INBK-20210630000156246312/31錯誤Q22021663,693497,00468,05869,45216,87026,3412,1292,397不是不是4,913,7794,913,779無無無無不是不是45,000,00045,000,0009,854,1539,800,5699,854,1539,800,569不是不是86,22186,221無無無無00015624632021-01-012021-06-300001562463美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-06-300001562463Inbk:A60FixedToFloatingSubordinatedNotesDue2026Member2021-01-012021-06-300001562463Inbk:A60FixedToFloatingSubordinatedNotesDue2029Member2021-01-012021-06-30Xbrli：共享00015624632021-08-06Iso4217：美元00015624632021-06-3000015624632020-12-310001562463Inbk：VotingCommonStockMember2021-06-300001562463Inbk：VotingCommonStockMember2020-12-310001562463美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2021-06-300001562463美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00015624632021-04-012021-06-3000015624632020-04-012020-06-3000015624632020-01-012020-06-300001562463US-GAAP：BankServicingMember2021-04-012021-06-300001562463US-GAAP：BankServicingMember2020-04-012020-06-300001562463US-GAAP：BankServicingMember2021-01-012021-06-300001562463US-GAAP：BankServicingMember2020-01-012020-06-300001562463Inbk：LoanServicingMember2021-04-012021-06-300001562463Inbk：LoanServicingMember2020-04-012020-06-300001562463Inbk：LoanServicingMember2021-01-012021-06-300001562463Inbk：LoanServicingMember2020-01-012020-06-300001562463Inbk：LoanServicingAssetRvaluationMember2021-04-012021-06-300001562463Inbk：LoanServicingAssetRvaluationMember2020-04-012020-06-300001562463Inbk：LoanServicingAssetRvaluationMember2021-01-012021-06-300001562463Inbk：LoanServicingAssetRvaluationMember2020-01-012020-06-300001562463US-GAAP：MortgageBankingMember2021-04-012021-06-300001562463US-GAAP：MortgageBankingMember2020-04-012020-06-300001562463US-GAAP：MortgageBankingMember2021-01-012021-06-300001562463US-GAAP：MortgageBankingMember2020-01-012020-06-300001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-06-300001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-06-300001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100015624632019-12-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-06-300001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-06-300001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000015624632020-06-300001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100015624632021-03-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100015624632020-03-310001562463美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001562463Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001562463Inbk：VotingAndNonVotingCommonStockMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-30Inbk：子公司0001562463Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-06-300001562463美國-公認會計準則：市政債券成員2021-06-300001562463Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-06-300001562463Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2021-06-300001562463美國-GAAP：資產認可證券成員2021-06-300001562463美國-GAAP：Corporation 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度的季度報告2021年6月30日
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期。
佣金檔案編號001-35750
| | |
| First Internet Bancorp |
| (註冊人的確切姓名載於其約章) |
| | | | | | | | |
| 印第安納州 | | 20-3489991 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | |
美國大道11201號 漁民, 在……裏面 | | 46037 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | | | | | | | |
| (317) 532-7900 | |
| (註冊人電話號碼，包括區號) | |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每節課的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | INBK | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 2026年到期的浮動次級票據固定利率為6.0% | | INBKL | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 2029年到期的浮動次級票據固定利率為6.0% | | INBKZ | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 þ沒有。¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是 þ沒有。¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | |
大型加速文件服務器¨ | 加速文件管理器 þ |
非加速文件管理器¨ | 規模較小的報告公司：☑ |
新興成長型公司☐ | |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐沒有。þ
截至2021年8月6日，註冊人擁有9,854,153已發行和已發行的普通股。
有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-Q季度報告包含符合聯邦證券法定義的“前瞻性陳述”。這些陳述不是歷史事實，而是基於First Internet Bancorp及其合併子公司(“我們”、“我們”、“我們”或“公司”)目前對其業務戰略、預期結果和未來業績的預期。前瞻性陳述前面通常有諸如“預期”、“嘗試”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“努力”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“客觀”、“樂觀”、“待定”、“計劃”、“立場”、“潛在”、“初步”、“仍然”等術語，“應該”、“將會”、“將會”或其他類似的表達方式。此類聲明不是對未來業績或結果的保證，是基於作出聲明時可獲得的信息，受某些風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性包括：新冠肺炎全球大流行和其他不利公共衞生事態發展對經濟、我們的業務和運營以及我們的供應商和客户的業務和運營的影響：國家或地區的總體經濟狀況，以及我們參與的貸款市場的條件，這些條件可能對我們的貸款和其他產品的需求產生不利影響；我們的信用質量和相關的不良資產水平和貸款損失，以及我們擁有的或作為貸款抵押品的房地產的價值和可銷售性；我們開展業務所依賴的通信和信息系統的故障、故障或中斷，可能會減少我們的收入、增加我們的成本或導致我們的業務中斷；我們計劃繼續創建我們的商業房地產, 商業和工業、公共財政、美國小企業管理局(“SBA”)和醫療金融貸款，並開始發放特許經營融資貸款，這可能會帶來更大的無法付款或其他不利後果的風險；我們對印第安納第一互聯網銀行(“該銀行”)資本分配的依賴；我們監管機構對我們的檢查結果，包括我們的監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產的可能性；不斷變化的銀行監管條件、政策或計劃，無論是作為新的立法還是監管舉措，都可能導致對銀行活動的限制，特別是對銀行活動的限制；更嚴格的監管資本要求；成本增加，包括存款保險費；監管或禁止某些創收活動或貸款和其他產品二級市場的變化；市場利率和價格的變化，可能對證券、貸款、存款和其他金融工具的價值以及我們資產負債表的利率敏感性產生不利影響；我們的流動性要求受到我們資產和負債變化的不利影響；立法或法規發展的影響，包括有關税收、銀行、證券、保險和金融服務業其他方面的法律的變化；金融服務機構之間的競爭因素，包括產品和定價壓力，以及我們吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力；執行未來的收購、重組或處置交易，包括但不限於實施此類交易的相關時間和成本；將業務整合為這些交易的一部分，以及可能無法實現預期收益。, 這些因素包括：這類交易的收入增長和/或費用節省以及其他預期收益；適用税法的變化；非利息或手續費收入的增長和盈利能力低於預期；高級管理層任何關鍵成員的流失；財務會計準則委員會、證券交易委員會(“證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採用的會計政策和做法變化的影響；以及美國聯邦政府財政和政府政策的影響。可能影響我們業績的其他因素包括本季度報告Form 10-Q和我們最新的Form 10-K年度報告中“風險因素”標題下以及提交給證券交易委員會的其他報告中討論的那些因素。我們告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些陳述只反映了截止日期的情況。上述因素可能會影響我們的財務表現，並可能導致我們未來時期的實際結果與任何當前報表中對未來時期表達的任何意見或陳述大不相同。
除法律另有要求外，我們不承諾、也特別不承擔任何義務，公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映此類陳述日期之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。
第一部分
項目1.編制財務報表
First Internet Bancorp
簡明綜合資產負債表
(除共享數據外，金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | (未經審計) | | |
| 資產 | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 4,347 | | | $ | 7,367 | |
| 有息存款 | | 324,450 | | | 412,439 | |
| 現金和現金等價物合計 | | 328,797 | | | 419,806 | |
| | | | |
| 可供出售的證券，公允價值(2021年和2020年的攤銷成本分別為663,693美元和497,004美元) | | 663,519 | | | 497,628 | |
| 持有至到期的證券，按攤銷成本計算(2021年和2020年的公允價值分別為68,058美元和69,452美元) | | 65,659 | | | 68,223 | |
| 持有待售貸款(分別包括2021年和2020年按公允價值計算的16870美元和26341美元) | | 27,587 | | | 39,584 | |
| 貸款 | | 2,957,608 | | | 3,059,231 | |
| 貸款損失撥備 | | (28,066) | | | (29,484) | |
| 淨貸款 | | 2,929,542 | | | 3,029,747 | |
| 應計應收利息 | | 16,345 | | | 17,416 | |
| 印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票 | | 25,650 | | | 25,650 | |
| 銀行自營壽險現金退保額 | | 38,421 | | | 37,952 | |
| 房舍和設備，淨值 | | 44,249 | | | 37,590 | |
| 商譽 | | 4,687 | | | 4,687 | |
| 維修資產，按公允價值計算 | | 4,120 | | | 3,569 | |
| 擁有的其他房地產 | | 1,300 | | | — | |
| 應計收益和其他資產 | | 54,766 | | | 64,304 | |
| 總資產 | | $ | 4,204,642 | | | $ | 4,246,156 | |
| 負債與股東權益 | | | | |
| 負債 | | | | |
| 無息存款 | | $ | 113,996 | | | $ | 96,753 | |
| 有息存款 | | 3,092,151 | | | 3,174,132 | |
| 總存款 | | 3,206,147 | | | 3,270,885 | |
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 514,919 | | | 514,916 | |
| 次級債務，扣除2021年和2020年的未攤銷債務發行成本分別為2129美元和2397美元 | | 69,871 | | | 79,603 | |
| 應計應付利息 | | 1,132 | | | 1,439 | |
| 應計費用和其他負債 | | 53,932 | | | 48,369 | |
| 總負債 | | 3,846,001 | | | 3,915,212 | |
| 承諾和或有事項 | | | | |
| 股東權益 | | | | |
| 優先股，無面值；4,913,779股授權股票；已發行和已發行-無 | | — | | | — | |
| 有投票權的普通股，無面值；授權發行4500萬股；2021年和2020年分別發行和發行9854,153股和9,800,569股 | | 222,486 | | | 221,408 | |
| 無投票權普通股，無面值；86,221股授權；已發行和已發行-無 | | — | | | — | |
| 留存收益 | | 149,066 | | | 126,732 | |
| 累計其他綜合損失 | | (12,911) | | | (17,196) | |
| 股東權益總額 | | 358,641 | | | 330,944 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 4,204,642 | | | $ | 4,246,156 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
First Internet Bancorp
簡明綜合損益表--未經審計
(除每股和每股數據外，以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| 利息收入 | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | 30,835 | | | $ | 29,730 | | | $ | 61,720 | | | $ | 60,138 | |
| 證券--應納税 | | 1,921 | | | 3,276 | | | 3,700 | | | 6,895 | |
| 證券-免税 | | 259 | | | 457 | | | 540 | | | 1,029 | |
| 其他盈利資產 | | 362 | | | 759 | | | 697 | | | 2,404 | |
| 利息收入總額 | | 33,377 | | | 34,222 | | | 66,657 | | | 70,466 | |
| 利息支出 | | | | | | | | |
| 存款 | | 7,705 | | | 15,763 | | | 16,333 | | | 32,971 | |
| 其他借款資金 | | 4,065 | | | 4,033 | | | 8,192 | | | 8,051 | |
| 利息支出總額 | | 11,770 | | | 19,796 | | | 24,525 | | | 41,022 | |
| 淨利息收入 | | 21,607 | | | 14,426 | | | 42,132 | | | 29,444 | |
| 貸款損失準備金 | | 21 | | | 2,491 | | | 1,297 | | | 3,952 | |
| 計提貸款損失撥備後的淨利息收入 | | 21,586 | | | 11,935 | | | 40,835 | | | 25,492 | |
| 非利息收入 | | | | | | | | |
| 服務費及收費 | | 280 | | | 182 | | | 546 | | | 394 | |
| 還貸收入 | | 457 | | | 255 | | | 879 | | | 506 | |
| 貸款還本付息資產重估 | | (240) | | | (90) | | | (395) | | | (269) | |
| 按揭銀行業務 | | 2,674 | | | 3,408 | | | 8,424 | | | 7,076 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 出售貸款的收益 | | 3,019 | | | 762 | | | 4,742 | | | 2,563 | |
| 出售證券的收益 | | — | | | — | | | — | | | 41 | |
| 出售房舍和設備的收益 | | 2,523 | | | — | | | 2,523 | | | — | |
| 其他 | | 249 | | | 456 | | | 618 | | | 873 | |
| 非利息收入總額 | | 8,962 | | | 4,973 | | | 17,337 | | | 11,184 | |
| 非利息支出 | | | | | | | | |
| 薪金和員工福利 | | 9,232 | | | 7,789 | | | 18,724 | | | 15,563 | |
| 營銷、廣告和促銷 | | 872 | | | 411 | | | 1,552 | | | 786 | |
| 諮詢和專業服務 | | 1,078 | | | 932 | | | 2,064 | | | 2,109 | |
| 數據處理 | | 382 | | | 339 | | | 844 | | | 714 | |
| 貸款費用 | | 541 | | | 399 | | | 1,075 | | | 998 | |
| 房舍和設備 | | 1,587 | | | 1,602 | | | 3,188 | | | 3,227 | |
| 存款保險費 | | 275 | | | 435 | | | 700 | | | 920 | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 1,108 | | | 1,337 | | | 2,245 | | | 2,413 | |
| 總非利息費用 | | 15,075 | | | 13,244 | | | 30,392 | | | 26,730 | |
| 所得税前收入 | | 15,473 | | | 3,664 | | | 27,780 | | | 9,946 | |
| 所得税撥備(福利) | | 2,377 | | | (268) | | | 4,234 | | | (5) | |
| 淨收入 | | $ | 13,096 | | | $ | 3,932 | | | $ | 23,546 | | | $ | 9,951 | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 1.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.37 | | | $ | 1.02 | |
| 稀釋 | | $ | 1.31 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.36 | | | $ | 1.02 | |
| 加權平均未發行普通股數量 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 9,932,761 | | | 9,768,227 | | | 9,916,087 | | | 9,798,528 | |
| 稀釋 | | 9,981,422 | | | 9,768,227 | | | 9,970,147 | | | 9,802,427 | |
| 宣佈的每股股息 | | $ | 0.06 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
First Internet Bancorp
簡明綜合全面收益表--未經審計
(金額(以千為單位))
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | | $ | 13,096 | | | $ | 3,932 | | | $ | 23,546 | | | $ | 9,951 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | |
| 在所得税前其他綜合收益(虧損)中記錄的可供出售證券的未實現持有淨收益(虧損) | | 1,388 | | | (1,498) | | | (807) | | | 4,801 | |
| | | | | | | | |
| 已實現收益的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | (41) | |
| 所得税前其他綜合收益(虧損)中記錄的現金流對衝衍生品未實現持有(虧損)淨收益 | | (54) | | | (509) | | | 6,226 | | | (13,967) | |
| | | | | | | | |
| 所得税前其他綜合收益(虧損) | | 1,334 | | | (2,007) | | | 5,419 | | | (9,207) | |
| 所得税撥備(福利) | | 325 | | | (735) | | | 1,134 | | | (2,260) | |
| 其他綜合收益(虧損) | | 1,009 | | | (1,272) | | | 4,285 | | | (6,947) | |
| 綜合收益 | | $ | 14,105 | | | $ | 2,660 | | | $ | 27,831 | | | $ | 3,004 | |
見簡明合併財務報表附註
First Internet Bancorp
簡明合併股東權益變動表-未經審計
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(除每股數據外，金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投票權和
無投票權
普普通通
庫存 | | 留用
收益 | | 累計
其他
全面
損失 | | 總計
股東的
權益 |
| 餘額，2021年1月1日 | | $ | 221,408 | | | $ | 126,732 | | | $ | (17,196) | | | $ | 330,944 | |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | | — | | | 23,546 | | | — | | | 23,546 | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | 4,285 | | | 4,285 | |
宣佈的股息。($)0.12每股) | | — | | | (1,212) | | | — | | | (1,212) | |
| | | | | | | | |
| 股份薪酬公允價值的確認 | | 1,262 | | | — | | | — | | | 1,262 | |
| | | | | | | | |
| 發行遞延股權和限制性股票單位，以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息 | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 贖回普通股，用於股票獎勵的淨結算 | | (195) | | | — | | | — | | | (195) | |
| | | | | | | | |
| 餘額，2021年6月30日 | | $ | 222,486 | | | $ | 149,066 | | | $ | (12,911) | | | $ | 358,641 | |
| | | | | | | | |
| 平衡，2020年1月1日 | | $ | 219,423 | | | $ | 99,681 | | | $ | (14,191) | | | $ | 304,913 | |
| 淨收入 | | — | | | 9,951 | | | — | | | 9,951 | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | (6,947) | | | (6,947) | |
宣佈的股息。($)0.12每股) | | — | | | (1,201) | | | — | | | (1,201) | |
| | | | | | | | |
| 股份薪酬公允價值的確認 | | 1,073 | | | — | | | — | | | 1,073 | |
| | | | | | | | |
| 發行遞延股權和限制性股票單位，以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息 | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
| 贖回普通股，用於股票獎勵的淨結算 | | (93) | | | — | | | — | | | (93) | |
| | | | | | | | |
| 平衡，2020年6月30日 | | $ | 220,418 | | | $ | 108,431 | | | $ | (21,138) | | | $ | 307,711 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
First Internet Bancorp
簡明合併股東權益變動表-未經審計
截至2021年和2020年6月30日的三個月
(除每股數據外，金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投票權和
無投票權
普普通通
庫存 | | 留用
收益 | | 累計
其他
全面
損失 | | 總計
股東的
權益 |
| 餘額，2021年4月1日 | | $ | 221,911 | | | $ | 136,575 | | | $ | (13,920) | | | $ | 344,566 | |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | | — | | | 13,096 | | | — | | | 13,096 | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | 1,009 | | | 1,009 | |
宣佈的股息。($)0.06每股) | | — | | | (605) | | | — | | | (605) | |
| | | | | | | | |
| 股份薪酬公允價值的確認 | | 570 | | | — | | | — | | | 570 | |
| | | | | | | | |
| 發行遞延股權和限制性股票單位，以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息 | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 贖回普通股，用於股票獎勵的淨結算 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 餘額，2021年6月30日 | | $ | 222,486 | | | $ | 149,066 | | | $ | (12,911) | | | $ | 358,641 | |
| | | | | | | | |
| 平衡，2020年4月1日 | | $ | 219,893 | | | $ | 105,100 | | | $ | (19,866) | | | $ | 305,127 | |
| 淨收入 | | — | | | 3,932 | | | — | | | 3,932 | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | (1,272) | | | (1,272) | |
宣佈的股息。($)0.06每股) | | — | | | (601) | | | — | | | (601) | |
| | | | | | | | |
| 股份薪酬公允價值的確認 | | 517 | | | — | | | — | | | 517 | |
| | | | | | | | |
| 發行遞延股權和限制性股票單位，以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息 | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 贖回普通股，用於股票獎勵的淨結算 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 平衡，2020年6月30日 | | $ | 220,418 | | | $ | 108,431 | | | $ | (21,138) | | | $ | 307,711 | |
First Internet Bancorp
現金流量表簡明合併報表--未經審計
(金額(以千為單位))
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六個月， |
| | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動 | | | | |
| 淨收入 | | $ | 23,546 | | | $ | 9,951 | |
| 將淨收入與經營活動中使用的淨現金進行調整： | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 4,038 | | | 3,515 | |
| 提高銀行自營人壽保險的現金退保額 | | (469) | | | (472) | |
| 貸款損失準備金 | | 1,297 | | | 3,952 | |
| 基於股份的薪酬費用 | | 1,262 | | | 1,073 | |
| | | | |
| 可供出售證券的銷售損失 | | — | | | (41) | |
| 用於銷售的貸款 | | (421,012) | | | (427,323) | |
| 出售貸款所得款項 | | 448,093 | | | 454,737 | |
| 出售貸款的收益 | | (16,774) | | | (11,069) | |
| | | | |
| 持有待售貸款公允價值下降 | | 744 | | | 939 | |
| 衍生品損失 | | (1,384) | | | 377 | |
| 衍生工具的結算 | | (1,859) | | | (46,109) | |
| 貸款還本付息資產重估 | | 395 | | | (41) | |
| 經營性租賃使用權資產攤銷 | | — | | | 360 | |
| 應計收入和其他資產淨變動 | | 1,631 | | | (2,221) | |
| 應計費用和其他負債淨變化 | | 1,984 | | | (1,840) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | | 41,492 | | | (14,212) | |
| 投資活動 | | | | |
| 淨貸款活動，不包括購買 | | 120,219 | | | (18,907) | |
| | | | |
| | | | |
| 可供出售證券的到期日和贖回 | | 94,643 | | | 74,828 | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | | — | | | 795 | |
| 購買可供出售的證券 | | (247,791) | | | (116,993) | |
| 持有至到期日證券的到期日及催繳 | | 2,500 | | | — | |
| 購買持有至到期的證券 | | — | | | (2,000) | |
| | | | |
| | | | |
| 出售房舍和設備的淨收益 | | 8,116 | | | — | |
| 購置房舍和設備 | | (13,707) | | | (10,580) | |
| | | | |
| 購買的貸款 | | (22,611) | | | (172,250) | |
| 出售證券組合貸款的淨收益 | | — | | | 205,023 | |
| 其他投資活動 | | 2,264 | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (56,367) | | | (40,084) | |
| 融資活動 | | | | |
| 存款淨增(減) | | (64,738) | | | 226,826 | |
| | | | |
| 支付的現金股息 | | (1,201) | | | (1,179) | |
| 次級債務的償還 | | (10,000) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 聯邦住房貸款銀行的墊款收益 | | 110,000 | | | 220,000 | |
| 償還聯邦住房貸款銀行的墊款 | | (110,000) | | | (220,000) | |
| | | | |
| 其他，淨額 | | (195) | | | (93) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | | (76,134) | | | 225,554 | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | | (91,009) | | | 171,258 | |
| 期初現金和現金等價物 | | 419,806 | | | 327,361 | |
| 現金和現金等價物，期末 | | $ | 328,797 | | | $ | 498,619 | |
| 補充披露 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 期內支付的利息現金 | | 24,832 | | | 43,716 | |
| 在此期間支付的税款現金 | | 2,905 | | | 91 | |
| 轉至其他自有房地產的貸款 | | 1,300 | | | — | |
| 從投資組合轉移到持有待售的貸款 | | — | | | 204,258 | |
| 宣佈的現金股利，在隨後的期間支付 | | 592 | | | 588 | |
| 在此期間購買的證券，在隨後的期間結算 | | 13,590 | | | — | |
| 將可供出售的市政債券轉讓給持有至到期的市政債券 | | — | | | 4,479 | |
| | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註
First Internet Bancorp
簡明合併財務報表附註-未經審計
(除每股和每股數據外，表格金額以千為單位)
注1：美國銀行*陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是按照美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制的。因此，它們不包括根據公認會計原則完整展示財務狀況、經營結果、股東權益變化或現金流量所需的所有信息或腳註。我們認為，公平列報所需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)都已包括在內。截至2021年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明截至2021年12月31日或任何其他時期的預期結果。2021年6月30日的簡明合併財務報表應與截至2020年12月31日的年度第一份互聯網銀行年報Form 10-K中包含的合併財務報表和附註結合閲讀。
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表要求管理層作出估計、判斷或假設，這些估計、判斷或假設可能對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響。這些估計、判斷和假設會影響簡明合併財務報表中報告的金額和所提供的披露。貸款損失撥備、投資證券估值和減值、服務資產估值和所得税支出會計的確定高度依賴管理層的估計、判斷和假設，其中任何一項的變化都可能對簡明合併財務報表產生重大影響。
簡明綜合財務報表包括First Internet Bancorp(“本公司”)、其全資附屬公司First Internet Bank of Indiana(“Bank”)和本行的三全資子公司First Internet Public Finance Corp.、JKH Realty Services、LLC和SPF15，Inc.所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。
該公司會受到主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟的影響。管理層認為，處置或最終解決此類索賠和訴訟不會對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
對2020年財務報表進行了某些重新分類，以符合2021年財務報表的列報方式。這些重新分類對淨收入沒有影響。
注2：美國銀行*每股收益
普通股每股收益以期內已發行的基本股和稀釋股的加權平均數為基礎。
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的基本和稀釋每股收益計算的加權平均普通股對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，每股數據除外) | | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 基本每股收益 | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 13,096 | | | $ | 3,932 | | | $ | 23,546 | | | $ | 9,951 | |
| 加權平均普通股 | | 9,932,761 | | | 9,768,227 | | | 9,916,087 | | | 9,798,528 | |
| 普通股基本每股收益 | | $ | 1.32 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.37 | | | $ | 1.02 | |
| 稀釋後每股收益 | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 13,096 | | | $ | 3,932 | | | $ | 23,546 | | | $ | 9,951 | |
| 加權平均普通股 | | 9,932,761 | | | 9,768,227 | | | 9,916,087 | | | 9,798,528 | |
| | | | | | | | |
| 股權補償的稀釋效應 | | 48,661 | | | — | | | 54,060 | | | 3,899 | |
| *加權平均普通股和增量股 | | 9,981,422 | | | 9,768,227 | | | 9,970,147 | | | 9,802,427 | |
稀釋後每股普通股收益(1) | | $ | 1.31 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.36 | | | $ | 1.02 | |
| | | | | | | | |
(1)潛在的稀釋性普通股在產生反攤薄效應的期間不計入稀釋每股收益的計算。稀釋每股收益的計算不包括加權平均反稀釋股份，總計6和3分別截至2021年6月30日的三個月和六個月，以及79,893和29,606分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月。
注3：美國銀行*有價證券
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日的可供出售證券和持有至到期證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日 |
| | | 攤銷 | | 未實現總額 | | 公平 |
| (單位：千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | |
| 美國政府資助的機構 | | $ | 57,984 | | | $ | 337 | | | $ | (1,186) | | | $ | 57,135 | |
| 市政證券 | | 77,364 | | | 1,229 | | | (155) | | | 78,438 | |
| 機構抵押貸款支持證券 | | 445,895 | | | 2,734 | | | (4,135) | | | 444,494 | |
| 自有品牌抵押貸款支持證券 | | 29,003 | | | 360 | | | — | | | 29,363 | |
| 資產支持證券 | | 5,000 | | | 5 | | | — | | | 5,005 | |
| 公司證券 | | 48,447 | | | 855 | | | (218) | | | 49,084 | |
| | | | | | | | |
| 可供銷售總額 | | $ | 663,693 | | | $ | 5,520 | | | $ | (5,694) | | | $ | 663,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日 |
| | | 攤銷 | | 未實現總額 | | 公平 |
| (單位：千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| 持有至到期的證券 | | | | | | | | |
| 市政證券 | | $ | 14,549 | | | $ | 824 | | | $ | — | | | $ | 15,373 | |
| 公司證券 | | 51,110 | | | 1,575 | | | — | | | 52,685 | |
| 持有至到期日合計 | | $ | 65,659 | | | $ | 2,399 | | | $ | — | | | $ | 68,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 |
| | | 攤銷 | | 未實現總額 | | 公平 |
| (單位：千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | |
| 美國政府資助的機構 | | $ | 61,765 | | | $ | 432 | | | $ | (1,652) | | | $ | 60,545 | |
| 市政證券 | | 82,757 | | | 463 | | | (731) | | | 82,489 | |
機構抵押貸款支持證券 | | 241,795 | | | 4,591 | | | (2,465) | | | 243,921 | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | | 57,268 | | | 850 | | | (2) | | | 58,116 | |
資產支持證券 | | 5,000 | | | — | | | (39) | | | 4,961 | |
| 公司證券 | | 48,419 | | | 771 | | | (1,594) | | | 47,596 | |
| | | | | | | | |
| 可供銷售總額 | | $ | 497,004 | | | $ | 7,107 | | | $ | (6,483) | | | $ | 497,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 |
| | | 攤銷 | | 未實現總額 | | 公平 |
| (單位：千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| 持有至到期的證券 | | | | | | | | |
| 市政證券 | | $ | 14,571 | | | $ | 746 | | | $ | — | | | $ | 15,317 | |
| 公司證券 | | 53,652 | | | 610 | | | (127) | | | 54,135 | |
| 持有至到期日合計 | | $ | 68,223 | | | $ | 1,356 | | | $ | (127) | | | $ | 69,452 | |
證券在2021年6月30日的賬面價值如下所示，按合同到期日計算。實際到期日將有所不同，因為借款人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 可供出售 |
| (單位：千) | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 一年內 | | $ | — | | | $ | — | |
| 一到五年 | | 29,686 | | | 27,234 | |
| 五到十年 | | 72,226 | | | 72,380 | |
| 十年後 | | 81,883 | | | 85,043 | |
| | | 183,795 | | | 184,657 | |
| 機構抵押貸款支持證券 | | 445,895 | | | 444,494 | |
| 自有品牌抵押貸款支持證券 | | 29,003 | | | 29,363 | |
| 資產支持證券 | | 5,000 | | | 5,005 | |
| | | | |
| 總計 | | $ | 663,693 | | | $ | 663,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 持有至到期 |
| (單位：千) | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| | | | |
| 一到五年 | | $ | 3,375 | | | $ | 3,556 | |
| 五到十年 | | 50,096 | | | 51,908 | |
| 十年後 | | 12,188 | | | 12,594 | |
| 總計 | | $ | 65,659 | | | $ | 68,058 | |
有幾個不是在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，出售可供出售的證券產生的毛利或虧損。有幾個不是在截至2020年6月30日的三個月內，出售可供出售證券產生的毛利或虧損，以及在截至2020年6月30日的6個月內出售可供出售證券產生的毛利不到10萬美元。
對債務證券的某些投資在簡明合併財務報表中報告的金額低於其歷史成本。這些投資在2021年6月30日和2020年12月31日的總公允價值為1美元。451.8百萬美元和$226.5百萬美元，大約相當於62%和40分別佔公司AFS和HTM證券投資組合的%。截至2021年6月30日，該公司的證券組合包括448證券，其中152處於未實現虧損狀態。未實現虧損與下列類別有關。這些下降主要是由於購買後市場利率的波動所致。管理層認為，這些證券的公允價值下降是暫時的。如果其中任何證券的減值成為非臨時性的，投資的成本基礎將會降低，由此產生的損失將在確認非臨時性減值(“OTTI”)期間的淨收入中確認。
美國政府支持的機構、市政證券和公司證券
該公司對美國政府支持的機構、市政組織和公司實體發行的證券的投資的未實現虧損主要是由利率變化造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。由於本公司不打算出售該等投資，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期時)收回之前出售該等投資，因此本公司不認為該等投資在2021年6月30日為非暫時性減值。
機構抵押貸款支持證券、自有品牌抵押貸款支持證券和資產支持證券
該公司對機構抵押貸款支持證券、私人品牌抵押貸款支持證券和資產支持證券的投資的未實現虧損主要是由於利率變化造成的。該公司預計將根據證券條款收回攤銷成本基礎。由於本公司不打算出售該等投資，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期時)收回之前出售該等投資，因此本公司不認為該等投資在2021年6月30日為非暫時性減值。
下表顯示了證券組合的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和單個證券在2021年6月30日和2020年12月31日處於連續未實現虧損狀態的時間長短彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日 |
| | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (單位：千) | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府資助的機構 | | $ | 2,969 | | | $ | (31) | | | $ | 47,281 | | | $ | (1,155) | | | $ | 50,250 | | | $ | (1,186) | |
| 市政證券 | | 61,658 | | | (155) | | | — | | | — | | | 61,658 | | | (155) | |
| *機構抵押貸款支持證券(MBS) | | 316,123 | | | (3,543) | | | 8,956 | | | (592) | | | 325,079 | | | (4,135) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 公司證券 | | 4,984 | | | (16) | | | 9,799 | | | (202) | | | 14,783 | | | (218) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 385,734 | | | $ | (3,745) | | | $ | 66,036 | | | $ | (1,949) | | | $ | 451,770 | | | $ | (5,694) | |
截至2021年6月30日，沒有持有至到期的證券出現未實現虧損總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 |
| | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (單位：千) | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府資助的機構 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52,351 | | | $ | (1,652) | | | $ | 52,351 | | | $ | (1,652) | |
| 市政證券 | | 18,731 | | | (114) | | | 23,519 | | | (617) | | | 42,250 | | | (731) | |
機構抵押貸款支持證券 | | 38,987 | | | (276) | | | 45,297 | | | (2,189) | | | 84,284 | | | (2,465) | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | | 1,277 | | | (1) | | | 558 | | | (1) | | | 1,835 | | | (2) | |
資產支持證券 | | — | | | — | | | 4,961 | | | (39) | | | 4,961 | | | (39) | |
| 公司證券 | | — | | | — | | | 20,406 | | | (1,594) | | | 20,406 | | | (1,594) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 58,995 | | | $ | (391) | | | $ | 147,092 | | | $ | (6,092) | | | $ | 206,087 | | | $ | (6,483) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 |
| | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (單位：千) | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 持有至到期的證券 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 公司證券 | | 17,456 | | | (126) | | | 2,999 | | | (1) | | | 20,455 | | | (127) | |
| 總計 | | $ | 17,456 | | | $ | (126) | | | $ | 2,999 | | | $ | (1) | | | $ | 20,455 | | | $ | (127) | |
在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，沒有從累計其他全面虧損重新分類到簡明綜合收益表的金額。在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，從累計其他全面虧損和受影響的項目中重新分類的簡明綜合損益表中的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：千)
累計其他全面損失構成明細 | | | | | | | | | 中受影響的行項目
損益表 |
| 截至2021年6月30日的三個月 | | 截至2021年6月30日的6個月 | | 截至三個月
2020年6月30日 | | 截至2020年6月30日的6個月 | | |
| 可供出售證券的已實現收益 | | | | | | | | | | | |
| 在收益中實現的收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | | | | 出售證券的收益 |
| | | | | | | | | | | |
| 重新分類的税前總金額 | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | | 所得税前收入 |
| 税費 | | — | | | — | | | | | 11 | | | | 所得税撥備 |
累計其他綜合損失中的合計重新分類 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30 | | | | 淨收入 |
注4：美國銀行*貸款
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日的貸款餘額。貸款類別包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| 商業貸款 | | | | |
| 工商業 | | $ | 96,203 | | | $ | 75,387 | |
| 業主自住型商業地產 | | 87,136 | | | 89,785 | |
| 投資者商業地產 | | 28,871 | | | 13,902 | |
| 施工 | | 117,970 | | | 110,385 | |
| 單租户租賃融資 | | 913,115 | | | 950,172 | |
| 公共財政 | | 612,138 | | | 622,257 | |
| 醫療保健融資 | | 455,890 | | | 528,154 | |
| 小企業貸款 | | 123,293 | | | 125,589 | |
| | | | |
| 商業貸款總額 | | 2,434,616 | | | 2,515,631 | |
| 消費貸款 | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | 177,148 | | | 186,787 | |
| 房屋淨值 | | 17,510 | | | 19,857 | |
| 其他消費者 | | 271,796 | | | 275,692 | |
| 消費貸款總額 | | 466,454 | | | 482,336 | |
| 商業和消費貸款總額 | | 2,901,070 | | | 2,997,967 | |
延期貸款發放費/成本淨額以及已購買貸款和其他貸款的溢價/折扣(1) | | 56,538 | | | 61,264 | |
| 貸款總額 | | 2,957,608 | | | 3,059,231 | |
| 貸款損失撥備 | | (28,066) | | | (29,484) | |
| 淨貸款 | | $ | 2,929,542 | | | $ | 3,029,747 | |
(1)包括賬面價值調整$40.4百萬美元和$42.7截至2021年6月30日和2020年12月31日，與終止的與公共財政貸款相關的利率互換相關的利率互換分別為1.6億美元和1.6億美元。
各貸款組合細分的風險特徵如下：
工商業：商業和工業貸款的還款來源主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能並不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。貸款用於營運資金、設備購買或其他目的。大多數商業和工業貸款是以所融資的資產為擔保的，並可能包括個人擔保。這一投資組合通常集中在印第安納州中部和鄰近市場，以及亞利桑那州的大鳳凰城市場。
業主自住型商業地產：還款的主要來源是由擁有房產的借款人或借款人的附屬公司進行的持續運營和活動產生的現金流。這一投資組合通常集中在印第安納州中部和鄰近的市場以及亞利桑那州的大鳳凰城市場，其貸款通常由製造和服務設施以及寫字樓擔保。
投資者商業地產：這些貸款主要是根據房地產預期產生的現金流承保的，其次是房地產的價值。這些貸款通常包括主贊助商或贊助商的個人擔保。這一投資組合部分通常涉及較大的貸款金額，償還主要取決於擔保貸款的物業或擔保貸款的物業上進行的業務的成功租賃和運營。投資者商業房地產貸款可能更多地受到房地產市場不斷變化的經濟狀況、行業動態或物業所在地區的整體經濟健康狀況的不利影響。確保該公司投資者商業房地產投資組合安全的物業在物業類型方面趨於多樣化，通常位於印第安納州或緊鄰印第安納州的市場。管理層根據房地產財務表現、抵押品價值、擔保人實力、經濟和行業狀況以及其他風險等級標準來監控和評估商業房地產貸款。一般而言，除非存在其他承保因素以減輕這些額外風險，否則本公司避免為其指定市場區域以外的特殊用途項目或物業提供融資。
建築：建築貸款以土地和相關的改善為抵押，用於幫助建造新的建築，其中可能包括建築商提供出售的商業(零售、工業、寫字樓和多户)物業或單户住宅物業。這些貸款通常為各種項目成本提供資金，包括土地、場地準備、建築服務、建築、關閉和軟成本以及臨時融資需求。建築商的現金流雖然最初是可以預測的，但可能會隨着市場狀況的變化而波動，而擔保這些貸款的抵押品的價值可能會受到基於一般經濟變化的波動的影響。這一投資組合細分市場通常集中在印第安納州中部。
單租户融資：這些貸款是在全國範圍內向房地產業主發放的，但須與單一租户經營者達成長期租賃安排。房地產通常由地區、國家或全球品牌企業經營。這些貸款是根據借款人的財務實力、房地產的特點、租賃安排產生的現金流和租户的財務實力來承銷的。與其他貸款組合部門類似，管理層根據借款人和租户的財務表現、抵押品價值、行業趨勢和其他風險等級標準來監控和評估這些貸款。
公共財政：這些貸款提供給政府和非營利實體，以提供免税和應税貸款，用於各種目的，包括：短期現金流需求；債務再融資；經濟發展；生活質量項目；基礎設施改善；以及設備融資。公共財政貸款的主要償還來源包括但不限於：一般債務、財產税、所得税、增税收入、公用事業收入、博彩收入、銷售税和承諾的一般收入。某些貸款還可能包括抵押財產的額外抵押品質押或融資設備的擔保權益。公共財政貸款主要在中西部地區進行，但在全國範圍內繼續擴大。
醫療保健財務：這些貸款發放給醫療保健提供者，主要是牙醫，用於執業收購再融資，偶爾包括業主自住的商業房地產和設備購買。償還來源主要根據借款人及相關實體的營運確認現金流量(如房地產由獨立實體持有)，其次為借款人提供的相關抵押品。這一投資組合最初集中在美國西部，但後來擴展到全國其他地區。
小型企業貸款：這些貸款面向小企業，通常由美國小企業管理局(SBA)根據其7(A)貸款計劃提供部分擔保。我們一般將SBA貸款中政府擔保的部分出售到二級市場，同時保留貸款的非擔保部分和償還權。小企業貸款組合中的貸款的還款來源主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的任何基礎抵押品。貸款可能(但並非總是)存在抵押品缺口。對於保留擔保部分的SBA貸款，SBA擔保在借款人違約的情況下為銀行提供第三方償還來源。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。貸款的目的很廣泛，包括但不限於，提供運營現金流，為所有權變更提供資金，以及促進設備購買。這些貸款還包括銀行根據SBA的Paycheck Protection Program發起的貸款，這些貸款由SBA全額擔保。這一投資組合細分市場有一個新興的地理位置，並以全國為重點。
住宅按揭：對於以1比4的家庭住宅為抵押的住宅貸款，通常是業主自住的，公司通常設定最高貸款與價值比率，如果超過該比率，則要求私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的經濟狀況，這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。
還款也會受到住宅物業價值變化的影響。這些貸款的個人金額較小，分佈在全國各地的大量借款人身上，這一事實減輕了風險。
房屋淨值：房屋淨值貸款和信用額度通常由1到4個家庭住宅的從屬利息擔保。確保房屋淨值投資組合部分的物業通常在地理上是多樣化的，因為該公司在全國範圍內提供這些產品。這些貸款和信貸額度的償還主要取決於借款人的經濟狀況，可能會受到失業率和住宅物業價值變化以及市場其他經濟狀況的影響。
其他消費者：這些貸款主要包括消費貸款和信用卡。消費貸款可以由馬匹拖車或休閒車等消費資產擔保。一些消費貸款是無擔保的，如小額分期付款貸款、房屋裝修貸款和某些信用額度。消費貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。這些貸款的個人金額較小，分佈在全國各地的大量借款人身上，這一事實減輕了風險。
貸款損失撥備方法論
公司政策旨在維持足夠的貸款損失準備金(“ALLL”)。投資組合是按貸款類型劃分的，沒有特定準備金的執行同質貸款類型的所需ALLL是通過應用一個基於平均歷史損失的係數來確定的，該係數根據當前的經濟因素和投資組合趨勢進行了調整。管理層為可觀察到的趨勢、內部做法的變化、犯罪和損害的變化以及外部因素增加了定性因素。可觀察的因素包括投資組合的構成和規模的變化，以及貸款條款或集中度的變化。該公司評估內部變化的影響，如管理層和員工的經驗水平或貸款承銷流程的修改。對於逾期、非應計或分類貸款的數量和嚴重程度，以及基礎抵押品價值的任何變化，拖欠趨勢都會受到仔細審查。最後，公司考慮其他外部因素的影響，如國家、地區和當地的經濟和商業條件，以及競爭、法律和法規要求。對被認為是減值的貸款進行評估，以確定是否需要特定的撥備，方法至少有三種：未來現金流的現值；抵押品的公允價值減去出售成本；或貸款的可觀察市場價格。所有問題債務重組(“TDR”)都被認為是不良貸款。評估減值的貸款將從其他池中移除，以防止重複計算。會計準則編纂(“ASC”)主題310，應收賬款要求不良貸款以貸款實際利率折現的預期未來現金流現值或相關抵押品的公允價值減去出售成本來計量，並允許現有的確認利息收入的方法。
貸款損失準備金
貸款估計損失準備金根據管理層對潛在損失的評估計入收入。該評估包括審查所有可能無法合理保證全額償還的貸款，除其他事項外，還考慮相關抵押品的估計可變現淨值(如適用)、經濟狀況、貸款損失經驗以及其他特別容易受到可能導致近期重大調整的變化影響的因素。雖然管理層試圖利用現有的最佳信息進行評價，但如果經濟狀況與進行評價時使用的假設發生重大變化，則未來津貼調整可能是必要的。
貸款沖銷政策
該公司的政策是在貸款不再被視為可銀行資產的任何時候註銷貸款，即在政策範圍內可收回的貸款。擔保貸款通常減記為抵押品的估計公允價值，減去出售成本，不晚於本金或利息逾期120天。無擔保貸款一般不遲於本金或利息逾期180天時註銷。家裝貸款一般不遲於本金或利息逾期90天后註銷。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間ALLL餘額的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至2021年6月30日的三個月 |
| 貸款損失撥備： | 期初餘額 | | 計入費用的撥備(貸方) | | 損失
沖銷 | | 恢復 | | 平衡，
期末 |
| 工商業 | $ | 1,662 | | | $ | 267 | | | $ | (28) | | | $ | 2 | | | $ | 1,903 | |
| 業主自住型商業地產 | 1,029 | | | (8) | | | — | | | — | | | 1,021 | |
| 投資者商業地產 | 169 | | | 160 | | | — | | | — | | | 329 | |
| 施工 | 1,420 | | | (63) | | | — | | | — | | | 1,357 | |
| 單租户租賃融資 | 13,178 | | | 418 | | | (2,391) | | | — | | | 11,205 | |
| 公共財政 | 1,748 | | | (48) | | | — | | | — | | | 1,700 | |
| 醫療保健融資 | 7,755 | | | (817) | | | — | | | — | | | 6,938 | |
| 小企業貸款 | 700 | | | 214 | | | (133) | | | 2 | | | 783 | |
| | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 601 | | | (5) | | | (6) | | | 4 | | | 594 | |
| 房屋淨值 | 57 | | | 4 | | | — | | | 2 | | | 63 | |
| 其他消費者 | 2,323 | | | (101) | | | (131) | | | 82 | | | 2,173 | |
| 總計 | $ | 30,642 | | | $ | 21 | | | $ | (2,689) | | | $ | 92 | | | $ | 28,066 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 |
| 貸款損失撥備： | 期初餘額 | | 計入費用的撥備(貸方) | | 損失
沖銷 | | 恢復 | | 平衡，
期末 |
| 工商業 | $ | 1,146 | | | $ | 701 | | | $ | (28) | | | $ | 84 | | | $ | 1,903 | |
| 業主自住型商業地產 | 1,082 | | | (61) | | | — | | | — | | | 1,021 | |
| 投資者商業地產 | 155 | | | 174 | | | — | | | — | | | 329 | |
| 施工 | 1,192 | | | 165 | | | — | | | — | | | 1,357 | |
| 單租户租賃融資 | 12,990 | | | 606 | | | (2,391) | | | — | | | 11,205 | |
| 公共財政 | 1,732 | | | (32) | | | — | | | — | | | 1,700 | |
| 醫療保健融資 | 7,485 | | | (547) | | | — | | | — | | | 6,938 | |
| 小企業貸款 | 628 | | | 361 | | | (212) | | | 6 | | | 783 | |
| | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 519 | | | 72 | | | (6) | | | 9 | | | 594 | |
| 房屋淨值 | 48 | | | 63 | | | (51) | | | 3 | | | 63 | |
| 其他消費者 | 2,507 | | | (205) | | | (313) | | | 184 | | | 2,173 | |
| 總計 | $ | 29,484 | | | $ | 1,297 | | | $ | (3,001) | | | $ | 286 | | | $ | 28,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 |
| 貸款損失撥備： | 期初餘額 | | 計入費用的撥備(貸方) | | 損失
沖銷 | | 恢復 | | 平衡，
期末 |
| 工商業 | $ | 1,670 | | | $ | (141) | | | $ | (57) | | | $ | 5 | | | $ | 1,477 | |
| 業主自住型商業地產 | 645 | | | 201 | | | — | | | — | | | 846 | |
| 投資者商業地產 | 128 | | | 2 | | | — | | | — | | | 130 | |
| 施工 | 460 | | | 261 | | | — | | | — | | | 721 | |
| 單租户租賃融資 | 10,755 | | | 563 | | | — | | | — | | | 11,318 | |
| 公共財政 | 1,483 | | | 59 | | | — | | | — | | | 1,542 | |
| 醫療保健融資 | 4,318 | | | 1,187 | | | (743) | | | — | | | 4,762 | |
| 小企業貸款 | 265 | | | (20) | | | — | | | 6 | | | 251 | |
| | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 500 | | | 36 | | | — | | | 3 | | | 539 | |
| 房屋淨值 | 53 | | | (4) | | | — | | | 2 | | | 51 | |
| 其他消費者 | 2,580 | | | 347 | | | (216) | | | 117 | | | 2,828 | |
| 總計 | $ | 22,857 | | | $ | 2,491 | | | $ | (1,016) | | | $ | 133 | | | $ | 24,465 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 | |
| 貸款損失撥備： | 期初餘額 | | 計入費用的撥備(貸方) | | 損失
沖銷 | | 恢復 | | 平衡，
期末 | |
| 工商業 | $ | 1,521 | | | $ | 205 | | | $ | (254) | | | $ | 5 | | | $ | 1,477 | | |
| 業主自住型商業地產 | 561 | | | 285 | | | — | | | — | | | 846 | | |
| 投資者商業地產 | 109 | | | 21 | | | — | | | — | | | 130 | | |
| 施工 | 380 | | | 341 | | | — | | | — | | | 721 | | |
| 單租户租賃融資 | 11,175 | | | 143 | | | — | | | — | | | 11,318 | | |
| 公共財政 | 1,580 | | | (38) | | | — | | | — | | | 1,542 | | |
| 醫療保健融資 | 3,247 | | | 2,258 | | | (743) | | | — | | | 4,762 | | |
| 小企業貸款 | 54 | | | 183 | | | — | | | 14 | | | 251 | | |
| | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 657 | | | (107) | | | (15) | | | 4 | | | 539 | | |
| 房屋淨值 | 46 | | | — | | | — | | | 5 | | | 51 | | |
| 其他消費者 | 2,510 | | | 661 | | | (502) | | | 159 | | | 2,828 | | |
| 總計 | $ | 21,840 | | | $ | 3,952 | | | $ | (1,514) | | | $ | 187 | | | $ | 24,465 | | |
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，基於投資組合細分和減值方法記錄的貸款投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 貸款 | | 貸款損失撥備 |
| 2021年6月30日 | 期末餘額：
集體評估減損情況 | | 期末餘額：
單獨評估損害情況 | | 期末餘額 | | 期末餘額：
集體評估減損情況 | | 期末餘額：
單獨評估損害情況 | | 期末餘額 |
| 工商業 | $ | 95,511 | | | $ | 692 | | | $ | 96,203 | | | $ | 1,453 | | | $ | 450 | | | $ | 1,903 | |
| 業主自住型商業地產 | 83,649 | | | 3,487 | | | 87,136 | | | 1,021 | | | — | | | 1,021 | |
| 投資者商業地產 | 28,871 | | | — | | | 28,871 | | | 329 | | | — | | | 329 | |
| 施工 | 117,970 | | | — | | | 117,970 | | | 1,357 | | | — | | | 1,357 | |
| 單租户租賃融資 | 910,742 | | | 2,373 | | | 913,115 | | | 10,838 | | | 367 | | | 11,205 | |
| 公共財政 | 612,138 | | | — | | | 612,138 | | | 1,700 | | | — | | | 1,700 | |
| 醫療保健融資 | 454,919 | | | 971 | | | 455,890 | | | 6,415 | | | 523 | | | 6,938 | |
小企業貸款(1) | 122,084 | | | 1,209 | | | 123,293 | | | 783 | | | — | | | 783 | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 174,717 | | | 2,431 | | | 177,148 | | | 594 | | | — | | | 594 | |
| 房屋淨值 | 17,496 | | | 14 | | | 17,510 | | | 63 | | | — | | | 63 | |
| 其他消費者 | 271,786 | | | 10 | | | 271,796 | | | 2,173 | | | — | | | 2,173 | |
| 總計 | $ | 2,889,883 | | | $ | 11,187 | | | $ | 2,901,070 | | | $ | 26,726 | | | $ | 1,340 | | | $ | 28,066 | |
1 單獨評估減值的貸款餘額由美國政府擔保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 貸款 | | 貸款損失撥備 |
| 2020年12月31日 | 期末餘額：
集體評估減損情況 | | 期末餘額：
單獨評估損害情況 | | 期末餘額 | | 期末餘額：
集體評估減損情況 | | 期末餘額：
單獨評估損害情況 | | 期末餘額 |
| 工商業 | $ | 74,870 | | | $ | 517 | | | $ | 75,387 | | | $ | 1,146 | | | $ | — | | | $ | 1,146 | |
| 業主自住型商業地產 | 87,947 | | | 1,838 | | | 89,785 | | | 1,082 | | | — | | | 1,082 | |
| 投資者商業地產 | 13,902 | | | — | | | 13,902 | | | 155 | | | — | | | 155 | |
| 施工 | 110,385 | | | — | | | 110,385 | | | 1,192 | | | — | | | 1,192 | |
| 單租户租賃融資 | 942,848 | | | 7,324 | | | 950,172 | | | 9,900 | | | 3,090 | | | 12,990 | |
| 公共財政 | 622,257 | | | — | | | 622,257 | | | 1,732 | | | — | | | 1,732 | |
| 醫療保健融資 | 527,144 | | | 1,010 | | | 528,154 | | | 7,485 | | | — | | | 7,485 | |
| 小企業貸款 | 125,589 | | | — | | | 125,589 | | | 628 | | | — | | | 628 | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 185,241 | | | 1,546 | | | 186,787 | | | 519 | | | — | | | 519 | |
| 房屋淨值 | 19,857 | | | — | | | 19,857 | | | 48 | | | — | | | 48 | |
| 其他消費者 | 275,642 | | | 50 | | | 275,692 | | | 2,507 | | | — | | | 2,507 | |
| 總計 | $ | 2,985,682 | | | $ | 12,285 | | | $ | 2,997,967 | | | $ | 26,394 | | | $ | 3,090 | | | $ | 29,484 | |
該公司利用風險等級矩陣為其每一筆商業貸款分配風險等級。風險等級的一般特徵描述如下：
•“通過”-不符合以下任何其他類別的更高質量的貸款。
•“特別提及”--具有信用缺陷或潛在弱點的貸款，值得密切關注。
•“不合標準”--貸款具有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。債務人或質押物(如有)的當期淨值和償付能力保護不足的貸款。
•“可疑”--這類貸款被置於非權責發生狀態，可能嚴重依賴於價值難以確定的抵押品，或者基於某些缺乏明確確定性的近期事件。這些貸款具有那些被歸類為不合格貸款的所有弱點；然而，根據現有條件，這些弱點使得完全收回本金餘額變得非常不可能。
•“損失”-被認為是無法收回的貸款，價值如此之小，以至於繼續將其作為資產持有是沒有根據的。
非權責發生制貸款
任何拖欠90天的貸款，或者本金和利息的全額收回可能存在疑問的貸款，將被視為非應計狀態。當一筆貸款處於非應計狀態時，所有應計但未付的利息將從利息收入中沖銷。將貸款置於非權責發生制狀態並不免除借款人償還利息的義務。當所有拖欠的本金和利息都已結清，並且公司希望全額支付剩餘的合同本金和利息時，以非權責發生制狀態發放的貸款可以恢復為權責發生制狀態。
下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司基於評級類別和支付活動的商業和消費貸款組合的信用風險概況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| (單位：千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | | | | | 總計 |
| 工商業 | $ | 79,928 | | | $ | 15,563 | | | $ | 712 | | | | | | | $ | 96,203 | |
| 業主自住型商業地產 | 79,730 | | | 3,919 | | | 3,487 | | | | | | | 87,136 | |
| 投資者商業地產 | 28,871 | | | — | | | — | | | | | | | 28,871 | |
| 施工 | 117,970 | | | — | | | — | | | | | | | 117,970 | |
| 單租户租賃融資 | 901,505 | | | 9,237 | | | 2,373 | | | | | | | 913,115 | |
| 公共財政 | 612,138 | | | — | | | — | | | | | | | 612,138 | |
| 醫療保健融資 | 454,312 | | | 615 | | | 963 | | | | | | | 455,890 | |
小企業貸款(1) | 112,864 | | | 8,718 | | | 1,711 | | | | | | | 123,293 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | $ | 2,387,318 | | | $ | 38,052 | | | $ | 9,246 | | | | | | | $ | 2,434,616 | |
1 “不合標準”的餘額由美國政府擔保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 |
| (單位：千) | 表演 | | 非應計項目 | | 總計 |
| 住宅抵押貸款 | $ | 175,895 | | | $ | 1,253 | | | $ | 177,148 | |
| 房屋淨值 | 17,496 | | | 14 | | | 17,510 | |
| 其他消費者 | 271,786 | | | 10 | | | 271,796 | |
| 消費貸款總額 | $ | 465,177 | | | $ | 1,277 | | | $ | 466,454 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (單位：千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | | | | | 總計 |
| 工商業 | $ | 74,138 | | | $ | 732 | | | $ | 517 | | | | | | | $ | 75,387 | |
| 業主自住型商業地產 | 84,292 | | | 3,655 | | | 1,838 | | | | | | | 89,785 | |
| 投資者商業地產 | 13,902 | | | — | | | — | | | | | | | 13,902 | |
| 施工 | 110,385 | | | — | | | — | | | | | | | 110,385 | |
| 單租户租賃融資 | 932,830 | | | 10,018 | | | 7,324 | | | | | | | 950,172 | |
| 公共財政 | 622,257 | | | — | | | — | | | | | | | 622,257 | |
| 醫療保健融資 | 526,517 | | | 627 | | | 1,010 | | | | | | | 528,154 | |
| 小企業貸款 | 117,474 | | | 2,930 | | | 5,185 | | | | | | | 125,589 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | $ | 2,481,795 | | | $ | 17,962 | | | $ | 15,874 | | | | | | | $ | 2,515,631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (單位：千) | 表演 | | 非應計項目 | | 總計 |
| 住宅抵押貸款 | $ | 185,604 | | | $ | 1,183 | | | $ | 186,787 | |
| 房屋淨值 | 19,857 | | | — | | | 19,857 | |
| 其他消費者 | 275,646 | | | 46 | | | 275,692 | |
| 消費貸款總額 | $ | 481,107 | | | $ | 1,229 | | | $ | 482,336 | |
下表顯示了該公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的貸款組合違約率分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| (單位：千) | | 30-59
日數
逾期付款 | | 60-89
日數
逾期付款 | | 90天后
或者更多
逾期付款 | | 總計：
逾期付款 | | 當前 | | 總計
貸款 | | 非-
應計項目
貸款 | | 銀行貸款總額
90天前或
更多的過去
到期日期和
應計 |
| 工商業 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 96,201 | | | $ | 96,203 | | | $ | 692 | | | $ | — | |
| 業主自住型商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87,136 | | | 87,136 | | | — | | | — | |
| 投資者商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,871 | | | 28,871 | | | 3,487 | | | — | |
| 施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 117,970 | | | 117,970 | | | — | | | — | |
| 單租户租賃融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 913,115 | | | 913,115 | | | 2,373 | | | — | |
| 公共財政 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 612,138 | | | 612,138 | | | — | | | — | |
| 醫療保健融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 455,890 | | | 455,890 | | | — | | | — | |
小企業貸款(1) | | — | | | — | | | 1,209 | | | 1,209 | | | 122,084 | | | 123,293 | | | 1,209 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | — | | | — | | | 364 | | | 364 | | | 176,784 | | | 177,148 | | | 1,253 | | | — | |
| 房屋淨值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,510 | | | 17,510 | | | 14 | | | — | |
| 其他消費者 | | 89 | | | 9 | | | — | | | 98 | | | 271,698 | | | 271,796 | | | 10 | | | — | |
| 總計 | | $ | 91 | | | $ | 9 | | | $ | 1,573 | | | $ | 1,673 | | | $ | 2,899,397 | | | $ | 2,901,070 | | | $ | 9,038 | | | $ | — | |
1 逾期90天或更長時間的餘額由美國政府擔保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| (單位：千) | | 30-59
日數
逾期付款 | | 60-89
日數
逾期付款 | | 90天后
或者更多
逾期付款 | | 總計：
逾期付款 | | 當前 | | 總計
貸款 | | 非-
應計項目
貸款 | | 銀行貸款總額
90天前或
更多的過去
到期日期和
應計 |
| 工商業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75,387 | | | $ | 75,387 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 業主自住型商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89,785 | | | 89,785 | | | 1,838 | | | — | |
| 投資者商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,902 | | | 13,902 | | | — | | | — | |
| 施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110,385 | | | 110,385 | | | — | | | — | |
| 單租户租賃融資 | | — | | | — | | | 4,680 | | | 4,680 | | | 945,492 | | | 950,172 | | | 7,116 | | | — | |
| 公共財政 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 622,257 | | | 622,257 | | | — | | | — | |
| 醫療保健融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 528,154 | | | 528,154 | | | — | | | — | |
| 小企業貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125,589 | | | 125,589 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | 49 | | | — | | | 269 | | | 318 | | | 186,469 | | | 186,787 | | | 1,183 | | | — | |
| 房屋淨值 | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | | | 19,842 | | | 19,857 | | | — | | | — | |
| 其他消費者 | | 176 | | | 51 | | | 5 | | | 232 | | | 275,460 | | | 275,692 | | | 46 | | | — | |
| 總計 | | $ | 225 | | | $ | 66 | | | $ | 4,954 | | | $ | 5,245 | | | $ | 2,992,722 | | | $ | 2,997,967 | | | $ | 10,183 | | | $ | — | |
不良貸款
根據減值會計指引，當根據當前信息或事件，本公司可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額(本金和利息)時，貸款被指定為減值。拖欠一般不超過90天的付款不被視為減值。某些非應計和基本上所有逾期超過90天的拖欠貸款可能被視為減值。一般來説，貸款在逾期90天時被置於非應計狀態，應計利息與收益相抵，除非貸款擔保良好並正在收回過程中。當管理層認為借款人可能無法支付到期款項時，減值貸款和非應計貸款的利息應計不再計入。
不良貸款包括不良貸款以及在TDR中修改的貸款，在TDR中，已向遇到財務困難的借款人提供優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬恕本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。
ASC主題310，應收賬款要求不良貸款以貸款實際利率或相關抵押品的公允價值折現的預期未來現金流的現值為基礎，減去出售成本，並允許現有的確認利息收入的方法。
下表顯示了本公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的減值貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：千) | | 錄下來
天平 | | 未付
校長
天平 | | 特定的
津貼 | | 錄下來
天平 | | 未付
校長
天平 | | 特定的
津貼 |
| 無特定估值免税額的貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 3,487 | | | $ | 3,513 | | | $ | — | | | $ | 517 | | | $ | 517 | | | $ | — | |
| 業主自住型商業地產 | | — | | | — | | | — | | | 1,838 | | | 1,850 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 單租户租賃融資 | | — | | | — | | | — | | | 1,315 | | | 1,334 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 醫療保健融資 | | — | | | — | | | — | | | 1,010 | | | 1,010 | | | — | |
小企業貸款(1) | | 1,209 | | | 1,209 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | 2,431 | | | 2,566 | | | — | | | 1,546 | | | 1,652 | | | — | |
| 房屋淨值 | | 14 | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他消費者 | | 10 | | | 47 | | | — | | | 50 | | | 120 | | | — | |
| 總計 | | 7,151 | | | 7,350 | | | — | | | 6,276 | | | 6,483 | | | — | |
| 有特定估值免税額的貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | 692 | | | 723 | | | 450 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 單租户租賃融資 | | 2,373 | | | 2,463 | | | 367 | | | 6,009 | | | 6,036 | | | 3,090 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 醫療保健金融 | | 971 | | | 971 | | | 523 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 4,036 | | | 4,157 | | | 1,340 | | | 6,009 | | | 6,036 | | | 3,090 | |
| 減值貸款總額 | | $ | 11,187 | | | $ | 11,507 | | | $ | 1,340 | | | $ | 12,285 | | | $ | 12,519 | | | $ | 3,090 | |
1 全部餘額由美國政府擔保。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內確認的減值貸款的平均餘額和利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| (單位：千) | | 平均值
天平 | | 利息
收入 | | 平均值
天平 | | 利息
收入 | | 平均值
天平 | | 利息
收入 | | 平均值
天平 | | 利息
收入 |
| 無特定估值免税額的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 259 | | | $ | — | | | $ | 594 | | | $ | 18 | | | $ | 259 | | | $ | 9 | | | $ | 1,330 | | 237 | $ | 36 | |
| 業主自住型商業地產 | | 3,994 | | | — | | | 3,923 | | | 29 | | | 3,307 | | | — | | | 4,573 | | 145 | 31 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單租户租賃融資 | | 148 | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | 5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 醫療保健融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 336 | | | — | | | — | | | — | |
小企業貸款(1) | | 1,123 | | | — | | | — | | | — | | | 970 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | 2,410 | | | 9 | | | 1,352 | | | — | | | 2,192 | | | 13 | | | 1,313 | | | — | |
| 房屋淨值 | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他消費者 | | 21 | | | — | | | 75 | | | — | | | 23 | | | — | | | 60 | | | — | |
| 總計 | | 7,970 | | | 9 | | | 5,944 | | | 47 | | | 7,200 | | | 27 | | | 7,276 | | | 67 | |
| 有特定估值免税額的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | 839 | | | — | | | 204 | | | — | | | 677 | | | — | | | 204 | | | — | |
| 業主自住型商業地產 | | 1,420 | | | — | | | — | | | — | | | 473 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單租户租賃融資 | | 5,430 | | | — | | | 4,680 | | | — | | | 4,984 | | | — | | | 4,680 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 醫療保健金融 | | 979 | | | 24 | | | — | | | — | | | 815 | | | 36 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 8,668 | | | 24 | | | 4,884 | | | — | | | 6,949 | | | 36 | | | 4,884 | | | — | |
| 減值貸款總額 | | $ | 16,638 | | | $ | 33 | | | $ | 10,828 | | | $ | 47 | | | $ | 14,149 | | | $ | 63 | | | $ | 12,160 | | | $ | 67 | |
1 全部餘額由美國政府擔保。
該公司有$1.3截至2021年6月30日，擁有的其他房地產(OREO)為2000萬美元，其中包括一賬面價值為$的商業地產1.21000萬美元，一賬面價值為$的住宅按揭0.12000萬。截至2020年12月31日，公司沒有任何OREO。有幾個二貸款總額為$0.41000萬美元，不是分別在2021年6月30日和2020年12月31日止贖過程中的貸款。
問題債務重組
貸款組合包括TDR，這是一種經過修改的貸款，旨在向經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些讓步通常源於減少損失的努力，可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良，通常在考慮借款人的持續還款表現一段合理時期(通常不少於連續六個月)後恢復履約狀態。
當貸款在TDR中被修改時，與其他減值貸款類似的任何可能減值都基於預期未來現金流的現值進行評估，按原始貸款協議的合同利率貼現，或使用抵押品依賴貸款的抵押品當前公允價值減去銷售成本進行評估。如果確定修改後的貸款價值小於記錄的貸款餘額，則通過特定的津貼或對津貼的沖銷確認減值。在修改後的一段時間內，所有TDR，包括那些有付款違約的TDR，都會被評估是否可能出現減值，並通過撥備確認減值。
在與陷入困境的借款人合作的過程中，公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款，以努力與借款人制定替代付款時間表，以優化貸款的可收回性。本公司會審核任何貸款修改，以確定在本公司給予借款人基於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因而不會考慮的特許權時，是否發生了TDR。條款可能會被修改，以符合借款人的償還能力，符合其當前的財務狀況，或者貸款可能會進行重組，以獲得額外的抵押品和/或擔保，以支持債務，或者兩者的組合。
曾經有過一截至2021年6月30日止三個月及六個月內分類為新TDR的組合住宅按揭貸款，修訂前及修訂後的未償還投資記錄為$0.82000萬。“公司”(The Company)
截至2021年6月30日，沒有為這筆貸款分配具體的津貼。修改包括在一段時間內只支付利息。曾經有過一在截至2020年6月30日的3個月和6個月內，組合住宅按揭貸款被歸類為新的TDR，修改前和修改後的未償還記錄投資為$0.82000萬。截至2020年6月30日，該公司沒有為這筆貸款分配具體的津貼。此次修改包括延長到期日。在分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月內，沒有執行中的TDR在修改後的12個月內出現付款違約。
新冠肺炎導致非TDR貸款修改
我們的銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。本指導意見鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人。
此外，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)第4013條規定，由於新冠肺炎的影響而進行的貸款修改將不會被歸類為通用會計準則下的TDR。本救助範圍內的變更自2020年3月1日起至2022年1月1日或新冠肺炎疫情國家緊急狀態正式終止之日起60天內有效。截至2021年6月30日，該公司有8筆貸款，總額為$7.9由於新冠肺炎的緣故，非TDR貸款修改了2.5億美元。
注5：美國銀行*房舍和設備
下表彙總了2021年6月30日和2020年12月31日的房舍和設備。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 六月三十日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 土地 | | $ | — | | | $ | 2,500 | |
| 使用權租賃資產 | | 304 | | | 819 | |
| 在建工程 | | 42,106 | | | 28,754 | |
| 建築和改善 | | 439 | | | 5,819 | |
| 傢俱和設備 | | 7,636 | | | 10,671 | |
| 減去：累計折舊 | | (6,236) | | | (10,973) | |
| 總計 | | $ | 44,249 | | | $ | 37,590 | |
2018年12月，世行的子公司SPF15，Inc.與印第安納州菲什爾斯市(以下簡稱“市”)及其再開發委員會等簽訂了一項項目協議，在世行2018年收購的物業上建造一座寫字樓，包括公司未來的總部和相關的停車場。該項目於2019年第四季度開工建設，預計2021年第四季度基本完工。該公司預計新總部大樓將於2021年底全部入駐。
2021年2月16日，該公司簽訂了一項協議，將其目前的總部和目前位於大樓內的某些設備出售給第三方。交易於2021年4月16日完成，作為銷售協議的一部分，買方同意將寫字樓租回給公司，租期至2021年12月31日，並有權延長至90比那個日期晚幾天。售價是$8.92000萬現金在成交時全額支付。預計該公司將在主要回租期內繼續租賃基本上所有的辦公空間。
注6：美國銀行*親善之心會帶來更多的好處。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，商譽賬面金額為1美元。4.7百萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月的商譽賬面金額沒有變化。截至8月31日，每年都會對商譽進行減值評估，如果發生的事件或情況變化表明可能存在減值，則會更頻繁地評估商譽。在評估減值商譽時，首先可以進行定性評估，以確定報告單位的估計公允價值是否更有可能低於其估計賬面價值。如果定性評估的結果不是決定性的，則執行定量商譽測試。或者，可以在不進行定性評估的情況下執行定量商譽測試。
商譽是使用截至2020年8月31日進行的定量測試來評估減值的。 報告單位的估計公允價值超過賬面淨值，因此截至當日不存在商譽減值。
注7：美國銀行*維修資產
截至2021年6月30日及2020年6月30日止三個月及六個月的維修資產活動及相關公允價值變動見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至三個月 |
| | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | |
| 期初餘額 | | $ | 3,817 | | | $ | 2,415 | | | |
| *增加了幾個項目 | | | | | | |
| 美國航空公司發起併購買了維修服務。 | | 543 | | | 197 | | | |
| **減法 | | | | | | |
| * | | (154) | | | (90) | | | |
*公允價值因估值投入或本報告中使用的假設發生變化而發生變化
一種新的估值模型 | | (86) | | | — | | | |
| 期末餘額 | | $ | 4,120 | | | $ | 2,522 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 截至六個月 | | |
| | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 3,569 | | | $ | 2,481 | | | | | | | |
| *增加了幾個項目 | | | | | | | | | | |
| 美國航空公司發起併購買了維修服務。 | | 946 | | | 310 | | | | | | | |
| **減法 | | | | | | | | | | |
| * | | (324) | | | (269) | | | | | | | |
*公允價值因估值投入或本報告中使用的假設發生變化而發生變化
一種新的估值模型 | | (71) | | | — | | | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 4,120 | | | $ | 2,522 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
為他人服務的貸款不包括在壓縮的綜合資產負債表中。下表顯示了截至2021年6月30日和2020年12月31日為他人償還的這些貸款的未償還本金餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | |
| | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | | | | | |
| 提供以下服務的貸款組合： | | | | | | | | | | |
| **小企業管理局擔保貸款 | | $ | 196,869 | | | $ | 165,961 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| *總計 | | $ | 196,869 | | | $ | 165,961 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
貸款服務收入總額為$0.5300萬美元和300萬美元0.9截至2021年6月30日的三個月和六個月的百萬美元和0.3300萬美元和300萬美元0.5截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。貸款服務資產重估，即服務資產公允價值的變化，導致了#美元。0.2300萬美元和300萬美元0.41000萬美元
分別下調截至2021年6月30日的三個月和六個月的估值，以及一美元0.1及$0.3截至2020年6月30日的三個月和六個月的估值分別下調了100萬美元。
維修權的公允價值對基礎假設的變化高度敏感。雖然提前還款速度的波動和二級市場保費的變化通常對維修權的公允價值有最大的影響，但其他影響因素包括經濟狀況的變化、貼現率假設的變化以及服務組合的加權平均壽命。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設；然而，這些假設可能會隨着時間的推移而改變。詳情請參閲附註11-金融工具公允價值。
注8：美國銀行*次級債
2015年10月，本公司簽訂了本金為#美元的定期貸款。10.02025年到期的定期票據(“2025年票據”)證明瞭這一點。2025年發行的債券的固定利率為6.4375年息%，按季支付，計劃於2025年10月1日到期。2025年票據是本公司的無抵押附屬債務，有資格在2020年10月15日或之後的任何利息支付日償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2025年發行的票據旨在符合二級資本的要求。該公司於2021年1月4日贖回2025年票據。
2016年9月，該公司發行了$25.0本金總額為6.0%的定息至浮息次級債券，將於2026年到期(“2026年債券”)，本金總額為6.0億美元。2026年發行的債券最初固定息率為6.0到2021年9月30日，但不包括2021年9月30日，以及此後相當於當時三個月期倫敦銀行同業拆借利率加的浮動利率485基點。2026年債券的所有利息按季支付。2026年發行的債券將於2026年9月30日到期。2026年債券是本公司的無擔保次級債券，可以在2021年9月30日或之後的任何付息日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2026年債券旨在符合二級資本的資格。
2019年6月，公司發行了$37.0本金總額為百萬美元6.02029年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2029年債券”)百分比公開發售。2029年發行的債券最初的固定利率為每年6.0%，至2024年6月30日(但不包括在內)，此後的浮動利率等於當時的基準利率(最初為3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加411基點。2029年債券的所有利息按季支付。2029年發行的債券將於2029年6月30日到期。2029年債券是本公司的無抵押次級債券，可以在2024年6月30日或之後的任何付息日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2029年債券旨在符合二級資本的資格。
2020年10月，本公司簽訂了本金為#美元的定期貸款。10.02030年到期的定期票據(“2030年票據”)證明瞭這一點。2030年債券最初的固定息率為6.0至2025年11月1日(但不包括)的年利率百分比，此後按等於當時基準利率的浮動利率計算(最初為三個月期SOFR加5.795%)。2030年債券是本公司的一項無擔保附屬債務，可以在2025年11月1日或之後的任何利息支付日償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2030年債券旨在符合二級資本的資格。如上所述，該公司使用發行2030年債券的淨收益贖回2025年債券。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，2025年債券、2026年債券、2029年債券和2030年債券的本金餘額和未攤銷債務發行成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：千) | 校長 | | 未攤銷債務發行成本 | | 校長 | | 未攤銷債務發行成本 |
| | | | | | | |
| 2025年票據 | — | | | — | | | 10,000 | | | (114) | |
| 2026年筆記 | 25,000 | | | (652) | | | 25,000 | | | (715) | |
| 2029年票據 | 37,000 | | | (1,258) | | | 37,000 | | | (1,337) | |
| 2030年票據 | $ | 10,000 | | | $ | (219) | | | $ | 10,000 | | | $ | (231) | |
| 總計 | $ | 72,000 | | | $ | (2,129) | | | $ | 82,000 | | | $ | (2,397) | |
注9：美國銀行*福利計劃
僱傭協議
本公司與其首席執行官簽訂了一項僱傭協議，該協議規定了由我們董事會薪酬委員會不時決定的年度基本工資和年度獎金(如果有的話)。年度獎金將參照薪酬委員會為首席執行官和其他高級管理人員制定的年度業績目標的完成情況來確定。該協議還規定，首席執行官可以獲得額外的補償、福利或補償委員會可能決定的報酬。
該協議規定，在某些情況下，他的僱傭終止後，工資和某些其他福利將在規定的一段時間內繼續存在，包括他因“正當理由”辭職或在任何時候被公司無故終止僱傭，或在“控制權變更”後12個月內因任何原因終止僱傭關係，以及其他特定條件。
2013股權激勵計劃
2013年股權激勵計劃(《2013計劃》)授權發行750,000本公司普通股以股權獎勵的形式發放給員工、董事和其他符合條件的人士。根據2013年計劃的條款，可供發行的股份池可用於2013計劃下可用的股權獎勵類型，包括股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵。本公司或任何子公司的所有員工、顧問和顧問，以及本公司所有非僱員董事，都有資格獲得2013計劃下的獎勵。
該公司記錄了$0.6300萬美元和300萬美元1.31000萬美元截至2021年6月30日的三個月和六個月的基於股票的薪酬支出分別與根據E 2013計劃。公司記錄了$0.5百萬及$1.1截至2020年6月30日的三個月和六個月的基於股票的薪酬支出分別為1.6億美元，與2013年計劃下的獎勵相關。
下表彙總了截至2021年6月30日的2013年度計劃獎勵情況，以及截至以下六個月的活動2021年6月30日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限售股單位 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 限制性股票獎 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 遞延股票單位 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 2020年12月31日未歸屬 | 112,985 | | | $ | 27.76 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 美國政府批准了這一計劃 | 60,111 | | | 30.42 | | | 13,878 | | | 30.27 | | | 4 | | | 32.53 | |
| 被取消/沒收的客户 | — | | | — | | | (1,057) | | | 30.13 | | | — | | | — | |
| --已授予的權利 | (35,745) | | | 30.12 | | | (6,479) | | | 30.20 | | | (4) | | | 32.53 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日未歸屬 | 137,351 | | | $ | 28.32 | | | 6,342 | | | $ | 30.36 | | | — | | | $ | — | |
2021年6月30日，與非既得賠償有關的未確認賠償費用總額為#美元。3.1百萬，加權平均費用確認期間為1.8好幾年了。
董事延期股票計劃
在2014年1月1日之前，本公司一直實行董事會成員股票薪酬計劃(“董事遞延股票計劃”)獎勵的做法。本公司保留180,000根據董事遞延股票計劃本可發行的普通股。董事延期股票計劃為董事提供了選擇接收最多100其年度預留金的%為普通股或遞延股權。遞延股票權利將在遞延期結束後以普通股結算，以每項遞延股票權利一股普通股為基礎支付。
下表彙總了截至2021年6月30日止六個月與董事遞延股票計劃相關的遞延股權狀況。
| | | | | | | | | |
| | | 遞延股權 | |
| 未清償，期初 | | 83,835 | | |
| 授與 | | 350 | | |
| 練習 | | — | | |
| 未償還，期末 | | 84,185 | | |
在2021年期間授予的所有遞延股票權利都是額外發行的權利，以代替未償還遞延股票權利應支付的現金股息。
注10：美國銀行*承諾與信用風險
在正常業務過程中，本公司作出各種信貸承諾，但這些承諾並未反映在隨附的簡明綜合財務報表中。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司的未償還貸款承諾總額約為$293.1百萬美元和$263.9分別為百萬美元。
此外，該公司還承擔了為資產負債表內投資提供資本金的無資金承諾，金額為#美元。4.8截至2021年6月30日，為1.2億美元。
本公司亦為小型企業投資公司基金(“SBIC基金”)的有限合夥人。截至2021年6月30日，公司已承諾出資最高可達1.1向SBIC基金注資100萬美元。
資本承諾
在資產負債表日簽約但尚未在財務報表中確認的資本支出與我們未來公司總部所在地的建設有關。該公司簽訂了與建築有關的合同和變更單，金額為#美元。66.4百萬美元。截至2021年6月30日，美元25.4這類合同承諾中有100萬筆尚未產生。這些承諾將在12個月.
注11：美國銀行*金融工具的公允價值
ASC主題：820，公允價值計量，將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格。ASC主題820還規定了公允價值層次，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
1級**相同資產或負債的活躍市場報價
第二級：第一級；第二級；第二級；1級價格以外的其他可觀察的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他可觀測的投入。
第三級：第一級；第三級；第二級；很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入
以下説明按公允價值經常性計量並於隨附的簡明綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
可供出售的證券
如果活躍的市場中有報價的市場價格，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。
二級證券包括美國政府支持的機構、市政證券、抵押貸款和資產支持證券以及公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學方法，用來對投資證券進行估值，而不是完全依賴於特定投資證券的報價，而是取決於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。
在級別1或級別2輸入不可用的某些情況下，證券被歸類在層次結構的級別3中。公允價值使用貼現現金流計算。貼現現金流是根據更新後的預期未來現金流計算的，以計入損失嚴重程度。評級機構和行業研究報告以及違約和延期活動都會得到審查，並納入計算。截至2021年6月30日或2020年12月31日，該公司沒有擁有任何分類在層次結構3級內的證券。
持有待售貸款(強制性定價協議)
持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。
維修資產
公允價值是基於逐筆貸款的基礎上的，考慮到貸款的原始到期日、貸款的當前年限以及到到期日的剩餘期限。用於維修資產的估值方法首先根據每項維修資產的獨特特徵以及對預付款速度和服務成本的市場假設，為每項維修資產生成估計的未來現金流。然後利用基於市場的貼現率假設(第3級)計算未來現金流的現值。
利率互換協議
利率互換協議的公允價值採用截至資產負債表日的當前市場利率估計，並使用可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的貼現現金流計算(第2級)。
遠期合約
即將公佈證券的遠期合約的公允價值是使用活躍市場的報價或以活躍市場的報價為基準來確定的(第1級)。
利率鎖定承諾
利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)的公允價值是根據個別貸款的預計銷售價格根據市場利率的變化、預計的拖欠率(利率鎖定承諾最終導致發起貸款的可能性)、申請人的選擇權價值因時間推移而減少，以及根據管理層對市場成本的估計而產生的剩餘發起成本來確定的(第3級)。
下表列出了所附簡明綜合資產負債表中確認的資產和負債的公允價值計量，按公允價值經常性計量，以及公允價值計量在2021年6月30日和2020年12月31日的公允價值層次內的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年6月30日
公允價值計量和使用 |
| (單位：千) | | 公平
價值 | | 報價：
在活躍的市場上尋找相同的資產
(一級) | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級) | | 意義重大
看不見的
輸入量
(第三級) |
| 美國政府資助的機構 | | $ | 57,135 | | | $ | — | | | $ | 57,135 | | | $ | — | |
| 市政證券 | | 78,438 | | | — | | | 78,438 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券 | | 444,494 | | | — | | | 444,494 | | | — | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | | 29,363 | | | | | 29,363 | | | — | |
資產支持證券 | | 5,005 | | | — | | | 5,005 | | | — | |
| 公司證券 | | 49,084 | | | — | | | 49,084 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 可供出售證券總額 | | 663,519 | | | — | | | 663,519 | | | — | |
| 持有待售貸款(強制性定價協議) | | 16,870 | | | — | | | 16,870 | | | — | |
| 維修資產 | | 4,120 | | | — | | | — | | | 4,120 | |
| | | | | | | | |
| 利率互換協議 | | (20,286) | | | — | | | (20,286) | | | — | |
| 遠期合約 | | (17) | | | (17) | | | — | | | — | |
| IRLC | | 818 | | | — | | | — | | | 818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年12月31日
公允價值計量和使用 |
| (單位：千) | | 公平
價值 | | 報價：
在活躍的市場上尋找相同的資產
(一級) | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級) | | 意義重大
看不見的
輸入量
(第三級) |
| 美國政府資助的機構 | | $ | 60,545 | | | $ | — | | | $ | 60,545 | | | $ | — | |
| 市政證券 | | 82,489 | | | — | | | 82,489 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券 | | 243,921 | | | — | | | 243,921 | | | — | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | | 58,116 | | | — | | | 58,116 | | | — | |
資產支持證券 | | 4,961 | | | — | | | 4,961 | | | — | |
| 公司證券 | | 47,596 | | | — | | | 47,596 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 可供出售證券總額 | | 497,628 | | | — | | | 497,628 | | | — | |
| 持有待售貸款(強制性定價協議) | | 26,341 | | | — | | | 26,341 | | | — | |
| 維修資產 | | 3,569 | | | — | | | — | | | 3,569 | |
| | | | | | | | |
| 利率互換協議 | | (17,606) | | | — | | | (17,606) | | | — | |
| 遠期合約 | | (640) | | | (640) | | | — | | | — | |
| IRLC | | 3,361 | | | — | | | — | | | 3,361 | |
下表使用截至2021年6月30日、2021年和2020年6月30日的三個月和六個月的重大不可觀察(第3級)投入，對附帶的簡明綜合資產負債表中確認的經常性公允價值計量的期初和期末餘額進行了協調。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| (單位：千) | | | | 維修資產 | | 利率鎖定
承付款 |
| 餘額，2021年4月1日 | | | | $ | 3,817 | | | $ | 1,110 | |
| 已實現收益總額 | | | | | | |
| 加法 | | | | 543 | | | — | |
| 付款 | | | | (154) | | | — | |
| 公允價值變動 | | | | (86) | | | (292) | |
| | | | | | |
| 餘額，2021年6月30日 | | | | 4,120 | | | 818 | |
| | | | | | |
| 截至2020年4月1日的餘額 | | | | $ | 2,415 | | | $ | 2,064 | |
| 已實現收益總額 | | | | | | |
| 加法 | | | | 197 | | | — | |
| 付款 | | | | — | | | — | |
| 公允價值變動 | | | | (90) | | | (1,782) | |
| | | | | | |
| 平衡，2020年6月30日 | | | | $ | 2,522 | | | $ | 282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至六個月 |
| (單位：千) | | | | 維修資產 | | 利率鎖定
承付款 |
| 餘額，2021年1月1日 | | | | $ | 3,569 | | | $ | 3,361 | |
| 已實現收益總額 | | | | | | |
| 加法 | | | | 946 | | | — | |
| 付款 | | | | (324) | | | — | |
| 公允價值變動 | | | | (71) | | | (2,543) | |
| | | | | | |
| 餘額，2021年6月30日 | | | | 4,120 | | | 818 | |
| | | | | | |
| 截至2020年1月1日的餘額 | | | | $ | 2,481 | | | $ | 910 | |
| 已實現收益總額 | | | | | | |
| 加法 | | | | 310 | | | — | |
| 付款 | | | | — | | | — | |
| 公允價值變動 | | | | (269) | | | (628) | |
| | | | | | |
| 平衡，2020年6月30日 | | | | $ | 2,522 | | | $ | 282 | |
以下介紹按公允價值按非經常性基礎計量的資產的估值方法和投入，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
不良貸款(依賴抵押品)
根據合同條款，本公司很可能不會收回全部到期本金和利息的貸款計入減值。減值金額可根據標的抵押品的公允價值、減去出售成本、未來現金流的估計現值或貸款的可觀察市場價格來確定。
如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款，則使用標的抵押品的公允價值減去出售成本來衡量減值。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估，並對價值應用貼現因子。如果減值貸款不依賴抵押品，本公司利用貼現現金流分析來衡量減值。
根據標的抵押品價值或現金流貼現分析，具有特定估值撥備的減值貸款被歸類為3級資產。
下表列出了隨附的簡明綜合資產負債表中確認的資產和負債的公允價值計量，按公允價值在非經常性基礎上計量，以及公允價值計量在2021年6月30日和2020年12月31日的公允價值層次內的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年6月30日 |
| (單位：千) | | | | 公允價值計量和使用 |
| | | 公平
價值 | | 報價：
在非活躍狀態下
市場正在等待
雷同
資產
(一級) | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級) | | 意義重大
看不見的
輸入量
(第三級) |
| | | | | | | | |
| 不良貸款 | | 4,035 | | | — | | | — | | | 4,035 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年12月31日 |
| (單位：千) | | | | 公允價值計量和使用 |
| | | 公平
價值 | | 報價：
在非活躍狀態下
市場正在等待
雷同
資產
(一級) | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量
(二級) | | 意義重大
看不見的
輸入量
(第三級) |
| 不良貸款 | | $ | 4,026 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,026 | |
無法觀察到的重要(3級)輸入
下表提供了有關經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 公允價值在
2021年6月30日 | | 估值
技術 | | 重大不可察覺
輸入量 | | 射程 | | 加權平均極差 |
| | | | | | | | | | |
| 不良貸款 | | $ | 4,035 | | | 抵押品的公允價值 | | 對物業類型和當前市場狀況的折扣 | | 10% | | 10% |
| IRLC | | 818 | | | 貼現現金流 | | 貸款結算率 | | 63% - 100% | | 92% |
| 維修資產 | | 3,817 | | | 貼現現金流 | | 預付費速度
貼現率 | | 0% - 25%
10% | | 12.6%
10% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 公允價值按公允價值計算
2020年12月31日 | | 估值
技術 | | 重大不可察覺
輸入量 | | 射程 | | 加權平均極差 |
| 不良貸款 | | $ | 4,026 | | | 抵押品的公允價值 | | 對物業類型和當前市場狀況的折扣 | | 10% | | 10% |
| | | | | | | | | | |
| IRLC | | 3,361 | | | 貼現現金流 | | 貸款結算率 | | 44% - 100% | | 87% |
| 維修資產 | | 3,569 | | |
貼現現金流 | | 預付費速度
貼現率 | | 0% - 25%
10% | | 12.1%
10% |
| | | | | | | | | | |
以下方法用於估計所附簡明綜合資產負債表中確認的除公允價值以外的所有其他金融工具的公允價值。
現金和現金等價物
對於這些工具，賬面價值是對公允價值的合理估計。
持有至到期的證券
如果活躍的市場中有報價的市場價格，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。
二級證券包括市政證券和公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學方法，用來對投資證券進行估值，而不是完全依賴於特定投資證券的報價，而是取決於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。
在級別1或級別2輸入不可用的某些情況下，證券被歸類在層次結構的級別3中。公允價值使用貼現現金流計算。貼現現金流是根據更新後的預期未來現金流計算的，以計入損失嚴重程度。評級機構和行業研究報告以及違約和延期活動都會得到審查，並納入計算。截至2021年6月30日或2020年12月31日，該公司沒有擁有任何分類在層次結構3級內的證券。
待售貸款(盡力而為定價協議)
這些貸款的公允價值接近賬面價值。
貸款
貸款的公允價值是在退出價格的基礎上估計的，其中納入了信貸、流動性和市場化因素的折扣。
應收應計利息
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票
公允價值接近賬面價值。
存款：
無息和有息活期存款、儲蓄和貨幣市場賬户的公允價值接近賬面價值。定期存款證和經紀存款的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。
聯邦住房貸款銀行的預付款
固定利率預付款的公允價值是使用目前可用於類似剩餘期限的預付款的匯率來估算的。可變利率墊款的賬面價值接近公允價值。
次級債
該公司公開交易的次級債券的公允價值是從市場報價中獲得的。公司剩餘次級債務的公允價值是根據類似類型債務工具的當前借款利率，利用貼現現金流分析估算的。
應計應付利息
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。
承付款
提供信貸的承諾的公允價值是基於目前簽訂類似期限和利率的類似協議所收取的費用。本公司根據2021年6月30日和2020年12月31日的未償還承諾的合同價值，確定承諾的公允價值為零。
下表顯示了2021年6月30日和2020年12月31日所有金融資產和負債的賬面價值和估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日
公允價值計量和使用 |
| (單位：千) | | 攜帶
金額 | | 公允價值 | | 報價
處於活動狀態
市場需求
相同的資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見的
輸入量
(3級) |
| 現金和現金等價物 | | $ | 328,797 | | | $ | 328,797 | | | $ | 328,797 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券 | | 65,659 | | | 68,058 | | | — | | | 68,058 | | | — | |
| 待售貸款(盡力定價協議) | | 10,717 | | | 10,717 | | | — | | | 10,717 | | | — | |
| 淨貸款 | | 2,929,542 | | | 2,975,406 | | | — | | | — | | | 2,975,406 | |
| 應計應收利息 | | 16,345 | | | 16,345 | | | 16,345 | | | — | | | — | |
| 印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票 | | 25,650 | | | 25,650 | | | — | | | 25,650 | | | — | |
| 存款 | | 3,206,147 | | | 3,229,241 | | | 1,799,490 | | | — | | | 1,429,751 | |
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 514,919 | | | 533,237 | | | — | | | 533,237 | | | — | |
| 次級債 | | 69,871 | | | 75,456 | | | 65,294 | | | 10,162 | | | — | |
| 應計應付利息 | | 1,132 | | | 1,132 | | | 1,132 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日
公允價值計量使用 |
| (單位：千) | | 攜帶
金額 | | 公允價值 | | 報價
處於活動狀態
市場需求
雷同
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見的
輸入量
(3級) |
| 現金和現金等價物 | | $ | 419,806 | | | $ | 419,806 | | | $ | 419,806 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券 | | 68,223 | | | 69,452 | | | — | | | 69,452 | | | — | |
| 待售貸款(盡力定價協議) | | 13,243 | | | 13,243 | | | — | | | 13,243 | | | — | |
| 淨貸款 | | 3,029,747 | | | 3,084,375 | | | — | | | — | | | 3,084,375 | |
| 應計應收利息 | | 17,416 | | | 17,416 | | | 17,416 | | | — | | | — | |
| 印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票 | | 25,650 | | | 25,650 | | | — | | | 25,650 | | | — | |
| 存款 | | 3,270,885 | | | 3,307,038 | | | 1,679,164 | | | — | | | 1,627,874 | |
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 514,916 | | | 541,945 | | | — | | | 541,945 | | | — | |
| 次級債 | | 79,603 | | | 83,682 | | | 63,325 | | | 20,357 | | | — | |
| 應計應付利息 | | 1,439 | | | 1,439 | | | 1,439 | | | — | | | — | |
注12：美國銀行*按揭銀行業務
該公司的住宅房地產貸款業務為客户發放抵押貸款，通常將大部分發放的貸款出售給二級市場。對於其在二級市場出售的大部分抵押貸款，該公司通過簽訂未來交付抵押貸款的遠期合同來對衝其抵押貸款銀行渠道
向第三方投資者提供貸款，並與潛在借款人簽訂IRLC，為將出售到二級市場的特定抵押貸款提供資金。為方便對該等貸款進行對衝，本公司根據強制性定價協議，就已發行及擬在二手市場出售的貸款選擇公允價值選擇權。持有待售貸款、內部貸款公司和遠期合約的公允價值變動記錄在抵押貸款銀行活動項目的非利息收入中。有關衍生金融工具的進一步信息，請參閲附註13。
在截至2021年和2020年6月30日的三個月內，該公司發起了持有待售的抵押貸款$163.3300萬美元和300萬美元211.9分別為80萬美元和300萬美元。151.5300萬美元和300萬美元229.2分別有300萬筆抵押貸款進入二級市場。在截至2021年和2020年6月30日的6個月內，該公司發起了持有供出售的抵押貸款美元387.2300萬美元和300萬美元427.3分別為80萬美元和300萬美元。393.1300萬美元和300萬美元454.7分別有300萬筆抵押貸款進入二級市場。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月抵押貸款銀行活動收入的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 出售貸款的收益 | $ | 3,587 | | | $ | 4,164 | | | $ | 11,086 | | | $ | 8,507 | |
| (損失)因持有待售貸款公允價值變動而獲得的收益 | 118 | | | (1,255) | | | (744) | | | (939) | |
| (損失)衍生工具公允價值變動帶來的收益 | (1,031) | | | 499 | | | (1,918) | | | (492) | |
| 抵押貸款銀行業務的淨收入 | $ | 2,674 | | | $ | 3,408 | | | $ | 8,424 | | | $ | 7,076 | |
利率的波動以及抵押銀行渠道內的IRLC和貸款量的變化可能會導致持有的待售貸款的公允價值以及用於對衝抵押銀行渠道的衍生品的公允價值出現波動。
注13：美國銀行*衍生金融工具
該公司使用衍生金融工具來幫助管理利率風險敞口，以及利率變化可能對淨收益以及資產和負債的公允價值產生的影響。該公司簽訂利率互換協議，作為其資產/負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。此外，該公司就未來向第三方投資者交付抵押貸款簽訂遠期合同，並與潛在借款人簽訂IRLC，為將在二級市場出售的特定抵押貸款提供資金。簽訂遠期合約的目的是為了在經濟上對衝公司承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。
在報告期內，該公司有各種利率互換協議被指定為會計對衝，並有資格作為會計套期保值。將利率掉期指定為會計套期保值使公司能夠在被套期保值項目影響收益的同一時期內，在簡明綜合收益表中確認損益。本公司將套期保值項目的收益或虧損與相關利率掉期的抵銷虧損或收益計入同一行項目。對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具，與公允價值變動有關的任何損益均記入扣除税項的累計其他綜合虧損。公允價值為正的利率掉期的公允價值在簡明綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的利率掉期在簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。
IRLC和遠期合約並未被指定為會計套期保值，並按公允價值記錄，公允價值變動反映在簡明綜合收益表的非利息收入中。公允價值為正的衍生工具的公允價值在簡明綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的衍生工具在簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年12月31日，與指定為公允價值會計對衝的利率掉期衍生品累計基數調整相關的簡明綜合資產負債表上記錄的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 套期保值資產的賬面價值 | | 計入套期保值資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 |
| 壓縮合並資產負債表中包含被套期保值項目的項目 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | | |
可供出售的證券(1) | | 77,363 | | | 124,210 | | | 2,834 | | | 6,064 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 這些金額包括用於指定套期保值關係的封閉式投資組合的攤餘成本基礎，在該套期保值關係中，套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。指定的對衝項目為#美元。50.0百萬美元和$88.22000萬，2021年6月30日和2020年12月31日。
下表彙總了本公司於六月份在資產/負債管理活動中使用的被指定為固定利率應收賬款公允價值會計套期保值的利率掉期衍生品 30, 2021和2020年12月31日，由基礎利率敏感型工具確定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
2021年6月30日 | | 名義價值 | | 加權平均剩餘期限(年) | | | | 加權平均比率 |
| 與以下內容相關的儀器 | | | | 公允價值 | | 收納 | | 付錢 |
| | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | $ | 50,000 | | | 3.3 | | $ | (2,835) | | | 3個月期倫敦銀行同業拆息 | | 2.33 | % |
| 截至2021年6月30日的總數 | | $ | 50,000 | | | 3.3 | | $ | (2,835) | | | 3個月期倫敦銀行同業拆息 | | 2.33 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年3月，本公司終止了名義價值為#美元的公允價值套期保值關係38.2與可供出售的機構抵押貸款支持證券相關的600萬美元，導致向交易對手的掉期終止付款總額為$1.92000萬。截至終止日的相應證券公允價值套期保值調整將在指定證券的剩餘壽命內攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
2020年12月31日 | | 名義價值 | | 加權平均剩餘期限(年) | | | | 加權平均比率 |
| 與以下內容相關的儀器 | | | | 公允價值 | | 收納 | | 付錢 |
| | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | 88,200 | | | 3.1 | | (6,072) | | | 3個月期倫敦銀行同業拆息 | | 2.54 | % |
| 2020年12月31日合計 | | $ | 88,200 | | | 3.1 | | $ | (6,072) | | | 3個月期倫敦銀行同業拆息 | | 2.54 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2020年6月，本公司終止了所有與貸款相關的公允價值對衝關係，導致向交易對手支付的掉期終止付款總額為#美元。46.12000萬。截至終止日的相應貸款公允價值對衝調整將在指定貸款的剩餘期限內攤銷，這些貸款的加權平均期限為12.61截至2021年6月30日。
下表彙總了本公司在2021年6月30日和2020年12月31日在資產/負債管理活動中使用的被指定為可變利率負債現金流會計對衝的利率掉期衍生品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
2021年6月30日 | | 概念上的 | | 加權平均剩餘期限 | | | | 加權平均比率 |
| 現金流對衝 | | 價值 | | (年) | | 公允價值 | | 收納 | | 付錢 |
| 利率互換 | | $ | 110,000 | | | 5.6 | | $ | (11,349) | | | 3個月期倫敦銀行同業拆息 | | 2.88 | % |
| 利率互換 | | 100,000 | | | 2.5 | | (6,103) | | | 1個月期倫敦銀行同業拆息 | | 2.88 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
2020年12月31日 | | 概念上的 | | 加權平均剩餘期限 | | | | 加權平均比率 |
| 現金流對衝 | | 價值 | | (年) | | 公允價值 | | 收納 | | 付錢 |
| 利率互換 | | $ | 110,000 | | | 6.1 | | $ | (15,727) | | | 3個月期倫敦銀行同業拆息 | | 2.88 | % |
| 利率互換 | | 100,000 | | | 3.0 | | (7,951) | | | 1個月期倫敦銀行同業拆息 | | 2.88 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
這些衍生金融工具是為了管理某些資產和負債的利率風險而訂立的。該公司認捐了$21.0百萬美元和$30.6分別於2021年6月30日和2020年12月31日向交易對手提供100萬歐元現金抵押品，作為其與這些利率掉期交易相關義務的擔保。張貼和收到的抵押品取決於標的對衝的市場估值。
下表列出了本公司在2021年6月30日和2020年12月31日使用的利率掉期、IRLC和遠期合約的名義金額和公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：千) | | 概念上的
金額 | | 公平
價值 | | 概念上的
金額 | | 公平
價值 |
| 資產衍生品 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| IRLC | | $ | 47,493 | | | $ | 818 | | | $ | 108,095 | | | $ | 3,361 | |
| | | | | | | | |
合同總數 | | $ | 47,493 | | | $ | 818 | | | $ | 108,095 | | | $ | 3,361 | |
| 負債衍生工具 | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| 與貸款相關的利率掉期 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 與可供出售證券相關的利率掉期 | | 50,000 | | | (2,835) | | | 88,200 | | | (6,072) | |
| 與負債相關的利率掉期 | | 210,000 | | | (17,451) | | | 210,000 | | | (23,678) | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| 遠期合約 | | 46,750 | | | (17) | | | 107,500 | | | (640) | |
| | | | | | | | |
合同總數 | | $ | 306,750 | | | $ | (20,303) | | | $ | 405,700 | | | $ | (30,390) | |
利率掉期的公允價值是使用折現現金流方法估計的，該方法納入了截至資產負債表日的當前市場利率。IRLC和遠期合同的公允價值是根據公司訂立IRLC之日和資產負債表日期以來抵押貸款利率的變化來估計的。
下表列出了在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月期間，公司現金流對衝關係對簡明綜合全面收益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月在其他全面收益虧損中確認的損益金額 | | 截至六個月在其他全面收益損益(虧損)中確認的虧損金額 |
| (單位：千) | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互換協議 | | $ | (54) | | | $ | (509) | | | $ | 6,226 | | | $ | (13,967) | |
下表彙總截至2021年及2020年6月30日止三個月及六個月的簡明綜合收益表上未指定為對衝工具的衍生工具公允價值的定期變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月確認的損益總額 | | 截至六個月確認的損益金額 |
| (單位：千) | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| 資產衍生品 | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| IRLC | | $ | (292) | | | $ | (1,781) | | | $ | (2,541) | | | $ | (628) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 負債衍生工具 | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| IRLC | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 遠期合約 | | $ | (738) | | | $ | 2,281 | | | $ | 623 | | | $ | 136 | |
下表列出了公司利率互換協議對截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合收益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：千)
簡明綜合損益表中的項目 | | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| 利息收入 | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | — | | | $ | (1,221) | | | $ | — | | | $ | (2,445) | |
| 證券--應納税 | | — | | | (159) | | | (253) | | | (250) | |
| 證券-免税 | | (271) | | | (164) | | | (537) | | | (230) | |
利息收入總額 | | (271) | | | (1,544) | | | (790) | | | (2,925) | |
| 利息支出 | | | | | | | | |
| 存款 | | 692 | | | 593 | | | 1,370 | | | 899 | |
| 其他借款資金 | | 753 | | | 589 | | | 1,483 | | | 911 | |
利息支出總額 | | 1,445 | | | 1,182 | | | 2,853 | | | 1,810 | |
淨利息收入 | | $ | (1,716) | | | $ | (2,726) | | | $ | (3,643) | | | $ | (4,735) | |
注14：調查結果如下：累計其他綜合損失
截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月的累計其他全面虧損(計入股東權益)構成見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 可供出售的證券 | | 現金流對衝 | | 總計 |
| 餘額，2021年1月1日 | | $ | 468 | | | $ | (17,664) | | | $ | (17,196) | |
| 所得税前其他綜合收益中記錄的未實現持有(虧損)淨收益 | | (807) | | | 6,226 | | | 5,419 | |
| | | | | | |
| 其他綜合(虧損)税前收益 | | (807) | | | 6,226 | | | 5,419 | |
| 所得税(福利)撥備 | | (175) | | | 1,309 | | | 1,134 | |
| 其他綜合(虧損)收入-税後淨額 | | $ | (632) | | | $ | 4,917 | | | $ | 4,285 | |
| 餘額，2021年6月30日 | | $ | (164) | | | $ | (12,747) | | | $ | (12,911) | |
| | | | | | |
| 平衡，2020年1月1日 | | $ | (4,388) | | | $ | (9,803) | | | $ | (14,191) | |
| 所得税前其他綜合收益內記錄的未實現持有淨收益(虧損) | | 4,801 | | | (13,967) | | | (9,166) | |
| 已實現並計入收益的淨虧損的重新分類 | | (41) | | | — | | | (41) | |
| 其他税前綜合收益(虧損) | | 4,760 | | | (13,967) | | | (9,207) | |
| 所得税撥備(福利) | | 1,760 | | | (4,020) | | | (2,260) | |
| 其他綜合收益(虧損)-税後淨額 | | 3,000 | | | (9,947) | | | (6,947) | |
| 平衡，2020年6月30日 | | $ | (1,388) | | | $ | (19,750) | | | $ | (21,138) | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的累計其他綜合虧損的組成部分(包括在股東權益中)分別列於下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 可供出售的證券 | | 現金流對衝 | | 總計 |
| 餘額，2021年4月1日 | | $ | (1,219) | | | $ | (12,701) | | | $ | (13,920) | |
| 所得税前其他綜合收益內記錄的未實現持有淨收益(虧損) | | 1,388 | | | (54) | | | 1,334 | |
| | | | | | |
| 其他綜合税前損益 | | 1,388 | | | (54) | | | 1,334 | |
| 所得税(福利)撥備 | | (333) | | | 8 | | | (325) | |
| 其他綜合(虧損)收入-税後淨額 | | $ | 1,055 | | | $ | (46) | | | $ | 1,009 | |
| 餘額，2021年6月30日 | | $ | (164) | | | $ | (12,747) | | | $ | (12,911) | |
| | | | | | |
| 平衡，2020年4月1日 | | $ | (239) | | | $ | (19,627) | | | $ | (19,866) | |
| 未實現虧損淨變動 | | (1,498) | | | (509) | | | (2,007) | |
| | | | | | |
| 其他税前綜合虧損 | | (1,498) | | | (509) | | | (2,007) | |
| 所得税優惠 | | (349) | | | (386) | | | (735) | |
| 其他綜合收益(虧損)-税後淨額 | | (1,149) | | | (123) | | | (1,272) | |
| 平衡，2020年6月30日 | | $ | (1,388) | | | $ | (19,750) | | | $ | (21,138) | |
注15：調查結果如下：近期會計公告
亞利桑那州立大學2016-13-金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(2016年6月)
這一更新的主要目的是向財務報表使用者提供更多決策有用的信息，説明預期的金融工具信貸損失和其他承諾，以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。為了實現這一目標，本次更新中的修訂用一種反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以告知信貸損失估計。
這些修訂影響到持有未通過淨收入按公允價值核算的金融資產的實體。這些修訂影響到貸款、債務證券、表外信用敞口，以及不排除在合同範圍內有權獲得現金的任何其他金融資產。本次更新中的修訂對實體的影響程度各不相同，具體取決於該實體持有的資產的信用質量、其存續期以及該實體如何應用當前的GAAP。已發生損失方法的應用在實踐中存在多樣性，這意味着在過渡之前，一些實體可能比其他實體更符合當前GAAP下的新的預期信貸損失衡量標準。下面介紹此更新的主要規定。
•按攤餘成本計量的資產：本次更新中的修訂要求按攤餘成本計量的金融資產(或一組金融資產)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。損益表反映了對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及在此期間發生的信貸損失的預期增減。對預期信用損失的衡量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。一個實體在確定適合其情況的相關信息和估算方法時必須使用判斷。
•可供出售債務證券：與可供出售債務證券有關的信用損失應當通過信用損失準備金計入。可供出售會計確認價值可以通過收集合同現金流或通過出售證券來實現。因此，修訂將信貸損失撥備的金額限制在公允價值低於攤銷成本的金額，因為歸類為可供出售的投資策略是基於一種投資策略，即如果現金收取將導致實現低於公允價值的金額，投資可以公允價值出售。
•2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05-金融工具-信貸損失(主題326)-定向過渡救濟。本ASU允許編制人員在採用信貸損失標準後，在逐個工具的基礎上不可撤銷地選擇按攤餘成本計量的合格金融資產的公允價值選項。這增加了機構提供的財務報表信息的可比性，否則這些機構將使用不同的計量方法報告類似的金融工具，這可能會降低財務報表編制者的成本，同時向投資者和其他用户提供更有用的信息。
對於SEC備案的公共業務實體，此更新中的修正案在2019年12月15日之後開始的財年有效，包括這些財年內的過渡期。所有實體都可以從2018年12月15日之後開始的財年(包括這些財年內的過渡期)提前採用本次更新中的修正案。2019年10月，FASB投票決定將較小報告公司的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年。一個實體將通過對指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整，對本次更新中的修訂進行應用(即，修正-追溯法)。對於在生效日期之前已經確認了OTTI的債務證券，需要採取前瞻性的過渡方法。預期過渡方法的效果是在本次更新生效日期之前和之後保持相同的攤銷成本基礎。
公司預計將於2023年1月1日採納這一指導意見，目前正在評估修訂對公司簡明合併財務報表的影響。由於修訂的複雜性和廣泛變化，本公司目前無法確定或合理量化採用修訂的影響。本公司打算在生效日期之前制定流程和程序，以確保其完全符合採納日期的修訂。本公司成立了一個實施委員會，並聘請了第三方顧問，以協助開發使用適當方法的當前預期信貸損失(“CECL”)模型。
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)
2020年3月，為配合CARE法案及相關規定的實施，本公司通過了根據CARE法案發布的臨時救濟，從而暫停了ASC310-40中關於對TDR進行會計處理以進行與新冠肺炎相關的貸款修改的指導意見。CARE法案的第4013條規定，由於新冠肺炎的影響而導致的貸款修改，否則將被歸類為公認會計準則下的TDR，不會被如此歸類。本救助範圍內的變更自2020年3月1日起至2022年1月1日或新冠肺炎疫情國家緊急狀態正式終止之日起60天內有效。更多信息見第I部分第2項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“新冠肺炎導致的非TDR貸款修改”部分。
ASU 2020-04-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對國際財務報告的影響(2020年3月)
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，以減輕從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到財務報告的潛在會計負擔。ASU為將GAAP應用於合同修改和對衝會計關係提供了可選的權宜之計和例外。該指導意見的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。本公司相信，採納本指引不會對簡明綜合財務報表產生實質性影響。
第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀。本討論和分析包括涉及風險、不確定性和假設的某些前瞻性陳述。您應審閲本報告和我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中的“風險因素”部分，討論可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中描述或暗示的結果大不相同的重要因素。另見本報告開頭的“關於前瞻性陳述的告誡”。
概述
First Internet Bancorp是一家銀行控股公司，通過其全資子公司印第安納州特許銀行第一互聯網銀行(First Internet Bank Of Indiana)開展其主要業務活動。該銀行是首家由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的州立網上銀行，並於1999年開始營業。該公司於2005年9月15日根據印第安納州的法律註冊成立。2006年3月21日，我們完成了一項交換計劃，通過該計劃，我們收購了該銀行的全部流通股。
他説，該行有三家全資子公司。First Internet Public Finance Corp.向美國各地的政府實體提供一系列公共和市政金融貸款和租賃產品，並收購州和地方政府以及其他市政當局發行的證券；JKH房地產服務有限責任公司(JKH Realty Services，LLC)根據需要管理其他房地產所有(“OREO”)物業；以及SPF15公司(SPF15，Inc.)，該公司成立的目的是收購和持有房地產。
我們提供廣泛的商業、小型企業、消費者和市政銀行產品和服務。我們在全國範圍內主要通過數字渠道開展消費者和小企業存款業務，沒有傳統的分支機構。我們的住宅抵押貸款產品主要通過數字直接面向消費者的平臺在全國範圍內提供，並輔之以印第安納州中部的抵押貸款和建築貸款。我們的消費貸款產品主要是通過與經銷商和融資合作伙伴的關係在全國範圍內發起的。
我們的商業銀行產品和服務是通過關係銀行模式提供的，包括商業地產(“CRE”)銀行、商業和工業(“C&I”)銀行、公共金融、醫療保健金融、小企業貸款、商業存款和財務管理。通過我們的CRE團隊，除了主要在印第安納州中部和鄰近市場提供傳統投資者CRE和建築貸款外，我們還在全國範圍內提供單一租户租賃融資。我們的C&I銀行團隊為主要位於印第安納州中部、鳳凰城、亞利桑那州和鄰近市場的商業借款人提供信用額度、定期貸款、業主自住CRE貸款和公司信用卡等信貸解決方案。我們的公共財政團隊在全國範圍內向政府實體提供一系列公共和市政貸款和租賃產品。我們的醫療融資團隊最初是與Provide，Inc.(前身為Ldeavor，Inc.)建立戰略合作伙伴關係的，Provide，Inc.是一家總部位於舊金山的以技術為基礎的醫療實踐貸款機構，為醫療實踐融資或收購、收購或再融資業主自住的CRE和設備採購提供全國範圍的貸款。在2021年第二季度，Provide宣佈已達成協議，將被一家超區域金融機構收購，預計將於2021年第三季度完成。在交易完成後，我們預計收購機構將保留大部分(如果不是全部)。, 由於Provide的貸款發放活動減少，我們的醫療融資貸款餘額可能會下降。我們的商業存款和金庫管理團隊與其他商業團隊合作，為我們的商業和市政貸款客户提供存款產品和金庫管理服務，並在我們沒有信用關係的業務領域尋找商業存款機會。
2018年，我們將小企業確定為收入、貸款和存款的潛在增長領域。我們相信，通過在全國範圍內為新興的小企業和企業家提供全套服務，我們可以將自己與較大的金融機構區分開來。我們已經並將繼續招聘有經驗的小企業銷售、信貸和運營人員，以擴大我們在小企業貸款和美國政府擔保貸款項目方面的能力。隨着這項業務的擴大，我們預計它將在未來一段時間內推動收益和盈利能力的增加。
在我們對小企業的承諾方面，2021年第二季度，我們與一家以金融科技為導向的專業貸款機構建立了合作關係，該機構為不同行業的特許經營商提供融資。通過這一關係，我們預計將在2021年第三季度開始為投資組合貸款提供資金，並預計在未來12個月內為高達1億美元的貸款提供資金。我們還期望這一合作關係能提供SBA 7(A)貸款機會，以補充我們自己的發起努力。
新冠肺炎大流行
在整個冠狀病毒大流行(新冠肺炎)期間，我們的首要任務一直是我們團隊和客户的健康。作為一家專注於數字的機構，沒有分支機構，我們能夠在客户最需要我們的時候繼續為他們服務，同時將新冠肺炎造成的運營中斷降至最低。我們在大流行早期階段遠程工作的大多數員工已經返回辦公室。管理層繼續評估地方和區域各級不斷變化的健康和安全狀況。我們的計劃保持靈活性，以適應這些情況的發展。
新冠肺炎在2020年影響了我們的業務，因為美聯儲在2020年第一季度降息後的低利率環境降低了生息資產的收益率，但也使我們能夠大幅降低計息存款的重新定價，從而增加了淨利息收入。此外，低利率環境令住宅按揭利率跌至歷史低位，令我們的按揭業務繼續受惠。
他説，2021年期間，聯邦、州和地方政府繼續採取額外措施，重新開放和刺激經濟。我們樂觀地認為，疫苗接種和政府刺激計劃的結合將有助於減輕大流行對我們的業務和信貸質量的任何重大負面影響；然而，關於大流行的持續軌跡以及國家和地方經濟復甦的速度，仍存在重大不確定性。這個
新冠肺炎將在多大程度上繼續影響我們的業務，這將取決於許多我們無法預測的不斷髮展的因素和未來的發展，包括新冠肺炎的新達美變體(似乎是迄今為止傳播性最強的變體)、持續遏制措施的有效性，包括正在進行的疫苗分發工作的速度、各種疫苗的效力，以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。如果經濟狀況惡化到2020年的水平，我們的業務和信貸質量可能會受到不利影響。
經營成果
2021年第二季度，淨收益為1,310萬美元，或每股稀釋後收益1.31美元，而2020年第二季度淨收益為390萬美元，或每股稀釋後收益0.4美元，淨收益增加920萬美元，或233.1%。
與2020年第二季度相比，2021年第二季度淨收入增加920萬美元，主要原因是淨利息收入增加720萬美元，增幅49.8%，非利息收入增加400萬美元，增幅80.2%，貸款損失撥備減少250萬美元，增幅99.2%，部分被所得税支出增加260萬美元和非利息支出增加180萬美元，增幅13.8%所抵消。
與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月的淨收益增加了1360萬美元，主要原因是淨利息收入增加了1270萬美元，增幅為43.1%，非利息收入增加了620萬美元，增幅為55.0%，貸款損失撥備減少了270萬美元，增幅為67.2%，部分被所得税支出增加420萬美元和非利息支出增加370萬美元，增幅13.7%所抵消。
2021年第二季度，平均資產回報率(ROAA)、平均股東權益回報率(ROAE)和平均有形普通股權益回報率(ROATCE)分別為1.25%、14.88%和15.09%，而2020年第二季度分別為0.37%、5.15%和5.23%。在截至2021年6月30日的6個月內，ROAA、ROAE和ROATCE分別為1.13%、13.78%和13.97%，而截至2020年6月30日的6個月分別為0.47%、6.48%和6.58%。
2021年第二季度，該公司確認出售其公司總部的税前收益為250萬美元。不包括此項目，2021年第二季度的調整後淨收益為1110萬美元，或每股稀釋後收益1.11美元，截至2021年6月30日的6個月的調整後淨收益為2160萬美元，或每股稀釋後收益2.16美元。此外，2021年第二季度，調整後的ROAA、調整後的ROAE和調整後的ROATCE分別為1.06%、12.62%和12.79，而截至2021年6月30日的6個月，調整後的ROAA、調整後的ROAE和調整後的ROATCE分別為1.04%、12.62%和12.79。
與2020年相比，2021年期間的這些盈利比率有所改善，因為淨收入和調整後的淨收入的增長超過了資產增長，而資產增長相對持平。
有關更多信息，請參閲本報告第一部分第2項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“非公認會計準則財務措施的對賬”部分。
合併平均資產負債表和淨利息收入分析
下表列出了各期的生息資產和有息負債的平均餘額以及相關的收益和資金成本。這些表格沒有反映所得税的任何影響，但淨息差-全時當量(FTE)除外，如下所述。餘額是根據每日餘額的平均值計算的。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 截至三個月 |
| | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款，包括
持有待售貸款 | | $ | 3,016,330 | | | $ | 30,835 | | | 4.10 | % | | $ | 3,079,130 | | | $ | 30,885 | | | 4.07 | % | | $ | 2,989,772 | | | $ | 29,730 | | | 4.00 | % |
| 證券--應納税 | | 490,634 | | | 1,921 | | | 1.57 | % | | 461,300 | | | 1,779 | | | 1.56 | % | | 560,947 | | | 3,276 | | | 2.35 | % |
| 證券-免税 | | 84,050 | | | 259 | | | 1.24 | % | | 87,129 | | | 281 | | | 1.31 | % | | 96,675 | | | 457 | | | 1.90 | % |
| 其他盈利資產 | | 509,735 | | | 362 | | | 0.28 | % | | 446,045 | | | 335 | | | 0.30 | % | | 594,296 | | | 759 | | | 0.51 | % |
| 生息資產總額 | | 4,100,749 | | | 33,377 | | | 3.26 | % | | 4,073,604 | | | 33,280 | | | 3.31 | % | | 4,241,690 | | | 34,222 | | | 3.24 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失撥備 | | (30,348) | | | | | | | (29,884) | | | | | | | (23,388) | | | | | |
| 非息資產 | | 136,565 | | | | | | | 129,553 | | | | | | | 111,872 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 4,206,966 | | | | | | | $ | 4,173,273 | | | | | | | $ | 4,330,174 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | | $ | 192,777 | | | $ | 143 | | | 0.30 | % | | $ | 180,746 | | | $ | 133 | | | 0.30 | % | | $ | 137,487 | | | $ | 237 | | | 0.69 | % |
| 定期儲蓄賬户 | | 55,811 | | | 49 | | | 0.35 | % | | 46,035 | | | 40 | | | 0.35 | % | | 37,204 | | | 92 | | | 0.99 | % |
| 貨幣市場賬户 | | 1,416,406 | | | 1,462 | | | 0.41 | % | | 1,369,626 | | | 1,391 | | | 0.41 | % | | 1,089,063 | | | 3,541 | | | 1.31 | % |
| 儲税券及經紀存款 | | 1,444,171 | | | 6,051 | | | 1.68 | % | | 1,519,580 | | | 7,064 | | | 1.89 | % | | 2,006,966 | | | 11,893 | | | 2.38 | % |
| 有息存款總額 | | 3,109,165 | | | 7,705 | | | 0.99 | % | | 3,115,987 | | | 8,628 | | | 1.12 | % | | 3,270,720 | | | 15,763 | | | 1.94 | % |
| 其他借款資金 | | 584,751 | | | 4,065 | | | 2.79 | % | | 583,780 | | | 4,127 | | | 2.87 | % | | 584,543 | | | 4,033 | | | 2.77 | % |
| 有息負債總額 | | 3,693,916 | | | 11,770 | | | 1.28 | % | | 3,699,767 | | | 12,755 | | | 1.40 | % | | 3,855,263 | | | 19,796 | | | 2.07 | % |
| 無息存款 | | 98,207 | | | | | | | 90,764 | | | | | | | 73,758 | | | | | |
| 其他無息負債 | | 61,949 | | | | | | | 46,774 | | | | | | | 94,285 | | | | | |
| 總負債 | | 3,854,072 | | | | | | | 3,837,305 | | | | | | | 4,023,306 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | | 352,894 | | | | | | | 335,968 | | | | | | | 306,868 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 4,206,966 | | | | | | | $ | 4,173,273 | | | | | | | $ | 4,330,174 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | | | $ | 21,607 | | | | | | | $ | 20,525 | | | | | | | $ | 14,426 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利差1 | | | | | | 1.98% | | | | | | 1.91% | | | | | | 1.17 | % |
淨息差2 | | | | | | 2.11% | | | | | | 2.04% | | | | | | 1.37 | % |
淨息差(簡寫為FTE)3 | | | | | | 2.25% | | | | | | 2.18% | | | | | | 1.50 | % |
1 總生息資產收益率減去總有息負債成本。
2淨利息收入除以總平均生息資產(年化)。
3 在全時當量的基礎上，假設税率為21%。淨利息收入進行調整，以反映來自免除聯邦所得税的市政貸款和證券等資產的收入。*這是為了確認有利於比較應税和免税資產的所得税節省。*本公司認為，在全額應税等值基礎上列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法，因為這些措施為同行比較提供了有用的信息。淨息差-FTE代表非GAAP財務指標。請參閲“非GAAP財務衡量標準的對賬”，瞭解該衡量標準與其最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 截至六個月 |
| | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產 | | | | | | | | | | | | |
| 貸款，包括持有待售貸款 | | $ | 3,047,560 | | | $ | 61,720 | | | 4.08 | % | | $ | 2,983,883 | | | $ | 60,138 | | | 4.05 | % |
| 證券--應納税 | | 476,049 | | | 3,700 | | | 1.57 | % | | 545,997 | | | 6,895 | | | 2.54 | % |
| 證券-免税 | | 85,581 | | | 540 | | | 1.27 | % | | 98,254 | | | 1,029 | | | 2.11 | % |
| 其他盈利資產 | | 478,065 | | | 697 | | | 0.29 | % | | 505,111 | | | 2,404 | | | 0.96 | % |
| 生息資產總額 | | 4,087,255 | | | 66,657 | | | 3.29 | % | | 4,133,245 | | | 70,466 | | | 3.43 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失撥備 | | (30,117) | | | | | | | (22,724) | | | | | |
| 非息資產 | | 133,074 | | | | | | | 104,532 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 4,190,212 | | | | | | | $ | 4,215,053 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | | $ | 186,795 | | | $ | 276 | | | 0.30 | % | | $ | 130,206 | | | $ | 456 | | | 0.70 | % |
| 定期儲蓄賬户 | | 50,950 | | | 89 | | | 0.35 | % | | 33,774 | | | 170 | | | 1.01 | % |
| 貨幣市場賬户 | | 1,393,145 | | | 2,853 | | | 0.41 | % | | 977,834 | | | 7,284 | | | 1.50 | % |
| 儲税券及經紀存款 | | 1,481,667 | | | 13,115 | | | 1.78 | % | | 2,038,068 | | | 25,061 | | | 2.47 | % |
| 有息存款總額 | | 3,112,557 | | | 16,333 | | | 1.06 | % | | 3,179,882 | | | 32,971 | | | 2.09 | % |
| 其他借款資金 | | 584,268 | | | 8,192 | | | 2.83 | % | | 584,504 | | | 8,051 | | | 2.77 | % |
| 有息負債總額 | | 3,696,825 | | | 24,525 | | | 1.34 | % | | 3,764,386 | | | 41,022 | | | 2.19 | % |
| 無息存款 | | 94,506 | | | | | | | 67,107 | | | | | |
| 其他無息負債 | | 54,403 | | | | | | | 74,623 | | | | | |
| 總負債 | | 3,845,734 | | | | | | | 3,906,116 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | | 344,478 | | | | | | | 308,937 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 4,190,212 | | | | | | | $ | 4,215,053 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | | | $ | 42,132 | | | | | | | $ | 29,444 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利差1 | | | | | | 1.95 | % | | | | | | 1.24 | % |
淨息差2 | | | | | | 2.08 | % | | | | | | 1.43 | % |
淨息差(簡寫為FTE)3 | | | | | | 2.21 | % | | | | | | 1.58 | % |
1 總生息資產收益率減去總有息負債成本。
2淨利息收入除以總平均生息資產(年化)。
3 在全時當量的基礎上，假設税率為21%。淨利息收入進行調整，以反映來自免除聯邦所得税的市政貸款和證券等資產的收入。*這是為了確認有利於比較應税和免税資產的所得税節省。*本公司認為，在全額應税等值基礎上列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法，因為這些措施為同行比較提供了有用的信息。淨息差-FTE代表非GAAP財務指標。請參閲“非GAAP財務衡量標準的對賬”，瞭解該衡量標準與其最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況。
費率/流量分析：
下表説明瞭在所示期間，生息資產和有息負債以及利率的變化對淨利息收入的影響。利息的變化，而不僅僅是由於數量或利率的變化，已經按照每種變化的絕對美元金額的比例進行了分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元，單位：萬美元) | | 截至2021年6月30日的三個月與2021年3月31日相比，原因是 | | 截至2021年6月30日的三個月與2020年6月30日相比，原因是 | | 截至2021年6月30日的6個月與2020年6月30日相比，原因是 |
| | | 卷 | | 費率 | | 網絡 | | 卷 | | 費率 | | 網絡 | | 卷 | | 費率 | | 網絡 |
| 利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款，包括持有待售貸款 | | $ | (1,394) | | | $ | 1,344 | | | $ | (50) | | | $ | 290 | | | $ | 815 | | | $ | 1,105 | | | $ | 1,174 | | | $ | 408 | | | $ | 1,582 | |
| 證券--應納税 | | 129 | | | 13 | | | 142 | | | (371) | | | (984) | | | (1,355) | | | (803) | | | (2,392) | | | (3,195) | |
| 證券-免税 | | (9) | | | (13) | | | (22) | | | (54) | | | (144) | | | (198) | | | (120) | | | (369) | | | (489) | |
| 其他盈利資產 | | 140 | | | (113) | | | 27 | | | (95) | | | (302) | | | (397) | | | (122) | | | (1,585) | | | (1,707) | |
| 總計 | | (1,134) | | | 1,231 | | | 97 | | | (230) | | | (615) | | | (845) | | | 129 | | | (3,938) | | | (3,809) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息存款 | | (17) | | | (906) | | | (923) | | | (738) | | | (7,320) | | | (8,058) | | | (685) | | | (15,953) | | | (16,638) | |
| 其他借款資金 | | 49 | | | (111) | | | (62) | | | 2 | | | 30 | | | 32 | | | (11) | | | 152 | | | 141 | |
| 總計 | | 32 | | | (1,017) | | | (985) | | | (736) | | | (7,290) | | | (8,026) | | | (696) | | | (15,801) | | | (16,497) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入(減少)增加 | | $ | (1,166) | | | $ | 2,248 | | | $ | 1,082 | | | $ | 506 | | | $ | 6,675 | | | $ | 7,181 | | | $ | 825 | | | $ | 11,863 | | | $ | 12,688 | |
2021年第二季度的淨利息收入為2160萬美元，比2020年第二季度的1440萬美元增加了720萬美元，增幅為49.8%。淨利息收入的增加是因為總利息支出從2020年第二季度的1980萬美元減少到2021年第二季度的1180萬美元，降幅為40.5%。2021年第二季度總利息收入從2020年第二季度的3420萬美元降至3340萬美元，部分抵消了利息支出總額的下降，降幅為80萬美元，降幅為2.5%。
截至2021年6月30日的六個月的淨利息收入為4,210萬美元，較截至2020年6月30日的六個月的2,940萬美元增加1,270萬美元或43.1%。淨利息收入的增加是因為截至2021年6月30日的6個月，總利息支出從截至2020年6月30日的6個月的4,100萬美元減少到2,450萬美元，降幅為40.2%，部分抵消了利息收入總額從截至2020年6月30日的6個月的7,050萬美元減少到6,670萬美元的影響，降幅為5.4%。
與2020年第二季度相比，2021年第二季度的總利息收入減少的原因是證券和其他盈利資產的利息減少，但貸款利息的增加部分抵消了這一減少。證券利息收入減少160萬美元，或41.6%，這是由於證券收益下降76個基點，以及證券平均餘額減少8290萬美元，或12.6%。證券平均餘額下降的主要原因是私人標的抵押貸款支持證券和機構抵押貸款支持證券的提前還款和到期日，以及市政證券的提前贖回和到期日。其他盈利資產的利息收入下降了40萬美元，降幅為52.3%，主要原因是這些資產的收益率下降了23個基點，其他盈利資產的平均餘額減少了8460萬美元，降幅為14.2%。其他盈利資產平均餘額減少的主要原因是現金餘額減少。貸款利息收入增加了110萬美元，增幅為3.7%，主要是因為平均貸款餘額的收益率增加了10個基點，平均貸款餘額增加了2660萬美元，增幅為0.9%。平均貸款餘額的增加主要是由於醫療金融、建築和小企業貸款組合的增長，其中包括通過Paycheck Protection Program(“PPP”)發放的貸款，但住宅抵押貸款、單租户租賃融資、公共財政和商業貸款以及工業貸款餘額的平均餘額減少，部分抵消了這一增長。
截至2021年6月30日的6個月的總利息收入與截至2020年6月30日的6個月相比下降的主要原因是，截至2021年6月30日的6個月，證券平均餘額減少了8260萬美元，或12.8%，證券投資組合的收益率與截至2020年6月30日的6個月相比下降了95個基點。證券平均餘額下降的主要原因是私人標籤抵押貸款支持證券和機構抵押貸款支持證券的提前還款和到期日，市政證券的提前贖回和到期日，以及證券購買量的減少。其他盈利資產的平均餘額也減少了2,700萬美元，降幅為5.4%，主要原因是現金餘額減少。貸款平均餘額增加6,370萬元(即2.1%)，以及貸款收益率上升3個基點，有關跌幅已被部分抵銷。平均貸款餘額的增加主要是由於醫療金融、建築和小企業貸款組合的增長，其中包括通過Paycheck Protection Program(“PPP”)發放的貸款，但住宅抵押貸款、單租户租賃融資、公共財政和商業貸款以及工業貸款餘額的平均餘額減少，部分抵消了這一增長。
總體而言，2021年第二季度的生息資產收益率從2020年第二季度的3.24%上升了2個基點，至3.26%。截至2021年6月30日的六個月，生息資產收益率從截至2020年6月30日的六個月的3.43%下降了14個基點，至3.29%。與2020年第二季度相比，2021年第二季度生息資產收益率上升是由於貸款收益率增加了10個基點，部分抵消了證券收益率下降76個基點和其他盈利資產收益率下降23個基點的影響。截至2021年6月30日的6個月，與截至2020年6月30日的6個月相比，生息資產收益率下降，這是由於證券收益率下降95個基點，其他盈利資產下降67個基點，部分被貸款收益率增加3個基點所抵消。隨着美聯儲(Federal Reserve)於2020年3月降息以應對新冠肺炎的經濟影響，利率從2020年開始下降。與2020年同期相比，市場利率的下降對截至2021年6月30日的季度和6個月的證券和現金餘額收益產生了負面影響。
與2020年第二季度相比，2021年第二季度的總利息支出減少是由於與計息存款相關的利息支出減少。存款證和經紀存款的利息支出減少了580萬美元，降幅為49.1%，這是由於這些存款的成本下降了70個基點，以及這些存款的平均餘額減少了5.628億美元，降幅為28.0%。存單和經紀存款餘額的減少是由公司降低這些高成本存款水平的定價戰略推動的。與貨幣市場户口有關的利息開支減少210萬元，減幅為58.7%，是由於這些存款的成本下降90個基點，但有關減幅因這些存款的平均結餘增加3.273億元，即30.1%而被部分抵銷。平均貨幣市場餘額比去年同期有所增加，主要是因為有針對性的數字營銷努力增加了小企業賬户，以及消費者、小企業和商業客户增加了現金餘額，部分原因是新冠肺炎帶來的經濟不確定性。與有息活期存款和儲蓄賬户有關的利息支出減少，主要是由於活期存款和儲蓄賬户的利息支出分別減少39個基點和64個基點，但這些存款的平均餘額分別增加5530萬美元(40.2%)和1860萬美元(50.0%)，部分抵消了這兩項減少的影響。
與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月的總利息支出下降，主要原因是與計息存款相關的資金成本下降了103個基點，計息存款的平均餘額減少了6730萬美元，降幅為2.1%。有息存款成本下降，主要是由於平均存款證及經紀存款餘額減少5.564億元(27.3%)，以及有關存款成本減少69個基點。與貨幣市場賬户有關的利息開支減少440萬元，減幅為60.8%，是由於這些存款的成本下降109個基點，但有關減幅因這些存款的平均餘額增加4.153億元(42.5%)而被部分抵銷。
總體而言，2021年第二季度總有息負債成本從2020年第二季度的2.07%下降到1.28%，降幅為79個基點。此外，截至2021年6月30日的6個月，有息負債總額的成本下降了85個基點，從截至2020年6月30日的6個月的2.19%降至1.34%。與資產收益率類似，資金成本的下降是由於市場利率比去年同期持續下降。由於新冠肺炎導致的短期和長期利率的大幅下降，使該公司能夠以較低的利率重新定價其所有存款產品。此外，存款組合由成本較高的存款證和經紀存款轉為成本較低的無到期日存款户口，亦是導致存款融資成本下降的原因。
2021年第二季度的淨息差(NIM)為2.11%，而2020年第二季度為1.37%；增長了74個基點。在全額應税當量(FTE)的基礎上，2021年第二季度的NIM為2.25%，而2020年第二季度為1.50%；增長了75個基點。
截至2021年6月30日的6個月，NIM為2.08%，而截至2020年6月30日的6個月為1.43%；增長65個基點。截至2021年6月30日的6個月，FTE NIM為2.21%，而截至2020年6月30日的6個月為1.58%；增長63個基點。
與2020年第二季度相比，2021年第二季度NIM和FTE NIM的增長反映了資金成本的下降，而資產收益率略有上升。有息負債成本減少的主要原因是市場利率比上一年同期持續下降。在美聯儲(Fed)為應對新冠肺炎的經濟影響而於2020年3月降息後，2020年利率大幅下降。
與2020年6月相比，2021年6月NIM和FTE NIM今年迄今的增長反映了資金成本的下降，但部分被創息資產收益率的温和下降所抵消。有息負債成本和有息資產收益率下降的主要原因是市場利率比上年同期持續下降。
由於短期市場利率下降的步伐已經放緩，本公司認為，生息資產的收益率已基本企穩。此外，該公司約有7.79億美元的存單和經紀存款，加權平均成本為1.35%，將在未來12個月內到期。由於這些存款的加權平均成本明顯高於當前新的生產成本，公司預計2021年下半年存款融資成本將繼續下降。
非利息收入
下表顯示了過去五個完整財季以及截至2021年和2020年6月30日的6個月的非利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 | | 六月三十日，
2021 | | 六月三十日，
2020 |
| 服務費及收費 | $ | 280 | | | $ | 266 | | | $ | 206 | | | $ | 224 | | | $ | 182 | | | $ | 546 | | | $ | 394 | |
| 還貸收入 | 457 | | | 422 | | | 379 | | | 274 | | | 255 | | | 879 | | | 506 | |
| 貸款還本付息資產重估 | (240) | | | (155) | | | (60) | | | (103) | | | (90) | | | (395) | | | (269) | |
| 按揭銀行業務 | 2,674 | | | 5,750 | | | 7,987 | | | 9,630 | | | 3,408 | | | 8,424 | | | 7,076 | |
| 出售貸款的收益 | 3,019 | | | 1,723 | | | 3,702 | | | 2,033 | | | 762 | | | 4,742 | | | 2,563 | |
| 出售證券的收益 | — | | | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | 41 | |
| 出售房舍和設備的收益 | 2,523 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,523 | | | — | |
| 其他 | 249 | | | 369 | | | 443 | | | 339 | | | 456 | | | 618 | | | 873 | |
| 非利息收入總額 | $ | 8,962 | | | $ | 8,375 | | | $ | 12,657 | | | $ | 12,495 | | | $ | 4,973 | | | $ | 17,337 | | | $ | 11,184 | |
2021年第二季度，非利息收入為900萬美元，比2020年第二季度的500萬美元增加了400萬美元，增幅為80.2%。非利息收入增加的主要原因是出售房產和設備的收入和出售貸款的收入增加，但部分被抵押銀行活動和其他非利息收入的減少所抵消。出售房舍和設備的收益增加是由於該公司完成了對其現有總部的出售。貸款銷售收益的增加是由於美國小企業管理局7(A)擔保貸款銷售的數量增加，以及2021年第二季度二級市場保費的增加。 2021年第二季度抵押貸款銀行收入較2020年第二季度下降，主要原因是利率鎖定、售出貸款額和銷售利潤率下降。其他非利息收入的減少是由於各種項目造成的，這些項目都沒有單獨被認為是顯著的。
在截至2021年6月30日的6個月中，非利息收入為1,730萬美元，與截至2020年6月30日的6個月的1,120萬美元相比，增加了620萬美元，增幅為55.0%。非利息收入的增加主要是由於出售房產和設備的收入、出售貸款的收入、抵押銀行業務收入和貸款服務收入的增加，但被其他收入的減少部分抵消了這一增長。出售房舍和設備的收益增加是由於該公司完成了對其現有總部的出售。 貸款銷售收益增加是由於截至2021年6月30日的六個月內，SBA 7(A)擔保貸款銷售量增加和二級市場保費增加。按揭銀行業務收入增加，主要是由於在售利潤率上升。貸款服務收入增加是因為公司的SBA 7(A)服務餘額增加
投資組合由於在過去12個月中的發起活動。其他非利息收入的減少是由於各種項目造成的，這些項目都沒有單獨被認為是顯著的。
非利息支出
下表顯示了過去五個完整財季以及截至2021年和2020年6月30日的六個月的非利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 | | 六月三十日，
2021 | | 六月三十日，
2020 |
| 薪金和員工福利 | $ | 9,232 | | | $ | 9,492 | | | $ | 9,135 | | | $ | 9,533 | | | $ | 7,789 | | | $ | 18,724 | | | $ | 15,563 | |
| 營銷、廣告和促銷 | 872 | | | 680 | | | 443 | | | 426 | | | 411 | | | 1,552 | | | 786 | |
| 諮詢和專業服務 | 1,078 | | | 986 | | | 788 | | | 614 | | | 932 | | | 2,064 | | | 2,109 | |
| 數據處理 | 382 | | | 462 | | | 426 | | | 388 | | | 339 | | | 844 | | | 714 | |
| 貸款費用 | 541 | | | 534 | | | 630 | | | 408 | | | 399 | | | 1,075 | | | 998 | |
| 房舍和設備 | 1,587 | | | 1,601 | | | 1,601 | | | 1,568 | | | 1,602 | | | 3,188 | | | 3,227 | |
| 存款保險費 | 275 | | | 425 | | | 450 | | | 440 | | | 435 | | | 700 | | | 920 | |
| 擁有的其他房地產的減記 | — | | | — | | | — | | | 2,065 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 1,108 | | | 1,137 | | | 1,040 | | | 970 | | | 1,337 | | | 2,245 | | | 2,413 | |
| 總非利息費用 | $ | 15,075 | | | $ | 15,317 | | | $ | 14,513 | | | $ | 16,412 | | | $ | 13,244 | | | $ | 30,392 | | | $ | 26,730 | |
2021年第二季度的非利息支出為1510萬美元，而2020年第二季度為1320萬美元。與2020年第二季度相比增加了180萬美元，增幅為13.8%，主要原因是工資和員工福利增加了140萬美元，營銷、廣告和促銷增加了50萬美元，但分別被存款保險費和其他非利息支出減少20萬美元和20萬美元所部分抵消。薪資和員工福利增加的主要原因是員工人數增加，其中包括與公司小企業貸款平臺相關的人員增長的影響，以及2021年第二季度小企業貸款激勵薪酬的增加。營銷、廣告和促銷活動增加的主要原因是抵押貸款產生成本和贊助活動增加。其他費用減少的主要原因是該公司在2020年第二季度提供了30萬美元的慈善捐款，幫助小企業和非營利組織應對新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰。存款保險費下降的主要原因是經紀存款餘額減少和資產負債表整體規模減少，這兩方面都對存款保險費的計算公式產生了積極影響。
截至2021年6月30日的6個月的非利息支出為3040萬美元，而截至2020年6月30日的6個月的非利息支出為2670萬美元。與截至2020年6月30日的六個月相比，增長370萬美元，增幅13.7%，主要原因是工資和員工福利增加320萬美元，營銷、廣告和促銷增加80萬美元，但分別被存款保險費和其他非利息支出減少20萬美元和20萬美元所部分抵消。工資和員工福利的增長主要是由於員工人數的增加，其中包括與公司的小企業貸款平臺相關的人員增長的影響，以及小企業貸款獎勵薪酬的增加。營銷、廣告和促銷活動的增加主要是由於抵押貸款產生成本上升和數字營銷舉措。存款保險費下降主要是由於經紀存款餘額減少和資產負債表整體規模減少，這兩方面都對存款保險費的計算公式產生了積極影響。其他費用減少的主要原因是該公司在2020年第二季度提供了30萬美元的慈善捐款，幫助小企業和非營利組織應對新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰。
2021年第二季度所得税撥備為240萬美元，有效税率為15.4%，而2020年第二季度的税收優惠為30萬美元。截至2021年6月30日的6個月，所得税撥備為420萬美元，實際税率為15.2%，而截至2020年6月30日的6個月的所得税優惠不到10萬美元。與截至2020年6月30日的三個月和六個月相比，截至2021年6月30日的三個月和六個月的所得税撥備都有所增加，這主要是因為淨利息收入和非利息收入的增加推動了税前收益的增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長。此外，在截至2020年6月30日的6個月內，所得税撥備和有效税率較低，受到
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，使公司能夠結轉某些聯邦淨運營虧損。
財務狀況
下表顯示了最近五個完整會計季度的資產負債表摘要數據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | | | | |
| 資產負債表數據： | | 六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 |
| 總資產 | | $ | 4,204,642 | | | $ | 4,188,570 | | | $ | 4,246,156 | | | $ | 4,333,624 | | | $ | 4,324,600 | |
| 貸款 | | 2,957,608 | | | 3,058,694 | | | 3,059,231 | | | 3,012,914 | | | 2,973,674 | |
| 總證券 | | 729,178 | | | 530,566 | | | 565,851 | | | 596,565 | | | 657,312 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | | 27,587 | | | 30,235 | | | 39,584 | | | 76,208 | | | 38,813 | |
| 無息存款 | | 113,996 | | | 100,700 | | | 96,753 | | | 86,088 | | | 82,864 | |
| 有息存款 | | 3,092,151 | | | 3,116,903 | | | 3,174,132 | | | 3,286,303 | | | 3,297,925 | |
| 總存款 | | 3,206,147 | | | 3,217,603 | | | 3,270,885 | | | 3,372,391 | | | 3,380,789 | |
| 聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 514,919 | | | 514,917 | | | 514,916 | | | 514,914 | | | 514,913 | |
| 股東權益總額 | | 358,641 | | | 344,566 | | | 330,944 | | | 318,102 | | | 307,711 | |
截至2021年6月30日，總資產減少4150萬美元，降幅1.0%，至42億美元，而2020年12月31日為42億美元。這減少是由於存款餘額減少6,470萬元(即2.0%)，其中包括存款證減少2.02億元(即15.7%)，以及貨幣市場賬户結餘增加8,180萬元(即6.1%)。
截至2021年6月30日，股東權益總額為3.586億美元，與2020年12月31日相比增加了2770萬美元，增幅為8.4%，這主要是由於在此期間賺取的淨收益，以及累計其他綜合虧損的減少。截至2021年6月30日，有形普通股權益總額為3.54億美元，與2020年12月31日相比增加了2770萬美元，增幅為8.5%。由於總股東權益和有形普通股權益均增加，而總資產和有形資產分別減少1.0%，截至2021年6月30日，總股東權益與總資產的比率從2020年12月31日的7.79%增加到8.53%，有形普通股權益與有形資產的比率從2020年12月31日的7.69%增加到2021年6月30日的8.43%。
截至2021年6月30日，普通股每股賬面價值從截至2020年12月31日的33.77美元增長7.8%，至36.39美元。截至2021年6月31日，每股有形賬面價值從截至2020年12月31日的33.29美元增長7.9%，至35.92美元。普通股每股賬面價值和每股有形賬面價值的增長都反映了總股東權益和有形普通股權益的增長，而總流通股比2020年12月31日略有增加。有關更多信息，請參閲本報告第一部分第2項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“非公認會計準則財務措施的對賬”部分。
貸款組合分析
**下表彙總了該公司過去五個已完成會計季度的貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 | | |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 96,203 | | | 3.3 | % | | $ | 71,835 | | | 2.3 | % | | $ | 75,387 | | | 2.5 | % | | $ | 77,116 | | | 2.6 | % | | $ | 81,687 | | | 2.7 | % | | |
| 業主自住型商業地產 | 87,136 | | | 2.9 | % | | 87,930 | | | 2.9 | % | | 89,785 | | | 2.9 | % | | 89,095 | | | 3.0 | % | | 86,897 | | | 2.9 | % | | |
| 投資者商業地產 | 28,871 | | | 1.0 | % | | 14,832 | | | 0.5 | % | | 13,902 | | | 0.5 | % | | 13,084 | | | 0.4 | % | | 13,286 | | | 0.4 | % | | |
| 施工 | 117,970 | | | 4.0 | % | | 123,483 | | | 4.0 | % | | 110,385 | | | 3.6 | % | | 92,154 | | | 3.1 | % | | 77,591 | | | 2.6 | % | | |
| 單租户租賃融資 | 913,115 | | | 30.9 | % | | 941,322 | | | 30.8 | % | | 950,172 | | | 31.1 | % | | 960,505 | | | 31.9 | % | | 980,292 | | | 33.0 | % | | |
| 公共財政 | 612,138 | | | 20.7 | % | | 637,600 | | | 20.8 | % | | 622,257 | | | 20.3 | % | | 625,638 | | | 20.8 | % | | 647,107 | | | 21.8 | % | | |
| 醫療保健融資 | 455,890 | | | 15.3 | % | | 510,237 | | | 16.8 | % | | 528,154 | | | 17.3 | % | | 461,740 | | | 15.3 | % | | 380,956 | | | 12.8 | % | | |
| 小企業貸款 | 123,293 | | | 4.2 | % | | 132,490 | | | 4.3 | % | | 125,589 | | | 4.1 | % | | 123,168 | | | 4.1 | % | | 118,526 | | | 4.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | 2,434,616 | | | 82.3 | % | | 2,519,729 | | | 82.4 | % | | 2,515,631 | | | 82.3 | % | | 2,442,500 | | | 81.2 | % | | 2,386,342 | | | 80.2 | % | | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 177,148 | | | 6.0 | % | | 190,148 | | | 6.2 | % | | 186,787 | | | 6.1 | % | | 203,041 | | | 6.7 | % | | 208,728 | | | 7.0 | % | | |
| 房屋淨值 | 17,510 | | | 0.6 | % | | 17,949 | | | 0.6 | % | | 19,857 | | | 0.6 | % | | 22,169 | | | 0.7 | % | | 22,640 | | | 0.8 | % | | |
| 其他消費者 | 271,796 | | | 9.2 | % | | 270,209 | | | 8.8 | % | | 275,692 | | | 9.0 | % | | 282,450 | | | 9.3 | % | | 291,632 | | | 9.8 | % | | |
| 消費貸款總額 | 466,454 | | | 15.8 | % | | 478,306 | | | 15.6 | % | | 482,336 | | | 15.7 | % | | 507,660 | | | 16.7 | % | | 523,000 | | | 17.6 | % | | |
淨遞延貸款發放成本、購買貸款的溢價和折扣以及其他(1) | 56,538 | | | 1.9 | % | | 60,659 | | | 2.0 | % | | 61,264 | | | 2.0 | % | | 62,754 | | | 2.1 | % | | 64,332 | | | 2.2 | % | | |
| 貸款總額 | 2,957,608 | | | 100.0 | % | | 3,058,694 | | | 100.0 | % | | 3,059,231 | | | 100.0 | % | | 3,012,914 | | | 100.0 | % | | 2,973,674 | | | 100.0 | % | | |
| 貸款損失撥備 | (28,066) | | | | | (30,642) | | | | | (29,484) | | | | | (26,917) | | | | | (24,465) | | | | | |
| 淨貸款 | $ | 2,929,542 | | | | | $ | 3,028,052 | | | | | $ | 3,029,747 | | | | | $ | 2,985,997 | | | | | $ | 2,949,209 | | | | | |
(1)包括截至2021年6月30日、2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日和2020年6月30日，與終止的與公共財政貸款相關的利率互換相關的價值調整分別為4040萬美元、4160萬美元、4270萬美元、4430萬美元和4600萬美元。
截至2021年6月30日，貸款總額為30億美元，較上年同期減少1.016億美元，降幅為3.3%。2020年12月31日。截至2021年6月30日，商業貸款總餘額為24億美元，較2020年12月31日減少8,100萬美元，降幅為3.2%。與2020年12月31日相比，商業貸款餘額下降的主要原因是醫療保健金融、單租户租賃融資和公共財政貸款的淨收益，商業和工業、建築和投資者商業房地產貸款餘額的增加部分抵消了這一下降。
醫療融資投資組合的淨收益主要是由提前還款活動增加以及新貸款水平下降推動的，因為激烈的競爭和低利率環境已將貸款定價推至不具吸引力的低水平。展望未來，我們預計，由於Provide被一家超地區金融機構收購，以及潛在的提前還款活動，醫療融資貸款的餘額可能會下降。
截至2021年6月30日，消費貸款餘額總額為4.665億美元，與2020年12月31日相比減少了1590萬美元，降幅為3.3%。自2020年12月31日以來，消費貸款餘額下降的主要原因是整個消費者組合的提前還款活動增加。
資產質量
不良貸款包括非應計項目貸款和逾期90天和應計項目的貸款。不良資產包括不良貸款、OREO和其他不良資產，其中包括收回的資產。下表提供了該公司最近五個完整會計季度的不良資產摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 |
| 非權責發生制貸款 | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 692 | | | $ | 1,002 | | | $ | — | | | $ | 117 | | | $ | 299 | |
| 業主自住型商業地產 | 3,487 | | | 4,266 | | | 1,838 | | | 1,390 | | | 2,066 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 單租户租賃融資 | 2,373 | | | 7,080 | | | 7,116 | | | 7,148 | | | 4,680 | |
小企業貸款(1) | 1,209 | | | 865 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | 7,761 | | | 13,213 | | | 8,954 | | | 8,655 | | | 7,045 | |
| 消費貸款： | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 1,253 | | | 1,120 | | | 1,183 | | | 1,085 | | | 1,042 | |
| 房屋淨值 | 14 | | | 15 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他消費者 | 10 | | | 23 | | | 46 | | | 34 | | | 108 | |
| 消費貸款總額 | 1,277 | | | 1,158 | | | 1,229 | | | 1,119 | | | 1,150 | |
| 非權責發生制貸款總額 | 9,038 | | | 14,371 | | | 10,183 | | | 9,774 | | | 8,195 | |
| | | | | | | | | |
| 逾期90天和應計貸款 | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | |
| 工商業 | — | | | 278 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | — | | | 278 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 逾期90天合計和應計貸款 | — | | | 278 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 不良貸款總額 | 9,038 | | | 14,649 | | | 10,183 | | | 9,774 | | | 8,195 | |
| | | | | | | | | |
| 擁有的其他房地產 | | | | | | | | | |
| 投資者商業地產 | 1,188 | | | — | | | — | | | — | | | 2,065 | |
| 住宅抵押貸款 | 112 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 擁有的其他房地產合計 | 1,300 | | | — | | | — | | | — | | | 2,065 | |
| | | | | | | | | |
| 其他不良資產 | — | | | 29 | | | 35 | | | 8 | | | 44 | |
| | | | | | | | | |
| 不良資產總額 | $ | 10,338 | | | $ | 14,678 | | | $ | 10,218 | | | $ | 9,782 | | | $ | 10,304 | |
| | | | | | | | | |
不良貸款總額佔貸款總額的比例(2) | 0.31 | % | | 0.48 | % | | 0.33 | % | | 0.32 | % | | 0.28 | % |
不良資產總額佔總資產的比例(2) | 0.25 | % | | 0.35 | % | | 0.24 | % | | 0.23 | % | | 0.24 | % |
| 貸款損失撥備佔貸款總額的比例 | 0.95 | % | | 1.00 | % | | 0.96 | % | | 0.89 | % | | 0.82 | % |
貸款損失撥備佔總貸款的比例，不包括購買力平價貸款(3) | 0.96 | % | | 1.02 | % | | 0.98 | % | | 0.91 | % | | 0.84 | % |
不良貸款損失撥備(2) | 310.5 | % | | 209.2 | % | | 289.5 | % | | 275.4 | % | | 298.5 | % |
1 餘額代表美國政府擔保的貸款。
2 包括由美國政府擔保的不良小企業貸款的影響。
3 此信息代表非GAAP財務衡量標準。請參閲“非GAAP財務衡量標準的對賬”，瞭解該衡量標準與其最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況。
問題債務重組
下表提供了過去五個完整財政季度的問題債務重組摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：萬人) | 六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 |
| 問題債務重組--非應計項目 | $ | 2,581 | | | $ | 2,606 | | | $ | 2,637 | | | $ | 811 | | | $ | 854 | |
| 問題債務重組-表現良好 | 1,179 | | | 1,187 | | | 367 | | | 365 | | | 372 | |
| 問題債務重組總額 | $ | 3,760 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,004 | | | $ | 1,176 | | | $ | 1,226 | |
截至2021年6月30日，不良貸款下降120萬美元，降幅為9.0%，與截至2020年12月31日的1,020萬美元相比，不良貸款下降了900萬美元，主要原因是非應計單租户租賃融資餘額減少，這一下降被不良小企業貸款、業主自住商業房地產以及商業和工業貸款的增加部分抵消。非應計單租户租賃融資餘額減少是由於與包括兩筆貸款的關係有關的積極發展所致，其中一筆貸款按賬面淨值償還(未付本金餘額減去特定準備金)，另一筆轉至OREO。
截至2021年6月30日，不良資產總額與2020年12月31日相比增加了10萬美元，增幅為1.2%，這主要是由於OREO增加了130萬美元，但上面討論的120萬美元的不良貸款減少部分抵消了這一影響。截至2021年6月30日，不良貸款佔總貸款的比例降至0.31%，而截至2020年12月31日的不良貸款佔總資產的比例為0.33%，截至2021年6月30日，不良資產佔總資產的比例增至0.25%，而截至2020年12月31日的不良資產佔總資產的比例為0.24%，這也主要是由於上述貸款和OREO。
截至2021年6月30日，TDR總額為380萬美元，比2020年12月31日增加了80萬美元。這一增長是由一筆住宅抵押貸款推動的，該貸款在2021年第一季度成為TDR。
截至2021年6月30日，公司在OREO擁有兩處物業，一處商業物業賬面價值120萬美元，一處住宅抵押貸款賬面價值10萬美元。截至2020年12月31日，公司沒有任何OREO。
--截至2021年6月30日，我們的財務業績反映的新冠肺炎對資產質量的影響不大。我們樂觀地認為，我們為客户提供的疫苗接種、政府刺激計劃和救濟計劃的結合將繼續減輕大流行對公司業務的影響。然而，如果經濟狀況回到2020年的水平，我們的信貸質量和整體財務表現可能會受到不利影響。.
新冠肺炎導致非TDR貸款修改
據報道，我國銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》。本指導意見鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人。
此外，CARE法案的第4013條進一步規定，由於新冠肺炎的影響而導致的貸款修改將不會被歸類為公認會計準則下的TDR。本救助範圍內的變更自2020年3月1日起至2022年1月1日，即與新冠肺炎疫情相關的國家緊急狀態正式終止之日起60天內有效。
根據本指導意見，本公司已就所有本金和利息付款向同時受到新冠肺炎和活期貸款影響的借款人提供修改。--截至2021年6月30日，公司有八筆貸款共計790萬美元的非TDR貸款修改到期新冠肺炎。
美國小企業管理局工資支票保護計劃
CARE法案第1102條規定了購買力平價，由美國小企業管理局(SBA)和財政部共同管理。購買力平價旨在為小企業提供直接激勵，讓他們在新冠肺炎期間留住員工，並幫助支付某些公用事業成本和租金。如果滿足某些條件，並由小企業管理局提供充分擔保，這些貸款可能會被免除。2020年，作為SBA的首選貸款機構，我們幫助我們的客户參與了PPP計劃，幫助他們在不確定的環境中保持他們的勞動力
充滿挑戰的環境。2020年發放的貸款利率為1.00%，我們獲得的總髮起費約為230萬美元。本公司於2020年6月下旬從SBA收到這筆費用收入，並在購買力平價貸款的有效期內遞延，並確認為利息收入。
2020年12月27日，通過對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案，PPP獲得了2850億美元的額外資金。額外的資金用於資助小企業的購買力平價貸款，以及某些有資格獲得第二次購買力平價貸款的小企業。該公司於2021年再次開始提供購買力平價貸款，並一直持續到該計劃的資金耗盡。如果滿足某些條件，並由小企業管理局提供充分擔保，這些貸款可能會被免除。2021年期間發放的貸款的利率為1.00%，公司獲得的總髮起費約為130萬美元。在截至2021年6月30日的六個月期間，本公司從SBA收到了這筆費用收入，並將在PPP貸款的有效期內遞延，並確認為利息收入。從2021年5月開始，該公司開始處理本輪寬恕申請。
本公司預計，根據該計劃的條款，大部分購買力平價貸款最終將全部或部分由SBA免除。管理層預計貸款豁免申請將持續到2021年。
下表提供了截至2021年6月30日的PPP貸款活動前滾。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | |
| 貸款數量 | | 本金餘額 | | 遞延費用淨額 |
| 起源於 | 447 | | | $ | 58,336 | | | $ | 1,851 | |
| 本金已償還 | (71) | | | (7,184) | | | |
| 確認的遞延費用淨額 | | | | | (1,253) | |
| 平衡，2020年12月31日 | 376 | | | 51,152 | | | 598 | |
| 起源於 | 278 | | | 27,201 | | | 1,118 | |
| 本金已償還 | (348) | | | (38,671) | | | |
| 確認的遞延費用淨額 | | | | | (768) | |
| 餘額，2021年6月30日 | 306 | | | 39,682 | | | 948 | |
貸款損失撥備
下表提供了過去五個完成的財政季度以及截至2021年和2020年6月30日的六個月的貸款損失撥備的前滾。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 | | 六月三十日，
2021 | | 六月三十日，
2020 |
| 期初餘額 | $ | 30,642 | | | $ | 29,484 | | | $ | 26,917 | | | $ | 24,465 | | | $ | 22,857 | | | $ | 29,484 | | | $ | 21,840 | |
| 計入費用的撥備 | 21 | | | 1,276 | | | 2,865 | | | 2,509 | | | 2,491 | | | 1,297 | | | 3,952 | |
| 損失核銷 | (2,689) | | | (311) | | | (408) | | | (241) | | | (1,016) | | | (3,001) | | | (1,514) | |
| 恢復 | 92 | | | 193 | | | 110 | | | 184 | | | 133 | | | 286 | | | 187 | |
| 期末餘額 | $ | 28,066 | | | $ | 30,642 | | | $ | 29,484 | | | $ | 26,917 | | | $ | 24,465 | | | $ | 28,066 | | | $ | 24,465 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨沖銷與平均貸款之比 | 0.35 | % | | 0.02 | % | | 0.04 | % | | 0.01 | % | | 0.12 | % | | 0.06 | % | | 0.06 | % |
據報道，截至2021年6月30日，貸款損失撥備為2,810萬美元，而截至2020年12月31日為2,950萬美元。與2020年12月31日相比，貸款損失撥備減少的主要原因是取消了與單一租户租賃融資關係和商業和工業關係有關的290萬美元的特定準備金，這兩項都被歸類為非應計項目。單一租户租賃融資關係包括兩筆貸款，其中一筆按賬面淨值(未償還本金餘額減去特定準備金)償還，另一筆轉給OREO。商業和工業關係包括四筆貸款，其中兩筆在本季度得到償還。貸款損失撥備的減少被公司撥備模式中質量因素的額外調整部分抵消。
據報道，2021年6月30日，不包括PPP貸款時，貸款損失撥備佔總貸款的百分比為0.95%，或0.96%，而不包括PPP貸款時，2021年6月30日，貸款損失撥備佔總貸款的比例為0.96%，或0.98%。截至2021年6月30日，貸款損失撥備佔不良貸款的比例增至310.5，而截至2020年12月31日，貸款損失撥備佔不良貸款的比例為289.5，原因是與上文討論的單租户租賃融資關係和商業和工業關係相關的不良貸款減少。2021年第二季度的貸款損失撥備為2.1萬美元，而2020年第二季度為250萬美元。貸款損失準備金減少的主要原因是貸款餘額下降。2021年第二季度，該公司記錄的淨沖銷為260萬美元，而2020年第二季度的淨沖銷為90萬美元。淨撇賬增加主要是由於與上文討論的單一租户租賃融資關係有關的240萬美元撇賬，因為償還貸款和轉賬給OREO是以賬面淨值記錄的。
投資證券組合
下表顯示了我們按證券類型劃分的投資組合在過去五個完整會計季度的攤餘成本和大致公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | 六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | |
| 美國政府資助的機構 | $ | 57,984 | | | $ | 60,815 | | | $ | 61,765 | | | $ | 65,007 | | | $ | 68,203 | |
| 市政證券 | 77,364 | | | 79,168 | | | 82,757 | | | 87,365 | | | 91,906 | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 445,895 | | | 229,981 | | | 241,795 | | | 250,755 | | | 275,433 | |
| 自有品牌抵押貸款支持證券 | 29,003 | | | 40,550 | | | 57,268 | | | 71,519 | | | 101,110 | |
| 資產支持證券 | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | |
| 公司證券 | 48,447 | | | 48,433 | | | 48,419 | | | 48,406 | | | 48,394 | |
| | | | | | | | | |
| 可供銷售總額 | 663,693 | | | 463,947 | | | 497,004 | | | 528,052 | | | 590,046 | |
| 持有至到期的證券 | | | | | | | | | |
| 市政證券 | 14,549 | | | 14,560 | | | 14,571 | | | 14,582 | | | 14,603 | |
| 公司證券 | 51,110 | | | 53,630 | | | 53,652 | | | 53,672 | | | 53,692 | |
| 持有至到期日合計 | 65,659 | | | 68,190 | | | 68,223 | | | 68,254 | | | 68,295 | |
| 總證券 | $ | 729,352 | | | $ | 532,137 | | | $ | 565,227 | | | $ | 596,306 | | | $ | 658,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | | | |
| 近似公允價值 | 六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | |
| 美國政府資助的機構 | $ | 57,135 | | | $ | 59,478 | | | $ | 60,545 | | | $ | 63,682 | | | $ | 66,544 | |
| 市政證券 | 78,438 | | | 79,208 | | | 82,489 | | | 86,421 | | | 90,562 | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 444,494 | | | 228,818 | | | 243,921 | | | 253,292 | | | 278,530 | |
| 自有品牌抵押貸款支持證券 | 29,363 | | | 41,106 | | | 58,116 | | | 72,626 | | | 101,925 | |
| 資產支持證券 | 5,005 | | | 5,006 | | | 4,961 | | | 4,921 | | | 4,837 | |
| 公司證券 | 49,084 | | | 48,760 | | | 47,596 | | | 47,369 | | | 46,619 | |
| | | | | | | | | |
| 可供銷售總額 | 663,519 | | | 462,376 | | | 497,628 | | | 528,311 | | | 589,017 | |
| 持有至到期的證券 | | | | | | | | | |
| 市政證券 | 15,373 | | | 15,109 | | | 15,317 | | | 15,328 | | | 15,274 | |
| 公司證券 | 52,685 | | | 54,274 | | | 54,135 | | | 53,848 | | | 53,878 | |
| 持有至到期日合計 | 68,058 | | | 69,383 | | | 69,452 | | | 69,176 | | | 69,152 | |
| 總證券 | $ | 731,577 | | | $ | 531,759 | | | $ | 567,080 | | | $ | 597,487 | | | $ | 658,169 | |
截至2021年6月30日，可供出售投資證券的大致公允價值增加了1.659億美元，增幅為33.3%，至6.635億美元，而截至2020年12月31日的公允價值為4.976億美元。增加的主要原因是機構抵押貸款支持證券增加了2.06億美元，但被私人品牌抵押貸款支持證券減少2880萬美元和市政證券減少410萬美元部分抵消。機構抵押貸款支持證券增加的主要原因是在截至2021年6月30日的6個月內購買增加，部分抵消了
機構和私人標籤抵押貸款支持證券的提前還款和到期日，以及市政證券的提前贖回和到期日。
應計收益和其他資產
截至2021年6月30日，集團應計收入和其他資產減少了950萬美元，降幅為14.8%，降至5480萬美元，而2020年12月31日為6430萬美元。減少的主要原因是作為抵押品的現金質押減少了950萬美元，遞延税項資產減少了350萬美元，衍生資產減少了250萬美元。截至這些日期，該公司根據利率互換協議分別向交易對手承諾了2100萬美元和3060萬美元的現金抵押品，作為其與這些協議相關的義務的擔保。提交和收到的抵押品取決於標的協議截至各自日期的公允價值。
應計費用和其他負債
截至2021年6月30日，總應計費用和其他負債為5390萬美元，而截至2020年12月31日為4840萬美元。
存款
下表列出了該公司最近五個已完成的會計季度的存款基礎構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 |
| 無息存款 | | $ | 113,996 | | | 3.6 | % | | $ | 100,700 | | | 3.1 | % | | $ | 96,753 | | | 3.0 | % | | $ | 86,088 | | | 2.6 | % | | $ | 82,864 | | | 2.5 | % |
| 有息活期存款 | | 196,841 | | | 6.1 | % | | 186,015 | | | 5.8 | % | | 188,645 | | | 5.8 | % | | 155,054 | | | 4.6 | % | | 152,391 | | | 4.5 | % |
| 儲蓄賬户 | | 56,298 | | | 1.8 | % | | 51,251 | | | 1.6 | % | | 43,200 | | | 1.3 | % | | 49,890 | | | 1.5 | % | | 43,366 | | | 1.3 | % |
| 貨幣市場賬户 | | 1,432,355 | | | 44.6 | % | | 1,397,449 | | | 43.4 | % | | 1,350,566 | | | 41.3 | % | | 1,359,178 | | | 40.3 | % | | 1,241,874 | | | 36.7 | % |
| 存款單 | | 1,087,350 | | | 33.9 | % | | 1,174,764 | | | 36.5 | % | | 1,289,319 | | | 39.4 | % | | 1,360,575 | | | 40.3 | % | | 1,470,905 | | | 43.5 | % |
| 經紀存款 | | 319,307 | | | 10.0 | % | | 307,424 | | | 9.6 | % | | 302,402 | | | 9.2 | % | | 361,606 | | | 10.7 | % | | 389,389 | | | 11.5 | % |
| 總存款 | | $ | 3,206,147 | | | 100.0 | % | | $ | 3,217,603 | | | 100.0 | % | | $ | 3,270,885 | | | 100.0 | % | | $ | 3,372,391 | | | 100.0 | % | | $ | 3,380,789 | | | 100.0 | % |
截至2021年6月30日，存款總額減少6470萬美元，降幅2.0%，至32億美元，而截至2020年12月31日，存款總額為33億美元。貨幣基礎減少，主要是由於存單減少2.02億元(即15.7%)，但有關跌幅因貨幣市場賬户增加8,180萬元(即6.1%)、無息存款增加1,720萬元(即17.8%)、經紀存款增加1,690萬元(即5.6%)、儲蓄賬户增加1,310萬元(即30.3%)和有息活期存款增加820萬元(即4.3%)而被部分抵銷。該公司貨幣市場存款賬户強勁增長，這是由於有針對性的數字營銷努力增加了小企業賬户，以及消費者、小企業和商業客户增加了現金餘額，部分原因是新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性。存單減少是由於較高的成本餘額到期，以及旨在限制新生產量的定價策略降低所致。
最近的債券發行
自2020年10月26日起，本公司發行本金總額1,000萬美元、2030年到期的6.0%固定利率至浮動利率次級債券(以下簡稱“2030年債券”)。該批債券由該公司以私募方式發售及出售，預計於2030年11月1日到期。2030年發行的債券由2025年10月26日(包括該日)起至2025年11月1日(但不包括在內)，年息固定為6.0釐，其後的浮動利率最初相等於SOFR的3個月期加5.795釐。2030年債券是公司的無擔保次級債券，可以在2025年11月1日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2030年債券旨在符合二級資本的資格。淨收益於2021年1月用於贖回2025年發行的票據。
監管資本要求
本公司和本銀行須遵守由州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。資本充足率指導方針，以及針對銀行的快速糾正措施規定，涉及對資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目的量化衡量。資本金額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
巴塞爾III資本規則於2015年1月1日對公司和銀行生效，但某些條款有分階段實施的期限。巴塞爾協議III資本規則為確保資本充足性而制定的量化措施，要求維持法規中定義的普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與調整後季度平均資產的最低金額和比率(“槓桿率”)。
巴塞爾III資本規則於2019年1月1日全面實施，並要求公司和銀行維持：1)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，外加2.5%的“資本保護緩衝”(導致普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%)；2)一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%，加上資本保護緩衝(導致最低一級資本為6.0%)3)總資本與風險加權資產的最低比率為8.0%，外加資本保存緩衝(導致總資本比率最低為10.5%)；以及4)最低槓桿率為4.0%。
資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。如果不能維持最低普通股一級資本比率加上資本保護緩衝，銀行機構支付股息、回購股票和/或向員工支付酌情補償的能力將受到潛在限制。
下表列出了公司和銀行在巴塞爾III資本規則下截至2021年6月30日和2020年12月31日的實際和要求的資本比率。提交的最低要求資本金額包括根據巴塞爾III資本規則，截至2021年6月30日和2020年12月31日的最低要求資本水平。被認為資本金充足的資本水平是基於及時的糾正措施規定，修訂後的規定反映了巴塞爾III資本規則的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | | | 最低資本要求-巴塞爾III | | 被視為資本充足的最低要求 |
| (千美元) | 資本額 | | 比率 | | | | | | 資本額 | | 比率 | | 資本額 | | 比率 |
| 截至2021年6月30日： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | $ | 364,991 | | | 12.23 | % | | | | | | $ | 208,989 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 銀行 | 402,948 | | | 13.53 | % | | | | | | 208,451 | | | 7.00 | % | | $ | 193,562 | | | 6.50 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | 364,991 | | | 12.23 | % | | | | | | 253,773 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 銀行 | 402,948 | | | 13.53 | % | | | | | | 253,120 | | | 8.50 | % | | 238,230 | | | 8.00 | % |
| 總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | 462,928 | | | 15.51 | % | | | | | | 313,484 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 銀行 | 431,014 | | | 14.47 | % | | | | | | 312,677 | | | 10.50 | % | | 297,788 | | | 10.00 | % |
| 槓桿率 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | 364,991 | | | 8.70 | % | | | | | | 167,907 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 銀行 | 402,948 | | | 9.61 | % | | | | | | 167,663 | | | 4.00 | % | | 209,579 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | | | 最低資本要求-巴塞爾III | | 被視為資本充足的最低要求 |
| (千美元) | 資本額 | | 比率 | | | | | | 資本額 | | 比率 | | 資本額 | | 比率 |
| 截至2020年12月31日： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | $ | 342,159 | | | 11.31 | % | | | | | | $ | 211,828 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 銀行 | 377,678 | | | 12.49 | % | | | | | | 211,612 | | | 7.00 | % | | $ | 196,497 | | | 6.50 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | 342,159 | | | 11.31 | % | | | | | | 257,220 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 銀行 | 377,678 | | | 12.49 | % | | | | | | 256,957 | | | 8.50 | % | | 241,842 | | | 8.00 | % |
| 總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | 451,246 | | | 14.91 | % | | | | | | 317,742 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 銀行 | 407,162 | | | 13.47 | % | | | | | | 317,418 | | | 10.50 | % | | 302,303 | | | 10.00 | % |
| 槓桿率 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | 342,159 | | | 7.95 | % | | | | | | 172,154 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 銀行 | 377,678 | | | 8.78 | % | | | | | | 172,036 | | | 4.00 | % | | 215,045 | | | 5.00 | % |
股東分紅
公司董事會宣佈，2021年7月15日向截至2021年7月1日登記在冊的股東支付普通股每股0.06美元的現金股息。公司預計將繼續按季度派發現金股利；然而，未來任何現金股利的宣佈和金額將由董事會全權決定，並將取決於許多因素，包括公司的經營業績、財務狀況、資本要求、監管和合同限制(包括與公司未償還次級債務有關的限制)、業務戰略和董事會認為相關的其他因素，包括新冠肺炎帶來的任何潛在影響。
截至2021年6月30日，該公司有7200萬美元的未償還次級債務本金，2026年到期的6.0%固定利率至浮動利率次級債券、2029年債券和2030年債券證明瞭這一點。管理我們未償還次級債務的協議禁止公司在任何時候向股東支付其普通股的任何股息或向股東進行任何其他分配，因為根據適用的協議，違約事件已經並將繼續發生。如果違約事件發生，而公司沒有治癒它，公司將被禁止向股東支付任何股息或進行任何其他分配，或贖回或回購任何普通股。
資本資源
該公司相信，它有足夠的流動資金和資本資源來滿足至少未來12個月的現金和資本支出需求。該公司可能會探索戰略替代方案，包括額外的資產、存款或創收渠道，以補充我們的商業和消費者銀行平臺，這可能需要額外的資本。如果公司不能以優惠的條件獲得這些資本，其利用這些機會的能力可能會受到不利影響。
流動性
流動資金管理是公司用來管理必要的持續資金流動的過程，以及時並以合理的成本履行其財務承諾，同時保持安全和穩健的運營。以現金和投資證券為代表的流動性是公司經營、投資和融資活動的產物。資金的主要來源是存款、貸款和投資證券的本金和利息支付、到期貸款和投資證券、獲得批發資金來源和抵押借款。雖然貸款和投資證券的定期支付和到期日是相對可預測的資金來源，但存款流動受到利率、總體經濟狀況和競爭的很大影響。因此，該公司通過借款和批發資金補充存款增長並加強利率風險管理，這些資金通常來自FHLB和經紀存款。
該公司持有符合流動資產資格的現金和投資證券，以保持充足的流動性，以確保安全和穩健的運營，並履行其財務承諾。鑑於新冠肺炎的持續時間和最終經濟影響存在不確定性，我們認為謹慎的做法是將資產負債表上的現金水平保持在高於我們歷史上保持的水平，直到危機過去。我們相信，我們有充足的資產負債表內流動性，再加上獲得額外資金來源，可以管理新冠肺炎的潛在經濟影響。截至2021年6月30日，在合併的基礎上，公司有9.923億美元的現金和現金等價物以及可供出售的投資證券，以及2760萬美元的可供出售的貸款，這些貸款通常可用於其現金需求。該公司還可以從批發資金來源和抵押借款中獲得資金。截至2021年6月30日，世行有能力從FHLB、美聯儲(Federal Reserve)和代理銀行FED Funds信貸額度額外借款6.369億美元。
本公司是獨立於本行的法人實體，必須自備流動資金。除營業費用外，該公司還負責支付向其普通股股東宣佈的任何股息以及未償債務的利息和本金。該公司的主要資金來源是保持在控股公司水平的現金和來自銀行的股息，這些股息的支付受到監管部門的限制。截至2021年6月30日，公司在未合併的基礎上，一般有2770萬美元的現金可用於其現金需求，這超過了目前的年度定期股東股息和運營費用。
該公司的資金來源主要用於履行持續的財務承諾，包括儲户的提款、對借款人的信貸承諾、運營費用和資本支出。截至2021年6月30日，批准的未償還貸款承諾，包括未使用的信用額度和備用信用證，總額為2.931億美元。定於2021年6月30日一年或更短時間到期的存單和經紀存款總計7.79億美元。
管理層並不知悉任何其他事件或監管要求，一旦實施，可能會對本公司或本行的流動性產生重大影響。
非公認會計準則財務指標的對賬
本管理層的討論和分析包含由非GAAP方法確定的財務信息。非GAAP財務指標，特別是有形普通股權益、有形資產、每股有形賬面價值、有形普通股權益與有形資產比率、平均有形普通股權益回報率、總利息收入-FTE、淨利息收入-FTE、淨利差-FTE、貸款損失撥備、不包括購買力平價貸款、調整後收入、調整後所得税前收入、調整後所得税、調整後淨收入、調整後稀釋後每股收益、調整後平均資產回報率、調整後平均股東權益回報率。公司管理層使用調整後的有形普通股平均回報率和調整後的有效所得税税率來衡量其資本實力，分析盈利能力，包括其股東投資有形資本產生收益的能力。本公司亦相信，銀行業的標準做法是在全額應課税的等值基礎上列報總利息收入、淨利息收入及淨利差，因為這些衡量標準可提供有用的資料作同業比較。儘管該公司認為這些非GAAP財務衡量標準有助於更好地瞭解其業務，但它們不應被視為根據GAAP確定的財務衡量標準的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP財務衡量標準相比較。這些非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬包含在下表中，分別是最近五個完整的會計季度以及截至2021年和2020年6月30日的6個月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，不包括每股和每股數據) | 截至三個月 | | 截至六個月 |
六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 | | 六月三十日，
2021 | | 六月三十日，
2020 |
| 總股本(GAAP) | $ | 358,641 | | | $ | 344,566 | | | $ | 330,944 | | | $ | 318,102 | | | $ | 307,711 | | | $ | 358,641 | | | $ | 307,711 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | |
| * | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | |
| 有形普通股權益 | $ | 353,954 | | | $ | 339,879 | | | $ | 326,257 | | | $ | 313,415 | | | $ | 303,024 | | | $ | 353,954 | | | $ | 303,024 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總資產-GAAP | $ | 4,204,642 | | | $ | 4,188,570 | | | $ | 4,246,156 | | | $ | 4,333,624 | | | $ | 4,324,600 | | | $ | 4,204,642 | | | $ | 4,324,600 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | |
| * | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | |
| 有形資產 | $ | 4,199,955 | | | $ | 4,183,883 | | | $ | 4,241,469 | | | $ | 4,328,937 | | | $ | 4,319,913 | | | $ | 4,199,955 | | | $ | 4,319,913 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股總數 | 9,854,153 | | | 9,823,831 | | | 9,800,569 | | | 9,800,569 | | | 9,799,047 | | | 9,854,153 | | | 9,799,047 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 36.39 | | | $ | 35.07 | | | $ | 33.77 | | | $ | 32.46 | | | $ | 31.40 | | | $ | 36.39 | | | $ | 31.40 | |
| 商譽的效力 | (0.47) | | | (0.47) | | | (0.48) | | | (0.48) | | | (0.48) | | | (0.47) | | | (0.48) | |
| 每股普通股有形賬面價值 | $ | 35.92 | | | $ | 34.60 | | | $ | 33.29 | | | $ | 31.98 | | | $ | 30.92 | | | $ | 35.92 | | | $ | 30.92 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益與資產之比合計 | 8.53 | % | | 8.23 | % | | 7.79 | % | | 7.34 | % | | 7.12 | % | | 8.53 | % | | 7.12 | % |
| 商譽的效力 | (0.10) | % | | (0.11) | % | | (0.10) | % | | (0.10) | % | | (0.11) | % | | (0.10) | % | | (0.11) | % |
| 有形普通股權益與有形資產比率 | 8.43 | % | | 8.12 | % | | 7.69 | % | | 7.24 | % | | 7.01 | % | | 8.43 | % | | 7.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總平均股本(簡寫為GAAP) | $ | 352,894 | | | $ | 335,968 | | | $ | 323,464 | | | $ | 313,611 | | | $ | 306,868 | | | $ | 344,478 | | | $ | 308,937 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | |
| *平均商譽較高 | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | |
| 平均有形普通股權益 | $ | 348,207 | | | $ | 331,281 | | | $ | 318,777 | | | $ | 308,924 | | | $ | 302,181 | | | $ | 339,791 | | | $ | 304,250 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 平均股東權益回報率 | 14.88 | % | | 12.61 | % | | 13.64 | % | | 10.67 | % | | 5.15 | % | | 13.78 | % | | 6.48 | % |
| 商譽的效力 | 0.21 | % | | 0.18 | % | | 0.20 | % | | 0.16 | % | | 0.08 | % | | 0.19 | % | | 0.10 | % |
| 平均有形普通股權益回報率 | 15.09 | % | | 12.79 | % | | 13.84 | % | | 10.83 | % | | 5.23 | % | | 13.97 | % | | 6.58 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，不包括每股和每股數據) | 截至三個月 | | 截至六個月 |
六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 | | 六月三十日，
2021 | | 六月三十日，
2020 |
| 利息收入總額 | $ | 33,377 | | | $ | 33,280 | | | $ | 33,643 | | | $ | 32,750 | | | $ | 34,222 | | | $ | 66,657 | | | $ | 70,466 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | |
全額應税等值調整1 | 1,394 | | | 1,356 | | | 1,400 | | | 1,424 | | | 1,437 | | | 2,750 | | | 2,972 | |
| 總利息收入(簡寫為FTE) | $ | 34,771 | | | $ | 34,636 | | | $ | 35,043 | | | $ | 34,174 | | | $ | 35,659 | | | $ | 69,407 | | | $ | 73,438 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 21,607 | | | $ | 20,525 | | | $ | 18,865 | | | $ | 16,232 | | | $ | 14,426 | | | $ | 42,132 | | | $ | 29,444 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | |
全額應税等值調整1 | 1,394 | | | 1,356 | | | 1,400 | | | 1,424 | | | 1,437 | | | 2,750 | | | 2,972 | |
| 淨利息收入(簡寫為FTE) | $ | 23,001 | | | $ | 21,881 | | | $ | 20,265 | | | $ | 17,656 | | | $ | 15,863 | | | $ | 44,882 | | | $ | 32,416 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨息差 | 2.11 | % | | 2.04 | % | | 1.78 | % | | 1.53 | % | | 1.37 | % | | 2.08 | % | | 1.43 | % |
全額應税等值調整的影響1 | 0.14 | % | | 0.14 | % | | 0.13 | % | | 0.14 | % | | 0.13 | % | | 0.13 | % | | 0.15 | % |
| 淨息差(簡寫為FTE) | 2.25 | % | | 2.18 | % | | 1.91 | % | | 1.67 | % | | 1.50 | % | | 2.21 | % | | 1.58 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失撥備 | $ | 28,066 | | | $ | 30,642 | | | $ | 29,484 | | | $ | 26,917 | | | $ | 24,465 | | | $ | 28,066 | | | $ | 24,465 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 2,957,608 | | | $ | 3,058,694 | | | $ | 3,059,231 | | | $ | 3,012,914 | | | $ | 2,973,674 | | | $ | 2,957,608 | | | $ | 2,973,674 | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | |
| *PPP貸款 | (39,682) | | | (53,365) | | | (50,554) | | | (58,337) | | | (58,948) | | | (39,682) | | | (58,948) | |
| 貸款，不包括購買力平價貸款 | $ | 2,917,926 | | | $ | 3,005,329 | | | $ | 3,008,677 | | | $ | 2,954,577 | | | $ | 2,914,726 | | | $ | 2,917,926 | | | $ | 2,914,726 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失撥備 | 0.95 | % | | 1.00 | % | | 0.96 | % | | 0.89 | % | | 0.82 | % | | 0.95 | % | | 0.82 | % |
| 購買力平價貸款的效果 | 0.01 | % | | 0.02 | % | | 0.02 | % | | 0.02 | % | | 0.02 | % | | 0.01 | % | | 0.02 | % |
| 貸款損失對貸款的撥備，不包括購買力平價貸款 | 0.96 | % | | 1.02 | % | | 0.98 | % | | 0.91 | % | | 0.84 | % | | 0.96 | % | | 0.84 | % |
1假設税率為21%
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，不包括每股和每股數據) | | 截至三個月 | | 截至六個月 | | | | | | |
| 六月三十日，
2021 | | 三月三十一號，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 | | 六月三十日，
2020 | | 2021年6月30日 | | 六月三十日，
2020 | | | | | | |
| 總收入-GAAP | | $ | 30,569 | | | $ | 28,900 | | | $ | 31,522 | | | $ | 28,727 | | | $ | 19,399 | | | $ | 59,469 | | | $ | 40,628 | | | | | | | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售房舍和設備的收益 | | (2,523) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,523) | | | — | | | | | | | |
| 調整後的收入 | | $ | 28,046 | | | $ | 28,900 | | | $ | 31,522 | | | $ | 28,727 | | | $ | 19,399 | | | $ | 56,946 | | | $ | 40,628 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入(簡寫為GAAP) | | $ | 15,473 | | | $ | 12,307 | | | $ | 14,145 | | | $ | 9,806 | | | $ | 3,664 | | | $ | 27,780 | | | $ | 9,946 | | | | | | | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *出售房舍和設備的收益 | | (2,523) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,523) | | | — | | | | | | | |
| 調整後所得税前收入 | | $ | 12,950 | | | $ | 12,307 | | | $ | 14,145 | | | $ | 9,806 | | | $ | 3,664 | | | $ | 25,257 | | | $ | 9,946 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税撥備(福利)-GAAP | | $ | 2,377 | | | $ | 1,857 | | | $ | 3,055 | | | $ | 1,395 | | | $ | (268) | | | $ | 4,234 | | | $ | (5) | | | | | | | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| **出售房舍和設備將獲得更多收益 | | (530) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (530) | | | — | | | | | | | |
| 調整後的所得税撥備(福利) | | $ | 1,847 | | | $ | 1,857 | | | $ | 3,055 | | | $ | 1,395 | | | $ | (268) | | | $ | 3,704 | | | $ | (5) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入(GAAP) | | $ | 13,096 | | | $ | 10,450 | | | $ | 11,090 | | | $ | 8,411 | | | $ | 3,932 | | | $ | 23,546 | | | $ | 9,951 | | | | | | | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| **出售房舍和設備將獲得更多收益 | | $ | (1,993) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | (1,993) | | | — | | | | | | | |
| 調整後淨收益 | | $ | 11,103 | | | $ | 10,450 | | | $ | 11,090 | | | $ | 8,411 | | | $ | 3,932 | | | $ | 21,553 | | | $ | 9,951 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀釋平均已發行普通股 | | 9,981,422 | | | 9,963,036 | | | 9,914,022 | | | 9,773,224 | | | 9,768,227 | | | 9,970,147 | | | 9,802,427 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀釋後每股收益(簡寫為GAAP) | | $ | 1.31 | | | $ | 1.05 | | | $ | 1.12 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.36 | | | $ | 1.02 | | | | | | | |
| 調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| **增加對出售房舍和設備的收益影響 | | (0.20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.20) | | | — | | | | | | | |
| 調整後稀釋後每股收益 | | $ | 1.11 | | | $ | 1.05 | | | $ | 1.12 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.16 | | | $ | 1.02 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率 | | 1.25 | % | | 1.02 | % | | 1.02 | % | | 0.78 | % | | 0.37 | % | | 1.13 | % | | 0.47 | % | | | | | | |
| **增加出售房舍和設備的收益影響 | | (0.19) | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | (0.09) | % | | 0.00 | % | | | | | | |
| 調整後的平均資產回報率 | | 1.06 | % | | 1.02 | % | | 1.02 | % | | 0.78 | % | | 0.37 | % | | 1.04 | % | | 0.47 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均股東權益回報率 | | 14.88 | % | | 12.61 | % | | 13.64 | % | | 10.67 | % | | 5.15 | % | | 13.78 | % | | 6.48 | % | | | | | | |
| *增加對出售房舍和設備的收益影響 | | (2.26) | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | (1.16) | % | | 0.00 | % | | | | | | |
| 調整後的平均股東權益回報率 | | 12.62 | % | | 12.61 | % | | 13.64 | % | | 10.67 | % | | 5.15 | % | | 12.62 | % | | 6.48 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均有形普通股權益回報率 | | 15.09 | % | | 12.79 | % | | 13.84 | % | | 10.83 | % | | 5.23 | % | | 13.97 | % | | 6.58 | % | | | | | | |
| **增加對出售房舍和設備的收益影響 | | (2.30) | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | (1.18) | % | | 0.00 | % | | | | | | |
| 調整後平均有形普通股權益回報率 | | 12.79 | % | | 12.79 | % | | 13.84 | % | | 10.83 | % | | 5.23 | % | | 12.79 | % | | 6.58 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有效所得税率 | | 15.4 | % | | 15.1 | % | | 21.6 | % | | 14.2 | % | | (7.3) | % | | 15.2 | % | | (0.1) | % | | | | | | |
| **增加對出售房舍和設備的收益影響 | | (1.1) | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | (0.5) | % | | 0.0 | % | | | | | | |
| 調整後的有效所得税率 | | 14.3 | % | | 15.1 | % | | 21.6 | % | | 14.2 | % | | (7.3) | % | | 14.7 | % | | (0.1) | % | | | | | | |
關鍵會計政策和估算
與截至2020年12月31日的年度報告中披露的10-K表格中披露的那些相比，公司的關鍵會計政策或估計沒有實質性變化。
近期會計公告
請參閲簡明合併財務報表附註15。
表外安排
在正常業務過程中，該公司進行金融交易，以延長信貸、利率互換協議和可能被視為表外安排的承諾形式。利率互換的安排是為了接受對衝會計處理，分為公允價值對衝或現金流對衝。購買公允價值套期保值是為了將某些固定利率資產轉換為浮動利率資產。現金流對衝用於將某些浮動利率負債轉換為固定利率負債。2020年6月，公司終止了所有與貸款相關的公允價值對衝工具。截至2021年6月30日和2020年12月31日，該公司有名義金額分別為2.6億美元和2.982億美元的利率掉期。此外，我們簽訂了與我們的抵押銀行業務相關的遠期合同，以對衝我們因承諾向客户發放新的住宅抵押貸款和我們持有的待售抵押貸款而面臨的風險。於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司分別承諾出售住宅房地產貸款4,680萬美元及1.075億美元。這些合約在不到一年的時間內到期。有關衍生金融工具的額外資料，請參閲簡明綜合財務報表附註13。
第三項：加強關於市場風險的定量和定性披露
所謂市場風險，是指金融工具公允價值因利率、匯率和權益價格變動而發生不利變動而產生損失的風險。公司市場風險的主要來源是利率風險，利率風險可以定義為市場利率變化對公司收益和權益價值造成的風險。利率風險是在正常業務過程中產生的，其程度是在特定期間內預付、提取、重新定價或到期的生息資產金額與有息負債金額之間存在時間和數量上的差異。該公司尋求實現淨利息收入和股本的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動。
該公司使用收入模擬模型和權益經濟價值(“EVE”)敏感性分析來監測其利率風險狀況，該分析涵蓋了短期和長期利率風險敞口。收益模擬包括預測各種利率情景下的淨利息收入(“NII”)。該公司使用EVE敏感性分析來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響。EVE是通過對所有資產負債表工具在不同利率情景下的現金流進行貼現來計算的。NII和EVE對市場利率變化的敏感性建模高度依賴於建模過程中納入的假設，特別是與非到期存款賬户有關的假設。這些假設由本公司持續審查和完善。該公司不斷根據各種利率情景和對未來資產負債表構成的假設對其NII和EVE頭寸進行建模。該公司使用隱含遠期利率作為其基本情況，這反映了市場對未來24個月利率上調的預期。以下是假設靜態資產負債表和利率的瞬時平行變動對公司截至2021年6月30日的NII和EVE頭寸的估計影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與基本情況相比的比率變化百分比(即時並行費率變化) |
| 隱含遠期曲線-25個基點 | | 基準隱含正向曲線 | | 隱含遠期曲線+100個基點 | | 隱含遠期曲線+200個基點 |
| NII-1年級 | 0.52 | % | | 不適用 | | (2.77) | % | | (7.00) | % |
| NII-2年級 | 4.92 | % | | 2.69 | % | | (0.01) | % | | (5.53) | % |
| 夏娃 | 1.72 | % | | 不適用 | | (7.10) | % | | (16.58) | % |
為補充監管指引所要求的即時利率衝擊，本公司亦假設市場利率逐步變動，計算其利率風險頭寸。 這種漸進式的變化通常被稱為“利率階梯”，在特定的時間段內平均分配利率的變化。
以下是截至2021年6月30日對公司NII和EVE頭寸的估計影響，假設資產負債表是靜態的，利率在12個月內逐步平行變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與基本情況相比的百分比變化，適用於逐步平行的費率變化 |
| 隱含遠期曲線-25個基點 | | 基準隱含正向曲線 | | 隱含遠期曲線+100個基點 | | 隱含遠期曲線+200個基點 |
| NII-1年級 | (0.10) | % | | 不適用 | | (0.54) | % | | (2.07) | % |
| NII-2年級 | 4.45 | % | | 2.69 | % | | 0.27 | % | | (4.76) | % |
| 夏娃 | 1.48 | % | | 不適用 | | (7.00) | % | | (16.10) | % |
以上兩個表中的NII和EVE數字反映的是靜態資產負債表，既沒有納入資產負債表增長，也沒有納入在管理市場利率變化引起的波動的同時增加淨利息收入的策略。 因此，實際結果可能與上表中顯示的結果不同。 實現這些目標的資產負債表戰略可能包括：
•提高低期限或可變利率貸款佔總貸款的比例，包括小型企業管理局(SBA)、建築業或信貸與投資(C&I)貸款的有機增長
•出售長期固定利率貸款
•提高成本較低的未到期存款佔總存款的比重
•延長批發融資期限
•執行衍生策略以綜合延長負債或縮短資產存續期
•重新定位投資組合以管理其存續期
項目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
該公司維持信息披露控制和程序，旨在提供合理的保證，即它根據1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。該等控制及程序亦旨在提供合理保證，確保該等資料已累積並傳達予管理層，包括主要行政人員及主要財務主管(視何者適當而定)，以便及時作出有關所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，本公司認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。要求管理層在評估其控制和程序時運用判斷力。
本公司在管理層(包括主要行政人員和主要財務官)的監督和參與下進行了一次評估，以評估其根據交易所法案進行的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對其財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分
項目1.開展法律訴訟
我們或我們的任何子公司都不參與任何重大法律程序。本行不時參與因其正常業務活動而引起的法律訴訟。
第1A項：不同的風險因素
我們之前在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
他們一個也沒有。
第三項優先證券的違約問題
沒有。
項目4.披露煤礦安全信息
不適用。
第5項：包括其他信息
沒有。
項目6.所有展品
| | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 描述 | | 提交文件的方法 |
3.1 | | 第一互聯網銀行註冊章程的修訂和重新修訂(通過引用附件3.1併入2020年5月21日提交的當前8-K表格報告中) | | 通過引用併入本文 |
3.2 | | 修訂和重新制定第一互聯網銀行章程(通過引用附件3.2併入2020年5月21日提交的當前8-K表格報告中) | | 通過引用併入本文 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
31.1 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證 | | 以電子方式歸檔 |
31.2 | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明 | | 以電子方式歸檔 |
32.1 | | 第1350節認證 | | 以電子方式歸檔 |
| 101 | | 內聯XBRL實例文檔(不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) | | 以電子方式歸檔 |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構 | | 以電子方式歸檔 |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 | | 以電子方式歸檔 |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase | | 以電子方式歸檔 |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase | | 以電子方式歸檔 |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | | 以電子方式歸檔 |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | 以電子方式歸檔 |
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | | First Internet Bancorp |
| | | |
| 8/9/2021 | 通過 | /s/大衞·B·貝克爾(David B.Becker) |
| | | 大衞·B·貝克爾 董事長兼首席執行官 (代表註冊人) |
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| 8/9/2021 | 通過 | /s/Kenneth J.Lovik |
| | | 肯尼斯·J·洛維克 執行副總裁兼首席財務官(首席財務官) |