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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
__________________
表格10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委員會檔案號:001-34220
__________________________
3D系統公司
(註冊人的確切姓名載於其約章)
__________________________
| | | | | |
特拉華州 | 95-4431352 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
333三個D系統圈
石山, 南卡羅來納州29730
(主要行政辦公室地址及郵政編碼)
(註冊人電話號碼,包括區號):(803) 326-3900
_________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 商品代號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.001美元 | | DDD | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內),(1)已提交1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒*不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒*不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據證券法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐不是☒
僅適用於公司發行人:
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股,每股票面價值0.001美元,流通股為oF 2021年8月5日:125,235,532
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表格310-Q
截至2021年6月30日的季度
目錄
| | | | | |
第一部分-財務信息 | |
第一項財務報表 | 3 |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。 | 25 |
第三項關於市場風險的定量和定性披露。 | 33 |
項目4.控制和程序 | 34 |
第二部分-其他資料 | |
第1項法律訴訟 | 34 |
第1A項。風險因素。 | 34 |
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。 | 35 |
第六項展品 | 36 |
第一部分-財務信息
第一項財務報表
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壓縮合並資產負債表 | | | | | | | | | | | |
(單位為千,面值除外) | 2021年6月30日(未經審計) | | 2020年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 131,844 | | | $ | 75,010 | |
應收賬款,扣除準備金後淨額--#美元4,183及$4,392 | 88,618 | | | 114,254 | |
盤存 | 102,961 | | | 116,667 | |
預付費用和其他流動資產 | 33,251 | | | 33,145 | |
持有待售流動資產 | 14,240 | | | 18,439 | |
| | | |
流動資產總額 | 370,914 | | | 357,515 | |
財產和設備,淨值 | 59,183 | | | 75,356 | |
無形資產,淨額 | 33,306 | | | 28,083 | |
商譽 | 146,267 | | | 161,765 | |
使用權資產 | 47,490 | | | 48,620 | |
遞延所得税資產 | 5,146 | | | 6,247 | |
持有待售資產 | 28,916 | | | 31,684 | |
其他資產 | 21,071 | | | 23,785 | |
總資產 | $ | 712,293 | | | $ | 733,055 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務的當期部分 | $ | — | | | $ | 2,051 | |
流動使用權負債 | 8,256 | | | 9,534 | |
應付帳款 | 47,979 | | | 45,174 | |
應計負債和其他負債 | 62,568 | | | 69,812 | |
| | | |
客户存款 | 7,547 | | | 7,750 | |
遞延收入 | 28,727 | | | 30,302 | |
持有待售流動負債 | 3,813 | | | 11,107 | |
流動負債總額 | 158,890 | | | 175,730 | |
扣除遞延融資成本後的長期債務 | — | | | 19,218 | |
長期使用權負債 | 47,793 | | | 48,469 | |
遞延所得税負債 | 3,487 | | | 4,716 | |
持有待售債務 | 2,926 | | | 2,952 | |
其他負債 | 32,658 | | | 51,247 | |
總負債 | 245,754 | | | 302,332 | |
| | | |
承付款和或有事項(附註14) | | | |
| | | |
股東權益: | | | |
普通股,$0.001面值,授權220,000股票;已發行126,796和127,626 | 127 | | | 128 | |
額外實收資本 | 1,407,900 | | | 1,404,964 | |
庫存股,按成本計算-1,623股票和3,494股票 | (10,492) | | | (22,590) | |
累計赤字 | (907,707) | | | (943,303) | |
累計其他綜合損失 | (23,289) | | | (8,476) | |
股東權益總額 | 466,539 | | | 430,723 | |
總負債和股東權益 | $ | 712,293 | | | $ | 733,055 | |
見簡明合併財務報表附註。
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精簡合併報表 的 運籌學
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位為千,每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | | | |
產品 | $ | 108,638 | | | $ | 62,213 | | | $ | 202,286 | | | $ | 141,952 | |
服務 | 53,919 | | | 50,564 | | | 106,387 | | | 106,460 | |
總收入 | 162,557 | | | 112,777 | | | 308,673 | | | 248,412 | |
銷售成本: | | | | | | | |
產品 | 62,635 | | | 51,284 | | | 115,999 | | | 99,738 | |
服務 | 30,917 | | | 26,326 | | | 59,429 | | | 56,375 | |
銷售總成本 | 93,552 | | | 77,610 | | | 175,428 | | | 156,113 | |
毛利 | 69,005 | | | 35,167 | | | 133,245 | | | 92,299 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 61,463 | | | 52,042 | | | 111,063 | | | 108,148 | |
研發 | 17,602 | | | 16,997 | | | 34,201 | | | 36,241 | |
| | | | | | | |
總運營費用 | 79,065 | | | 69,039 | | | 145,264 | | | 144,389 | |
運營虧損 | (10,060) | | | (33,872) | | | (12,019) | | | (52,090) | |
利息和其他收入(費用)淨額 | (316) | | | (2,615) | | | 38,537 | | | (5,179) | |
所得税前收入(虧損) | (10,376) | | | (36,487) | | | 26,518 | | | (57,269) | |
所得税優惠(撥備) | 744 | | | (1,464) | | | 9,078 | | | 394 | |
淨收益(虧損) | $ | (9,632) | | | $ | (37,951) | | | $ | 35,596 | | | $ | (56,875) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股普通股淨收益(虧損): | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.08) | | | $ | (0.33) | | | $ | 0.29 | | | $ | (0.49) | |
稀釋 | $ | (0.08) | | | $ | (0.33) | | | $ | 0.28 | | | $ | (0.49) | |
| | | | | | | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 122,147 | | 115,503 | | | 121,931 | | | 115,047 | |
稀釋 | 122,147 | | 115,503 | | | 125,069 | | | 115,047 | |
見簡明合併財務報表附註。
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簡明綜合全面收益表 (損失)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收益(虧損) | $ | (9,632) | | | $ | (37,951) | | | $ | 35,596 | | | $ | (56,875) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
養老金調整 | 28 | | | 13 | | | 209 | | | 177 | |
衍生金融工具 | — | | | 1,235 | | | 721 | | | (424) | |
外幣折算 | 3,385 | | | 7,037 | | | (22,224) | | | (3,135) | |
外幣換算重新分類-出售Cimatron | — | | | — | | | 6,481 | | | — | |
扣除税金後的其他綜合收益(虧損)總額 | 3,413 | | | 8,285 | | | (14,813) | | | (3,382) | |
綜合收益(虧損)合計(税後淨額) | $ | (6,219) | | | $ | (29,666) | | | $ | 20,783 | | | $ | (60,257) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
見簡明合併財務報表附註。
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簡明合併現金流量表
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
(單位:千) | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收益(虧損) | $ | 35,596 | | | $ | (56,875) | |
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | |
折舊及攤銷 | 17,890 | | | 23,059 | |
基於股票的薪酬 | 30,576 | | | 13,606 | |
匯率未實現收益 | (2,100) | | | — | |
存貨陳舊和重估撥備 | 1,100 | | | 10,894 | |
套期保值會計指定和終止損失 | 721 | | | 1,235 | |
壞賬準備 | 800 | | | 1,198 | |
處置企業、財產、設備和其他資產的收益 | (37,240) | | | (134) | |
遞延所得税和準備金調整準備金 | (9,014) | | | (671) | |
商譽和資產減值 | — | | | 1,100 | |
經營賬户的變更: | | | |
應收賬款 | 12,476 | | | 12,639 | |
盤存 | 9,132 | | | (24,544) | |
預付費用和其他流動資產 | (1,065) | | | (19,976) | |
應付帳款 | 3,424 | | | 2,470 | |
遞延收入和客户存款 | (531) | | | 6,678 | |
應計負債和其他負債 | (23,020) | | | 3,637 | |
所有其他經營活動 | 3,231 | | | 4,666 | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | 41,976 | | | (21,018) | |
投資活動的現金流: | | | |
購置物業和設備 | (8,204) | | | (7,162) | |
出售資產和業務的收益,扣除現金 | 54,747 | | | 552 | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | (10,912) | | | — | |
購買非控股權益 | (4,000) | | | (12,500) | |
其他投資活動 | (306) | | | (474) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 31,325 | | | (19,584) | |
融資活動的現金流: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
償還借款/長期債務 | (21,392) | | | (26,254) | |
| | | |
庫存融資協議收益 | — | | | 2,509 | |
| | | |
與股票薪酬淨額結算相關的支付 | (6,629) | | | (3,821) | |
其他融資活動 | (423) | | | 296 | |
用於融資活動的淨現金 | (28,444) | | | (27,270) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 2,902 | | | (1,856) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | 47,759 | | | (69,728) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金(a) | 84,711 | | | 134,617 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金(a) | $ | 132,470 | | | $ | 64,889 | |
| | | | | | | | | | | |
補充現金流信息 | | | |
用租賃資產換取新的租賃負債(不包括領養) | $ | 6,026 | | | $ | 16,238 | |
現金付息 | $ | 1,058 | | | $ | 1,519 | |
現金所得税支付,淨額 | $ | 3,303 | | | $ | 2,617 | |
將設備從庫存轉移到財產和設備,淨額(b) | $ | (76) | | | $ | 575 | |
為收購而發行的股票 | $ | 3,500 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
a.上述現金和現金等價物的金額包括#美元的限制性現金。626及$967分別截至2021年和2020年6月30日,以及540及$952截至2020年12月31日和2019年12月31日,分別計入其他資產、淨值和美元9,161截至2020年12月31日,計入壓縮綜合資產負債表中持有待售流動資產。
b.當我們需要額外的機器用於培訓或演示或放置到按需製造服務地點時,庫存將以成本價從庫存轉移到物業和設備。
見簡明合併財務報表附註。
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股東權益簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年和2020年6月30日的季度 |
| 普通股 | | | | | | | | | | |
(單位為千,面值除外) | 面值$0.001 | | 額外實收資本 | | 庫存股 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | | | 股東權益總額 |
2021年3月31日 | $ | 126 | | | $ | 1,397,276 | | | $ | (10,492) | | | $ | (898,075) | | | $ | (26,702) | | | | | $ | 462,133 | |
與股票薪酬淨額結算相關的支付 | 1 | | | (3,881) | | | — | | | — | | | — | | | | | (3,880) | |
| | | | | | | | | | | | | |
為收購資產和業務而發行的股票 | — | | | 3,500 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,500 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 11,005 | | | — | | | — | | | — | | | | | 11,005 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (9,632) | | | — | | | | | (9,632) | |
養老金計劃收益-未實現 | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | | | 28 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,385 | | | | | 3,385 | |
2021年6月30日 | $ | 127 | | | $ | 1,407,900 | | | $ | (10,492) | | | $ | (907,707) | | | $ | (23,289) | | | | | $ | 466,539 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 | $ | 121 | | | $ | 1,370,174 | | | $ | (19,718) | | | $ | (812,633) | | | $ | (49,275) | | | | | $ | 488,669 | |
股票回購 | 3 | | | — | | | (2,872) | | | — | | | — | | | | | (2,869) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 7,294 | | | — | | | — | | | — | | | | | 7,294 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (37,951) | | | — | | | | | (37,951) | |
養老金調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | | | 13 | |
衍生金融工具收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,235 | | | | | 1,235 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,037 | | | | | 7,037 | |
2020年6月30日 | $ | 124 | | | $ | 1,377,468 | | | $ | (22,590) | | | $ | (850,584) | | | $ | (40,990) | | | | | $ | 463,428 | |
見簡明合併財務報表附註。
3D系統公司
股東權益簡明合併報表(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年和2020年6月30日的6個月 | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,面值除外) | 面值$0.001 | | 額外實收資本 | | 庫存股 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計3D系統公司股東權益 | | 非控股權益應佔權益 | | 股東權益總額 | | |
2020年12月31日 | $ | 128 | | | $ | 1,404,964 | | | $ | (22,590) | | | $ | (943,303) | | | $ | (8,476) | | | $ | 430,723 | | | $ | — | | | $ | 430,723 | | | |
股票回購 | 1 | | | (6,630) | | | — | | | — | | | — | | | (6,629) | | | — | | | (6,629) | | | |
為收購資產和業務而發行的股票 | — | | | 3,500 | | | — | | | — | | | — | | | 3,500 | | | — | | | 3,500 | | | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 18,162 | | | — | | | — | | | — | | | 18,162 | | | — | | | 18,162 | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 35,596 | | | — | | | 35,596 | | | — | | | 35,596 | | | |
養老金調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 181 | | | 181 | | | — | | | 181 | | | |
養老金計劃收益-未實現 | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 28 | | | — | | | 28 | | | |
衍生工具的終止 | — | | | — | | | — | | | — | | | 721 | | | 721 | | | — | | | 721 | | | |
庫存股的報廢 | (2) | | | (12,096) | | | 12,098 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,743) | | | (15,743) | | | — | | | (15,743) | | | |
2021年6月30日 | $ | 127 | | | $ | 1,407,900 | | | $ | (10,492) | | | $ | (907,707) | | | $ | (23,289) | | | $ | 466,539 | | | $ | — | | | $ | 466,539 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | $ | 120 | | | $ | 1,371,564 | | | $ | (18,769) | | | $ | (793,709) | | | $ | (37,047) | | | $ | 522,159 | | | $ | (8,263) | | | $ | 513,896 | | | |
股票回購 | 4 | | | — | | | (3,821) | | | — | | | — | | | (3,817) | | | — | | | (3,817) | | | |
收購非控股權益 | — | | | (7,702) | | | — | | | — | | | (561) | | | (8,263) | | | 8,263 | | | — | | | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | 13,606 | | | — | | | — | | | — | | | 13,606 | | | — | | | 13,606 | | | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (56,875) | | | — | | | (56,875) | | | — | | | (56,875) | | | |
養老金調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 177 | | | 177 | | | — | | | 177 | | | |
衍生金融工具損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,659) | | | (1,659) | | | — | | | (1,659) | | | |
衍生工具的設計 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,235 | | | 1,235 | | | — | | | 1,235 | | | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,135) | | | (3,135) | | | — | | | (3,135) | | | |
2020年6月30日 | $ | 124 | | | $ | 1,377,468 | | | $ | (22,590) | | | $ | (850,584) | | | $ | (40,990) | | | $ | 463,428 | | | $ | — | | | $ | 463,428 | | | |
見簡明合併財務報表附註。
3D系統公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(1)提交依據
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括3D系統公司和所有持有控股權益的控股子公司和實體(“3D系統”或“公司”或“我們”或“我們”)的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會(“SEC”)適用於中期報告的規則及規定編制。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和註釋,應與我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告(“2020 Form 10-K”)中包含的經審計財務報表一起閲讀。我們的年度報告期為歷年。
管理層認為,未經審核的簡明綜合財務報表包含所有必要的調整,包括正常經常性的調整,以公平地列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量。截至2021年6月30日的季度和6個月的運營結果不一定代表全年的預期結果。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設不同。
在我們繼續密切關注新冠肺炎疫情的同時,我們的首要任務仍然是員工及其家人和社區的健康和安全。我們的危機應對指導委員會根據與病毒相關的不斷髮展的研究和指導,定期審查和調整我們的方案。在基本操作繼續進行的同時,我們繼續限制旅行和會議,發佈相關信息,並適應這樣一個世界:我們的許多員工都在異地工作,而那些來到現場的員工則遵循新的安全措施。在我們的某些地點,在當地條件和法規允許的情況下,我們的員工已經開始回到現場工作。我們繼續關注條件和法規,並繼續致力於保護我們的員工,為我們的客户送貨,並支持我們的社區。
我們在北美和南美(統稱為“美洲”)、歐洲和中東(統稱為“歐洲、中東和非洲地區”)以及亞太地區(“亞太地區”)的業務使我們面臨與公共衞生危機和流行病/流行病(如新冠肺炎)相關的風險。雖然新冠肺炎疫情繼續影響我們截至2021年6月30日的季度報告業績,但我們無法預測疫情可能對我們的業務、運營業績、財務狀況或現金流產生的長期影響。我們的業務可能在多大程度上受到新冠肺炎疫情的動態影響,這將在很大程度上取決於未來的事態發展,這些事態發展具有高度的不確定性,無法準確預測,包括疫情的嚴重程度或死灰復燃,以及政府當局為控制疫情或治療其影響而採取的行動。此外,全球經濟狀況不確定、供應鏈進一步中斷(包括關鍵零部件短缺)以及金融市場持續中斷和波動的影響仍不得而知。
截至2021年1月1日,我們確定該公司已二可報告部門,醫療保健和工業;而該公司之前僅在一細分市場。截至2021年1月1日的分部報告的這一變化是首席運營決策者(“CODM”)評估公司財務業績的方式以及推動未來經營業績的決策過程發生變化的結果。作為重新分割的結果,本公司在重新分割後立即對我們商譽的潛在減值進行了定量分析。根據截至2021年1月1日的現有信息和分析,我們確定醫療保健和工業報告單位的公允價值超過了其賬面價值。
公允價值是採用收益法和市場法相結合來確定的,收益法是根據對未來收入、費用和現金流量的預測對其現值進行折現來估計公允價值。公司公允價值確定中包含的估值方法和基本財務信息需要管理層做出重大判斷。公司貼現現金流分析中使用的主要假設包括(A)對未來財務業績的長期預測和(B)市場參與者的加權平均資本成本,該成本根據公司及其所在行業的風險進行了調整。根據市場法,主要假設包括對控制溢價的估計。
所附腳註中列出的所有美元金額均以千元表示,每股信息除外。
在截至2021年3月31日的第一季度,我們意識到之前在我們的運營報表中顯示的某些金額作為與服務銷售成本相關的產品銷售成本。我們注意到銷售行項目的總成本沒有受到影響。我們還注意到,這一錯誤沒有影響我們的毛利潤、運營虧損、淨收益(虧損)、合併資產負債表或現金流量表。我們評估了這一僅限於陳述的錯誤的重要性,並得出結論,它對之前報告的任何季度或年終財務報表都不是實質性的。下面的時間表描述了對我們之前報告的運營報表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的季度 | | 截至2020年6月30日的6個月 |
(單位:千) | 據報道, | | 變化 | | 修訂後 | | 據報道, | | 變化 | | 修訂後 |
銷售成本: | | | | | | | | | | | |
產品 | $ | 53,204 | | | $ | (1,920) | | | $ | 51,284 | | | $ | 103,030 | | | $ | (3,292) | | | $ | 99,738 | |
服務 | 24,406 | | | 1,920 | | | 26,326 | | | 53,083 | | | 3,292 | | | 56,375 | |
銷售總成本 | $ | 77,610 | | | $ | — | | | $ | 77,610 | | | $ | 156,113 | | | $ | — | | | $ | 156,113 | |
最近採用的會計準則
2019年12月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2019-12》,所得税(主題740)--簡化所得税會計它通過消除會計準則彙編740,所得税中一般方法的一些例外,簡化了所得税的會計處理。它還澄清了現有指南的某些方面,以促進更一致的應用。本標準適用於2021年曆年及該年內的過渡時期的公共業務實體,允許提前採用。該公司在2021年第一季度採納了這一指導方針。這項實施對我們的財務狀況或經營結果沒有實質性影響。
2021年期間發佈或生效的任何其他新會計聲明都沒有或預計會對我們的合併財務報表產生重大影響。
(2)處置和收購
性情
2021年1月1日,本公司完成100Cimatron Ltd.(“Cimatron”)已發行和已發行股權的%,Cimatron Ltd.(“Cimatron”)是運營本公司用於模具業務的Cimatron集成CAD/CAM軟件及其GibbsCAM CNC編程軟件業務的子公司,價格約為$64,173,經過一定調整後,不包括$9,476轉給買方的現金金額。我們賣出了$美元,錄得一筆收益。32,928包括在利息和其他收入(費用),扣除所附的截至2021年6月30日的6個月的簡明綜合經營報表後的淨額。此外,在出售時,我們確認了以下收益$6,481對於以前計入累計其他綜合虧損(“AOCL”)的累計外幣換算收益,計入利息和其他收入(費用)的淨額。我們正在與買方敲定成交調整。這項已處置的業務將包括在工業部門內。
於2021年6月1日,本公司與Triltic North America(“買方”)的附屬公司QP 3D Acquisition,Inc.訂立資產購買協議,據此,買方同意向本公司購買(“交易”),即本公司的按需製造業務(“ODM”),購買價為$82,000受某些收盤調整的影響。交易預計將在2021年第三季度完成。完成交易後,本公司與買方將訂立過渡服務協議,根據該協議,本公司及其若干聯屬公司將提供若干資訊科技、公司財務、税務、庫務、會計、人力資源及薪酬、銷售及市場推廣、營運、設施及其他慣常服務,以支持買方持續經營原始設備製造商。截至2021年6月30日,ODM的資產和負債在綜合資產負債表上重新分類為持有待售.
截至2021年6月30日,在綜合資產負債表上記錄為待售的ODM公司資產和負債組成部分如下:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021年6月30日 |
資產 | | |
應收賬款,扣除準備金#美元463 | | $ | 11,529 | |
盤存 | | 2,017 | |
預付費用和其他流動資產 | | 694 | |
| | |
持有待售流動資產總額 | | 14,240 | |
財產和設備,淨值 | | 10,740 | |
無形資產,淨額 | | 2,491 | |
商譽 | | 13,306 | |
使用權資產 | | 2,234 | |
其他資產 | | 145 | |
持有待售資產總額 | | $ | 43,156 | |
負債 | | |
流動使用權負債 | | $ | 1,023 | |
應付帳款 | | 496 | |
應計負債和其他負債 | | 1,549 | |
| | |
客户存款 | | 745 | |
持有待售流動負債總額 | | 3,813 | |
長期使用權負債 | | 1,629 | |
| | |
其他負債 | | 1,297 | |
持有待售負債總額 | | $ | 6,739 | |
收購
2021年5月6日,我們收購了Allevi,Inc.,將再生醫學計劃擴展到醫療和製藥研發實驗室。此外,2021年6月15日,我們完成了對德國軟件公司Additive Works GmbH的收購。Additional Works擴展了模擬功能,可快速優化工業規模的3D打印流程。這兩筆收購的收購價格,無論是單獨的還是合併的,以及對公司財務狀況、經營業績和現金流的預期影響都不是實質性的。我們正在完成這兩筆收購的採購會計處理,預計將在2021年完成採購會計處理。
收購非控股權益
截至2020年6月30日,我們擁有100巴西3D打印和掃描產品服務局和分銷商Robtec的資本和投票權的%。大致70Robtec的資本和投票權的%是在2014年11月25日獲得的。2020年1月7日,我們支付了相當於贖回價格$10,000並收購了剩餘的股份30%的資本和投票權。
截至2018年12月31日,公司擁有約70Easyway是中國3D打印和掃描產品的服務局和分銷商,其資本和投票權的百分比。大致65Easyway的資本和投票權於2015年4月2日獲得,另外5Easyway於2017年7月19日以美元收購了Easyway%的資本和投票權。2,300。剩下的30Easyway於2019年1月21日以美元收購了Easyway%的資本和投票權。13,500分期付款四年了對於哪種情況,$4,000及$2,500分別在2021年上半年和2020年上半年支付。
(3)收入
我們根據ASC主題606對收入進行核算。“與客户簽訂合同的收入.”
履行義務
履約義務是合同中將獨特的商品或服務轉移給客户的承諾,並且是ASC主題606中的計算單位。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務,並在履行履行義務時確認為收入。
在2021年6月30日,我們有137,615未清償的履約義務,包括遞延收入、客户訂單積壓和客户押金。我們預計大約會認識到87在接下來的一年中,我們剩餘的績效義務的%作為收入12個月,一個額外的82022年底之前為%,之後為剩餘餘額。
收入確認
當承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時,收入就會確認,金額反映了我們預期用這些產品或服務換取的對價。我們簽訂的合同可以包括產品和服務的各種組合,這些組合通常能夠是不同的,並作為單獨的履行義務進行核算。我們與客户簽訂的許多合同都包含多項履約義務。對於此類安排,我們根據每項履約義務的相對獨立售價(“SSP”)將收入分配給每項履約義務。收入是在扣除退税和從客户那裏收取的任何税款後確認的,這些税款隨後會匯給政府當局。收到的對價金額和確認的收入可能會根據向客户提供的營銷激勵計劃的變化而有所不同。我們的營銷激勵計劃採取多種形式,包括批量折扣、以舊換新津貼、回扣和其他折扣。
我們的大部分收入是在產品發貨或服務交付給客户時確認的。請參閲下面的內容以進行進一步討論。
硬件和材料
硬件和材料銷售的收入在控制權轉移到客户時確認,這通常發生在貨物已發運給客户、損失風險轉移到客户並且我們有當前付款權利的情況下。在有限情況下,當打印機或其他硬件銷售包括實質性的客户驗收條款時,收入將在獲得客户驗收、客户驗收條款失效或我們有客觀證據證明客户驗收條款中規定的標準已得到滿足時確認。
打印機和某些其他產品包括保修,根據該保修,我們提供的維修期最長可達一年。對於這些最初的產品保修,估計成本在產品銷售時累計。這些成本估算是使用關於每種打印機或其他產品索賠的性質、頻率和平均成本的歷史信息以及對未來活動和事件的假設來建立的。根據這些歷史和未來因素的變化,對費用應計項目進行必要的修訂。
軟體
我們還營銷和銷售軟件工具,使我們的客户能夠使用我們的打印機、設計優化和模擬軟件以及逆向工程和檢測軟件來捕獲和定製內容。軟件不需要進行重大修改或定製,並且許可證為客户提供了在軟件可用時按原樣使用該軟件的權利。這些軟件許可證的收入在交付產品或允許客户下載軟件的密鑰代碼時確認。客户可以購買售後支持。通常,第一年的售後支持作為初始軟件銷售的一部分包括在內,但隨後的幾年是可選的。此可選支持被視為獨立於軟件的一項義務,在銷售時延期,隨後在未來按比例確認。
協作和許可協議
我們與第三方簽訂協作和許可協議。根據協議,將進行的活動的性質和交換的對價在逐個合同的基礎上有所不同。我們對這些協議進行評估,以確定它們是否符合記錄收入的客户關係的定義。這些合同可能包含多項履約義務,可能包含許可、研發服務費、達到開發合同標準後的或有里程碑付款和/或基於被許可方產品收入的特許權使用費。我們根據對不同履約義務的評估、重大權利的確認和評估、可變對價的估計以及對每項不同履約義務控制權轉移模式的確定,確定應為這些協議確認的收入。公司確認了$2,040及$717分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度與與客户的協作安排相關的收入。公司確認了$3,847及$1,647分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月與與客户的協作安排相關的收入。
服務
我們為我們的產品提供培訓、安裝和非合同維護服務。此外,我們還提供維護合同,客户可以根據自己的選擇購買。對於維修合同,收入在銷售時根據這些服務的獨立售價遞延,成本在發生時計入費用。遞延收入在維護期內以直線方式按比例確認。培訓、安裝和非合同維護服務的收入在服務履行時確認。
按需製造和醫療服務銷售包括在服務收入中,並根據協議條款在發貨或交付部件或履行服務時確認收入。
銷售條款
運輸和搬運活動被視為履行成本,而不是額外承諾的服務。在確認相關收入時,我們應計運輸和搬運成本。我們與運輸和搬運相關的費用包括在產品銷售成本中。
在對每個客户的財務狀況進行評估的基礎上,發放信貸,並確定信譽。新客户通常被要求填寫信用申請,並提供推薦人和銀行信息,以便於信用分析。信譽良好的客户可能會收到與我們一般信用條款不同的信用條款。在評估我們與有逾期餘額的客户的關係時,除了其他因素外,我們還會考慮信譽。
我們的銷售條件通常提供我們交易所在國家的慣例付款條件。為了降低與某些銷售有關的信用風險,我們可能會根據具體情況,在裝運前要求大量定金、信用證或全額付款。對於維修服務,我們要麼按時間和材料向客户收費,要麼出售規定每年或其他定期預付款的維修合同。
重大判決
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。對於這樣的安排,我們根據其相對的SSP將收入分配給每個履約義務。
需要判斷來確定合同中每個不同履行義務的SSP。對於大多數項目,我們使用歷史交易數據來估計SSP。當我們單獨銷售每種產品和服務時,我們使用一系列金額來估計SSP,並需要根據各種產品和服務的相對SSP來確定是否要分配折扣。在不能直接觀察到SSP的情況下,例如當產品或服務沒有單獨銷售時,我們使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的輸入的信息來確定SSP。
在某些情況下,由於按客户、地理區域或其他因素對產品和服務進行分層,我們針對單個產品和服務有多個SSP。在這些情況下,我們可能會使用客户規模和地理區域等信息來確定SSP。
SSP的確定是一個持續的過程,定期審查信息,以確保SSP反映最新的信息或趨勢。
我們營銷激勵的性質可能會導致考慮因素是可變的。在合同開始時進行判斷,以確定合同最有可能的結果和由此產生的交易價格。執行持續評估以確定是否需要對原始估計進行更新。
合同餘額
收入確認、開票和現金收取的時間安排導致了壓縮綜合資產負債表上的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户存款和遞延收入(合同負債)。收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。我們在開票時確認收入時記錄應收賬款,或在開票前確認收入時記錄未開票應收賬款。對於我們的大多數合同,客户在產品發貨或提供服務時開具發票,從而產生欠下合同價格剩餘部分的應收帳款賬單。未開單的應收賬款通常是由未向客户收取費用但收入已確認的發貨項目造成的。在我們的按需製造業務中,客户可能需要在訂單開始工作前全額付款,從而產生客户押金。我們通常會為安裝、培訓和維護合同以及延長保修期預付費用,從而導致收入遞延。截至2021年6月30日的6個月,合同資產和負債餘額的變化沒有受到任何其他因素的實質性影響。
截至2021年6月30日的6個月,我們確認的收入為24,740相關內容我們的合同責任是2020年12月31日。在截至的六個月內2020年6月30日,我們確認的收入為$21,103與我們在2019年12月31日的合同責任相關。
實用的權宜之計和豁免
我們通常在產生銷售佣金時收取佣金,因為攤銷期限是一年或更短。這些成本記錄在銷售、一般和行政費用中。
(4)細分市場信息
自2021年1月1日起,我們更改了ASC 280部門報告中的部門報告。在2021年1月1日之前,我們在一運營部門,與提交給我們的首席運營決策者(CODM)的信息一致。從2021年1月1日起,我們已經確定二運營部門,醫療保健和工業。
可報告部門的這一變化是必要的,因為我們對企業範圍的財務報告進行了更改,以反映應我們的CODM的要求於2021年1月1日推出的醫療保健和行業垂直市場的業務重組。這些變化導致在CODM評估公司財務業績時以及在推動未來經營業績的決策過程中,定期向CODM提供的財務信息進行了修訂。CODM不對分類資產進行分類審查;因此,不提供此類信息。此外,對我們整個企業的財務報告系統所做的改變是前瞻性的,並阻止醫療保健和工業部門獲得收入以外的歷史財務信息,這些信息已在下文披露。我們已經評估了為醫療保健和工業部門生成比較前期財務信息的潛在替代方案,並認為ASC 280分部報告中禁止的實用性例外適用,因為涉及的難度很高,而且與全面改革傳統財務系統的結構相關的鉅額費用。
下表列出了我們按部門劃分的淨銷售額和經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | |
(單位:千) | 淨銷售額(A) | | 營業利潤 |
按細分市場劃分的操作: | | | | | | | |
醫療保健 | $ | 82,826 | | | $ | 49,134 | | | $ | 22,253 | | | |
工業 | 79,731 | | | 63,643 | | | 9,858 | | | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 162,557 | | | $ | 112,777 | | | 32,111 | | | |
一般公司費用,淨額(b) | | | | | (42,171) | | | |
運營虧損,如報告的 | | | | | (10,060) | | | |
利息和其他費用(淨額) | | | | | (316) | | | |
所得税前虧損 | | | | | $ | (10,376) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | |
(單位:千) | 淨銷售額(A) | | 營業利潤 |
按細分市場劃分的操作: | | | | | | | |
醫療保健 | $ | 155,347 | | | $ | 101,426 | | | $ | 42,046 | | | |
工業 | 153,326 | | | 146,986 | | | 22,480 | | | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 308,673 | | | $ | 248,412 | | | 64,526 | | | |
一般公司費用,淨額(b) | | | | | (76,545) | | | |
運營虧損,如報告的 | | | | | (12,019) | | | |
利息和其他收入,淨額 | | | | | 38,537 | | | |
所得税前收入 | | | | | $ | 26,518 | | | |
a.大致43.9%和50.7截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度分別為%和43.8%和52.3在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月裏,分別有%的銷售額位於美國以外。
b.一般公司費用,淨額包括公司人力資源、財務和法律等職能部門未明確歸屬的費用,包括工資、福利和其他相關成本。
(5)租契
我們有各種設施、設備和車輛的租賃協議,剩餘的租賃條款包括一至十五年。我們確定一項安排在開始時是否包含租賃。某些租約包括購買、終止或延期的選項一這些選擇權包括在合理確定將行使選擇權的情況下的使用權(ROU)資產和負債租賃期內,或更長時間內;這些選擇權包括在使用權(“ROU”)資產和負債租賃期內。我們的租約不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
我們的大部分租約不提供隱含利率;因此,我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。
我們的某些租約包括變動成本。可變成本包括根據實際條款而不是合同固定金額發生的非租賃部分。此外,與費率或指數變化掛鈎的遞增租賃付款被認為是可變成本。由於資產負債表上記錄的ROU資產和租賃負債是根據開始日期考慮的因素確定的,因此沒有考慮到的隨後比率或指數的變化導致當實際付款與估計付款不同時產生的可變費用。
2021年2月25日,該公司簽訂了一項協議,修改其公司辦公室的租約,並延長了租期。作為本協議的一部分,該公司以#美元的價格出售了毗鄰我們公司辦公室的土地。400並與該土地的買家訂立租約,以興建一幢新建築物,該建築物約80,000至100,000可出租的平方英尺,由出租人建造。現有建築和擴建用地的初始租賃期限都延長到2037年8月。這座新樓的租約要到建築基本完工後才會開始。
租賃費用(收入)的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
經營租賃成本 | | $ | 2,669 | | | $ | 2,999 | | | $ | 5,182 | | | $ | 6,007 | |
| | | | | | | | |
融資租賃成本-攤銷費用 | | 156 | | | 220 | | | 306 | | | 435 | |
融資租賃成本-利息費用 | | 62 | | | 164 | | | 125 | | | 327 | |
短期租賃成本 | | 37 | | | 26 | | | 91 | | | 53 | |
可變租賃成本 | | 704 | | | 195 | | | 984 | | | 245 | |
轉租收入 | | (156) | | | (152) | | | (313) | | | (304) | |
總計 | | $ | 3,472 | | | $ | 3,452 | | | $ | 6,375 | | | $ | 6,763 | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日的資產負債表分類摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位:千) | | 使用權資產 | | 流動使用權負債 | | 長期使用權負債 | | 使用權資產 | | 流動使用權負債 | | 長期使用權負債 |
經營租約 | | $ | 43,037 | | | $ | 7,576 | | | $ | 43,217 | | | $ | 40,586 | | | $ | 8,562 | | | $ | 38,296 | |
融資租賃 | | 4,453 | | | 680 | | | 4,576 | | | 8,034 | | | 972 | | | 10,173 | |
總計 | | $ | 47,490 | | | $ | 8,256 | | | $ | 47,793 | | | $ | 48,620 | | | $ | 9,534 | | | $ | 48,469 | |
截至2021年6月30日,我們根據經營租賃和融資租賃,初始或剩餘租賃期限超過一年的未來最低租賃付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
(單位:千) | | 經營租約 | | 融資租賃 |
截至6月30日的年度: | | | | |
2021 | | $ | 5,655 | | | $ | 457 | |
2022 | | 9,215 | | | 906 | |
2023 | | 7,694 | | | 903 | |
2024 | | 6,690 | | | 828 | |
2025 | | 5,513 | | | 735 | |
此後 | | 30,148 | | | 2,414 | |
租賃付款總額 | | 64,915 | | | 6,243 | |
減去:推定利息 | | (14,122) | | | (987) | |
租賃負債現值 | | $ | 50,793 | | | $ | 5,256 | |
| | | | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日期間,與我們租賃相關的補充現金流信息如下: | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021年6月30日 | | 2020年6月30日 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | |
經營性租賃的經營性現金流出 | | $ | 5,521 | | | $ | 6,533 | |
融資租賃的經營性現金流出 | | $ | 125 | | | $ | 280 | |
融資租賃現金流出(流入) | | $ | 329 | | | $ | (76) | |
截至2021年6月30日期間,我們租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日 |
| | 運營中 | | 融資 |
加權-平均剩餘租期(以年為單位) | | 8.9 | | 7.7 |
加權平均貼現率 | | 5.63% | | 4.63% |
(6)庫存
2021年6月30日和2020年12月31日的庫存構成摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
原料 | $ | 29,124 | | | $ | 23,762 | |
在製品 | 8,018 | | | 5,912 | |
成品和零部件 | 65,819 | | | 86,993 | |
盤存 | $ | 102,961 | | | $ | 116,667 | |
我們為存貨的賬面價值記錄了一筆準備金,以反映我們行業的快速技術變革對我們產品市場的影響。庫存準備金為#美元。20,113及$20,125分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。
截至2021年6月30日,我們回購存貨的義務(包括在我們壓縮綜合資產負債表的應計負債和其他負債中)為#美元。308,與向一家組裝製造商出售庫存有關,我們有#美元的承諾。4,118與裝配製造商購買他們從第三方獲得的某些材料和供應品。截至2021年6月30日,裝配工持有的庫存為$3,115.
(7)無形資產
截至2021年6月30日和2020年12月31日的無形資產淨額(商譽除外)摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | |
(單位:千) | 毛收入(a) | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 毛收入(a) | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 加權平均剩餘使用壽命(年) |
壽命有限的無形資產: | | | | | | | | | | | | | |
客户關係 | $ | 65,539 | | | $ | (54,771) | | | $ | 10,768 | | | $ | 71,123 | | | $ | (56,682) | | | $ | 14,441 | | | 2.7 |
獲得的技術 | 42,018 | | | (40,853) | | | 1,165 | | | 42,472 | | | (41,201) | | | 1,271 | | | 5.8 |
商品名稱 | 20,684 | | | (16,599) | | | 4,085 | | | 17,477 | | | (16,506) | | | 971 | | | 1.3 |
專利費 | 19,954 | | | (11,415) | | | 8,539 | | | 19,828 | | | (10,999) | | | 8,829 | | | 4.5 |
商業祕密 | 19,838 | | | (18,425) | | | 1,413 | | | 20,188 | | | (18,216) | | | 1,972 | | | 1.7 |
獲得的專利 | 18,181 | | | (15,848) | | | 2,333 | | | 16,317 | | | (15,723) | | | 594 | | | 7.4 |
其他 | 18,609 | | | (13,606) | | | 5,003 | | | 19,793 | | | (19,788) | | | 5 | | | 6.0 |
無形資產總額 | $ | 204,823 | | | $ | (171,517) | | | $ | 33,306 | | | $ | 207,198 | | | $ | (179,115) | | | $ | 28,083 | | | 4.6 |
a.毛賬面值的變化主要包括許可和專利成本、外幣換算、收購和資產剝離的費用。
與無形資產相關的攤銷費用為#美元。2,502及$4,929截至2021年6月30日的季度和6個月,相比之下,4,144及$8,546分別為截至2020年6月30日的季度和6個月。
(8)應計負債及其他負債
2021年6月30日和2020年12月31日的應計負債摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
薪酬和福利 | $ | 30,796 | | | $ | 24,629 | |
供應商應計項目 | 12,841 | | | 18,762 | |
應計税 | 10,455 | | | 14,952 | |
應計其他 | 1,889 | | | 6,138 | |
產品保修責任 | 3,160 | | | 2,348 | |
| | | |
應計專業費用 | 2,169 | | | 1,773 | |
應付特許權使用費 | 1,258 | | | 1,210 | |
| | | |
總計 | $ | 62,568 | | | $ | 69,812 | |
截至2021年6月30日和2020年12月31日的其他負債摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 |
長期僱員賠償 | $ | 10,478 | | | $ | 12,228 | |
長期納税義務 | 5,492 | | | 15,532 | |
固定收益養老金義務 | 9,427 | | | 10,228 | |
長期遞延收入 | 5,576 | | | 6,163 | |
其他長期負債 | 1,685 | | | 7,096 | |
總計 | $ | 32,658 | | | $ | 51,247 | |
(9)借款
信貸安排
我們有一個5-年份$100,000優先擔保循環信貸安排(“高級信貸安排”),以支持營運資金和一般企業用途。高級信貸安排也有一個5-年份$100,000優先擔保定期貸款(“定期貸款”),如下所述,已全額償還並終止。高級信貸安排由我們的某些子公司提供擔保。除其他事項外,擔保人還擔保我們的所有義務以及高級信貸安排下彼此擔保人的義務。我們可能會不時被要求安排更多的國內子公司成為高級信貸安排下的擔保人。高級信貸安排定於2024年2月26日到期,屆時所有未償還的款項都將到期並支付。不過,經貸款人同意,高級信貸安排的到期日可在我們的選擇下延長,但須遵守高級信貸安排中規定的條款。高級信貸安排包含習慣契約,其中一些契約要求我們保持一定的財務比率,以確定可用金額、借款條款和違約事件。在2021年6月30日,我們遵守了所有公約。
根據高級信貸安排的規定,我們普通股的股息支付受到限制,該條款將我們在任何一個財政年度可以支付的現金股息金額限制在#美元。30,000。我們目前沒有支付,也沒有支付我們普通股的任何股息,我們目前打算保留任何未來的收益用於我們的業務。
高級信貸安排下的借款須按高於市場報價利率的不同利差支付利息,並就全部未使用的承諾額支付承諾費。在高級信貸安排所載的某些條款及條件的規限下,我們有權要求四循環融資額的增加,總額不得超過額外$100,000.
我們的餘額是$21,392截至2020年12月31日的定期貸款未償還金額。2021年1月1日,公司完成了對Cimatron的出售,Cimatron是運營公司Cimatron集成模具CAD/CAM軟件業務和GibbsCAM數控編程軟件業務的子公司。出售所得款項的一部分用於償還定期貸款的未償還餘額。定期貸款現已全額償還並終止。在償還定期貸款的同時,我們終止了利率互換,導致按市值計價支付了#美元。712。有關更多信息,請參見注釋10。
(10)套期保值活動和金融工具
利率互換合約
2019年7月8日,我們達成了一項50,000利率掉期合約,被指定為現金流對衝,以最大限度地降低因一個月期美元-libor波動而導致可變利率債務利息支付的現金流變化的風險,但受0%下限,截至2024年2月26日。利率互換的變化預計將抵消與我們的可變利率債務相關的利息支付的一個月期美元-倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)波動導致的現金流變化。
2021年1月4日,關於償還定期貸款,我們終止了利率互換協議,該協議要求按市值計價的終止付款#美元。712付款日期為2021年1月。以前在AOCL確認的金額為$721在截至2021年6月30日的6個月中,根據附帶的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損),公司公佈並重新分類為利息和其他收入(費用)。
截至2020年12月31日,我們資產負債表上衍生品的名義金額和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 資產負債表位置 | | 名義金額 | | 公允價值 |
2020年12月31日 | | | | | |
利率互換合約 | 其他負債 | | $ | 15,000 | | | $ | (700) | |
除了如上所述,AOCL發佈的重新分類為利息和其他收入(費用)的金額,淨額對我們截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月和6個季度的精簡綜合運營報表和全面收益(虧損)沒有實質性影響。
外幣合約
我們在各國開展業務,既使用這些國家的功能貨幣,也使用其他貨幣進行跨境交易。因此,我們面臨的風險是,在這些交易達成之日和它們各自的結算日之間,外匯匯率的波動將導致匯兑損益。在可行的情況下,我們努力使資產負債表上的資產和負債與子公司的資產和負債相匹配,以降低這些風險。在適當的時候,我們會簽訂外幣合約,以對衝因這些交易而產生的風險。我們已決定不準備和維護符合ASC 815規定的對衝會計處理資格的文件。“衍生工具與套期保值因此,所有收益和虧損(已實現或未實現)都在利息和其他費用中確認,在簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中淨額。根據報告期末的公允價值,衍生工具要麼計入預付費用和其他流動資產,要麼計入壓縮綜合資產負債表的應計負債。
我們有一塊錢78,826及$101,781分別在截至2021年6月30日和2020年12月31日的名義外匯合約中。這些合同的公允價值並不重要。
我們按照期末匯率將外幣資產負債表從每個國際企業的功能貨幣(通常是各自的當地貨幣)換算成美元,並按每個時期的平均匯率換算成損益表。由此產生的外幣換算調整是其他全面收益(虧損)的組成部分。我們不會對將這些國際業務的業績換算成美元而導致的報告收入和收益波動進行對衝。
(11)每股淨收益(虧損)
每股基本淨收入(虧損)的計算方法是將淨收入(虧損)除以適用期間已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收益(虧損)包括假設行使股票期權以及解除限制性股票和限制性股票單位時可發行的額外股份,但在這種情況下,納入這些股票將是反攤薄的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位為千,每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
分子: | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (9,632) | | | $ | (37,951) | | | $ | 35,596 | | | $ | (56,875) | |
分母: | | | | | | | |
加權平均股價-基本 | 122,147 | | | 115,503 | | | 121,931 | | | 115,047 | |
稀釋證券 | — | | | — | | | 3,138 | | | — | |
加權平均股份-稀釋 | 122,147 | | | 115,503 | | | 125,069 | | | 115,047 | |
| | | | | | | |
每股淨收益(虧損)-基本 | $ | (0.08) | | | $ | (0.33) | | | $ | 0.29 | | | $ | (0.49) | |
稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | (0.08) | | | $ | (0.33) | | | $ | 0.28 | | | $ | (0.49) | |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度以及截至2020年6月30日的6個月裏,稀釋證券(包括非既得股票期權和限制性股票獎勵/單位)的影響被排除在計算稀釋每股淨虧損的分母之外,因為我們確認了這兩個時期的淨虧損,而且它們的納入將是反稀釋的。截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度,不包括的稀釋證券包括4.3百萬和6.6億美元,截至2020年6月30日的6個月分別為6.6百萬美元。截至6月30日的6個月,不包括2021年稀釋證券0.42000萬。
2020年8月5日,我們就市場股權發行計劃(“ATM計劃”)簽訂了股權分配協議,根據該計劃,我們可以不時地發行和出售我們的普通股。2021年1月6日,在完成對Cimatron的出售並收到相關收購價格收益後,該公司終止了自動取款機計劃。2021年,我們的股票沒有根據自動取款機計劃發行。
(12)公允價值計量
公允價值是在計量日市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的交換價格(退出價格)。公允價值計量使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的市場數據或假設,包括有關風險的假設以及估值技術投入中固有的風險。這些輸入可能是容易觀察到的,也可能得到市場數據的證實,或者通常是看不到的。估值技術最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
現金等價物、以色列遣散費和衍生品利用市場法進行估值,以計量金融資產和負債的公允價值。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的公允價值計量 |
(單位:千) | 1級 | | 2級 | | | | 總計 |
描述 | | | | | | | |
現金等價物 (a) | $ | 42,470 | | | $ | — | | | | | $ | 42,470 | |
以色列遣散費(b) | $ | — | | | $ | 6,606 | | | | | $ | 6,606 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的公允價值計量 |
(單位:千) | 1級 | | 2級 | | | | 總計 |
描述 | | | | | | | |
現金等價物(a) | $ | 199 | | | $ | — | | | | | $ | 199 | |
以色列遣散費(b) | $ | — | | | $ | 6,422 | | | | | $ | 6,422 | |
衍生金融工具(c) | $ | — | | | $ | (700) | | | | | $ | (700) | |
a.現金等價物包括貨幣市場工具所持有的基金,並按其當前賬面值報告,由於該等工具的短期性質,其賬面價值接近公允價值,並計入現金和簡明綜合資產負債表中的現金等價物。
b.我們通過每月存入基金賬户為我們的以色列遣散費要求提供部分資金,這些繳款的價值被記錄在壓縮的綜合資產負債表上的非流動資產中。
c.衍生工具根據同類資產的公佈市價報告,或根據類似資產的公佈市價估計,或根據利率、收益率曲線、信用風險、現貨和未來商品價格以及現貨和未來匯率等可觀察的輸入進行估計。有關我們衍生金融工具的額外資料,請參閲附註10。
在截至2021年6月30日的六個月內,我們在公允價值計量層次的第一級、第二級和第三級之間沒有任何資產和負債轉移。
(13)所得税
我們保留ASC 740-270-30-36(B)“所得税會計”中的例外,適用於由於行業波動而對普通收入沒有可靠估計的司法管轄區。基於新冠肺炎疫情和行業波動帶來的持續的全球金融不確定性,我們繼續使用年初至今的方法來確定截至2021年6月30日的季度和6個月的有效税率。
截至2021年6月30日的季度和6個月,公司的有效税率為7.2%和(34.2)%。截至2020年6月30日的季度和6個月,公司的有效税率為(4.0)%和0.7%。截至2021年6月30日的季度和6個月的法定税率和實際税率之間的差異主要是由於不確定税收頭寸負債的減少(包括以下段落所述的釋放)以及不同司法管轄區存在估值免税額。截至2020年6月30日的季度和6個月的法定税率和實際税率之間的差異主要是由於不同司法管轄區的估值免税額、美國税率和外國税率之間的外國税率差異以及美國税法的變化允許結轉某些美國淨營業虧損(“NOL”),如下文所述。
為了應對由新冠肺炎引發的全球疫情,美國政府於2020年3月27日根據冠狀病毒援助救濟和經濟安全法(簡稱CARE法案)制定了税收立法。這項立法允許我們將2018年和2019年納税年度產生的NOL延續到五年。在2020年第一季度記錄了一筆應收税款,用於預期的結轉金額為#美元。8,900,以及相關的不確定税收頭寸#美元。5,700。在2020年第四季度,額外的不確定税收頭寸為1美元3,200已記錄下來,以便全額預留$8,900與結轉有關。在2021年第一季度,本公司收到兩項有利的私人信件裁決,觸發釋放不確定的税收頭寸#美元。8,900。截至2021年6月30日的季度末,約為2,500在$8,900到目前為止,公司已經收到了退款。剩餘的退款$6,400本公司於2021年7月29日收到。
(14)承擔和或有事項
我們與一家裝配製造商有庫存採購承諾。有關此庫存採購承諾的其他信息,請參見附註6。
訴訟
出口管制和政府合同合規性問題
2017年10月,我們收到美國商務部工業和安全局(BIS)的行政傳票,要求出示可能違反美國出口管制法律的記錄,包括與我們的Quickparts.com,Inc.子公司有關的記錄。此外,在收集迴應上述傳票的資料時,我們的內部調查發現有可能違反由國務院國防貿易管制局管理的《國際軍火販運條例》,以及可能違反由國際清算銀行管理的《出口管理條例》。2018年6月8日及之後,我們向國際清算銀行和DDTC提交了自願披露,確定了許多潛在的未經授權的技術數據出口。
作為我們正在進行的貿易合規風險審查和我們與政府合作的一部分,我們於2019年11月20日向美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)提交了一份關於可能違反與伊朗相關的經濟制裁的自願披露的初步通知。我們繼續調查這一問題,並於2020年5月20日向OFAC提交了最終披露。我們已經並將繼續對我們的出口管制、貿易制裁和政府合同合規計劃實施合規性改進,以解決我們正在進行的內部調查中發現的問題,並將與DDTC和BIS以及美國司法部、國防部、國土安全部和財政部合作,對這些問題進行持續審查。關於這些正在進行的審查,本公司於2020年8月收到二美國德克薩斯州北區地區法院發出的聯邦大陪審團傳票。公司對此作出了迴應二傳票,並將繼續全力配合美國司法部進行相關調查。
此外,2019年7月19日,我們收到美國空軍發出的立即暫停聯邦承包的通知,等待正在進行的調查結果。暫停適用於3D Systems、其子公司和附屬公司,並與涉及我們上述按需製造業務的潛在出口管制違規有關。在暫停期間,我們一般被禁止從任何行政部門獲得新的聯邦政府合同或分包合同,如聯邦採購條例第48 C.F.R第9.4分部的規定所述。暫停合同使我們可以繼續履行當前的聯邦合同,還可以獲得價值低於$#的新分包合同。35以及被認為是商業上可買到的現成商品。空軍於2019年9月6日解除了停職,此前他執行了一項兩年制與我們簽訂行政協議。我們現在有資格不受限制地獲得和履行美國政府的合同和分包合同。根據行政協議,我們將由獨立監督員監督和評估,他們將向空軍報告我們遵守公司道德與合規計劃條款的情況,包括公司的整體文化、政府合同合規計劃和出口管制合規計劃。
雖然我們無法預測這些問題的最終解決方案,但我們已經並預計將繼續承擔與迴應美國政府機構相關的鉅額法律費用和其他費用。
股東訴訟
該公司及其某些現任和前任高管已被列為紐約東區美國地區法院正在審理的一起合併的假定股東集體訴訟的被告。這一行動在Re 3D系統證券訴訟中進行,編號1:21-cv-01920-NGG-TAM(E.D.N.Y.)最初的起訴書於2021年4月9日提起,指控被告違反經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)及其頒佈的美國證券交易委員會規則10b-5,作出虛假和誤導性的陳述和遺漏,被點名為被告的現任和前任高管是交易法第20(A)條規定的控制人。最初的申訴是代表在2020年5月6日至2021年3月1日期間購買公司普通股的股東提出的,並代表所謂的階層尋求金錢賠償。2021年7月14日,法院為假定的階級任命了一名首席原告,並批准了他對首席律師的選擇。首席原告提交綜合修訂起訴書的截止日期是2021年9月13日,被告提出動議、答覆或以其他方式迴應的截止日期是2021年11月12日。
本公司已被列為名義被告,其某些現任和前任高管已被列為紐約東區美國地區法院和約克縣南卡羅來納州第16巡迴法院普通訴訟未決的衍生品訴訟的被告。這些訴訟被命名為阮訴喬等人案,第21-cv-03389-dg-clp(E.D.N.Y.)(“紐約衍生品訴訟”),Lesar訴Graves等人,No.2021CP4602308(南卡羅來納州,Ct.第十六屆司法巡回法庭公共利益委員會,Cty。(“萊薩爾行動”),以及Scanlon訴Graves,等人案,編號2021CP4602312(南卡羅來納州,Ct.Scanlon訴Graves,等人),編號2021CP4602312(南卡羅來納州)。第十六屆司法巡回法庭公共利益委員會,Cty。約克大學)(與萊薩爾訴訟,“南卡羅來納州衍生品訴訟”一起)。2021年6月15日提起的紐約衍生品訴訟中的起訴書聲稱,針對所有被告的受託責任索賠,以及針對某些被告的聯邦證券法下的出資索賠。南卡羅來納州衍生品訴訟中的投訴於2021年7月26日提起,指控被告違反受託責任和不當得利。
本公司認為,在推定的證券集體訴訟和衍生產品訴訟中指控的索賠是沒有根據的,本公司打算積極為自己及其現任和前任高級管理人員辯護。
其他
我們還參與了與我們的業務相關的各種其他法律事務。雖然我們不能確切地預測訴訟結果,但我們相信所有這些其他法律問題的處置不會對我們的綜合經營業績、綜合現金流或綜合財務狀況產生實質性的不利影響,無論是單獨的還是總體的。
(15)重組和退出活動成本
2020年8月5日,我們宣佈了一項重組計劃,與新的戰略重點、新的組織結構調整相關,旨在使我們的運營成本與當前的收入水平保持一致,併為公司未來的可持續和盈利增長更好地定位。重組計劃包括削減近20%的員工,大部分裁員工作將在2020年12月31日之前完成。2021年第二季度,我們完成了重組工作。降低成本的努力包括減少設施數量和檢查我們製造和運營成本的方方面面。我們發生了遣散費、設施關閉和其他成本的現金費用,主要是在2020年下半年,並繼續產生額外費用,直到2021年第二季度,我們敲定了所有要採取的行動。與這些行動相關的非現金費用為#美元。6,400並計入設施關閉成本。我們還剝離了與這一戰略重點不一致的部分業務。請參閲註釋2。
關於重組計劃,我們在截至2021年6月30日的6個月中記錄了税前成本,包括在簡明綜合收益表中的銷售、一般和行政成本,發生的總成本如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2020年間發生的成本 | | 截至2021年6月30日的6個月內發生的費用 | | 已招致的總成本 |
遣散費、離職福利和其他員工費用 | | $ | 12,914 | | | $ | 660 | | | $ | 13,574 | |
設施關閉成本 | | 6,470 | | | 640 | | | 7,110 | |
其他成本 | | 668 | | | (179) | | | 489 | |
總計 | | $ | 20,052 | | | $ | 1,121 | | | $ | 21,173 | |
截至2021年6月30日,與這些成本相關的負債主要記錄在簡明綜合資產負債表的應計費用中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至2020年12月31日的負債 | | 2021年期間發生的費用 | | 2021年期間支付的費用 | | 非現金調整 | | 截至2021年6月30日的負債 |
遣散費、離職福利和其他員工費用 | $ | 7,173 | | | $ | 660 | | | $ | (7,768) | | | $ | — | | | $ | 65 | |
設施關閉成本 | — | | | 640 | | | (640) | | | — | | | — | |
其他成本 | — | | | (179) | | | | | 611 | | | 432 | |
總計 | $ | 7,173 | | | $ | 1,121 | | | $ | (8,408) | | | $ | 611 | | | $ | 497 | |
(16)後續事件
自這些財務報表發佈之日起,我們對後續事件進行了評估,並確定了以下項目:
2021年7月28日,該公司達成了一項最終協議,將其醫學模擬業務Simbionix出售給瑞典外科科學公司,收購價為1美元。305,000,取決於慣例的關閉條件和調整。這筆交易預計將在2021年8月完成。
如附註13所述,2021年7月29日,我們收到了剩餘的$6,400從美國國税局退還與我們的關愛法案NOL結轉索賠有關的款項。
2021年7月9日,我們簽署了一項十年在科羅拉多州利特爾頓建造適合租賃的建築,租金約為50,000可出租的平方英尺。三年內的總租金十年租金約為$14,500。租約將在施工基本完成後開始。
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下討論和分析應與本季度報告10-Q表(“10-Q表”)第1項(“財務報表”)中未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。此外,我們還面臨一些風險和不確定因素,這些風險和不確定因素可能會影響我們未來的表現,這些風險和不確定因素在本表格2末尾標題為“前瞻性陳述”的章節中有更詳細的討論,在本10-Q表格第二部分的第21A項中也有討論或提及。
業務概述
3D系統公司(“3D Systems”或“公司”或“我們”或“我們”)通過設在北美和南美(統稱為“美洲”)、歐洲和中東(統稱為“EMEA”)和亞太地區(“亞太地區”)的子公司銷售我們的產品和服務。我們提供全面的3D打印和數字製造解決方案,包括塑料和金屬的3D打印機、材料、軟件、按需製造服務和數字設計工具。我們的解決方案支持兩個關鍵行業垂直領域的高級應用:醫療保健(包括牙科、醫療設備和個性化醫療服務)和工業(包括航空航天、國防、運輸和一般製造)。我們擁有30多年的經驗和專業知識,事實證明,這些經驗和專業知識對於我們開發生態系統和端到端數字工作流程解決方案至關重要,這些解決方案使客户能夠優化產品設計、轉變工作流程、將創新產品推向市場並推動新的商業模式。
截至2021年1月1日,我們確定該公司有兩個可報告的部門,即醫療保健和工業部門,而該公司之前只報告了一個可報告部門的綜合業績。本文討論的上一年度醫療保健和工業收入金額已重新計算,以符合本年度的列報方式。
新的戰略重點和結構調整
我們的業務組合在終端市場和地理位置上實現了很好的平衡,包括高度服務於醫療保健、航空航天和耐用品等關鍵行業的業務。2020年5月,新任首席執行官兼總裁傑弗裏·格雷夫斯(Jeffrey Graves)博士受聘。格雷夫斯博士對公司進行了初步評估,2020年8月5日,我們宣佈了戰略重點和重組,為了使我們的成本結構與收入水平保持一致,還宣佈了一項重組計劃。2021年第二季度,我們完成了重組工作。降低成本的努力包括減少設施數量和檢查我們製造和運營成本的各個方面。我們發生了遣散費、設施關閉和其他成本的現金費用,主要是在2020年下半年,並繼續產生額外費用,直到2021年第二季度,我們敲定了所有要採取的行動。我們為完成這些努力總共產生了2110萬美元的遣散費、設施關閉和其他成本,其中包括640萬美元的非現金費用,這些費用包括在設施關閉成本中。我們還剝離並正在剝離與這一戰略重點不符的部分業務。有關其他討論,請參見注釋15。
新冠肺炎應對大流行
在我們繼續密切關注新冠肺炎疫情的全球影響的同時,我們的首要任務仍然是員工及其家人和社區的健康和安全。我們的危機應對指導委員會根據與病毒相關的不斷髮展的研究和指導,定期審查和調整我們的方案。在運營繼續的同時,我們繼續限制旅行和會議,發佈相關信息,並適應這樣一個世界:我們的許多員工都在異地工作,而來到現場的員工都遵循新的安全措施。在我們的某些地點,在當地條件和法規允許的情況下,我們的員工已經開始回到現場工作。我們繼續關注條件和法規,並繼續致力於保護我們的員工,為我們的客户送貨,並支持我們的社區。
展望未來
我們在美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區的業務使我們面臨與公共衞生危機和流行病(如新冠肺炎)相關的風險。雖然新冠肺炎疫情繼續影響我們截至2021年6月30日的季度報告業績,但我們無法預測疫情可能對我們的業務、運營業績、財務狀況或現金流產生的長期影響。我們的業務可能在多大程度上受到新冠肺炎疫情的動態影響,這將在很大程度上取決於未來的事態發展,這些事態發展具有高度的不確定性,無法準確預測,包括疫情的嚴重程度或死灰復燃,以及政府當局為控制疫情或治療其影響而採取的行動。此外,全球經濟狀況可能惡化、供應鏈進一步中斷(包括關鍵零部件短缺)以及金融市場持續中斷和波動的影響仍不得而知。
2021年第二季度財務業績摘要
2021年第二季度的總合並收入比去年同期增長了44.1%,這得益於我們的醫療保健和工業領域的強勁表現。與去年同期相比,醫療保健的收入增長了68.6%,達到8280萬美元,因為醫療和牙科應用的銷售額都從大流行的低谷中恢復了過來。與去年同期相比,工業銷售額增長25.3%,達到7970萬美元,主要是由於大流行導致的經濟放緩繼續復甦。
截至2021年6月30日的季度毛利潤增長96.2%,即3380萬美元,達到6900萬美元,而截至2020年6月30日的季度毛利潤為3520萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度毛利率分別為42.4%和31.2%。毛利潤的增長主要是由於截至2021年6月30日的季度收入增加,以及截至2020年6月30日的季度記錄的報廢庫存費用的負面影響。
截至2021年6月30日的季度,運營費用增長了14.5%,即1000萬美元,達到7910萬美元,而截至2020年6月30日的季度為6900萬美元。截至2021年6月30日的季度,銷售、一般和行政費用增加了18.1%,即940萬美元,達到6150萬美元,而截至2020年6月30日的季度為5200萬美元。截至2021年6月30日的季度,研發費用增長3.6%,即60萬美元,達到1760萬美元,而截至2020年6月30日的季度為1700萬美元。我們較高的運營費用反映了與去年同期相比業務活動增加而增加的支出,以及較高的基於股票和獎金的薪酬支出,反映了比預期更好的經營業績,但部分被成本重組帶來的好處所抵消。
截至2021年6月30日的季度,我們的運營虧損為1010萬美元,而截至2020年6月30日的季度為3390萬美元。如上所述,較低的虧損是由於收入增加、成本重組帶來的好處以及毛利率的提高所推動的。
在截至2021年6月30日的6個月裏,我們從運營中產生了4200萬美元的現金,這主要是由於運營收入的增加和更好的營運資本管理。在截至2020年6月30日的6個月裏,我們使用了2100萬美元的運營現金。我們在2021年6月30日和2020年12月31日的無限制現金餘額分別為1.318億美元和7500萬美元。現金餘額增加的原因是Cimatron出售的淨收益為5470萬美元,運營淨收益為4200萬美元,但部分被2140萬美元的債務償還、400萬美元的以前收購相關的付款、1090萬美元的當前收購、660萬美元的股票結算股票補償和820萬美元的資本支出所抵消。
經營成果
收入
由於前一年受到新冠肺炎疫情的負面影響,本年度收入有所改善,其中最嚴重的是2020年第一季度末和2020年第二季度,因為我們的許多客户都被關閉或活動水平大幅下降。此外,鑑於某些3D打印機的價格相對較高,相應的銷售週期較長,以及價格較高的打印機在任何特定時期的單位產量相對較低,訂單和發貨的時間和集中度從一個時期轉移到另一個時期可能會對任何特定時期的報告收入產生重大影響。
除了銷售量的變化外,收入從一個時期到另一個時期的變化還有另外兩個主要驅動因素:(1)產品組合和平均售價變化的綜合影響;(2)外幣波動的影響。正如在本管理層的討論和分析中所使用的,價格和組合效應與收入的變化有關,但不能與單位數量的變化具體相關。
我們通過醫療保健和工業部門的產品和服務銷售賺取收入。產品類別包括3D打印機和相應材料、醫療模擬器和數字化儀、軟件許可證、3D掃描儀和觸覺設備。我們3D打印機中使用的大部分材料都是專有的。服務類別包括3D打印機和模擬器的維護合同和服務、軟件維護、按需解決方案和醫療服務。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和6個月的收入變化。
表1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 產品 | | 服務 | | 總計 |
收入-2020年第二季度 | $ | 62,213 | | | | | $ | 50,564 | | | | | $ | 112,777 | | | |
收入變化: | | | | | | | | | | | |
卷 | 20,281 | | | 32.6 | % | | 1,564 | | | 3.1 | % | | 21,845 | | | 19.4 | % |
價格/組合 | 20,696 | | | 33.3 | % | | 33 | | | 0.1 | % | | 20,729 | | | 18.4 | % |
外幣折算 | 5,448 | | | 8.8 | % | | 1,758 | | | 3.5 | % | | 7,206 | | | 6.4 | % |
淨變化量 | 46,425 | | | 74.6 | % | | 3,355 | | | 6.6 | % | | 49,780 | | | 44.1 | % |
收入-2021年第二季度 | $ | 108,638 | | | | | $ | 53,919 | | | | | $ | 162,557 | | | |
與去年同期相比,2021年第二季度的總合並收入增長了44.1%,這主要是由於上一年新冠肺炎的不利影響持續反彈帶來的銷量增加,以及有利的價格/組合和外匯影響部分被資產剝離所抵消。在截至2021年和2020年6月30日的季度裏,包括服務和材料在內的經常性收入分別為1.062億美元和7920萬美元。
在截至2021年和2020年6月30日的季度裏,來自醫療保健的產品收入分別貢獻了5780萬美元和2990萬美元,來自工業的產品收入分別貢獻了5080萬美元和3230萬美元。醫療保健的產品收入增加是由於牙科市場持續強勁,工業產品收入增加的主要原因是產量增加、有利的價格/組合以及部分被資產剝離所抵消的外匯影響。
在截至2021年和2020年6月30日的季度裏,來自醫療保健的服務收入分別貢獻了2500萬美元和1930萬美元,來自工業的服務收入分別貢獻了2890萬美元和3130萬美元。醫療保健的服務收入較高是由於牙科和醫療應用的強勁銷售;而工業服務收入較低的原因是資產剝離。
在截至2021年和2020年6月30日的季度裏,來自美國以外業務的收入分別佔總收入的43.9%和51.0%。
表2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 產品 | | | 服務 | | 總計 |
收入-2020年6個月 | $ | 141,952 | | | | | | $ | 106,460 | | | | | $ | 248,412 | | | |
收入變化: | | | | | | | | | | | | |
卷 | 31,064 | | | 21.9 | % | | | (3,691) | | | (3.5) | % | | 27,373 | | | 11.0 | % |
價格/組合 | 22,845 | | | 16.1 | % | | | 33 | | | — | % | | 22,878 | | | 9.2 | % |
外幣折算 | 6,425 | | | 4.5 | % | | | 3,585 | | | 3.4 | % | | 10,010 | | | 4.0 | % |
淨變化量 | 60,334 | | | 42.5 | % | | | (73) | | | (0.1) | % | | 60,261 | | | 24.3 | % |
收入-2021年6個月 | $ | 202,286 | | | | | | $ | 106,387 | | | | | $ | 308,673 | | | |
截至2021年6月30日的6個月,總合並收入比去年同期增長24.3%,主要是由於COvid-19在前一年以及有利的價格/組合和外匯影響。R在截至2021年和2020年6月30日的六個月裏,包括服務和材料在內的營收分別為2.029億美元和1.765億美元。
截至2021年和2020年6月30日的6個月,來自醫療保健的產品收入貢獻1.074億美元和6200萬美元和來自工業產品的收入分別貢獻了9490萬美元和7990萬美元,分別為。醫療保健的產品收入增加是由於牙科市場持續強勁,工業產品收入增加的主要原因是產量增加、有利的價格/組合以及部分被資產剝離所抵消的外匯影響。
服務收入持平,主要原因是數量減少,但這被外幣兑換的有利影響所抵消。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏,來自醫療保健的服務收入分別貢獻了4790萬美元和3940萬美元,來自工業產品的服務收入分別為5850萬加元和6710萬加元。醫療保健的服務收入較高是由於牙科和醫療應用的強勁銷售;而工業服務收入較低的原因是按需數量和資產剝離較少。
毛利和毛利率
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和6個月的毛利率和毛利率。
表3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 毛利變動情況 | | 毛利率的變化 |
(千美元) | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | $ | | % | | 百分點 | | % |
產品 | $ | 46,003 | | | 42.3 | % | | $ | 10,929 | | | 17.6 | % | | $ | 35,074 | | | 320.9 | % | | 24.7 | | | 140.3 | % |
服務 | 23,002 | | | 42.7 | % | | 24,238 | | | 47.9 | % | | (1,236) | | | (5.1) | % | | (5.2) | | | (10.9) | % |
總計 | $ | 69,005 | | | 42.4 | % | | $ | 35,167 | | | 31.2 | % | | $ | 33,838 | | | 96.2 | % | | 11.2 | | | 35.9 | % |
在截至2021年6月30日的季度,與去年同期相比,合併毛利總額的增長主要是由於前面討論的銷售量增加,以及在截至2020年6月30日的季度記錄的報廢庫存費用,但被資產剝離部分抵消。產品毛利潤增加的主要原因是銷售量增加,以及在截至2020年6月30日的季度裏,由於產能利用率和報廢庫存費用的顯著改善,毛利率有所提高。服務毛利潤下降的主要原因是按需業務量和資產剝離減少。
表4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 毛利變動情況 | | 毛利率的變化 |
(千美元) | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | $ | | % | | 百分點 | | % |
產品 | $ | 86,287 | | | 42.7 | % | | $ | 42,214 | | | 29.7 | % | | $ | 44,073 | | | 104.4 | % | | 13.0 | | | 43.8 | % |
服務 | 46,958 | | | 44.1 | % | | 50,085 | | | 47.0 | % | | (3,127) | | | (6.2) | % | | (2.9) | | | (6.2) | % |
總計 | $ | 133,245 | | | 43.2 | % | | $ | 92,299 | | | 37.2 | % | | $ | 40,946 | | | 44.4 | % | | 6.0 | | | 16.1 | % |
截至2021年6月30日的6個月,與去年同期相比,合併毛利總額的增長主要是由於前面討論的銷售量增加,但被資產剝離和截至2020年6月30日的季度記錄的報廢庫存費用部分抵消。產品毛利增加的主要原因是銷售量增加,以及在截至2020年6月30日的6個月中記錄的產能利用率和報廢庫存費用顯著改善導致毛利率提高。服務毛利潤下降的主要原因是按需業務量和資產剝離減少。
運營費用
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和6個月的運營費用構成。
表5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 |
(千美元) | 金額 | | 收入百分比 | | 金額 | | 收入百分比 | | $ | | % |
銷售、一般和行政費用 | $ | 61,463 | | | 37.8 | % | | $ | 52,042 | | | 46.1 | % | | $ | 9,421 | | | 18.1 | % |
研發費用 | 17,602 | | | 10.8 | % | | 16,997 | | | 15.1 | % | | 605 | | | 3.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
總運營費用 | $ | 79,065 | | | 48.6 | % | | $ | 69,039 | | | 61.2 | % | | $ | 10,026 | | | 14.5 | % |
在截至2021年6月30日的季度,與去年同期相比,銷售、一般和行政費用增加,主要原因是反映經營業績好於預期的基於股票的薪酬和獎金支出增加,以及營銷費用增加,但被上一年重組計劃和資產剝離實現的成本節約部分抵消。關於重組的其他討論見附註15。
在截至2021年6月30日的季度,與去年同期相比,研發費用增加,這是因為協作費用的增加被前一年重組計劃和資產剝離節省的成本部分抵消。
表6
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 |
(千美元) | 金額 | | 收入百分比 | | 金額 | | 收入百分比 | | $ | | % |
銷售、一般和行政費用 | $ | 111,063 | | | 36.0 | % | | $ | 108,148 | | | 43.5 | % | | $ | 2,915 | | | 2.7 | % |
研發費用 | 34,201 | | | 11.1 | % | | 36,241 | | | 14.6 | % | | (2,040) | | | (5.6) | % |
總運營費用 | $ | 145,264 | | | 47.1 | % | | $ | 144,389 | | | 58.1 | % | | $ | 875 | | | 0.6 | % |
在截至2021年6月30日的6個月中,與去年同期相比,銷售、一般和行政費用增加,主要原因是基於股票的薪酬和獎金支出增加,反映經營業績好於預期,以及營銷費用增加,但被上一年重組計劃和資產剝離實現的成本節約部分抵消。關於重組的其他討論見附註15。
截至2021年6月30日的6個月,與去年同期相比,由於實現了前一年重組計劃和資產剝離的成本節約,研發費用有所下降。
運營虧損
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和6個月的運營虧損。
表7
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
運營損失: | $ | (10,060) | | | $ | (33,872) | | | $ | (12,019) | | | $ | (52,090) | |
與去年同期相比,截至2021年6月30日的季度和6個月的運營虧損有所減少,主要原因是收入增加和毛利率提高,但正如前面所討論的,運營費用的增加部分抵消了這一影響。
請參閲“收入,” “毛利和毛利率“和”運營費用“上圖。
利息和其他收入(費用)淨額
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和6個月的淨利息和其他收入(費用)的組成部分。
表8 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | 截至6月30日的六個月, |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息和其他收入(費用)淨額 | | | | | | | |
匯兑損益 | $ | (72) | | | $ | (871) | | | $ | 2,057 | | | $ | (983) | |
利息支出,淨額 | (211) | | | (2,050) | | | (1,249) | | | (3,088) | |
其他收入(費用),淨額 | (33) | | | 306 | | | 37,729 | | | (1,108) | |
利息和其他收入(費用)合計(淨額) | $ | (316) | | | $ | (2,615) | | | $ | 38,537 | | | $ | (5,179) | |
與去年同期相比,截至2021年6月30日的6個月和季度的利息支出淨額下降,主要原因是與2021年第一季度償還的5年期1億美元優先擔保定期貸款(“定期貸款”)相關的利息支出減少,以及與出售Cimatron的現金收益相關的利息收入。截至2021年6月30日的六個月的同比福利部分被2021年第一季度利率互換終止導致的累計其他綜合收益中以前確認的虧損的實現所抵消。
與去年同期相比,截至2021年6月30日的6個月和季度的淨匯兑收益(虧損)有所改善,這是由於歐元/美元和英鎊/美元匯率的有利變動。
與截至2020年6月30日的6個月相比,截至2021年6月30日的6個月的其他收入(支出)淨額增加,主要是因為出售Cimatron獲得了3290萬美元的收益,以及與出售Cimatron相關的650萬美元的有利外匯收益。
淨收益(虧損)
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度和6個月淨收益(虧損)的主要組成部分。
表9
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的季度, | | |
(千美元,每股除外) | 2021 | | 2020 | | 變化 |
運營虧損 | $ | (10,060) | | | $ | (33,872) | | | $ | 23,812 | |
其他非經營性項目: | | | | | |
利息和其他收入(費用)淨額 | (316) | | | (2,615) | | | 2,299 | |
所得税優惠(撥備) | 744 | | | (1,464) | | | 2,208 | |
淨損失 | $ | (9,632) | | | $ | (37,951) | | | $ | 28,319 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
加權平均股價-基本 | 122,147 | | | 115,503 | | | |
加權平均股份-稀釋 | 122,147 | | | 115,503 | | | |
| | | | | |
每股淨虧損-基本 | $ | (0.08) | | | $ | (0.33) | | | |
每股淨收益虧損-稀釋後 | $ | (0.08) | | | $ | (0.33) | | | |
與去年同期相比,截至2021年6月30日的季度淨虧損減少的主要原因是運營虧損減少,如前所述。
表格 10
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 變化 |
運營虧損 | $ | (12,019) | | | $ | (52,090) | | | $ | 40,071 | |
其他非經營性項目: | | | | | |
利息和其他收入(費用)淨額 | 38,537 | | | (5,179) | | | 43,716 | |
所得税優惠 | 9,078 | | | 394 | | | 8,684 | |
淨收益(虧損) | $ | 35,596 | | | $ | (56,875) | | | $ | 92,471 | |
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加權平均股價-基本 | 121,931 | | | 115,047 | | | |
加權平均股份-稀釋 | 125,069 | | | 115,047 | | | |
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每股淨收益(虧損)-基本 | $ | 0.29 | | | $ | (0.49) | | | |
稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 0.28 | | | $ | (0.49) | | | |
與去年同期的淨虧損相比,截至2021年6月30日的6個月的淨收入主要是由於運營虧損的減少和出售Cimatron的收益,這兩個方面都在前面討論過。
流動性與資本資源
我們根據我們產生現金的能力來評估我們的流動性,為我們的運營、投資和融資活動提供資金。在這樣做的過程中,我們審查和分析我們目前的手頭現金、我們的銷售未償還天數、庫存週轉率、資本支出承諾和應付賬款週轉率。我們的現金需求主要包括資金、營運資本和資本支出。
截至2021年6月30日,我們手頭有1.325億美元的現金,包括限制性現金,沒有未償債務。根據協議條款,我們還有1億美元未使用的循環信貸安排,完全可用。手頭現金,包括限制性現金和歸類為持有待售的現金,自2020年12月31日以來增加了4780萬美元。現金餘額增加的原因是出售Cimatron的收益為5470萬美元,運營收益為4200萬美元,部分減少了2140萬美元的債務償還,400萬美元與以前收購有關的付款,1090萬美元的當前收購,660萬美元的股票薪酬淨結算,以及820萬美元的資本支出。運營現金受到與Cimatron資產剝離相關的660萬美元預扣税的影響。
2021年1月1日,公司完成了Cimatron已發行和已發行股權的100%出售,Cimatron是運營本公司用於模具業務的Cimatron集成CAD/CAM軟件和GibbsCAM數控編程軟件業務的子公司,出售的價格約為6420萬美元,經過一定的調整和排除950萬美元轉給買方的現金金額。
我們預計,來自運營的現金流、現金和現金等價物以及其他流動性來源(如已宣佈但未關閉的資產剝離的現金收益、銀行信貸安排以及發行股權或債務證券)將可用並足以滿足所有可預見的現金需求。
截至2021年6月30日,美國境外持有的現金為5730萬美元,佔總現金和現金等價物的43.4%,而截至2020年12月31日,美國境外持有的現金為4970萬美元,佔總現金和現金等價物的66.2%。由於我們之前未匯出的收入已經繳納了美國聯邦所得税,我們預計任何將這些收入匯回美國的做法都不會招致重大的聯邦和州税收。然而,這些股息需要繳納外國預扣税,據估計,這將導致公司產生的税收成本超過通過其他方式獲得現金的成本。現金等價物由貨幣市場工具中持有的資金組成,並按其當前賬面價值報告,由於這些工具的短期性質,該賬面價值接近公允價值。我們努力將我們的信用風險降至最低,主要投資於投資級、流動性工具,並根據信用質量限制對任何一個發行人的風險敞口。請參閲“現金流“下面的討論。
現金流
運營現金流
截至2021年6月30日的6個月,運營活動提供的現金為4,200萬美元,而截至2020年6月30日的6個月,運營活動使用的現金為2,100萬美元。
截至2021年6月30日的6個月,營運資本提供了40萬美元的現金,截至2020年6月30日的6個月,營運資本使用了1910萬美元的現金。在截至2021年6月30日的6個月裏,與現金流入相關的營運資本的驅動因素是應收賬款和庫存減少以及應付賬款增加,但預付費用和其他流動資產的增加以及遞延收入的減少部分抵消了這一影響,以及與Cimatron出售相關的預扣税款推動的應計和其他負債。在截至2020年6月30日的6個月中,與現金流出相關的營運資金驅動因素是庫存和預付費用的增加,但部分被應收賬款減少以及應付賬款、遞延收入和其他應計負債的增加所抵消。
投資活動的現金流
在截至2021年6月30日的6個月裏,與出售Cimatron的收益相關的主要現金流入被與當前收購和之前收購相關的資本支出和付款部分抵消。在截至2020年6月30日的6個月裏,現金的主要流出與購買非控制性利息和資本支出有關。截至2021年和2020年6月30日的6個月,資本支出分別為820萬美元和720萬美元。
融資活動的現金流
截至2021年6月30日的6個月,用於融資活動的現金為2,840萬美元,截至2020年6月30日的6個月,用於融資活動的現金為2,730萬美元。截至2021年6月30日的6個月,現金的主要流出與定期貸款的償還和股票補償的結算有關。截至2020年6月30日的6個月,現金的主要流出與部分償還定期貸款和結算基於股票的薪酬有關。
近期會計公告
請參閲附註1-財務報表附註的列報依據(第I部分,本表格10-Q第1項)以作進一步討論。
關鍵會計政策和重大估計
我們的簡明合併財務報表是根據公認會計準則編制的。編制這些簡明合併財務報表需要我們做出某些估計和假設,這些估計和假設會影響資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露的報告金額。在持續的基礎上,我們評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下,我們的實際結果可能與這些估計不同。
截至本報告日期,我們於2021年3月5日向美國證券交易委員會(SEC)提交的截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K(“2020 Form 10-K”)中描述的關鍵會計政策和估計沒有發生任何變化,對我們的簡明綜合財務報表和相關附註沒有重大影響。
前瞻性陳述
本10-Q表格中所作的某些陳述不是對歷史或當前事實的陳述,屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際結果、表現或成就與歷史結果或此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果大不相同。在許多情況下,您可以通過“相信”、“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“估計”、“打算”、“預期”或“計劃”等術語或這些術語或其他可比術語的負面含義來識別前瞻性陳述。
前瞻性陳述基於管理層利用現有信息對未來事件和趨勢的信念、假設和當前預期,必然會受到不確定因素的影響,其中許多不是我們所能控制的。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但前瞻性陳述不是,也不應該被依賴於作為未來業績或結果的保證,它們也不一定被證明是對實現任何此類業績或結果的時間的準確指示。一些重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。這些因素包括但不限於:
•生產、供應、合同和其他中斷的影響,包括設施關閉和休假,原因是新冠肺炎疫情蔓延;
•我們提供滿足不斷變化的技術和客户需求的產品的能力;
•在不對業務造成重大影響的情況下成功實施戰略重組的能力;
•我們有能力識別戰略收購,在不中斷的情況下將此類收購整合到我們的業務中,並實現此類收購的預期收益;
•未來沖銷或減記商譽和無形資產的影響;
•我們有能力獲得和執行知識產權,並在第三方索賠時捍衞這些權利;
•我們有能力保護我們的知識產權和機密信息(包括我們的數字內容)免受第三方侵權者或未經授權的複製、使用或披露;
•我們的信息技術基礎設施出現故障或無法防禦網絡攻擊;
•我們從運營中產生淨現金流的能力;
•我們有能力遵守借款協議中的公約,並保持足夠的借款能力;
•自然災害、公共衞生問題(包括新冠肺炎大流行)和其他災難性事件的影響;
•全球經濟、政治、社會環境和金融市場對我們業務的影響;
•毛利率、營業收入或虧損和/或淨收益或虧損的波動;
•我們在美國以外高效開展業務的能力;
•我們對3D打印機和其他產品中使用的零部件和組件以及打印材料中使用的原材料的供應鏈的依賴;
•我們有能力管理涉及我們或我們子公司的訴訟、調查或類似事項的成本和影響;
•產品質量問題,導致銷售額和營業利潤率、產品退貨、產品責任、保修或其他索賠減少;
•我們有能力留住我們的關鍵員工,吸引和留住新的合格員工,同時控制我們的勞動力成本;
•我們面臨產品責任索賠和其他索賠以及法律訴訟;
•庫存管理、配送和其他關鍵功能的管理信息系統中斷;
•遵守美國和其他反腐敗法律、數據隱私法、貿易管制、經濟制裁和類似法律法規;
•我們有能力遵守與美國空軍的行政協議條款,並根據聯邦法規保持我們作為負責任承包商的地位;
•税收規章制度的變更或者解釋;
•遵守非衝突礦物條例,以及與之相關的費用和挑戰;以及
•我們不時向SEC提交或提交給SEC的報告中討論的其他因素,包括在第1A項中更詳細列出的風險和重要因素。2020年表格10-K中的“風險因素”
提醒讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述。本文中包含的前瞻性陳述僅在本10-Q表格公佈之日作出,我們沒有義務公開更新或修改我們或代表我們所作的任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來發展、後續事件或情況或其他原因,除非法律另有要求。可歸因於我們或代表我們行事的個人的所有後續書面或口頭前瞻性聲明,其全部內容均明確符合上述警告性聲明。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
關於2020年12月31日市場風險的討論,請參閲項目7A。2020 Form 10-K中的“關於市場風險的定量和定性披露”在2021年的前六個月,沒有實質性的變化或發展會對截至2020年12月31日的市場風險評估產生實質性的影響。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
截至2021年6月30日,我們根據交易法第13a-15和15d-15條規則,在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對我們的披露控制和程序(見1934年證券交易法(經修訂)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的設計和操作的有效性進行了評估。這些控制和程序旨在提供合理保證,確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關所需披露的決定。基於這一評估,管理層得出結論,由於下文討論的財務報告內部控制存在重大弱點,截至2021年6月30日,我們的披露控制和程序無效。
我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2020年12月31日,財務報告內部控制存在以下重大漏洞,截至2021年6月30日,這些漏洞正在修復中:
•對某些非標準合同和非標準合同條款缺乏某些控制,或設計的控制程序執行不當;以及
•對財務結算過程中使用的內部準備的報告和分析的審查缺乏某些控制,或設計的控制程序執行不當。
補救計劃
我們正在努力通過制定和實施與我們的財務報告相關的更正式的政策、流程和文件程序,以及聘用一名首席會計官(CAO),聘用更多的會計人員,並培訓新的人員和現有人員擔任新的角色,正確執行設計的控制程序,以彌補重大弱點。此外,我們聘請了外部顧問,就我們的管制和程序設計的改變、補救活動的實施提供意見,並就技術會計事宜提供意見。我們相信,我們的補救計劃足以彌補已發現的重大弱點,並加強我們對財務報告的內部控制。然而,隨着我們繼續評估並努力改善我們對財務報告的內部控制,管理層可能會確定有必要採取額外措施來解決控制缺陷或修改補救計劃。因此,我們不能保證該公司將於何時補救這些弱點,也不能確定不需要採取額外的行動或任何此類額外行動的成本。此外,我們不能保證未來不會出現更多重大弱點。
財務報告內部控制的變化
由於我們在2021年上半年實施了這一補救計劃的重要方面,包括聘請首席財務官、聘請外部顧問就技術問題提供建議、實施某些與完整性和準確性相關的流程,並開始培訓現有人員執行設計的控制程序,因此,在截至2021年6月30日的季度內,我們的財務報告內部控制發生了一些變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或很可能產生重大影響。
第二部分-其他資料
第1項法律訴訟
本表格10-Q第一部分中附註14-財務報表的承諾和或有事項中的“出口管制和政府合同遵從性事項”、“股東訴訟”和“其他”中所述的信息在此引用作為參考。
第1A項。風險因素。
我們之前在2020 Form 10-K表中披露的風險因素並沒有因應Form 10-K表第I部分的第1A項而發生實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
近期發行的未註冊證券
2021年5月5日,該公司向Illevax,Inc.(F/k/a Allevi,Inc.)發行了157,045股普通股。(“Illevax”),根據資產購買協議的條款,以350萬美元的代價收購收購Illevax的所有資產、物業和業務。限制性股票的發行是根據1933年證券法第4(2)節和據此頒佈的D法規第506條規定的豁免註冊而進行的。Illevax是根據D規則501規定的該術語所指的“認可投資者”,向公司提供有關其作為“認可投資者”資格的陳述、擔保和信息。該公司向Illevax提供並提供有關其業務和運營的全部信息。沒有關於發售或出售受限制證券的一般徵集。Illevax為自己的賬户收購了受限普通股,用於投資目的,而不是為了在證券法的含義內公開轉售或分銷。除非根據本公司的有效註冊聲明,或根據證券法第5節豁免註冊要求,任何該等豁免的存在須經本公司法律審核及批准,否則不能出售受限制股份。
發行人購買股票證券
下表提供了截至2021年6月30日的季度根據交易法第12條登記的股權證券購買信息:
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| 購買的股份(或單位)總數 | | 每股(或單位)平均支付價格 | |
依據限制性股票獎勵交付或扣留的股份 | | | | |
2021年4月1日-2021年4月30日 | 1,073 | | | $ | 28.44 | | |
2021年5月1日-2021年5月31日 | 159,680 | | | $ | 22.73 | | |
2021年6月1日-2021年6月30日 | 985 | | | $ | 29.35 | | |
| 161,738 | | (a) | $ | 22.81 | | (b) |
a.反映向本公司交出的普通股股份,用於支付與歸屬限制性股票相關的預扣税款義務。
b.支付的平均價格反映了為税收目的扣繳的股票的平均市值。
第六項展品
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2.1 | 資產購買協議,日期為2021年6月1日,由3D Systems,Inc.、Quickparts.com,Inc.、3D Systems Italia Srl、3D Systems France Sarl、3D Systems Europe Limited、3D Systems GmbH、QP 3D Acquisition,Inc.和3D Systems Corporation簽署。(通過引用註冊人2021年6月2日關於Form 8-K文件的當前報告的附件2.1併入。) |
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2.2 | 股票購買協議,日期為2021年7月28日,由3D系統公司和瑞典外科科學公司簽署。(通過引用註冊人2021年7月30日關於Form 8-K文件的當前報告的附件2.1併入。) |
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10.1*† | 3D系統公司和大衞·K·利之間的僱傭協議,日期為2021年6月28日。 |
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3.1 | 註冊人註冊證書。(於1993年8月16日提交的表格8-B的附表3.1及其修正案於1994年2月4日提交表格8-B/A。) |
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3.2 | 對1995年5月23日提交的公司註冊證書的修訂。(通過引用1995年5月25日提交的S-2/A表格註冊人註冊聲明的附件3.2併入。) |
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3.3 | 2004年5月19日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修訂證書。(通過引用2004年8月5日提交的註冊人截至2004年6月30日的10-Q表格季度報告的附件3.1併入本文。) |
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3.4 | 2005年5月17日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修訂證書。(通過引用2005年8月1日提交的註冊人在截至2005年6月30日的季度10-Q表格季度報告中的附件3.1併入本文。) |
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3.5 | 2011年10月7日向特拉華州州務卿提交的公司註冊證書修訂證書。(2011年10月7日提交的表格8-K參照附件3.1註冊成立。) |
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3.6 | 2013年5月21日向特拉華州州務卿提交的公司註冊證書修訂證書。(通過引用註冊人於2013年5月22日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入本文。) |
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3.7 | 修訂和重新制定3D系統公司的附例。(引用註冊人於2018年3月15日提交的8-K表格當前報告的附件3.1。) |
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31.1† | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302條提交的首席執行官證書,日期為2021年8月9日。 |
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31.2† | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302條提交的首席財務官證書,日期為2021年8月9日。 |
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32.1† | 根據美國聯邦法典第18編第1350條提交的首席執行官證書,該條款是根據2021年8月9日的2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的。 |
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32.2† | 根據美國聯邦法典第18編第1350條提交的首席財務官證書,該條款是根據2021年8月9日的2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的。 |
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101.INS† | XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH† | XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL† | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF† | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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101.LAB† | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE† | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 | 封面交互數據文件-此數據文件不會出現在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
*管理合同或補償計劃或安排
†展品在此存檔。如上所述,所有未如此指定的展品均通過參考先前的申請而併入。
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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| 3D系統公司 |
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| 通過 | /s/Jagtar Narula |
| | 賈格塔爾·納魯拉 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務官) |
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| 通過 | /s/Michael Crimmins |
| | 邁克爾·克里明斯(Michael Crimmins) |
| | 高級副總裁兼首席會計官 |
| | (首席會計官) |
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日期:2021年8月9日