於非權責發生貸款，1.261億美元用於一般撥備。截至2020年12月31日，1.665億美元的貸款損失撥備中有640萬美元撥付給不良貸款，1.601億美元撥付給一般撥備。
截至2021年6月30日，不良貸款的貸款損失撥備為189.4%，而截至2020年12月31日的撥備為229.2%，這主要是由於非應計貸款的增加。非權責發生制貸款還包括那些不符合權責發生制狀態的TDR。
下表顯示截至2021年6月30日的非權責發生制貸款及相關津貼：
| 2021年6月30日 |
||||||||||||
| 未付本金餘額 |
記錄的投資 |
津貼 |
||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||
| 沒有分配零用錢 |
||||||||||||
| 商業貸款 |
$ | 26,552 | $ | 14,253 | $ | — | ||||||
| 房地產建設貸款 |
5,776 | 4,116 | — | |||||||||
| 商業按揭貸款 |
20,774 | 20,003 | — | |||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 |
7,096 | 6,921 | — | |||||||||
| 小計 |
$ | 60,198 | $ | 45,293 | $ | — | ||||||
| 有分配的零用錢 |
||||||||||||
| 商業貸款 |
$ | 2,309 | $ | 2,080 | $ | 22 | ||||||
| 商業按揭貸款 |
16,976 | 16,881 | 5,139 | |||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 |
3,996 | 3,528 | — | |||||||||
| 小計 |
$ | 23,281 | $ | 22,489 | $ | 5,161 | ||||||
| 非權責發生制貸款總額 |
$ | 83,479 | $ | 67,782 | $ | 5,161 | ||||||
關於採用ASU 2016-13年度，本公司不再提供有關減值貸款的信息。下表顯示截至2020年12月31日的減值貸款及相關撥備：
| 2020年12月31日 |
||||||||||||
| 未付 校長 天平 |
記錄的投資 |
津貼 |
||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||
| 沒有分配零用錢 |
||||||||||||
| 商業貸款 |
$ | 23,784 | $ | 20,698 | $ | — | ||||||
| 房地產建設貸款 |
5,776 | 4,286 | — | |||||||||
| 商業按揭貸款 |
22,877 | 22,287 | — | |||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 |
6,379 | 6,307 | — | |||||||||
| 小計 |
$ | 58,816 | $ | 53,578 | $ | — | ||||||
| 有分配的零用錢 |
||||||||||||
| 商業貸款 |
$ | 13,703 | $ | 6,372 | $ | 1,030 | ||||||
| 商業按揭貸款 |
31,134 | 31,003 | 5,254 | |||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 |
5,005 | 4,452 | 145 | |||||||||
| 小計 |
$ | 49,842 | $ | 41,827 | $ | 6,429 | ||||||
| 減值貸款總額 |
$ | 108,658 | $ | 95,405 | $ | 6,429 | ||||||
貸款利息準備金
根據銀行慣例，我們發放建築貸款和土地開發貸款，貸款利息從包括在原有貸款承諾總額中的預先設立的利息儲備中支付。我們的建設貸款和土地開發貸款一般包括初始貸款期限到期後的可選續簽條款。在延長或續期這些貸款之前，會獲得新的評估，部分原因是為了確定為新貸款期限建立的適當利息準備金。有利息準備金的貸款通常按照與沒有利息準備金的貸款相同的標準承保，包括貸款價值比和(如果適用)形式上的償債覆蓋率。有利息儲備的建築貸款受到定期監測，以衡量完工的進展情況。如果確定額外的提取會導致貸款與價值的比率超過基於抵押品財產類型的保單上限，利息準備金將被凍結。我們在這方面的政策限額與監管限額是一致的，由土地的50%至1至4個家庭住宅建築計劃的85%不等。
截至2021年6月30日，已發放建築貸款5.492億美元，預留利息準備金5330萬美元，2020年12月31日為6.435億美元，預留利息準備金7100萬美元。截至2021年6月30日，已延長利息準備金建築貸款餘額為7270萬美元，預留利息準備金為350萬美元，而截至12月31日，預留利息準備金為1.27億美元，預留利息準備金為440萬美元，截至2021年6月30日，建築貸款餘額為7270萬美元，預留利息準備金為440萬美元，截至2021年6月30日，建築貸款餘額為5.492億美元，預留利息準備金為5330萬美元，而2020年12月31日，建築貸款餘額為6.435億美元，預留利息準備金為7100萬美元。截至2021年6月30日，以預先設立的利息儲備支付了3540萬美元的土地貸款，而截至2020年12月31日，以預先設立的利息儲備支付了2470萬美元的土地貸款。*截至2021年6月30日，已延長利息儲備的土地貸款餘額為180萬美元，預留利息儲備為7.2萬美元，而截至2020年12月31日，土地貸款餘額為94.2萬美元，預留利息儲備為5.8萬美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，世行沒有可動用利息準備金的非權責發生制貸款。截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別有0筆和430萬美元的非應計非住宅建設貸款是由預先建立的利息準備金發放的。雖然我們通常預計帶有利息準備金的貸款將根據原始合同條款全額償還，但一些貸款可能需要在原始到期日之後進行一次或多次延期才能全額償還。通常情況下，這些延期是由於施工延誤而需要的。或者這兩個因素的某種組合。
貸款集中
該公司的大部分業務活動是與位於南加州和北加州、紐約市、得克薩斯州達拉斯和休斯頓、華盛頓州西雅圖、馬薩諸塞州波士頓、伊利諾伊州芝加哥、新澤西州愛迪生、馬裏蘭州羅克維爾和內華達州拉斯維加斯等亞洲人口稠密地區的客户開展的。該公司在香港也有貸款客户。該公司沒有具體的行業集中度，通常其貸款在有擔保時，以借款人的不動產或其他質押抵押品為抵押。本公司一般預期貸款將從借款人的營業利潤中清償，由另一貸款人進行再融資，或由借款人出售抵押品。截至2021年6月30日或2020年12月31日，在超過總貸款10%的類似活動中，沒有向多個借款人集中貸款。
聯邦銀行業監管機構於2006年12月6日發佈了最終指導意見，涉及資產負債表上CRE貸款高度集中或不斷增加的金融機構的風險管理做法。監管指導意見重申，對於經歷了CRE貸款快速增長、對特定類型的CRE有顯著敞口、或接近或超過用於評估CRE集中風險的監管標準的機構，有必要採取健全的內部風險管理做法，但該指導意見不應被解釋為對CRE敞口的限制。監管標準是：(1)報告的建築、土地開發和其他土地貸款總額佔該機構基於風險的資本總額的100%，(2)CRE貸款總額佔該機構基於風險的資本總額的300%或更多，並且該機構的CRE貸款組合在過去36個月內增長了50%或更多。截至2021年6月30日，用於建築、土地開發和其他土地的貸款總額佔世行基於風險的資本總額的33%，截至2020年12月31日，佔35%。截至2021年6月30日，CRE貸款總額佔基於風險的總資本的271%，截至2020年12月31日，佔273%，低於世行在這兩個日期的CRE貸款佔總資本400%的內部限額。
信貸損失準備
世行將信貸損失撥備維持在世行認為適當的水平，以吸收貸款組合和表外無資金信貸承諾中的估計和已知風險。信貸損失準備包括貸款損失準備和表外無資金信貸承諾準備金。有了這項風險管理目標，本行管理層已有一套既定的監察系統，並相信該系統旨在識別個別評估及潛在的問題貸款，並可及時定期評估減值及信貸損失撥備的適當水平。
此外，銀行董事會已經制定了一項書面信貸政策，其中包括一套信貸審查和控制制度，董事會認為該制度應能有效地確保銀行保持適當的信貸損失撥備。董事會監督津貼評估過程，包括季度評估，並確定津貼是否適合吸收信貸組合中的損失。信貸損失準備金額和信貸損失準備的確定是基於管理層目前對貸款組合信用質量的判斷，並在確定信貸損失準備的適當水平時考慮到影響可收回性的已知相關內部和外部因素。世行確定信貸損失適當撥備的過程的性質需要作出相當大的判斷。對信貸損失撥備的增加是通過對信貸損失撥備收取費用來實現的。雖然管理層根據現有信息利用其業務判斷，但津貼的最終適當性取決於多種因素，其中許多因素超出了世行的控制範圍，包括但不限於世行貸款組合的表現、經濟和市場狀況、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。被確定為無法收回的已確定的信用風險從信用損失撥備中扣除。以前沖銷的金額(如果有)的收回計入信貸損失撥備。經濟疲軟或其他對資產質量產生不利影響的因素可能會導致拖欠、破產數量增加。, 或違約，以及更高水平的不良資產、淨沖銷和未來時期的信貸損失撥備。
截至2021年6月30日，貸款損失撥備為1.313億美元，表外無資金支持的信貸承諾撥備為810萬美元，這是管理層認為適合吸收貸款組合中固有的信貸損失的金額，包括無資金支持的信貸承諾。截至2021年6月30日，貸款損失撥備佔期末貸款總額的0.84%，佔不良貸款的189.4%。截至2020年12月31日，可比比率為期末貸款總額的1.06%和不良貸款的229.18%。
關鍵會計政策和估算
我們的會計政策是理解管理層對經營結果和財務狀況的討論和分析的基礎。我們將關鍵政策和估計歸類為那些要求管理層對本質上不確定的事項作出特別困難、主觀和/或複雜判斷的政策和估計，因為在不同條件下或使用不同假設報告的金額可能大不相同。我們已將與貸款信貸損失撥備相關的政策和估算確定為一項重要的會計政策。
我們的關鍵會計政策和估計在我們提交給SEC的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中介紹了第7項：管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。欲瞭解更多信息，請參閲本公司未經審計的綜合財務報表附註2。
貸款的預期信貸損失估計
投資貸款的信用損失準備是貸款損失準備和無資金貸款承諾準備金的組合。貸款損失撥備報告為貸款攤銷成本基礎的減少額，而無資金來源的貸款承諾準備金則計入綜合資產負債表中的“其他負債”。貸款的攤餘成本基礎不包括應收利息，應收利息計入綜合資產負債表上的“其他資產”。綜合經營和全面收益表上的“信貸損失準備”是貸款損失準備和無資金來源貸款承諾準備的組合。
根據CECL方法，預期信貸損失反映資產剩餘合同期限內的損失，考慮到預付款的影響和有關現金流可收集性的現有信息，包括有關歷史經驗、當前狀況以及對未來事件和情況的合理和可支持的預測的信息。因此，CECL方法在制定信用損失估算時納入了廣泛的信息。關於使用CECL方法計算用於投資的貸款的信貸損失準備的更多信息，自2021年1月1日起生效，見未經審計的綜合財務報表附註2和附註3，見“項目1.綜合財務報表”中的附註2和附註3。
在計算我們2021年第二季度的信貸損失撥備時，穆迪對未來GDP、失業率、商業地產和房價指數的預測有所改善，導致ACL大幅下降。例如，2021年12月的預測失業率從穆迪2021年3月經濟預測的5.0%降至2021年6月經濟預測的4.5%。自2021年1月1日CECL實施以來，我們的方法和框架以及8個季度的合理和可支持的預測期和4個季度的恢復期保持一致。某些管理假設每季度都會根據當前對信貸損失的預期進行重新評估，而其他假設則至少每年進行一次評估和更新。
使用不同的經濟預測，無論是基於不同的情景，使用多個或單一的情景，還是更新經濟預測和情景，都可以改變計算結果。除了經濟預測外，還有許多組成部分和假設是整體估計信貸損失撥備的組成部分。
信貸損失撥備的確定是複雜的，高度依賴於管理層所做的大量模型、假設和判斷。管理層目前對信貸損失的預期(如信貸損失撥備中量化的)考慮了假設的影響，並反映了歷史信貸經驗、被視為合理和可支持的經濟預測、當前貸款構成以及截至資產負債表日期的相對信貸風險。
管理層認為，信貸損失撥備對於我們貸款組合中當前預期的信貸損失和相關的無資金承諾是適當的，目前分配的信用風險評級和固有損失率在報告日期是合理和適當的。考慮到相同的信息，其他公司有可能在任何時候得出不同的結論，這可能會對公司的財務報表產生重大影響。
下表列出了與貸款損失準備、沖銷準備、收回準備和表外信貸承諾準備金有關的信息：
| 截至6月30日的三個月， |
截至6月30日的六個月， |
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| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| (單位：千) |
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| 貸款損失撥備 |
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| 期初餘額* |
$ | 145,110 | $ | 148,273 | $ | 166,538 | $ | 123,224 | ||||||||
| 亞利桑那州立大學2016-13年度採用的影響* |
— | — | (1,560 | ) | — | |||||||||||
| **調整後的期初餘額** |
145,110 | 148,273 | 164,978 | 123,224 | ||||||||||||
| (沖銷)/信貸損失準備金 |
(6,600 | ) | 25,000 | (18,710 | ) | 50,000 | ||||||||||
| 沖銷： |
||||||||||||||||
| 商業貸款 |
(7,712 | ) | (5,106 | ) | (16,850 | ) | (6,427 | ) | ||||||||
| 總沖銷 |
(7,712 | ) | (5,106 | ) | (16,850 | ) | (6,427 | ) | ||||||||
| 恢復： |
||||||||||||||||
| 商業貸款 |
155 | 1,350 | 1,424 | 2,558 | ||||||||||||
| 建築貸款 |
— | — | 208 | — | ||||||||||||
| 房地產貸款 |
303 | 163 | 206 | 325 | ||||||||||||
| 總回收率 |
458 | 1,513 | 1,838 | 2,883 | ||||||||||||
| 期末餘額 |
$ | 131,256 | $ | 169,680 | $ | 131,256 | $ | 169,680 | ||||||||
| 表外信貸承諾準備金 |
||||||||||||||||
| 期初餘額* |
$ | 10,450 | $ | 3,013 | $ | 5,880 | $ | 3,855 | ||||||||
| 亞利桑那州立大學2016-13年度採用的影響* |
— | — | 6,018 | — | ||||||||||||
| **調整後的期初餘額** |
10,450 | 3,013 | 11,898 | 3,855 | ||||||||||||
| 信用損失沖銷 |
(2,400 | ) | 1,650 | (3,848 | ) | 808 | ||||||||||
| 期末餘額 |
$ | 8,050 | $ | 4,663 | $ | 8,050 | $ | 4,663 | ||||||||
| 期內平均未償還貸款 |
$ | 15,684,329 | $ | 15,626,412 | $ | 15,688,131 | $ | 15,419,926 | ||||||||
| 期末未償還貸款總額 |
$ | 15,690,689 | $ | 15,608,283 | $ | 15,690,689 | $ | 15,608,283 | ||||||||
| 期末不良貸款總額 |
$ | 69,295 | $ | 77,832 | $ | 69,295 | $ | 77,832 | ||||||||
| 期內淨收回/(撇賬)與平均未償還貸款比率 |
0.19 | % | (0.09 | %) | 0.19 | % | (0.05 | %) | ||||||||
| 信貸損失撥備與期內未償還貸款平均數之比 |
(0.23 | %) | 0.69 | % | (0.29 | %) | 0.66 | % | ||||||||
| 期末不良貸款信貸損失撥備 |
201.03 | % | 224.00 | % | 201.03 | % | 224.00 | % | ||||||||
| 期末信貸損失對總貸款的撥備 |
0.89 | % | 1.12 | % | 0.89 | % | 1.12 | % | ||||||||
| * |
以前報告的最初採用CECL的影響的資產負債表金額已得到糾正。修正後，截至2021年1月1日和2021年3月31日，貸款損失撥備減少了220萬美元，無資金支持的信貸承諾撥備增加了550萬美元。 |
在2021年1月1日之前，我們的貸款損失撥備包括以下內容：
| • |
特別撥備：對於減值貸款，我們根據對按貸款實際利率貼現的預期未來現金流現值的評估，為不依賴抵押品的貸款提供特定撥備，對於依賴抵押品的貸款，則基於所收到的最新估值信息確定的相關抵押品的公允價值，該等公允價值可能會根據估值時以來的市場狀況變化等因素進行調整。如果減值貸款的衡量標準低於貸款的記錄投資額，則不足之處將從貸款損失撥備中沖銷，或者設立特定的分配。 |
| • |
一般津貼：未分類的投資組合以小組為單位進行細分。細分是由貸款類型和共同的風險特徵決定的。非減值貸款分為19個部分：兩個商業部分，10個商業房地產部分，一個住宅建設部分，一個非住宅建設部分，一個小企業管理局部分，一個分期付款貸款部分，一個住宅抵押貸款部分，一個股權信用額度部分，和一個透支部分。免税額是根據集團根據貸款風險分類累積的歷史貸款損失經驗而為每個細分組別提供的。貸款風險分類考慮的因素包括借款人和擔保人的當前財務狀況、抵押品依賴時的相關抵押品的當時價值、沖銷歷史、管理層對投資組合的瞭解、一般經濟狀況、環境因素、拖欠和非應計項目的趨勢，以及其他重要因素，如國家和地方經濟、投資組合的數量和構成、管理層和貸款人員的實力、承保標準以及其他重要因素，如國家和地方經濟、投資組合的數量和構成、管理層和貸款人員的實力、承保標準以及其他重要因素，如國家和地方經濟、投資組合的數量和構成、管理層和貸款人員的實力、承保標準以及此外，管理層還審查逾期貸款的報告，以檢查是否有適當的分類。 |
下表反映了管理層按貸款類別對貸款損失撥備的分配情況，以及截至所示日期每個貸款類別與平均貸款總額的比率：
| 2021年6月30日 |
2020年12月31日 |
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| 百分比 |
百分比 |
|||||||||||||||
| 每筆貸款 |
每筆貸款 |
|||||||||||||||
| 類別 |
類別 |
|||||||||||||||
| 平均 |
平均 |
|||||||||||||||
| 金額 |
貸款總額 |
金額 |
貸款總額 |
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| (單位：千) |
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| 貸款類型： |
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| 商業貸款 |
$ | 40,067 | 18.6 | % | $ | 68,742 | 18.8 | % | ||||||||
| 房地產建設貸款 |
6,119 | 4.2 | 30,854 | 4.0 | ||||||||||||
| 商業按揭貸款 |
58,026 | 48.3 | 49,205 | 47.8 | ||||||||||||
| 住宅按揭貸款和股權額度 |
27,043 | 28.9 | 17,737 | 29.4 | ||||||||||||
| 分期付款和其他貸款 |
1 | 0.0 | — | — | ||||||||||||
| 貸款總額 |
$ | 131,256 | 100 | % | $ | 166,538 | 100 | % | ||||||||
截至2021年6月30日，分配給商業貸款的撥備減少了2,870萬美元，降幅為41.8%，從2020年12月31日的6,870萬美元降至4,010萬美元。減少的主要原因是，由於採用ASU 2016-13年度，津貼減少了3150萬美元，淨沖銷1540萬美元被1820萬美元的貸款損失準備金所抵消。
截至2021年6月30日，分配給房地產建設貸款的津貼減少了2480萬美元，降幅為80.3%，從2020年12月31日的3090萬美元降至610萬美元。減少的主要原因是自採用ASU 2016-13年度以來，撥備減少了2,430萬美元。撥備減少2,430萬美元主要是由於方法從2020年的招致損失模型改為2021年基於CECL的建模。*在基於CECL的建模下，撥備是根據實際損失經驗、貸款平均年限、貸款與抵押品價值等因素確定的，而不是在招致損失模型中僅使用歷史損失經驗。
截至2021年6月30日，分配給商業抵押貸款的撥備增加了880萬美元，增幅為17.9%，從2020年12月31日的4920萬美元增至5800萬美元。增加的主要原因是，採用ASU 2016-13年度的津貼增加了3500萬美元，由截至2021年6月30日的6個月與預計未來宏觀經濟狀況改善有關的2630萬美元的貸款損失抵消。
截至2021年6月30日，分配給住宅按揭貸款的免税額增加了930萬美元，增幅為52.5%，從2020年12月31日的1,770萬美元增至2,700萬美元。這一增長主要是由於採用ASU 2016-13年度增加了1920萬美元的津貼，被截至2021年6月30日的6個月與預計未來宏觀經濟狀況改善有關的1000萬美元貸款損失的沖銷所抵消。
存款
截至2021年6月30日，存款總額為165億美元，較2020年12月31日的161億美元增加4.281億美元，增幅為2.7%。下表列出了截至指定日期的存款組合：
| 2021年6月30日 |
2020年12月31日 |
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| 金額 |
百分比 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
|
|
(單位：千) |
|||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 無息活期存款。 |
$ | 3,664,931 | 22.2 | % | $ | 3,365,086 | 20.9 | % | ||||||||
| 有息的活期存款。 |
2,026,154 | 12.3 | 1,926,135 | 12.0 | ||||||||||||
| 貨幣市場存款。 |
4,003,043 | 24.2 | 3,359,191 | 20.8 | ||||||||||||
| 儲蓄存款。 |
900,106 | 5.4 | 785,672 | 4.9 | ||||||||||||
| 定期存款： |
5,943,279 | 35.9 | 6,673,317 | 41.4 | ||||||||||||
| 總存款 |
$ | 16,537,513 | 100.0 | % | $ | 16,109,401 | 100.0 | % | ||||||||
下表列出了截至2021年6月30日的定期存款期限分佈：
| 2021年6月30日 |
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| 定期存款--10萬美元以下 |
定期存款--10萬美元及以上 |
定期存款總額 |
||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||
| 不到三個月 |
$ | 306,370 | $ | 1,396,027 | $ | 1,702,397 | ||||||
| 三到六個月 |
175,349 | 1,247,198 | 1,422,547 | |||||||||
| 六到十二個月 |
467,372 | 2,209,174 | 2,676,546 | |||||||||
| 一年多 |
65,912 | 75,877 | 141,789 | |||||||||
| 總計 |
$ | 1,015,003 | $ | 4,928,276 | $ | 5,943,279 | ||||||
| 佔總存款的百分比 |
6.1 | % | 29.8 | % | 35.9 | % | ||||||
借款
借款包括購買的聯邦資金，從舊金山聯邦住房貸款銀行(FHLB)獲得的墊款資金，以及從其他金融機構借款。
從FHLB借款-截至2021年6月30日和2020年12月31日，沒有從FHLB過夜借款。截至2021年6月30日，FHLB的預付款為2000萬美元，平均費率為2.89%，而截至2020年12月31日，預付款為1.5億美元，平均費率為2.15%。截至2021年6月30日，FHLB 2000萬美元的預付款將於2023年5月到期。
初級附屬票據-截至2021年6月30日，次級債券總額為1.191億美元，加權平均利率為2.36%；而截至2020年12月31日，次級債券總額為1.191億美元，加權平均利率為2.40%。次級債券的指定到期日為30年。這些信託沒有根據2003年12月生效的會計聲明與公司合併。
欲瞭解更多信息，請參見公司未經審計的綜合財務報表附註11。
表外安排和合同義務
下表彙總了截至2021年6月30日該公司未來付款的合同義務。存款和借款的支付不包括利息。與租賃相關的付款以基礎合同中規定的實際付款為基礎。
| 按期付款到期 |
||||||||||||||||||||
| 多過 |
3年或以上 |
|||||||||||||||||||
| 一年，但是 |
更多，但是 |
|||||||||||||||||||
| 1年 |
少於 |
少於 |
5年 |
|||||||||||||||||
| 或更少 |
3年 |
5年 |
或更多 |
總計 |
||||||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||||||
| 合同義務： |
||||||||||||||||||||
| 註明到期日的存款 |
$ | 5,801,491 | $ | 141,727 | $ | 48 | $ | 13 | $ | 5,943,279 | ||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 |
— | 20,000 | — | — | 20,000 | |||||||||||||||
| 其他借款 |
— | — | — | 23,249 | 23,249 | |||||||||||||||
| 長期債務 |
— | — | — | 119,136 | 119,136 | |||||||||||||||
| 經營租約 |
9,633 | 15,754 | 7,139 | 3,924 | 36,450 | |||||||||||||||
| 合同義務和其他承付款總額 |
$ | 5,811,124 | $ | 177,481 | $ | 7,187 | $ | 146,322 | $ | 6,142,114 | ||||||||||
在正常的業務過程中，我們進行各種交易，根據美國公認的會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易通常是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括延長信用證和備用信用證的承諾，這些信用證在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險因素。
貸款承諾-我們簽訂合同承諾以特定的利率和特定目的發放信貸，通常有固定的到期日或終止條款。我們幾乎所有的信貸承諾都取決於客户在貸款融資時保持特定的信用標準。我們尋求通過對這些承諾進行信貸審批和監督程序，將我們在這些承諾下面臨的損失降至最低。管理層在決定信貸損失撥備水平時，會評估與某些信貸承諾相關的信貸風險。
備用信用證-備用信用證是我們為保證客户對第三方的義務而出具的有條件的書面承諾。如果客户沒有按照與第三方達成的協議條款履行義務，我們將被要求提供資金。我們未來可能需要支付的最大潛在金額由承諾的合同金額表示。如果承諾得到資金支持，我們將有權要求客户退款。我們的政策一般要求備用信用證安排包含與貸款協議類似的擔保和債務契約。
資本資源
截至2021年6月30日，總股本為24.5億美元，比截至2020年12月31日的24.2億美元增加了3420萬美元，主要原因是淨收入為1.506億美元，基於股票的薪酬為240萬美元，股息再投資收益為170萬美元，但部分被購買庫存股6350萬美元，普通股現金股息4920萬美元和其他綜合收入減少290萬美元所抵消。
下表彙總了截至2021年6月30日的6個月的總股本變化：
| 截至六個月 |
||||
| 2021年6月30日 |
||||
| (單位：千) |
||||
| 淨收入 |
$ | 150,583 | ||
| 與ASC 326相關的會計原則變更的累積影響(扣除税項)* |
(3,139 | ) | ||
| 通過股息再投資計劃發行的股票收益 |
1,725 | |||
| 分佈式RSU |
1 | |||
| 與RSU淨股份結算相關的被扣留股份 |
(2,594 | ) | ||
| 發行給董事的股票 |
850 | |||
| 購買庫存股 |
(63,529 | ) | ||
| 基於股份的薪酬 |
2,452 | |||
| 支付給普通股股東的現金股利 |
(49,198 | ) | ||
| 其他綜合收益 |
(2,938 | ) | ||
| 總股本淨增長 |
$ | 34,213 | ||
| * |
之前報告的2021年1月1日首次採用CECL的影響的資產負債表金額已得到更正。這一調整使與ASC 326相關的會計原則變化的累積影響在税後減少了230萬美元。 |
資本充足審查
管理層力求將公司資本維持在足以支持未來增長的水平，保護儲户和股東，並遵守各種監管要求。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，根據巴塞爾III資本規則，Bancorp和銀行的實際和要求的資本比率。巴塞爾III資本規則於2019年1月1日全面分階段實施。被認為資本金充足的資本水平是基於及時的糾正措施規定，修訂後的規定反映了巴塞爾III資本規則的變化。有關巴塞爾III資本規則的更詳細討論，請參閲2020年的Form 10-K。
| 實際 |
最低資本要求 -巴塞爾III |
需要被認為是很好的 大寫 |
||||||||||||||||||||||
| 資本額 |
比率 |
資本額 |
比率 |
資本額 |
比率 |
|||||||||||||||||||
|
|
(單位：千) |
|||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股1級至風險加權資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
$ | 2,055,780 | 13.77 | $ | 1,045,223 | 7.00 | $ | 970,564 | 6.50 | |||||||||||||||
| 國泰銀行 |
2,126,128 | 14.25 | 1,044,328 | 7.00 | 969,734 | 6.50 | ||||||||||||||||||
| 風險加權資產的一級資本 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
2,055,780 | 13.77 | 1,269,200 | 8.50 | 1,194,541 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 國泰銀行 |
2,126,128 | 14.25 | 1,268,113 | 8.50 | 1,193,518 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 總資本與風險加權資產之比 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
2,310,586 | 15.47 | 1,567,835 | 10.50 | 1,493,176 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 國泰銀行 |
2,265,434 | 15.18 | 1,566,493 | 10.50 | 1,491,898 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 槓桿率 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
2,055,780 | 10.85 | 757,814 | 4.00 | 947,268 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 國泰銀行 |
2,126,128 | 11.24 | 756,926 | 4.00 | 946,158 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 實際 |
最低資本要求 -巴塞爾III |
需要被認為是很好的 大寫 |
||||||||||||||||||||||
| 資本額 |
比率 |
資本額 |
比率 |
資本額 |
比率 |
|||||||||||||||||||
|
|
(單位：千) |
|||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股1級至風險加權資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
$ | 2,016,448 | 13.53 | $ | 1,042,967 | 7.00 | $ | 968,470 | 6.50 | |||||||||||||||
| 國泰銀行 |
2,059,056 | 13.83 | 1,041,911 | 7.00 | 967,489 | 6.50 | ||||||||||||||||||
| 風險加權資產的一級資本 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
2,016,448 | 13.53 | 1,266,460 | 8.50 | 1,191,963 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 國泰銀行 |
2,059,056 | 13.83 | 1,265,178 | 8.50 | 1,190,755 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 總資本與風險加權資產之比 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
2,304,366 | 15.47 | 1,564,451 | 10.50 | 1,489,953 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 國泰銀行 |
2,231,474 | 14.99 | 1,562,866 | 10.50 | 1,488,444 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 槓桿率 |
||||||||||||||||||||||||
| 國泰總行 |
2,016,448 | 10.94 | 737,382 | 4.00 | 921,727 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 國泰銀行 |
2,059,056 | 11.19 | 736,317 | 4.00 | 920,396 | 5.00 | ||||||||||||||||||
截至2021年6月30日，Bancorp和世行的資本水平超過了完全分階段實施的巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。根據上述比率，截至2021年6月30日，Bancorp和世行的資本水平超過了被視為“資本充足”所需的最低水平。
股利政策
普通股持有者有權在董事會宣佈時從合法可用於支付股息的資金中獲得股息。雖然歷史上我們曾為普通股支付現金股息，但我們沒有被要求這樣做。未來股息的數額(如果有的話)將取決於我們的收益、財務狀況、資本要求和其他因素，並將由我們的董事會決定。我們次級債券的條款也限制了我們支付股息的能力。我們將普通股股息從2016年第四季度的每股0.21美元提高到2017年第四季度的0.24美元，2018年第四季度提高到每股0.31美元。
該公司宣佈2021年5月28日發行的79188,570股股票的現金股息為每股0.31美元，將於2021年6月7日分配給我們普通股的持有者。該公司宣佈，2021年3月1日發行的79,514,076股股票的現金股息為每股0.31美元，將於2021年3月11日分配給我們普通股的持有者。該公司在2021年前六個月總共支付了4920萬美元的現金股息。
金融衍生品
我們的政策是不投機未來的利率走向。然而，我們可能會不時訂立金融衍生工具，以尋求減低與我們的有息資產及有息負債有關的利率風險。我們相信，如果結構和管理得當，這些交易可以對衝我們資產或負債中的固有利率風險，以及特定交易中的風險。在這種情況下，我們可以簽訂利率掉期合約或其他類型的金融衍生品。在考慮任何套期保值活動之前，我們尋求與其他可行的替代策略相比，分析套期保值的成本和收益。所有對衝都必須得到世行投資委員會的批准。
該公司遵循ASC主題815，該主題為金融衍生品(包括嵌入其他合同的某些金融衍生品)以及套期保值活動建立了會計和報告標準。它要求將所有金融衍生品確認為公司綜合資產負債表中的資產或負債，並按公允價值計量這些金融衍生品。公允價值變動的會計處理取決於金融衍生品是否被指定為對衝，如果被指定為對衝，則取決於對衝的類型。公允價值是使用第三方模型和可觀察到的市場數據來確定的。對於被指定為現金流對衝的衍生品，公允價值的變化在其他全面收益中確認，並在對衝交易反映在收益中時重新分類為收益。對於被指定為公允價值對衝的衍生品，如果利率掉期的公允價值變動與擬對衝的標的資產或負債的公允價值變動之間存在高度有效的相關性，衍生品的公允價值變動將反映在當期收益中，相關對衝項目的公允價值變動也將反映在當期收益中。如果利率掉期的公允價值變動與擬對衝的標的資產或負債的公允價值變動之間沒有高度有效的相關性，那麼本公司的綜合財務報表中只反映利率掉期的公允價值變動。
該公司向其客户提供各種利率衍生合約。當與客户執行衍生工具交易時，衍生工具合約由與第三方金融機構(包括與中央交易對手(“CCP”))的配對交易抵銷。與CCP簽訂的某些衍生品合約每天都會進行市場結算，只要中共的規則手冊在法律上將浮動保證金定義為結算。衍生品合約旨在允許借款人鎖定有吸引力的中期和長期固定利率融資，同時不增加公司的利率風險。這些交易通常不與合併資產負債表上的特定公司資產或負債掛鈎，也不與套期關係中的預測交易掛鈎，因此屬於經濟套期保值。這些合同在每個報告期都按市價計價。除信用估值調整部分外，與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動預計與在整個合約條款內與客户執行的衍生工具交易的公允價值變動大致相當。*考慮到可強制執行的主淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映本公司與交易對手之間的信用價值差異。
2014年5月，Bancorp簽訂了名義金額為1.191億美元的利率互換合同，期限為10年。這些利率掉期合約被指定為現金流對衝中的對衝工具，其目的是對衝Bancorp發行給五家信託公司的1.191億美元次級債券的季度利息支付，從2014年6月開始到2024年6月止的十年期間，這些支付的風險不會因三個月期LIBOR利率的變化而發生變化。截至6月30日、2021年和2020年，這些利率互換的無效部分並不顯著。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司現金流量衍生金融工具的名義金額和未實現淨虧損如下：
| 2021年6月30日 |
2020年12月31日 |
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|
|
(單位：千) |
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| 現金流掉期對衝： | ||||||||
| 概念上的 |
$ | 119,136 | $ | 119,136 | ||||
| 加權平均固定費率-支付 |
2.61 | % | 2.61 | % | ||||
| 加權平均可變速率-接收 |
0.16 | % | 0.44 | % | ||||
| 未實現虧損，税後淨額(1) |
$ | (5,188 | ) | $ | (6,890 | ) | ||
| 截至三個月 |
截至六個月 |
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| 2021年6月30日 |
2020年6月30日 |
2021年6月30日 |
2020年6月30日 |
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| 掉期定期淨結算(2) |
$ | 731 | $ | 514 | $ | 1,442 | $ | 769 | ||||||||
| (1) |
計入其他綜合收益。 |
| (2) |
利率互換定期淨結算額計入利息支出。 |
截至2021年6月30日，該行的未平倉利率互換合約名義金額為7.959億美元，期限從三年到十年不等。銀行簽訂了這些利率互換合同，這些合同與銀行貸款組合中的固定利率商業房地產貸款相匹配。這些合約已被指定為對衝工具，以對衝相關商業房地產貸款的公允價值因利率變化而發生變化的風險。掉期合約的結構使得名義金額隨着時間的推移而減少，以匹配標的貸款的合同攤銷，並允許以與相關貸款相同的預付款違約金金額進行提前還款。截至6月30日、2021年和2020年，這些利率互換的無效部分並不顯著。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司公允價值衍生金融工具的名義金額和未實現淨虧損如下：
| 2021年6月30日 |
2020年12月31日 |
|||||||
|
|
(單位：千) |
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| 公允價值掉期對衝： | ||||||||
| 概念上的 |
$ | 795,935 | $ | 478,266 | ||||
| 加權平均固定費率-支付 |
2.55 | % | 4.56 | % | ||||
| 加權平均可變利率利差 |
1.26 | % | 2.46 | % | ||||
| 加權平均可變速率-接收 |
1.37 | % | 3.11 | % | ||||
| 未實現淨虧損 (1) |
$ | (9,182 | ) | $ | (15,082 | ) | ||
| 截至三個月 |
截至六個月 |
|||||||||||||||
| 2021年6月30日 |
2020年6月30日 |
2021年6月30日 |
2020年6月30日 |
|||||||||||||
| 掉期定期淨結算(2) |
$ | (2,387 | ) | $ | (2,154 | ) | $ | (4,774 | ) | $ | (2,797 | ) | ||||
| (1) |
這筆金額包括在其他非利息收入中。 |
| (2) |
利率互換定期淨結算額計入利息收入。 |
該公司已指定4.049億美元作為名義上的部分對衝選舉，作為截至2021年6月30日票面價值為8.167億美元的貸款池的最後一層對衝。這些貸款預計不會受到提前還款、違約或其他影響最後一層法下現金流時間和金額的因素的影響。該公司已經簽訂了這些固定薪酬和1個月期的LIBOR利率掉期協議，以轉換8.167億美元固定利率貸款池中4.049億美元的最後一層部分，以減少公司在最後一層部分面臨更高利率的風險。截至2021年6月30日，最後一批貸款的公允價值基礎調整為92.9萬美元。利率互換將這一最後一層的部分轉換為浮動利率工具。該公司關於這一最後一層利率掉期的風險管理目標是減少與最後一層部分相關的利率風險。
利率互換合約涉及與機構衍生品交易對手打交道的風險，以及他們滿足合同條款的能力。機構交易對手必須擁有強大的信用狀況，並得到公司董事會的批准。本公司對利率掉期的信用風險僅限於各交易對手對所有掉期的淨有利價值和利息支付。信用風險敞口可以減少交易對手質押的抵押品金額。Bancorp的利率掉期已由交易對手分配給衍生品清算機構，每日保證金由衍生品清算機構間接維持。截至2021年6月30日，Bancorp公佈的與衍生品合約相關的抵押品現金總額為910萬美元，截至2020年12月31日為1,190萬美元。
本公司不時與各交易對手訂立外匯遠期合約，以減低與客户訂立的外匯存單或外匯合約的外幣匯率波動風險。這些合約不被指定為對衝工具，並以公允價值計入我們的綜合資產負債表。這些合同的公允價值變化以及相關的外匯存單和外匯合同立即在淨收益中確認為非利息收入的一個組成部分。期末毛正公允價值計入其他資產，毛負公允價值計入其他負債。截至2021年6月30日和2020年12月31日，該公司未被指定為對衝工具的衍生金融工具的名義金額和公允價值如下：
| 2021年6月30日 |
2020年12月31日 |
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| (單位：千) |
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| 未被指定為套期保值工具的衍生金融工具： | ||||||||
| 名義金額： |
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| 具有正公允價值的現貨、遠期和掉期合約 |
$ | 200,863 | $ | 151,244 | ||||
| 公允價值為負的現貨、遠期和掉期合約 |
$ | 155,052 | $ | 132,813 | ||||
| 公允價值： |
||||||||
| 具有正公允價值的現貨、遠期和掉期合約 |
$ | 3,667 | $ | 4,658 | ||||
| 公允價值為負的現貨、遠期和掉期合約 |
$ | (3,831 | ) | $ | (2,200 | ) | ||
流動性
流動性是指我們保持足夠的現金流以滿足即將到期的財務義務和客户信貸需求的能力，以及利用市場上出現的投資機會的能力。我們的主要流動性來源是存款增長、證券和其他金融工具到期或出售的收益、證券和貸款的償還、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券，以及FHLB的預付款。截至2021年6月30日，我們的平均月度流動性比率(定義為淨現金加上短期和有價證券與淨存款和短期負債之比)為16.8%，而截至2020年12月31日為14.7%。
世行是FHLB的股東，這使世行能夠在必要時獲得成本較低的FHLB融資。截至2021年6月30日，世行與舊金山FHLB的批准信貸額度總計48億美元。截至2021年6月30日，舊金山FHLB的預付款總額為2000萬美元，FHLB代表公司簽發的備用信用證為6.055億美元。這些借款採用固定利率，並由世行貸款擔保。見合併財務報表附註11。2021年6月30日，根據借款人託管計劃，世行向聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的貼現窗口質押了86.5萬美元的商業貸款和290萬美元的證券。截至2021年6月30日，該行從聯邦儲備銀行貼現窗口的借款能力為270萬美元。
流動性也可以通過出售流動資產來提供，流動資產包括出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券和可供出售的證券。截至2021年6月30日，投資證券總額為10億美元，其中2010萬美元被質押作為借款和其他承諾的抵押品。剩餘的9億美元可以作為額外的流動資金或作為額外借款的抵押品。
截至2021年6月30日，我們大約98%的定期存款在一年或更短時間內到期。管理層預計，由於銀行市場的激烈競爭，這些存款到期時可能會有一些資金流出。然而，根據我們歷史上的徑流經驗，我們預計流出的流量不會很大，可以通過正常的存款增長來補充。截至2021年6月30日，管理層相信上述所有來源都將在未來12個月內為銀行提供充足的流動性，以滿足其運營需求。然而，存款和其他流動性來源可能會受到新冠肺炎疫情的不利影響。
Bancorp的業務活動主要包括銀行的運營和有限的其他投資活動。在2021年和2020年的前六個月，世行分別向Bancorp支付了總計9000萬美元和6100萬美元的股息。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們使用淨利息收入模擬模型來衡量貸款利率和融資利率對利率變化行為的差異程度，從而預測在不同利率情景下的未來收益或市場價值。利率風險主要通過本公司傳統的貸款和接受存款業務活動產生。許多因素，包括但不限於經濟、市場和金融狀況、利率走勢和消費者偏好，都會影響資產利息和負債利息之間的利差。淨利息收入模擬模型旨在以100個基點的增量衡量利率即時上升或下降情景下淨利息收入和淨投資組合價值(定義為資產和負債的淨現值)的波動性。
雖然建模可以幫助管理利率風險，但它確實需要對抵押貸款相關資產的貸款提前還款額、貸款額和定價以及存貸量和定價的預測做出重要假設，這可能被證明是不準確的。由於這些假設在本質上是不確定的，該模型無法精確估計淨利息收入，也不能準確預測利率上升或下降對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率、實際經驗與假設數量之間的差異、市場狀況的變化以及管理策略等因素，實際結果將與模擬結果不同。該公司監控其利率敏感性，並尋求降低因利率變化而導致淨利息收入大幅下降的風險。
我們在政策中設定了一個容忍度，當假設利率變化為正負200個基點時，定義並將淨利息收入波動率限制在正負5%的變化範圍內。當淨利率模擬預測我們的容忍水平將達到或超過時，我們會在考慮市場狀況、客户反應和對盈利能力的估計影響等因素後尋求糾正措施。該公司的模擬模型還預測了我們的資產和負債組合的經濟淨值。我們在我們的政策中建立了一個容忍水平，當假設利率變化為正負200個基點時，將我們的資產和負債組合的經濟淨值損失限制在零。
下表顯示了截至2021年6月30日利率變動對淨利息收入和股權市值的預估影響：
| 淨利息 |
市場價值 |
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| 收入 |
關於公平的問題 |
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| 利率變動(基點) |
波動率(1) |
波動率(2) |
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| +200 |
15.9 | 11.0 | |||||||
| +100 |
7.5 | 5.5 | |||||||
| -100 | -1.0 | -6.6 | |||||||
| -200 | -1.1 | -6.8 | |||||||
| (1) |
這一欄中的百分比變化代表了公司在穩定的利率環境下12個月的淨利息收入與各種利率情景下的淨利息收入之比。 |
|
| (2) |
這一欄中的百分比變化代表了公司在穩定的利率環境下的投資組合淨值與各種利率情景下的投資組合淨值之比。 |
項目4.控制和程序
公司首席執行官和首席財務官評估了截至本季度報告所涉期間結束時，公司“披露控制和程序”的有效性，這些控制和程序在1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第13a-15(E)或15d-15(E)條中定義。根據他們的評估，主要行政人員和主要財務官得出的結論是，本公司的披露控制和程序是有效的，以確保本公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，幷包括旨在確保本公司在該等報告中要求披露的信息被累積並在適當情況下傳達給公司管理層(包括其主要行政人員和主要財務官)的控制和程序，以便及時做出關於所需信息的決定
我們的財務報告內部控制在2021年第二季度沒有發生任何重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他資料
第一項：繼續進行法律訴訟。
有時，Bancorp及其子公司是在正常業務過程中或在其他方面與其運營的各個方面相關的訴訟的當事人。根據本公司所掌握的資料及與律師共同審閲任何該等訴訟，管理層目前相信與該等訴訟有關的責任(如有)預計不會對本公司整體的綜合財務狀況、經營業績或流動資金造成重大不利影響。然而，訴訟和其他法律和監管事項的結果本身並不確定，目前懸而未決或威脅本公司的一個或多個法律事項可能會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或整體流動資金產生重大不利影響。
第1A項：風險因素不同，風險因素也不同。
本公司並不知悉先前於本公司截至2020年12月31日的10-K表格年報第I部分第1A項所披露的風險因素有任何重大變動。除了本Form 10-Q季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮公司截至2020年12月31日的Form 10-K年報第I部分第1A項披露的風險因素，這些風險因素可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大不利影響。在Form 10-K年度報告中披露的風險因素並不是該公司面臨的唯一風險。其他風險和不確定因素，包括公司目前不知道的風險和不確定因素，或公司目前認為不重要的風險和不確定因素，也可能對公司的業務、財務狀況以及經營業績和股價產生重大不利影響。
第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用。
| 發行人購買股票證券 |
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| 期間 |
(A)總人數 股份(或單位) 購得 |
(B)平均數 每次支付的價格 共享(或單位) |
(C)總人數 股份(或單位) 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃 |
(D)最高人數 (或近似美元 價值)的股份(或 單位)，這可能還會是 根據 計劃或計劃 |
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| (2021年4月1日-2021年4月30日) |
70,000 | $40.95 | 70,000 | $72,133,395 | ||||||||
| (2021年5月1日-2021年5月31日) |
412,406 | $41.76 | 412,406 | $54,910,390 | ||||||||
| (2021年6月1日-2021年6月30日) |
1,050,000 | $41.37 | 1,050,000 | $11,471,340 | ||||||||
| 總計 |
1,532,406 | $41.46 | 1,532,406 | $11,471,340 | ||||||||
有關股息支付限制的討論，請參閲“股利政策“和”流動性在第一部分--第二項--“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”項下。
第三項高級證券違約。
不適用。
第四項：煤礦安全信息披露。
不適用。
第5項：報告、報告、報告和其他信息。
沒有。
第六項：展覽、展覽、展覽。
| 附件31.1 |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的首席執行官證書。+ |
| 附件31.2 |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官。 |
| 附件32.1 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證。++ |
| 附件32.2 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官。++ |
| 附件101.INS |
XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中* |
| 附件101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔* |
| 附件101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔* |
| 附件101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔* |
| 附件101.實驗室 |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔* |
| 附件101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔* |
| 展品104 |
封面交互數據文件-封面XBRL標籤嵌入內聯XBRL文檔* |
| + |
謹此提交。 |
| ++ |
隨信提供。 |
| * |
在此以電子方式提交。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| 國泰總行 (註冊人) |
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| 日期：2021年8月6日 | ||
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/s/劉常明 |
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| 劉常明 總裁兼首席執行官 |
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| 日期：2021年8月6日 | ||
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/s/陳恆偉 |
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| 陳恆偉 執行副總裁兼 首席財務官 |
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